Ucence: D53C
XCRGBZUC
/ ZUC
(01012009
/01012009)
Obec Drnovice
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2009 (v Kč)
sestavený ke dni 23.02.2010
Údaje o organizaci identifikační číslo
00280151
název
Obec Drnovice
ulice, č.p,
Čp. 102
obec
Drnovice
PSe, pošta
67976
Kontaktní údaje 516472204
telefon fax e-mail
[email protected]
W/IMJ stránky
http://www.drnovice.cz
Doplňující údaje organizace
Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů Obec Dmovice za rok 2009 a dalších finančních operací v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu v úředních hodinách. (Výkaz FIN 2-12). .' Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastnich úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, OSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtováni finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání
hospodaření
X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření
s jejich majetkem
XI. Ostatní doplňující údaje
Vi v
2.':>.'010
23.02.2010
12h 7m45s
Zpracováno
systémem
v
-;
no
i II P ř
o - 1 •o
UCR.® GORDIC®
spol.
s
r.
o.
í
s
t;
em:
L .).
L
strana 1/8
Daňové příjmy
10941600,00
Nedaňové
příjmy
996000,00
Kapitálové
příjmy
153000,00
Přijaté transfery Příjmy
149900,00
celkem
12240500,00
Detailnl výpis položek dle druhového
tffdénf rozpočtové
ze záv.činnosti
skladby
1111
Daň z příj.fyz.osob
1112
Daň z příjmu fyz.osob
1113
Daň z příjmů fyzických
111
Daně z příjmů fyzických
1121
Daň z příjmů právnických
osob
1122
Daň z příjmu právnických
osob za obce
112
Daně z příjmů právnických
11
Daně z příjmů,
1211 121 122a3
Zvl.daně
a fun.pož.
rozpočet
1 600000,00
ze samost. výděl.činnosti
osob
100000,00 7418500,00 17508100,00 Rozpočet po změnách
1600000,00 210000,00
150000,00
250000,00
B
675 435,10 819015,36 97896,00
7410626,42 17 002 972,88 Skutečnost
1 452 113,35 202698,09 234481,91
2950000,00
2060000,00
1 889293,35
2500000,00
1 860000,00
1807026,62
275000,00
osob
850500,00
1 200000,00
osob z kapitál.výnosů
173500,00
147420,00
2775000,00
2033500,00
1954446,62
5725000,00
4093500,00
3843"'39,97
Daň z přidané hodnoty
3 600 000,00
3500000,00
3365315,00
Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku
3600000,00
3500000,00
3365315,00
3600000,00
3500000,00
3365315,00
zisku
a kapitálových
výnosů
a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku
12
Daně ze zboží a služeb
1334
Odvody za odnětí půdy ze zem. půdního fondu
1337
Poplatek za likvidaci komunálního
133
Poplatky a odvody v oblasti životního
1341
Poplatek ze psů
v tuzemsku
1343
Poplatek za užívání veřejného
1344
Poplatek ze vstupného
1347
Poplatek za provozovaný
134
Místní poplatky z vybraných
1351
Odvod výtěžku z provozování
135
Ostatní odvody z vybraných
1361
Správní poplatky
odpadu prostředí
prostranství
výherní
hrací přístroj
činnosti a služeb loterií činností
a služeb
136
Správní poplatky Daně a poplatky
1511
Daň z nemovitostí
151
Daně z majetku
15
Majetkové
1
Daňové
2111
Příjmy z poskytování
2112
Příjmy z prodeje zboží (již nakoup. za úč.prod)
2119
Ostatní příjmy z vlastní činnosti
211
Příjmy z vlastní činnosti
(součet
činností
za třídu
a služeb
Příjmy z pronájmu
pozemků ost.nemov. majetku
Příjmy z pronájmu
Příjmy z úroků (část)
214
Příjmy z úroků a realiz. finančního Příjmy
Př.z úhrad dobýv.prostoru
z vl.činn.a
a z vydobytých
234
Příjmy z využ.výhrad.práv
k přírodním
Přijaté
2
Nedaňové
odvody
z prod.nekap.maj.a
splátky
12h 7m45s
11 735,00
5600,00
10600,00
9780,00
přeb.org.s
příj.vrt.
125000,00
80000,00
244600,00
148600,00
102175,00
20000,00
20000,00
16670,40
20000,00
20000,00
16670,40
380000,00
310000,00
302870,00
310000,00
302870,00
1003600,00
462000,00
542000,00
537314,73
462000,00
542000,00 9139100,00
537314,73 8675435,10
118700,00
116547,00
7000,00
5500,00
136700,00
10150,00 132197,00 41 497,00
68000,00
48000,00
435000,00
285300,00
278496,00
503000,00
333300,00
319993,00
90000,00
80000,00
76398,51
90000,00
80000,00
76398,51
695500,00
550000,00
528588,51
neros.
příjmy
500,00
500,00
400,00
500,00
500,00
400,00
500,00
500,00
300000,00
300000,00
obyvatelstva
(součet
929065,40 537314,73
zdrojům
ost.nedaňové
660,00
225000,00
obyvatelstva
půjčených
příjmy
1 000,00
542000,00
majetku
21
Spl.půjč.prostř.od
12000,00
102500,00
2343
24
507350,00
12000,00
10941600,00
1)
a jejich částí
213
246
503196,00
525000,00
11 000,00
2141
Spl.půjč.prostř.od
520000,00
510000,00
102500,00
Příjmy z pronájmu
23
500000,00
1 154600,00
služeb a výrobků
2131
2460
4154,00
462000,00
2132
Příjmy
5000,00
380000,00 z vybraných
daně příjmy
10000,00
2000,00
13
23.02.2010
Schvá/ený
9139100,00
400,00 290026,85
300000,00
300000,00
290026,85
prostředků
300000,00
300000,00
290026,85
za třídu
996000,00
850500,00
819015,36
2) Zpracováno
systémem
UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
strana 2/8
Ucence: 053C
XCRGBZUC/ZUC
Oetai/nl výpis položek dle druhového
tffdénl rozpočtové
skladby
Schválený
Rozpočet po zménách
Skutetnost
100000,00
45000,00
42900,00
53000,00
55000,00
54 996,00
3111
Pfíjmy
3112
Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí
311
Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.)
153000,00
100000,00
97896,00
31
Pfíjmy z prod.dlouhod.maj.a
153000,00
100000,00
97896,00
3
Kapitálové příjmy (souč.za tildu 3)
153000,00
100000,00
97896,00
12 090 600,00
10 089 600,00 17300,00
17300,00
149900,00
149900,00
149900,00
355300,00
355306,00
522500,00
522506,00
192000,00
192000,00
Z
prodeje pozemků
(01012009/01012009)
rozpočet
oslkap.příjmů
Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4111
Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy
4112
Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu
st.rozp.
4116
Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu
411
Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně
4122
Neinvestiční přijaté transfery od krajů
149900,00
9592346,46
412
Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně
4134
Převody z rozpočtových účtů
3100000,00
3092150,42
3100000,00
3092150,42
3814500,00
3806656,42
192000,00
192000,00
413
Převody z vlastních fondů
41
Neinvestiční přijaté transfery
4213
Inv.přij.transf.ze státních fondů
3604000,00
36030970,00
421
Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně
3604 000,00
3603970,00
42
Investiční přijaté transfery
3604000,00
3603970,00
4
Přijaté transfery (součet za třídu 4)
7418500,00
7410626,42
149900,00
149900,00 12 240 500,00
Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)
23.02.2010
12h 7m45s
Zpracováno
systémem
UCR® GOROIC®
spol. s r. o.
17 508 100,00
17 002 972,88
strana 3/8
Licence: 053C
XCRGBZUC/ZUC
(01012009/01012009)
II. PLNĚNí ROZPOČTU VÝDAJŮ Text
Schválený
10658500,00
Běžné výdaje
330000,00
Kapitálové výdaje
10 988 500,00
Výdaje celkem Oetai/nl výpis polotek
rozpočet
dle druhového
tfldén( rozpottové
Schválený
skladby
Rozpočet po zménách
Skutečnost
14567 100,00
14310209,45
2969000,00
2952935,10
17 536 100,00
17263144,55
rozpočet
Rozpočet po zménách
Skutečnost
5011
Platy zaměstnanců v pracovním poměru
800000,00
715500,00
697079,30
501
Platy
800000,00
715500,00
697079,30
5021
Ostatní osobní výdaje
132000,00
202100,00
199923,00
5023
Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů
650000,00
648000,00
634101,00
502
Ostatní platby za provedenou práci
782000,00
850100,00
834024,00
5031
Pov.poj.na soc.zab.a přlsp.na st.pol.zaměstnan.
380000,00
315000,00
295520,35
5032
Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění
275000,00
159700,00
135099,35
5038
Povinné pojistné na úrazové pojištění
3000,00
2653,00
503
Povinné pojistné placené zaměstnavatelem
50
Výdaje na platy,ostplatby
5134
Prádlo, oděv a obuv
655000,00
za prov.pr.a pojist.
5136
Knihy, učební pomůcky a tisk
5137
Drobný hmotný dlouhodobý majetek
5138
Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje)
5139
Nákup materiálu jinde nezařazený
513
Nákup materiálu
5141
Úroky vlastní
5149
Ostatní úroky a ostatní finanční výdaje
514
Úroky a ostatní finanční výdaje
5151
Studená voda
5153
2237000,00
477 700,00 2043300,00 2300,00
433272,70 1 964~76,OO 2299,00
18000,00
37400,00
35445,00
120000,00
256600,00
246510,00
16000,00
15589,00
575000,00
372000,00
314485,00
713000,00
684300,00
614328,00
450000,00
410000,00
404843,85
2200,00
2206,00
412200,00
407049,85
450000,00 10000,00
91 200,00
89449,92
Plyn
182000,00
166000,00
161790,00
5154
Elektrická energie
160000,00
257000,00
249488,00
5156
Pohonné hmoty a maziva
515
Nákup vody, paliva energie
5161
Služby pošt
352000,00
40000,00
39044,00
554200,00
539771,92
8000,00
12448,00
50500,00
45132,10
84600,00
83530,50
15000,00
14474,50
5162
Služby telekomunikací a radiokomunikací
5163
Služby peněžních ústavů
5167
Služby školení a vzdělávání
5169
Nákup ostatních služeb
1 564900,00
2013900,00
2001485,96
516
Nákup služeb
1634 900,00
2172000,00
2157071,06
5171
Opravy a udržování
3103600,00
3122000,00
3106015,00
70000,00
3600,00
5173
Cestovné (tuzemské i zahraniční)
5175
Pohoštění
517
Ostatní nákupy
5193
Výdaje na dopravní územní obslužnost
5194
Věcné dary
519
Výdaje souv.S neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary
51
Neinvestiční nákupy a související výdaje
15000,00
21 700,00
3589,00 21617,00
3118600,00
3147300,00
3131221,00
60000,00
60000,00
58450,00
20000,00
16062,00
60000,00
80000,00
74512,00
6328500,00
7050000,00
6923953,83
25000,00
50000,00
50000,00
400000,00
379300,00
375294,20
Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím
425000,00
429300.00
425294,20
Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím
425000,00
429300.00
425294,20
5321
Neinvestiční transfery obcím
299700,00
274500,00
266365,00
5329
Ost.neinv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně
18300,00
19000,00
18052,00
532
Neinv.transfery veř.rozpočtůrn územní úrovně
318000,00
293500,00
284417,00
5331
Neinvestiční příspěvky zřízeným PO
1 100000,00
1 361 000,00
1 335836,00
533
Neinv.transfery přlsp.a podobným organizacím
1 100000,00
1 361 000,00
1 335836,00
5342
Převody FKSP a soc.fondu obcí a krajů
100000,00
92150,42
5223
Neinv.transf.církvím a náboženským společ.
5229
Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím
522 52
23.02.2010
12h 7m45s
Zpracováno
systémem
UCR® GOROIC®
spol. s r. o.
strana 4/8
____
Licence: D53C De/ailnf výpis poloiek dle druhového tfldénf rozpočtové skladby
5345
Převody vlastním
rozpočtovým
534
Převody vlastním
fondům
5362
Platby daní a poplatků státnímu
---
Schv~/ený rozpočet
účtům
250000,00
rozpočtu
~X~CRGBZUC/ZUC Rozpočet po změn~ch
(01012009/01012009) Skuteénost
3000000,00
3000000,00
3100000,00
3092150,42
262800,00
259420,00
7300,00
7189.00
5363
Úhrady sankcí jiným rozpočtům
5366
Výdaje z tin.vyp.min.let
536
Ost.neinv.transfery
53
Neinv.transfery a některé další platby rozp.
5424
Náhrady mezd v době nemoci
8800,00
542
Náhrady placené obyvatelstvu
8800,00
6558,00
5492
Dary obyvatelstvu
10000,00
10000,00
549
Ostatní neinvestiční
10000,00
10000,00
54
Neinvestiční transfery obyvatelstvu
----
rozpočtům
----
transfery
5
Běžné výdaje (třída 5)
6121
Budovy, haly a stavby
612
Pořízeni dlouhodobého
1 100,00
mezi krajem a obcemi
jiným veřejným
250000,00
271200,00
1 668000,00
5025700,00
obyvatelstvu
18800,00 10658500,00
hmotného
majetku
1 015,00 267624,00 4980027,42 6558,00
16558,00
14567100,00
14310209,45
30000,00
2799000,00
2782935,10
30000,00
2799000,00
2782935,10
30000,00
2799000,00
2 78~935,10
61
Investiční nákupy a související výdaje
6460
Investiční
půjčené prostředky
obyvatelstvu
300000,00
170000,00
646
Investiční
půjčené prostředky
obyvatelstvu
300000,00
170000,00
170000,00
64
Investiční půjčené prostředky
300000,00
170000,00
170000,00
6
Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6)
330000,00 10 988 500,00
Výdaje celkem (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje)
23.02.2010 12h 7m455
1 252000,00
Zpracov~no systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
2969000,00
17 536 100,00
28000,00-
170000,00
2952935,10
17263144,55
260171,67-
strana 5/8
Licence: D53C
XCRGBZUC
/ ZUC
(01012009/01012009)
III. FINANCOVÁNí (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název pololky
Schválený
rozpočet
Rozpeče;
po
zménécn
Skutečnost
Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na
180000,00
bank.účtech(+/-)
1460000,00
1 692171,67
1 432 000,00-
1 432 000,00-
Dlouhodobé financování z tuzemska ~azené
splátky dlouhod.
přijatých
1 432000,00-
půjček (-)
FINANCOVÁNi (součet za třidu 8)
1 252 000,00-
IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNíCH ÚČTECH Počétečn! stav k 1. 1. účtu ,
Název bankovnlho
Základní
běžný účet
Vkladový
výdajový
2 133801,52 518568,28
fondů
2652369,80
Běžné účty celkem Bankovní
Konečný stav k 31. 12.
1 847914,47-
285887,05
155742,80
674311,08
260171,67
Zména stavu bankovn{ch účtů
1 847914,47
X
účet
Běžné účty peněžních
Obrat
28000,00
1692171,67-
960 198,13
155742,801692171,67
X
účty k limitům OS
X
X
Příjmový účet
v. PENĚŽNí FONDY - INFORMATIVNĚ Text
Schválený
Počátečni
rozpočet
Rozpočet po zménách
Přijmy celkem Výdaje celkem
155742,80 674311,08
Obrat Konečný zůstatek
(rozdíl rozpočtu)
155742,80-
Změna stavu Financováni
Skutečnost
518568,28 400425,22 244682,42
zůstatek
- třfda 8
VI. MAJETEK Název majetkového
účtu
Počátečnr
stav k 1.1.
Obrat
Konečný stav
Dlouhodobý nehmotný majetek Ostatni dlouhodobý
nehmotný
497070,00
497070,00
majetek
Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný 83571 015,47
Stavby Samostatné
movité věci a soubory
Drobný dlouhodobý
movitých
8120386,00
věcí
2146313,90
hmotný majetek
4350172,86 18374,00 120014,43
87921 188,33 8138760,00 2266328,33
Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný 6584829,00
Pozemky Umělecká
11 916,00-
6572 913,00 28000,00
28000,00
dfla a předměty
Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený
dlouhodobý
2906278,42
hmotný majetek
1 691 297,76-
1 214980,66
184300,94
1 057722,46
Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobý
finančni
873421,52
majetek
Materiál 11 200,00
Materiál na skladě
11 200,00
VII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ. OBcí. OSO A VNITŘNí PŘEVODY Položka
Text
4122
Neinvestični
Schválený
přijaté transfery
4134
Převody z rozpočtových
5321
Neinvestiční
5329
Ostatní neinvestični úrovně
23.02.2010
12h 7m45s
transfery
rozpočet
3100000,00
účtů obcím
transfery
Rozpočet po zménách
192000,00
od krajů
veřejným
rozpočtům
Zpracováno
územní
systémem
299700,00 18300,00 UCR® GORDIC®
spol. s r. o.
274500,00 19000,00
Skutečnost
192000,00 3092 150,42 266365,00 18052,00 strana 6/8
Licence: D53C
XCRGBZUC / ZUC (01012009 /01012009)
VII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCí. OSO A VNITŘNí PŘEVODY Schválený rozpočet
Polofka
Text
5342 5345
Převody FKSP a sociál.fondu obcí a krajů
5366
Výdaje z finančního vypořádání minulých let mezi krajem a obcemi
Rozpočet po zménách
Skutetnost
92150,42
100000,00 3000000,00
Převody vlastním rozpočtovým účtům
3000000,00
1 100,00
1 015,00
VIII. VYÚČTOVÁNí FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNíMU FONDU Rozpočet upr. (Ptljmy)
UZ
Polofka
text
13101 13101 13101 13229 13229 13229 13229 13229 13234 13234 13234 13234 13234 13234 14004 14004 14004 14006 14006 14006 14008 14008 14008 14008 14008 90578 90578 98193 98193 98193 98193 98193 98193 98193 98193 98348 98348 98348 98348 98348 98348 98348 98348
4116 5011
Ostatni neinv.přijaté
Aktivnl
politika
v pracovním
zaměstnanosti
4116 5011 5031 5032
Ostatni neinv.přijaté
4116 5011 5031 5032 5424
Ostatni neinv.přijaté
4122 5139
Neinvestiční
Platy zaměstnanců
Povinné poj. na soc.zab.a
Platy zaměstnanců
v pracovním
Povinné poj.na soc.zab.a
přísp.na st.pol.zaměstnan pojištěni
na hasiče
Ostatnl neinv.přijaté
transfery ze st. rozpočtu
Služby telekomunikací
x x x
majetek
a radiokomunikaci v UVS
přijaté transfery ze státních fondů
SFŽP ČR po vyúčtováni
(kanalizace)
přijaté transf.z všeob.pokl.správy
SR
Ostatní osobní výdaje Povinné poj.na veřejné zdravotní
pojištění
Nákup materiálu j.n. Služby pošt Pohoštěni Výdaje finan. vypoř. min. let mezi krajem a obcemi
volby
4111 5021 5032 5137 5139 5169 5175
Neinvestični
přijaté transf.z všeob.pokl.správy
Ostatni osobni výdaje Povinné poj.na veřejné zdravotni Drobný hmotný dlouhodobý Nákup materiálu j.n. Nákup ostatnich Pohoštěni
x
služeb
pojištěni
majetek
0,00 0,00
x 0,00 0,00
0,00 49800,00
služeb
na Czech Point, zaváděnllCT
Neinvestičnl
167400,00 25100,00 20800,00 1 800,00 215100,00
x
majetek
transfery ze st. rozpočtu
Drobný hmotný dlouhodobý
dotace
x x x x
0,00 0,00
- KU JMK
Czech POINT z MV ČR
Investiční
59800,00 16900,00 3000,00 79700,00
x
Drobný hmotný dlouhodobý
Nákup ostatních
x
x
225800,00 0,00
Nákup materiálu j.n.
dotace
4111 5021 5032 5139 5161 5175 5366
poměru
přijaté transfery od krajů
4116 5137 5162 5169
doplatek
79700,00 225800,00
Náhrady mezd v době nemoci
Ostatní nelnv.přijaté
dotace
pojištěni
transfery ze st. rozpočtu
Povinné poj.na veřejné zdravotnl
nelnv.transfer
x x x
poměru
přísp.na st.pol.zaměstnan
Povinné poj.na veřejné zdravotni
0,00 0,00
0,00 79700,00
pro OkÚ a obce
4116 5137
4213
x
poměru
transfery ze st. rozpočtu v pracovnim
x
0,00
transfery ze st. rozpočtu
Platy zaměstnanců
Rozpočet upr. (Výdaje)
SR
49800,00 3604000,00 3604000,00 0,00
x 49000,00 0,00 800,00 49800,00
x 0,00
x
x x x x x x
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 100,00 1 100,00
0,00 17 300,00
x x x x x x 17 300,00
x 11100.00 800,00 0,00 4000,00 700,00 700,00 17300,00
Skutetnost (Ptljmy)
Skutetnost (Výdaje)
x
0,00
x
0,00 0,00
0,00 79636,00
x
x x x
59727,00 16909,00 3000,00 79636,00
x x x x
167329,95 25083,65 20765,40 1 670,00 214849,00
79636,00 225911,00
225911,00 0,00
..
x
x
0,00 0,00
0,00 0,00
x
x
0,00 0,00
0,00 49759,00
x x x 49759,00 3603970,00 3603970,00 0,00
x 48909,00 0,00 850,00 49759,00
x 0,00
x
x x x x x x
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1015,00 1 015,00
0,00 17300,00
x x x x x x 17 300,00
x
x 11051,00 186.000,00 4994,00 721,00 720,00 17 300,00
IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENí viz. ptl/oha Č. 1
X. FINANČNí HOSPODAŘENí ZŘíZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENí S JEJICH MAJETKEM viz. ptl/oha
Č.
2
23.02.2010 12h 7m45s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 7/8
XCRGBZUCIZUC
Licence: D53C
(01012009101012009)
XI. OSTATNí DOPLŇUJící ÚDAJE
Razítko účetní jednotky
Osoba odpovědná za účetnictví
Anna Trubáková
Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet
Anna Trubáková
Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce
Bohumil Tenora
Podpisový záznam statutárniho zástupce
23.02.2010 12h 7m45s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 818
Krajský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám. 3/5 601 82 Brno SpZn.: S - JMK 90918/2009 OKP Č. j.: JMK 90918/2009
ZPRÁVA o výsledku
přezkoumání
hospodaření
obce DRNOVICE,
za rok 2009
okres Blansko
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření, které proběhlo ve dnech 2. - 3. listopadu 2009 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření, které se uskutečnílo ve dnech 29. - 30. března 2010. Přezkoumáni hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem č. 420/2004
Sb.,
o přezkoumávání
hospodaření
územnich
samosprávných
celků
a
dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodařeni).
Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Drnovice Drnovice 102,67976 Drnovice u Lysic
Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Kontrolor:
Ing. Eliška Čížková Jaroslava Kubešová
Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal vedoucí odboru kontrolního
a právního Krajského
úřadu Jihomoravského
Mgr. Martin Mikš.
Pří přezkoumání byli přítomní:
hospodaření
Bohumil Tenora - starosta Anna Trubáková - účetní
kraje
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s § 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých práv nich úkonů se vychází ze znění právních předpi platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. ů
A. Výsledek I.
přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky v ustanovení § 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření.
uvedené
II. Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení § 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení § 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření: § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Kontrolou zastaveného majetku vedeného na účtu 021 99 - Stavby v zástavě a 031 99 Pozemky v zástavě k 31.12.2009 a LV 1 (kata trálni území Drnovice) ke stejnému datu, oddil C - Omezení vlastnického práva bylo zjištěno, že obec nevede odděleně majetek daný do zástavy na základě Smlouvy o zastavení nemovitosti č. ZN/499/04/LCD ze dne 19. J 2. 2008 a to budovu bez čísla pop i .ného na parcele Č. .J4.J (ČO V) a pozemek p. Č. 444 ap. Č. 3092/9. Právní účinky vkladu vznikly dnem 23.12.2008. Nebylo postupováno v souladu s Českým účetním standardem č. 501, bod 3.1. písmo aj kde je stanoveno, že odděleně se sleduje majetek daný do zástavy, popř. kterým se ručí za závazky.
§ 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem - Dokladem Č. 954 ze dne 31.12.2009 přeúčtovala obec z účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek na účel 022 - Samostatné movité věci částku ve výši 18 374,- Kč. Dle došlé faktury se jednalo o pořízení 2 ks vánočního osvětlení. Nebylo postupováno v souladu s obsahovym vymezením účtu 022 daným § 8 odst. 3 vyhlášky č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, příspěvkovými organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu.
B. Plnění I.
při přezkoumání
Při přezkoumání nedostatky:
opatření
k odstranění
hospodaření
hospodaření
nedostatků
zjištěných
územního celku za předcházející
za předcházející
-2-
roky
roky byly zjištěny následující
chyby a
c.
Přezkoumané
písemnosti
Při přezkoumáni hospodařeni byly přezkoumány písemnosti uvedené z předcházejícího dílčího přezkoumáni hospodaření a dále následující písemnosti: -
v
zápise
Rozpočtové opatření 5-9 Dodatek závěrečného účtu obce Drnovice za rok 2008 Zápis o provedení inventarizace majetku k 31.12.2009 Inventurní soupisy účtů 019,021,022,031,042,069, 112, dokladová inventarizace účtu č.
231,245,236,951
- Příkaz k provedení inventarizace ze dne 17.12.2009 - Mzdové listy zastupitelů za období 10-12/2009 - osobní číslo 80,81, 67 - Doklad Č. 951, 959, 744, 748, 747, 658, 685, 836, 926, 954, 911, 957, 948, 962, 742, 918,882,831,830,817, 790, 731, 675 - Smlouva Č. 1-478/2009-14 o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihomorav kého kraje ze dne 17.12.2009 (na výstroj a vyzbroj) - Doklad 909 - ÚZ 551 - Smlouva Č. 168/09/0RRlRVZ o po kytnuti dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje v rámci Programu rozvoje venkova Jihomoravského kraje ze dne 13.11.2009 (Drnovice kanalizace a éov - úroky z úvěru) - Doklad 819, 938 - ÚZ 232 - Kupní smlouva ze dne 30.9.2009 (prodej pozemku p.č. 480-1,p.č. 110/5) - Záměr obce prodat ze dne 11.3.2009 - Kupní smlouva ze dne 7.10.2009 (prodej pozemku p. Č. 4814) - Záměr obce prodat ze dne 15.9.2009 - Smlouva o zastavení nemovitosti ZN/-I99/0-l/LC ze dne 19.12.2008 - Nápravná opatřeni k odstraněni nedostatků z přezkumu hospodaření provedeného dne 2. a 3.11.2009 - Zápis ze za edáni zastupitelstva obce Drnovice ze dne 1.10.2009 - bod 2 (rozpočtové opatření 3, 4, 5), bod 3 (prodej pozemku) - Zápis ze zasedání zastupitelstva obce Drnovice ze dne 17.12.2009 - bod 2 (rozpočtové opatření 6 - 9), bod 5 (dodatek závěrečného účtu za rok 2008), bod 6 (příkaz k provedení inventarizace) - Zápi ze za edáni za .tupitelstva obce Drnovice ze dne 26.3.2009 - bod 5 (prodej pozemků) č.
č.
č
č.
č.
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Drnovice za rok 2009 byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst. 3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodařeni. a to: -
Územní celek nevedl analyticky zastavený majetek. Územní celek chybně účtoval o samostatných movitých věcech nebo o souborech movitých věcí (účet 022).
-5-
- Písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatku uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2007 byla podána piezkoumávajicimu orgánu dne 24.6.2008, tj. po uplynutí zákonné lhuty 15 dnu po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v zastupitelstvu obce ( závěrečný účet obce byl projednán dne 22.5.2008). Již v roce 2007 byla obec na tuto skutečnost upozorněna v rámci povinnosti kontrolního orgánu upozornil na případná rizika zjištěná při přezkoumání hospodaření. Došlo k porušení § 13 od t. 1 písmo b) zákona Č. -120/2004 Sb., o piezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci. Došlo k porušení povinno lí územního celku. K uvedenému nedostatku bylo přijato následující opatření k nápravě: "Zastupitelstvo obce uložilo starostovi obce dodržovat stanovené termíny dle zákona 420/2004 Sb., o piezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. II Závěrečný účet za rok 2008 byl schválen zastupitelstvem obce dne 4.6.2009, písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008 byla podána pěezkaumávajicimu orgánu dne 9.6.2009. Napraveno. č.
Obec uzavřela dne 25.11.2008 mlouvu o ziizeni práva odpovídajícího věcnému břemenu. V článku II! této smlouvy se mluvni strany dohody, že věcné břemeno se zřizuje úplatně a to za jednorázovou úplatu v celkové výši 1 OOO,--Kč. Tato částka nebyla v termínu do 31.12.2008 uhrazena a ani nebyl proveden předpis pohledávky. Nebyl dodržen Český účetní standard Č. 501 bod 5.2 a 5.3. Předpis pohledávky byl zaúčtován dokladem č. 200001 ze dne 30.1.2009. Dále obec přijala opatření k nápravě spočívající v dodržování Českých účetních standardů. Napraveno.
II. při předcházejícím Při předcházejicím nedostatky:
dílčím přezkoumání dílčím přezkoumání
hospodaření
byly zjištěny následující
chyby a
- Dne 10. 7.2009 uzavřela obec smlouvu o pujčce z účelového fondu obce - Fondu rozvoje bydlení. Jako typ půjčky bylo uvedeno - "vybudování koupelny, izolace podezdívky domu". V odst. 11 uvedené smlouvy bylo smluvními stranami ujednáno následující: "Uživatel souhlasí s kontrolním působením ČS a.s. a obce Drnovice ve věci účelovosti čerpání poskytnuté půjčky a zároveň se zavazuje předložit kopie účetních dokladů, na základě kterých j ·ou na vrub otevřeného účtu realizovány platby dodavatelům. " Toto ustanovení smlouvy nebylo dodrženo, neboť kopie účetních dokladu nejsou dle sdělení obce příjemcem pujčky předkládány. Toto se týká i dalšicn dvou mluvo půjčce z Fondu rozvoje bydlení, které byly uzavřeny v roce 2009. Nebylo postupováno v souladu s uzavřenými podmínkami smlouvy o pujčce. Kopie účetních dokladů byly doloženy. Napraveno. -
Účetním dokladem Č. -173ze dne 15.7. 2009 obec na základě faktury zakoupila lavice a zahradní stoly v celkové hodnotě 22 374,- Kč a to lavice bez opěradla 1 ks za 1 666,Kč, lavice bez opěradla 4 ks v hodnotě 2023,- za kus, zahradní stůl 1 ks za 2 797,- Kč a zahradní stůl 3 ks v hodnotě 3 273,- Kč za kus. Tento drobný dlouhodobý hmotný majetek nebyl zařazen na majetkový účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Obec nedodržela postupy účtování v souladu s Českým účetním standardem 512 bod č.
-3-
5.10., kde je stanoveno, že drobný dlouhodobý hmotný majetek se vyúčtuje na vrub účtu 028 a ve prospěch účtu 901 Fond dlouhodobého majetku. Dle dělení účetní obce si účetní jednotka snížila spodní hranici pro účtování DDHM na 1 000,- Kč. Směrnice nebyla předložena. Dokladem č. 748 ze dne 31.10.2009 zaúčtovala obec uvedený drobný majetek na majetkový účet 028. Napraveno. -
Výdajovým pokladním dokladem 400439 dne 25.3.2009 obec uhradila v hotovosti fakturu za materiál pro čističku ve výši 256,- Kč a zaúčtovala na § 2321 - Odvádění a čištění odpadních vod, položku 5137 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek, dále i na majetkový účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Účetním dokladem 539 ze dne 31.7.2009 byla opravena chybně použitá položka 5137 na položku 5139 - Nákup materiálu. Majetkový účet nebyl tímto dokladem opraven. Nebylo postupováno v souladu s § 8 odst. 6 vyhlášky č. 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, piispěvkovymi organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu. Dokladem č. 747 ze dne 31.10.2009 odúčtovala obec uvedenou částku za materiál pro čističku z účtu 028. Napraveno. č.
č.
- Obec dne 1.9.2009 obdržela fakturu za provedené tavebni práce na tavbě parkoviště u sokolovny v celkové hodnotě 155 033,- Kč. Předpis faktury byl zaúčtován dokladem 300210 dne 7.9.2009 a to na stranu Má Dáti účtu -120 - Služby a náklady nevýrobní povahy. Úhrada byla provedena účetním dokladem č. 613 dne 7.9.2009 a to na § 2219Ostatní záležitosti pozemních komunikací, položka 6121 - Budovy, haly, stavby. Stejným dokladem bylo pořízeni parkoviště u sokolovny chybně zařazeno na majetkový účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek: O pořízeni stavby parkoviště patřilo účtovat na účet 0-12 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, v souladu s obsahovou náplni danou § 8 odst. 9 vyhlášky 505/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou územními samosprávnými celky, piispěvkovymi organizacemi, státními fondy a organizačními složkami státu. Dokladem č. 959 ze dne 31.12.2009 provedla obec opravu chybného zaúčtování a hodnotu parkoviště v částce 155 033,- Kč zaúčtovala na účet 042, následně jej zařadila na účet 021 - Stavby. Napraveno. č.
č.
č.
- Dokladem 229 ze dne 31.3.2009 předepsala obec na analytický účel 315 72 pohledávku vyplývajicí ze smlouvy o zřízení věcného břemene, a to ve výši 1 280,- Kč. Na základě smlouvy doložené u účetniho dokladu mělo být účtováno o částce 1 520,Kč. Účtovánim předpisu v chybné výši došlo ke zkreslení zustatku uvedeného analytického účtu 315 72. Nebylo postupováno v souladu s § 33a od I. 1 písmo b) zákona 563/1991 Sb., o účetnictví. Dokladem č. 951 ze dne 31.12.2009 odúčtovala obec ze strany MáDáti účtu 315 72 uvedenou částku jako zrušení pohledávky z důvodu ukončení platnosti smlouvy. Napraveno. č.
č.
- Předložený Závěrečný účet obce za rok 2008 neobsahoval veškeré náležitosti dané zákonem, a 10 např. vyúčtováni finančních vztahu k hospodařeni dalších osob, jak ukládá § 17 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územnich rozpočtů. Dne 17.12.2009 schválilo zastupitelstvo obce pod bodem 5 dodatek závěrečného účtu obce za rok 2008 obsahující chybějící náležitosti. Napraveno.
-4-
II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: - Při přezkoumání ho podaření za rok 2009 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
7,18 % 0,19 % 13,45 %
Dmovice, dne 30. března 2010 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na konečném dílčím přezkoumání - za Krajský úřad Jihomoravského kraje
Ing. Eliška Čížková kontrolor pověřený řízením přezkoumáni
.
-
/
...................... ht~..:~
podpi kontrolora pověřeného řízením přezkoumáni
.
Jaroslava Kubešová kontrolor
podpis kontrolora
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Jihomoravského kraje, odboru kontrolnímu a právnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Drnovice dne 30. března 2010.
Bohumil Tenora starosta obce
