Závěrečný účet MČ Brno-Židenice za rok 2008
Obsah: Komentář k výsledku hospodaření MČ Brno – Židenice za rok 2008
Příloha č. 1 - Příjmy Příloha č. 2 - Výdaje Příloha č. 3 - Kapitálové výdaje Příloha č. 4 - Příspěvky Příloha č. 5 - Finanční vypořádání Příloha č. 6 - Výsledek hospodaření VHČ Příloha č. 7 - Výsledek hospodaření MŠ, ZŠ Příloha č. 8 – Zpráva auditora
Brno, květen 2009 Zpracovala: Marie Hamplová vedoucí ORF
2
Komentář k výsledku hospodaření MČ Brno – Židenice za rok 2008 / v tis. Kč Výsledek hospodaření MČ Brno-Židenice v roce 2008 byl příznivý. Celkové příjmy dosahují 100,73 % rozpočtu upraveného, výdaje dosahují 92,72 % rozpočtu upraveného. V průběhu roku byl dočerpán úvěr u KB na regeneraci obecních cihlových bytových domů. Do rozpočtu na rok 2008 byly postupně zapojeny finanční prostředky ze zůstatku roku 2007. Dočasně volné finanční prostředky byly v průběhu roku 2008 uloženy na krátkodobých termínovaných vkladech. Takto získané úroky činily 333 tis. Kč. Upravený rozpočet 2008 Příjmy Výdaje
137 808 141 825
Skutečnost 2008 138 817 131 496
100,73 % 92,72 %
1. Příjmy Celkové příjmy za rok 2008 činily 138 817 tis. Kč. V porovnání s upraveným rozpočtem se naplnily příjmy na 100,73 %, tedy více o 1 009 tis. Kč a to především v nedaňových příjmech. Příjmy je možné z hlediska druhového třídění rozpočtové skladby rozdělit na daňové příjmy, nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery. Přehled příjmů podle druhů – tříd a přehled poskytnutých transferů – viz tabulka níže. Všechny účelové investiční i neinvestiční transfery poskytnuté MČ podléhají finančnímu vypořádání za rok 2008 se státním rozpočtem, s KÚ JMK a MMB. Rozpis příjmů – Příloha č.1 Třída třída 1 třída 2 třída 3 třída 4 třída 4
Příjmy Daňové příjmy celkem Nedaňové příjmy celkem Kapitálové příjmy Přijaté transfery Převody z VHČ PŘÍJMY CELKEM
RS
RU
Skut
2008
2008
2008
17 175 6 914 25 63 273 24 253 111 640
15 771 11 576 77 78 835 31 549 137 808
15 810 12 545 77 78 835 31 550 138 817
%
%
Skut/RU Podíl na celk. příj 100,25 11,39 108,37 9,04 100,00 0,05 100,00 56,79 100,00 22,73 100,73 100,00
2. Výdaje Výdaje v roce 2008 byly čerpány ve výši 131 496 tis. Kč, v porovnáním s rozpočtem upraveným byly čerpány výdaje ve výši 92,72 %. Na celkových výdajích se provozní výdaje podílely 74,66 %, kapitálové (investiční) výdaje 25,34 % . Celkové rozpočtované výdaje byly čerpány na 92,72 %, což představuje čerpání nižší o 10 329 tis Kč. Úspor v čerpání výdajů bylo dosaženo v oblasti dopravy, kultury, volnočasových aktivit, sociálních věcí (nedočerpání účelové dotace na sociální dávky ve výši 2 224 tis. Kč), v oblasti provozních nákladů místní správy. Účelové nevyčerpané finanční prostředky se budou vracet v rámci finančního vypořádání městu Brnu, finanční prostředky ze zůstatku roku 2008 budou zapojeny do rozpočtu roku 2009. Rozpis některých výdajových položek je uveden v komentáři. Rozpis výdajů –Příloha č.2, Přehled kapitálových výdajů – Příloha č.3, rozpis poskytnutých příspěvků – Příloha č. 4
3
RS Třída
Výdaje
třída 5 Běžné výdaje třída 6 Kapitálové výdaje VÝDAJE CELKEM
RU
Skut
2008
2008
2008
87 032 13 116 100 148
107 234 34 591 141 825
98 176 33 320 131 496
% Skut/RU
Školství MŠ Jamborova MŠ Kamenačky MŠ Mazourova MŠ Koperníkova MŠ Šaumanova
Opravy – odstranění havárií MŠ Vodovodu, topení, zastřešení v zahradě Komínu, mřížoví a brány plotu, olejové nátěry a omítky Dešť. svodu, WC, zábradlí Střechy terasy, hydroizolace střechy, podlah, kotelny Střechy, sporáku
468 78 125 32 165 68
ZŠ Gajdošova ZŠ Kamenačky ZŠ Kuldova
Opravy – odstranění havárií ZŠ Kanalizace, kuchyně kanalizace Dveří, oken
211 59 127 25
Výstavba Výstavba – bytové hospodářství regenerace byt. domů, fin. úvěr KB regenerace byt. domů, fin. MČ regenerace panel. byt. domů – fin. VHČ regenerace cihl. byt. domů, projekty – fin. VHČ Regenerace bytových domů - celkem Bytové domy – měřící technika Regenerace byt. domů – obydlené nájemné účelové Splátka VHČ
UCTORJ Regenerace byt. domů Kosmákova 30 - 36 Kosmákova 40 - 46 M. Kuncové 3a,3b,3c M. Kuncové 4 Skopalíkova 33,35,37 Skopalíkova 42,44,46 Svatoplukova 65,67,69 koncepce oprav …byt. domů projekty Koncepce oprav a údržby byt.domů Regenerace byt. domů - celkem
244 256 262 263 266 269 271 39 256 278
fin. prostř. úvěr
fin. prostř. VHČ 4 286 7079
124 1 389 123 118 135 59 3 191 1 889
11 618
21 640 1 889 1 712 11 365 253 15 219 506 3 915 2 000
fin. prostř. MČ
celkem 4 286 1712 8 791 124 1389 123 118 135 59 3 191
1 712
%
Podíl na celk. výd. 91,55 74,66 96,32 25,34 100,73 100,00
15 219
4 3. Financování Základní rovnice rozpočtové skladby říká, že příjmy – výdaje = financování s opačným znaménkem. Financování + tvoří položky úvěr KB a finanční prostředky zůstatku roku 2008 celkem ve výši 14 015 tis. Kč a zůstatek Sociálního fondu 295 tis. Kč. Financování – tvoří položky změna stavu fin. prostředků na bankovních účtech ve výši 11 338 tis. Kč a splátky dlouhodobých půjček a úvěrů celkem ve výši 12 128 tis. Kč. Dočasně volné fin. prostředky k 31. 12. 2008 ve výši 8 000 tis. Kč byly uloženy na termínovaném vkladu. 4. Hospodaření s majetkem Veškerý majetek MČ Brno-Židenice - dlouhodobý nehmotný, drobný dlouhodobý nehmotný, dlouhodobý hmotný, drobný dlouhodobý hmotný majetek jsou zaznamenány v účetnictví MČ. Bytové domy, svěřené MČ, spravuje realitní kancelář BYTASEN. V roce 2008 bylo prodáno a z účetnictví MČ odepsáno 19 bytových domů. Dále byla prodána 2 vozidla Pečovatelské služby a 1 vozidlo ÚMČ. 5. Tvorba a použití peněžních fondů MČ Brno-Židenice hospodařila v roce 2008 se dvěma peněžními fondy. Jednalo se o Fond rezerv a rozvoje a Sociální fond. Fond rezerv a rozvoje Tvorba a použití fondu probíhala podle Metodiky rozpočtu Statutárního města Brna včetně zásad tvorby a použití peněžních fondů. Fond rezerv a rozvoje je naplňován přebytkem hospodaření minulých let a příjmy z finančního vypořádání předchozího roku. Prostředky fondu je možné použít pro krytí výdajů rozpočtu. Fond rezerv a rozvoje Počáteční stav k 1. 1. 2008 Příjmy – úroky 12/08 Příjmy z fin. vypořádání 2007 Zdroje Výdaje - poplatky12/08 Výdaje z fin. vypořádání 2007 Použití fondu Zůstatek k 31. 12. 2008
10 484,14 91,31 3,483.232,00 3,493.807,45 52,61 3,419.775,25 3,419.827,86 73.979,59
Sociální fond Tvorba a použití Sociálního fondu se řídila podle Kolektivní smlouvy ÚMČ Brno-Židenice pro rok 2008 a podle Zásad tvorby a užití sociálního fondu ÚMČ Brno-Židenice pro zaměstnance ÚMČ, zaměstnance PS a pro uvolněné členy zastupitelstva na rok 2008 a bylo uskutečňováno v souladu se schváleným nebo upraveným rozpočtem.
5 Sociální fond / v tis. Kč zůstatek fondu z r. 2007 příděl do fondu - 5 % mzdových prostředků Příjmy PS celkem příděl do fondu - 5 % mzdových prostředků Příjmy ZMČ celkem zůstatek fondu z r. 2007 příděl do fondu - 5 % mzdových prostředků Příjmy ÚMČ celkem PŘÍJMY SOC. FONDU CELKEM příspěvek na dovolenou příspěvek na penzijní ojištění relaxpasy příspěvek na jízdné Výdaje Peč. služby celkem příspěvek na stravování příspěvek na dovolenou ZMČ celkem příspěvek odborové organizaci příspěvek na dovolenou příspěvek na penzijní ojištění relaxpasy příspěvek na jízdné příspěvek na kult.,společ. a sport. akce ÚMČ celkem VÝDAJE SOC. FONDU - CELKEM Zůstatek Soc. fondu r. 2008 z toho: Zůstatek Peč. služby Zůstatek ZMČ –dle „Zásad “ bude vrácen do rozpočtu Zůstatek ÚMČ
RU 2008 122 533 655 88 88 119 603 722 1465 500 74 45 36 655 28 60 88 11 479 92 50 25 65 722 1465
skut 2008 122 533 655 88 88 118 603 721 1464 396 74 16 16 502 26 40 66 11 489 72 26 6 40 644 1212 230 153 0 77
6. Výsledek hospodaření a finanční vypořádání MČ s rozpočtem města Brna Výsledek hospodaření MČ Brno-Židenice za rok 2008 vykazuje schodek ve výši 111 972 tis. Kč. Schodek hospodaření je způsoben použitím návratných zdrojů - půjček a úvěrů k financování investičních akcí “Regenerace bytových domů“. Finanční vypořádání zahrnuje vyúčtování přijatých účelových transferů ze státního rozpočtu, z KÚ JMK, z rozpočtu města, převod investorství z rozpočtu města v roce 2008. Finanční vypořádání transferů za rok 2008 – Příloha č.5
7. Vedlejší hospodářská činnost VHČ zahrnuje správu bytových domů, které jsou majetkem města Brna a byly svěřeny MČ BrnoŽidenice. Správu, provoz a údržbu těchto nemovitostí zajišťuje na základě mandátní smlouvy BYTASEN, s.r.o. Hospodářský výsledek roku 2008 činí po zdanění 28 985 tis. Kč. Výsledek hospodaření VHČ za rok 2008 – Příloh č.6
6 8. Hospodaření příspěvkových organizací Zřízené příspěvkové organizace v MČ Brno-Židenice jsou MŠ a ZŠ. Hospodářský výsledek za rok 2008 (mimo ZŠ Kuldova, kde byl 0,00) byl kladný. Návrh rozdělení hospodářského výsledku MŠ a ZŠ za rok 2008 byl projednán v komisi školství, kultury a sportu dne 11.2. 2009, v RMČ dne 2. 3. 2009 a byl schválen na 17. zasedání ZMČ dne 20. 4. 2009. Rozdělení hospodářského výsledku MŠ a ZŠ za rok 2008 – Příloha č.7 9. Zadluženost Regeneraci bytových domů – panelových i cihlových v MČ Židenice, která začala v devadesátých letech min. století, nebylo možné pokrýt z vlastních zdrojů. Uskutečňuje se pomocí finančních prostředků úvěrů u peněžních ústavů, půjčky z FBV z města Brna a finančních prostředků z předplaceného nájemného budoucích nájemníků. MČ Brno-Židenice splácí podle splátkových kalendářů jistiny a úroky úvěrů ČSOB, HB, ČS a jistinu půjčky z Fondu bytové výstavby (dále jen FBV). Úvěr KB na regeneraci bytových domů byl dočerpán v roce 2008, v roce 2008 byly spláceny úroky úvěru a splátky jistiny budou podle splátkového kalendáře od 25. 1. 2009. Dlouhodobý závazek rozpočtové činnosti vůči vedlejší hospodářské činnosti (dále jen VHČ) vznikl předplacením nájemného budoucími nájemníky a je splácen do VHČ v akltualizované výši odbydleného nájemného. Ke sledování zadluženosti se používá ukazatele dluhové služby. Je to poměr výdajů na dluhovou službu (splátky úroků a jistin) k běžným příjmům MČ ( daňové, nedaňové příjmy a transfery ze státního rozpočtu). Ukazatel dluhové služby za rok 2008 činí 38,41 %. MF ČR doporučuje nepřekročit limit ukazatele dluhové služby 30 %, který je považován za bezpečný. Ukazatel dluhové služby městské části není podstatný, protože zahrnuje i splátky vůči rozpočtu města Brna (splátky vyplývající z vnitřní zadluženosti), nýbrž ukazatel statutárního města Brna jako celku. Čís. řádku 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Název položky
Odkaz na rozpočtovou skladbu
daňové příjmy (po konsolidaci) nedaňové příjmy (po konsolidaci) přijaté dotace Dluhová základna Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Výdaje na dluhovou službu
třída 1 třída 2 položka 4112 + 4212 ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 položka 5141 položka 8124 položka 5178 ř.5 + ř.6 + ř.7
UKAZATEL DLUHOVÉ SLUŽBY (%)
ř.8 děleno ř.4 **)
Stav k 31.12.2008 15 810,26 12 544,68 10 398,00 38 752,94 2 759,13 12 127,78 0,00 14 886,91 38,41
Přehled úvěrů a půjček MČ Brno-Židenice k 31. 12. 2008 Celková výše úvěru, půjčky
Skut. 2008
Splaceno
jistina
19 354
4 838
17 027
Úvěr - ČSOB jistina
14 000
1 000
10 000
Půjčka-FBV
Zbývá uhradit
úrok %
Zahájení čerpání
Splatnost
2 327
-
2004
4 roky 1. 7. 2009
4 000
5,67
1998
15 let 30.12.2012
7 Úvěr - HB
jistina
20 000
939
5 789
14 211
5,25
1999
20 let 25.10.2019
Úvěr - ČS
jistina
55 000
5 351
22 438
32 562
4,77
2003
10 let 31. 3. 2014
Úvěr - KB
jistina
50 000
50 000
3,63
2007
12 let 25.10.2020 Spl. od 1/09
celkem
108 354
12 128
55 2547
103 100
10. Přezkoumání hospodaření auditorem Přezkoumání hospodaření MČ Brno-Židenice provedla auditorská firma HZ Praha, spol. s r.o., která přezkoumávala hospodaření statutárního města Brna a MČ za rok 2008. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny nedostatky, účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz hospodaření MČ. Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2008 a ověření účetní uzávěrky k 31. 12. 2008 – Příloha č.8
V Brně 26. 5. 2008
Vypracovala: Marie Hamplová vedoucí ORF
8
