o poskytnutí bezúročné půjčky ze sociálního fondu ve výši 50 tis. Kč. - usnesením Č. 11/12 ze dne 14. 5. 2012 půjčku ve výši 20 tis. Kč paní Pavolové ze sociálního fondu. - usnesením Č. 14/12 ze dne 11. 6. 2012 výsledek VŘ na dodavatele stavebních prací při přestavbě pavilonu "A" v ZŠ na MŠ s HSK. S.r.o. Uh. Hradiště. - usnesením Č. 15/12 ze dne 26. 6. 2012 na základě výsledků konkursu do funkce ředitele ZŠ a MŠ Traplice pana PaedDr. Horehledě. - usnesením Č. 18/12 ze dne 13. 8.2012 na základě VŘ dodavatele akce "Výměna oken na OÚ" - firmu ZZstavby. - usnesením Č. 21/12 ze dne 1. 10. 2012 zadání projektové dokumentace na přestavbu prostoru nad kuželnou na ubytovnu. - usnesením Č. 26/12 ze dne 17. 12.2012 půjčku ze sociálního fondu paní Trávníčkové ve výši 20 tis. Kč Zápisy zastupitelstva usnesení
z
jednání včetně
V roce 2012 se uskutečnilo 6 veřejných zasedání zastupitelstva obce (dne 30.1.,19.3.,28.5.,27.8.,1.10. a 3.12.2012). K zápisům ze zasedání zastupitelstva byly doloženy prezenční listiny a výpisy z usnesení. Zastupitelstvo obce v roce 2012 schválilo např.: - usnesením Č. 3/12 ze dne 28.5.2012 uložení části finanční rezervy obce na termínovaný účet v maximální částce odpovídající pojištění vkladů. - usnesením Č. 4/12 ze dne 27. 8. 2012 záměr přestavby 2. NP budovy Č. p. 240 na dva malometrážní byty a rekonstrukci této budovy. - usnesení Č. 6/12 ze dne 3. 12. 2012 rozpočtové provizorium na rok 2013; mandátní smlouvu Č. 0122012 s Violette, s.r.o. Praha 4 na zastupování mandanta, provedení a organizační zajištění zadávacího řízení na akci "ZŠ Traplice - výměna oken, dveří a zateplení fasády".
Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití
Obec Traplice měla zpracovaná "Pravidla pro hospodaření se sociálním fondem - pro rok 2009", příjmy fondu tvoří příděl z rozpočtu obce - pro rok 2009 ve výši 22 tis. Kč a splátky půjček (dle platné smlouvy s pracovníky). Použití fondu: příspěvek na obědy, odměny při pracovních výročích, odměny při životních výročích, půjčky a návratné soc. výpomoci budou poskytovány dle finančních možností, příspěvek při návštěvě dl. nemocného pracovníka, příspěvek při narození dítěte, příspěvek při úmrtí pracovníka, příspěvek na úhradu lázeňské léčby, příspěvek na rehabilitační masáže, příspěvek na vitamíny a očkování, příspěvek na dovolenou, příspěvek na dětskou rekreaci, příspěvek na kulturní a sportovní akce. Výše uvedené příspěvky mohou čerpat všichni zaměstnanci OÚ a uvolněný člen zastupitelstva obce. Pravidla pro hospodaření se sociálním fondem byla schválena radou obce dne 16. března 2009. Hospodaření sociálního fondu v roce 2012 se bude řídit podle Pravidel hospodaření pro rok 2009 se změnami v použití: příspěvek na obědy, příspěvek na zdravotní obuv schváleno radou obce dne 6. 2. 2012. Obec v průběhu roku 2012 poskytla zaměstnancům příspěvek na dovolenou a jedné zaměstnankyni příspěvek na dětskou rekreaci, a to v souladu s výše uvedenými pravidly. Dále obec poskytovala příspěvky na stravování, pracovní obuv zaměstnancům a masáže. V roce 2012 byly radou obce schváleny půjčky pro zaměstnance v celkové výši 90 tis. Kč - finanční prostředky byly zaměstnancům zaslány na osobní účty, splátky půjček jsou řádně hrazeny.
16
Kontrola upozorňuje, že při zřízení peněžního fondu musejí být zastupitelstvem obce v souladu s ustanovením § 84 odst. 2 písmo c) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. (nikoliv radou obce) schváleny zdroje tohoto fondu a stanovena pravidla pro poskytování finančních prostředků z fondu (okruh osob, výše příspěvku, jak často se bude příspěvek poskytovat apod.). Největší část fondu přitom bývá vyčleněna na příspěvky na závodní stravování. ale lze ho využít i na poskytování tzv. ošatného, pro půjčky, pracovní a životní jubilea, penzijní připojištění apod., a to jak pro zaměstnance obce, tak pro členy zastupitelstva obce. Ze sociálního fondu Obce Traplice bvlv zaměstnancům a uvolněnému zastupiteli poskytovány bezúročné půjčky, které však nebyly schvalovány zastupitelstvem obce, kontrola konstatuje porušení § 85 písmo j) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Pro potřeby sociálního fondu byl zřízen samostatný u České spořitelny a.s.
bankovní
účet
Byla provedena kontrola účtů 236 a 419. Účet 236: PS 125358,00 Kč výdaje celkem 120 534,00 Kč (půjčky 90 tis. Kč, rekreace 4 tis. Kč, obědy + zdr. obuv + dovolená + masáže + vitamíny 26 534,- Kč) příděl 59 000,00 Kč (příděl 22 tis. Kč, splátky 37 tis. Kč)
=
zůstatek
k 31. 12. 2012
Účet 419: PS výdaje příděl zůstatek
63824,00
Kč
176858,00 Kč 30534,00 Kč 22000,00 Kč k 31.12.2012
168324,00
Kč
Byla provedena kontrola okruhu peněžního fondu: účet 419 (168 324,- Kč) minus účet 335 (89 500,- Kč) se má rovnat účtu 236 (zůstatek ve výši 63 824,- Kč). Zjištěný rozdíl ve výši 15 000,- Kč. Kontrola upozorňuje na zjištěný rozdíl a doporučuje prověřit účtování o sociálním fondu. Právo kontrol
B.
provádění
dalších
Provedenou kontrolou hospodaření obce se obec nezbavuje odpovědnosti za správnost účetních dokladů a není omezeno právo provádění dalších kontrol.
Zjištění z konečného přezkoumání
B. I. Předmět přezkoumání,
u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
17
Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Zákon 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku Zákon e. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
č.
B. II. Při přezkoumáni
byly zjištěny chyby
a nedostatky uvedené v § 10 odst. 3 písmo c) zákona
č.
420/2004 Sb.
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů § 85 písmo j) - Zastupitelstvo obce nerozhodlo o uzavření smlouvy o přijetí a poskytnutí úvěru nebo půjčky, o poskytnutí dotace, o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a o uzavření smlouvy o sdružení. Ze sociálního fondu Obce Traplice byly zaměstnancům a uvolněnému zastupiteli poskytovány bezúročné půjčky, které však nebyly schvalovány zastupitelstvem obce. č.
18
-------------------
c.
Závěr
c. I. Odstraňování
a nedostatků
chyb
1. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebylv zjištěny chyby a nedostatky. 2. Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky bY/y zjištěny nás/edujícf méně závažné chyby nedostatky. ČÚS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví),
a
ČÚS 701 bod 4.2. písmo b) Územní celek
nevytvořil analytické účty, případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem. Obec nevytvořila příslušné analytické účty k uzavřeným Smlouvám o zřízení práva
odpovídajícího
věcnému
břemenu.
NAPRAVENO
Majetek
zatížený
věcným
břemenem bude rozčleněn na analytické účtu v roce 2012, z důvodu digitalizace pozemků. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Zákon
č,
250/2000
předpisů,
Sb., o rozpočtových
§ 11 odst. 3 Návrh rozpočtu
umožňujícím dálkový přístup. desce obce.
NAPRAVENO
pravidlech
územních
nebyl zveřejněn
rozpočtů,
ve znění pozdějších
v elektronické
podobě
způsobem
Návrh rozpočtu na rok 2011 nebyl zveřejněn na elektronické úřední Návrh rozpočtu na rok 2012 byl zveřejněn
na elektronické
úřední
desce obce. C II. Při přezkoumání Byly zjištěny
hospodaření
chyby
obce Traplice
a nedostatky,
za rok 2012
spočívající
v [§ 10 odst. 3 písmo
c) zákona č.420/2004
Sb.] c4) překročení působnosti
C. III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
C. IV. Při přezkoumání
hospodaření
obce Traplice
za rok 2012
Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
2,88 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
9,50%
c) podíl zastaveného
0%
majetku na celkovém majetku územního celku
Traplice dne 30.5.2013
Mgr. Pavlína Dúbravová kontrolor pověfený
fízením pfezkoumání
Tato zpráva přezkoumání.
o
výsledku
přezkoumání
··pocipIS············································· hospodaření
obsahuje
i výsledky
konečného
. dílčího
Ing. Milan Rozum starosta obce Traplice prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal
19
cenné papíry, obligace, uskutečnil majetkové rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen
vklady,
uskutečnil
pouze veřejné
zakázky
malého
dne 30. 5. 2013
OBEC TRAPLICE \ ~~..
/
VIJ \YLJ
687 ~4 TRAPLlCE
ICO: 002 91439
Ing. Milan Rozum
........................................................
starosta
podpis
1 x obdrží: Obec Traplice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, odbor Kancelář ředitele, oddělení kontrolní
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku.
20
404
