Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2015
1
1. Účetní jednotka: Název příspěvkové organizace Adresa příspěvkové organizace
Základní škola a Mateřská škola Frenštát pod Radhoštěm, Tyršova 913, okres Nový Jičín Tyršova 913, 744 01 Frenštát pod Radhoštěm
IČ IZO Identifikátor školy
Příspěvková organizace 47657651 102244057 600138151
Datum vzniku organizace
1. 1. 1993
Zřizovací listina
Schválená usnesením Města Frenštát pod Radhoštěm dne 24. 10. 2002, v platném znění
Kontakt
Telefon: 556835920, 556835038
Statutární zástupce
RNDr. Zdeňka Murasová, ředitelka školy
Zřizovatel Název zřizovatele Adresa zřizovatele
Město Frenštát pod Radhoštěm Město Frenštát pod Radhoštěm Náměstí Míru 1, 744 01 Frenštát pod Radhoštěm
Právní forma
Právnická osoba sdružuje Základní škola Školní družina Mateřská škola Školní jídelna ZŠ Školní jídelna MŠ
Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2014 701 116 74 542 + 104 74 + 10
Skutečný průměrný počet žáků, strávníků v roce 2015 699 116 74 532 + 102 74 + 10
Rozdíl
Cílová kapacita
Skutečná kapacita
-2 0 0 - 10 + -2 0
850 116 74 1024 + 120 89
850 116 74 1024 + 120 89
Odloučené pracoviště právnické osoby
počet žáků, v roce 2014
počet žáků, v roce 2015
Tyršova 1053
3 třídy (66 dětí)
3 třídy (79 dětí)
počet žáků k 30. 9. 2015 ZŠ
699
Z toho trvale bytem ve Frenštátě pod Radhoštěm 523
Trvale bytem v jiné obci 176
2. Hlavní předmět činnosti v roce 2015 Výchova a vzdělávání, předškolní vzdělávání, zájmové vzdělávání, školní stravování 3. Právnická osoba je vedena v rejstříku škol a školských zařízení a vykonávala v roce 2015 činnost škol a školských zařízení: a) b) c) d)
Mateřská škola – předškolní vzdělávání Základní škola – výchova a vzdělávání Školní družina – zájmové vzdělávání Školní jídelny – školní stravování 2
4. Doplňková činnost: Účetní jednotka vykonávala v roce 2015 tuto doplňkovou činnost: a) Hostinská činnost – stravování cizích strávníků 5. Účetní metody: Zřizovatel Město Frenštát pod Radhoštěm, zastoupený Radou města Frenštát pod Radhoštěm, svým rozhodnutím č. 1626/62 ze dne 13. 1. 2010 rozhodl, že příspěvková organizace bude s účinností od 1. 1. 2010 vést účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. 6. Majetek organizace Dlouhodobý hmotný majetek a nehmotný majetek, způsob odepisování majetku Při účtování o majetku organizaci svěřeném či nabytém vlastní činností, se organizace řídila v roce 2015 zřizovací listinou vydanou Městem Frenštát p. R. dne 24. 10. 2002 článek IX. a ve znění dalších dodatků této ZL. O majetku účtuje ve svém účetnictví. K financování dlouhodobého hmotného majetku nad 40 000,- a nehmotného nad 60 000,používá investiční fond (§ 31 zákona 250/2000 Sb.) účet 416 – Fond reprodukce majetku, investiční fond. Pro odpisování majetku sestavila organizace roční odpisový plán (Viz směrnice pro stanovení odpisového plánu). Odpisy účtovala na účet účtové třídy 5/551 s rozlišením transferového podílu z dotace na investiční majetek. Kategorizaci majetku organizace provedla dle přílohy č. 1 Českého účetního standardu pro vybrané účetní jednotky č. 708. Dobu odepisování stanovila dle článku 8. 2. Pokynů zřizovatele příspěvkovým organizacím. Pořízení ostatního drobného dlouhodobého hmotného majetku od 3000,- do 40 000,- Kč a drobného dlouhodobého nehmotného majetku od 7000,- do 60 000,- Kč účtovala organizace na nákladové účty třídy 5 /558 – náklady z drobného dlouhodobého majetku a majetkové účty účtové třídy 0. O majetku do 2 999,- účtovala organizace na účtech podrozvahové evidence 90 – Majetek účetní jednotky. Nákup majetku ve svém účetnictví členila dle účelových znaků, z důvodu lepšího rozlišení zdroje finančního krytí. Evidenci majetku, dle inventarizačních čísel, vede organizace v programu Bakalář. Inventarizace majetku: Inventarizace majetku se řídila § 29 - 30 zákona o účetnictví a vyhláškou 270/2010 Sb. o inventarizaci majetku a závazků. Byl sestaven plán inventur a inventarizační komise při inventarizaci postupovaly v souladu s vyhláškou. Účetní jednotka provedla inventarizaci: a/ v rozsahu: veškerý majetek a závazky nacházející se v účetní jednotce k datu inventarizace, to znamená nejenom vlastní majetek, ale i cizí majetek. b/ způsobem: periodicky, resp. inventuru fyzickou a dokladovou. O průběhu inventarizace byla sepsána inventarizační zpráva za rok 2015. Zásoby a účtování o zásobách: Zásoby jsou oběžným majetkem účetní jednotky. O zásobách účetní jednotka účtovala: 3
a/ způsob A – nákup potravin Nákupy potravin účtovala účetní jednotka prostřednictvím účtu 111 na účet 112 - Materiál na skladě. Za sklady potravin zodpovídají vedoucí školních jídelen. Inventuru skladu potravin provedla účetní jednotka k okamžiku, ke kterému sestavovala řádnou účetní závěrku tj. k 31. 12. 2015. Klasifikace zásob se řídila platnou legislativou. Manko nebo škodu (bez předepsání úhrady), při ročním vyúčtování skladu, stanovila ředitelka školy vnitřním předpisem na částku: 500,- Kč. b/ způsob B – učebnice, čistící, spotřební, kancelářský materiál, čipy Pověření pracovníci školy vedli přehled o pohybu a čerpání ostatního materiálu: učebnic, čistícího a spotřebního materiálu, čipů ve své operativní evidenci (zástupce pro 1. stupeň, školník, vedoucí uklízečka, vedoucí školních jídelen, vedoucí učitelka MŠ). Tento materiál byl účtován přímo do spotřeby na nákladové účty třídy 5. Ředitelka školy během roku provádí průběžnou kontrolu hospodárnosti nákupů a čerpání tohoto majetku. Pohledávky: V rámci inventarizace byla provedena kontrola stavu pohledávek k 31. 12. 2015. V roce 2015 jsme požádali zřizovatele o úplný odpis pohledávek v celkové výši 440,- (neuhrazené stravné ve školní jídelně, žáci již naši školu nenavštěvují). Účty časově rozlišené, dohadné položky: V roce 2015 organizace časově rozlišovala náklady a výnosy dle § 69 vyhlášky 410/2009. Jednalo se o tyto případy: náklady na energie, předplatné, přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl zachycen věrný obraz účetnictví. K datu roční uzávěrky jsme použili tyto účty časového rozlišení: Účet 381 náklady příštích období Účet 383 výdaje příštích období Účet 388 dohadné účty aktivní Účet 389 dohadný účet pasivní k 31. 12. 2015, vykazovaly účty účtové třídy 3xx, účtové skupiny 31x a 38x tyto částky: SÚ
Název účtu
částka
text Kniha faktur vydaných
311 10
Odběratelé
49 110,00
321 10
Dodavatelé
0,00
314 10 314 12 314 13
Krátkodobá poskytnutá záloha Krátkodobá poskytnutá záloha Krátkodobá poskytnutá záloha
Kniha faktur přijatých do 31. 12. 2015
2 287,00
Poskytnuté zálohy (internet, Věstník MŠMT)
5 160,00
Zálohy na plyn – nevyúčtované.
19 832,00
383 00
Výdaje příštích období
176 353,05
381 00
Náklady příštích období
12 470,00
388 00
Dohadný účet aktivní
265 527,35
389 00
Dohadný účet pasivní
31 413,00
Záloha na elektrickou energii – nevyúčtovaná. Faktury došlé po 31. 12. 2015 s účetním obdobím související. Uhrazeno v roce 2015, ale náklad roku 2016. Předpis nevyúčtovaného transferu z OPVK – projekt RESTART Nevyúčtované provozní zálohy k datu závěrky
4
a) Pohledávky a závazky v cizí měně: účetní jednotka nemá b) Hospodářský výsledek běžného účetního období: Činnost Hlavní činnost Vedlejší činnost Celkem
Částka -63 303,73 65 650,58 2 346,85
Hospodářský výsledek navrhujeme převést do fondu rezerv v plné výši. c) Daňová povinnost: nevzniká d) Jiná sdělení: ------------------------
7. Majetek k 31. 12. 2015 Účet
Kategorie
Stav k 1. 1. 2015
Přírůstek
Úbytek
Stav k 31. 12. 2015
018
Drobný nehmotný majetek
278 468,14
0,00
0,00
278 468,14
022
Samostatné movité věci a soubory
2 129 455,20
112 736,00
0,00
2 242 191,20
028
Drobný dlouhodobý majetek
10 875 186,48
1 109 571,42
319 550,80
11 665 207,10
032
Umělecké předměty
32 970,00
0,00
3 800,00
29 170,00
OE
Operativní evidence nehmotný majetek
128 123,28
0
0
128 123,28
OE
Operativní evidence hmotný majetek
6 620 420,24
165 622,91
82 008,10
6 704 035,05
Majetek pořízený v roce 2015 název řezačka na papír tablet
Částka
ks
Účet
1
1 833,00
90210
26
273 702,00
2800
varná konvice
1
490,00
90210
Obraz - fyzikální veličiny
1
4 778,00
2800
Obraz - převody jednotek
1
3 997,00
2800
hliníkové schůdky 7 stupňů
1
1 544,00
90210
PC sestava
4
51 120,00
2800
datový projektor
2
46 706,00
2800
roletové plátno
1
6 352,50
2800
Reproduktory
1
5 445,00
2800
držák na projektor
1
5 495,22
2800
PC stolní multimediální
1
21 175,00
2800
5
myčka
1
112 736,00
2200
skříň
1
8 580,00
2800
korková nástěnka
2
1 386,00
90210
židle - konferenční
4
1 778,00
90210
skříň dvoudveřová s policemi
1
4 754,20
2800
Skříň s policemi
1
4 132,00
2800
šatní lavička Multip
8
11 660,00
90210
skříň dvoudveřová na chemikálie
4
23 020,80
2800
skříň s policemi
1
3 866,00
2800
skříň dvoudveřová s policemi
1
3 291,00
2800
skříň kombinovaná
1
6 943,00
2800
skříň kombinovaná
1
6 943,00
2800
skříň dvoudveřová s policemi
1
5 060,50
2800
skříň dvoudveřová s policemi
1
5 060,50
2800
skříň kombinovaná
1
7 593,50
2800
skříň E 82
1
4 938,00
2800
skříň E 84
1
5 127,00
2800
skříň E 85
1
4 690,00
2800
skříň E 81
1
4 743,00
2800
skříň vysoká úzká
1
3 746,00
2800
skříň EU3
1
3 559,00
2800
rohová skříň J2
1
3 200,00
2800
skříň nízká policová
1
3 453,00
2800
skřínka s registrační vložkou
1
3 461,00
2800
skřínka nízká policová
1
3 570,00
2800
skříň E 82
1
4 938,00
2800
skříň E 82
1
4 938,00
2800
skříň G 81
1
3 721,00
2800
skříň G 81
1
3 721,00
2800
rohová skříň J6
1
2 156,20
90210
skřínka s registrační vložkou
1
3 461,00
2800
skřínka nízká pod kopírku
1
3 639,00
2800
skřínka se 4 šuplíky pod kopírku
1
5 535,00
2800
skříň kombinovaná
1
6 768,00
2800
ruční roletové plátno
1
3 932,50
2800
nástěnka korková
3
4 268,00
90210
varná konvice
1
999,00
90210
perkusní sada
1
2 590,00
90210
vitrína - posuvné dveře
2
10 438,00
2800
vitrína - korek
1
2 891,00
90210
kávovar (na kapsle)
1
1 511,00
90210
hoblovka s protahem
1
10 661,40
2800
nůžky pákové ruční
1
1 701,00
90210
krájecí deska zeleninová
3
2 220,00
90210
kotlík s úchytem
3
7 548,00
90210
Mikrovlnná trouba
1
1 350,00
90210
Soubor - magnety lidské tělo
1
864,00
90210
Soubor - magnety sluneční soustava
1
814,00
90210
6
Kostra - skládačka
1
1 002,00
90210
hrnec 31 l
1
3 467,00
2800
hrnec 56 l
1
5 518,00
2800
skříně
4
33 880,00
2800
Gymnastický koberec
1
15 525,00
2800
židle
7
3 020,15
90210
11
23 824,00
90210
nerezový stůl 1570 x 770 x 850
1
9 586,00
2800
skříň
1
4 989,00
2800
skříňka velká tělocvična
1
2 904,00
90210
Mapa - zemské polokoule
1
2 770,00
90210
Mapa - ČR ochrana přírody
1
2 570,00
90210
skřínka na klíče
2
1 586,00
90210
trampolína
1
7 061,00
2800
židle otočná
1
1 950,00
90210
Boty na běžky
1
3 957,00
2800
CD + IT Pavučinka pro IŽ
1
2 500,00
90210
Mapa - administrativní ČR
1
2 200,00
90210
molitanová stavebnice
2
16 632,00
2800
Boty na běžky
3
5 508,00
90210
stolek pod počítač
3
2 991,00
90210
Roletové plátno
6
48 642,00
2800
datový projektor
6
199 314,00
2800
ozvučení Media Basic
6
25 410,00
2800
PC stolní (sestava)
3
63 708,00
2800
notebook
1
14 817,00
2800
pračka
1
6 669,00
2800
myčka
1
39 156,00
2800
robot
1
4 099,00
2800
skříň
1
6 885,30
2800
lehátka
1
34 000,00
2800
lyže a boty na běžky
Zásoby materiálu k 31. 12. 2015 Účet 112 13/1 112 13/2
Název Sklad potravin ŠJ ZŠ Sklad potravin ŠJ MŠ Celkem
Stav k 1. 1. 2015
Stav k 31. 12. 2015
48 465,10 50 369,34 98 834,44
59 674, 35 45 478, 33 105 152,68
8. Zúčtovací vztahy a) Pohledávky Účet
Název účtu
Stav k 31. 12. 2015
315 00
Jiné pohledávky z hl. činnosti
66 685,00
311 10
Odběratelé
49 110,00
text
Přeplatky teplo a teplá voda, elektrická energie, nedotované obědy (12/15), neuhrazené školné (12/15) Neuhrazené odběratelské faktury
7
b) Závazky Účet
Název účtu
Stav k 31. 12. 2015
0,00
text Neuhrazené dodavatelské faktury
321 10
Dodavatelé
324 10
Krátkodobé přijaté zálohy na lyžařský výcvik
100 000,00
Přijaté zálohy na lyžařský výcvik – termín konání leden 2016
324 11
Krátkodobé přijaté zálohy na plavecký výcvik
22 555,00
Přijaté zálohy na nepovinný plavecký výcvik 1. tříd – pokračování v lednu 2016
324 32
Krátkodobé přijaté zálohy na lyžařský kurz MŠ
63 660,00
Přijaté zálohy lyžařský kurz MŠ – únor 2016
324 20
Přijaté zálohy na stravné
324 40
Přijaté zálohy – poplatek za ŠD
330 334,30 1 445,00
Přijaté zálohy na stravné a „školné“ 2016 Přijaté zálohy - poplatek za pobyt ve školní družině
Zúčtování se zaměstnanci a institucemi: Účet
Název účtu
Stav k 31. 12. 2015
331 00
Zaměstnanci
1 428,00
333 00
Mzdy na účet
335 10
Pohledávky za zaměstnanci
336 xx
Sociální pojištění
555 889,00
337xx
Zdravotní pojištění
238 676,00
338xx
Důchodové pojištění
342 70
Ostatní přímé daně
175 492,00
349 00
Závazky k rozpočtům ÚSC
299 732,37
374 00
Přijaté zálohy na transfery – projekt Restart
378 00
Srážky z mezd – výživné, převody
1 403 463,00 32 950,00
1 620,00
text
Mzda v hotovosti Výplaty na účty zaměstnanců, výplatní termín 01/2016 Vyplacená záloha na lyžařský kurz, termín konání 01/2016 Sociální pojištění za zaměstnance a organizaci splatné 01/2016 Zdravotní pojištění za zaměstnance a organizaci spatné 01/2016 Důchodové pojištění za zaměstnance splatné 01/2016 Zálohy a srážková daň z příjmu, splatné 01/2016 Finanční prostředky k vrácení do rozpočtu zřizovatele splatné 03/2016 (vyúčtování účelově určených prostředků),
0,00
3 500,00
Ostatní odvody z mezd (výživné, půjčky, jiné)
8
c) Přechodné účty aktiv a pasiv Účet
Název účtu
381 00
Stav k 31. 12. 2015
text
12 470,00 Uhrazené předplatné na rok 2016
Náklady příštích období
383 00
Výdaje příštích období
388 00
Dohadný účet aktivní
389 00
Nevyúčtované zálohy ke dni uzávěrky
Faktury související s rokem 2015, 176 353,05 došlé do data předání účetní závěrky, splatné v lednu 2016 Dohadný účet ve výši celkových 265 527,35 zaúčtovaných nákladů na projekt RESTART Nevyúčtované dodávky ke dni 28 289,00 závěrky za rok 2015 (voda, plyn)
9. Finanční účty Hlavní bankovní účet organizace (příjmový i výdajový) je zřízen u České spořitelny, pobočka Frenštát pod Radhoštěm. Číslo účtu
Účel Hlavní bankovní účet školy
1762816369/0800
K hlavnímu účtu jsou zřízeny pod účty na výběr stravného a příspěvku na neinvestiční náklady, účet pro prostředky FKSP a účet pro prostředky z EU: Číslo účtu 006023- 1762816369/0800
Účel Účet na výběr stravného pro ŠJ/ZŠ
026024- 1762816369/0800
Účet na výběr stravného ŠJ a příspěvku na neinvestiční náklady v MŠ
182 – 762816369/0800
Účet FKSP
30015 – 1762816369/0800
Účet pro projekt RESTART – Tablety do škol
Bankovní účty, pokladny: Stav běžného účtu dle analytické evidence: Účet 241 Běžný účet Účet 241 10 241 51 241 53 241 54 241 55 241 58 241
Název Běžný účet provozní Běžný účet pro fond odměn Běžný účet pro rezervní fond pro ZHV Běžný účet pro rezervní fond z OT Běžný účet pro fond reprodukce Běžný účet pro projekt Restart Běžný účet celkem
Stav k 31. 12. 2015 3 059 796,06 46 812,85 331,01 78 456,00 7 212,83 1, 34 3 192 610,09
Účet 243 Běžný účet FKSP Účet 243 10 243
Název Běžný účet FKSP
Stav k 31. 12. 2015 142 134,17 142 134,17
9
Účet 261 Peníze Účet 261 10 261 30 261
Název Pokladna hlavní Pokladna FKSP Celkem
Stav k 31. 12. 2015 28 792,00 259,00 29 051,00
10. Peněžní fondy: a) Fond reprodukce majetku, investiční fond (416) Stav fondu k 1. 1. 2015 Tvorba fondu: 1. Ve výši odpisu dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného DM 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 6. Ve výši výnosu z prodeje majetku ve vlastní PO 7. Převody z rezervního fondu Tvorba fondu celkem Čerpání fondu: 1. financování investičních výdajů 2. úhrada investičních úvěrů nebo půjček 3. odvod do rozpočtu zřizovatele 4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku Čerpání fondu celkem
Konečný stav fondu k 31. 12. 2015
7 384,83 120 828,00 115 000,00
235 828,00 112 736,00 123 264,00 236 000,00 7 212,83
Komentář: v roce 2015 financovala účetní jednotka z investičního fondu nákup průchozí myčky nádobí pro potřeby školní jídelny ZŠ. Finanční prostředky získala z rozpočtu zřizovatele.
a) Fond kulturních a sociálních potřeb (412) Stav fondu k 1. 1. 2015 Tvorba fondu:
179 336,21
1. základní příděl 2. splátky půjček na bytové účely poskytnuté do konce roku 1992 3. Náhrady škod a pojistné plnění od pojišťovny vztahující se k majetku 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu Tvorba fondu celkem
210 526,50
210 526,50
Čerpání fondu: 1. Půjčky na bytové účely 2. Stravování 3. Rekreace 4. Kultura tělovýchova sport 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu Užití fondu celkem
Konečný stav fondu k 31. 12. 2015
81 810,00
118 600,00 46 189,00 246 599,00 143 263,71
Komentář: V roce 2015 byl fond kulturních a sociálních potřeb naplňován 1% z objemu hrubých mezd. V roce 2015 čerpala organizace prostředky fondu na úhradu příspěvku zaměstnancům na
10
stravování, úhradu příspěvku zaměstnancům na penzijní připojištění, věcné dary k významným výročím (50 let, 60 let, odchod do důchodu), na příspěvek na občerstvení u příležitosti Dne učitelů. Okruh FKSP: 243 10 Běžný účet + 142 134,17 261 30 Pokladna FKSP + 259,00 Příděl do FKSP za 12/2015 – převod v lednu 2016 + 17 730,14 Převod mezi účty 16 857,- (příspěvek na stravné 9/15, 12/15, převod mezi pokladnami 10/15) Celkem 143 263,71
b) Rezervní fondy (413 Rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku, 414 Rezervní fond z ostatních titulů)
Stav fondu k 1. 1. 2015
368 210,03
Tvorba fondu: 1. Zlepšený výsledek hospodaření 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu EU 3. Nespotřebované dotace mezinárodních smluv 4. Peněžní dary - účelové 5. Peněžní dary – neúčelové 6. Ostatní tvorba Tvorba fondu celkem
0,00
213 522,00
213 522,00
Čerpání fondu: 1.Uhrada zhoršeného výsledku hospodaření 2. Úhrada sankcí 3. Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 5. Ostatní činnost Čerpání fondu:
Konečný stav fondu k 31. 12. 2015
502 945,02 502 945,02 78 787,01
Komentář: V roce 2015 organizace navýšila stav fondu o částku 213 522,-. Jednalo se o účelově určené finanční dary se souhlasem zřizovatele: 150 000,- od Klubu rodičů, nadační fond, 33 522,od Nadace Women for Women (obědy pro děti ze sociálně slabých rodin), 8000,- (dar od firmy ORC Group, výhra ve sběru papíru), 22 000,- od drobných dárců (určeno pro MŠ, 1. třídu). Čerpání fondu rezerv probíhalo ve dvou rovinách: a) Čerpání účelově určených finančních darů na účely sjednané v darovacích smlouvách (178 081,-) Pro potřeby časopisu Druhé patro (2000,-) Pro potřeby MŠ – exkurze, hračky (9 743,-) Obědy pro děti (17 354,-) Čerpání finančního daru firmy Continental – vybavení učebny HV (30 000,-) Čerpání finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu v souladu s jeho rozhodnutím na akce dle finančního plánu nadace (98 212,-) Čerpání účelově určených finančních darů určených pro potřeby žáků školy (19 015,-) b) Na další rozvoj činnosti organizace (324 864,02) Notebook pro potřeby MŠ, z důvodu poškození stávajícího PC (14 999,-) Kryty na radiátory v MŠ, dokončení rekonstrukce (13 940,-) Vybavení učebny HV (11 559,92) Pračka pro potřeby MŠ, nefunkčnost stávající, neplánovaná obnova (6 669,-) Tablety pro pedagogické pracovníky – dokoupení 6 ks pro ostatní PP (63 162,-) Data projektor – výměna nefungujícího v učebně PC 2. p. (23 353,-) Nájemné sokolovna a fit centrum – dokrytí zvýšených výdajů na pronájmy tělocvičen v době rekonstrukce velké tělocvičny (38 359,-) Rozšíření počítačové sítě – nákup nových data projektorů z ONIV (38 937,80)
11
Odvody sociální a zdravotní pojištění v souvislosti s čerpáním fondu odměn v roce 2015 (9 616,24) Dokrytí nákupu data projektorů (58 071,46) Žaluzie do třídy hudební výchova, úprava učebny (10 599,60) Mříž do velké tělocvičny, stávající poškozena při rekonstrukci velké Tv (15 597,-) Grafické zpracování nových webových stránek, dokrytí zvýšených výdajů (20 000,-) Předpoklad použití v roce 2016
Čerpání finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu dle plánu čerpání na rok 2016 Vybavení školní zahrady mateřské školy – finanční dar v hodnotě 10 000,Čerpání finanční částky na obědy pro děti ze sociálně slabých rodin
c) Fond odměn (411) Stav fondu k 1. 1. 2015
75 097,85
Tvorba fondu: Tvorba fondu celkem
0
Užití fondu: 1. mimořádné odměny pracovníkům Užití fondu celkem
28 285,00
Konečný stav fondu k 31. 12. 2015
46 812,85
Komentář: V roce 2015 organizace čerpala fond odměn na mimořádné odměny pracovníkům školy.
11. Dary Peněžní Výše daru v Kč
Dárce
Účel použití
Umístění daru
150 00,00
Klub rodičů, nadační fond
Podpora realizace školních i mimoškolních výchovně vzdělávacích aktivit školy a podpory jejího materiálního a technického zabezpečení
23 322,00
Nadace Women for Women
Účelově určeno na úhradu obědů pro děti ze sociálně slabých rodin
Čerpáno průběžně z rezervního fondu
Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Markova
Z částky vyčerpáno 4 990,00
Účelově určeno pro potřeby žáků první třídy
Z částky vyčerpáno 1 757,00
5 000,00 2 000,00
Jiří Zrůst, Frenštát pod Radhoštěm Pohankový mlýn Šmajstrla, Frenštát pod Radhoštěm
8 000,00
ORC recycling s. r.o.
5 000,00
DIO Detox, Praha
10 000,00
Martina Žáčková, Tichá
Nákup učebních pomůcek pro žáky školy Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ Účelově určeno pro potřeby dětí MŠ
Čerpáno průběžně z rezervního fondu
Vyčerpáno – vybavení tříd data projektory Z částky vyčerpáno 4 753,Uloženo v rezervním fondu, bude použito na vybavení školní zahrady v mateřské škole.
Celkem 213 522,00 Kč
12
12. Finanční vypořádání organizace – přijaté příspěvky a dotace na provoz organizace a) Finanční prostředky zřizovatele
Účelově určené Účel
A) 1. 2.
3. 4. 5. 6. 7.
B) 1.
Provozní prostředky - účelově určené plavecký výcvik (povinný) neinvestiční náklady mzdy, OPPP včetně odvodů a náhrad základní škola mateřská škola zájmová sportovní činnost lehátka pro MŠ Markova nábytek do tříd PC do kabinetů energie (plyn, teplo, teplá voda, studená voda) elektrická energie ZŠ elektrická energie ŠJ/ZŠ elektrická energie MŠ celkem elektrická energie vodné a stočné ZŠ vodné a stočné ŠJ/ZŠ vodné a stočné MŠ celkem vodné a stočné plyn ZŠ plyn na vaření ŠJ/ZŠ plyn na vaření ŠJ/MŠ celkem plyn teplo a teplá voda ZŠ teplo a teplá voda MŠ celkem teplo a teplá voda ostatní výnosy z činnosti ŠD energie ostatní výnosy z činnosti Termo provozní prostředky k vrácení (celkem) Investiční prostředky
mycí stroj pro ŠJ ZŠ investiční prostředky účelově určené k vrácení celkem k vrácení provozní prostředky + investiční
2 728 820,00
2 484 970,63
243 849,37
k vrácení do rozpočtu zřizovatele 243 849,37
120 000,00 19 000,00 12 000,00 7 000,00
85 715,00 19 000,00 12 000,00 7 000,00
34 285,00 0,00 0,00 0,00
34 285,00 0,00 0,00 0,00
91 820,00 34 000,00 65 000,00 54 000,00 2 345 000,00 155 000,00 250 000,00 49 000,00 454 000,00 180 000,00 40 000,00 36 000,00 256 000,00 15 000,00 34 000,00 11 000,00 60 000,00 1 245 000,00 330 000,00 1 575 000,00
91 820,00 34 000,00 65 000,00 51 120,00 2 138 315,63 164 424,85 210 621,03 44 772,00 419 817,88 196 524,00 68 201,72 45 536,00 310 261,72 8 946,74 28 772,91 6 886,26 44 605,91 1 103 762,12 259 868,00 1 363 630,12
0,00 0,00 0,00 2 880,00 206 684,37 -9 424,85 39 378,97 4 228,00 34 182,12 -16 524,00 -28 201,72 -9 536,00 -54 261,72 6 053,26 5 227,09 4 113,74 15 394,09 141 237,88 70 132,00 211 369,88
0,00 0,00 0,00 2 880,00 206 684,37 -9 424,85 39 378,97 4 228,00 34 182,12 -16 524,00 -28 201,72 -9 536,00 -54 261,72 6 053,26 5 227,09 4 113,74 15 394,09 141 237,88 70 132,00 211 369,88 23 200,00 30 419,00 297 468,37
115 000,00 115 000,00
112 736,00 112 736,00
2 264,00 2 264,00
2 264,00 2 264,00 2 264,00
příspěvek zřizovatele
čerpání
rozdíl
299 732,37
Komentář: V roce 2015 jsme od zřizovatele obdrželi účelově určené provozní prostředky v celkové výši 2 728 820,00. Tyto prostředky byly určeny na energie, plavecký výcvik, mzdy, včetně odvodů a náhrad, na sportovní činnost a učební pomůcky a vybavení školy. Účelově určené investiční prostředky činily 115 000,00. Prostředky na sportovní činnost rozdělila ředitelka školy na základě metodického pokynu následovně: a) sportovní zájmové kroužky při ZŠ (pohybové hry, sálová kopaná, sportovní hry, míčové hry celkem 69 žáků) 16 820,00- Kč na nákup sportovního materiálu a tělocvičného nářadí. b) oddíl volejbalu (14 hráček, trenér p. Morávek) 8 000,00 Kč na nákup volejbalových míčů a dopravu žáků na soustředění. c) oddíl běhu na lyžích (24 závodníků, trenérky p. Káňová a p. Novotná) 52 000,- Kč na nákup materiálu, služby a dopravu na závody d) oddíl skoku na lyžích (7 závodníků, trenér p. Kryške) 15 000,- Kč na nákup materiálu, služeb a dopravy.
13
Přidělené finanční prostředky na sportovní činnost byly 100 % vyčerpány v souladu se stanoveným účelem. číslo dokladu
sportovní kroužky
volejbal
16 820,00
8 000,00
lyžaři 52 000,00 doprava
10241
UP sport
4 609,00
10801
UP sport
4 928,00
10735
doprava
91 820,00
ubytování
3 420,00
materiál
4 196,00
vosky
7 380,00
1 709,00
10813
lyže +boty
22 015,00
10814
vázaní
6 735,00
UP sport.
6 987,00
50223 10859 10898
15 000,00
soustředění 3 102,00
10610
10818
celkem
472,00
20056 10799
skok na lyžích
trampolína
boty
1 809,00
boty
3 957,00
1 798,00
20528 10935 20538
vosky
2 100,00
10956
doprava
9 940,00
10969
boty
5 508,00
20582
oprava+vos.
1 155,00
celkem
18 322,00
4 811,00
53 691,00
14 996,00
91 820,00
Prostředky účelově určené na mzdy byly použity na dohody o provedení práce: v MŠ na výběr příspěvku na neinvestiční náklady a v ZŠ pro 2 vedoucí Klubu nadaných dětí a drobné opravy telefonní ústředny. Prostředky účelově určené na energie byly vyčerpány z cca 91,2%. Nedočerpané finanční prostředky byly vráceny zpět na účet zřizovatele. Dodavatelem elektrické energie v roce 2015 byla firma Centropol Energy Ústí nad Labem, která nám bude dodávat elektrickou energii i v letech 2016 – 2017, byla vybrána ve výběrovém řízení na dodávku elektrické energie v součinnosti se zřizovatelem. V měsíci květnu 2015 jsme na základě snížení záloh na teplo a teplou vodu a na základě provedené revize čerpání energii, požádali zřizovatele o snížení částky na energie o 600 000,- Kč. Na snížení celkové částky na energie o cca 807 tisíc korun za rok 2015 se již projevila investice do zateplení a opravy teplovodních rozvodů v budově školy, částečně však také velmi netypické teplé počasí v době topné sezóny.
Rok 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Celková spotřeba GJ budova ZŠ 2 910,23 2 483,07 3 312,38 2 528,82 2 748,52 2 884,01 1 857,74 1 508,37
14
Celková spotřeba GJ budova MŠ 459,27 442,17 553,30 467,18 477,90 535,34 399,98 388,02
Rok 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Prostředky určené na povinnou plaveckou výuku nebyly vyčerpány. Nedočerpané finanční prostředky byly vráceny na účet zřizovatele. Určit přesnou výši výdajů na povinnou plaveckou výuku je obtížné, neboť plán plavání sestavuje plavecká škola Laguna, vždy na školní rok a je proto možné, že v jednom kalendářním roce plave třída 2x (jaro – jako druhá třída, podzim – jako třetí třída, neboť v jednom kalendářním roce se střetávají dva školní roky). Prostředky účelově určené na vybavení byly využity na stanovený účel, dodavatelé byli vybíráni na základě poptávkových řízení, nedočerpané finanční prostředky byly odeslány zpět na účet zřizovatele.
Účelově neurčené
Organizace
Rozpočet 2015
Základní škola Školní jídelna Mateřská škola Školní jídelna MŠ Celkem
Čerpání v roce 2015
1 991 646,77 473 285,71 72 476,34 134 000,00 2 671 408,82
1 991 646,77 473 285,71 72 476,34 134 000,00 2 671 408,82
Opravy a údržba budovy srovnání:
2012 534 354,00
2013 1 004 234,00
2014 1 143 759,00
2015 1 138 408,82
Částka na opravy a údržbu budovy je srovnatelná s částkami za roky 2013, 2014 z čehož vyplývá, že budova je průběžně udržována v podobné výši finančních prostředků. Během letních prázdnin jsme provedli malování prostor budov a ostatní nutné opravy. V roce 2015 byla realizována akutní oprava podlahy ve velké tělocvičně. Největším problémem týkající se budovy je stav šaten umístěných v suterénu budovy. Tento problém řešíme ve spojitosti se zřizovatelem, který na rok 2016 vyčlenil částku na zpracování projektu rekonstrukce a rozšíření školních šaten. V roce 2015 jsme provedli 10 poptávkových řízení (nákup data projektorů včetně příslušenství, notebook pro MŠ, učebnice, myčka na nádobí, PC sestavy, nábytek, lehátka do MŠ). Společně se zřizovatelem jsme řešili nového dodavatele na odvoz komunálního odpadu s cílem snížit náklady na tyto činnosti, výběrové řízení bylo však zrušeno. Příspěvek zřizovatele na provozní náklady jsme vyčerpali.
15
b) Údaje o finančním vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu Finanční vypořádání dotací poskytnutých ze státního rozpočtu s výjimkou dotací na projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie a z prostředků finančních mechanismů.
Účelový znak
a
Ukazatel
Poskytnuto k 31. 12. 2015
Vráceno v průběhu roku zpět na účet poskytovatele (informativní)
b
1
2
Neinvestiční dotace celkem 33353
33050
33050
v tom: Přímé náklady na vzdělávání (NIV celkem) z toho: a) platy zaměstnanců b) OON zaměstnanců c) ostatní (pojistné + FKSP+ ONIV) Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních speciálnících pedagogů ve školách a metodiků – specialistů ve školských poradenských zařízeních v roce 2015 – 1. kolo Rozvojový program na podporu školních psychologů a školních speciálnících pedagogů ve školách a metodiků – specialistů ve školských poradenských zařízeních v roce 2015 – 2. kolo
Skutečně použito k 31. 12. 2015
Vratka dotace při finančním vypořádání
3
4=1-2-3
29 164 834,00
0,00
29 164 834,00
0,00
27 949 000,00
0,00
27 949 000,00
0,00
19 993 000,00 107 000,00 7 849 000,00
0,00 0,00 0,00
19 993 000,00 107 000,00 7 849 000,00
0,00 0,00 0,00
129 938,00
0,00
129 938,00
0,00
92 813,00
0,00
92 813,00
0,00
33052
Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v roce 2015
853 295,00
0,00
853 295,00
0,00
33061
Rozvojový program Zvýšení platů pracovníků RgŠ v roce 2015
139 788,00
0,00
139 788,00
0,00
Srovnání úrovně vyplacených finančních prostředků v roce 2014 a 2015 (dotace ze státního rozpočtu všechny účelové zdroje) Kategorie pracovníků Pedagogičtí pracovníci ZŠ Pedagogičtí pracovníci MŠ Pedagogičtí pracovníci ŠD Celkem Nepedagogičtí pracovníci ZŠ Nepedagogičtí pracovníci MŠ Nepedagogičtí pracovníci ŠJ/mš Nepedagogičtí pracovníci ŠJ/zš Celkem
2014 14 027 279,00 1 687 636,00 990 722,00 16 705 637,00 1 457 053,00 206 158,00 378 529,00 1 336 391,00 3 378 131,00
2015 14 805 579,00 1 716 840,00 979 654,00 17 502 073,00 1 488 321,00 211 305,00 378 374,00 1 313 544,00 3 391 544,00
Vyplaceno + 778 300,00 + 29 204,00 -11 068,00 + 796 436,00 +31 268,00 + 5147,00 -155,00 -22 847,00 + 13 413,00
V roce 2015 byly na platy pracovníků použity finanční prostředky ze čtyř účelových zdrojů: 33353 – přímé náklady na vzdělávání 33050 – rozvojový program na podporu školních psychologů 33052 – rozvojový program Zvýšení platů pracovníků v regionálním školství (od 1. 1. 2015) 33061 – rozvojový program Zvýšení odměňování pracovníků v regionálním školství (od 1. 11. 2015) Od 1. listopadu 2015 došlo k úpravě nařízení vlády 564/2006 Sb., týkající se platových tarifů zaměstnanců (zvýšení tarifních platů).
16
Průměrný plat v roce Kategorie Nepedagogický pracovník MŚ Nepedagogický pracovník ZŠ Nepedagogicky pracovníci ŠJ Pedagogický pracovník ZŠ Pedagogický pracovník MŠ Pedagogický pracovník ŠD
2013 12 790 14 226 14 332 28 124 25 661 24 923
2014 12 633 16 371 14 913 28 347 24 656 24 601
2015 12 948 15 601 14 566 28 319 25 100 24 061
srovnání 2014/2015 + 315 -770 -347 -28 +444 -540
Do průměrných platů pracovníků jsou zahrnuty všechny účelové zdroje uvedené výše. Finanční prostředky charakteru ostatních osobních nákladů do průměrných platů nevstupují. Do průměrných platů pracovnic školní jídelny nejsou zahrnuty prostředky z doplňkové činnosti, platy pracovnic školní jídelny ZŠ jsou kryty 94% ze státního rozpočtu a 6 % z doplňkové činnosti. Toto rozdělení se netýká vedoucí školní jídelny, která je placena 100% ze státního rozpočtu. Průměrný plat pedagogických pracovníků v roce 2015 bez rozlišení pracoviště a funkce činil 27 696,- Kč (v roce 2015 27 679,-). Průměrný plat ostatních pracovníků v roce 2015 bez rozlišení pracoviště a funkce činil 14 883,- Kč (v roce 2014 15 640,-). Ostatní informace: Průměrný evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách činil v roce 2015 75 osob Průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený 72 osob Vyplaceno bylo na mzdách bez ostatních osobních nákladů 20 994 000,00 Kč Z toho: Tarifní mzdy celkem 14 569 tis. Odměny 656 tis. Odměny z fondu odměn 28 tis. Příplatky za přesčasovou práci 2 tis (ostatní pracovníci) Náhrady mzdy 3 658 tis. z toho 3 095 tis. jako náhrady za dovolenou Ostatní náhrady (překážky na straně zaměstnance) 561 tis. Náhrady za dobu trvání dočasné pracovní neschopnosti placené zaměstnavatelem 61 tis. Ostatní osobní náklady činily 180 000,00 Kč Dohody o pracovní činnosti 62 tis. Dohody o provedení práce 118 tis. Pracovníci pracující v organizaci v pracovním režimu 40 hodin týdně: V roce 2015 odpracovali celkem 117 216,97 hodin Počet nástupů v roce 2015 12 Počet odchodů 10 - z toho 1 odchod na důchod Srovnání prostředků ONIV 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 Prostředky přidělené na ostatní neinvestiční výdaje tzv. ONIV byly v roce 2015 dostačující, na stejné úrovni jako v roce 2014. Z prostředků ONIV jsme tak mohli z velké části uhradit nákup data projektorů do 6 kmenových tříd. ONIV přímé ONIV náhrady Celkem
2011 329 000,00 72 000,00 401 000,00
2012 355 000,00 0 355 000,00
2013 760 000,00
2014 811 000,00
2015 815 000,00
760 000,00
811 000,00
815 000,00
17
Číslo účtu
Název
501 13
učebnice
501 18
ŠP pro integrované žáky
501 19
ŠP pro 1. třídu
501 26
drobné UP do 2999,-
501 27
Rozpočet 2015
Čerpání 2015
150 000,00
Rozdíl
152 558,00
-2 558,00
3 000,00
2 337,00
663,00
14 000,00
14 800,00
-800,00
0,00
2 680,00
-2 680,00
UP spotřeba
38 000,00
305,00
37 695,00
501 29
ochranné pracovní oděvy
41 000,00
41153,28
-153,28
512 10
cestovné
46 000,00
55 710,00
-9 710,00
51815
počítačové programy
25 000,00
7 160,00
17 840,00
518 25
DVPP
53 000,00
41 030,00
11 970,00
518 27
plavecký výcvik
120 000,00
127 624,00
-7 624,00
525 00
zákonné pojištění
85 000,00
88 117,15
-3 117,15
549 13
opotřebení LV
0,00
1 500,00
-1 500,00
558 00
náklady z DDM UP
200 000,00
225 158,57
-25 158,57
521 18
náhrady za nemoc
40 000,00
54 867,00
-14 867,00
815 000,00
815 000,00
0
815 000,00
815 000,00
celkem výdaje příspěvek KÚ MSK za poškozené učebnice
37 304,00
za nedotované obědy celkem příjmy
11 438,00 815 000,00
863 742,00
13. Výsledek hospodaření a výpočet daně z příjmu organizace Organizace
Hlavní činnost
Doplňková činnost
ZŠ
-35 109,55
0,00
ŠJ
-29 439,41
65 650,58
ŠD
0,00
0,00
MŠ
-29 439,41
0,00
ŠJ MŠ
10 978,53
0,00
Ostatní
0,00
0,00
-63 303,73
65 650,58
Celkem Hospodářský výsledek
2 346,85
Výpočet daňové povinnosti: Základ daně
76 629,11
Odpočet u neziskových organizací
-76 629,11
Základ daně po snížení
0,00
Rok 2015 jsme uzavřeli hospodaření s hospodářským výsledkem 2 346,85 Kč. Finanční prostředky, které jsme obdrželi od svého zřizovatele a prostřednictvím Krajského úřadu Moravskoslezského kraje jsme vyčerpali. Nevyužité účelově určené prostředky vyúčtovali a vrátili zpět do rozpočtu zřizovatele. V rámci svých možností jsme se snažili zajistit financování své činnosti i z jiných zdrojů. Pronajímali jsme v omezené míře tělocvičny školy (v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele), od ledna do června 2015 jen malou tělocvičnu (z důvodu nefunkční velké tělocvičny) a prostory pro školní bufet. Celková částka za pronájem činila 96 588,- Kč (v roce 2014 102 300,- Kč).
18
100% příjmů školní družiny tvořily příspěvky rodičů na provozní náklady ve školní družině (110,00/měsíc/dítě do června 2015, od září 120,00/měsíc/dítě ). Vybrané finanční prostředky byly použity na činnost školní družiny a energie. Celková vybraná částka činila 132 240,- (v roce 2014 127 600,Kč), z toho 109 040,- na běžné výdaje a 23 200,- na energie. K 31. 12. 2015 jsme ve školní družině neevidovali žádnou pohledávku týkající se úhrady poplatku za školní družinu. Příspěvek na neinvestiční náklady v MŠ činil v roce 2015 celkem 190 772,- z toho 55 000,- na energie, 135 772 na běžný provoz (v roce 2014 172 500,- Kč). Výše vybraných finančních prostředků na neinvestiční náklady mateřské školy je závislá na dvou faktorech: Počtu dětí předškolního věku, příspěvek tyto děti nehradí. Kalkulaci výše příspěvku, který je stanoven na základě nákladů předcházejícího roku. V roce 2015 činila výše příspěvku na neinvestiční náklady od 1. 1. do 31. 8. 2015 395,- a od 1. 9. do 31. 12. 2015 321,- Kč. K 31. 12. 2015 jsme evidovali 3 pohledávky týkající se úhrady poplatku za mateřskou školu v celkové výši 963,- Kč, kterou rodiče dětí uhradili v prvním lednovém týdnu roku 2016. Žáci a pracovníci školy zorganizovali v roce 2015 již tradiční sběrovou akci. Díky této soutěži, jsme obdrželi finanční dar 8 000,-, který jsme použili na částečné krytí nákupu didaktické techniky do kmenových učeben. Výběr z dalších příjmů organizace: za ztracené čipy ve školní jídelně 8 453,93,- Kč, doplatek za nedotované obědy (nemoc dítěte) 8 343,- Kč (neinvestiční náklady) + 17 252,- Kč (mzdové náklady), za poškozené učebnice 36 915,- Kč, ostatní příjmy 72 449,- (léčivé byliny, železný šrot, sběr papíru). 14. Doplňková činnost organizace Živnostenská oprávnění příspěvkové organizace: hostinská činnost Organizace v roce 2015 realizovala doplňkovou činnost stravování cizích strávníků – hostinská činnost. Náklady a výnosy z doplňkové činnosti dle součástí právnické osoby: Součást právnické osoby Školní jídelna ZŠ
Výnosy 2014 325 621,00
2015 346 093,00
Náklady 2014 258 698,70
2015 280 442,42
Zisk 2014 66 922,30
2015 65 650,58
Platy pracovnic školní jídelny (kromě platu vedoucí ŠJ) jsou hrazeny 94 % ze státního rozpočtu a 6 % z doplňkové činnosti. Počet cizích strávníků zůstal v roce 2015 na úrovni roku 2014 (42 strávníků 2015, 41 strávníků 2014). Částka za jeden odebraný oběd činila v roce 2015 62,00 Kč. Hospodářský výsledek v doplňkové činnosti v roce 2015 překročil plánovanou částku 55 tisíc o 10,65 tisíc. 15. Dotace z Evropských fondů V roce 2015 jsme pokračovali v realizaci 1 projektu z evropských fondů a to jako partner s finančním příspěvkem na základě podepsané smlouvy o partnerství: Projekt „Restart“ – registrační číslo projektu CZ.1.07/1.3.00/51.0004, příjemcem podpory je Krajské zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a informační centrum Nový Jičín, příspěvková organizace. Cílem projektu bylo posílit efektivní využívání nových technologií ve výuce a jejich celkovou integraci do základních a středních škol. Celkový objem finančních prostředků, který jsme v rámci tohoto projektu obdrželi, je 265 527,35,- Kč. Z toho 50 400,- na mzdu školního koordinátora a 215 127,35 na nákup přenosných dotykových zařízení (tablety) pro pedagogické pracovníky školy. Projekt byl realizován do konce měsíce září 2015, stále však není ukončeno jeho vyúčtování.
19
16. Výnosy a náklady organizace dle charakteristiky (srovnání s rokem 2014) 2014
2015
Spotřeba materiálu Energie (elektřina, voda, plyn, teplo a teplá voda) Opravy a udržování budovy a majetku Cestovné Ostatní služby Mzdové náklady Zákonná pojištění (sociální a zdravotní) Zákonné sociální náklady (příděl do FKSP) Ostatní sociální náklady Ostatní pokuty a penále Manka a škody Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Náklady z drobného dl. majetku Náklady z vyřazených pohledávek Náklady celkem
4 003 516,12 2 347 913,24 1 273 865,66 47 210,00 1 226 034,55 20 357 691,00 6 859 155,00 201 867,60 84 520,79 37 731,00 0,00 59 766,30 148 678,30 638 663,05 0,00 37 286 823,38
3 854 230,00 2 165 317,42 1 241 362,57 59 642,00 1 515 793,19 21 232 570,00 7 148 810,00 210 526,50 88 117,15 0,00 287,17 70 534,40 120 828,00 1 108 457,16 440,00 38 818 651,50
Tržby z prodeje služeb (stravné, nájemné, příspěvek) Výnosy z pronájmů Úroky z banky Zúčtování fondů (čerpání finančních darů, ostatní použití) Jiné ostatní výnosy Příspěvky a dotace na provoz Příjmy celkem Hospodářský výsledek
2014 3 086 392,00 102 300,00 7 120,20 164 935,28 464 249,75 33 458 626,15 37 286 823,38 0,00
2015 3 260 985,00 96 588,00 3 267,33 531 230,02 461 012, 28 34 467 915,72 38 820 998,35 2 346,85
17. Ostatní informace Výše úplaty za MŠ v roce 2015
Mateřská škola
výše úplaty 1. 1. 2015 31. 8. 2015
výše úplaty 1. 9. 2015 31. 12. 2015
výnosy za rok 2015 v tis. Kč
rozpočet na rok 2015 v tis. Kč
Rozdíl v tis. Kč
395,00
321,00
191,00
205,00
-14
Počet dětí zapsaných v MŠ - 74 Výše úplaty za školní družinu v roce 2014
Školní družina
výše úplaty 1. 1. 2015 31. 8. 2015
výše úplaty 1. 9. 2015 31. 12. 2015
výnosy za rok 2015 v tis. Kč
rozpočet na rok 2015 v tis. Kč
Rozdíl v tis. Kč
110,00
120,00
132,00
128,00
4
Počet dětí zapsaných ve ŠD - 116 Výše stravného školní jídelny (pouze za potraviny) v roce 2015
Školní jídelna ZŠ
7-10 let 21,00
Věková kategorie oběd 11 - 14 let 23,00
15 let a dospělí 24,00
Cena oběda pro cizí strávníky činila v roce 2015 62,- Kč Počet dětských strávníků 542 (342 - 1. stupeň + 200 - 2. stupeň), 62 pracovníků školy, 42 ostatní
20
Školní jídelna MŠ
celodenní 3 – 6 let 32,00
Věková kategorie Oběd 7 – 10 let 3 – 6 let 34,00 18,00
Oběd 7 – 10 let 20,00
Spolupráce s Klubem rodičů ZŠ Tyršova, nadační fond, se sídlem ve Frenštátě pod Radhoštěm, Tyršova 913 Od 1. 1. 2015 část nákladů týkajících se školní i mimoškolní činnosti hradí organizace z finančního daru Klubu rodičů, nadačního fondu. Na základě požadavků jednotlivých pracovníků schválí správní rada plán čerpání nadačního příspěvku a na základě tohoto plánu je příspěvek průběžně čerpán. V roce 2015 nám Klub rodičů, nadační fond poskytl částku 150 000,- Kč a v roce 2015 bylo z této částky vyčerpáno 98 212,- Kč. Kontrolu čerpání nadačního příspěvku provádí ředitelka školy a pověřený pracovník správní rady nadačního fondu. Spolupráce s nadací Women for Women o. p. s., se sídlem Vlastislavova 152/4, 1401 00 Praha 4 Od roku 2015 spolupracuje naše organizace s nadací Women for Women na zajištění obědů pro děti, které se ocitly v situaci, že si jejich rodiče nemohou dovolit zaplatit jim obědy ve školní jídelně. Pomoc potřebným dětem je poskytována přímo prostřednictvím základní školy na základě darovací smlouvy tak, aby se obědy dostaly opravdu k dětem a nezkomplikovalo to ještě více situaci rodičů a pomoc nemohla být zneužita. V roce 2015 jsme obdrželi od této nadace částku 33 322,- Kč. V roce 2015 jsme z této částky vyčerpali 17 354,- Kč. Vyúčtování nadačního příspěvku probíhá vždy za školní rok na daném tiskopise. Kontrolu čerpání sleduje měsíčně vedoucí školní jídelny a kontroluje ekonomická pracovnice.
. 18. Přehled o provedených kontrolách a výsledku kontrol v roce 2015 Vnitřní kontrolní systém příspěvkové organizace je zajišťován v souladu se zákonem 320/2001 Sb. a vyhláškou 416/2004 Sb. vedoucími zaměstnanci a zaměstnanci pověřenými prováděním kontroly dle vnitřních předpisů organizace Směrnice č. 6/2007 k finanční kontrole. Interní audit byl v organizaci nahrazen výkonem veřejnosprávní kontroly zřizovatelem. Zavedený kontrolní systém je přiměřený pro zajištění hospodárného, efektivního a účelného výkonu činnosti organizace. Řídící kontrolní systém je průběžně zkvalitňován na základě zjištění v rámci řídící kontroly i kontrol prováděných zřizovatelem a kontrol prováděných jinými orgány. V roce 2015 nebylo vnitřní řídící kontrolou zjištěno v oblasti hospodaření neoprávněné nakládání s finančními prostředky a majetkem ani jiná závažná zjištění dle zákona 320/ 2001 Sb. § 22. V organizaci proběhly v roce 2015 tyto finanční kontroly: a) V termínu od 2. 3. 2015 do 20. 3. 2015 proběhla v organizaci veřejnosprávní kontrola zaměřená na hospodaření příspěvkové organizace s finančními prostředky poskytnutými zřizovatelem v roce 2015. Při veřejnosprávní kontrole nebylo zjištěno porušení rozpočtové kázně ani jiné závažné nedostatky a zjištění. b) V termínu 19. 5. 2015 proběhla v organizaci kontrola plateb na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného. Ke dni kontroly nebyly zjištěny splatné závazky vůči VZP ani jiné evidenční nedostatky. V organizaci dále v roce 2016 proběhly tyto kontroly nefinančního charakteru: a) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 18. 2. 2015 zaměřena na činnost školní jídelny základní školy. Kontrolou bylo konstatováno: bloková pokuta za porušení nebo nesplnění povinností stanovené pro výkon činností epidemiologicky závažných – neuložena. Písemná zpráva o odstranění /prevenci zjištěných nedostatků ve lhůtě – nepožadována. b) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 3. 3. 2015 zaměřená na hygienické požadavky na prostory a provoz zařízení a provozoven pro výchovu a vzdělávání dětí a mladistvých. Kontrolou byly zjištěny závady dvojího charakteru: ty, které je nutno řešit
21
v součinnosti se zřizovatelem (stav školních šaten) a ostatní drobné závady, které lze odstranit neprodleně (tuhá mýdla, koše na wc). c) Kontrola Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě dne 30. 4. 2015 zaměřena na činnost školní jídelny mateřské školy. Kontrolou bylo konstatováno: bloková pokuta neuložena, závady nezjištěny. d) Kontrola Oblastního inspektorátu práce pro Moravskoslezský a Olomoucký kraj se sídlem v Ostravě v termínu 5. 6. 2015 a 16. 6. 2015 zaměřena na dodržování povinností vymezených v ustanovení §3 odstavec 1 zákona č. 251/200 Sb, o inspekci práce, ve znění pozdějších předpisů se zaměřením zejména na dodržování povinností vyplývajících z právních předpisů k zajištění bezpečnosti provozu technických zařízení se zvýšenou mírou ohrožení života a zdraví a právních předpisů o bezpečnosti provozu vyhrazených technických zařízení. Kontrolou byly zjištěny drobné nedostatky, které byly odstraněny a) neprodleně, b) do 12. 11. 2015. Finanční pokuty nebyly uloženy. e) Kontrola České školní inspekce Moravskolezského inspektorátu v termínu 27. až 29. 10. 2015 zaměřená na dodržování vybraných ustanovení školského zákona, týkající se zejména bezpečnosti a ochrany zdraví dětí a žáků při vzdělávání a s ním přímo souvisejících činnostech. Kontrolované období od 1. ledna 2015 k termínu kontroly. Kontrolou nebylo zjištěno porušení právních předpisů.
Ve Frenštátě pod Radhoštěm: 9. 2. 2016 Zpracovala: Besedová Lenka
Schválila: RNDr. Zdeňka Murasová
Povinné přílohy: 1. Rozvaha příspěvkové organizace 2. Výkaz zisku a ztrát příspěvkové organizace 3. Příloha účetní závěrky (tzn. povinné účetní výkazy v tištěné podobě podepsané statutárním zástupcem) 4. Přehled nákladů a výnosů dle organizací – tiskové sestavy FENIX
22
