!!"
VÝRO NÍ ZPRÁVA ZA ROK 2003
Obchodní jméno:
CZECH PROPERTY INVESTMENTS,a.s.
Právní forma:
akciová spole nost
Sídlo:
Hradební 768/9, 110 00 Praha 1
I O:
42 71 61 61
OBSAH: 1) Zpráva p edstavenstva o podnikatelské innosti a o stavu jejího majetku 2) Výro ní zpráva za rok 2003 3) Ú etní záv rka za rok 2003 4) Výrok auditora k ú etní záv rce za rok 2003 5) Ú etní záv rka za rok 2002 6) Výrok auditora k ú etní záv rce za rok 2002 7) Konsolidovaná ú etní záv rka za rok 2003 8) Výrok auditora ke konsolidované ú etní záv rce
Zpráva p edstavenstva o podnikatelské innosti spole nosti a o stavu jejího majetku V pr b hu roku 2003 byla tém dokon ena p em na spole nosti Czech Property Investments, a. s. na spole nost holdingového typu, ímž bylo dosaženo cíl vytý ených p edstavenstvem pro rok 2003 z hlediska organizace innosti spole nosti. Provád ní veškerých služeb nezbytných pro správu majetku a pronájem vlastních nemovitostí i pro provád ní developingu bylo outsourcováno i p evedeno na dce iné spole nosti. V souvislosti s tím byl výrazn redukován i po et zam stnanc a autopark. Dne 20. ledna 2003 nabylo ú innosti poslední zvýšení základního kapitálu spole nosti a základní kapitál spole nosti tak nyní iní 1.093.498.400,- K . V pr b hu února 2003 byly vydány druhá a t etí tranše dluhopis spole nosti v úhrnném objemu 12,9 milionu EUR. Dne 26. b ezna 2003 došlo ke zm n ve složení p edstavenstva spole nosti. Z funkce lena p edstavenstva byl odvolán Ing. Dalibor Dušek a do této funkce byl zvolen Ing. Zden k Havelka. Dominantní inností v roce 2003, stejn jako v letech p edchozích byl pronájem nemovitostí, obchod s realitami a s nimi spojené investice a zejména správa vlastních majetkových ú astí. V pr b hu roku 2003 došlo z majetku spole nosti k prodeji prodejny ve Slivenci. K nejvýznamn jším majetkovým zm nám došlo ve spole nosti BPT Prague, a.s., ve které spole nost drží 25 % akcií, avšak vzhledem k významu a rozsahu provád ných operací jde pro spole nost o skute nosti významné. V pr b hu roku 2003 došlo z majetku spole nosti BPT Prague, a.s. k prodeji hotelu Avion v Let anech za ástku p esahující 80 milion K . Dále ve spole nosti BPT Prague, a.s. probíhaly a stále probíhají p ípravy k prodeji nájemních byt z majetku této spole nosti nájemník m, k emuž dojde v pr b hu roku 2004. V prosinci 2003 došlo k prodeji prvních dvou byt . Celkem bude nájemník m prodáno 400 byt . V Ústí nad Labem došlo k prodeji jednoho patra v budov Rondel a n kolika menších pozemk . Nemovitý majetek spole nosti BPT Prague, a.s. vzrostl o 107 byt , které byly na sídlišti Let any investicí ve výši 110 milion K vybudovány jako st ešní nástavby. Veškeré další prost edky sm ovaly do údržby a oprav nemovitého majetku. K jiným zm nám ve vlastnictví nemovitého majetku v pr b hu roku 2003 nedošlo. V druhé etap je plánováno postavit na sídlišti Let any dalších 174 byt a 190 parkovacích míst. Ve stadiu rozpracovanosti a p ípravy jsou další nástavby bytových dom , p estavby komer ních objekt na byty, rekonstrukce inžovních dom a výstavba nových bytových objekt . Tuto innost spole nost realizuje prost ednictvím svých dce iných spole ností. Nejv tším rizikem v sou asné dob je neujasn ná situace ohledn regulovaných nájm , protože naprostá v tšina byt v majetku dce iných spole ností Czech Property Investments, a.s. i spole nosti BPT Prague, a.s. je pronajímána v tomto režimu. Nicmén i p i zakonzervování sou asného stavu dostojí spole nost všem svým závazk m. Tvorba zisku v p íštích obdobích však bude touto skute ností výrazn ovlivn na.
V pr b hu roku 2003 se spole nost zbavila n kterých problémových aktiv. Došlo k prodeji akcií spole nosti Refina Investments, a.s. a obchodního podílu spole nosti Satpo Smetanovo náb eží, s.r.o. Dále byly odprodány pohledávky v úhrnném rozsahu 100 milion K . Šlo zejména o p j ky spole nostem Multicredit group a.s., Fast Finance, s.r.o. a Kr Property Development, a.s. Spole nost v d sledku toho získala 6.800 ks vlastních dluhopis v celkovém objemu cca 200 milion K . V d sledku t chto operací vznikl za rok 2003 ú etní zisk, a to rozpušt ním opravných položek, které byly v p edcházejících ú etních obdobích vytvo eny dle pokyn auditora. Spolupráce se spole ností Ahold Czech Republik, a.s., která na našem území jako zástupce nadnárodní spole nosti provozuje et zce prodejen Prima, Albert a Hypernova, navázaná v roce 2000, úsp šn pokra uje i nadále. P íjmy z pronájmu obchodních center v Chebu, Vyškov a Nymburce jsou významným zdrojem zisk , by se realizuje na dce iných spole nostech. Významný prvek nejistoty p edstavuje o ekávaný vstup eské republiky do Evropské unie. By z dlouhodobého hlediska jde o krok jednozna n pozitivní, který p ízniv ovlivní i náš realitní trh, z krátkodobého hlediska se mohou vyskytnout n které výkyvy spojené s p ehnanými o ekáváními.
__________________________ Ing. Zden k Havelka len p edstavenstva
!
#$%&' ()*+ , ( '3 &, , ,
-.$% &/. 0 1. +. 2 '.# (456"72 % 6 " "
8 9+ - 3 &:. ( , 8&# 1= ( ,
7
=1 (?=', =1 (/?.'/*, =1 ()& + ,
44 - ;3' .3;<+ /3 = .+ ' .9 >*&9
>. ; &
?.'+@ /&' * ;= ( /&'3 .A /3 <$% &1, - -/ & ?.';&1= (&#$%&'9 - .3 * (>* & - / =1 B' :# .+&1*& ( - >* & /&' * ; .3;<$%2)* > ( $%2& C * - >( $% .;& &+* $;<$%/& '$D - .;3+ (>* & + ;.*C - -/ & ?.';&1= ( 3 9:.# - >* & B>. ( $%/& '$D21.'. (B>. * $1( - / &1='@ (1.?.E<$%' :.# =/* 1 &#$%&' ( + .E ?( ;9, G3 &:. ('&;9+. D,
@ ;< &9'1 -.2&''( 3F213 &:; 1. #($.3 * *21. /&3 .> & *
!
+*. E . &13 =' E ( $(& &#&9 1. /&3 .> & .$% H1 -=1& $. E . 91.'. /&'( 3.+*. / =1.$%I,
%3 &1 $(
%$-.$% &/. 08.1.3 &/+. 2 H JI2 0K;&1 &/. 08.1.3 &/+. 2 H JI2 0+#9 ; &/. 08.1.3 &/+. 2 H JI2 F 2 H JI2 /. . 1. 2 H47 JI2 C9.8.1.3 &/+. &3 '*C2 H JI2 L& .= ;=2 H JI /&3 .> &
/. .
1. 2
/&3 .> &
C9.8.1.3 &/+.
E .E .'*<+ /&3 .> ( ;.+ 1. /&3 .> & * 1 ( &3 '*C
E .E .'*<+ ;$* & =?.+ @$% &- %
L* / &1 ;< * ;93 =K &/. 08.1.3 &/+. 2 &1M =+;0 &/. 08.1.3 &/+. 2 * .1* '&/. 08.1.3 &/+. 2 &/&3 > 0 &/. 08.1.3 &/+. 2 1&3 . &/. 08.1.3 &/+. 2 &+= & &/. 08.1.3 &/+. 2 * $% 3 &1$. &/. 08.1.3 &/+. 2 &1 : ;=F0 * $ &/. 08.1.3 &/+. 2 9:&+#.&; &/. 08.1.3 &/+. 2 ?. >( &/. 08.1.3 &/+. 2
"
/&3
&
* >( $% /&3 .> & (,
N3
&/. 08.1.3 &/+. 2
. B> * $;<$%$. <$%/ /(D, 8 9%B> * $;<$%$. <$%/ /(D, =;3' (; /*=3.+*.
4 47 "" 76 ;$* .
2 O >
E . /3$. 1 /3M1 ( +
*1<+@ <+ / =1D+
+*. . #03 .' :(:=' M13 (B> * $;M/ /(02 *E . .' :(& &# 2 ;.M+=.+*. /?( +<>* ./?( +
- ;3 =' E (/&'( 3 -=;3' ( + ; /*=3 9
&'+(;0 / & -+@ 0 1 & * .E&9 /?( @E K( .:/&'+(;0 &1. M-=;& .+ ?*-1 & *E .E .%&/&'+(;&9/?.'$%&-( &9%3 '&-& >( '0 +*. &1* .E&9- =+0& .M#0E .E1 /?.'+@ M+ &#'&#(&13 =' 3 0 .#�E .E+&%3 0&13 =' E .E * $%:/?( +<>* ./?( +*( 3 . /&P! J O O O O
'&1
(.;2F &2 * ;=
Q G Q*$%3 .02L& '& 2 * & S& S&
/&'( 3 2 44 J
& 8 RL & ' 2 .3 ;=F *= * .
82 /&'( 3 !27 J
+( K. <& .1?.
') 3 && 2
8 9% ;$* ( , Q& + ;$* ( , &'&# ;$* ( , &>. ;$* ( , - ;* %&1 <$% ;$* ( , .3 ;&1=E +. &1*=%&' & .+*., S+. &1*=%&' & ;$* .,
L 0/
82L* +
2
/&'( 3 42 J
&3 2 7 % $&#.
..2 /&'( 3 62 J
;+. &1M + E *.3 . 4 ! ; ;$* (1 - ; * %&1 M/&'&#@ " ; ;$* (1 3 * * M/&'&#@ "" 76 4 7"7 6 4 47 2 O > 7 2 O >
4 ! ; - ;* %&1 <$% ;$* (.+*. E ./?* E & ;&#$%&'&1= ( /?* E 0;&#$%&'&1= ( :=' M+ - % * >( + %9
O 2
;$* ..+*.
.E&9
8 . #03 &B>* & *-1 #03 & .+*&1= & ! 4 ; ;+. &1<$% ;$* ( + E *.3 .21.E +. &1*M%&' & @7 2 O >21 3 * * M/&'&#@ < & - ;$* .E . -' P&1= /&'3 . -=;& > !7"5 44 /?.'/*D 8 P .10#(= =:;&9/?*1
#2& ' ( $% - /?( E +9 1. - @ (/&-'@E K(
%$;$* .E&9/?.1&'*.3M#.- &+.-. ( +@ 0& �+ E *.3 .- ; * %&1 <$% ;$* ( ./ &1='@E (1 &93'9 . -=;& .+ & $. <$% / /(.$% -=/*.+ 1 .1* '. $*1.'. M +@ 0& �+ E *.3 .3 * * <$% ;$* (. / &1='@E (1 &93'9 .-=;& .+ &$. <$%/ /(.$%E .E * $%/?.'= ( + ;$* .+* .E&9 /E :=' =1<+@ =>*/?.';9/ (/ =1
6
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
47 4
47
6
.+=:=' &9& C * - > (3 &:;9
+*. 13
( =3 .'9E ( $( .+&1*& * ,
! " % 9'* + 1 &9$% F.&9 F.&9 3 -.PO +@ & F9;&1.$ 3 -.PO +@ & .1. < ='.;9 3 - @ 3 -.PO +@ & & .&1 3 -.PO +@ & L** $.9 3 - @ 3 -.PO +@ & 3 -.P 3 -.PO +@ & '>* $.9 3 - @
# 1 &9$% F.&9 3 -.P 3 -.P
3 -.PO +@ & '�>* $. 3 -.PO +@ & 3 $% 3 -.PO +@ & TE .-' 3 -.PO .1. 8 9- &1= T ( ' F9;&1 L #.+
3 -.P 3 -.P 3 -.P 8 9- &1= T ( ' L #.+
$ 6 6" "
3 -.P 3 -.P 3 -.P 3 -.P
%
!7 77 4 " "4! -= 1 (/ =1&U G * & # ;2 ! " 4 4 !! !
7
T ( ' L #.+ T ( ' L #.+ T ( ' L #.+ T ( ' L #.+ T ( ' L #.+ 3 (
F9;&1 % # ?&1* $.
(* $.9L* #&9$%$. L* #&9$%.$
4
(* $.9L* #&9$%$. L* #&9$%.$
47
T ( 'L #.+
3+ 3+ 3+ 3+ 3+ 3+ 3+ 3+ 3+
% % % % % % % % %
3 ( ! " &1M @ & *&% '0 # 31 3 * >( 8.E 1* $. L0&3E . .#9K* $. 9$%'&3 9-0 @ *0
3+ 3+ 3+
% % %
L* #.P 3 * $. 3 = &1* $.
3+ 3+ 3+ 3+
% % % %
8&3( @$%&3 9/0 K&1* $. . &K* $. . &1* $.
3+
%
T ( ' 4 -= 1 (/ =1&O L #.+ % # ?&1* $. 664
T ( ' L #.+ 3 ( # % % % % % % % % % %
#2 &
-= 1 (/ =1&U G * & # ;2
"6 664 $ " "4
-= 1 (/ =1&U 9#.>; S %
7 "" 677
7 47 6 -= 1 (/ =1&O LG 2; " 4 6 -= 1 (/ =1&U V -.$% ./93 * $ & "4" ! 7 " 6
% % % % % . &K* $. . &1* $.
+*. . (-=1*3 < / . .$% .#& 3 * $. $( $%2/ D+03 &1<$%2&#$%&' ( $% .#& )* > ( $% +3 &91=$% .#& &1<$%1<&# ( $%/ &$. .$% +*. .1.'3:=' = &9' ( 2 / =1 ( .#& &-%&'>(?( -. ( 2;.=+&%3 +( 1<- + <13 * 1 *9 $*.+*.
)* > (
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
4
M+&1<+ );& .+ 1. )* > ( + ?( -. ( .+*. 1 &$. #03 -.E +M / M+ * :&1= ( '*;& ( -#0 F2 -=;3'@ >.%&: '&$%=-.3 & ; /&;3 . 9 1< & &1<$% B &;D - /& ;0 9 <$% /DE >.; /?* >.+: & & ( :. ( #03 & 1< - @E K( .: /&;3 . =;3'&1M%& B &;9 /&E . M%& 1** &/ ?. (+ X* + 3 * -9E ( $(&; +:*<1< & - /& ;0 9<$% /DE >.; & /?.'.1K( + /& &9/. ( + /&%3 .'=1;0 1 &+*=3(%&' & @ . & 1< & #9'./&9:* *1. * $.'& 13 ( $% '.1.3 &/. ;<$% / &E .;D 10KK( +(&91< & & * +*. . .- #<1=1<-;9+.+ /&' * ;= (
1<1&E .+ &1<$% 1<&#;D .#& /& 9/D
&$. .#03 9>*@ :=' = 1.?.E= #( '; /?.1-.( ;$* (.+*. 1.?.E&9 #( ';9/?.1-.( ;$* (E *<$% /&3 .> & ( D+@ . - +@
$D.+*.
.+*.
.9>** 3:=' &9
1 B>. ( + &#'&#(#03 & � &
( ' S+M & /?( E +. ( , &' M>(3 &, F0'3 * K@, Q9 ;$., 8. 9;& >. ()9 ;$.,
* .'&K3 & ;/?.9K. (E .%&
'
C8 3 * #& 89K.; "5 6 % 2 1 & 31&1 >3 . "
"
57 42
S+M & /?( E +. ( , &' M>(3 &, F0'3 * K@, Q9 ;$.,
C S& .)N&3 # "6 6 !5 4 T ( 'L #.+2 31( >;&1 6765 2 >3 .
S+M & /?( E +. ( , &' M>(3 &, F0'3 * K@, Q9 ;$.,
* 3 @< 6 7 "5 7 F &2F.3 3 &1 "2&; . F &O+@ &2 >3 .
S+M & /?( E +. ( , &' M>(3 &, F0'3 * K@, Q9 ;$., 8. 1- * ;9)9 ;$.,
C '. @; 1.3 ; 67 5" 6 $% * $.2 3 =+&1 " 2 >3 . "
"
7
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
'&1 (.; 6 5 664 F &2 * ;= 2&; . F &O+@ &2 >3 .
" "
S+M & /?( E +. ( , &' M>(3 &, F0'3 * K@, Q9 ;$.,
SG8 3'* +( 9/ 7 ! 75 7 & &+@?* $.2 . ;=3 . 642&; . >3 .
S+M & /?( E +. ( , &' M>(3 &, F0'3 * K@, Q9 ;$.,
8 '?.E81&?=; " ! 45 % 2 &/=>;&1 !!4542 >3 .
% O-=/ '2
! "
4
3 . &1M'&-& >( '0 .+@3 *&'.+*. :=' M/. @: ( 9 =3(/?( E +0 3 . &1M /?.' 1. 1 .+@3 *&' .+*. :=' M /. @: ( * 9 =3(/?( E +0 ; &+@ +-'02;.&9 /&#( 3 *E;&- +@ $*.+*. ;.=>** 3! 2 O > �&13 =' M.+*. .+ ./& ;03 0>3 . D+ /?.' 1. 1 '&-& >( '0:=' M/. @: ( * 9 =3( /?( E +0 + E .;9>3 . D/?.' 1. 1 ;$* (.+*. )
.E&9:=' M ;$* ..+*.
1+ E .;9>3 . D'&-& >( '0E . 6 7" ;
?.%3 .'&-+@ =$%13
( %&; /*=3 9- /& 3 .' (?*B>. (&#'&#(
&; 13 (; /*=3H1 *
>I
!
47
& /&'=?;<1< 3 .'.;/&-' @ ( ; ;$* . &; -*;5- = H1 >I 6!2 7 /& 3 .' (?*B>. (&#'&#(H
2
2
*
7 "
776 6 4
O
2"
! 2
I .#03 '* 1* '. ' 10/3 =$.
+*. 1 &$. ./?* E3:=' M# ;&1 (B1@0 /&3 .> & *L YYG 2 1.1 #
7
&$.
/?* E3.+*. '3 &9%&'&#&9 /DE >;9 &'
"
* +
%
, -
' #$%&' ()*+ , ( '3 &, , ?.'+@ /&' * ;= ( ,
F 2 2 T ( 'L #.+2 0;&1 45 72 ! 4 4 O / & =E .+ .+&1*& ( 2 #0D .#0&1<$% / & & #./& ;0&1= (E *<$% 3 9:.# .:-=;3' ( $% 6 6 2 O > J /&'( 3- / = 1. ?.'*;9$. <$%/ /(D - &%& 4J - /DE >. &&' 8 LL GL R L' C9.8.1.3 &/+. &3 '*C2 % 2 '.# (6"754 " 66 O / & =E .+ #0&1<$% .#0&1<$%/ & & #.- /& ;0&1= ( E *<$% 3 9:.# .:-=;3' ( $% 4 ! 2 O > J
.) %
* '
%
/
)
*
%
/ +
8 . . .+*. / & ?.' * $1( + '$.?*M /&3 .> & * F 2 3 J 13 ( ;.+ /&3 .> & *F00 . ;=L( / 2 HF. &/. 0 & %2 I2;.=13 ( $$ 6 #0&1<$% E .' & .; 1 * . ;ML( /0 .)
% #
'
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
0 O F002 F C9.2 F 8.1.3 &/+. 2 -.$% &/. 08.1.3 &/+. 2 0+#9 &/. 08.1.3 &/+. 2 0K;&1
1 (
.2 " " 4 " 76 "6!" 7! !!7746
* ;= 2" "
"
F &
6
&/. 08.1.3 &/+. 2
C9.8.1.3 &/+. &3 '*C2 L& .= ;=2 F
1 '.# (6"7542 % '.# (6"7542 % '.# (6"7542 % * ;= 2" " F &
2
* ;= 2" " F & '.# (6"7542 % S.> =! 5 2 % 0;&1 45 72T ( 'L #.+ 03 &1& =+@ ( 5 !2 %
2 &
! 4 4 " "6 77
F.>1=?&1 Q G L2 L* / &1 ;< * ;93 =K &/. 0 8.1.3 &/+. 2 &1M =+;0 &/. 0 8.1.3 &/+. 2 * .1* '&/. 08.1.3 &/+. 2
!!4 ! " 66 !4 4
7 5 2
% 6 "6!6
R F R F
Z 3 *C&1 *31 Z 3 *C&1 *31
RZ 3 *C&1
&/&3 > 0 &/. 08.1.3 &/+. 2 R Z 3 *C&1
!27
4 !7 !6
!27
4 !7 "76
!27
!27
4 F *31
4
!64 ! !7
F *31 RZ 3 *C&1 F *31 1&3 . &/. 08.1.3 &/+. 2 &+= & &/. 08.1.3 &/+. 2 R Z 3 *C&1 F *31 RZ 3 *C&1 F * 3 1 * $% 3 &1$. &/. 08.1.3 &/+. 2 &1 : ;=F0 * $ &/. 0 RZ 3 *C&1 8.1.3 &/+. 2 F *31 9:&+#.&; &/. 0 RZ 3 *C&1 8.1.3 &/+. 2 F *31 ?. >( &/. 08.1.3 &/+. 2 R Z 3 *C&1 F *31 RZ 3 *C&1 F *31 N 3 &/. 08.1.3 &/+. 2 /. . 1. 2 * ;= 2"
!27
4
!27
4
!27
4
!7 !7 7 !7 7 4 !64 " !27
4 !64 64
!27
4 !7 !"
!27
4 !7
!27
"
4 !7 7 7
"
F &
+*. 1 &9> M '&#@ - %=E * 31. /&3 9/ =$* . 1<+ 9'*& .+ / =$. +.&'* $. /?.$%&'9 5Q M& )=-*/?( / 12 3 . . (E .K@+&: M10E ='?* .;.;& ; M ( + - @+=+ ( + & /&E . <$% +*. E ./?* 1. /& ;0 &9 /&' &# @E K(*)& + $.1 /&3 &3 . (-/ =1@- &; # C '. @; 1.3 ; 2 > 67 5 " 62#0.+ $% * $.2 3 =+&1 " 2 7 2>3 . /?.' 1. 1 .+*. / &%3K9E .2:. B' E . 91.'. M 1. 1<&> (-/ =1@ &'/&1( 'E ( ;9 .> & * :=' M /&' M &;&3& * 2;.M#0+&%3 0&13 * 1 * /?. M / =1 M/& &9-. (.+*. E ( + 10' <$% $. <$% / /(D2 .#03 0&/&+. 9 0>*-; .3 .0
[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[[ C '. @; 1.3 ; >3 . /?.' 1. 1
Tabulková ást informa ní povinnosti emitent registrovaných cenných papír Základní údaje I 42716161 Czech Property Obchodní firma Investments,a.s. Adresa sídla UliceHradební 9/768 ObecPraha 1 PS 110 00 E-mail Internetová adresawww.CPI.cz Tel.281082110 Fax281082150
Identifikace kontaktní osoby pro informa ní povinnost Jméno, p íjmení (titul)Mgr. Alois Soppe Funkce vykonávaná pro emitentaprávník spole nosti [email protected] Tel.224234647 Fax224234647
Obsah souboru Rozvaha,výkaz zisk a ztrát k31.12.2003 P ehled o pen žních tocích (cash flow) k31.12.2003 P ehled o zm nách vlastního kapitálu k31.12.2003 Další údaje k31.12.2003
Údaje o auditu a auditorovi P edložené výkazy ov eny auditorem
2
A&CE Audito i a znalci HK, Název auditorské firmy s.r.o. íslo licence auditorské firmy11 Jméno, p íjmení (titul) auditoraIng. Jan Vrbský íslo dekretu057 Zpráva auditora ze dne30.6.2004
Výrok auditora
Údaje o dalších osobách Osoba odpov dná za ú etnictvíIng. Zden k Havelka Osoba odpov dná za ú etní záv rkuIng. Zden k Havelka Tel.281082110 [email protected] Odesláno dne30.4.2004
!
Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (v celých tisících K ) k: Název ú etní jednotky:
31.12.2003 Czech Property Investments,a.s. 42716161
I :
B žné ú etní období ozna .
AKTIVA
íslo ádku
Minulé období
brutto
korekce
netto 1 440 869 0 1 257 540 4 347 0 1 107 94 0 0 4 145 0 484 572 246 945 230 070 1 487 0 0 71 5 999 0 0 768 621 425 125 92 960 1 247
netto 1 190 208
Aktiva celkem Pohledávky za upsaný vlastní kapitál
001 002
1 632 578
-191 709
A. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3.
Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Z izovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité v ci a soubory movitých v cí P stitelské celky trvalých porost Základní stádo a tažná zví ata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oce ovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finan ní majetek Podíly v ovládaných a ízených osobách Podíly v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026
1 420 560 5 004
-163 020 -657
60 521 278
-59 -414 -184
808 841 464 799 93 506 1 247
-40 220 -39 674 -546
027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041
248 806 483
248 806 265 286 483 483 0 0 -28 689 183 134 241 085 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 74 751 0 0
B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. C. C.I. C.I.1. C.I.2. C.I.3. C.I.4. C.I.5. C.I.6. C.II. C.II.1. C.II.2. C.II.3. C.II.4. C.II.5. C.II.6. C.II.7. C.III.
P j ky a úv ry ovládaným a ízeným osobám a ú etním jednotkám pod podstaným vlivem Jiný dlouhodobý finan ní majetek Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finan ní majetek Ob žná aktiva Zásoby Materiál Nedokon ená výroba a polotovary Výrobky Zví ata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztah Pohledávky za ovládanými a ízenými osobami Pohledávky za ú etními jednotkami pod podstatným vlivem Pohledávky za spole níky, leny družstva a za ú astníky sdružení Dohadné ú ty aktivní Jiné pohledávky Odložená da ová pohledávka Krátkodobé pohledávky
4 145 606 715 246 945 324 265 4 721
71 24 577 6 136
211 823 0
0
042 043 044 045 046 047
"
-122 143 -94 195 -3 234
-18 578 -6 136
948 276 4 459 12 185 117
4 145 435 290 248 646 178 184 6 334
71 30 2 025 508 527 129 219 112 292 1 247
0
198 067
0 0 0 74 751 0 -28 689 169 378 142 984
C.III.1. Pohledávky z obchodních vztah C.III.2. Pohledávky za ovládanými a ízenými osobami Pohledávky za ú etními jednotkami pod podstatným C.III.3. vlivem Pohledávky za spole níky, leny družstva a za C.III.4. ú astníky sdružení C.III.5. Sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní C.III.6. Stát - da ové pohledávky C.III.7. Ostatní poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné ú ty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finan ní majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Ú ty v bankách C.IV.3. Krátkodobé cenné papíry a podíly C.IV.4. Po izovaný krátkodobý finan ní majetek D.I. asové rozlišení D.I.1. Náklady p íštích období D.I.2. Komplexní náklady p íštích období D.I.3. P íjmy p íštích období Kontrolní íslo
048 049
35 798
-15 173
20 625 0
050
0
051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065
0 0 6 628 12 257 336 129 532 13 756 2 557 11 199 0 0 195 195 0 0 5 763 281
999
6
6 628 25 773 336 129 532 13 756 2 557 11 199
195 195
6 530 117
-13 516
0
0
-766 836
13 895
46 711 1 305 81 073 23 350 15 421 6 929 1 000 847 784 63 4 759 985
Rozvaha v plném rozsahu - PASIVA (v celých tisících K ) k: Název ú etní jednotky:
31.12.2003 Czech Property Investments,a.s. 42716161
I :
ozna .
PASIVA
Pasiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Zm ny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk Oce ovací rozdíly z p ecen ní p i p em nách Rezervní fondy, ned litelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Ned litelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospoda ení minulých let Nerozd lený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospoda ení b žného ú . období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních p edpis Rezerva na d chody a podobné závazky Rezerva na da z príjm Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztah Závazky k ovládaným a ízeným osobám Závazky k ú etním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke spole ník m, len m družstva a k ú astník m B.II.4. sdružení B.II.5. Dlouhodobé p ijaté zálohy B.II.6. Vydané dluhopisy B.II.7. Dlouhodobé sm nky k úhrad B.II.8. Dohadné ú ty pasivní B.II.9. Jiné závazky B.II.10. Odložený da ový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztah B.III.2. Závazky k ovládaným a ízeným osobám B.III.3. Závazky k ú etním jednotkám pod podstatným vlivem Závazky ke spole ník m, len m družstva a k ú astník m B.III.4. sdružení B.III.5. Závazky k zam stnanc m B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpe ení a zdravotního pojišt ní B.III.7. Stát - da ové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé p ijaté zálohy B.III.9. Vydané dluhopisy B.III.10.Dohadné ú ty pasivní B.III.11.Jiné závazky B.IV. Bankovní úv ry a výpomoci A. A.I. A.I.1. A.I.2. A.I.3. A.II. A.II.1. A.II.2. A.II.3. A.II.4. A.III. A.III.1. A.III.2. A.IV. A.IV.1. A.IV.2. A.V. B. B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3.
íslo ádku 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113
7
Stav v b ž. ú et. období 1 440 869 887 719 1 093 498 1 093 498
Stav v min. ú et. období 1 190 208 814 826 1 093 498 1 009 264
977 977
84 234 977 977
6 107 6 107
6 107 6 107
-285 755
-242 288
-285 755 72 892 546 124 393
-242 288 -43 468 344 152 78
393 519 483
78 281 017
480 242
287 560
21 600 17 641 26 248 13 752
-6 543 63 057 1 574
68 44 2 354 2 595
715 611 4 315 11 569
1 156 6 279 0
5 214 39 059 0
B.IV.1. B.IV.2. B.IV.3. C.I. C.I.1. C.I.2.
Bankovní úv ry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úv ry Krátkodobé finan ní výpomoci asové rozlišení Výdaje p íštích období Výnosy p íštích období Kontrolní íslo
114 115 116 117 118 119 999
4
7 026 7 026 0 5 683 558
31 230 5 013 26 217 4 773 070
Výkaz zisk a ztrát v plném rozsahu (v celých tisících K ) k: Název ú etní jednotky:
31.12.2003 Czech Property Investments,a.s. 42716161
I :
ozna .
Text
íslo ádku
I. A. + II. II.1. II.2. II.3. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.2. C.3. C.4. D. E. III. III.1. III.2. F. F.1. F.2.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb Zm na stavu zásob vlastní innosti Aktivace Výkonová spot eba Spot eba materiálu a energie Služby P idaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odm ny len m orgán spole nosti a družstva Náklady na sociální zabezpe ení a zdravotní pojišt ní Sociální náklady Dan a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Z statková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Z statková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
G. IV. H. V. I. * VI. J. VII.
Zm na stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních náklad p íštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady P evod provozních výnos P evod provozních náklad Provozní výsledek hospoda ení Tržby z prodeje cenných papír a podíl Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku
25 26 27 28 29 30 31 32 33
VII.1. VII.2. VII.3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q.1.
Výnosy z podíl v ovládaných a ízených osobách a v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papír a podíl Výnosy z ostatního dlouhodobého finan ního majetku Výnosy z krátkodobého finan ního majetku Náklady z finan ního majetku Výnosy z p ecen ní cenných papír a derivát Náklady z p ecen ní cenných papír a derivát Zm na stavu rezerv a opravných položek ve finan ní oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finan ní výnosy Ostatní finan ní náklady P evod finan ních výnos P evod finan ních náklad Finan ní výsledek hospoda ení Da z p íjm za b žnou innost splatná
34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
Skute nost v ú etním období sledovaném
minulém
0 24 493 24 493
0 60 228 60 228
14 801 1 764 13 037 9 692 1 174 875
31 000 7 280 23 720 29 228 13 640 10 415
275 24 1 900 13 009 -3 791 -3 791
2 972 253 1 481 11 896 37 299 37 299
4 084 4 084
29 750 29 750
-56 450 108 476 177 545 563 188 990 4 447
30 739 -102 600 177 000 1 000 155 000 1 000 0 0
43 782 27 934 39 673 25 955 13 660
56 695 21 410 19 924 200 11 850
66 338 46 531 24 185 -13 608 5 777
Q.2. ** XIII. R. S. S.1. S.2. * T. ***
odložená Výsledek hospoda ení za b žnou innost Mimo ádné výnosy Mimo ádné náklady Da z p íjm z mimo ádné innosti splatná odložená Mimo ádný výsledek hospoda ení P evod podílu na výsledku hospoda ení spole ník m (+/-) Výsledek hospoda ení za ú etní období (+/-) Výsledek hospoda ení p ed zdan ním (+/-) Kontrolní íslo
51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 99
24 185 -19 385 72 892 -42 461
0
1 007 0
0
-1 007
72 892 -43 468 97 077 -57 076 1 287 520 385 714
P ehled o pen žních tocích (cash flow) k:31.12.2003 Název ú etní jednotky:Czech Property Investments,a.s. I :42716161
ozna .
Skute nost v ú etním období sledovaném
Text
Z. A.1.
Stav pen žních prost edk a pen žních ekvivalent na za átku ú etního období Pen žní toky z hlavní výd le né innosti (provozní innost) Ú etní zisk nebo ztráta z b žné innosti p ed zdan ním Úpravy o nepen žní operace
A.1.1 A.1.2. A.1.3. A.1.4.
Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou z statkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umo ování opravné položky k nabytému majetku (+/-) Zm na stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) Výnosy z dividend a podíl na zisku (-)
P.
Vyú tované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úrok , a A.1.5. vyú tované výnosové úroky (-) A.1.6. P ípadné úpravy o ostatní nepen žní operace A.* A.2.
istý pen žní tok z provozní innosti p ed zdan ním, zm nami pracovního kapitálu a mimo ádnými položkami Zm ny stavu nepen žních složek pracovního kapitálu
Zm na stavu pohledávek z provozní innosti (+/-), aktivních ú t A.2.1. rozlišení a dohadných ú t aktivních
asového
Zm na stavu krátkodobých závazk z provozní innosti (+/-), pasivních ú t A.2.2. asového rozlišení a dohadných ú t pasivních A.2.3. Zm na stavu zásob (+/-) Zm na stavu krátkodobého finan ního majetku nespadajícího do pen žních A.2.4. prost edk a ekvivalent A.** A.3. A.4.
istý pen žní tok z provozní innosti p ed zdan ním a mimo ádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrok (-) P ijaté úroky (+)
A.5.
Zaplacená da z p íjm za b žnou innost a za dom rky dan za minulá období (-)
A.6. A.7. A.*** B.1. B.2. B.3. B.***
P íjmy a výdaje spojené s mimo ádnými ú etními p ípady, které tvo í mimo ádný výsledek hospodá ení v etn uhrazené splatné dan z p íjm z mimo ádné innosti P ijaté dividendy a podíly na zisku (+) istý pen žní tok z provozní innosti Pen žní toky z investi ní innosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv P íjmy z prodeje stálých aktiv P j ky a úv ry sp ízn ným osobám istý pen žní tok vztahující se k investi ní innosti Pen žní toky z finan ních inností
C.1.
Dopady zm n dlouhodobých závazk , pop . takových krátkodobých závazk , které spadají do oblasti finan ní innosti (nap . n které provozní úv ry) na pen žní prost edky a ekvivalenty
C.2.
Dopady zm n vlastního kapitálu na pen žní prost edky a pen žní ekvivalenty
C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5.
Zvýšení pen žních prost edk a pen žních ekvivalent z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ažia, event. rezervního fondu v etn složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu spole ník m (-) Další vklady pen žních prost edk spole ník a akcioná (+) Úhrada ztráty spole níky (+) P ímé platby na vrub fond (-)
minulém
23 350
48 654
97 077 -56 069 -89 609 57 747
13 009 -100 232 -14 125
14 002 51 782 -7 550
11 739
-1 487 1 000
7 468 -18 235
1 678 56 076
41 778 -50 287 -61 013 106 363
1 000 -10 767 57 754 -39 673 -19 924 12 586 21 411 -8 011
-37 854
51 230
-399 895 -89 731 173 209 38 300 16 480 55 355 -210 206 3 924
238 466 -80 458 0
0
Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v etn zaplacené srážkové dan vztahující se k t mto nárok m a v etn finan . vypo ádání se spole níky ve ejné obchodní spole nosti a komplementá i u komanditních spole ností C.2.6. (-) C.*** istý pen žní tok vztahující se k finan ní innosti F. isté zvýšení, resp. snížení pen žních prost edk R.
Stav pen žních prost edk a pen žních ekvivalent na konci období Kontrolní íslo
238 466 -80 458 -9 594 -25 304 13 756 23 350 -102 819 169 347
P ehled o zm nách vlastního kapitálu (v celých tisících K ) k:31.12.2003 Název ú etní jednotky:Czech Property Investments,a.s. I :42716161
ozna . Text A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejst íku 1. po áte ní z statek 2. zvýšení 3. snížení 4. kone ný z statek
Skute nost v ú etním období sledovaném 1 093 498 1 093 498 0 0 1 093 498
minulém 1 093 498 1 009 264 84 234 0 1 093 498
0 0 0 0 0
84 234 0 84 234 0 84 234
B. 1. 2. 3. 4.
Základní kapitál nezapsaný po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
C. 1. 2. 3. 4. 5.
A. +/- B. se zohledn ním ú tu 252 po áte ní z statek A. +/- B. po áte ní z statek vlastních akcií a vlastních obchodních podíl zm na stavu ú tu 252 kone ný z statek ú tu 252 kone ný z statek A. +/- B.
D. 1. 2. 3. 4.
Emisní ážio po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
977 977 0 0 977
977 977 0 0 977
E. 1. 2. 3. 4.
Rezervní fondy po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
6 107 6 107 0 0 6 107
6 107 6 107 0 0 6 107
F. 1. 2. 3. 4.
Ostatní fondy ze zisku po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
G. 1. 2. 3. 4.
Kapitálové fondy po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
H. 1. 2. 3. 4.
Rozdíly z p ecen ní nezahrnuté do výsledku hospoda ení po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
I. 1. 2. 3.
Zisk ú etních období po áte ní z statek zvýšení snížení
0 0 72 892 0
0 0 0 0
1 093 498 1 093 498 1 093 498 1 009 264 0 84 234 0 0 0 0 1 093 498 1 093 498
4.
kone ný z statek
J. 1. 2. 3. 4.
Ztráta ú etních období po áte ní z statek zvýšení snížení kone ný z statek
K.
Zisk/ztráta za ú etní období po zdan ní
!
72 892
0
-285 755 -285 755 0 0 -285 756
-285 755 -242 288 -43 468 0 -285 755
72 892
-43 468
P ÍLOHA K Ú ETNÍ ZÁV RCE ZA ROK 2003
Název spole nosti:
Czech Property Investments, a.s.
Sídlo:
Hradební 9/768, Praha 1
Právní forma
akciová spole nost
I O:
42 71 61 61
"
OBSAH 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2.
ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLE NOSTI ....................................................................................... 28 ZM NY A DODATKY V OBCHODNÍM REJST ÍKU V UPLYNULÉM Ú ETNÍM OBDOBÍ .................................. 28 ORGANIZA NÍ STRUKTURA SPOLE NOSTI .............................................................................................. 28 P EDSTAVENSTVO A DOZOR Í RADA ..................................................................................................... 28 Ú ETNÍ METODY A OBECNÉ Ú ETNÍ ZÁSADY..................................................................... 28
2.1. ZP SOBY OCEN NÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK ..................................................... 29 2.1.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek...................................................................................... 29 2.1.2. Dlouhodobý finan ní majetek........................................................................................................ 30 2.1.3. Pohledávky .................................................................................................................................... 31 2.2. REZERVY ............................................................................................................................................... 31 2.3. P EPO TY ÚDAJ V CIZÍCH M NÁCH NA ESKOU M NU......................................................................... 31 2.4. FINAN NÍ PRONÁJEM S NÁSLEDNOU KOUPÍ NAJATÉ V CI ....................................................................... 31 2.5. DAN ..................................................................................................................................................... 31 2.6. VÝNOSY ................................................................................................................................................. 32 2.7. POUŽITÍ ODHAD ................................................................................................................................... 32 2.8. ZM NY ZP SOBU OCE OVÁNÍ, POSTUP ODPISOVÁNÍ A POSTUP Ú TOVÁNÍ OPROTI P EDCHÁZEJÍCÍMU Ú ETNÍMU OBDOBÍ ................................................................................................................................. 32 3.
DOPL UJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ...................................... 33 3.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK ........................................................................................................................ 33 3.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek ..................................................................................................... 33 3.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek ......................................................................................................... 33 3.1.3 Majetek najatý formou finan ního a operativního leasingu .......................................................... 35 3.1.4. Zastavený majetek…………………………………………………………………………………………...12 3.2. DLOUHODOBÝ FINAN NÍ MAJETEK ........................................................................................................ 35 3.2.1. Podílové cenné papíry a podíly v ovládaných a ízených osobách ............................................... 36 3.2.2. Podílové cenné papíry a podíly v podnicích pod podstatným vlivem ............................................ 37 3.2.3. Realizovatelné cenné papíry a podíly............................................................................................ 38 3.2.4. P j ky ovládaným a ízeným osobám a ú etním jednotkám pod podstatným vlivem.................... 38 3.2.5. Ostatní dlouhodobý finan ní majetek............................................................................................ 39 3.3. POHLEDÁVKY ........................................................................................................................................ 39 3.3.1. Pohledávky z obchodního styku..................................................................................................... 39 3.3.2. Jiné krátkodobé pohledávky .......................................................................................................... 40 3.3.3. Pohledávky ke spole ník m a sdružení ......................................................................................... 41 3.4. FINAN NÍ MAJETEK................................................................................................................................ 42 3.5. P ECHODNÉ Ú TY AKTIV ....................................................................................................................... 42 3.6. VLASTNÍ KAPITÁL .................................................................................................................................. 42 3.6.1. Pohyby vlastního kapitálu ............................................................................................................. 42 Zm ny vlastního kapitálu ve výši 84 234 tis. jsou popsány v bod 3.6.2. .................................................... 42 3.6.2. Základní kapitál ............................................................................................................................ 42 3.7. REZERVY ............................................................................................................................................... 43 3.8. ZÁVAZKY ............................................................................................................................................... 43 3.8.1. Závazky z obchodního styku .......................................................................................................... 43 3.8.2. Jiné krátkodobé závazky................................................................................................................ 43 3.8.3. Dlouhodobé závazky...................................................................................................................... 43 3.9. P ECHODNÉ Ú TY PASIV........................................................................................................................ 44 3.10. VÝNOSY Z B ŽNÉ INNOSTI PODLE HLAVNÍCH INNOSTÍ ....................................................................... 44
4.
4. 4.1.
ZAM STNANCI, VEDENÍ SPOLE NOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY........................ 45
OSOBNÍ NÁKLADY A PO ET ZAM STNANC ........................................................................................... 45
5.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V Ú ETNICTVÍ .................................................................................. 45
6.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU Ú ETNÍ ZÁV RKY ............................................. 45
6
1.
OBECNÉ ÚDAJE
Založení a charakteristika spole nosti
Czech Property Investments, a.s., (dále jen „spole nost“) byla založena spole enskou smlouvou jako akciová spole nost a vznikla zapsáním do obchodního rejst íku soudu v Praze dne 17.12.1991. Spole nost má základní kapitál ve výši 1 093 498 400,- K .
Q0-* $;M / =1 * $;M& /&'( 3 .E ( $( . -=;3' ( + ; /*=3 9 /&3 .> & * 1
% podíl na základním kapitálu 31,99 25,28 9,10 7,2 26,43 100
31 ( + /?.'+@.+ >* & * /&3 .> & *E . / =1 .+&1*& ( 2. 3 * ( )* > (>* & 8 3 K( + /?.'+@.+ >* & *E .;&9/@-#&:(- B>.3 .+ E .%&' 3 K( %& / &'.E . / &'.E
Zm ny a dodatky v obchodním rejst íku v uplynulém ú etním období
V roce 2003 došlo ke zvýšení základního kapitálu na hodnotu 1 093 498 400,- K . Podrobn ji viz. bod 3.6.2.
Organiza ní struktura spole nosti
Spole nost v roce 2003 m la pouze 4 zam stnance, správu spole nosti zajiš ovala na základ mandátní smlouvy V ela – spot ební družstvo Praha.
P edstavenstvo a dozor í rada P edstavenstvo Dozor í rada
Funkce len len len len len len
Jméno Ing. Zden k Havelka Milan Trn ný Mgr. Josef Štolba Radovan Vítek JUDr. Vladimír Sup RNDr. Ond ej Dvo ák
/ D#@%9B>. ( %&&#'&#('&K3 &;.-+@ =+ 1 /?.' 1. 19 /&3 .> & * 2- &'1&3 M%& C 8 3 * #& 89K; #03'&)9 ;$.E +. &1= C '. @; 1.3 ; '&-& >( '@ .'&K3 &;:=' <+ -+@ =+
Ú etní metody a obecné ú etní zásady Ú etnictví spole nosti je vedeno a ú etní záv rka byla sestavena v souladu se zákonem . 563/1991 Sb., o ú etnictví a vyhláškou 500/2000. Ú etnictví respektuje obecné ú etní zásady, p edevším zásadu o oce ování majetku historickými cenami, zásadu ú tování ve v cné a asové souvislosti, zásadu opatrnosti a p edpoklad o schopnosti ú etní jednotky pokra ovat ve svých aktivitách.
7
Zp soby ocen ní, odepisování a tvorby opravných položek
Opravné položky se tvo í na základ individuálního posouzení. Opravné položky k nedokon eným investicím a k poskytnutým zálohám jsou tvo eny, pokud existují vážné pochybnosti o tom, že dojde k uskute n ní investic a vyú tování záloh.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocen ní Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocen ní je vyšší než 40.000,- K v jednotlivém p ípad . Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocen ní je v p ípad z izovacích výdaj vyšší než 20 000 K a v ostatních p ípadech vyšší než 60 000 K v jednotlivém p ípad . Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je ocen n po izovacími cenami. Ocen ní dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvo eného vlastní inností zahrnuje p ímé náklady, nep ímé náklady bezprost edn související s vytvo ením majetku vlastní inností (výrobní režie), pop ípad nep ímé náklady správního charakteru, pokud vytvo ení majetku p esahuje období jednoho ú etního období. Reproduk ní po izovací cenou se oce uje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvo ený vlastní inností, pokud je reproduk ní po izovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatn nabytý na základ smlouvy o koupi najaté v ci (ú tuje se souvztažným zápisem na p íslušný ú et oprávek), dlouhodobý majetek nov zjišt ný v ú etnictví (ú tuje se souvztažným zápisem na p íslušný ú et oprávek) a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Reproduk ní po izovací cena je stanovena na základ znaleckého posudku. Technické zhodnocení, pokud p evýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zda ovací období ástku 40.000,- K , zvyšuje po izovací cenu dlouhodobého majetku. Ú etní odpisy Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Stavby Stroje a za ízení Dopravní prost edky Inventá Software Ocenitelná práva
Doba odpisování v letech 30 6 4 4 4 6
Doba odpisování v letech je stanovena podle o ekávané doby upot ebitelnosti dlouhodobého majetku.
4
Zp sob tvorby opravných položek V roce 2003 byly na základ inventarizace vytvo eny opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocen ní v ú etnictví p echodn neodpovídá reálné hodnot . Základem pro stanovení výše opravné položky k dlouhodobému majetku bylo stanovení diskontovaných výnos z dlouhodobého majetku na dobu 20 let a stanovení opravné položky jako rozdílu ú etní hodnoty a diskontovaných výnos . Opravné položky k nedokon eným investicím spole nost tvo ila ve 100% výši a ú tovala jako da ov neuznatelný náklad z d vodu neuskute n ného zám ru spole nosti. Opravná položka k poskytnutým zálohám byla tvo ena ve 100% a ú tována jako da ov neuznatelný náklad, nebo spole nost nep edpokládá, že k vyú tování poskytnutých záloh v blízké dob dojde. Dlouhodobý finan ní majetek Cenné papíry a majetkové ú asti se p i nákupu oce ují po izovací cenou. Sou ástí po izovací ceny cenného papíru a podílu jsou p ímé náklady související s po ízením, nap . poplatky a provize maklé m, poradc m a burzám. K datu po ízení cenných papír a majetkových ú astí je tento dlouhodobý finan ní majetek spole ností klasifikována dle povahy jako majetkové ú asti nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. K datu ú etní záv rky jsou: • •
majetkové ú asti ocen ny v po izovacích cenách snížených o opravné položky k majetkovým ú astem, realizovatelné cenné papíry a podíly v reálné hodnot , pokud je tuto možné stanovit.
Krátkodobý finan ní majetek Krátkodobý finan ní majetek se p i nákupu ocení po izovací cenou. Sou ástí po izovací ceny cenného papíru a podílu jsou p ímé náklady související s po ízením, nap . poplatky a provize maklé m, poradc m a burzám. K datu po ízení krátkodobého finan ního majetku je tento krátkodobý finan ní majetek spole ností klasifikován dle povahy jako krátkodobý finan ní majetek k obchodování nebo realizovatelný krátkodobý finan ní majetek. Krátkodobým finan ním majetkem k obchodování se rozumí cenný papír, který je držen za ú elem provád ní transakcí na ve ejném trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdíl v krátkodobém horizontu, maximáln však ro ním. K datu sestavení ú etní záv rky je krátkodobý finan ní majetek ocen n v reálné hodnot , pokud je možné tuto zjistit.
Pohledávky Zp sob tvorby opravných položek V roce 2003 byly vytvo eny opravné položky k pohledávkám po splatnosti a k dalším pohledávkám na základ individuálního posouzení.
Rezervy
Rezervy jsou vytvá eny na rizika a budoucí ztráty známé k datu ú etní záv rky. V roce 2003 spole nost vytvo ila rezervu na neuhrazené dan z p evodu nemovitostí.
P epo ty údaj v cizích m nách na eskou m nu
Ú etní operace v cizích m nách provád né b hem roku jsou ú továny kurzem eské národní banky, stanoveným ke dni uskute n ní ú etního p ípadu. Majetek a závazky v cizí m n jsou k datu ú etní záv rky p epo teny dle platného kurzu vyhlášeného eskou národní bankou k tomuto datu.
Finan ní pronájem s následnou koupí najaté v ci Dan
Zvýšená první splátka p i finan ním pronájmu s následnou koupí najaté v ci je asov rozlišena a rozpoušt na po dobu pronájmu do náklad . Da ové odpisy dlouhodobého majetku Pro ú ely výpo tu da ových odpis je použita lineární metoda.
Odložená da Odložená da je vypo tena ze všech do asných rozdíl mezi da ovými a ú etními hodnotami za použití sazby dan z p íjm platné pro následující rok.. Odložená da je v roce 2003 vypo tena: • z rozdílu mezi ú etní hodnotou dlouhodobého majetku a hodnotou tohoto majetku pro da ové ú ely, • z rozdílu mezi ú etní hodnotou pohledávek snížených o opravné položky a hodnotou t chto pohledávek v etn da ové uznatelných opravných položek, • z rozdílu mezi ú etní a da ovou hodnotou opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku, • z rozdílu mezi ú etní a da ovou hodnotou opravných položek k dlouhodobému finan nímu majetku, O odložené da ové pohledávce je ú továno jen do výše, která bude na základ informací k datu ú etní záv rky využita v budoucích letech.
Výnosy
Na celkových výnosech spole nosti mají nejv tší podíl výnosy z pronájmu nemovitostí, které se ú tují m sí n na základ p edpis na ú tech 602 a pop . 343. Nemalý podíl na výnosech mají též úroky z poskytnutých p j ek, které se ú tují jednou ro n na p íslušné výnosové ú ty. P ehled výnos z finan ní innosti: • Prodej cenných papír 177 000 tis. K • Úroky z poskytnutých p j ek 22 466 tis.K • Kurzové zisky 5 561 tis. K • Kurzové zisky z emitovaných dluhopis 20 245 tis. K • Úrok z vkladových ú t 15 tis. K • Úrok z emitovaných dluhopis 4 861 tis. K • Úroky z b žných ú t 159 tis. K • Úrok z notá ské úschovy 432 tis. K
Použití odhad
Sestavení ú etní záv rky vyžaduje, aby vedení spole nosti používalo odhady a p edpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazk k datu ú etní záv rky a na vykazovanou výši výnos a náklad za sledované období. Vedení spole nosti je p esv d eno, že použité odhady a p edpoklady se nebudou významným zp sobem lišit od skute ných hodnot v následných ú etních obdobích.
Zm ny zp sobu oce ování, postup odpisování a postup ú tování oproti p edcházejícímu ú etnímu období .'&K3 &;:=' <+ -+@ =+
Dopl ující údaje k rozvaze a výkazu ziskU a ztráty Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Po izovací cena
Nehm. výsl. výzk. in. Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Po ízení DNM Zálohy na DNM Celkem
Stav k 31.12.01 60 459 150 493 0 0 1 162
P ír stky
Úbytky
0 62 128 0 5 316 0 5 506
0 0 0 493 1171 0 1 664
Stav k 31.12.02 60 521 278 0 4 145 0 5 004
P ír stky 0 0 0 0 0 0 0
Oprávky
Nehm. výsl. výzk. in. Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Po ízení DNM Zálohy na DNM Celkem
Stav k 31.12.01 37 207 150 493 0 0 887
Z statková hodnota
Nehm. výsl. výzk. in. Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Po ízení DNM Zálohy na DNM Celkem
Stav k 31.12.01 23 252 0 0 0 0 275
P ír stky
Úbytky
11 129 11 0 0 0 151
0 0 0 493 0 0 493
Stav k 31.12.02 48 336 161 0 0 0 545
P ír stky 11 78 23 0 0 0 112
(údaje v tis. K ) Stav k Úbytky 31.12.03 0 60 0 521 0 278 0 0 0 4 145 0 0 0 5 004
(údaje v tis. K ) Stav k Úbytky 31.12.03 0 59 0 414 0 184 0 0 0 0 0 0 0 657
(údaje v tis. K ) Stav k Stav k 31.12.02 31.12.03 12 1 185 107 117 94 0 0 4 145 4 145 0 0 4 459 4 347
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaú tované do náklad Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku inily v roce 2002 151 tis. K , v roce 2003 112 tis. K .
Dlouhodobý hmotný majetek Po izovací cena
(údaje v tis. K )
Pozemky Stavby Samostatné movité v ci Jiný DHM Po ízení DHM Zálohy na DHM Celkem
Stav k P ír stky 31.12.01 223 086 40 418 309 879 32 581 10 496 6 697 4 033 0 35 083 66 046 6 136 0 588 713 145 742
Úbytky 14 857 21 555 7 873 3 962 79 695 0 127 942
Stav k P ír stky 31.12.02 248 646 1 981 320 905 9 145 9 320 350 71 0 21 434 12 739 6 136 0 606 512 24 215
Úbytky 3 682 5 785 4 949 0 9 596 0 24 012
Stav k 31.12.03 246 945 324 265 9 4 721 71 24 577 6 136 606 715
V roce 2003 spole nost odkoupila od spole nosti The Product & Service Compeny 6 180 ks vlastních dluhopis . Oprávky a opravné položky
Pozemky Stavby Samostatné movité v ci Jiný DHM Po ízení DHM Zálohy na DHM Opravná položka ke stavbám Celkem
Stav k 31.12.01
P ír stky
0 27 836 7 602 3 962 10 322 2 086 22 286 74 094
0 10 505 1 240 0 11 082 2 025 85 906 110 758
Úbytky 0 3 812 5 856 3 962 0 0 0 13 630
Stav k 31.12.02
P ír stky
0 34 529 2 986 0 21 404 4 111 108 192 171 222
0 11 954 5 148 0 0 2 025 0 19 127
(údaje v tis. K ) Úbytky Stav k 31.12.03 0 0 614 45 869 4 900 3 234 0 0 2 826 18 578 0 6 136 59 866 48 326 68 206 122 143
V roce 1999 spole nost vytvo ila opravné položky ve výši 22 288 tis. K k prodejnám, které byly vložené do spole nosti jako nepen žitý vklad v roce 1999, na základ diskontovaných budoucích výnos plynoucích z držby tohoto majetku (tj. nájemné). Reálné ohodnocení t chto prodejen tak závisí na pln ní nájemních smluv ze strany nájemce (spot ební družstvo V ela). V roce 2001 byla vytvo ena opravná položka k po ízenému majetku, který není zapsán v katastru nemovitostí, ve výši 10 322 tis. K a dále k poskytnuté záloze na nákup DHM ve výši 2 086 tis. K . Výše opravných položek k 31.12.2001 iní celkem 34 696 tis. K . V roce 2002 byly tvo eny opravné položky ke stavbám ve výši 85 906 tis., k dlouhodobému nedokon enému majetku ve výši 11 082 tis., dále k poskytnutým zálohám ve výši 2 025 tis. V roce 2003 byla rozpušt na opravná položka ke stavbám ve výši 59 866 tis. K z d vodu výhodného pronájmu nemovitostí, ke kterým byla opravná položka v roce 2002 vytvo ena. Z statková hodnota
Pozemky Stavby Samostatné movité v ci Jiný DHM Po ízení DHM Zálohy na DHM Celkem
Stav k 31.12.01 223 086 259 757 2 894 71 24 761 4 050 514 619
(údaje v tis. K ) Stav k Stav k 31.12.02 31.12.03 248 646 246 945 178 184 230 070 6 334 1 487 71 71 30 5 999 2 025 0 435 290 484 572
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaú tované do náklad Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku inily v roce 2002 11 896 tis. K , v roce 2003 13 009 tis. K .
Majetek najatý formou finan ního a operativního leasingu Finan ní pronájem (leasing) s následnou koupí najaté v ci (údaje v tis.K ) Popis p edm tu/skupiny p edm t Škoda Octavia Mazda Xedos VOLVO S80 Mercedes 600 Mercedes 500 Ford Focus Renault Scenic 2 Audi A2 Notebook Opel Astra 5DR MB ML55 AMG Škoda Pick-up Škoda Fabia Combi Comf. Škoda Fabia Combi Comf. Škoda Fabia Combi Comf. Škoda Fabia Combi Comf. Celkem
Datum zahájení
Doba trvání v m sících
18.2.99 13.4.99 17.5.99 20.11.00 1.9.00 28.11.00 1.10.01 19.4.01 1.12.01 31.1.02 3.4.02 23.1.02 15.10.02 15.10.02 15.10.02 15.10.02
Celková hodnota leasingu
36 36 36 36 36 36 36 36 24 24 36 29 36 36 36 36
843 1 744 1 659 6 392 4 456 663 733 700 52 167 3 326 327 530 530 530 530 27 697
Skute n uhrazené splátky k 31.12.2001 825 1 619 1 565 2 485 1 860 292 71 333 2 0 0 0 0 0 0 0 10 652
Skute n uhrazené splátky v r. 2002
18 125 94 2 130 1 001 221 241 163 26 87 831 131 83 83 83 83 5 400
-' Y.'& #03 / &'= 1 / D#@%9 &;9
23 . *C#039;& >. 6 .$.'. ! #031 &$. &'$* -. 23 . *C#03/?.'> @9;& >. 1 5 #03+ E ..; E <)& +&9)* > ( %&3 . *C9/?.1.'. /&3 .> & >.3 U /& ?.# ( ' 9: 1& %
/&3 .> & +=- 1. . &+ E ..;, • &-.+.;1 ;B '>* $.9 3 - @2L "4! 1./ & /@$%G * & F ;0 1 3 * ;1* ' $* • &-.+.; \ #9'&1 1 ;B 3 (2L 664 1./ & /@$%/ S 9#.>;02L9> ( !4 2 3 (
Dlouhodobý finan ní majetek Po izovací cena
Cenné papíry a podíly v ovládaných a ízených osobách
Cena po ízení Stav k P ír stky 31.12.2001 194 038
20 000
Úbytky
1 000
!
Stav k 31.12.2002 213 038
(údaje v tis. K ) Po izovací Cena P ír stky Úbytky Stav k 31.12.2003 385 761
134 000
464 799
Cenné papíry a podíly v ú etních jednotkách pod podstatným vlivem Realizovatelné cenné papíry a podíly P j ky ovládaným a ízeným osobám a ú etním jednotkám pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobý finan ní majetek Celkem
&$. &$.
&$.
34 500
80 000
0
114 500
6
21 000
93 506
81 042
205
80 000
1 247
0
0
1 247
263 380
64 232
62 326
265 286
197 334
213 814
248 806
483
0
0
483
0
0
483
573 443
164 437
143 326
594 554
583 101
368 814
808 841
#03 ;&9/.
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
Podílové cenné papíry a podíly v ovládaných a ízených osobách 2002
1 000
(údaje v tis. K ) Po et Podíl v Vlastní Výsledek Opravná Z statková cenných % kapitál hospoda ení položka hodnota papír (v ks) spol. k 31.12. 1 000 10 100 -6 386 -1 653 1000 0
1 000
1 000
10
100
-6 839
-5 973
1000
0
1 000
1 000
10
100
541
-368
459
541
Název spole nosti Po izovací Nominální cena hodnota Czech Property Development, a.s. Olomouc Property Development, a.s. Ústí nad Labem Property Development, a.s
"
Vyškov Property 4 000 Development, a.s. SATPO 7 000 Smetanovo náb eží, s.r.o. Nymburk Property 1 000 Development, a.s. REFINA 125 000 INVESTMENTS, a.s. Carpenter 73 038 Investments Celkem 213 038
5 000
50
100
-2 436
-2 025
4 000
0
n/a
n/a
100
-867
-132
7 000
0
1 000
10
100
496
-201
504
496
150 000
15 000
100
82 715
-63 498
42 285
82 715
49 000
49
98
46 395
-2 766
27 571
45 467
83 819
129 219
-
-
-
-
2003 Název spole nosti Czech Property Development, a.s. Prague Development Holding, a.s. Satpo Loretánská, a.s. Vyškov Property Development, a.s. Nymburk Property Development, a.s. Carpenter Invest, a.s. Celkem
-
1 000
1 000
10
100
(údaje v tis. K ) Vlastní Výsledek Opravná Z statková kapitál hospoda ení položka hodnota spol. k 31.12. - 1 356 5 030 1 000 0
381 361
91 500
915
100
447 071
681
0
381 361
4 400
1 000
100
-18 194
-17 964
4 400
0
4 000
5 000
50
100
- 1 120
1 315
4 000
0
1 000
1 000
10
100
-6 567
-7 063
1 000
0
73 038
50 000
50
98
44 657
-1 738
29 274
43 764
39 674
425 125
Po izovací Nominální Po et cenných cena hodnota papír (v ks)
464 799
-
-
Podíl v %
-
-
-
Finan ní investice ve spole nosti Carpenter Invest, a.s. byla získána nepen žitým vkladem budovy na Václavském nám stí do nov založené spole nosti a odpovídá hodnot , ve které byl tento vklad akceptován valnou hromadou. V roce 2003 došlo k rozpušt ní opravných položek ve výši 52 406 tis. K z d vodu prodeje cenných papír a podíl v ovládaných a ízených osobách a byla navýšena opravná položka k finan nímu majetku Carpenter Invest o 1 703 tis. K , a byly vytvo eny k CP Nymburk Property Development ve výši 496 tis. K a Satpo Loretánská ve výši 4 400 tis. K . Podílové cenné papíry a podíly v podnicích pod podstatným vlivem 2002 Název spole nosti CPI Byty, a.s. HK Centrum, a.s. BPT Prague, a.s. SPOBYT a.s. Celkem
(údaje v tis. K ) Po izovací Nominální Po et Podíl v Vlastní Výsledek Opravná Z statková cena hodnota cenných % kapitál hospoda ení položka hodnota papír spol. k 31.12. 13 000 39 500 395 49,375 22 904 -681 1 708 11 292 21 000 14 970 4 90 49 19 805 -3 643 0 21 000 500 500 5 25 -9 167 -3 461 500 0 80 000 155 374 1 627 98 206 849 -2 734 0 80 000 114 500 210 344 2 208 112 292
2003
(údaje v tis. K )
6
Název spole nosti CPI Byty, a.s. Spobyt, a.s. BPT Prague, a.s. Celkem
Po izovací Nominální Po et Podíl v Vlastní Výsledek Opravná Z statková cena hodnota cenných % kapitál hospoda ení položka hodnota papír spol. k 31.12. 13 000 25 000 395 49 25 908 3 004 46 12 954 80 006 317 174 3 245 49 285 305 5 927 0 80 006 500 2 000 20 25 - 34 866 - 16 694 500 0 93 506 344 174 546 92 960
Ve St edisku cenných papír má spole nost zapsán 100% podíl ve spole nosti Spobyt, a.s..Z toho je 51% zap j eno od partnera TISDALL CONSULTING Ltd. kde vykonáváme 100% akcioná ských práv. Realizovatelné cenné papíry a podíly 2002 Název spole nosti
Druh cenného papíru a ISIN V ela spot ební družstvo lenský vklad Konzum Brno lenský vklad Jednota Cheb lenský vklad Celkem
Po izovací cena 20 2 1 225 1 247
Nominální hodnota
20 2 1 225 1 247
2003 Název spole nosti V ela spot ební družstvo Konzum Brno Jednota Cheb
Druh cenného Cena po ízení papíru a ISIN lenský vklad 20 lenský vklad 2 lenský vklad 1 225
Celkem
(údaje v tis. K ) Po et cenných Reálná papír hodnota n/a 20 n/a 2 n/a 1 225 1 247
(údaje v tis. K ) Po et cenných Reálná papír hodnota 20 n/a 20 2 n/a 2 1 225 n/a 1 225
Nominální hodnota
1 247
1 247
1 247
P j ky ovládaným a ízeným osobám a ú etním jednotkám pod podstatným vlivem 2002 Spole nost Satpo Smetanovo n. Refina Olomouc Property Development Vyškov Property Development Czech Property Development Prague Development Holding
Vztah ke spole nosti Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Sp ízn ná spole nost
7
ástka
Úroková sazba
3 700 29 139 5 977 36 673 42 933 1 498
7% 10 % 7% 7% 7% 7%
Úrok za rok 35 391 1 084 2 759 2 973 119
(údaje v tis. K ) Datum Opravn splatnosti á položka 31.12.03 0 1.3.05 0 1.3.05 0 1.3.05 0 1.3.05 0 31.12.03 0
Ústí Property Development Kr Property Development Žižkov Property Development BPT-Prague a.s. Nymburk Property Development Celkem
Dcera Sp ízn ná spole nost Sp ízn ná spole nost Dcera Dcera
58 12 767
7% 7%
6 651
1.3.05 1.3.05
0 0
27 332
7%
1 912
31.12.03
0
66 442 38 767 265 286
4,9 % 5,6 %
3 052 2 025 15 007
31.12.05 1.3.05
0 0 0
2003
&$.
Spole nost
Vztah ke spole nosti
První Mac Alois Soppé Tomáš Vítek Finan ní noviny Satpo Loretánská Sonax CZ Satpo Smetanovo náb eží Best V ela spot ební družstvo Praha HK Centrum Vyškov Property Development Czech Property Development Ústí Property Development BPT Development Prague Development Holding BPT Prague Nymburk Property Development Celkem
Dcera Sp ízn Sp ízn Není Dcera Sp ízn Sp ízn Sp ízn Sp ízn není Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera Dcera
ástka 666 10 000 10 000 8 106 25 751 4 057 180 1 247 211 37 238 37 962 50 24 000 1 450 58 300 37 580 248 806
ná ná ná ná ná ná
Úroková sazba 2,8% 2,1% 2,1% 0% 7% 1,2% 7% 5,25% 1,4% 1,4 % 7% 7% 7% 2,1 % 7% 5,25 % 5,6 %
Úrok za rok 48 130 130 0 46 308 280 2 2 0 2 607 2 796 7 274 102 3 061 2 155
/&3 .> & /& &9/* 3 /&%3 .'=1;0- *93 9/& ;0 9<$%/DE >.;1.1 & * %. &'9$ ] .1* $. &+/. 0
(údaje v tis. K ) Datum Opravn splatnosti á položka 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 12.2010 0 1.3.05 0 1.3.05 0 1.3.05 0 12.2010 0 12.2010 0 31.12.05 0 31.12.17 0 0
*
>
Ostatní dlouhodobý finan ní majetek Je tvo en dlouhodobým finan ním majetkem ve spot ebním družstvu V ela ve výši 483 tis.
Pohledávky
Pohledávky z obchodního styku Stav k 31.12.2002
Krátkodobé - odb ratelé - sm nky k inkasu - poskytnuté provozní zálohy - jiné pohledávky - opravné položky Celkem
&
( + /&%3 .'=1;=+ #03 01 &$.
41 090 0 29 578 12 700 -22 762 60 606
(údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003 24 835 0 25 773 10 963 -28 689 32 882
101&?. 0&/ 1 M/&3 &:;01.1 S.' = .&/&%3 .'=1;01D>* /&3 .> & .+ L /&3 & H * >I G H! * >I &$. #03 101&?. &/ 1 =/&3 &:; ;/& ;0 9 <+ -=3 &%=+ 1.1
4
&$.
#03 0101&?. 0&/ 1 M/&3 &:;0;B>9/& ;0 9 <$%-=3 &%1.1&1= ( #03 0 1&?. 0&/ 1 M/&3 &:;0;/&%3 .'=1;=+ 1.1
&$.
> S.' = .&
V ková struktura pohledávek z obchodního styku – odb ratelé (údaje v tis. K ) Rok
Kategorie
2003
Krátkodobé Opr. položky
Do splatnosti 5 356 0
0 - 90 dní 2 161 408
Po splatnosti 91 – 180 181 – 360 dní dní 151 23 515 151 9 999
Více než 1 rok 4 615 4 615
Celkem 35 798 15 173
B žná lh ta splatnosti pohledávek iní 14 dní. Jiné dlouhodobé a krátkodobé pohledávky Jiné dlouhodobé pohledávky SONAX (CZ), s.r.o. První MAC spol. s r.o. MULTICREDIT GROUP, a.s. Martin Ferdus Celkem
(údaje v tis.K )
Stav k 31.12.2002 25 100 1 760 44 660 3 231 74 751
Stav k 31.12.2003 0 0 0 0 0
Stav k 31.12.2002 1 282 15 6 555 250 1 526 - 22 10 464 150 7 495 2 850 10 000 3 635 18 902 2 000 14 973 998
Stav k 31.12.2003 1 590 76 0 0 526 0 1 040 0 0 0 0 798 5 000 0 0 663
Jiné krátkodobé pohledávky SONAX (CZ), s.r.o. První MAC, spol. s r.o. MULTICREDIT GROUP, a.s. Martin Ferdus Istrofin Global Investors, Cypru SATPO, s.r.o. MAARA holding a.s. Daniel Popovský FAST FINANCE s.r.o. IFC (Multicredit Global) K & CH Invest spol. s r.o. SATPO Loretánská, s.r.o. Radovan Vítek Z prodeje osobních automobil Úroky z poskytnutých p j ek Ostatní
(údaje v tis.K )
SATPO Smetanovo náb eží, s.r.o. Robert Hrdina Alois Soppé Tomáš Vítek The Product & Service Company V ela, spot ební družstvo Byty T inec Vyškov Property Development,a.s. Czech Property Development Prague Development Holding, a.s. Ústí Property Development, a.s. BPT Development, a.s. BPT Prague, a.s. Nymburk Property Development Celkem
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81 073
315 9 500 130 130 89 067 2 18 2 658 118 268 18 228 14 255 3 132 129 532
Pohledávka za spole ností Istrofin Global Investors, Cyprus vznikla z titulu neuhrazené kupní ceny za spole nost CPI Byty. Pohledávky za spole nostmi Multicredit Group a.s., Satpo, s.r.o., Maara Holding a Fast Finance s.r.o. jsou tvo eny poskytnutými a neuhrazenými p j kami. Pohledávka za firmou IFC (d íve Multicredit Global) vzniká z p j ení cenných papír IPB. V roce 2003 spole nost postoupila pohledávky vzniklé z titulu krátkodobých p j ek a úrok z p j ek spole nosti The Product & Service Compeny ve výši 82 844 tis. K .
Pohledávky ke spole ník m a sdružení Název spole nosti
První MAC, spol. s.r.o. Alois Soppé Tomáš Vítek SATPO Loretánská, s.r.o. SATPO Smetanovo náb erží, s.r.o. V ela, spot ební družstvo HK Centrum Vyškov Property Development,a.s. Czech Property Development, a.s. Prague Development Holding, a.s. Ústí Property Development, a.s. BPT Prague, a.s. B PT Development, a.s. Nymburk Property Development, a.s. SONAX, s.r.o. Radovan Vítek
.
ástka
742 10 130 10 130 904 4 372 1 249 212 39 896 38 081 1 718 68 72 555 24 228 40 712 27 341 5 000
Finan ní majetek
(údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003 2 557 10 087 1 112 0 13 756
Stav k 31.12.2002 15 421 5 831 1 098 1 000 23 350
Pokladna B žné ú ty Termínované vklady Dlužné cenné papíry - depozitní sm nky Finan ní majetek celkem
P echodné ú ty aktiv
P echodné ú ty aktivní jsou tvo eny náklady p íštích období ( asov rozlišené nájemné, pojišt ní, p edplatné) v ástce 195 tis. K .
Vlastní kapitál
Pohyby vlastního kapitálu Základní kapitál Z statky k 31.12.2001 P ír stky Úbytky Z statky k 31.12.2002 P ír stky Úbytky Z statky k 31.12.2003
Kapitálové fondy
Zákonný rezervní Fond
Zm ny základního kapitálu
Neuhr. ztráta
(údaje v tis. K ) Zisk/ztráta Vlastní b žného kapitál období celkem
724 344 284 920 0
977 0 0
1 348 4 759 0
0 84 234 0
-319 863 90 417 12 842
95 176 -43 468 95 176
501 982
1 009 264 84 234 0
977 0 0
6 107 0 0
84 234 0 84 234
-242 288 43 468 0
-43 468 72 892
814 826
1 093 498
977
6 107
0
-285 755
72 892
887 719
Zm ny vlastního kapitálu ve výši 84 234 tis. jsou popsány v bod 3.6.2. Základní kapitál Registrovaný základní kapitál ke dni 31. prosince 2003 inil 1 366 873 akcie ve jmenovité hodnot 800 K na jednu akcii. Akcie jsou ve ejn obchodovatelné, jsou na majitele, jsou spojeny s hlasovacím právem. V roce 2000 valná hromada rozhodla o zvýšení základního kapitálu nepen žitým vkladem o ástku 308 056 800 K . Toto rozhodnutí bylo mimo ádnou valnou hromadou ze dne 22.5.2001 zrušeno. Sou asn mimo ádná valná hromada rozhodla o zvýšení základního kapitálu nepen žitým vkladem o 284 920 000 K . Jedná se o upsání 356 150 ks akcií na majitele v listinné podob o jmenovité hodnot 800 K . P edm tem nepen žitého vkladu jsou nemovitosti a pohledávka pana ing. Tomáše Vítka. V roce 2002 došlo k zápisu navýšení z roku 2001 do Obchodního rejst íku. Dále došlo ke kapitalizaci závazk vzniklých z titulu neuhrazených úrok Tomáši Vítkovi ve výši 7 235 tis. K a dlouhodobých sm nek ve výši 77 000 tis. K . V roce 2003 došlo k zapsání navýšení základního kapitálu z roku 2002 do Obchodního rejst íku ve výši 84 234 tis. K a to kapitalizací závazk vzniklých z titulu neuhrazených úrok Tomáši Vítkovi ve výši 7 235 tis. K a dlouhodobých sm nek ve výši 77 000 tis. K .
Rezervy
V roce 2002 spole nost rozpustila rezervu na Kurzové ztráty z roku 2001 ve výši 3 761 tis. K . V roce 2003 spole nost tvo ila rezervu ve výši 393 tis. na neuhrazenou da z p evodu nemovitostí.
Závazky
Závazky z obchodního styku (údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003
Stav k 31.12.2002
Krátkodobé závazky - dodavatelé - p ijaté zálohy - jiné závazky Celkem
8 110 3 713 1 320 13 143
8 974 2 595 881 12 450
V ková struktura závazk z obchodního styku (údaje v tis. K ) Rok
Kategorie
2003
Krátkodobé
Do splatnosti 4 448
B žná lh ta splatnosti závazk
0 – 90 dní 1 113
Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 7 63
více než 1 rok 8 121
Celkem 13 752
iní 14 dní.
Jiné krátkodobé závazky
• Sp ízn né subjekty - Jednota Cheb - Spobyt • Ostatní - Fastav Development - Lexxus - Vinice Property Development, a.s. - Kube ka - Bennuci - jiné závazky Celkem
Stav k 31.12.2002
(údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003
1 043 2 393
1 043 293
133 0 9 500 22 500 2 600 890 39 059
133 5 077 0 18 400 2 600 332 27 879
Závazek k panu Kube kovi je tvo en nákupem pozemku. Tento závazek je dle smlouvy rovnom rn splácen po ástce 150 tis. K m sí n . Dlouhodobé závazky Název Dlouhodobé sm nky k úhrad Emitované dluhopisy Celkem
Stav k 31.12.2002 0 287 560 287 560
(údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003 0 480 242 480 242
Emitované dluhopisy jsou dluhopisy s pohyblivým úrokovým výnosem splatné v roce 2006 vydané ve výši 21 mil. EUR, emitované v zaknihované podob (registrované ve
St edisku cenných papír ) ve form na doru itele. Jmenovitá hodnota každého dluhopisu je 1 tis. EUR, emisní kurz všech dluhopis vydaných k datu emise iní 100 % jejich jmenovité hodnoty. K 23.3.2001 prob hla první emise, ve které byly umíst ny dluhopisy v celkové hodnot 9,1 mil. EUR, jejichž vlastníky se staly spole nosti Poštová banka, a.s., Slovensko a spole nosti Prvá Penzijná, a.s. Zbývající ást dluhopis ve výši 11,9 mil. EUR byla vydána v roce 2003 P íjmy z upsaných dluhopis spole nost použila zejména na nákup dlouhodobého finan ního majetku ( blíže popsáno v bod 3.2.1. ). V roce 2003 spole nost vydala zbývající ást emise ve výši 11,9 mil EUR a sou asn se stala majitelem 6.180 ks vlastních dluhopis v celkové hodnot 200 263 tis. K . Výše uvedené spole nost uskute nila se zám rem snížit své zadlužení.
P echodné ú ty pasiv
P echodné ú ty pasiv jsou v celkové výši 7 026 tis. K . Jedná se o asové rozlišení úrok z dluhopis .
Výnosy z b žné innosti podle hlavních inností Služby Tržby z finan ní innosti Tržby za prodej cenných papír Tržby za prodej dlouh. majetku Ostatní provozní výnosy Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb v etn prodeje dlouhodobého majetku, finan ní innosti
Stav k 31.12.2002 Tuzem. Zahr. 60 228 0 21 610 0 1 000 37 299 0 563 0
Celkem 60 228 21 610 1 000 37 299 563
(údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003 Tuzem. Zahr. Celkem 24 493 0 24 493 53 889 0 53 889 177 000 177 000 -3 791 0 -3 791 177 545 0 177 545
120 700
120 700
429 136
0
0
429 136
Výnosy v roce 2003 byly ovlivn ny prodejem dlouhodobého finan ního majetku. Mimo ádné náklady a výnosy Mimo ádné náklady Manka a škody Ostatní Mimo ádné náklady celkem
Stav k 31.12.2002 0 1 007 1 007
Mimo ádné výnosy Ostatní Mimo ádné výnosy celkem
Stav k 31.12.2002 0 0
(údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003 0 0 0 (údaje v tis. K ) Stav k 31.12.2003 0 0
Mimo ádné náklady a výnosy jsou tvo eny p edevším položkami, které souvisí s p edchozími ú etními obdobími.
Zam stnanci, vedení spole nosti a statutární orgány Osobní náklady a po et zam stnanc D+@ . - +@
$D >3 . D1.'. ( /&3 .> & * & &# ( =;3'0- &; E&9 =3 .'9E ( $( ,
2002 Mzdové náklady 10 084 331 10 415
Soc. a zdrav. zabezpe ení 2 899 73 2 972
Ostatní náklady 234 19 253
(údaje v tis. K ) Osobní náklady Celkem 13 217 423 13 640
Po et
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpe ení
Ostatní náklady
(údaje v tis. K ) Osobní náklady celkem
4 4
875 875
275 275
24 24
Po et Zam stnanci Vedení spole nosti Celkem
38 3 41
2003
Zam stnanci Vedení spole nosti Celkem
1 174 1 174
lenové statutárních orgán za vykonávání inností ve svých funkcích nepobírají žádné pen žní ani naturální odm ny.
Závazky neuvedené v ú etnictví Nejsou.
Události, které nastaly po datu ú etní záv rky Po skon ení ú etní záv rky nedošlo ke skute nostem, které by významnou m rou ovlivnily hospodá ský výsledek spole nosti. Podpis statutárního orgánu: funkce
len p edstavenstva
jméno
Ing. Zden k Havelka
podpis
....................................
Datum : 25.6.2004
!
CZECH PROPERTY INVESTMENTS
Konsolida ní celek : Konsolidující ú etní jednotka: Sídlo konsolidující ú etní jednotky: Identifika ní íslo konsolidující ú etní jednotky: Právní forma konsolidující ú etní jednotky: Rozvahový den: Datum sestavení ú etní záv rky:
Czech Property Investments, a.s. Hradební 9/768, 100 00 Praha 1 42 71 61 61 Akciová spole nost 31. prosince 2003 31.8.2004
KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA k 31. prosinci 2003
31.prosince 2003 31. prosince 2002 3 500 729 2 792 849 4 348 2 315 225 172 765 317 711 -398 514 381 314 706 650 0 17 445 334 146 355 059 1 230 -
AKTIVA B.
Dlouhodobý majetek
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.II.
Dlouhodobý hmotný majetek
B.III.
Dlouhodobý finan ní majetek
B.IV.
Kladný konsolida ní rozdíl
B.V.
Záporný konsolida ní rozdíl
B.VI.
Cenné papíry a podíly v ekvivalenci
C.
Ob žná aktiva
C.I.
Zásoby
C.II.
Dlouhodobé pohledávky
C.III.
Krátkodobé pohledávky
C.IV.
Krátkodobý finan ní majetek
D.I.
asové rozlišení PASIVA
A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.II.
Kapitálové fondy
A.III.
Rezervní fondy, ned litelný fond a ostatní fondy ze zisku
A.IV.
Výsledek hospoda ení minulých let
A.V.
Výsledek hospoda ení za ú etní období bez menšinových podíl
A.V.1.
Výsledek hospoda ení b žného ú etního období
A.V.2.
Podíl na výsledku hospoda ení v ekvivalenci
A.VI.
Konsolida ní rezervní fond
B.
Cizí zdroje
B.I.
Rezervy
B.II.
Dlouhodobé závazky
"
3 500 729 872 698 1 093 498 -15 576 8 389 -295 937
-
84 824 83 341 1 483 -2 500 2 477 577 8 548 1 036 119
-
B.III.
Krátkodobé závazky
B.IV.
Bankovní úv ry a výpomoci
C.I.
asové rozlišení
D.
Menšinový vlastní kapitál
D.I.
Menšinový základní kapitál
D.II.
Menšinové kapitálové fondy
D.III.
Menšinové fondy ze zisku v etn nerozd leného zisku a neuhrazené ztráty minulých let
D.IV.
131 688 1 301 222 9 725 140 729 156 416 0
-
-18 592
-
2 905
-
Menšinový výsledek hospoda ení b žného ú etního období
Datum:
Ing. Zden k Havelka
31.7.2004
len p edstavenstva
Podpis
6
CZECH PROPERTY INVESTMENTS
Konsolida ní celek : Konsolidující ú etní jednotka: Sídlo konsolidující ú etní jednotky: Identifika ní íslo konsolidující ú etní jednotky: Právní forma konsolidující ú etní jednotky: Rozvahový den: Datum sestavení ú etní záv rky:
Czech Property Investments, a.s. Hradební 9/768, 100 00 Praha 1 42 71 61 61 Akciová spole nost 31. prosince 2003 31.8.2004
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok kon ící 31. prosince 2003
2003 I. A.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
B.
Výkonová spot eba +
P idaná hodnota
C.
Osobní náklady
D.
Dan a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zú tování záporných konsolida ních rozdíl Zú tování kladných konsolida ních rozdíl III.
F.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Z statková cena prodaného dloh. majetku a materiálu
0 1 144 -1 144 231 364 48 341 181 879 1 832 4 938
2002 -
63 738 26 635 19 694 13 182 29 007
-
-47 259 187 189 204 477 0 0 132 458
-
Zm na stavu rezerv a opravných položek
G.
v provozní oblasti (+/-) IV.
H. V. I. *
Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady P evod provozních výnos P evod provozních náklad Konsolidovaný provozní výsledek hospoda ení
VI. J.
249 529 227 529 0 0 0 0 0
Tržby z prodeje cenných papír a podíl Prodané cenné papíry a podíly
VII.
Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku
VIII.
Výnosy z krátkodobého finan ního majetku
K.
Náklady z finan ního majetku IX.
Výnosy z p ecen ní cenných papír a derivát
L.
Náklady z p ecen ní cenných papír a derivát
M.
Zm na stavu rezerv a opravných položek
7
ve finan ní oblasti (+/-) X. N.
Výnosové úroky Nákladové úroky
XI. O.
Ostatní finan ní výnosy Ostatní finan ní náklady
XII. P. *
P evod finan ních výnos P evod finan ních náklad Konsolidovaný výsledek hospoda ení z finan ních operací
-48 719 26 291 139 325 65 893 34 244 0 0
-
-10 666
-
1 974 28 286
2002 -
91 532 16 5 302 0 0 -5 286
-
86 246 83 341 2 905 1 483
-
84 824
-
2003 Q.1. Q.2. **
Da z p íjm za b žnou innost splatná Odložená da z p íjm za b žnou innost Konsolidovaný výsledek hospoda ení za b žnou innost
XIII. R. S.1. S.2.
Mimo ádné výnosy Mimo ádné náklady Da z p íjm z mimo ádné innosti splatná Odložená da z p íjm z mimo ádné innosti
*
Konsolidovaný mimo ádný výsledek hospoda ení
***
Konsolidovaný výsledek hospoda ení za ú etní období bez podílu ekvivalence z toho: Výsledek hospoda ení bez menšinových podíl Menšinový výsledek hospoda ení Podíl na výsledku hospoda ení v ekvivalenci
***
Konsolidovaný výsledek hospoda ení za ú etní období
Datum:
Ing. Zden k Havelka
31.7.2004
len p edstavenstva
Podpis
4
-
P ÍLOHA konsolidované ú etní záv rky za rok 2003 _________________________________________________________________
1
ROZSAH KONSOLIDACE Skupina spole ností je tvo ena ídící spole ností CZECH PROPERTY INVESTMENTS, a.s. , spole nostmi ovládanými a ízenými a spole nostmi pod podstatným vlivem („konsolida ní celek“ nebo „skupina“). Definice t chto spole ností je uvedena níže.
(a) Spole nosti ovládané a ízené Spole ností ovládanou a ízenou se pro ú ely konsolidace rozumí spole nost, v níž ídící spole nost vykonává rozhodující vliv prost ednictvím: - p ímého nebo nep ímého uplat ování více než 50 % hlasovacích práv ovládané a ízené spole nosti nebo - prokazatelného ovládání operativních a strategických politik a p itom ídící spole nost je sou asn v dané spole nosti akcioná em nebo spole níkem. Tyto spole nosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. (b) Spole nosti pod podstatným vlivem Spole ností pod podstatným vlivem se pro ú ely konsolidace rozumí spole nost, v níž ídící spole nost vykonává podstatný vliv, tzn. že vlastní p ímo nebo nep ímo nejmén 20 % a nejvýše 50 % uplat ovaných hlasovacích práv v této spole nosti, nebo pokud na základ jiných skute ností vyplývá významná ú ast na ovládání finan ních a provozních politik spole nosti pod podstatným vlivem, která však není vlivem rozhodujícím nebo spole ným. Tyto spole nosti jsou konsolidovány ekvivalen ní metodou.
(c) Konsolidace zahrani ních spole ností ízených a ovládaných a spole ností pod podstatným vlivem
!
Rozvahy a výkazy zisku a ztráty zahrani ních spole ností zahrnutých do konsolidace byly p epo teny kurzem eské národní banky k datu ú etní záv rky. (d) Vymezení konsolida ního celku ídící spole nost: Czech Property Investments, a.s. Sídlo: Hradební 9/766, 110 00 Praha 1 Identifika ní íslo: 42 71 61 61 Datum zápisu do obchodního rejst íku: 17.12.1991 Spole nosti ovládané a ízené : Ovládané spole nosti:
Sídlo spole nosti
Carpenter Invest, a.s. Czech Property Development,a.s. Nymburk Property Development,a.s. Prague Development Holding a.s. První MAC, s.r.o. SATPO Loretánská, a.s. Spobyt, a.s. Vyškov Property Development,a.s. Komárno Property Development, a.s. Liptovský Mikuláš Property Development, a.s. Michalovce Property Development, a.s. Nové Zámky Property Development, a.s. Povážská Bystrica Property Development,a.s. Prievidza Property Development, a.s. Ružomberok Property Development, a.s. Ša a Property Development, a.s. Topo any Property Development, a.s. Tren ín Property Development, a.s. Zvolen Property Development, a.s.
Nep ep. podíl na ZK v %
Minská 41, Brno Minská 41, Brno Minská 41, Brno Hradební 768/9, Praha 1 Tylovo nám. 3/15, Praha 2 Je ná 524/41, Praha 2 Masarykova 119/208 Ústí n/l. Minská 41, Brno Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava Grösslingova 45, Bratislava
98,100,100,100,100,100,51,100,100,100,100,100,100,100,100,100,100,100,100,-
Bezprost ední vlastník CPI, a.s. CPI, a.s. CPI, a.s. CPI, a.s. Carpenter Inv.,a.s. CPI, a.s. CPI, a.s. CPI, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s. PDH, a.s.
U všech uvedených spole ností vykonává ídící spole nost p ímý nebo nep ímý rozhodující vliv. Byla použita metoda plné konsolidace s uplatn ním vlastnických podíl , kterými se skupina podílí na základním kapitálu konsolidované ovládané a ízené spole nosti.
Spole nosti pod podstatným vlivem : Spole nosti pod podst.vlivem: BPT Prague, a.s. CPI-Byty, a.s.
Sídlo spole nosti Hradební 9, Praha 1 Hradební 9, Praha 1
!
Nep ep. podíl na ZK v %
Bezprost ední vlastník
25,- CPI, a.s. 49,3 CPI, a.s.
Spole nosti pod podst.vlivem: Fortuna Hotels, a.s.
Sídlo spole nosti Be vá ova 14, Praha 10
Nep ep. podíl na ZK v %
Bezprost ední vlastník
37,58 PDH, a.s.
U všech uvedených spole ností vykonává ídící spole nost p ímý nebo nep ímý podstatný vliv prost ednictvím konsolidovaných ovládaných a ízených spole ností. (e) Zm ny ve složení konsolida ního celku v pr b hu roku 2003 Spole nosti ovládané a ízené • • •
Do konsolida ního celku vstoupila 28.2.2003 spole nost Prague Development Holding, a.s. v etn 11-ti ovládaných spole ností ve Slovenské republice, podíl na základním kapitálu je u všech spole ností 100 %. Ve spole nosti Prague Development Holding, a.s. byl zvýšen základní kapitál o 90,5 mil.K . Ve spole nosti Spobyt, a.s. byl p ikoupen podíl ve výši 2 %, takže celkový podíl na základním kapitálu iní nyní 51 %.
Spole nosti pod podstatným vlivem •
Konsolida ní celek se rozší il 26.9.2003 o spole nost Fortuna Hotels, a.s., ve které vykonává podstatný vliv spole nost Prague Development Holding, a.s.
Uvedené údaje o zm nách ve složení konsolida ního celku se uvád jí pro podrobn jší orientaci, protože v prvním roce konsolidace nep edstavují rozdíl proti p vodnímu stavu. (f) Spole nosti nezahrnuté do konsolida ního celku Do konsolidace podle rozhodnutí ídící spole nosti nevstupují spole nosti z d vodu nevýznamného podílu na úhrnu rozvahy (bilance), istém obratu a vlastním kapitálu konsolida ního celku. P i posuzování významnosti podílu se tyto spole nosti berou jako celek. V tomto konsolida ním období byla vylou ena spole nost FF Trade s.r.o., ve které má 100 % podíl spole nost Komárno Property Development, a.s. (g) Údaje ú etních záv rek spole ností konsolida ního celku a konsolida ní
pravidla
Údaje ú etních záv rek všech spole ností zahrnutých a nezahrnutých do konsolida ního celku a konsolida ní pravidla obsahující informace o zp sobu transformace údaj individuálních ú etních záv rek spole ností (zahrnutých do konsolida ního celku) do položek konsolidované ú etní záv rky jsou uloženy k nahlédnutí v sídle ídící spole nosti.
!
2
Ú ETNÍ POSTUPY Konsolidovaná ú etní záv rka skupiny spole ností Czech Property Investments, a.s. za rok 2003 je sestavena v souladu se zákonem . 563/1991 Sb. o ú etnictví, vyhláškou . 500/2002 Sb. („Vyhláška MF“), kterou se provád jí n která ustanovení zákona o ú etnictví a dle zásad eských ú etních standard pro podnikatele.
(a) Systém konsolidace Byl uplatn n systém p ímé konsolidace podle Vyhlášky MF. Spole nosti ovládané a ízené jsou konsolidovány plnou metodou, spole nosti pod podstatným vlivem ekvivalen ní metodou. Vzájemné pohledávky, závazky, výnosy a náklady jsou pln vylou eny. Zisk z prodeje aktiv mezi spole nostmi skupiny je pln vylou en. Ú etní záv rky všech spole ností zahrnutých do konsolidace byly sestaveny k 31. prosinci 2003. (b) Konsolida ní rozdíly Konsolida ní rozdíly byly zjišt ny jako rozdíl mezi po izovací cenou podílových cenných papír a vklad konsolidované spole nosti a jejich ocen ním podle podílové ú asti ídící spole nosti na výši vlastního kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení ú asti (dalšího po ízení cenných papír nebo vklad ). Za den akvizice se považuje datum, od n hož za íná ú inn ídící spole nost uplat ovat p íslušný vliv nad konsolidovanou spole ností. U konsolida ních rozdíl byla stanovena doba odepisování individueln na základ principu v rného a poctivého obrazu maximáln po dobu dvaceti let. (c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocen ní je vyšší než 40 tis. K a dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocen ní je vyšší než 60 tis. K v jednotlivém p ípad a doba použitelnosti je vždy delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je ocen n po izovacími cenami. Ocen ní dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvo eného vlastní inností zahrnuje p ímé náklady, nep ímé náklady bezprost edn související s vytvo ením majetku vlastní inností, pop ípad nep ímé náklady správního charakteru, pokud vytvo ení majetku p esahuje období jednoho roku. Reproduk ní po izovací cenou se oce uje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvo ený vlastní inností, pokud je reproduk ní po izovací cena nižší než vlastní náklady, dlouhodobý hmotný majetek bezúplatn nabytý na základ smlouvy o koupi najaté v ci, majetek nov zjišt ný v ú etnictví a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou p ípad , kdy vklad je ocen n podle spole enské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak.
!
Technické zhodnocení, pokud p evyšuje u jednotlivého majetku v úhrnu za zda ovací období ástku 40 000,- K , zvyšuje po izovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý majetek je ú etn odpisován rovnom rn po dobu, která je pro jednotlivé skupiny majetku stanovena následovn : Budovy a stavby Stroje a za ízení Dopravní prost edky Inventá Software Ocenitelná práva
30-50 let 6- 12 let 4 léta 4 léta 4 léta 6 let
Zp sob tvorby opravných položek dlouhodobému majetku V n kterých p ípadech se na základ inventarizace tvo í opravné položky k dlouhodobému majetku, jehož ocen ní v ú etnictví p echodn neodpovídá reálné hodnot tak, že základem pro stanovení výše opravné položky je stanovení diskontovaných výnos z dlouhodobého majetku na dobu 20 let a stanovení opravné položky jako rozdílu ú etní hodnoty a diskontovaných výnos . K nedokon eným investicím se opravné položky tvo í ve 100 % výši jako da ov neuznatelný náklad v p ípad , kdy se neuskute uje investi ní zám r spole nosti. K poskytnutým zálohám se opravné položky tvo í ve výši 100% rovn ž jako da ov neuznatelný náklad za p edpokladu, že k vyú tování t chto záloh nedojde v blízké dob . (d) Leasing Po izovací cena majetku, získaného formou finan ního nebo operativního leasingu není po dobu trvání leasingu aktivována, ale je ú tována do náklad rovnom rn po celou dobu trvání leasingu. Budoucí splátky z finan ního leasingu, které nejsou k datu ú etní záv rky splatné, jsou vykázány v p íloze ke konsolidované ú etní záv rce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (e) Dlouhodobý finan ní majetek Majetkové ú asti v nekonsolidovaných ovládaných a ízených spole nostech a ve spole nostech pod podstatným vlivem jsou ocen ny po izovací cenou zohled ující p ípadné snížení hodnoty. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly, které nejsou majetkovou ú astí, jsou p i po ízení vykázány v po izovací cen . Následn jsou oce ovány reálnou hodnotou. Ocen ní cenných papír neobchodovaných na ve ejných trzích je provedeno na základ posudku znalce nebo na základ kvalifikovaného odhadu provedeného vedením spole ností. Zisky a ztráty vyplývající ze zm n reálné hodnoty cenných papír ur ených k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze zm n reálné hodnoty cenných papír , které nejsou ur eny k obchodování, jsou vykázány ve vlastním kapitálu. (f) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oce ovány po izovací cenou sníženou o opravnou položku. Po izovací cena zahrnuje veškeré náklady související s po ízením t chto zásob (zejména !
dopravné, clo, atd.). Zásoby vlastní výroby jsou oce ovány vlastními výrobními náklady sníženými o opravnou položku. (g) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnot snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravné položky jsou tvo eny v p ípadech snížení ocen ní v ú etnictví na základ provád ných inventarizací formou individuálního posouzení. (h) Úv ry Úv ry jsou vykazovány v nominální hodnot . Za krátkodobý úv r se považuje i ást dlouhodobých úv r , která je splatná do jednoho roku od data konsolidované ú etní záv rky. (i) Rezervy Rezervy se tvo í v p ípad , kdy existuje možnost budoucích výdaj spole ností konsolida ního celku, vyplývající ze sou asných smluvních nebo mimosmluvních závazk v d sledku minulých událostí, je pravd podobné, že k vyrovnání t chto závazk budou vynaloženy prost edky spole ností, a p itom lze provést spolehlivý odhad ástky závazk . V souladu s eskými ú etními a da ovými p edpisy mohou být také tvo eny da ov uznatelné rezervy na významné opravy ur itého dlouhodobého hmotného majetku, které bude podle odhadu vedení jednotlivých spole ností nutné provést v budoucích ú etních obdobích. (j) Odložená da Odložená da se vykazuje u všech do asných rozdíl mezi z statkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich da ovou hodnotou. Odložená da ová pohledávka je zaú tována jen u t ch spole ností konsolida ního celku, kde je pravd podobné, že ji bude možné da ov uplatnit v následujících ú etních obdobích. (k) P epo ty údaj v cizích m nách na eskou m nu
Všechna pen žní aktiva a pasiva vedená v cizích m nách byla p epo tena devizovým kurzem eské národní banky k datu ú etní záv rky. (l) Tržby – ú tování a klasifikace Tržby jsou zaú továny k datu doru ení zboží nebo výrobk a jejich akceptace zákazníkem nebo k datu uskute n ní služeb a jsou vykázány po ode tení slev a dan z p idané hodnoty. (m) Mimo ádné položky Mimo ádné výnosy a náklady zahrnují jednorázové dopady událostí nesouvisejících s p edm tem innosti spole ností, dopady zm n ú etních postup a opravy výnos a náklad minulých období, pokud jde o významné položky.
!!
(n) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu konsolidované ú etní záv rky, je zachycen v ú etních výkazech v p ípad , že tyto události poskytly dopl ující informace o skute nostech, které existovaly k rozvahovému dni. V p ípad , že mezi rozvahovým dnem a dnem podpisu konsolidované ú etní záv rky došlo k významným událostem zohled ujícím skute nosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou d sledky t chto událostí popsány v p íloze konsolidované ú etní záv rky, ale nejsou zaú továny v konsolidovaných ú etních výkazech.
3
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný majetek konsolida ního celku má následující strukturu: 31. prosince 2003 tis. K Dlouhodobý hmotný majetek celkem z toho: pozemky stavby samost. movité v ci a soubory mov. v cí* p stitelské celky trvalých porost základní stádo nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek poskytnuté zálohy oce ovací rozdíl k nabytému majetku
,6 6 47789 ,94 6,9 ,:,6 ; ; 7 64 ; ; 4
*) Sou ástí položky je i jiný dlouhodobý hmotný majetek.
Dlouhodobý hmotný majetek v z statkové hodnot 1 829 707 tis. K k 31.12.2003 slouží jako poskytnutá záruka za úv ry konsolida ního celku. Dlouhodobý hmotný majetek je po izován formou finan ního leasingu v celkové hodnot 748 tis. K , z toho iní budoucí platby 338 tis. K . 4
DLOUHODOBÝ FINAN NÍ MAJETEK Dlouhodobý finan ní majetek konsolida ního celku má následující strukturu: 31. prosince 2003 tis. K Dlouhodobý finan ní majetek celkem z toho: podíly v ovládaných a ízených osobách podíly v ú .jednotkách pod podst.vlivem ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady
172 765 2 654 1 247
!"
p j ky nekonsol. a sp ízn ným spol. jiný dlouhodobý finan ní majetek po izovaný dlouhodobý finan ní majetek zálohy na dlouhodobý finan ní majetek
5
133 803 9 407 25 654
CENNÉ PAPÍRY V EKVIVALENCI Cenné papíry v ekvivalenci obsahují cenné papíry a vklady spole ností pod podstatným vlivem v držení ídící spole nosti, ocen né ve výši podílu na vlastním kapitálu spole nosti pod podstatným vlivem. 31. prosince 2003 tis. K Cenné papíry v ekvivalenci celkem z toho: BPT Prague, a.s. * CPI Byty, a.s. Fortuna Hotels, a.s. .
381 314 0 12 793 368 521
* Cenné papíry v ekvivalenci u spol. BPT Prague, a.s. jsou vykázány v nulové hodnot , protože podnik vykazuje ztráty, které p evyšují hodnotu investice.
6
KONSOLIDA NÍ ROZDÍLY 2003 tis. K Kladný konsolida ní rozdíl vypo tený v období první konsolidace Ro ní odpis kladného konsolida ního rozdílu Kladný konsolida ní rozdíl k 31. prosinci
337 405 - 19 694 317 711
Záporný konsolida ní rozdíl vypo tený v období první konsolidace - 425 149 Ro ní odpis záporného konsolida ního rozdílu 26 635 Záporný konsolida ní rozdíl k 31. prosinci - 398 514 Pozn.: P i odpisování konsolida ních rozdíl se postupuje retrospektivn , tzn. že výše uvedené konsolida ní rozdíly vypo tené v období první konsolidace jsou již upraveny o kumulované odpisy, které se týkají p edchozích období od data akvizice, za která nebyla konsolidovaná ú etní záv rka sestavována. Tyto kumulované odpisy konsolida ních rozdíl jsou promítnuty do hospodá ských výsledk minulých let.
7
KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY 31. prosince 2003 tis. K Krátkodobé pohledávky iní celkem z toho: po lh t splatnosti 180 dn
334 146 14 099
!6
8
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY 31. prosince 2003 tis. K Krátkodobé závazky iní celkem z toho: po lh t splatnosti 180 dn
9
131 688 37 358
ODLOŽENÁ DA OVÁ POHLEDÁVKA A ODLOŽENÝ DA OVÝ ZÁVAZEK 31. prosince 2003 tis. K Odložená da ová pohledávka Odložený da ový závazek
648 60 250
Použitá sazba dan (tuzemsko)
24 %, 26 %, 28 %
Pro kalkulaci odložené dan byla použita sazba dan z p íjm platná v období, ve kterém bude da ová pohledávka nebo závazek uplatn na. Odložená da ová pohledávka je v rozvaze vykazována jako sou ást dlouhodobých pohledávek, odložený da ový závazek jako sou ást dlouhodobých závazk . 10 POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY KRYTÉ PODLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA 31. prosince 2003 tis. K zástavním právem jsou kryty pohledávky ve výši zástavním právem jsou zaru eny úv ry ve výši
1 226 344
Úv ry jsou zaru eny p evážn kombinovaným zp sobem, ve kterém p evažuje zástavní právo k nemovitostem a ru ení t etích osob. 11 FINAN NÍ MAJETEK 31. prosince 2003 tis. K Finan ní majetek celkem z toho: peníze a ú ty v bankách krátkodobý finan ní majetek
355 059 97 564 257 495
12 VLASTNÍ KAPITÁL
!7
Zm ny vlastního kapitálu v pr b hu roku 2003 Vzhledem k zahájení konsolidace lze zm ny jednotlivých složek uvád t až od dalšího ú etního období. Základní kapitál
Kapitálové fondy
tis. K
Z statek k 31. prosinci 2003
1 093 498
tis. K
- 15 576
Fondy ze zisku tis. K
8 389
Výsledek hospoda ení minulých let tis. K
Výsledek Podíl na Konsolid. hospoda ení výsledku rezervní b žného hospoda ení fond období v ekvivalenci tis. K tis. K tis. K
- 295 937
83 341
1 483
- 2 500
13 MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL
Menšinový základní kapitál tis. K Z statek k 31. prosinci 2003
Menšinové Menšinové ziskové fondy v . nerozd l. zisku kapitálové fondy minulých let tis. K tis. K
156 416
-
Menšinový hospodá ský výsledek b ž. období tis. K
Menšinový vlastní kapitál celkem tis. K
2 905
140 729
- 18 592
Menšinový vlastní kapitál je podíl menšinových vlastník na vlastním kapitálu (tj. základním kapitálu, kapitálových fondech, ziskových fondech, nerozd leném, pop . neuhrazeném hospodá ském výsledku minulých let a hospodá ském výsledku b žného ú etního období) ovládaných a ízených spole ností.
14 ZÁKLADNÍ KAPITÁL Schválené a vydané akcie: Akcie v nominální hodnot K 800,-, pln splacené Akcioná i skupiny:
po et
31. prosince 2003 tis. K
1 366 873
1 093 498,4 31. prosince 2003 % 31,99 25,28 9,10 7,20 26,43 100 %
Radovan Vítek ASIA PACIFIC SECURITIES&TRADING LIMITED J&T PERSPEKTIVA ISTROFIN GLOBAL INVESTOR LIMITED ostatní (podíl menší než 5 %) Celkem
!4
Vlastní kapitál celkem tis. K
872 698
15 BANKOVNÍ ÚV RY 31. prosince 2003 tis. K Bankovní úv ry celkem z toho: bankovní úv ry dlouhodobé b žné bankovní úv ry
1 301 222 1 098 271 202 951
K dlouhodobým úv r m se vztahují ur ité smluvní finan ní podmínky. Porušení t chto smluvních podmínek by mohlo vést ke zkrácení splacení úv r . Poskytnuté úv ry jsou zajišt ny formou zástavy v celkové výši 1 226 344 tis.K
16
LEN NÍ VÝNOS PODLE ODV TVÍ Výnosy z b žné innosti ídící spole nosti, ovládaných a ízených spole ností a spole ností pod podstatným vlivem inily (v etn vnitroskupinových transakcí) za ú etní období: ídící spole nost, spole nosti ovládané
Celkem z toho: tuzemsko zahrani í
Spole nosti pod podstatným vlivem
2003 tis. K
2003 tis. K
786 105 653 266 132 839
953 390 953 390 -
Výše uvedené výnosy z b žné innosti ídící spole nosti, ovládaných a ízených spole ností a spole ností pod podstatným vlivem zahrnují tržby za výkony (tj. p edevším z nájemného), tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu, tržby z prodeje cenných papír a podíl , výnosy z finan ního majetku a ostatní provozní a finan ní výnosy, vždy p ed vylou ením transakcí uvnit konsolida ního celku. Celkový objem tržeb za zboží a výkony konsolida ního celku je následující: 2003 tis. K Tržby za prodej zboží p ed vylou ením vnitroskup. transakcí Vylu ované vnitroskupinové transakce Tržby za prodej zboží konsolidované ( ádek I. konsolidovaného výkazu zisku a ztráty) Výkony (tržby za výrobky a služby) p ed vylou ením vnitroskupinových transakcí Vylu ované vnitroskupinové transakce Výkony (tržby za výrobky a služby) konsolidované ( ádek II. konsolidovaného výkazu zisku a ztráty)
235 907 - 4 543 231 364
Celkem tržby p ed vylou ením vnitroskup. transakcí Celkem tržby konsolidované
235 907 231 364
"
Tržby za výkony - služby byly zjišt ny p ed vylou ením vnitroskupinových transakcí za rok 2003 v následující struktu e: ídící spole nost, spole nosti ovládané celkem tuzemské zahrani ní Nájemné z bytových prostor Nájemné ostatní Ostatní tržby Mezisou et Zm na stavu zásob a aktivace Celkem tržby p ed vylou ením Vylou . transakce Celkem tržby konsolidované
tis.K
Spole nosti pod podstatným vlivem celkem tuzemské zahrani ní
47 703 173 252 14 952
47 703 68 543 14 952
104 709 .
62 314 8 838 200 275
62 314 8 838 200 275
-
235 907
131 198
104 709
271 427
271 427
-
235 907 - 4 543 231 364
17 ANALÝZA ZAM STNANC
ídící spole nost, spole nosti ovládané a ízené
2003
Pracovníci Osobní náklady
pr m. po et osob (v tis. K )
7 1 832
z toho: ídící pracovníci ídící spole nosti Spole nosti a spole ností pod podstat. ovládaných a vlivem ízených 221 44 370
ídící pracovníci spole ností pod podstat. vlivem
4 1 174
11 4 516
ídící pracovníci spole ností jsou lenové p edstavenstva, jednatelé, ostatní editelé a vedoucí pracovníci, kte í jsou jim p ímo pod ízeni. Odm ny, zálohy, p j ky, ostatní pohledávky a ostatní pln ní, p ijaté i poskytnuté záruky pop . p ísliby pln ní v etn d chodového zabezpe ení v pen žní i naturální form len m statutárních, ídících a dozor ích orgán v etn bývalých len t chto orgán u všech spole ností konsolida ního celku nebyly zjišt ny. 18 ZÁVAZKY NESLEDOVANÉ V Ú ETNICTVÍ
"
(a) Budoucí a potenciální závazky •
Spole nosti konsolida ního celku nezaznamenaly žádné významné budoucí a potenciální závazky, které by nebyly vyjád eny v ú etnictví.
(b) Poskytnuté záruky • •
•
Spole nost Prague Development Holding, a.s. ru í formou zástavy dlouhodobého finan ního majetku v nominální hodnot 5 070 tis.Sk za úv r poskytnutý Tatra bankou a.s. Skupina spole ností Komárno P.D., a.s., Liptovský Mikuláš P.D.,a.s., Michalovce P.D.,a.s., Povážská Bystrice P.D., a.s., Prievidza P.D., a.s., Ružomberok P.D, a.s., Zvolen P.D., a.s. ru í vzájemn formou zástavy dlouhodobého majetku za úv ry poskytnuté Tatra bankou a.s. ve výši cca 972 mil.Sk. Spole nost Carpenter Invest, a.s. ru í za úv r poskytnutý spole nosti První MAC, s.r.o. formou zástavy dlouhodobého hmotného majetku v z statkové cen 47 mil.K .
(c) Soudní spory K 31. prosinci 2003 neprobíhají soudní spory, jejichž nep íznivé výsledky by mohly p inést budoucí ztráty.
(d) Potenciální ekologické závazky Spole nostem konsolida ního celku nejsou známy žádné potenciální ekologické závazky.
19 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po rozvahovém dni došlo k následujícím významným událostem: • • • • •
Po átkem roku 2004 se stala spol. Spobyt, a.s. 100 %-ním vlastníkem spole nosti Byty eská Lípa, a.s., která vlastní cca 1700 byt a následn jí poskytla p j ku ve výši 80 mil. K . Spol. BPT Prague, a.s. se stala 100 %-ním vlastníkem spole nosti Byty T inec, a.s., která vlastní cca 4500 byt v T inci. Této spole nosti poskytla Czech Property Investments, a.s. p j ku ve výši 75 mil. K . Zvýšení základního kapitálu spole nosti Prague Development Holding, a.s. o 90,5 mil.K bylo zapsáno do obchodního rejst íku dne 12.2.2004. Spole nost Prague Development Holding, a.s. zastavila akcie spole nosti Fortuna Hotels a.s. v nominální hodnot 320 mil.K spole nosti J&T Banka a.s. dne 19.5.2004. Spole nost První MAC, s.r.o. prodala v dubnu 2004 sv j dlouhodobý hmotný majetek vlastníkovi nemovitosti spole nosti Carpenter Invest a.s., se kterým má uzav enou nájemní smlouvu.
"
• •
Na základ postoupení pohledávek Union Banky, a.s. v konkurzu se 30.1.2004 stala spole nost J&T Banka a.s. v itelem spole nosti Spobyt a.s. ( úv r poskytnutý dle smlouvy íslo 961/TÚ/02/2002 z 31.1.2002 v etn dodatk ). Spole nost Spobyt a.s. zakoupila v dubnu 2004 100 % akcií spole nosti Best Property North a.s. za po izovací cenu 2 mil.K .
20 P EHLED O PEN ŽNÍCH TOCÍCH P ehled o pen žních tocích byl v prvním roce konsolidace sestaven alternativní metodou pomocí sumace individuálních výkaz jednotlivých spole ností konsolida ního celku a provedení specifických úprav plynoucích z konsolida ních postup . Schválení konsolidované ú etní záv rky Konsolidovaná ú etní záv rka byla schválena p edstavenstvem a z jeho pov ení podepsána. V Praze dne 31. srpna 2004 ……………………… Ing. Zden k Havelka
len p edstavenstva
2003 tis. K Pen žní toky z provozní innosti
A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.5 A.1.6 A.*
A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3
Konsolidovaný zisk z b žné innosti p ed zdan ním
123 275
Úpravy o nepen žní operace Odpisy dlouhodobého majetku Zú tování konsolida ních rozdíl Zm na stavu opravných položek a rezerv Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje dlouhodobého majetku Podíl na hospodá ském výsledku v ekvivalenci Vyú tované nákladové a výnosové úroky
66 195 63 738 - 6 941 - 95 978 - 6 175 - 1 483 113 034
istý pen žní tok z provozní innosti p ed zdan ním, zm nami pracovního kapitálu a mimo ádnými položkami Zm Zm Zm Zm
ny stavu nepen žních složek pracovního kapitálu na stavu pohledávek a p echodných ú t aktiv na stavu krátkodobých závazk a p echodných ú t pasiv na stavu zásob
"
189 470 - 273 010 8 085 - 282 238 1 143
A.** A.3 A.4 A.5 A.6 A.7 A ***
istý pen žní tok z provozní innosti p ed zdan ním a mimo ádnými položkami
- 83 540
Výdaje z plateb úrok bez kapitalizovaných úrok P ijaté úroky Zaplacená da z p íjm za b žnou innost Mimo ádné p íjmy a výdaje a uhrazená splatná da z p íjmu z mimo ádné innosti Dividendy z cenných papír v ekvivalenci istý pen žní tok z provozní innosti
- 139 223 10 944 - 701 - 5 286 - 217 806
"
2003 tis. K Pen žní toky z investi ní innosti B.1 B.2 B.3 B***
Pen žní toky spojené s po ízením nov za azených ovládaných a ízených spole ností Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého majetku P íjmy z prodeje dlouhodobého majetku istý pen žní tok z investi ní innosti
- 557 440 265 982 - 291 458
Pen žní toky z finan ní innosti C.1 C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.3 C***
Zm na stavu dlouhodobých, pop . krátkodobých závazk Dopady zm n vlastního kapitál na pen žní prost edky Vyplacení podílu na vlastním kapitálu a výplata tantiém P ímé platby na vrub fond Nákup vlastních akcií ovládanými a ízenými spole nostmi
747 435
isté pen žní toky z finan ní innosti
747 435
isté zvýšení pen žních prost edk a pen žních ekvivalent
238 171
Stav pen žních prost edk a pen žních ekvivalent na po átku roku
116 888
Stav pen žních prost edk a pen žních ekvivalent na konci roku
355 059
"!
""
