VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010 Výsledky hospodaření Volksbank CZ, a.s.
Na Pankráci 1724/129, 140 00 Praha 4 Tel.: +420 221 969 911, Fax: +420 221 969 951
[email protected], www.volksbank.cz
VOLKSBANK CZ, A.S.
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSTAVENSTVA
3
PŘEHLED NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UKAZATELŮ
4
MEZINÁRODNÍ SÍŤ
5
ORGÁNY SPOLEČNOSTI
6
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
9
RÁMCOVÉ HOSPODÁŘSKÉ PODMÍNKY
9
OBCHODNÍ ČINNOST
10
ŘÍZENÍ RIZIK
22
OSTATNÍ INFORMACE
25
FINANČNÍ ČÁST
31
Výkaz o úplném výsledku 33 Výkaz o finanční situaci 34 Výkaz změn vlastního kapitálu 35 Přehled o peněžních tocích 36 Příloha účetní závěrky 39 Kvantitativní ukazatele 91 Zpráva o vztazích 92 Zpráva nezávislých auditorů 94 Zpráva dozorčí rady 96 SLUŽBY 97 Obchodní síť 98
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
01
zleva: Pavol Komzala, Frank Guthan, Andreas Vögerl, Libor Holub
PŘEDSTAVENSTVO
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSTAVENSTVA Vážené dámy, vážení pánové, vážení klienti, obchodní partneři a akcionáři, rok 2010 znamenal pro Volksbank opětovné oživení růstu a navázání
Banka vypracovala strategii na období let 2010 až 2014. Dlouhodobou
na vývoj předchozích let, po jeho přerušení hospodářskou recesí
vizí Volksbank je dosahovat úspěchu společně s klienty a podporovat
ve světové ekonomice.
je v jejich růstu a rozvoji. Usilujeme o vytvoření dlouhodobého vztahu založeného na vzájemné důvěře. Tato vize je výstižně vyjádřena také
Svědčí o tom v prvé řadě více než 46% nárůst čistého zisku, jehož
mottem skupiny Volksbank – „Důvěra spojuje“.
výsledná hodnota dosáhla 271 milionů korun. Zisk před zdanění činil na konci roku 345 mil. CZK. Dalším důkazem oživení je i 15% nárůst
V souladu s našimi hodnotami – být pro klienty transparentní a srozu-
objemu klientských vkladů na konečných 35 miliard CZK a 7% zvýšení
mitelnou bankou – nabízela Volksbank i v uplynulém roce produkty,
počtu klientů. Úvěrové portfolio banky překročilo na konci roku částku
které klienti skutečně potřebují a využijí. K našim hodnotám patří také
39 miliard CZK. Bilanční suma zůstala stabilní na úrovni 49 miliard korun.
transparentní cenová politika s důrazem na vysokou kvalitu a efektivitu
Významným prvkem potvrzujícím stabilitu banky je kapitálová při-
poskytovaných služeb.
měřenost, která se udržela nad hranicí 14 %, a patří tak dlouhodobě k nejvyšším v bankovním sektoru.
Jsme rádi, že konečná bilance roku 2010 potvrdila stabilní pozici Volksbank CZ na českém bankovním trhu s potenciálem růstu v dalších
Změn doznalo v uplynulém roce složení vedení banky. Funkce předsedy
letech. Za podporu při dosahování těchto výsledků děkujeme našim
představenstva se po odchodu Johanna Lurfa do sesterské Volksbank
klientům, zaměstnancům i akcionářům.
Rumunsko ujal Libor Holub. V průběhu roku posílili představenstvo dva noví členové – Andreas Vögerl, doposud odpovědný za řízení divize Retail, a Pavol Komzala, který se ujal vedení rezortu risk management. Představenstvo i v novém složení pokračuje ve strategii organického růstu a upevňování pozice banky na českém trhu.
Pavol Komzala
Frank Guthan
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
Andreas Vögerl
03
Libor Holub
PŘEHLED NEJDŮLEŽITĚJŠÍCH UKAZATELŮ ukazatel v mil. Kč
2010 2009 2008 2007 2006
Bilanční suma Kapitálová přiměřenost
49 334
47 598
47 784
36 448
25 414
14,20 %
15,46 %
13,95 %
12,57 %
11,13 %
Závazky ke klientům vč. depozitních certifikátů
34 779
30 170
27 155
23 685
16 842
Pohledávky za klienty
39 147
38 093
39 059
30 161
21 020
1 595
1 488
1 750
1 342
907
847
835
825
725
580
Zisk z finančních operací před tvorbou rezerv a opravných položek Správní náklady Zisk z běžné činnosti před zdaněním
345
276
443
440
255
Zisk z běžné činnosti po zdanění
271
185
339
320
177
Počet zaměstnanců*
622
695
726
635
497
Počet prodejních míst
45
57
57
54
32
* včetně zaměstnanců na mateřské dovolené
BILANČNÍ SUMA
ZISK Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PO ZDANĚNÍ
v mld. CZK
v mil. CZK
25,4
2006
36,5
47,8
47,6
49,3
320
2007
2008
2009
2010
2006
2007
KLIENTSKÉ VKLADY
ÚVĚRY PRO KLIENT Y v mld. CZK
2006
23,7
2007
27,2
30,2
34,8
271 185
177
v mld. CZK
16,8
339
2008
2009
2010
39,1
38,1
39,1
2008
2009
2010
30,2 21,0
2008
2009
2010
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
2006
04
2007
MEZINÁRODNÍ SÍŤ
Volksbank CZ úspěšně působí na českém trhu již od roku 1993. Jejím hlavním akcionářem je Volksbank International AG. Volksbank International AG (VBI) – sídlící ve Vídni, Rakousko – je většinovým podílem v držení Volksbank AG (VBAG, 51 %), zbývající podíly, každý ve výši 24,50 %, drží německá DZ BANK / WGZ Bank a francouzská Banque Populaire Caisse d‘Epargne. VBI řídí úspěšnou a expandující síť více než 600 poboček v devíti zemích střední a východní Evropy (CEE): na Slovensku, v České republice, Maďarsku, Slovinsku, Chorvatsku, Bosně a Hercegovině, Srbsku, Rumunsku a na Ukrajině. Bilanční suma dosáhla v roce 2010 13,7 miliardy EUR. Více než 5 300 zaměstnanců nabízí privátním a firemním klientům širokou škálu moderních bankovních produktů a služeb.
Struktura dle výše podílu na základním kapitálu k 31. prosinci 2010. Volksbank International AG, Vídeň
98,130 %
Banca Popolare di Vicenza S.C.P.A., Vicenza
0,935 %
EM.RO Popolare S.P.A., Modena
0,935 %
www.volksbank.cz
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
05
ORGÁNY SPOLEČNOSTI DOZORČÍ R ADA PŘEDSEDA
ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY
Dr. Friedhelm BOSCHERT předseda dozorčí rady
Gabriele UGOLINI člen dozorčí rady
Datum nástupu do funkce: 24. 4. 2008 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 23 let, praxe ve vedoucí pozici – 16 let
Datum nástupu do funkce: 24. 4. 2008 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 37 let, praxe ve vedoucí pozici – 25 let
Členství v orgánech jiných společností: Volksbank International AG, Rakousko: předseda představenstva; Volksbank Banja Luka, Bosna a Hercegovina: předseda dozorčí rady; Volksbank BH d.d., Bosna a Hercegovina: předseda dozorčí rady; VB-Holding AG, Rakousko: člen dozorčí rady; Volksbank-Invest GmbH, Rakousko: člen dozorčí rady; Vienna Economic Forum, Rakousko: člen představenstva; Hayek Institut, Rakousko: člen představenstva; Ausland ÖVAG, Rakousko: řídící pracovník 2. úrovně; VIVH AG, Rakousko: člen dozorčí rady; Osiguranje, Chorvatsko: člen dozorčí rady; Volksbank Rumänien, Rumunsko: předseda dozorčí rady; Honorarkonsul der Regierung von Bosnien und Herzegowina, Bosna a Hercegovina: honorární konzul
Členství v orgánech jiných společností: Volksbank BH d.d., Bosna a Hercegovina: člen dozorčí rady
MÍSTOPŘEDSEDA Dr. Engelbert BRAMERDORFER místopředseda dozorčí rady
Mag. Peter SZENKURÖK člen dozorčí rady Datum nástupu do funkce: 24. 4. 2008 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 16 let, praxe ve vedoucí pozici – 10 let Členství v orgánech jiných společností: Volksbank Slovensko, Slovensko: člen dozorčí rady; Volksbank Rumänien, Rumunsko: člen dozorčí rady; Volksbank Croatia, Chorvatsko: člen představenstva
Ing. Igor DOBŘICKÝ člen dozorčí rady
Datum nástupu do funkce: 20. 4. 2009 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 13 let, praxe ve vedoucí pozici – 10 let Členství v orgánech jiných společností: Volksbank BH d.d., Bosna a Hercegovina: místopředseda dozorčí rady; Electron Bank, Ukrajina: člen dozorčí rady
Datum nástupu do funkce: 25. 6. 2009 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 12 let, praxe ve vedoucí pozici – 5 let Není členem orgánů jiných společností.
Ing. Luboš VLČEK člen dozorčí rady Datum nástupu do funkce: 18. 2. 2010 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 14 let, praxe ve vedoucí pozici – 19 let Není členem orgánů jiných společností.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
06
P Ř E D S TA V E N S T V O PŘEDSEDA Ing. Libor HOLUB předseda představenstva Datum nástupu do funkce: 26. 11. 2008 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 9 let, praxe ve vedoucí pozici – 16 let Není členem orgánů jiných společností.
ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA Frank GUTHAN člen představenstva Datum nástupu do funkce: 1. 3. 2009 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 18 let, praxe ve vedoucí pozici – 16 let Není členem orgánů jiných společností.
Andreas VÖGERL člen představenstva Datum nástupu do funkce: 15. 6. 2010 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 28 let, praxe ve vedoucí pozici – 28 let Není členem orgánů jiných společností.
Ing. Pavol KOMZALA člen představenstva Datum nástupu do funkce: 1. 9. 2010 Praxe/Zkušenosti: bankovní praxe – 16 let, praxe ve vedoucí pozici – 8 let Není členem orgánů jiných společností.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
07
Starobylé centrum
ČESKÉ BUDĚJOVICE
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
09
RÁMCOVÉ HOSPODÁŘSKÉ PODMÍNKY MAKROEKONOMICK Ý V Ý VOJ V Č E S K É R E P U B L I C E V R O C E 2 010 Česká ekonomika v oživení Po propadu české ekonomiky v roce 2009, kdy hrubý domácí produkt poklesl o 4 %, zaznamenala česká ekonomika v roce 2010 oživení. Hrubý domácí produkt podle předběžných údajů rostl v roce 2010 o 2,60 %. Oživení české ekonomiky bylo taženo zejména investicemi. Kladný dopad zaznamenal také obnovený růst domácí poptávky. V menší míře podpořila růst spotřeba domácností, která v závěru roku 2010 rostla, po poklesech v předchozích devíti čtvrtletích. Negativně byl HDP ovlivněn vývojem ve stavebnictví a zemědělství. Ekonomické oživení v eurozóně by mělo znamenat pozitivní dopad na dynamiku růstu české ekonomiky v roce 2011 i v roce následujícím. Tento pozitivní dopad by se měl v roce 2011 koncentrovat především do první poloviny roku. V druhé polovině roku se do výsledků ekonomiky naplno promítne fiskální konsolidace v jednotlivých členských státech eurozóny. Růstový výhled české ekonomiky se v roce 2011 pohybuje kolem hodnoty 1,6 %. Vzhledem k tomu, že je česká ekonomika velmi závislá na ekonomické aktivitě v eurozóně, existují výrazná rizika, a to oběma směry. Míra nezaměstnanosti se v průběhu roku 2010 pohybovala těsně pod hranicí 10 %. I přes určité náznaky zlepšení v průběhu roku, kdy ve třetím čtvrtletí počet nezaměstnaných poklesl, nezaměstnanost v posledním čtvrtletí roku opět vzrostla. Toto bylo do značné míry způsobeno změnami v legislativě a následnou reakcí uchazečů o práci. První data z ledna 2011 ukazují na další mírný růst nezaměstnanosti. Díky sezónním faktorům by se míra nezaměstnanosti měla v průběhu roku zlepšovat. Na konci roku očekáváme její hodnotu na úrovni 9,2 %.
Spotřebitelská inflace dosáhla v roce 2010 hodnoty 2,3 %, což bylo mírně nad úrovní cíle ČNB. Největší podíl na růstu inflace měly dopady změn nepřímých daní a regulovaných cen. Na její zvýšení měl také vliv růst cen potravin a pohonných hmot. Data zveřejněná za leden 2011 naznačují, že by se míra inflace mohla v roce 2011 udržet blízko inflačního cíle ČNB stanoveného na 2,0 %. Průmyslová výroba v roce 2010 vzrostla o 12,7 %. Tak, jako kolaps zahraniční poptávky dostal českou ekonomiku v roce 2009 do recese, klíčovou roli v růstu průmyslové výroby v roce 2010 hrálo její oživení. Právě oživení u klíčových obchodních partnerů v čele s Německem stojí za růstem průmyslové výroby. K růstu průmyslové produkce nejvíce přispěla výroba motorových vozidel, výroba strojů a zařízení a výroba elektrických zařízení. V roce 2011 by měl růst průmyslové výroby pokračovat. S ohledem na fiskální restrikce v zemích eurozóny i v České republice očekáváme zpomalení růstu na úrovni 5 %.
Česká koruna a úrokové sazby Korunové úrokové sazby klesly na začátku května 2010 na historicky nejnižší úroveň, když ČNB snížila klíčovou úrokovou sazbu na 0,75 %. Na této úrovni setrvala dvoutýdenní sazba po celý zbytek roku. S ohledem na úroveň eurových úrokových sazeb a předpokládaný vývoj inflace je její další pohyb směrem dolů velmi málo pravděpodobný. Pravděpodobnější scénář vývoje úrokových sazeb na finančním trhu bude směrem nahoru. Otázkou však zůstává jeho načasování a tempo růstu. Očekáváme spíše pozvolný a pomalý růst sazeb s načasováním v druhé polovině roku. Kurz české koruny vůči euru v roce 2010 pokračoval ve svém dlouhodobém trendu. Česká koruna během roku 2010 posílila o 5,2 %. Vývoj kurzu koruny byl ovlivňován sentimentem zahraničních investorů v závislosti na rizicích v USA a v Evropě. Hlavním faktorem pro Evropu byla dluhová krize v některých členských zemích. V makroekonomickém výhledu na rok 2011 zůstáváme mírně optimističtí, očekáváme vliv pokračujícího oživení v zahraničí na českou ekonomiku. Růst české ekonomiky však bude pravděpodobně přibrzděn fiskální reformou ke konsolidaci veřejných financí, růstem cen komodit a postupným růstem úrokových sazeb.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
10
Televizní věž na Ještědu
LIBEREC
OBCHODNÍ ČINNOST FIREMNÍ KLIENTELA
R E TA I L O V É B A N K O V N I C T V Í
Součástí strategie banky, definované na období let 2010 až 2014, je i definice cílových segmentů pro odbor Firemní klientely. Těmi jsou zejména menší a střední firmy. Naplňování segmentového zaměření ovlivnilo do značné míry výsledky odboru zejména v oblasti úvěrových obchodů. Došlo k ukončení několika velkých úvěrových expozic, u kterých celková výnosnost obchodu neodpovídala výši a míře rizika. I přes tuto skutečnost byl objem úvěrových obchodů v prosinci 2010 ve srovnání s prosincem 2009 navýšen o téměř 9 %.
Finanční trhy se po bouřlivějším roce 2009 částečně zklidnily, i když důsledky předchozí finanční krize stále ještě doznívají v oblasti podnikatelské sféry a menších firem. Hlavní prioritou retailového bankovnictví Volksbank v roce 2010 bylo nadále získávání nových depozit. K této prioritě navíc přibyla snaha významněji navýšit obligo kvalitních úvěrových obchodů, a to jak v segmentu hypotečních úvěrů u fyzických osob, tak i financování podnikatelů, malých firem a klientů z oblasti zemědělství.
Ekonomická recese, dopadající v roce 2009 především na velké firmy, ovlivňovala v roce 2010 ve vyšší míře také stabilitu středních a menších firem. Hodně úsilí bylo proto věnováno stávajícím obchodům, vždy s cílem nalezení individuálního řešení akceptovatelného pro obě strany. Významnou součást nových obchodních případů tvořilo financování projektů na obnovitelné zdroje. Došlo k posílení týmu specializovaného na tuto problematiku a objemové cíle, stanovené na toto období, se podařilo plně naplnit. Jedním z primárních cílů banky zůstávají depozitní obchody. V této oblasti byl zaznamenán znovu velmi úspěšný rok. Stanovený plán byl výrazně překročen, objem depozitních obchodů vzrostl v prosinci 2010 oproti stejnému období předchozího roku o téměř 30 %. Stejná priorita je věnována i kontinuálnímu růstu počtu klientů, který v roce 2010 činil plus 12 %, přičemž se jednalo o cílové segmenty SME a menší korporátní firmy. Také v oblasti výnosů bylo oproti roku 2009 dosaženo více než 13% růstu. Nad očekávání dobrého výsledku dosáhl odbor také z pohledu hodnocení ziskovosti prodejní jednotky po odečtení všech přímo či nepřímo souvisejících nákladů. Výše uvedená fakta dokumentují celkově úspěšnou činnost v roce 2010, zároveň však jde o závazek do let dalších. Součástí strategie banky je koncentrace na cílové segmenty odboru Firemní klientela jako jednu z hlavních priorit z celobankovního hlediska. To předpokládá další významné nárůsty v objemových i výnosových cílech, na druhou stranu vyžaduje i výraznější posilování v personální oblasti.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
V oblasti depozit došlo k 31. 12. 2010 k nárůstu na 14,1 mld. CZK, což představuje meziroční růst o 9,5 %. K tomuto výsledku přispěla i inovace produktové nabídky a marketingová podpora. Klienty nejvíce oslovila nabídka dvouletého termínovaného vkladu s bonusem a zprovoznění on-line založení spořícího účtu přes internet. V úvěrové oblasti pro fyzické osoby se banka zaměřila především na financování bydlení. V oblasti financování podnikatelů a malých firem jsme se nově podíleli na financování menších fotovoltaických projektů. Pokračovali jsme v úvěrování zemědělské techniky a financování nákupu orné půdy pro zemědělce. V Brně bylo zřízeno kompetenční centrum „Medical Desk“ pro lékaře a malá zdravotnická zařízení. Sestavený prodejní tým se ujal přípravy produktové nabídky (Medi Club) a konceptu poradenství. Od začátku roku 2011 přebírají pracovníci Medical Desk plnou odpovědnost za klienty v brněnském regionu a současně za kompetenční podporu celorepublikové pobočkové sítě v tomto klientském segmentu. Banka byla úspěšná i v plnění plánu prodeje pojištění partnerské společnosti Victoria-Volksbanken. Meziročně došlo k nárůstu výnosů z prodeje těchto pojištění o více než 28 % a dosáhlo objemu 8,1 mil. CZK. Dařilo se nám i v oblasti prodeje garantovaných cenných papírů a investic, a také v prodeji stavebního spoření. V první polovině roku 2010 došlo k plánované restrukturalizaci nízkonákladového prodejního kanálu Volksbank SHOP. Bylo uzavřeno deset neperspektivních prodejních míst a upravena organizace řízení této prodejní sítě rozdělením na tři regiony po sedmi prodejních jednotkách. I přes tato přijatá opatření se však nepodařilo koncept přivést na dostatečnou růstovou trajektorii. V prosinci bylo proto rozhodnuto o ukončení projektu v prvním kvartálu 2011. Ještě v závěru roku byly zahájeny přípravy převodu více jak 8 000 klientů na regionálně příslušné pobočky s cílem nabídnout těmto klientům plnohodnotné bankovní služby. Z nákladových důvodů byl rovněž ukončen provoz pobočky Praha – Moskevská.
12
Tímto krokem považujeme všechny nezbytné restrukturalizační změny pobočkové sítě za dokončené a v příštích obdobích se budeme soustředit na posilování regionálních kompetenčních center na již plně prosperujících pobočkách. Další rozvoj prodejních oddělení bude směřován do klientských segmentů střední a vyšší privátní klientely a nadále se banka bude soustřeďovat na vybrané segmenty podnikatelů a malých firem.
I N T E R N AT I O N A L D E S K Zatímco se mezinárodní obchod v roce 2010 stále potýkal s důsledky světové hospodářské krize, International Desk Volksbank se zaměřil na zlepšení struktury oddělení s cílem být nejen dobře připraveni na nadcházející období růstu, ale také být o krok napřed před konkurenty při oslovení mezinárodní klientely. Díky stabilitě oddělení v průběhu roku bylo možné soustředit své úsilí na projekty zaměřené na inovace. Na začátku roku byla dokončena nabídka bankovních služeb v mateřském jazyce pro italské, španělské a francouzské klienty, pro německy hovořící klienty byla doplněna o představení nově založeného German Desk. V druhé polovině roku 2010 pokračovala restrukturalizace oddělení s cílem optimalizovat vnitřní procesy a služby poskytované klientům. Nová struktura a procesy umožní International Desk obsluhovat své mezinárodní klienty nejlepším možným způsobem.
FI N A N COVÁ N Í N E M OV I TO S T Í Obchodní činnost banky v roce 2010 v oblasti financování nemovitostí byla zaměřena na konsolidaci portfolia v souvislosti s pokračujícím útlumem v sektoru. V průběhu roku byly přehodnocovány rizikové přístupy, zpřísněna interní kritéria pro posuzování projektů a zvýšeny vstupní požadavky na investory.
BY T OVÁ D R UŽ S T VA A S P O L E Č E N S T V Í VLASTNÍKŮ Hektickým vývojem prošlo financování bytových potřeb v segmentu bytových družstev a společenství vlastníků. V roce 2010 se naplno rozběhly oba týmy ustavené na počátku roku k podpoře tohoto byznysu a došlo k vyššímu vytěžení externích prodejních kanálů, což vyústilo ve svižný rozvoj obchodního objemu. Objem úvěrů BD a SVJ se zvýšil za rok o 101 % a částka deponovaných prostředků družstev a společenství vrostla o dvě třetiny. Potvrdilo se, že ani pozastavení státních dotačních programů PANEL a Zelená úsporám v druhé polovině roku zcela neeliminovalo poptávku po úvěrech na opravy bytových domů a že sektor bude zřejmě vykazovat značné finanční potřeby i v budoucnu.
M U N I C I P A L I T Y, V E Ř E J N Ý A NEZISKOV Ý SEK TOR Pro oblast financování municipalit, veřejného a neziskového sektoru byla vypracována sektorová analýza a v červenci 2010 představenstvo mateřské společnosti VBI AG schválilo strategii, postupy a limity vůči tomuto segmentu, které by měly vést k oživení obchodu. V průběhu roku 2010 bylo úvěrové i depozitní portfolio municipalit a veřejného sektoru stabilní. Závěr roku byl poznamenán komunálními volbami a následným procesem vzniku nových zastupitelstev a ustavování vedení obcí. To pro banku představuje cyklicky se opakující proces navazování a obnovování kontaktů s novými starosty a zastupitelstvy a vytváření prostoru pro budoucí spolupráci. Z neziskových aktivit banky pokládáme za vhodné vyzvednout podporu, kterou Volksbank již tradičně poskytuje významné akci Noc kostelů, pořádané Brněnským biskupstvím. Akce se pravidelně setkává s mimořádným ohlasem veřejnosti.
Objem nově poskytnutých úvěrů na financování nemovitostí ve srovnání s předchozími lety poklesl a úvěrová angažovanost banky v oblasti financování developerských projektů se meziročně snížila o 24 %. Navzdory tomu banka v roce 2010 participovala na financování zajímavých nemovitostních projektů. Je vhodné zmínit například projekt VIVUS Pankrác, který vyrůstá v centrální části Prahy 4 - Pankráci. Jedná se momentálně o jeden z největších administrativně bytových komplexů, které se budují na území hlavního města. Volksbank tuto výstavbu financuje developerským úvěrem ve výši přibližně 750 mil. Kč. Vznikne celkem 23 000 m2 moderních kancelářských prostor, které budou mít k dispozici celkem 560 parkovacích stání. V bytové části pak vznikne 167 bytů se 176 parkovacími stáními.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
13
OBCHODNÍ ČINNOST T R E A S U R Y / C E N N É PA P Í RY Finanční trhy Po dvou předchozích krizových letech se v roce 2010 objevily pozitivní signály naznačující postupné oživení ekonomické aktivity a podporující optimismus ohledně růstu v následujících letech. Situaci na finančním trhu v roce 2010 výrazně ovlivnily dva faktory. Na jedné straně to byla odeznívající ekonomická krize a na straně druhé obnovená nejistota vyvolaná problémy s financováním vládních dluhů. Na rozdíl od řady okolních zemí, kde se finanční sektor s následky krize vyrovnával velmi těžce a řada bank byla nucena přijmout státní pomoc, se český bankovní sektor vyrovnal s dopady krize bez nutnosti státní pomoci. Dostatečnou stabilitu českého bankovního sektoru potvrdily i výsledky zátěžových testů prováděné Českou národní bankou. Tyto testy potvrdily dostatečnou kapitálovou vybavenost českých bank i pro extrémně nepříznivý vývoj domácí a zahraniční ekonomiky. Český mezibankovní trh se vyznačoval pokračujícím přebytkem likvidity, relativní izolovaností a dostatkem zdrojů, dále také velmi malým podílem tzv. toxických aktiv, dobrou kapitalizací a vysokou ziskovostí. Během roku 2010 došlo postupně k určitému uvolnění a finanční trh začal být opět likvidní. Ochota bank si vzájemně půjčovat se projevila v rostoucích objemech obchodů, snížením spreadů a prodloužením splatností obchodů. V důsledku rostoucí potřeby financování vládních dluhů a s tím spojené zvýšení emisní aktivity byla část volné likvidity bankami ukládána právě do vládních dluhopisů. Česká národní banka reagovala na situaci na finančním trhu dalším snížením klíčové úrokové sazby v měsíci květnu až na historicky nejnižší úroveň 0,75 %. Tato sazba se do konce roku nezměnila. Česká národní banka v průběhu roku pokračovala v nabídce instrumentů stabilizujících situaci na mezibankovním trhu a podporujících jeho likviditu. Díky stabilitě českých bank byly tyto produkty využity jen ojediněle.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
Volksbank dále pokračovala v posilování své pozice na mezibankovním trhu. Kromě standardně obchodovaných instrumentů peněžního a devizového trhu se banka zaměřila na obchodování instrumentů k zajištění rizika z růstu úrokových sazeb. Volksbank pokračovala v úspěšné spolupráci s institucionálními klienty a zaměřila se na rozšiřování nabídky produktů a služeb pro tento segment klientů. Banka využívala aktuální situace na trhu v oblasti investování do bezpečných státních dluhopisů, které se významně podílely na hospodářském výsledku banky.
Prodej investičních nástrojů Volksbank i v roce 2010 pokračovala v dlouhodobě úspěšně nastavené strategii v oblasti prodeje investičních nástrojů, zvyšování kvality a komplexnosti služeb a inovaci produktů šitých na míru. Zejména s ohledem na očekávaný růst úrokových sazeb se banka zaměřila na oblast zajišťování úrokového rizika. Vedle individuálního přístupu odborníků Treasury při řešení potřeb klientů Volksbank uspořádala několik seminářů zaměřených na produkty řízení úrokového a měnového rizika. Individuální přístup a nabídka produktů dlouhodobě přináší rostoucí počet klientů využívajících produkty treasury. V souvislosti s odeznívající krizí a objevujícími se signály oživení ekonomiky rostla i poptávka klientů po rizikovějších produktech v oblasti investování. Volksbank na tuto situaci reagovala rozšířením nabídky produktů. Vedle stálé nabídky bezpečných produktů v podobě vládních dluhopisů, hypotečních zástavních listů či bonitních firemních dluhopisů Volksbank pokračovala a rozšiřovala nabídku nových emisí garantovaných certifikátů. Na konci roku 2010 Volksbank spolu s mateřskou Volksbank AG uvedla jako první na trh fond kopírující pražský akciový index PX. Volksbank v roce 2010 splatila první emisi hypotečních zástavních listů vydanou v roce 2005 v celkovém objemu 500 mil. CZK a vydala dvě nové emise se splatností 3 roky resp. 6 roků v celkovém objemu 800 mil CZK. Jednalo se již o v pořadí šestou a sedmou emisi dluhopisů.
14
P L AT E B N Í S T Y K
ORGANIZ ACE / IT
Rok 2010 znamenal v platebním styku zlepšení situace jak ve smyslu navýšení objemu zrealizovaných bezhotovostních plateb, tak i v oblasti automatizace procesů a zkvalitnění přístupu ke klientům v oblasti zahraničního platebního styku. Volksbank zkrátila lhůty převodů u některých zahraničních plateb nad rámec zákonem stanovených lhůt, čímž silně konkuruje i některým bankám v rámci EHP.
V roce 2010 se odbor Organizace / IT připojil ke koncernovému projektu konsolidace IT infrastruktury. Tento projekt, nazvaný IT-HUB, se vyznačuje společným postupem při konsolidaci IT infrastruktury do centrálních prostor v rámci Evropy. Vedení Volksbank International rozhodlo zahájit první fázi konsolidace v Česku, na Slovensku, v Maďarsku a Rumunsku.
Počet tuzemských odchozích plateb vzrostl meziročně o 3 % a došlých o 6 %. Zahraničních odchozích plateb bylo provedeno o 9,5 % více a došlých plateb bylo realizováno o 14 % více než v roce předchozím. O oblibě levnějšího způsobu realizace plateb prostřednictvím elektronického bankovnictví, které je stále větší samozřejmostí, hovoří i další ukazatele. Elektronické tuzemské platby byly v roce 2010 realizovány v poměru 95,4 % ku 4,6 % vůči papírovým platbám. Podíl elektronických zahraničních plateb proti papírovým činil více než 90 %. V porovnání s loňským rokem jsou tyto hodnoty vyšší o téměř 3 % u zahraničních plateb a o téměř 1,5 % u tuzemských plateb.
V průběhu příprav došlo k výběru datových center, partnera a standardizaci základních prvků IT infrastruktury. Cílem je kompletní centralizace serverů a aplikací do dvou bezpečných datových center v Evropě s úsporou investičních nákladů v budoucnosti. Tomuto mezinárodnímu projektu přisuzujeme nejvyšší prioritu. Současně se snažíme minimalizovat rizika s tímto krokem spojená, aby ani zákazníci ani uživatelé nebyli těmito aktivitami ovlivněni.
PLATEBNÍ ST YK – V YŠLÉ PLATBY V ROCE 2010 PODLE ZPŮSOBU ZADÁNÍ
4,6 %
elektronické ostatní
9,9 %
90,1 %
95,4 %
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
15
OBCHODNÍ ČINNOST SALES SUPPORT V roce 2010 došlo v obchodní divizi, nově pojmenované Sales Management Retail, k úpravám náplně činnosti jednotlivých oddělení s cílem výraznější podpory efektivity prodeje, prodejního výkonu a úspěchu. Kromě podpory akvizice nových klientů byla důvodem změn také implementace nástrojů pro zvýšení aktivity stávajících klientů. V oblasti privátních klientů by banka do roku 2014 chtěla zvýšit podíl klientů využívajících Volksbank jako svoji hlavní banku ze současných 13 % na minimálně 40 %.
Product Development V souladu se strategickým cílem Volksbank – být pro klienty transparentní a srozumitelnou bankou – nabízíme produkty, které klienti skutečně potřebují a využijí. K dalším cílům banky patří také transparentní cenová politika s důrazem na vysokou kvalitu a efektivitu poskytovaných služeb. V uplynulém roce proběhla komplexní restrukturalizace oddělení vývoje produktů s cílem zkvalitnění podpory retailového prodeje a zefektivnění práce prodejních jednotek. Vznikly dvě nové jednotky Product Management Retail a Process Management Retail. Pracovníci Product Management Retail – produktoví manažeři – jsou zodpovědní za úspěch svěřeného produktu na trhu, tedy za zisk nebo ztrátu z jeho prodeje. Jejich úkolem je naplnění obchodních cílů banky v přidělené produktové oblasti, nastavení správných parametrů a cenové politiky, stanovení ročního obchodního plánu a řízení centrálně organizovaných prodejních aktivit. Při plánování zohledňují produktoví manažeři možnosti uplatnění produktu na trhu i optimální využití interních kapacit prodejních i neprodejních jednotek. Hlavním úkolem procesního managementu je napřímení a zjednodušení retailových procesů provázejících nabízené produkty. Procesní manažeři jsou zodpovědní za řízení životního cyklu svěřeného produktového procesu. Jejich hlavními úkoly jsou zefektivnění procesu včetně interní metodiky a rozpoznávání příležitostí pro další zkvalitňování procesu. Z produktového hlediska se v uplynulém roce banka významněji zaměřila na krátkodobé a střednědobé depozitní produkty, financování bydlení občanů i financování investičních záměrů podnikatelů a firem. V depozitní oblasti jsme klientům nově umožnili sjednání korunového Běžného spořicího účtu formou on-line aplikace přes webové stránky banky. Mezi úspěšné prodejní akce se zařadila podzimní kampaň na získávání střednědobých depozit. Akce „Nezaspěte výhodnou nabídku“ s možností získat bonus až 10 000 korun se u klientů setkala s velmi pozitivním ohlasem.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
V oblasti financování bydlení jsme výrazně zjednodušili a zpřehlednili metodiku, která vedla ke zvýšení efektivity práce. Rozdělení na produktovou a procesní část umožnilo vyšší přehlednost a jednoznačnost zejména pro pracovníky Retailu, ale také pro pracovníky Retail Credit Risk, Správa úvěrů a Real Estate Valuation. Financování podnikatelů a firem bylo v roce 2010 podpořeno spoluprací s ČMRZB a se společností EUFC. Naším záměrem je klientům co nejvíce přiblížit dotační možnosti při rozvoji podnikání. Nově zřízené kompetenční centrum Medical Desk je zaměřené na komplexní obsluhu lékařů nejen z pohledu podnikatelských, ale i soukromých potřeb. Pro rok 2011 mezi klíčové produktové oblasti zařadíme spotřebitelské financování pro stávající klienty, přehledné a srozumitelné řešení pro obsluhu klientových běžných bankovních potřeb, zjednodušení nástrojů a procesu pro akvizici podnikatelů a firem. V oblasti zhodnocování volných peněžních prostředků se budeme koncentrovat na vzájemnou synergii depozitních produktů a cenných papírů. Hodláme rovněž dále rozvíjet vybrané prodejní kanály, jejichž kapacity a potenciál není dostatečně vytěžen. Posílíme on-line prodej depozitních produktů a hypotečních úvěrů. S externími prodejními partnery zefektivníme prodej depozit i spolupráci na poli financování bydlení, nově také zavedeme prodej cenných papírů u vybraných partnerů. V rámci klientsky orientovaného přístupu banky se budeme v oblasti řízení centrálně organizovaných prodejních aktivit nově zaměřovat na zvýšení efektivity díky vytěžení synergických efektů. Jednotlivé aktivity, zaměřené na konkrétní nosný produkt a prodejní kanály, budou následovány doplňkovými a vhodně načasovanými produkty.
Externí prodejní sítě Rok 2010 znamenal pro Volksbank v oblasti spolupráce s externími prodejními kanály postupné oživování vztahů až na úroveň z předchozích let. V průběhu roku docházelo ke zkvalitnění portfolia externích partnerů banky. V tomto trendu budeme pokračovat i v roce nadcházejícím. Nabídka externích partnerů zahrnuje převážně produkty pro retailovou klientelu, zejména standardní hypoteční úvěr a americkou hypotéku, předhypoteční úvěr, investiční úvěr pro malé firmy a podnikatele, nechybí ale ani depozitní produkty. Velký důraz byl kladen také na refinancování úvěrů, které bylo podpořeno zvýhodněním podmínek, což se setkalo s velkým zájmem externích partnerů i jejich klientů. Stranou nezůstaly ani produkty pro bytová družstva a společenství vlastníků, kde se spolupráce s externími partnery jeví jako velice úspěšná. Svědčí o tom i nárůst obchodů v této oblasti.
16
Platební karty Celkový objem zpracovaných transakcí platebními kartami Volksbank v roce 2010 zaznamenal nárůst oproti roku 2009 přibližně o 13 %. Rovněž počet transakcí v minulém roce v porovnání s předchozím rokem vzrostl. Průměrná hodnota karetní transakce činila 2 470 Kč. Banka od roku 2008 vydává všechny platební karty s nejmodernější čipovou technologií. V červnu 2010 Volksbank dokončila proces přechodu na čipové karty i u pravidelných obnov. Od tohoto okamžiku je kompletně celé portfolio platebních karet vybaveno čipovou technologií.
V porovnání s ostatními aplikacemi je podíl tohoto majoritního produktu na celkovém počtu produktů přímého bankovnictví 88 %. Homebanking a MultiCash tvoří 7 % a Phone banking 5 %. Trend ukazuje, že on-line kanál (Internet banking) oproti ostatním alternativám výrazně posiluje a stoupá jeho důležitost na trhu. ROZLOŽENÍ V YUŽITÍ K ANÁLŮ PŘÍMÉHO BANKOVNIC T VÍ K 31. 12. 2010
5,1 %
0,3 %
6,7 %
Bankomaty Volksbank fungují na bázi nejmodernějších bezpečnostních technologií. V návaznosti na spolupráci s ČSOB mají klienti Volksbank za výhodných podmínek k dispozici síť bankomatů čítající více než 850 zařízení. Již několik let se banka zaměřuje na preventivní vyhodnocování podezřelých nebo nestandardních transakcí platebními kartami. Cílem této preventivní činnosti je v co nejširší míře ochránit před zneužitím platební karty klienty Volksbank. V prosinci banka dokončila vývoj CashBack aplikace, která umožňuje výběr hotovosti na pokladních terminálech. Od začátku roku 2011 je tato doplňková služba dostupná pro všechny platební karty Volksbank. Výše uvedené změny by měly napomáhat k větší informovanosti, bezpečnosti, rozšíření funkčnosti a v neposlední řadě procesní jednoduchosti, což by ve svém důsledku mělo vést k větší spokojenosti našich klientů.
Elektronické bankovnictví Služby přímého bankovnictví byly i v roce 2010 poskytovány klientům prostřednictvím aplikací Internet banking, Phone banking, Homebanking a MultiCash. Nejvíce využívaným produktem z nabídky Volksbank v oblasti elektronického bankovnictví je stále Internet banking, který ke konci roku 2010 používalo 23 510 uživatelů, což představuje nárůst o 14 % oproti předchozímu roku.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
87,9 % Internet banking Homebanking Phone banking Multicash
V dubnu banka zavedla pro své klienty povinný limit na podpisových certifikátech a aktivně začala nabízet ještě vyšší zabezpečení Internet bankingu – tzv. elektronický klíč – token. Počet uživatelů, kteří používali token, činil ke konci roku již 10 300, což představuje 44 % z celkového počtu uživatelů Internet bankingu. Těmito kroky banka výrazně posílila bezpečnost internetového bankovnictví, která je pro ni prioritou. V listopadu se Volksbank připojila do projektu PayMyway, který představuje novou platební metodu, jež umožňuje platit v internetových obchodech prostřednictvím internetového bankovnictví zapojené banky. On-line platba PayMyway klientům jednoduchým způsobem umožní rychlou a bezpečnou platbu na internetu. Výhodou produktů přímého bankovnictví pro klienty je především nemalá peněžní úspora na poplatcích za transakce a ušetření času díky eliminaci osobních návštěv na pobočkách banky. Volksbank upřednostňuje bezpečné používání internetového bankovnictví a plánuje další rozšíření funkčností této služby i v roce 2011.
17
OBCHODNÍ ČINNOST Call Centrum V roce 2010 zpracovalo Call Centrum Volksbank téměř stejný počet hovorů jako v roce 2009. Vzrostl však počet činností prováděných Call centrem, změnil se mírně poměr příchozích a odchozích hovorů. Odchozí hovory mají delší trvání než příchozí hovory, jejich počet mírně poklesl. Jednou z významných novinek v aktivitách Call centra se stalo obvolávání klientů, kteří jsou v prodlení se splátkami úvěru (v případě úvěrů pro fyzické osoby). V Ý VOJ POČ TU PŘÍCHOZÍCH A ODCHOZÍCH HOVORŮ příchozí hovory
odchozí hovory
80 000
V oblasti odměňování je naším cílem motivovat klientské pracovníky k výborným obchodním výsledků, zároveň ale i zamezit nadměrnému podstupování rizik. Upravili jsme proto systém variabilního odměňování firemních bankéřů a nově zohledňujeme nejen výkonnost, ale i rizikovost sjednaných obchodů. Sounáležitost zaměstnanců s bankou je pro nás zásadní. Soustředili jsme se proto na oblast interní komunikace, kterou považujeme za klíčovou pro motivaci a dobrou spolupráci. Pravidelně informujeme všechny zaměstnance o plnění našich cílů i o našich prioritách a úkolech. Vzhledem k obnovení ekonomické dynamiky je prioritou pro rok 2011 zvýšení počtu pracovníků obchodních útvarů, a tedy zaměření na oblast náboru, vzdělávání, integrace a motivovanosti zaměstnanců tak, aby banka opět pokračovala v organickém růstu.
70 000
M A R K E T I N G & C O M M U N I C AT I O N
60 000 50 000
Marketingová podpora banky stavěla v roce 2010 na aktivní podpoře vztahu se stávajícími zákazníky a aktivní podpoře získávání nových klientů v klíčových obchodních divizích.
40 000 30 000 20 000 10 000 0
2008
2009
2010
Ř ÍZ E N Í L I DS K ÝCH Z D R OJ Ů Ekonomika se v roce 2010 stabilizovala, návrat k vyšší ekonomické aktivitě byl jen opatrný. V oblasti řízení lidských zdrojů jsme této situace využili, abychom se připravili na výraznější růst banky v příštích letech. Soustředili jsme se na rozvoj odborných kvalit všech našich zaměstnanců a zefektivnění interních procesů. Úroveň středních řídících pracovníků byla identifikována jako zásadní pro budoucnost.
Aplikované nástroje se více než v předchozích letech zaměřovaly na využívání přímého marketingu, a to jak v oblasti získávání nových klientů, tak cross-sellingu. Mezi mnoha aktivitami je možno zmínit nabídky pro segment podnikatelů či atraktivní podmínky v nabídce depozit. Pro zdůraznění univerzální nabídky banky pro široké spektrum cílových skupin klientů bylo dáno více prostoru komunikacím v oblastech firemního bankovnictví. Volksbank ve dvou vlnách odprezentovala nabídku široké škály produktů a služeb pro menší a střední podniky. V obou kampaních využila banka zkušeností klientů a formou interaktivního poradenství zapojila i vlastní firemní bankéře.
Uplynulý rok byl tak obdobím změn nejen v představenstvu, ale i ve vedení divizí Retail, Credit Risk Management, Sales Management, oddělení Work-Out a na úrovni nižšího středního managementu.
V oblasti retailového bankovnictví byla podpora směřována jak do oblasti depozit, tak i úvěrů. V prvním případě se jednalo o pokračování podpory spořicích produktů s důrazem na střednědobé termínované vklady. V druhém případě banka komunikací výhodných úvěrů na bydlení deklarovala svůj cíl, být aktivním hráčem na poli hypotečních úvěrů.
Velká část pozic byla obsazena z řad současných zaměstnanců, což odpovídá dlouhodobé orientaci banky na rozvoj potenciálu zaměstnanců a podporu jejich kariérního růstu.
Tématem roku 2010 byla také podpora elektronických formátů a nástrojů bankovnictví. Sem patří aktivity v oblastech elektronických výpisů z účtu a nové způsobu zabezpečení elektronického bankovnictví.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
18
Hrad Špilberk
BRNO
ŘÍZENÍ RIZIK Banka uplatňuje v oblasti řízení rizik konzervativní přístup. Výchozími body jsou platná regulatorní legislativa a riziková strategie skupiny. Banka používá systém regulatorních a interních limitů, jejichž výše a dodržování jsou pravidelně sledovány. Hlavními obecnými zásadami procesu řízení rizik jsou optimalizace poměru mezi rizikem a očekávaným výnosem, funkční řídicí a kontrolní systém, oddělení neslučitelných funkcí, identifikace a analýza rizik, diverzifikace portfolia a v neposlední řadě i zajištění přesnosti a kompletnosti dat v bankovním systému. Vedení banky je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik a systém řízení rizik je sledován a vyhodnocován. V organizační struktuře řízení rizik má centrální pozici představenstvo banky, které určuje strategii řízení rizik, schvaluje bankovní řídicí dokumenty včetně limitů a povolených postupů a rozhoduje o významných rizikových pozicích. Výbor pro řízení rizik sleduje rizikový profil banky ve všech hlavních typech rizik včetně dostatečnosti jejich krytí kapitálem (systém vnitřně stanoveného kapitálu). Oddělení přímo podřízená členu představenstva zodpovědnému za řízení rizik analyzují rizikovou pozici banky, kontrolují dodržování limitů, informují o zjištěných výsledcích, popřípadě sama schvalují rizikové pozice v rámci stanovených oprávnění. V souladu s regulatorními požadavky jsou rizika dostatečně kryta kapitálem.
ÚVĚROVÉ RIZIKO Poskytování úvěrových produktů je jednou z hlavních obchodních činností banky. Tomu odpovídá důraz, který je kladen na řízení úvěrového rizika. Tento proces zahrnuje identifikaci rizik, měření rizikové pozice, sledování limitů a přijímání opatření vedoucích ke snížení podstupovaného úvěrového rizika. Proces probíhá na úrovni jednotlivého klienta i na úrovni úvěrového portfolia. Při hodnocení úvěrové kvality klienta se banka zaměřuje zejména na analýzu jeho finanční situace, schopnost splácet poskytnutý úvěr z vlastního cash flow a na dosavadní zkušenost s klientem. Banka připravuje přechod na výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia založený na interním ratingu (IRB přístup). Úvěrová kvalita každého klienta je posuzována interním ratingovým systémem odpovídajícím typu hodnoceného klienta. Klient je tak zařazen do jednoho z 25 stupňů interní ratingové stupnice, z nichž 5 stupňů je určeno pro expozice v selhání. Každému ratingovému stupni je pevně přiřazena roční pravděpodobnost selhání klienta, která se používá jako jeden z parametrů rozhodovacího procesu. Ratingové nástroje jsou pravidelně testovány a následně odpovídajícím způsobem upravovány tak, aby odhad pravděpodobnosti selhání klienta byl korektní. Dalším hodnoceným kritériem při posuzování úvěrového návrhu je kvalita zajišťovacích instrumentů. Katalog těchto instrumentů definuje akceptované typy zajištění, způsob stanovení jejich reálné hodnoty, frekvenci přecenění a odpovědnosti jednotlivých oddělení banky.
V Ý VOJ UK AZATELE K APITÁLOVÉ PŘIMĚŘENOSTI 16 %
Posuzování a schvalování úvěrových návrhů probíhá nezávisle na obchodních útvarech. Schvalovací kompetence jsou delegovány představenstvem banky a jsou objemově rozčleněny do několika úrovní.
14 % 12 %
Volksbank CZ Bankovní sektor
10 %
12/10
10/10
08/10
06/10
02/10
04/10
12/09
10/09
08/09
06/09
04/09
12/08
02/09
10/08
08/08
06/08
02/08
04/08
12/07
8%
Banka provádí pravidelný monitoring jednotlivých angažovaností za účelem průběžného sledování kvality úvěrového portfolia. Tento proces zvyšuje pravděpodobnost, že možné budoucí selhání klienta bude včas rozpoznáno. Pro tento případ je v bance nastaven fungující systém včasného řešení problematických pohledávek, který snižuje pravděpodobnost vzniku ztráty z úvěrového obchodu. Banka dodržuje všechny regulatorní limity angažovanosti investičního portfolia.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
20
TRŽNÍ RIZIKA
OPER AČNÍ RIZIKO
Hlavním nástrojem řízení tržních rizik je soustava limitů pro jednotlivé typy tržních rizik. Dodržování limitů je pravidelně sledováno a zjištěné informace jsou předávány představenstvu, výboru pro řízení rizik a příslušným obchodním útvarům. Limity jsou stanoveny interně, mateřskou společností nebo regulatorními předpisy ČNB. Pravidelně probíhá stresové testování tržních rizik.
V souladu s regulatorními požadavky banka disponuje potřebnými interními předpisy pro řízení ope-račního rizika, včetně oblastí informační bezpečnosti, kontinuity činností, outsourcingu nebo systému vnitřní kontroly, který je nastaven pro jednotlivé procesy nebo útvary.
V oblasti měnového rizika banka řídí svoji rizikovou pozici formou uzavírání obchodů na měnovém trhu. Riziková pozice je denně sledována a porovnávána s platnými limity. Expozice banky vůči úrokovému riziku je kvantifikována formou simulace vlivu standardizovaného úrokového šoku 200 b.p. na kapitál banky, kde tento vliv je představován změnou ekonomické hodnoty (NPV) investičního portfolia banky. Rozdíl aktiv a pasiv s dlouhodobě pevnou úrokovou sazbou (hlavní zdroj úrokového rizika) je vyvažován s využitím úrokových swapů a emitovaných dluhopisových cenných papírů. Úroková pozice banky je pravidelně měřena a porovnávána s platnými limity. Tržní volatilitě cenných papírů je banka vystavena formou drženého portfolia dluhopisů, ve kterém dominují české státní dluhopisy. Z regulatorního hlediska banka vede malé obchodní portfolio.
RIZIKO LIK VIDIT Y Výchozím bodem pro řízení rizika likvidity je denně prováděná analýza skutečné zbytkové splatnosti aktiv a pasiv, a to v jednotlivých hlavních měnách i agregovaně přes všechny měny. Na základě této analýzy banka denně sleduje plnění interních limitů likvidity. Struktura limitů vychází z poměru aktiv a pasiv s danou dobou zbytkové splatnosti.
Základními používanými metodami jsou vyloučení, snížení, přenos nebo akceptace operačního rizika. Proces řízení operačního rizika zahrnuje identifikaci, evidenci, vyhodnocení a ocenění rizik včetně opatření k jejich minimalizaci a probíhá v úrovni skutečných událostí i latentních rizik. Identifikované události operačního rizika jsou evidovány a následně centrálně vyhodnocovány. Přijímaná opatření mají za cíl efektivně minimalizovat pravděpodobnost dalšího výskytu podobného typu události a jsou navrhována nejen v závislosti na četnosti výskytu a objemu realizované/předpokládané ztráty/zisku, ale i s ohledem na závažnost a příčinu vzniku.
RIZIKO KONCENTR ACE Dostatečnou diverzifikaci podstupovaného úvěrového rizika zajišťuje systém limitů rizika koncentrace vůči ekonomicky spjatým skupinám klientů, vůči odvětvím činnosti klientů nebo vůči zemím. Banka sleduje také rizika vznikající z koncentrace expozic z titulu jednotlivých produktů nebo z titulu nepřímých angažovaností – tedy například vůči jednomu typu zajištění, poskytovateli zajištění nebo emitentovi cenných papírů přijatých jako zajištění. V oblasti likvidity je sledována míra koncentrace vůči poskytovatelům krátkodobých pasiv.
Při řízení krátkodobé likvidní pozice banka zahrnuje plánované a očekávané peněžní toky pro 5 následujících pracovních dnů. Za účelem dlouhodobého výhledu je se zahrnutím údajů o dosavadní i plánované struktuře rozvahy pravidelně vyhotovován scénář pro řízení rizika likvidity. Tento scénář je předkládán výboru pro řízení rizik. Pohotovostní plán je připraven pro teoretický případ mimořádných okolností ohrožujících likviditu banky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
21
Mrakodrap Tomáše Bati
ZLÍN
OSTATNÍ INFORMACE I N F O R M A C E O V Z TA Z Í C H Společnost Volksbank International AG (VBI) je ovládající osobou Volksbank CZ, a.s. a je součástí koncernu Volksbank AG (ÖVAG). Struktura koncernu je vyznačena v následujícím diagramu:
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
23
OSTATNÍ INFORMACE
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
24
Opatření, která mají zajistit, aby nebylo zneužito kontroly ze strany ovládající osoby, vyplývají z obchodního zákoníku. Jedná se zejména o zákaz zneužití většiny hlasů ve společnosti (§ 56a odst. 1 obchodního zákoníku), zákaz zneužití vlivu ovládající osoby k tomu, aby prosadila přijetí opatření nebo uzavření takové smlouvy, z nichž může ovládané osobě vzniknout majetková újma, ledaže vzniklou újmu uhradí nejpozději do konce účetního období, v němž újma vznikla, anebo bude
v téže době uzavřena smlouva o tom, v jaké přiměřené lhůtě a jak bude ovládající osobou tato újma uhrazena (§ 66a odst. 8 obchodního zákoníku), povinnost společnosti zpracovat zprávu o vztazích mezi propojenými osobami dle § 66a odst. 9 nn obchodního zákoníku (viz strana 92 výroční zprávy – Zpráva o vztazích) a povinnost ovládající osoby nahradit škodu vzniklou ovládané osobě dle § 66a odst. 14 obchodního zákoníku a ručení členů statutárního orgánu ovládající osoby a ovládané osoby dle § 66a odst. 15 obchodního zákoníku.
Smlouvy uzavřené mezi VBI AG a Volksbank CZ, a.s.:
Uzavřeno s
Předmět smlouvy
1 Agreement on the Provision of Services
Název smlouvy
VBI AG
Poskytování poradenských služeb
2 Brokerage Agreement
VBI AG
Brokerská smlouva
3 Loan Agreement
VBI AG
Poskytnutí úvěrového rámce
4 Haftungskreditrahmen
ÖVAG
Záruční rámec ve vztahu k Evropské investiční bance
5 Vereinbarung
VB IT-Services GmbH
Poskytování služeb IT
I N F O R M A C E O V L A S T N Í C H A K C I Í C H A C E N N Ý C H PA P Í R E C H V průběhu roku 2010 Volksbank CZ, a.s. neobchodovala a nevlastnila žádné vlastní akcie. Volksbank CZ, a.s. během roku 2010 nevlastnila žádné akcie ovládající osoby, tj. VBI AG.
Neexistují žádné zvláštní pravomoci členů představenstva jako je pověření podle § 161a a 210 obchodního zákoníku.
Neexistuje omezení převoditelnosti cenných papírů vydávaných Volksbank CZ, a.s. vyjma toho, že vlastní akcie Volksbank CZ, a.s. nejsou veřejně obchodovatelné.
Neexistují významné smlouvy, ve kterých je Volksbank CZ, a.s. smluvní stranou a které nabudou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání Volksbank CZ, a.s. v důsledku nabídky převzetí, a účincích z nich vyplývajících.
Vyjma podílů vyplývajících z vlastnictví neexistují žádné další významné přímé či nepřímé podíly na hlasovacích právech Volksbank CZ, a.s. ani žádné omezení hlasovacích práv vyjma zákonných, kde dle zákona o bankách není s prioritními akciemi spojeno hlasovací právo.
Neexistují smlouvy mezi Volksbank CZ, a.s. a členy jeho představenstva nebo zaměstnanci, kterými je Volksbank CZ, a.s. zavázána k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.
S prioritními akciemi Volksbank CZ, a.s. je spojeno právo na podíl na zisku o jeden procentní bod vyšší než s kmenovými,.
Neexistují programy, na jejichž základě je zaměstnancům a členům představenstva společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry společnosti, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim za zvýhodněných podmínek.
Pokud je Volksbank CZ, a.s. známo, neexistují smlouvy mezi akcionáři, které mohou mít za následek ztížení převoditelnosti akcií nebo hlasovacích práv.
Osoby s řídící pravomocí nevlastní akcie či obdobné cenné papíry představující podíl na Volksbank CZ, a.s.
Vyjma stanov neexistují zvláštní pravidla určujících volbu a odvolání členů představenstva a změnu stanov společnosti.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
25
OSTATNÍ INFORMACE Ú DA J E O E M I T OVA N ÝC H C E N N ÝC H PA P Í R E C H Akcie Volksbank CZ, a.s.
• Druh: kmenové a prioritní akcie • Forma: 308 561 ks kmenových akcií na jméno, 92 515 ks prioritních akcií na jméno • Podoba: zaknihovaná • Počet kusů: 401 076 ks • Celkový objem emise: 2.005.380.000 Kč • Jmenovitá hodnota 1 akcie: 5.000 Kč • Obchodovatelnost akcií: akcie nejsou obchodovány na žádném z veřejných trhů
Emise hypotečních zástavních listů (HZL) Volksbank CZ, a.s. HZLVB CZ 3,70% splatné 2010 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002000599 • Datum emise; forma a podoba: 18. 10. 2005; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,5 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 50 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 3,70 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: -- • Lhůta splatnosti HZL: HZL byly splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18. 10. 2010 HZL VB CZ 4,60% splatné 2011 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002000813 • Datum emise; forma a podoba: 27. 6. 2006; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,5 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 50 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 4,60 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: -- • Lhůta splatnosti HZL: HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 27. 6. 2011 HZL VB CZ 5,40% splatné 2012 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002001159 • Datum emise; forma a podoba: 25. 9. 2007; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,7 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 70 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 5,40 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: Burza cenných papírů Praha, a. s., oficiální volný trh • Lhůta splatnosti HZL: HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 25. 9. 2012
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
HZLVB CZ 5,30% splatné 2017 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002001688 • Datum emise; forma a podoba: 18. 12. 2007; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,8 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 80 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 5,30 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: -- • Lhůta splatnosti HZL: HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 18. 12. 2017 HZL VB CZ 5,70% splatné 2014 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002002116 • Datum emise; forma a podoba: 27. 10. 2009; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,5 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 50 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 5,70 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: -- • Lhůta splatnosti HZL: HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 27. 10. 2014 HZL VB CZ 3,50% splatné 2013 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002002181 • Datum emise; forma a podoba: 14. 4. 2010; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,5 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 50 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 3,50 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: -- • Lhůta splatnosti HZL: HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 14. 4. 2013 HZL VB CZ 4,10% splatné 2016 • Identifikační označení (ISIN): CZ0002002199 • Datum emise; forma a podoba: 19. 5. 2010; na doručitele; zaknihovaná • Celkový objem emise: 0,3 mld. Kč • Jmenovitá hodnota; počet kusů: 10 000 Kč; 30 000 • Kupóny: pevná roční úroková sazba 4,10 % vyplácená ročně zpětně • S HZL obchodováno na: -- • Lhůta splatnosti HZL: HZL budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 19. 5. 2016
26
Karlův most
PRAHA
OSTATNÍ INFORMACE O D M Ě N Y Ú Č T OVA N É AU D I T O R S KO U S P O L E Č N O S T Í K PM G Z A R O K 2 010 Auditorské služby
2,20 mil Kč
Daňové služby
0,71 mil. Kč
Ostatní
0,00 mil. Kč
Celkem
2,91 mil. Kč
P R I N C I PY O D M Ě Ň OVÁ N Í O S O B S Ř Í D Í C Í P R AVO M O C Í Osobou s řídící pravomocí je ve Volksbank CZ, a.s. vedoucí osoba a člen dozorčí rady. Vedoucí osoby emitenta Vedoucí osobou emitenta Volksbank CZ, a. s. je předseda představenstva, který je zároveň generálním ředitelem, členové představenstva a prokuristé. Představenstvo je ze zákona statutárním orgánem, který řídí činnost společnosti a jedná jejím jménem. Členové představenstva Volksbank CZ vykonávají svou působnost s péčí řádného hospodáře, jednají v dobré víře, s náležitou pílí a péčí a v nejlepším zájmu společnosti a akcionářů. Jsou odborníky na řízení velkých korporací s mezinárodními zkušenostmi a schopností týmové práce. Jejich funkce vyžaduje neustálé zdokonalování se jak v oboru, tak v oblasti řízení a správy společností, aktivní přístup k plnění povinností a schopnost přispívat k rozvoji strategie společnosti a v neposlední řadě loajalitu ke společnosti. Členové představenstva dodržují vysoké etické standardy a odpovídají za to, že společnost dodržuje platné zákony. Osobně odpovídají za škodu, kterou by způsobili porušením právních povinností, a jsou také funkčně odpovědni vůči společnosti reprezentované akcionáři. Předseda představenstva a členové představenstva jsou odměňováni na základě „Smlouvy o výkonu funkce člena představenstva“ uzavřené v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník. Smlouva o výkonu funkce člena představenstva byla schválena dozorčí radou společnosti. Společnost vyplácí předsedovi představenstva a členům představenstva pevné měsíční odměny za jejich řídící činnost, účast na zasedáních orgánu, řádnou přípravu na tato zasedání a za další činnosti spojené s výkonem funkce člena představenstva.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
Předseda představenstva a členové představenstva jsou dále odměňováni s ohledem na vyhodnocení výkonu jejich činnosti, který je měřen na základě plnění stanovených výkonnostních kritérií. Výkonnostní kritéria, která jsou stanovována ve spolupráci s VBI AG, jsou vypracována vždy na kalendářní rok a jsou odvozena z finančních cílů (hospodářský výsledek před zdaněním VBI AG, hospodářský výsledek před zdaněním Volksbank CZ a hospodářský výsledek řízené organizační jednotky) a plnění strukturálních úkolů . Pohyblivá složka odměny dosahuje až 35 % pevné složky. Generální ředitel a prokuristé nejsou z titulu této funkce navíc odměňováni. Proto jsou u ostatních vedoucích osob uvedené pouze příjmy prokuristů ze zaměstnaneckého poměru. Na základě manažerských a odborných znalostí a zkušeností a přínosu pro společnost obdrželi předseda představenstva,, členové představenstva a prokuristé: – všechny peněžní příjmy náležející členům představenstva v celkové výši 23,568 mil. Kč; – všechny peněžní příjmy náležející ostatním vedoucím osobám v celkové výši 4,297 mil. Kč. – všechny naturální příjmy náležející členům představenstva v celkové výši 1,106 mil. Kč; – všechny naturální příjmy náležející ostatním vedoucím osobám v celkové výši 0,149 mil. Kč. Tyto příjmy byly vyplaceny na základě splnění finančních, kvalitativních a vývojových kritérií a na základě kritérií efektivnosti. Částka odměn členům představenstva za rok 2010 ve výši 0,700 mil. CZK dosud nebyla vyplacena. Předseda představenstva, členové představenstva, prokuristé ani jejich osoby blízké nevlastní akcie ani opce na nákup akcií Volksbank CZ. Akcie společnosti Volksbank CZ, a.s. nejsou veřejně obchodovatelné. Dozorčí rada Dozorčí rada je kontrolním orgánem společnosti a dohlíží na výkon působnosti představenstva uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada kontroluje zejména, zda představenstvo vykonává svou působnost v souladu s právními předpisy a stanovami společnosti a zda členové představenstva jednají v souladu se zájmy společnosti s vynaložením péče řádného hospodáře. Členové dozorčí rady vykonávají funkci s péčí řádného hospodáře. Pro výkon člena dozorčí rady musí být členové odborně způsobilí, zachovávat loajalitu ke společnosti a mlčenlivost o důvěrných informacích a skutečnostech.
28
Členové dozorčí rady odpovídají za škodu, kterou by způsobili porušením právních povinností. Členové dozorčí rady dále jsou funkčně odpovědni vůči společnosti reprezentované akcionáři. Členové dozorčí rady jsou odměňováni v souladu s příslušnými ustanoveními zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník. Výši případné odměny členů dozorčí rady schvaluje valná hromada. Za činnost v dozorčí radě Volksbank CZ není vyplácena měsíční odměna. Členové dozorčí rady ani jejich osoby blízké nevlastní akcie ani opce na nákup akcií Volksbank CZ. Akcie společnosti Volksbank CZ, a.s. nejsou veřejně obchodovatelné. Za činnost v dozorčí radě Volksbank CZ v roce 2010 členům dozorčí rady nebyly vypláceny žádné odměny z titulu člena dozorčí rady včetně naturálních. Volksbank CZ prohlašuje, že nejsou střety zájmů mezi povinnostmi členů správních, řídících a dozorčích orgánů a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi.
P O S TA V E N Í N A T R H U V H L A V N Í C H ČINNOSTECH Volksbank CZ úspěšně působí na českém trhu již od roku 1993. Z pohledu bilanční sumy za rok 2010 zaujímá 1,18 % podíl z celkového počtu 41 bank (vč. stavebních spořitelen). Přestože rok 2010 byl rokem spojeným se světovou hospodářskou recesí, bilanční suma banky meziročně vzrostla o 4,03 % a je vyšší než nárůst bilanční sumy bankovního sektoru (2,7 %). Změna obchodní strategie banky se příznivě projevila na meziročním nárůstu klientských vkladů o 16,39 % (bankovní sektor nárůst 3,35 %). Podíl klientských vkladů Volksbank CZ, a.s. činil 1,08 % z vkladů klientů bankovního sektoru, podíl klientských úvěrů na bankovním sektoru se oproti předchozímu roku nezměnil a činil 1,85 %. Meziroční nárůst zisku Volksbank CZ, a.s. činil 46,33 %, meziroční vývoj hospodářského výsledku za bankovní sektor zaznamenal pokles o 6,75 %.
INFORMACE O Z ÁSADÁCH ŘÍZENÍ A S P R ÁV Y S P O L E Č N O S T I Orgány společnosti jsou valná hromada akcionářů jako nejvyšší orgán, představenstvo, dozorčí rada a výbor pro audit. Složení těchto orgánů detailně viz str. 6, „Orgány společnosti“. Rozhodování těchto orgánů probíhá obvykle prostou většinou hlasů, pokud zákon či stanovy nepředepisují většinu jinou. Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Do působnosti valné hromady náleží zejména rozhodnutí o • změně stanov, • zvýšení či snížení základního kapitálu, • vydání dluhopisů, • volba a odvolání členů dozorčí rady vyjma členů volených zaměstnanci, • schválení roční účetní závěrky a rozhodnutí o použití výsledku nebo úhradě ztráty, • podání žádosti o povolení k veřejnému obchodování s akciemi společnosti a o zrušení veřejné obchodovatelnosti akcií, • prodeji podniku, o zrušení společnosti s likvidací, o její přeměně, sloučení, splynutí nebo rozdělení, • změně práv spojených s jednotlivými druhy akcií nebo formy akcií, • omezení převoditelnosti akcií na jméno a zrušení veřejné převoditelnosti akcií, • vyloučení nebo omezení přednostního práva na získání vyměnitelných a prioritních dluhopisů a o vyloučení nebo omezení přednostního práva na získání nových akcií, • zvýšení základního kapitálu věcnými nepeněžitými vklady, • změně předmětu podnikání. Valná hromada se koná nejméně jednou za rok. Představenstvo je povinno svolávat řádnou valnou hromadu každoročně, nejpozději 6 měsíců po skončení kalendářního roku, pokud platné právní předpisy nestanovují lhůtu kratší. Hlavní akcionář ovlivňuje společnost pouze vahou svých hlasů na valné hromadě. Představenstvo je statutárním orgánem společnosti, jenž řídí její činnost, jedná jejím jménem a zastupuje společnost navenek. Je zodpovědné za organizaci činnosti společnosti a vykonává práva zaměstnavatele. O všech jednáních a hlasování představenstva se pořizuje zápis, který se archivuje po celou dobu trvání společnosti.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
29
OSTATNÍ INFORMACE Funkční období členů představenstva je a trvá od zvolení do ukončení čtvrté valné hromady, která rozhodovala o roční účetní závěrce za čtvrtý obchodní rok, následující po volbě. Obchodní rok, ve kterém proběhla volba představenstva není do této lhůty započítáván. Dozorčí rada může rozhodnout o kratším funkčním období. Znovuzvolení je přípustné. V průběhu funkčního období může dozorčí rada jednotlivé členy představenstva odvolávat. Při předčasném ukončení funkčního období se musí provést náhradní volba. Představenstvo se k 3. 1. 2011 skládá ze čtyř členů. Předsedu představenstva volí na návrh dozorčí rady jeho členové.
Proces účetního výkaznictví může být vystaven rizikům nepřesností vyplývajících z lidských či technických faktorů. Tyto rizika Volksbank CZ, a.s. řeší následujícími způsoby • podrobnými metodickými pokyny, účetními zásadami (detailně viz str. 39-56) a strategií pro řízení rizik (detailně viz str. 71-89) • pravidelnou vnitřní a vnější kontrolou • automatizováním procesů Rizikové události jsou sledovány a pravidelně vyhodnocovány v rámci procesu řízení operačního rizika. Na základě analýz rizikových událostí jsou stanovována odpovídající opatření.
Členové představenstva jsou zároveň vrcholovým managementem. Prokuristé jednají a podepisují jménem společnosti oba společně nebo jeden s kterýmkoliv členem představenstva tím způsobem, že k obchodnímu jménu společnosti připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis. Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti a zastupuje zájmy akcionářů společnosti v období mezi konáním valných hromad. Dozorčí rada má celkem šest členů. Členové dozorčí rady se volí, pokud valná hromada nerozhodne jinak, na dobu do ukončení třetí valné hromady, která rozhodovala o roční účetní závěrce za třetí obchodní rok, následující po volbě. Obchodní rok, ve kterém proběhla volba dozorčí rady není do této lhůty započítáván. Pokud v průběhu funkčního období klesne počet členů dozorčí rady, je dozorčí rada oprávněna podle zákonem stanovených podmínek ( § 200 odst. 3 a § 194 odst. 2 obchodního zákoníku) sama jmenovat náhradního člena do příštího zasedání valné hromady. Z celkového počtu členů dozorčí rady jsou voleny dvě třetiny členů ze zástupců akcionářů valnou hromadou a jednu třetinu členů volí zaměstnanci společnosti. Výbor pro audit sleduje postup sestavování a auditování účetní závěrky a plní úkoly v dalších oblastech, které stanovy nebo příslušné právní předpisy svěřují pravomoci a odpovědnosti výboru pro audit. Výbor pro audit se skládá ze tří členů, které volí valná hromada. Členem výboru pro audit může být jen fyzická osoba, která nesmí být současně členem představenstva, prokuristou, osobou oprávněnou jednat jménem společnosti podle zápisu v obchodním rejstříku. Členové výboru pro audit se volí, pokud valná hromada nerozhodne jinak, na dobu do ukončení třetí valné hromady, která rozhodovala o roční účetní závěrce za třetí obchodní rok, následující po volbě. Obchodní rok, ve kterém proběhla volba členů výboru pro audit není do této lhůty započítáván. Valná hromada je oprávněna schválit jednací řád výboru pro audit.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
Představenstvo Volksbank CZ, a.s. vytvořilo vnitřní kontrolní systém a odpovídá za udržování jeho funkčnosti a efektivnosti. Volksbank CZ, a.s. má zavedeny kontrolní mechanismy na všech řídicích a organizačních úrovních včetně odpovídajících informačních toků. Tyto kontrolní mechanismy jsou v pravidelných intervalech přehodnocovány a v případě potřeby aktualizovány. Do systému vnitřní kontroly jsou zapojeni všichni zaměstnanci banky. Funkčnost a efektivnost kontrolního systému pravidelně vyhodnocuje představenstvo a výbor pro audit. Interní audit nezávisle prověřuje činnosti banky včetně systému řízení rizik a kontrolního systému banky. Volksbank CZ, a.s. je členem České bankovní asociace a dobrovolně dodržuje následující kodexy, které jsou k nahlédnutí na stránkách www.czech-ba.cz : Kodex pro úvěry a bydlení (Standard ČBA č. 18/2005, Zásady poskytování předsmluvních informací souvisejících s úvěry na bydlení) Kodex Banka – Klient (Standard ČBA č. 19/2005, Kodex chování mezi bankami a klienty) Kodex mobility klientů (Standard ČBA č. 22/2009, Mobilita klientů – postup při změně banky)
30
FINANČNÍ ČÁST
Radnice v centru města
BRNO
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010
Zpracovaná podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií Volksbank CZ, a.s. Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Hlavní činnost: Datum sestavení účetní závěrky:
Na Pankráci 1724/129, 140 00 Praha 4 25083325 akciová společnost bankovnictví 7. března 2011
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
32
VÝKAZ SOUHRNNÉHO VÝSLEDKU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010
Zpracovaná podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
v mil. Kč Pozn.
k 31. prosinci 2010
k 31. prosinci 2009
Výnosy z úroků a podobné výnosy
1 897
2 071
Náklady na úroky a podobné náklady
-667
-927
3
1 230
1 144
Výnosy z poplatků a provizí
462
420
Náklady na poplatky a provize
-93
-70
Čisté úrokové výnosy
Čisté výnosy z poplatků a provizí
4
369
350
Čistý zisk z obchodování
5
21
7
Čistý zisk z finančních investic
-25
13
-319
-363
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů
13
Rezervy
25 -31 -22
Správní náklady
6
Ostatní provozní výnosy
7
6
9
Ostatní provozní náklady
8
-59
-27
Provozní zisk
345
276
Zisk před daní z příjmů
345
276
Daň z příjmů
-847
-835
9
-74
-91
Čistý zisk za účetní období
271
185
- Čistá změna reálné hodnoty
-5
20
- Čistý zisk převedený do výkazu zisku a ztráty
-12
-5
Ostatní úplný výsledek Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů:
27
Ostatní úplný výsledek
-17
15
Celkový úplný výsledek
254
200
267
182
Zisk za období připadající - Vlastníkům banky - Menšinovým akcionářům
4
3
Zisk za období
271
185
250
197
Celkový souhrnný výsledek hospodaření připadající - Vlastníkům banky - Menšinovým akcionářům
4
3
Celkový souhrnný výsledek hospodaření
254
200
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
33
VÝKAZ FINANČNÍ POZICE K 31. PROSINCI 2010
Zpracovaná podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
v mil. Kč Pozn.
k 31. prosinci 2010
k 31. prosinci 2009
5 186
3 116
AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
10
Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
11
2 653
2 865
12,13
39 147
38 093
Derivátové finanční nástroje
14
45
76
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
15
347
320
– realizovatelné
16
1 298
2 283
– držené do splatnosti
16
254
401
Nehmotná aktiva
17
123
120
Pozemky, budovy a zařízení
Investiční cenné papíry:
18
186
228
Splatná daň z příjmů
11
7
Odložená daňová pohledávka
19
22
13
Ostatní aktiva
20
43
47
Náklady a příjmy příštích období
20
19
29
Aktiva celkem
49 334
47 598
CIZÍ ZDROJE Závazky vůči bankám
21
8 428
11 252
Závazky vůči klientům
22
30 155
25 917
Derivátové finanční nástroje
14
37
45
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů
23
4 624
4 253
Ostatní pasiva
24
341
311
Výnosy a výdaje příštích období
24
56
32
Rezervy
25 74 43
Podřízené závazky
26
253
267
Závazky celkem
43 968
42 120
27
2 005
2 005
Emisní ážio
2 695
2 695
Zákonný rezervní fond
79
70
VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál
Fond z přecenění realizovatelných cenných papírů
27
8
25
Nerozdělený zisk
579
683
Vlastní kapitál celkem
5 366
5 478
Závazky a vlastní kapitál celkem
49 334
47 598
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
34
VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010
Zpracovaný podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
Fond z přecenění realizova Zákonný telných Vlastní Základní Emisní rezervní cenných Nerozdělený kapitál v mil. Kč kapitál ážio fond papírů zisk celkem
K 1. lednu 2009
2 005
2 695
53
10
515
5 278
Čistá změna hodnoty realizovatelných cenných papírů po zdanění
0
0
0
15
0
15
Čistý zisk vykázaný přímo ve vlastním kapitálu
0
0
0
15
0
15
Čistý zisk za účetní období
0
0
0
0
185
185
Celkový úplný výsledek 2009
0
0
0
15
185
200
Převod do zákonného rezervního fondu
0
0
17
0
-17
0
K 31. prosinci 2009
2 005
2 695
70
25
683
5 478
K 1. lednu 2010
2 005
2 695
70
25
683
5 478
Čistá změna hodnoty realizovatelných cenných papírů po zdanění
0
0
0
-17
0
-17
Čistý zisk vykázaný přímo ve vlastním kapitálu
0
0
0
-17
0
-17
Čistý zisk za účetní období
0
0
0
0
271
271
Celkový úplný výsledek 2010
0
0
0
-17
271
254
Dividendy za rok 2009
0
0
0
0
-366
-366
Převod do zákonného rezervního fondu K 31. prosinci 2010
0
0
9
0
-9
0
2 005
2 695
79
8
579
5 366
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
35
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010
Zpracovaný podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
v mil. Kč Položka
Pozn. 2010 2009
Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním
345
276
224
27
Úpravy: Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů
13
Rezervy
25 31 22
Odpisy budov a zařízení
6
88
84
Čistý zisk z finančních investic
25
-13
Ztráty ze snížení hodnoty investičních cenných papírů
16
70
0
Přecenění realizovatelných cenných papírů nevykázané v čistém zisku
27
-21
15
Pohledávky za bankami, termínové, splatné nad 3 měsíce
283
-490
(Zvýšení) / snížení provozních aktiv: Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
4
90
Úvěry a půjčky
-1 279
939
Ostatní aktiva
4
-6
Náklady a příjmy příštích období
10
-16
-3 428
-4 187
Zvýšení / (snížení) provozních závazků: Závazky vůči bankám, termínové Finanční závazky vykazované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
-8
-66
Závazky vůči klientům
4 237
2 459
Směnky a depozitní certifikáty
428
229
Ostatní závazky
30
-181
Výnosy a výdaje příštích období
24
-13
Čisté peněžní toky z provozní činnosti před zdaněním
1 067
-831
Čistá placená daň z příjmů
-82
-74
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
985
-905
16
-567
-2 531
Prodej a splatnost investičních cenných papírů
1 608
240
-50
-61
Peněžní toky z investiční činnosti Nákup investičních cenných papírů Nákup budov a zařízení
18
Prodej budov a zařízení
0
1
Čisté peněžní toky z investiční činnosti
991
-2 351
-58
327
-15
-6
-366
0
Peněžní toky z financování Emise dluhopisů Zvýšení / (snížení) přijatých úvěrů Vyplacené dividendy
34
Čisté peněžní toky z financování
-439
321
Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
1 537
-2 935
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na začátku roku
30
3 541
6 476
Čistý nárůst / (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
1 537
-2 935
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na konci roku
5 078
3 541
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
30
36
VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010
Zpracovaný podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií
Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem dne 7. března 2011 a byla z jeho pověření podepsána: Podpisy statutárních zástupců
Osoba odpovědná za vedení účetnictví
Osoba odpovědná za sestavení účetní závěrky
Libor Holub Frank Guthan předseda člen představenstva představenstva
Alena Sládková
Libor Nosek
Příloha tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
37
Rotunda
ZNOJMO
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 1 OBECNÉ INFORMACE VOLKSBANK CZ, a.s. (dále “Banka”) byla založena 31. října 1996. K 31. prosinci 2010 měla Banka 45 regionálních poboček v České republice (k 31. prosinci 2009: 57 poboček) a v roce 2010 průměrně zaměstnávala 621 zaměstnanců (k 31. prosinci 2009: 658 zaměstnanců). Konečnou mateřskou společností je Osterreichische Volksbanken AG (OVAG), která má sídlo v Rakousku, A-1090 Wien, Kolingasse 19. Účetní závěrka Banky je zahrnována do konsolidované účetní závěrky skupiny OVAG. Činnost Banky spočívá zejména v: • poskytování korunových a devizových úvěrů a záruk, • přijímání a poskytování korunových a devizových vkladů, • vedení běžných a termínových korunových a devizových účtů, • poskytování běžných bankovních služeb prostřednictvím sítě poboček a jednatelství, • provádění transakcí v cizích měnách na mezibankovním peněžním trhu, • financování zahraničního obchodu a poskytování souvisejících bankovních služeb, • obchodování s cennými papíry a správa portfolií. V souvislosti s ukončením pracovního poměru pana Miroslava Jandy, došlo k 30. 11. 2009 rovněž k zániku jeho členství v dozorčí radě. V únoru 2010 byl na jeho místo zvolen pan Luboš Vlček. V roce 2010 a do data sestavení účetní závěrky se novými členy představenstva Banky stali pan Andreas Vögerl a pan Pavol Komzala. Z funkce předsedy představenstva odešel pan Johann Lurf, a z funkce člena představenstva pana Gernot Daumann. Předsedou představenstva se stal pan Libor Holub.
2 Ú ČE T N Í Z Á SADY (a) Prohlášení o souladu a základní zásady pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka Banky, obsahující výkaz o finanční pozici, výkaz souhrnného výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu, výkaz o peněžních tocích a související přílohu, je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií („EU IFRS”). Účetní politiky uvedené dále byly použity konzistentně pro všechna prezentovaná účetní období. Účetní závěrka je sestavena na principu historických pořizovacích cen, s výjimkou realizovatelných finančních aktiv, finančních aktiv a pasiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a všech derivátových obchodů. Sestavení účetní závěrky v souladu s IFRS vyžaduje uplatňování určitých zásadních účetních odhadů. Vyžaduje rovněž, aby vedení využívalo svůj úsudek v procesu aplikace účetních pravidel Banky. Oblasti kladoucí vyšší nároky na uplatňování úsudku, nebo s vyšší mírou složitosti, či oblasti, ve kterých jsou pro účely sestavení účetní závěrky uplatňovány důležité předpoklady a odhady, jsou zveřejněny v poznámce 2 (aa). Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na miliony českých korun („mil. Kč“), není-li uvedeno jinak.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
39
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (b) Vykazování podle provozních segmentů Banka určuje a vykazuje informace o provozních segmentech na základě informací, které jsou pravidelně ověřovány představenstvem jako vedoucím orgánem Banky s pravomocí rozhodovat o prostředcích, jež mají být provoznímu segmentu přiděleny, a posuzovat jeho výkonnost. Provozním segmentem je útvar Banky: • který se zabývá podnikatelskými aktivitami, v souvislosti s nimiž mohou vzniknout výnosy a náklady (včetně výnosů a nákladů spojených s transakcemi s jiným útvarem Banky); • jehož provozní výsledky jsou pravidelně ověřovány vedoucím orgánem Banky s pravomocí rozhodovat o prostředcích, které mají být segmentu přiděleny, a s pravomocí posuzovat jeho výkonnost; a • pro něhož jsou dostupné samostatné finanční údaje.
(c) Přepočty cizích měn Funkční měna a měna vykazování Položky, které jsou součástí účetní závěrky Banky, jsou oceňovány za použití měny primárního ekonomického prostředí, ve kterém Banka působí („funkční měna”). Účetní závěrka je prezentována v Kč, které jsou pro Banku jak měnou funkční, tak měnou vykazování. Transakce a zůstatky Transakce v cizí měně se přepočítávají do tzv. funkční měny na základě směnných kurzů platných k datům transakcí. Kurzové zisky nebo ztráty vyplývající z těchto transakcí a z přepočtu peněžních aktiv a závazků vyjádřených v cizích měnách směnným kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným na konci roku se vykazují v čistém zisku v položce „čistý zisk z obchodování“. Kurzové rozdíly nepeněžních položek, jako například majetkových cenných papírů oceněných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, jsou vykazovány v rámci zisku nebo ztráty z reálné hodnoty. Kurzové rozdíly nepeněžních položek, jako například majetkových cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva, se zachycují do ostatního úplného výsledku a stávají se položkou vlastního kapitálu „fond z přecenění realizovatelných cenných papírů“.
(d) Finanční aktiva a závazky Banka klasifikuje svá finanční aktiva do následujících kategorií: finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, půjčky a pohledávky, finanční aktiva držená do splatnosti a realizovatelná finanční aktiva. Banka klasifikuje svá finanční pasiva do následujících kategorií: finanční závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, a ostatní finanční závazky. Klasifikace finančních aktiv a závazků je stanovena na základě záměru vedení při jejich prvotním zachycení.
(i) Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
Tato kategorie zahrnuje dvě dílčí kategorie: finanční aktiva držená za účelem obchodování a finanční aktiva klasifikovaná od počátku jako finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Finanční aktivum je zařazeno do kategorie aktiva držená za účelem obchodování, pokud bylo pořízeno nebo získáno především za účelem prodeje nebo zpětného odkoupení v blízké budoucnosti, nebo pokud je součástí portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny za účelem dosahování zisků z cenových rozdílů v krátkodobém časovém období. Deriváty jsou také zařazeny do kategorie položek držených za účelem obchodování za předpokladu, že nejsou určeny k zajištění.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
40
Finanční aktiva a finanční závazky jsou oceňovány reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jestliže: • významnou měrou sníží nesrovnalosti vykazování, které by nastaly, kdyby související deriváty byly klasifikovány jako deriváty držené pro účely obchodování a podkladové finanční nástroje by byly zachyceny na základě naběhlých hodnot úvěrů a půjček klientům nebo bankám a emitovaných dluhových cenných papírů; • určité investice, jako například majetkové cenné papíry, které jsou spravovány a oceňovány na základě reálné hodnoty v souladu s dokumentací pro řízení rizika nebo investiční strategie a vykazovány klíčovým manažerům na tomto základě, jsou zachyceny reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů; a • finanční nástroje, jako například držené dluhové cenné papíry, obsahující jeden nebo více vložených derivátů, jež zásadním způsobem ovlivňují peněžní toky, jsou oceňovány reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Zisky nebo ztráty vzniklé v důsledku změn reálné hodnoty derivátů určených k obchodování, které se řídí spolu s určenými finančními aktivy nebo závazky, jsou zahrnuty do „čistého zisku z obchodování”. Zisky nebo ztráty vzniklé v důsledku změn reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků klasifikovaných od počátku jako oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou zahrnuty do „čistého zisku z finančních investic”.
(d) Finanční aktiva a závazky (pokračování)
(ii) Půjčky a pohledávky
Půjčky a pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami, která nejsou kotována na aktivním trhu, jiná než: (a) určená k obchodování, která Banka plánuje prodat okamžitě nebo v blízké budoucnosti, a ta, která Banka prvotně označí jako finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů; (b) finanční aktiva prvotně označená jako realizovatelná finanční aktiva; (c) finanční aktiva, u kterých je možné, že Banka nebude schopna zpětně získat celou jejich hodnotu z jiných důvodů než z důvodů snížení úvěrového hodnocení. Tato aktiva se vykazují v naběhlé hodnotě.
(iii) Finanční aktiva držená do splatnosti
Finanční aktiva držená do splatnosti jsou nederivátová finanční aktiva s danými nebo předpokládanými platbami a s pevnou splatností, která vedení Banky zamýšlí a zároveň je schopno držet až do jejich splatnosti. Pokud by Banka prodala jiné než nevýznamné množství těchto aktiv, celá tato kategorie by byla přesunuta do realizovatelných aktiv. Tato aktiva se vykazují v naběhlé hodnotě.
(iv) Realizovatelná finanční aktiva
Realizovatelná finanční aktiva jsou aktiva, která Banka hodlá držet po neomezenou dobu, a jež mohou být prodána v reakci na požadavky likvidity nebo na základě změny v úrokových sazbách, měnových kurzech či cen akcií. Tato aktiva jsou oceňována reálnou hodnotou.
(v) Finanční závazky oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
Pro finanční závazky platí kategorie a pravidla uvedená v odstavci (i).
(vi) Ostatní finanční závazky
Banka do této kategorie zařazuje všechny finanční závazky s výjimkou zařazení do kategorie finančních závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů v souladu s uvedenými pravidly pro zařazení do dané kategorie. Ostatní finanční závazky se vykazují v naběhlé hodnotě.
(vii) Zaúčtování a odúčtování finančních aktiv
Standardní nákupy a prodeje finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, držených do splatnosti a realizovatelných aktiv se vykazují k datu sjednání obchodu, tedy datu, ke kterému se Banka zaváže dané aktivum koupit nebo prodat.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
41
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Finanční aktiva jsou prvotně zaúčtována v reálné hodnotě plus transakční náklady v případě všech finančních aktiv, která nejsou oceňována reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Finanční aktiva oceňována reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou prvotně zaúčtována v reálné hodnotě a transakční náklady jsou zaúčtovány v čistém zisku. Finanční aktiva jsou odúčtována z rozvahy, jestliže právo obdržet peněžní toky z investic vypršelo nebo bylo převedeno a Banka převedla v podstatě veškerá rizika a užitky plynoucí z vlastnictví. Finanční závazky jsou odúčtovány, jestliže jsou ukončeny, tedy jestliže je závazek splacen, zrušen nebo dojde k jeho skončení. Realizovatelná finanční aktiva a finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů jsou následně vedena v reálné hodnotě. Půjčky a pohledávky a investice držené do splatnosti jsou vedeny v naběhlé hodnotě za použití metody efektivní úrokové sazby. Realizované a nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů se účtují do čistého zisku do období, v němž nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů klasifikovaných jako realizovatelné se vykazují v ostatním úplném výsledku. V případě, že cenné papíry klasifikované jako realizovatelné jsou odúčtovány nebo dojde ke snížení jejich hodnoty, kumulované úpravy hodnoty jsou zahrnuty do čistého zisku. Úrok vypočítaný s použitím metody efektivní úrokové míry a kurzové zisky a ztráty z peněžních aktiv klasifikovaných jako realizovatelná aktiva jsou rovněž vykázány v čistém zisku. Dividendy z realizovatelných majetkových cenných papírů jsou vykázány v čistém zisku při vzniku práva na příjem dividendové platby. Reálné hodnoty investic kotovaných na aktivních trzích vychází z aktuální poptávkové ceny. Pokud trh pro dané finanční aktivum není aktivní, reálnou hodnotu určuje Banka za použití oceňovacích technik. Tyto techniky představují například analýzu diskontovaných peněžních toků a další oceňovací techniky obvykle používané účastníky trhu.
(e) Zápočet finančních nástrojů Finanční aktivum a finanční závazek se kompenzují a v rozvaze uvádějí v čisté částce jen tehdy, pokud má Banka právně vymahatelný nárok vykázané částky započítat a má v úmyslu vypořádat příslušné aktivum a příslušný závazek v čisté výši nebo realizovat příslušné aktivum a zároveň vypořádat příslušný závazek.
(f) Derivátové finanční nástroje a zajišťovací účetnictví Derivátové finanční nástroje, jsou prvotně vykázány v reálné hodnotě k datu uzavření smlouvy o derivátech a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty derivátů jsou získávány z kotovaných tržních cen na aktivních trzích, včetně současných tržních transakcí a použitím oceňovacích technik, jakými jsou příslušné modely odhadu diskontovaných budoucích peněžních toků nebo opční modely. Všechny deriváty jsou vykázány jako aktiva, jestliže je jejich reálná hodnota kladná a jako závazky, jestliže je záporná. Banka příležitostně nakupuje nebo emituje finanční instrumenty obsahující vložené deriváty. Některé deriváty, které jsou vloženy do jiných finančních nástrojů, jako například opce na konverzi v konvertibilním dluhopisu, jsou považovány za samostatné deriváty, jestliže jejich ekonomické charakteristiky a rizika nesouvisejí úzce s ekonomickými rysy hostitelské smlouvy a pokud hostitelský nástroj není oceňován reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Tyto vložené deriváty jsou oceňovány v reálné hodnotě a změny této reálné hodnoty jsou vykázány v čistém zisku, pokud se Banka nerozhodne oceňovat tyto hybridní smlouvy reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů. Banka neuplatňuje zajišťovací účetnictví.
(g) Zaúčtování odloženého zisku nebo ztráty prvního dne Nejlepším vyjádřením reálné hodnoty při počátečním zachycení je pořizovací cena (tj. reálná hodnota poskytnuté nebo přijaté úhrady), pokud není reálná hodnota takového nástroje doložena na základě srovnání s jinými dostupnými tržními transakcemi se stejným instrumentem (tj. bez úpravy nástroje) nebo na základě použití oceňovacích technik, jejichž proměnné obsahují pouze data z dostupných trhů.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
42
(h) Úrokové výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady ze všech finančních nástrojů nesoucích úrok, mimo nástrojů držených pro účely obchodování, jsou vykazovány v rámci „výnosů z úroků a podobných výnosů“ a „nákladů na úroky a podobných nákladů“ do čistého zisku metodou efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva či závazku a příslušných úrokových výnosů a nákladů během příslušného období. Efektivní úroková míra je takovou úrokovou mírou, která přesně diskontuje budoucí očekávané platby a příjmy během očekávané životnosti finančního nástroje, nebo příslušného kratšího období, na čistou účetní hodnotu finančního aktiva či závazku. Banka počítá efektivní úrokovou míru tak, že odhadne budoucí peněžní toky, které vyplývají z uzavřených smluvních podmínek (například možnost předčasného splacení), ale nezvažuje budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje všechny poplatky zaplacené a přijaté smluvními stranami, které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších přirážek a slev. Efektivní úroková míra je stanovena při prvotním vykázání finančního majetku nebo závazku a revidována v okamžiku změny budoucích očekávaných peněžních toků plynoucích z finančního nástroje. Jestliže dojde ke snížení hodnoty finančního aktiva nebo skupiny podobných finančních aktiv, úrokový výnos je účtován za použití úrokové míry, která byla použita pro diskont budoucích peněžních toků pro výpočet ztráty ze snížení hodnoty.
(i) Výnosy z poplatků a provizí a náklady na poplatky Poplatky a provize se časově rozlišují na akruální bázi po dobu poskytování služby. Poplatky za závazné poskytnutí úvěrů, které budou pravděpodobně čerpány, jsou časově rozlišeny (společně s příslušnými přímými náklady) a jsou vykázány jako úprava efektivní úrokové míry pro daný úvěr. Poplatky za syndikovaný úvěr jsou zaúčtovány do výnosů, jakmile dojde k uzavření syndikace a Banka si neponechá žádnou část celkového úvěru pro sebe nebo si ponechá část stejné efektivní míry jako ostatní poskytovatelé. Poplatky a provize vzniklé z vyjednávání či účasti na vyjednávání transakce pro třetí stranu – jakými jsou například dohody o pořízení akcií a jiných cenných papírů nebo o nákupu nebo prodeji podniků – jsou zaúčtovány do výnosů při dokončení příslušné transakce. Poplatky za správu aktiv a poplatky za manažerské poradenství a služby se vykazují v souladu s příslušnou smlouvou o poskytnutí těchto služeb a obvykle jsou časově rozlišeny. Poplatky za správu aktiv, které se vztahují k investičním fondům, jsou vykazovány rovnoměrně po dobu poskytování služby. Stejný princip je aplikován na služby spojené se správou aktiv, finančního plánování a služby úschovy, které jsou na kontinuální bázi poskytovány pro dané smluvené období. Poplatky nebo části poplatků navázané na dosažení výkonnostních parametrů jsou vykázány v momentě, kdy jsou tyto výkonnostní parametry dosaženy.
(j) Příjmy z dividend Dividendy jsou vykázány v čistém zisku při vzniku práva na příjem dividendové platby.
(k) Smlouvy o prodeji a zpětné koupi cenných papírů Cenné papíry prodané na základě dohody o zpětném odkupu („repo operace“) jsou v účetní závěrce vykázány jako aktiva v zástavě, jestliže kupující má smluvní právo nebo je obvyklé, že prodá nebo dá aktiva znovu do zástavy; závazek vůči protistraně je uveden v příslušných „závazcích vůči bankám“ nebo „závazcích vůči klientům“. Cenné papíry nakoupené na základě smlouvy o zpětném odkupu („reverzní repo operace“) jsou uvedeny jako „pohledávky za bankami“ nebo „úvěry a půjčky klientům“. Rozdíl mezi prodejní cenou a cenou zpětné koupě je považován za úrok a je časově rozlišován po dobu trvání smlouvy s využitím metody efektivní úrokové míry. Cenné papíry zapůjčené protistranám jsou rovněž zachyceny v účetní závěrce.
(l) Znehodnocení finančních aktiv
(i) Finanční aktiva účtovaná v naběhlé hodnotě
Ke každému rozvahovému dni Banka posuzuje, zda existují objektivní důkazy potvrzující, že hodnota finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv byla snížena. Hodnota finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv se snížila nebo ke ztrátám ze snížení hodnoty došlo tehdy, když existuje objektivní důkaz snížení hodnoty v důsledku jedné nebo více událostí, ke kterým došlo po prvotním zaúčtování aktiva („ztrátová událost“), a když tato ztrátová událost (nebo události) má dopad na očekávané budoucí peněžní toky finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv, které lze spolehlivě odhadnout.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
43
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Kritéria, která Banka používá ke stanovení toho, zda existují objektivní důkazy ztráty ze snížení hodnoty jsou následující: • Prodlení se smluvními splátkami jistiny nebo úroků; • Problémy s likviditou finančních prostředků dlužníka; • Porušení úvěrových ujednání nebo podmínek; • Zahájení konkurzního nebo insolvenčního řízení; • Zhoršení konkurenční pozice dlužníka; • Pokles hodnoty zástavy; a • Zhoršení úvěrového hodnocení pod investiční úroveň. Odhadovaná doba mezi vznikem ztráty a jejím zjištěním je pro každé dané portfolio stanovená vedením Banky. Obecně se tato doba pohybuje mezi jedním a třemi měsíci. Banka nejprve posoudí, zda individuálně existuje objektivní důkaz o snížení hodnoty pro individuálně významná finanční aktiva, a individuálně nebo společně pro finanční aktiva, která nejsou individuálně významná. Jestliže Banka zjistí, že neexistuje žádný objektivní důkaz o snížení hodnoty individuálně hodnoceného finančního aktiva, ať již je významné či nikoliv, zahrne toto aktivum do skupiny finančních aktiv s podobnými charakteristikami úvěrových rizik a společně je posoudí ohledně snížení hodnoty. Aktiva, která jsou jednotlivě posuzována ohledně snížení hodnoty, a z kterých je nebo nadále bude účtována ztráta ze snížení hodnoty, nejsou ve společném posuzování snížení hodnoty zahrnuta. Výše ztráty se měří jako rozdíl mezi zůstatkovou hodnotu aktiva a současnou hodnotou očekávaných budoucích peněžních toků (vyjma budoucích úvěrových ztrát, ke kterým nedošlo) diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou finančního aktiva. Zůstatková hodnota aktiva se snižuje prostřednictvím tvorby opravné položky a výše ztráty se vykáže v čistém zisku. Pokud má úvěr nebo finanční aktivum držené do splatnosti pohyblivou úrokovou sazbu, jako diskontní sazba pro ocenění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty se použije stávající efektivní úroková sazba stanovená podle dané smlouvy. Kde je to vhodné, Banka může snížení hodnoty finančního aktiva vedeného v zůstatkové hodnotě ocenit na základě reálné hodnoty nástroje použitím dostupných tržních cen. Výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zajištěného finančního aktiva zohledňuje peněžní toky, které mohou plynout ze zabavení zajištěného aktiva snížené o náklady na získání a prodej zajištění, bez ohledu na to, zda je toto zabavení pravděpodobné či nikoliv. Pro účely kolektivního posouzení snížení hodnoty jsou finanční aktiva seskupována na základě podobných rysů úvěrových rizik (tj. na základě zhodnocení úvěrového rizika Bankou nebo procesu třídění, který posuzuje typ aktiva, průmyslového odvětví, zeměpisného umístění, typu zajištění, stavu po splatnosti a jiných relevantních faktorů). Vybrané rysy jsou relevantní pro odhad budoucích peněžních toků skupiny těchto aktiv tím, že svědčí o dlužníkově schopnosti zaplatit celou splatnou částku podle smluvních podmínek posuzovaného aktiva. Budoucí peněžní toky ve skupině finančních aktiv, která jsou kolektivně posuzována z hlediska snížení hodnoty, jsou odhadovány na základě smluvních peněžních toků z aktiv Banky a historické zkušenosti se ztrátou u aktiv Banky s podobnými rysy úvěrového rizika. Historická zkušenost se ztrátou je přizpůsobena na základě běžných dostupných údajů za účelem zohlednění současných podmínek, které neovlivnily období, ke kterému je historická zkušenost vztažena, a za účelem odstranění vlivu podmínek historického období, které v současnosti neexistují. Odhady změn budoucích peněžních toků pro skupiny aktiv odrážejí změny v souvisejících zjistitelných údajích za různá období (jako jsou např. změny v míře nezaměstnanosti, v cenách nemovitostí a komodit, v platební situaci nebo jiných faktorech, které svědčí o pravděpodobných vzniklých ztrátách ve skupině a o jejich velikosti) a jsou s těmito změnami konzistentní. Metodika a předpoklady použité pro odhad budoucích peněžních toků jsou pravidelně přezkoumávány s cílem zmenšit rozdíly mezi odhady ztrát a skutečnými ztrátami. Pokud je úvěr nedobytný, je odepsán proti související opravné položce vytvořené na snížení hodnoty úvěru. Takové úvěry jsou odepsány po ukončení všech nezbytných procedur a po určení částky ztráty. Tyto procedury zahrnují zejména (i) postoupení úvěru (pokud je pohledávka postupována za nižší než nominální cenu), (ii) zpráva od exekutora, že neexistuje žádný další majetek povinného, který lze postihnout exekucí úvěru, (iii) pravomocné ukončení insolvenčního řízení s dlužníkem.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
44
Pokud v následujícím účetním období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně vztáhnout k události, která nastala po rozpoznání snížení hodnoty (jako např. zvýšení úvěrového ratingu dlužníka), bude toto dříve zaúčtované snížení hodnoty stornováno přímo, nebo prostřednictvím rozpuštění opravných položek. Výsledkem storna není vykázání hodnoty finančního aktiva, která by přesáhla původní zůstatkovou hodnotu v případě, že by nedošlo k zaúčtování snížení hodnoty aktiva. Stornovaná částka je zaúčtována do čistého zisku v položce „ztráty ze snížení hodnoty úvěrů“.
(ii) Aktiva klasifikovaná jako realizovatelná finanční aktiva
Ke každému rozvahovému dni Banka posuzuje, zda existují objektivní důkazy potvrzující, že hodnota finančního aktiva nebo skupiny finančních aktiv byla snížena. V případě investice do kapitálového nástroje klasifikovaného jako realizovatelné finanční aktivum je objektivním důkazem snížení hodnoty významný nebo dlouhotrvající pokles reálné hodnoty pod jeho pořizovací hodnotu. Pokud existují takové důkazy v případě realizovatelných finančních aktiv, kumulovaná ztráta – definovaná jako rozdíl mezi pořizovací cenou a současnou reálnou hodnotou, po odečtení ztráty ze snížení hodnoty tohoto finančního aktiva dříve zachyceného v čistém zisku – je vyjmuta z ostatního úplného výsledku a zachycena v čistém zisku. Ztráty ze snížení hodnoty majetkových nástrojů vykázané v čistém zisku nejsou následně prostřednictvím čistého zisku stornovány. Jestliže se v následujícím období zvýší reálná hodnota dluhového nástroje klasifikovaného jako realizovatelný a toto zvýšení lze objektivně vztáhnout k události, ke které došlo po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty do čistého zisku, ztráta ze snížení hodnoty se stornuje se zaúčtováním stornované částky v čistém zisku.
(iii) Aktiva klasifikovaná jako cenné papíry držené do splatnosti
Dluhopisy zařazené v portfoliu cenných papírů držených do splatnosti jsou pravidelně testovány na znehodnocení. Pokud Banka identifikuje existenci objektivních důkazů snížení hodnoty cenného papíru, přesune tento cenný papír do portfolia realizovatelných cenných papírů a snížení hodnoty cenného papíru zaúčtuje do výkazu zisku a ztráty.
(iv) Restrukturalizované úvěry a pohledávky
Restrukturalizované úvěry a pohledávky jsou od okamžiku restrukturalizace po dobu šesti měsíců zařazeny mezi ohrožené pohledávky. V případě, že dlužník dodržuje podmínky přepracovaného splátkového kalendáře, je úvěr po dobu následujících 18 měsíců zařazen mezi sledované pohledávky a počátkem třetího roku od restrukturalizace je klasifikován jako standardní.
(m) Nehmotná aktiva Počítačový software Licence pořízené k počítačovému softwaru jsou aktivovány na základě výdajů vynaložených na pořízení konkrétního softwaru a jeho uvedení do používání. Tyto náklady jsou odpisovány po dobu jejich předpokládané životnosti. Výdaje spojené s vývojem nebo údržbou počítačových softwarových programů jsou vykázány jako náklady v okamžiku jejich vynaložení. Výdaje, které přímo souvisejí s vytvořením přesně definovaných a jedinečných softwarových produktů, kontrolované Bankou, které pravděpodobně přinesou budoucí ekonomický prospěch po dobu delší než jeden rok převyšující pořizovací náklady, se vykazují jako nehmotná aktiva. Přímé náklady zahrnují osobní náklady pracovníků podílejících se na vývoji softwaru a odpovídající podíl příslušné režie. Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odpisují rovnoměrně po dobu jejich předpokládané životnosti.
(n) Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a budovy zahrnují převážně budovy poboček a kanceláře. Veškeré budovy a zařízení se vykazují v historických cenách po odečtení oprávek. Historické ceny zahrnují náklady, které se přímo vztahují k pořízení příslušných položek. Následné výdaje jsou zahrnuty do účetní hodnoty příslušného aktiva nebo jsou případně vykázány jako samostatné aktivum, ovšem pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že budoucí ekonomický prospěch spojený s danou položkou Banka získá a že pořizovací cena položky je spolehlivě měřitelná. Veškeré opravy a údržba jsou zaúčtovány do „ostatních správních nákladů“ v rámci účetního období, ve kterém vzniknou.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
45
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Pozemky se neodpisují. Odpisy ostatních dlouhodobých aktiv jsou vypočteny metodou rovnoměrných odpisů za účelem alokace pořizovací ceny k zůstatkové hodnotě po dobu odhadované životnosti následovně: Budovy a stavby 30 Administrativní budovy 30 Hardware a zařízení 4 Inventář 6 Trezory 12 Motorová vozidla 4 Technické zhodnocení pronajatých prostor je odpisováno po dobu nájemního vztahu. Zůstatková hodnota aktiva a jejich životnost je posuzována a v případě potřeby upravena ke každému rozvahovému dni. Zisky a ztráty plynoucí z úbytku aktiv se určí jako rozdíl mezi výnosy a jejich zůstatkovou hodnotou a jsou zahrnuty do „ostatních provozních výnosů“ nebo „ostatních provozních nákladů“ v čistém zisku.
(o) Znehodnocení nefinančních aktiv Aktiva, která jsou odpisována, jsou posuzována na znehodnocení, kdykoliv události či změny okolností naznačují, že účetní hodnota aktiva nemusí být realizovatelná. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována částkou, o kterou účetní hodnota aktiva přesahuje svou zpětně získatelnou hodnotu. Zpětně získatelná hodnota je vyšší částka z reálné hodnoty aktiva po odečtení nákladů na prodej a hodnoty z užívání aktiva. Pro účely posouzení znehodnocení jsou aktiva seskupována do nejnižší možné úrovně, pro které existují samostatně stanovitelné peněžní toky (penězotvorné jednotky). Nefinanční aktiva, která byla znehodnocena, jsou posuzována pro účely možného zrušení ztráty ze znehodnocení ke každému rozvahovému dni.
(p) Leasing Banka uzavřela především smlouvy o operativním leasingu. Celkové platby v rámci smluv o operativním leasingu jsou účtovány do „ostatních správních nákladů“ v čistém zisku rovnoměrně po dobu trvání leasingu. Pokud dojde k ukončení smlouvy o operativním leasingu před koncem trvání doby leasingu, všechny požadované sankční platby leasingovému pronajímateli jsou účtovány do nákladů v období, kdy došlo k ukončení leasingu.
(q) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pro účely sestavení výkazu o peněžních tocích, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují zůstatky s dobou splatnosti tři měsíce a méně od data jejich získání, včetně hotovosti a zůstatků u centrálních bank (včetně povinných minimálních rezerv), obchodovatelná aktiva, dluhové cenné papíry, pohledávky za bankami a závazky vůči bankám.
(r) Rezervy Rezervy na právní spory, na finanční záruky a ostatní podmíněné závazky se vykazují, jestliže má Banka současný právní nebo věcný závazek, který je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné, že k vypořádání závazku bude nezbytné odčerpat prostředky a může být proveden spolehlivý odhad výše závazku. Rezervy jsou vykazovány ve výši současné hodnoty předpokládaných výdajů potřebných k vypořádaní závazku s použitím sazby před zdaněním, která zohledňuje současné tržní ocenění časové hodnoty peněz a specifických rizik daného závazku. Navýšení rezervy z důvodu zohlednění časové hodnoty peněz je vykázáno jako úrokový náklad.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
46
(s) Smlouvy o finančních zárukách Smlouvy o finančních zárukách jsou smlouvy, které vyžadují, aby emitent učinil přesně stanovené platby jako úhradu ztráty držitele, která mu vznikla vzhledem k tomu, že určený dlužník neučinil platbu v době splatnosti v souladu s podmínkami dluhového nástroje. Tyto finanční záruky se poskytují bankám, finančním institucím a dalším subjektům jménem klientů pro účely zajištění úvěrů, kontokorentních úvěrů a dalších bankovních produktů. Finanční záruky jsou prvotně zachyceny v účetní závěrce v reálné hodnotě v den, kdy je záruka poskytnuta. Následně po prvotním zachycení jsou závazky Banky z poskytnutých finančních záruk vykázány v hodnotě, která je vyšší z hodnoty prvotně zachycené, snížené o amortizaci výnosu z poplatků rovnoměrně rozpouštěných do čistého zisku po dobu trvání poskytnuté záruky, a nejlepším odhadem výdajů, které budou potřebné k vypořádaní daného finančního závazku, který existoval k datu sestavení účetní závěrky. Tyto odhady vycházejí ze zkušeností s podobnými transakcemi a historie předchozích ztrát, dále doplněné posouzením vedením Banky.
(t) Náklady na zaměstnance Náklady na zaměstnance jsou součástí „správních nákladů“ a zahrnují odměny členům představenstva a dozorčí rady. Zaměstnanecké požitky Banka poskytuje svým zaměstnancům • odměnu při odchodu do starobního nebo invalidního důchodu. Nárok na tento požitek vzniká, pokud je zaměstnanec v pracovním poměru do dosažení důchodového věku nebo nároku na invalidní důchod a pokud byl v zaměstnaneckém poměru po minimálně stanovenou dobu; a • odměnu za dlouhodobě odváděnou kvalitní práci. Nárok na tento požitek vzniká, pokud byl zaměstnanec v zaměstnaneckém poměru po minimálně stanovenou dobu a po tuto dobu odváděl kvalitní práci. Banka vykázala rezervu ve výši současné hodnoty závazku z definovaných požitků po skončení pracovního poměru a ostatních dlouhodobých zaměstnaneckých požitků. Pro stanovení tohoto závazku z definovaných požitků používá Banka přírůstkovou metodu, která pro výpočet současné hodnoty závazku z definovaných požitků používá všeobecně uznávaných pojistně-matematických metod. Při stanovování parametrů modelu Banka vychází z aktuálních údajů (délka pracovního poměru v Bance, věk a pohlaví zaměstnance, výše požitku a jeho očekávaný nárůst) a pojistně-matematických předpokladů (věk dožití podle úmrtnostních tabulek, zákonný věk odchodu do důchodu, předpokládaná výše sociálního a zdravotního pojištění, diskontní míra). Uvedené zaměstnanecké požitky jsou poskytované bankou na principu dobrovolnosti (nejedná se o benefity poskytované na základě zákonných nařízení). Penzijní připojištění Banka v současné době spravuje pro své zaměstnance plán definovaných příspěvků. Plán definovaných příspěvků je penzijní plán, podle kterého Banka platí pevně stanovené příspěvky samostatnému subjektu. Banka nemá právní, ani jiné závazky odvádět další příspěvky, pokud fond nedisponuje dostatečnými aktivy, aby mohl vyplatit všem zaměstnancům požitky vztahující se k odvedené práci zaměstnanců v současných i minulých obdobích. V případě plánů definovaných příspěvků, platí Banka příspěvky do soukromě spravovaných penzijních pojistných plánů a to na smluvní nebo dobrovolné bázi. Banka nemá žádné další platební závazky, jakmile jsou příspěvky uhrazeny. Příspěvky se vykazují jako náklad na zaměstnanecké požitky v době jejich vzniku. Sociální fond Banka vytváří sociální fond pro účely financování sociálních potřeb zaměstnanců a programů zaměstnaneckých požitků. Příspěvek do sociálního fondu je vykázán v čistém zisku.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
47
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (u) Zdanění a odložená daň z příjmů Daň z příjmů Splatná daň z příjmů vypočtená podle českých daňových zákonů je vykázána jako náklad v době vzniku zisku. Odložená daň Odložená daň z příjmů je účtována v plné výši, s použitím závazkové metody, z přechodných rozdílů vznikajících mezi daňovou hodnotou aktiv a závazků a jejich účetní hodnotou v účetní závěrce. Odložená daň z příjmů se stanoví za použití daňové sazby a daňových zákonů, které byly schváleny, nebo byl proces jejich schvalování k rozvahovému dni v podstatě dokončen a o kterých se předpokládá, že budou účinné v období, ve kterém bude příslušná daňová pohledávka realizována nebo závazek odložené daně z příjmů vyrovnán. Významné přechodné rozdíly vznikají z odpisů budov a zařízení, přecenění některých finančních aktiv a závazků včetně derivátových nástrojů, rezerv a u daňových ztrát minulých období. Pro určení odložené daně z příjmů se použijí daňové sazby, které byly schváleny, nebo byl proces jejich schvalování je v podstatě dokončen k rozvahovému dni. Pokud ovšem odložená daň z příjmů vyplývá z výchozího zachycení aktiva nebo závazku z transakcí jiných než je podniková kombinace, které v době vzniku nemají dopad ani na účetní ani na daňový zisk nebo ztrátu, pak se o ní neúčtuje. Odložené daňové pohledávky se vykazují v rozsahu, v němž je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto přechodných rozdílů. Daňové efekty uplatnitelných daňových ztrát minulých let jsou účtovány jako aktivum, jestliže je pravděpodobné, že bude v budoucnosti dosaženo zdanitelného zisku, který umožní uplatnění těchto ztrát. Odložená daň vztahující se k přecenění realizovatelných investic, které se účtují do ostatního úplného výsledku, je rovněž účtována do ostatního úplného výsledku.
(v) Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty („DPH“). Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován pořizovací cenou včetně daně z přidané hodnoty. Banka neuplatňuje odpočet DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat.
(w) Přijaté půjčky Přijaté půjčky se nejdříve vykazují v reálné hodnotě po odpočtu souvisejících transakčních nákladů. Následně se přijaté půjčky vykazují v naběhlé hodnotě. Veškeré rozdíly mezi reálnou hodnotou přijatých prostředků (bez souvisejících transakčních nákladů) a odkupní hodnotou se vykazují v čistém zisku s použitím metody efektivní úrokové sazby po dobu výpůjčky.
(x) Základní kapitál a rezervní fondy Náklady na emisi akcií Náklady přímo související s vydáním nových akcií snížené o jejich daňový efekt jsou uvedeny ve vlastním kapitálu jako jeho snížení. Dividendy z akcií Dividendy z akcií jsou vykázány jako snížení vlastního kapitálu v období, kdy jsou schváleny akcionáři Banky. Dividendy za daný rok, které jsou schváleny po rozvahovém dni, jsou uvedeny v poznámce o následných událostech. Zákonný rezervní fond Banka je v souladu s Obchodním zákoníkem povinna tvořit zákonný rezervní fond ve vlastním kapitálu. Zákonný rezervní fond je tvořen kumulovanými převody z nerozděleného zisku. Pět procent čistého zisku je přidělováno do zákonného rezervního fondu dokud tento fond nedosáhne 20 % základního kapitálu Banky. Tento fond nelze rozdělovat a může být použit výhradně ke krytí vzniklých ztrát.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
48
(y) Správa a úschova aktiv Banka působí jako svěřenecký správce nebo vykonává jiné činnosti, při nichž přijímá nebo ukládá z pověření jednotlivců a jiných institucí jejich aktiva. Tato aktiva a z nich plynoucí příjmy nejsou vykázány v účetní závěrce, jelikož nenáleží Bance.
(z) Vývoj účetnictví a výkaznictví podle IFRS / IAS V roce 2010 Banka přijala všechny následující nové a revidované standardy a interpretace, které vydala Rada pro mezinárodní účetní standardy (IASB) a IFRIC ve znění přijatém EU a které se vztahují na její provoz, s účinností v účetních obdobích od 1. 1. 2010: • dodatek IFRS 2 Úhrady vázané na akcie vypořádané v hotovosti v rámci skupiny (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2010 nebo později) • dodatek IFRS 3 Podnikové kombinace (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2009 nebo později) • dodatek IAS 27 Konsolidovaná a individuální účetní závěrka (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2009 nebo později) • dodatek IAS 39 Přípustné zajištěné položky (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2009 nebo později) • IFRIC 17 Rozdělení nepeněžních aktiv vlastníkům (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2009 nebo později) • IFRIC 18 Převody aktiv od zákazníků (s účinností pro převody přijaté po 1. 7. 2009 nebo později) • Zdokonalení IFRS – dodatky k různým standardům a interpretacím Přijetí nových a revidovaných standardů a interpretací se neprojevilo ve změnách účetních zásad Banky, které by ovlivnily částky vykázané za běžné a předcházející období. K datu sestavení účetní závěrky Evropská unie schválila následující standardy, dodatky k existujícím standardům a interpretacím, které dosud nenabyly účinnosti: • Zdokonalení IFRS: – IFRS 3 Podnikové kombinace (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2010 nebo později) – umožňuje oceňovat nekontrolní podíly reálnou hodnotou nebo poměrným podílem nekontrolního podílu na čistých identifikovatelných aktivech k datu akvizice pouze v případě těch nekontrolních podílů, které jsou současnými vlastnickými podíly a v případě likvidace opravňují jejich držitele k odpovídajícímu podílu na čistých aktivech v nabývaném podniku. Všechny ostatní složky nekontrolních podílů by měly být oceněny reálnou hodnotou k datu akvizice, pokud IFRS nevyžadují ocenění na jiném základě. Dále specifikuje pravidla pro nenahrazené a dobrovolně nahrazené přísliby úhrad vázaných na akcie a přechodné požadavky na podmíněné úhrady při podnikových kombinacích. – IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2011 nebo později) – specifikuje míru zveřejnění kvalitativních informací týkajících se úvěrového rizika a kolaterálu a zjednodušuje zveřejňování informací týkajících se sjednání nových podmínek úvěru. – IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2011 nebo později) – umožňuje účetní jednotce vykázat detail ostatního úplného výsledku podle jednotlivých položek buď ve výkazu změn vlastního kapitálu, nebo v příloze k účetní závěrce. – IAS 27 Konsolidovaná a individuální účetní závěrka (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2010 nebo později) – přechodné požadavky pro následné úpravy v důsledku IAS 27. – IAS 34 Mezitímní účetní výkaznictví (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2011 nebo později) – zdůrazňuje princip aktualizace relevantních informací zveřejněných v roční účetní závěrky v následných mezitímních účetních závěrkách. – IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2011 nebo později) • dodatek IAS 24 Zveřejnění spřízněných stran (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2011 nebo později) – zavádí částečnou výjimku pro státem ovládané jednotky nebo jednotky, v nichž stát uplatňuje podstatný vliv, zveřejňovat všechny transakce s dalšími účetními jednotkami ovládanými státem nebo v nichž stejný stát uplatňuje podstatný vliv. Uvedené transakce se zveřejní pouze v případech, kdy jsou takové transakce samostatně nebo v souhrnu významné. Dále byla upravena definice spřízněné strany. • dodatek IAS 32 Klasifikace předkupních práv při emisi (s účinností pro účetní období začínající 1. 2. 2010 nebo později) – úprava vyžaduje, aby vydaná práva (práva, opce, záruky) spojené se získáním pevně stanoveného počtu vlastních kapitálových nástrojů účetní jednotky za pevně stanovenou částku v jakékoli měně byly považovány za kapitálové nástroje. Ve stávající úpravě se vydaná práva vyjádřená v jiné měně, než je funkční měna emitenta, vykazovala jako derivátové závazky. • dodatek IFRIC 14 Zálohy na minimální požadavky financování (s účinností pro účetní období začínající 1. 1. 2011 nebo později) • nový IFRIC 19 Vypořádání finančních závazků kapitálovými nástroji (s účinností pro účetní období začínající 1. 7. 2010 nebo později)
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
49
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Banka se rozhodla, že nebude tyto standardy, revidované verze a interpretace aplikovat před datem jejich účinnosti a očekává, že přijetí těchto standardů, dodatků k existujícím standardům a interpretacím nebude mít významný vliv na její účetní závěrku v období prvního uplatnění. K datu sestavení účetní závěrky nebyly schváleny pro použití v Evropské unii následující standardy, dodatky k existujícím standardům a interpretacím. Jejich schválení se očekává do doby, kdy nabudou účinnosti: • IFRS 9, Finanční nástroje – klasifikace a oceňování (vydáno v listopadu 2009; s účinností účetní pro období začínající 1. 1. 2013 nebo později). • Dodatky k IFRS 9, Finanční nástroje – účtování finančních závazků (vydáno v říjnu 2010; s účinností účetní pro období začínající 1. 1. 2013 nebo později). Zásadní změnou oproti standardu IAS 39 je, že při ocenění závazku reálnou hodnotou vykáže účetní jednotka část změny reálné hodnoty vyplývající ze změn vlastního úvěrového rizika v ostatním úplném výsledku, nikoli v hospodářském výsledku. • Zdokonalení IFRS – dodatky k různým standardům a interpretacím (IFRS 1, IFRS 3, IFRS 7, IAS 1, IAS 27, IAS 34, IFRIC 13) vyplývajícím z projektu zlepšování kvality IFRS (vydáno v květnu 2010; data účinnosti těchto dodatků se liší s tím, že většina z nich bude účinných pro účetní závěrku Banky za rok končící 31. 12. 2011). • Dodatky k IFRS 7, Finanční nástroje: zveřejňování (vydáno v říjnu 2010; s účinností účetní pro období začínající 1. 7. 2011 nebo později). Rozšiřují se požadavky na zveřejňování informací o převodech finančních aktiv. Cílem je zprůhlednit povahu a rizika, kterým je účetní jednotka vystavena u transakcí, kdy si převodce ponechává další angažovanost na převedeném aktivu a zprůhlednit transakce, které nejsou rovnoměrně rozložené v průběhu účetního období. • Dodatky k IFRS 1, První přijetí IFRS – Zrušení pevného data pro prvouživatele IFRS (vydáno v prosinci 2010; s účinností účetní pro období začínající 1. 7. 2011 nebo později). • Dodatky k IFRS 1, První přijetí IFRS – Vysoká hyperinflace (vydáno v prosinci 2010; s účinností účetní pro období začínající 1. 7. 2011 nebo později). • Dodatky k IAS 12, Daň z příjmů – Odložená daň: zpětná získatelnost podkladových aktiv (vydáno v prosinci 2010; s účinností účetní pro období začínající 1. 1. 2012 nebo později). Banka očekává, že přijetí těchto standardů, dodatků k existujícím standardům a interpretacím nebude mít významný vliv na její účetní závěrku v období prvního uplatnění. Banka posuzovala dopad IFRS 9 Finanční nástroje – klasifikace a oceňování na finanční výkazy. Aplikace IFRS 9 vydaného v listopadu 2009 by neměla mít významný dopad. Dopad dodatku IFRS 9 Finanční nástroje – účtování finančních závazků (vydaného v říjnu 2010) nebyl zatím Bankou posuzován.
(aa) Důležité účetní odhady a využití úsudku při aplikaci účetních postupů Banka činí odhady a předpoklady, které ovlivňují vykázané částky aktiv a závazků v příštím období. Tyto odhady a posouzení jsou průběžně vyhodnocovány a jsou založeny na minulých zkušenostech a dalších faktorech, včetně očekávání budoucích událostí, které Banka považuje za současných podmínek za přiměřené. Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a půjček Banka vyhodnocuje své úvěrové portfolio za účelem stanovení znehodnocení nejméně každý měsíc. Když Banka určuje, zda má účtovat do čistého zisku o znehodnocení, posuzuje, do jaké míry má k dispozici pozorovatelná data, která by indikovala měřitelný pokles očekávaných budoucích plateb v rámci portfolia úvěrů. Poté teprve zkoumá případný pokles u jednotlivých poskytnutých půjček. Tato data mohou zahrnovat informace o změně platební morálky dlužníků Banky, nebo o změně národních či místních hospodářských podmínek, které souvisí s nesplácením půjček v rámci zkoumaného portfolia. Vedení Banky pro účely plánování budoucích plateb používá odhady učiněné na základě minulých zkušeností se ztrátami pro aktiva s úvěrovými charakteristikami a objektivní důkazy o znehodnocení v rámci portfolia. Metodologie a předpoklady pro odhad jak částek, tak načasování budoucích plateb, jsou aktualizovány s cílem snížit rozdíly mezi odhadem ztráty a skutečnou ztrátou. Pokud by došlo ke změně ve výši odhadovaných plateb o +/- 5 procent, znehodnocení by bylo přibližně o 94 mil. Kč nižší, respektive o 164 mil. Kč vyšší (2009: znehodnocení by bylo přibližně o 50 mil. Kč nižší, respektive o 62 mil. Kč vyšší).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
50
Snížení hodnoty realizovatelných majetkových cenných papírů Banka určí, že realizovatelné majetkové cenné papíry jsou znehodnoceny, jestliže došlo k významnému nebo trvalému poklesu reálné hodnoty pod pořizovací cenu. Určení toho, co je významný nebo trvalý pokles, vyžaduje odhad. Při tvorbě tohoto odhadu Banka vyhodnocuje kromě jiných faktorů normální volatilitu v ceně akcií. Navíc může být snížení hodnoty provedeno na základě zhoršení finanční situace subjektu, hospodářské situace v průmyslovém odvětví, technologickým změnám a vývoji v peněžních tocích z provozní a finanční činnosti. Reálná hodnota finančních nástrojů Reálná hodnota finančních nástrojů, které nejsou kotovány na aktivních trzích je určována pomocí oceňovacích technik. Oceňovací techniky zahrnují čistou současnou hodnotu a modely diskontovaných peněžních toků, porovnání s podobnými finančními nástroji, pro které existuje trh pozorovatelných cen, a jiné modely. Předpoklady a vstupy použité v oceňovacích technikách obsahují bezrizikové sazby, úvěrové spready a jiné prémie použité pro odhady diskontních sazeb, cen dluhopisů a kurzů cizích měn. Při jejich použití pro určování reálné hodnoty jsou tyto techniky pravidelně validovány a upravovány pracovníky, kteří se nepodíleli na jejich tvorbě. Všechny modely jsou schvalovány před jejich použitím a rovněž nastaveny tak, aby odrážely skutečné hodnoty a srovnatelné tržní ceny. Pokud je to možné, modely používají pouze pozorovatelná data, ale oblasti jako úvěrové riziko (jak vlastní, tak protistrany), volatility a korelace vyžadují od vedení společnosti významné odhady. Změny v předpokladech ohledně těchto faktorů mohou ovlivnit reálnou hodnotu zachycenou v účetní závěrce. Odložená daň Pro stanovení odložené daně jsou požadovány významné odhady. Konečné zdanění mnoha transakcí, do kterých Banka při své činnosti běžně vstupuje, je nejasné. V těch případech, kdy je konečné zdanění přechodných rozdílů odlišné od původně zaúčtovaných částek, ovlivní tyto rozdíly závazek ze splatné daně z příjmů a odloženou daň v období, do kterého toto zdanění spadá.
(ab) Změny účetních politik Se změnou účetních politik Banka změnila klasifikaci nebo prezentaci následujících srovnatelných údajů pro zajištění srovnatelnosti s běžným účetním obdobím: • Banka zpětně reklasifikuje a prezentuje část závazků vůči klientům v reálné hodnotě. Volatilita reálné hodnoty těchto závazků je plně kryta finančními nástroji oceňovanými v reálné hodnotě (viz poznámka 22). • Banka přesunula cenné papíry držené do splatnosti do portfolia realizovatelných cenných papírů z důvodu jejich významného znehodnocení (viz poznámka 16).
3 ČISTÉ ÚROKOVÉ V ÝNOSY Výnosy z úroků a podobné výnosy (mil. Kč)
2010
2009
Úvěry a půjčky klientům
1 774
1 943
Pohledávky za bankami
38
90
Povinné minimální rezervy u centrálních bank
5
8
Úvěry a půjčky bankám
43
98
Realizovatelné cenné papíry
54
12
Investiční cenné papíry držené do splatnosti
11
15
Cenné papíry oceňované od počátku reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
51
15
3
1 897
2 071
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výnosy z úroků a podobné výnosy z úvěrů a půjček klientům (mil. Kč)
Pohledávky za právnickými a fyzickými osobami včetně spotřebitelských úvěrů Pohledávky za obcemi Pohledávky za vládními institucemi Ostatní pohledávky za klienty
2010
2009
1 740
1 898
13
19
1
1
20
25
1 774
1 943
2010
2009
Úrokové výnosy z investičních cenných papírů držených do splatnosti (mil. Kč)
Pohledávky za právnickými osobami
11
15
11
15
Úrokové výnosy zahrnují výnosy z úroků ze znehodnocených pohledávek ve výši 211 mil. Kč (2009: 156 mil. Kč). Náklady na úroky a podobné náklady (mil. Kč)
2010
2009
Závazky vůči klientům
344
390
Závazky vůči bankám
177
405
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů
146
132
667 927
4 Č I S T É V Ý N O S Y Z P O P L AT K Ů A P R O V I Z Í (mil. Kč)
2010
2009
Výnosy z poplatků a provizí
462
420
Náklady na poplatky a provize
-93
-70
369 350
Výnosy z poplatků a provizí (mil. Kč)
2010
2009
Zahraniční platební styk
178
183
Domácí platební styk
106
97
Poskytnuté úvěry
69
56
Transakce v cizí měně
75
51
Transakce s cennými papíry a aktiva ve správě a úschově
19
16
Ostatní
15 17 462 420
Výnosy z poplatků a provizí z transakcí s cennými papíry a aktivy ve správě a úschově obsahují výnosy z provizí z transakcí s aktivy ve správě a úschově ve výši 2 mil. Kč (2009: 2 mil. Kč).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
52
Katedrála VÝROČNÍ sv. Ducha ZPRÁVA a Bílá2010 věž
45 HRADEC KRÁLOVÉ
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 5 Č I S T Ý Z I S K Z O B C H O D OVÁ N Í (mil. Kč)
2010
2009
Cenné papíry s pevným výnosem a cenné papíry peněžního trhu
7
10
Čistý zisk z devizových operací
0
11
Akciové nástroje
8
11
Úrokové nástroje
6
-25
21 7
Čistý zisk z devizových operací zahrnuje výsledek jak z klientských, tak i vlastních peněžních, spotových a pevných termínových měnových operací, měnových swapů a měnových a akciových opcí.
6 S P R ÁV N Í N Á K L A DY (mil. Kč)
2010
2009
Osobní náklady
457
440
88
84
Ostatní správní náklady
302
311
847 835
Odpisy budov, zařízení a nehmotných aktiv
Osobní náklady (mil. Kč)
2010
2009
Mzdy a odměny členů představenstva
25
22
Mzdy a odměny vrcholového vedení
28
28
3
3
Mzdy a odměny členů dozorčí rady Mzdy a odměny zaměstnanců
283
277
Sociální náklady a zdravotní pojištění
109
100
9
10
Ostatní osobní náklady
457 440
Sociální náklady a zdravotní pojištění zahrnují také příspěvek do státního penzijního systému.
Systém odměňování vedení Mzdy a odměny členů představenstva, stejně jako pravidla a struktura odměňování, jsou schvalovány dozorčí radou. Klíčový ukazatel výkonnosti pro roční výkonnostní odměnu je především závislý na ročním růstu čistého zisku před zdaněním. Penzijní připojištění Banka poskytuje zaměstnancům příspěvek zaměstnavatele na penzijní připojištění v souladu se zákonem 42/1994 Sb. o penzijním připojištění se státním příspěvkem v platném znění. Výše příspěvku činí 3 600 Kč na osobu za rok. Příspěvek Banky je započítávám do základního příjmu zaměstnance. Celkové náklady Banky na penzijní připojištění v roce 2010 činily 1,2 mil. Kč (2009: 1,2 mil. Kč).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
54
Ostatní správní náklady (mil. Kč)
2010
2009
Nájemné a leasing
99
93
Informační technologie
74
70
Marketing a propagace
25
33
Spotřeba materiálu
20
26
Náklady na audit, daňové a právní poradenství
28
28
2
2
Daně a poplatky Ostatní
54 59 302 311
7 O S TAT N Í P R O V O Z N Í V Ý N O S Y (mil. Kč)
2010
2009
Zisk z prodeje dlouhodobého majetku
1
1
Výnosy z pronájmu
4
1
Ostatní
1 7
6 9
8 O S TAT N Í P R O V O Z N Í N Á K L A D Y (mil. Kč)
2010
2009
Pojištění vkladů
34
25
Ostatní
25 2
59 27
9 DAŇ Z PŘÍJMŮ (mil. Kč)
2010
2009
Splatná daň z příjmů
79
91
Odložený daňový výnos/náklad vyplývající ze vzniku a zrušení přechodných rozdílů (poznámka 19)
-5
0
74 91
Následující tabulka ukazuje rozdíl mezi daní ze zisku Banky před zdaněním a teoretickou výší daně při použití základní daňové sazby: (mil. Kč)
2010
Zisk před zdaněním Použité sazby Daňový náklad vypočtený použitím daňových sazeb
2009
345
276
19 %
20 %
65
55
Daňový dopad nezdaňovaných výnosů
0
0
Daňový dopad daňově neuznatelných nákladů
9
9
Ostatní
0 27 74 91
Efektivní sazba daně v roce 2010 činila 21,45 % (2009: 32,97 %).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
55
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 10 P O K L A D N Í H O TOVO S T A V K L A DY U C E N T R Á L N Í C H B A N K Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank, kromě pokladní hotovosti, klasifikuje Banka do kategorie finančních aktiv „půjčky a pohledávky“. (mil. Kč)
Úvěry a vklady centrálním bankám
31. prosince 2010
31. prosince 2009
4 601
2 427
Povinné minimální rezervy u centrálních bank
172
254
Pokladní hotovost
382
359
31
76
5 186
3 116
Zůstatky u centrálních bank
Povinné minimální rezervy u České národní banky („ČNB“) nemá Banka obecně k dispozici pro uskutečňování běžných obchodních operací. Tyto vklady jsou úročeny repo sazbou pro českou korunu, která k 31. prosinci 2010 činila 0,75 % (k 31. prosinci 2009: 1,00 %). Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank zahrnují 4 601 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 2 427 mil. Kč), které Banka vykazuje z titulu peněžní kompenzace poskytnuté na základě repo operace. Reálná hodnota přijatého kolaterálu ve formě cenných papírů činila 4 507 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 2 376 mil. Kč).
11 P O H L E D Á V K Y Z A B A N K A M I Pohledávky za bankami klasifikuje Banka do kategorie finančních aktiv „půjčky a pohledávky“. (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Rozděleno dle produktu a sídla banky Běžné účty Domácí
21
24
Zahraniční
23
22
1 372
1 920
Termínové vklady Domácí Zahraniční Opravná položka na úvěrová rizika
1 237
899
2 653
2 865
0
0
2 653
2 865
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Investiční úvěry
26 910
25 116
Provozní úvěry
5 711
6 481
Hypoteční úvěry
6 965
6 653
666
724
40 252
38 974
-1 105
-881
39 147
38 093
Čistá výše pohledávek za bankami
12 Ú V Ě R Y A P Ů J Č K Y K L I E N T Ů M Úvěry a půjčky klientům klasifikuje Banka do kategorie finančních aktiv „půjčky a pohledávky“. (mil. Kč)
Rozděleno dle produktu
Spotřebitelské úvěry Úvěry a půjčky klientům - brutto Opravná položka na úvěrová rizika (poznámka 13) Čisté úvěry a půjčky klientům Analýza úvěrů a půjček klientům podle jejich úvěrové kvality je uvedena v poznámce 32 (b).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
56
13 Z T R ÁT Y Z E S N Í Ž E N Í H O D N O T Y Ú V Ě R Ů Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů a půjček klientům lze analyzovat následujícím způsobem: (mil. Kč)
Retailové bankovnictví
Firemní bankovnictví
Celkem
K 1. lednu 2009
343
511
854
Čistá tvorba opravné položky na úvěrová rizika
198
165
363
Odepsané pohledávky
-168
-148
-316
-7
-13
-20
K 31. prosinci 2009
366
515
881
Čistá tvorba opravné položky na úvěrová rizika
120
199
319
Odepsané pohledávky
-91
0
-91
0
-4
-4
395
710
1 105
Vliv časové hodnoty peněz
Vliv časové hodnoty peněz K 31. prosinci 2010
Segmenty Firemní bankovnictví/Retailové bankovnictví jsou stanoveny podle standardizovaného přístupu Basel II na rozdíl od poznámky 31, kde segmenty vycházejí z organizační struktury Banky. Banka v roce 2010 zpřesnila výpočet vlivu časové hodnoty peněz na čistou tvorbu opravných položek na úvěrová rizika (unwinding efect), a to tak, že výpočet provedla na úrovni individuálních úvěrových pohledávek. Výsledkem je pokles tohoto vlivu z 20 mil. Kč v roce 2009 na 4 mil. Kč v roce 2010. Banka také utrpěla ztrátu z postoupených pohledávek ve výši 8 mil. Kč (2009: 16 mil. Kč). Banka k 31. prosinci 2010 vede pohledávku po splatnosti za společností Chladící věže Praha, a.s. ve výši 55 mil. Kč (31. 12. 2009: 51 mil. Kč) krytou pojištěním u pojišťovny Atradius Credit Insurance N.V., Praha. Soudem vydaný platební rozkaz na plnění pojišťovny je předmětem sporu. Na základě vyjádření externí právní kanceláře Banka neočekává z případu žádnou ztrátu, a proto k pohledávce nevytvořila žádnou individuální opravnou položku.
14 D E R I V ÁT O V É F I N A N Č N Í N Á S T R O J E Obchodování Banky primárně zahrnuje poskytování různých derivátů klientům a řízení obchodních pozic na vlastní účet. Finanční deriváty určené k obchodování zahrnují také takové deriváty, které se používají pro účely řízení aktiv a závazků (ALM) za účelem řízení úrokové pozice a které nesplňují podmínky zajišťovacího účetnictví. Smluvní nebo nominální částky a kladné a záporné reálné hodnoty nesplacených obchodních pozic derivátů Banky k 31. prosinci 2010 a 2009 jsou uvedeny v následující tabulce. Smluvní nebo nominální částky představují objem nesplacených transakcí k určitému časovému okamžiku; nepředstavují potenciál zisku nebo ztráty spojený s tržním rizikem nebo úvěrovým rizikem při těchto transakcích.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
57
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Derivátové finanční nástroje Určené k obchodování 31. prosince 2010 31. prosince 2009 Smluvní/ Reálná hodnota Reálná hodnota Smluvní/ Reálná hodnota Reálná hodnota (mil. Kč) Nominální kladná záporná Nominální kladná záporná
Úrokové deriváty Swapy
1 742
Opce
14
20
696
2
23
256 2 1 0 0 0
1 998
16
21
696
2
23
Měnové deriváty Swapy
86 0 1 2 277 33 2
Forwardy
1 267
Opce
20
15
1 624
30
20
0 0 0 0 0 0
1 353
20
16
3 901
63
22
Akciové deriváty Opce
250 9 0 250 11 0
250 9 0 250 11 0
Celkem
3 601
45
37
4 847
76
45
Čistý zisk z operací s finančními deriváty je vykázán v čistém zisku z obchodování. Určité derivátové transakce nesplňují požadavky zajišťovacího účetnictví i přes poskytování účinného ekonomického zajištění pozic Banky, a jsou proto vykázány jako deriváty určené k obchodování oceňované reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů.
15 F I N A N Č N Í A K T I V A O C E Ň O V A N Á R E Á L N O U H O D N O T O U P R O T I Ú Č T Ů M NÁKLADŮ NEBO V ÝNOSŮ Cenné papíry k obchodování (mil. Kč)
Dluhové cenné papíry
31. prosince 2010
31. prosince 2009
89
69
Cenné papíry klasifikované od počátku jako finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů (mil. Kč)
Dluhové cenné papíry s fixním výnosem Dluhové cenné papíry s variabilním výnosem
31. prosince 2010
31. prosince 2009
258
7
0
244
258
251
347
320
V roce 2010 došlo k přesunu z dluhových cenných papírů s variabilním výnosem v částce 244 mil. Kč do dluhových cenných papírů s fixním výnosem.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
58
16 I N V E S T I Č N Í C E N N É PA P Í R Y Investiční cenné papíry klasifikuje Banka do kategorie finančních aktiv „realizovatelných“ nebo „držených do splatnosti“. (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
1 230
2 250
33
0
0
0
35
33
1 298
2 283
254
294
Realizovatelné cenné papíry Dluhové cenné papíry, z toho: - Kotované - Nekotované Podíly podílového fondu, z toho: - Nekotované Majetkové cenné papíry, z toho: - Nekotované Cenné papíry držené do splatnosti Dluhové cenné papíry, z toho: - Kotované - Nekotované
0
107
254
401
Banka drží k 31. prosinci 2010 v rámci realizovatelných cenných papírů 9,72% podíl ve společnosti Victoria pojišťovna a.s. v hodnotě 35 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 33 mil. Kč). Banka v roce 2009 bezúplatně nabyla akcie společnosti Victoria pojišťovna a.s. ve výši svého podílu při navýšení kapitálu společnosti Victoria pojišťovna a.s. z vlastních zdrojů o 29 mil. Kč. Banka nemá ve společnosti Victoria pojišťovna a.s. podstatný vliv. (mil. Kč)
K 1. lednu 2009 Přírůstky Úbytky
Realizovatelné cenné papíry
Cenné papíry držené do splatnosti
Celkem
171
204
375
2 235
296
2 531
-142 -99 -241
Zisk ze změny reálné hodnoty K 31. prosinci 2009 Přírůstky
19
0
19
2 283
401
2 684
567 0 567
Úbytky
-1 562
-46
-1 608
Zisk ze změny reálné hodnoty
-21
0
-21
Reklasifikace
101 -101
Znehodnocení
0
-70 0 -70
K 31. prosinci 2010
1 298
254
1 552
Z důvodu znehodnocení dluhového cenného papíru drženého do splatnosti byl dluhopis v naběhlé hodnotě 101 mil. Kč přesunut do portfolia realizovatelných cenných papírů a bylo zaúčtováno znehodnocení ve výši 70 mil. Kč. V roce 2010 poskytla Banka zástavy cenných papírů k přijatým refinančním úvěrům. Hodnota poskytnutých zástav realizovatelných cenných papírů v reálných hodnotách činí 851 mil. Kč (2009: 0 mil. Kč) a cenných papírů držených do splatnosti 203 mil. Kč (2009: 0 mil. Kč).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
59
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 17 N E H M O T N Á A K T I V A (mil. Kč)
Software
Nedokončené investice
Ostatní
Celkem
216
65
1
282
Pořizovací cena K 1. lednu 2009 Přírůstky
30
Přeúčtování
65 -65 0 0
Úbytky K 31. prosinci 2009 Přírůstky
-3
0
0
-3
308
5
1
314
32
Přeúčtování
1
Úbytky K 31. prosinci 2010
5 0 35
4 0 36 -1 0 0
-2
0
0
-2
339
8
1
348
-167
0
-1
-168
Oprávky K 1. lednu 2009 Odpisy
-29
0 0 -29
Oprávky k úbytkům
3
0
0
3
K 31. prosinci 2009
-193
0
-1
-194
Odpisy
-33
0 0 -33
Oprávky k úbytkům
2
0
0
2
K 31. prosinci 2010
-224
0
-1
-225
49
65
0
114
K 31. prosinci 2009
115
5
0
120
K 31. prosinci 2010
115
8
0
123
Čistá účetní hodnota K 1. lednu 2009
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
60
1 8 P O Z E M K Y, B U D O V Y A Z A Ř Í Z E N Í (mil. Kč)
Pozemky Technické Nedokončené a budovy zhodnocení Zařízení Ostatní investice
Celkem
Pořizovací cena K 1. lednu 2009
168
72
288
157
7
692
Přírůstky
0 9 9 8 0 26
Přeúčtování
0 2 0 5 -7 0
Úbytky K 31. prosinci 2009
0 0 -16 -17 0 -33 168
83
281
153
0
685
Přírůstky
0 1 4 9 0 14
Přeúčtování
0 0 0 0 0 0
Úbytky
0
-3
-50
-11
0
-64
168
81
235
151
0
635
-77
-32
-210
-116
0
-435
Odpisy
-5
-8
-29
-13
0
-55
Oprávky k úbytkům
0
0
16
17
0
33
K 31. prosinci 2009
-82
-40
-223
-112
0
-457
-4
-10
-26
-15
0
-55
K 31. prosinci 2010 Oprávky K 1. lednu 2009
Odpisy Oprávky k úbytkům
0
2
50
11
0
63
K 31. prosinci 2010
-86
-48
-199
-116
0
-449
K 1. lednu 2009
91
40
78
41
7
257
K 31. prosinci 2009
86
43
58
41
0
228
K 31. prosinci 2010
82
33
36
35
0
186
Čistá účetní hodnota
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
61
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 19 O D L O Ž E N Á D A Ň O V Á P O H L E D Á V K A Odložená daň z příjmů je v roce 2010 vypočtena ze všech přechodných rozdílů při použití závazkové metody s uplatněním daňové sazby ve výši 19 % uzákoněné pro rok 2011 (19 % pro rok 2010). Pohyby na účtu odložené daně z příjmů jsou následující: (mil. Kč)
2010
2009
13
17
5
0
K 1. lednu Čistý zisk nebo ztráta (debet)/kredit (poznámka 9)
Realizovatelné cenné papíry Přecenění na reálnou hodnotu (poznámka 27)
4
-4
22
13
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Opravná položka na úvěrová rizika
20
26
Realizovatelné cenné papíry
-2
-6
Odpisy dlouhodobého majetku
-9
-12
Rezervy
12 4
K 31. prosinci Odložená daňová pohledávka a závazek zahrnuje následující položky: (mil. Kč)
Ostatní přechodné rozdíly
1
22
1 13
Odložená daň (debet)/kredit zaúčtovaná do čistého zisku vzniká z následujících přechodných rozdílů: (mil. Kč)
2010
2009
-6
-3
Odpisy dlouhodobého majetku
3
-1
Rezervy
8 4
Opravná položka na úvěrová rizika
Ostatní přechodné rozdíly
0
0
Celkem (poznámka 9)
5
0
Vedení Banky se domnívá, že Banka bude plně realizovat své hrubé odložené daňové pohledávky na základě současné a očekávané budoucí úrovně zdanitelného zisku Banky a jejich kompenzace hrubými odloženými daňovými závazky.
2 0 O S TAT N Í A K T I V A A N Á K L A D Y A P Ř Í J M Y P Ř Í Š T Í C H O B D O B Í (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Náklady a příjmy příštích období
19
29
Pohledávky za různými dlužníky po zohlednění opravných položek
23
23
3
2
Dohadné účty aktivní Ostatní
17 22
62
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
62
76
21 Z ÁVA Z K Y V Ů Č I B A N K Á M Závazky vůči bankám klasifikuje Banka do kategorie finančních závazků „účtovaných v naběhlé hodnotě“. (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Rozděleno dle produktu a sídla banky Běžné účty Domácí
51
41
Zahraniční
62
79
Domácí
1 549
1 552
Zahraniční
1 090
479
Termínové vklady
Půjčky Domácí
1 919
2 158
Zahraniční
3 751
6 941
6
2
8 428
11 252
Ostatní Zahraniční Banka poskytla zajištění za své závazky formou zástavy CP (viz poznámka 16).
2 2 Z ÁVA Z K Y V Ů Č I K L I E N T Ů M Závazky vůči klientům klasifikuje Banka do kategorie finančních závazků účtovaných v naběhlé hodnotě nebo v reálné hodnotě při prvotním zachycení. Závazky vůči klientům v naběhlé hodnotě (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
20 035
18 610
9 529
6 700
88
118
Rozděleno dle produktu Běžné účty Termínové vklady Spořící účty s výpovědní lhůtou Spořící účty
1
1
29 653
25 429
14 167
12 162
Jednotlivci – domácnosti
9 280
8 143
Jednotlivci – podnikatelé
1 630
1 516
Vládní instituce
Rozděleno dle typu klienta Obchodní společnosti
3 459
2 149
Neziskové organizace
413
359
Pojišťovny a penzijní fondy
425
899
Ostatní finanční instituce
279
201
29 653
25 429
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
63
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Závazky vůči klientům v reálné hodnotě proti účtům nákladů nebo výnosů (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Termínové vklady
502
488
502
488
Rozděleno dle produktu
Rozděleno dle typu klienta Vládní instituce
502
488
502
488
Závazky vůči klientům celkem (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
30 155
25 917
Závazky vůči klientům v reálné hodnotě proti účtům nákladů nebo výnosů zahrnují termínované vklady, které obsahují vložené deriváty. Vložené deriváty modifikují výnosy z termínovaných vkladů na základě specifických tržních veličin (akciových indexů). Banka neposkytla žádné zajištění za své závazky vůči klientům.
2 3 Z Á V A Z K Y Z E M I T O V A N Ý C H D L U H O V Ý C H C E N N Ý C H PA P Í R Ů Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů klasifikuje Banka do kategorie finančních závazků „účtovaných v naběhlé hodnotě“. (mil. Kč) Datum emise Měna Datum splatnosti
31. prosince 2010
31. prosince 2089
0
507
Emitované hypoteční zástavní listy („HZL“) Emise HZL 3,70/10
18. října 2005
Kč
18. října 2010
Emise HZL 4,60/11
27. června 2006
Kč
27. června 2011
514
519
Emise HZL 5,40/12
25. září 2007
Kč
25. září 2012
724
732
Emise HZL 5,30/17
18. prosince 2007
Kč
18. prosince 2017
841
845
Emise HZL 5,70/14
27. října 2009
Kč
27. října 2014
521
323
Emise HZL 3,50/13
14. dubna 2010
Kč
14. dubna 2013
69
0
Emise HZL 4,10/16
19. května 2010
Kč
19. května 2016
200
0
2 869
2 926
1 721
1 257
34
70
Směnky a depozitní certifikáty Krátkodobé směnky a depozitní certifikáty Dlouhodobé směnky a depozitní certifikáty
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů
1 755
1 327
4 624
4 253
V roce 2010 emitovala Banka dvě emise hypotečních zástavních listů o celkovém nominálním objemu 800 mil. Kč (2009: jednu emisi hypotečních zástavních listů o nominálním objemu 500 mil. Kč). V roce 2010 splatila Banka jednu emisi hypotečních zástavních listů o nominálním objemu 500 mil. Kč (2009: 0 mil. Kč). Emitované hypoteční zástavní listy jsou zajištěny pohledávkami Banky plynoucími z poskytnutých hypotečních úvěrů v souladu s českými zákonnými požadavky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
64
2 4 O S TAT N Í PA S I V A A V Ý N O S Y A V Ý D A J E P Ř Í Š T Í C H O B D O B Í (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Výnosy a výdaje příštích období
56
32
Závazky v průběhu vypořádání
38
46
Uspořádací účty
164
106
Závazky vůči různým věřitelům
109
113
Závazky vůči Fondu pojištění vkladů
11
25
Dohadné účty pasivní
15
15
DPH a ostatní daňové závazky
3
4
Ostatní
1 1
Pomocné úvěrové účty
0
1
397
343
Rezerva na zaměstnanecké požitky
Ostatní provozní rezervy
Rezervy celkem
0
5
21
25 REZERVY (mil. Kč)
Rezervy na finanční záruky a ostatní Rezerva na podmíněné závazky restrukturalizaci
K 1. lednu 2009
16
Rozpuštění
-16 0 0 0 -16
0
Tvorba
14 7 17 0 38
K 31. prosinci 2009
14
Rozpuštění
-7 0 -1 0 -8
Použití
0 -7 0 0 -7
Tvorba
7
17
5
43
6 38 1 1 46
K 31. prosinci 2010
13
38
17
6
74
Ostatní provozní rezervy kryjí také možné ztráty vztahující se k právním sporům. Rezerva ve výši 3 mil. Kč k 31. prosinci 2010 (k 31. prosinci 2009: 3 mil. Kč) k soudnímu sporu není diskontována na svou čistou současnou hodnotu, neboť dobu jejího použití nelze odhadnout s dostatečnou přesností.
2 6 P O D Ř Í Z E N É Z ÁVA Z K Y Podřízené závazky klasifikuje Banka do kategorie finančních závazků „účtovaných v naběhlé hodnotě“. Banka obdržela dne 24. prosince 2004 od Evropské banky pro obnovu a rozvoj podřízený dluh ve výši 10 mil. EUR, který je splatný jednorázově dne 9. dubna 2015. Tento dluh byl k 31. prosinci 2010 úročen sazbou 6M EURIBOR ve výši 1,197 % p.a. a marží 1,5 % p.a. (do pátého roku ode dne uzavření smlouvy marží 0,8 % p.a.), úrok je splatný pololetně. Tento dluh včetně časově rozlišeného úroku ve výši 253 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 267 mil. Kč) je podřízen všem ostatním závazkům Banky a ve výši 251 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 265 mil. Kč) tvoří součást dodatkového kapitálu definovaného ČNB pro účely stanovení kapitálové přiměřenosti Banky (poznámka 32 (g)).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
65
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Hornické muzeum Landek
OSTRAVA
2 7 V L A S T N Í K A P I TÁ L V roce 2010 nedošlo ke změně výše základního kapitálu. Základní kapitál (mil. Kč)
Kmenové akcie Prioritní akcie Upsaný, splacený a zapsaný v Obchodním rejstříku
31. prosince 2010
31. prosince 2009
1 543
1 543
462
462
2 005
2 005
Emise akcií Nominální Nominální ISIN Datum emise hodnota akcie Počet akcií hodnota
Kč
mil. Kč
770980001406
23. října 1998
5 000
30 000
150
770980001414
23. října 1998
5 000
100 000
500
770980001406
7. srpna 2002
5 000
4 600
23
770980001414
7. srpna 2002
5 000
15 400
77
770980001406
23. listopadu 2005
5 000
3 165
16
770980001414
23. listopadu 2005
5 000
10 555
53
770980001406
31. července 2006
5 000
6 565
33
770980001414
31. července 2006
5 000
21 895
109
770980001406
20. prosince 2006
5 000
8 479
42
770980001414
20. prosince 2006
5 000
28 281
142
770980001406
16. května 2007
5 000
8 336
42
770980001414
16. května 2007
5 000
27 804
139
770980001406
21. prosince 2007
5 000
16 488
82
770980001414
21. prosince 2007
5 000
54 992
275
770980001406
30. července 2008
5 000
14 882
74
770980001414
30. července 2008
5 000
49 634
248
401 076
2 005
Prioritní akcie nejsou spojeny s hlasovacím právem a nesou dividendu o 1 % vyšší než akcie kmenové. Kumulované zisky nevykázané v čistém zisku lze analyzovat následujícím způsobem: (mil. Kč)
2010
2009
K 1. lednu
25
10
Čistá změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů (poznámka 16)
-21
19
Vliv změny odložené daně (poznámka 19)
4
-4
K 31. prosinci
8
25
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
67
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 2 8 P O D M Í N Ě N É Z ÁVA Z K Y A S M LU V N Í P Ř Í S L I BY Přísliby poskytnutí úvěru, záruky za úvěry třetím stranám, záruky z poskytnutých směnečných akceptů a akreditivy vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. V průběhu běžné podnikatelské činnosti vznikají různé přísliby a potenciální závazky, které jsou provázeny prvky úvěrového rizika, úrokového rizika a rizika likvidity. Potenciální závazky lze členit takto: (mil. Kč)
31. prosince 2010 Smluvní částka
Dokumentární akreditivy Poskytnuté záruky Rezervy na poskytnuté záruky (poznámka 25) Čistá hodnota poskytnutých záruk Nečerpané úvěrové linky a jiné úvěrové přísliby Rezervy na nečerpané úvěrové linky (poznámka 25)
31. prosince 2009 Smluvní částka
72
119
930
1 167
-8
-10
922
1157
4 400
3 482
-5
-4
Čistá hodnota nečerpaných úvěrových linek a jiných úvěrových příslibů
4 395
3 478
Celkem v hrubé výši
5 402
4 768
Nečerpané úvěrové linky jsou neodvolatelné.
2 9 O S TAT N Í P O D M Í N Ě N É Z Á V A Z K Y (a) Soudní spory Kromě soudních sporů, na které již byla vytvořena rezerva (poznámka 25), není proti Bance veden žádný další soudní spor, u kterého by se předpokládal významný dopad na její pozici.
(b) Zdanění Česká daňová legislativa a její interpretace a metodika se stále vyvíjejí. V současném prostředí daňových předpisů proto existuje nejistota ve výkladu a v postupu příslušných finančních úřadů v řadě oblastí. V důsledku toho musí Banka při tvorbě plánu a účetních zásad sama interpretovat daňovou legislativu. Vliv této nejistoty nelze vyčíslit. České daňové orgány mají právo provádět daňové kontroly zpětně za tři roky. Poslední daňová kontrola proběhla za rok 2007.
(c) Aktiva ve správě a úschově (mil. Kč)
Aktiva převzatá do úschovy
31. prosince 2010
31. prosince 2009
1 757
1 259
31. prosince 2010
31. prosince 2009
4 265
3 985
Aktiva převzatá do úschovy jsou vykázána v nominální hodnotě. (mil. Kč)
Aktiva převzatá do správy Aktiva převzatá do správy jsou vykázána v reálné hodnotě.
Vedení Banky se domnívá, že k 31. prosinci 2010 a 2009 neexistovaly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
68
(d) Závazky z operativního leasingu Budoucí minimální leasingové platby z titulu operativních pronájmů pozemků, budov a zařízení jsou následující: (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
23
27
Do 3 měsíců Do 1 roku Nad 1 rok a do 5 let Nad 5 let
67
81
232
300
29
351
85 493
3 0 P E N Ě Ž N Í P R O S T Ř E D K Y A P E N Ě Ž N Í E K V I VA L E N T Y Zůstatky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů dle rozvahových položek: (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
1. ledna 2009
5 186
3 116
2 809
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami splatné do 3 měsíců
2 406
2 335
4 547
Závazky vůči bankám splatné do 3 měsíců
-2 514
-1 910
-880
5 078
3 541
6 476
31 I N F O R M AC E O P R O V OZ N Í C H S E G M E N T E C H Banka vykazuje samostatné informace o následujících třech povinně vykazovaných segmentech. Tyto provozní segmenty představují strategické obchodní útvary Banky, které nabízejí odlišné produkty a služby a jsou řízeny odděleně, protože vyžadují odlišné technologie, metody distribuce produktů a poskytování služeb a marketingové strategie. Představenstvo ověřuje interní manažerské výkazy každého z těchto strategických obchodních útvarů na měsíční bázi.
• Retailové bankovnictví: fyzické osoby, podnikatelé a společnosti s obratem nižším než 30 mil. Kč; • Firemní bankovnictví: společnosti s obratem vyšším než 30 mil. Kč a nebankovní instituce ve finančním sektoru; • Treasury: segment řízení aktiv a závazků, dealing.
Výsledek ostatních činností Banky (náklady centrály, nezařazené náklady a eliminační a dorovnávací položky) je vykázán jako součást odsouhlasení rozdílů mezi částkami tak, jak jsou vykázány pro jednotlivě povinně vykazované segmenty a údaji v účetní závěrce. Účetní zásady povinně vykazovaných segmentů jsou stejné jako účetní zásady popsané v poznámce 2. Informace o výsledcích každého povinně vykazovaného segmentu jsou uvedeny níže. Výkonnost je měřena na základě zisku před zdaněním každého segmentu uvedeného v interních manažerských výkazech ověřovaných představenstvem.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
69
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Informace o provozních segmentech za rok 2010 (mil. Kč)
Retailové bankovnictví
Čisté úrokové výnosy
392
Firemní bankovnictví
Treasury
Celkem
754
84
1 230
Neúrokové výnosy
158
249
-42
365
Celkové výnosy segmentu
550
1 003
42
1 595
-406
-168
-26
-600
Náklady segmentu Jiné významné nepeněžní položky Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů
-107
-212
0
-319
Zisk před zdaněním segmentu
37
623
16
676
Aktiva
12 073
27 401
9 845
49 319
Závazky
14 754
14 084
12 249
41 087
Kapitálové výdaje
4 0 1 5
Odpisy
26 4 3 33
Informace o provozních segmentech za rok 2009 (mil. Kč)
Retailové bankovnictví
Čisté úrokové výnosy
421
Firemní bankovnictví
Treasury
Celkem
675
48
1 144
Neúrokové výnosy
156
210
4
370
Celkové výnosy segmentu
577
885
52
1 514
Náklady segmentu
-371
-135
-24
-530
Ztráty ze snížení hodnoty úvěrů
-79
-284
0
-363
Zisk před zdaněním segmentu
127
466
28
621
Jiné významné nepeněžní položky
Aktiva
11 727
26 715
9 148
47 590
Závazky
13 883
11 992
13 532
39 407
Kapitálové výdaje
20 0 6 26
Odpisy
25 4 3 32
Odsouhlasení zisku před zdaněním, aktiv a závazků povinně vykazovaných segmentů (mil. Kč)
2010
2009
Zisk před zdaněním povinně vykazovaných segmentů
676
621
Nealokované náklady
-331
-345
Zisk před zdaněním
345
276
49 319
47 590
Zisk před zdaněním
Aktiva Aktiva povinně vykazovaných segmentů Nealokovaná aktiva Aktiva celkem
15
8
49 334
47 598
41 087
39 407
Závazky Závazky povinně vykazovaných segmentů Nealokované závazky Závazky celkem Celkové výnosy Banky jsou generovány výlučně povinně vykazovanými segmenty.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
70
2 881
2 713
43 968
42 120
Převážnou většinu výnosů generuje Banka od klientů s domicilem v České republice. Veškeré pozemky, budovy a zařízení a nehmotná aktiva Banky jsou umístěny v České republice.
32 FINANČNÍ RIZIK A (a) Strategie pro používání finančních nástrojů Činnosti Banky svou povahou zahrnují především užívání finančních nástrojů. Banka přijímá depozita od klientů za fixní i pohyblivou sazbu na různě dlouhou dobu a jejím cílem je získat dostatečný úrokový výnos pomocí investování do vysoce kvalitních aktiv. Banka dosahuje ziskové marže tím, že sdružuje krátkodobé prostředky, které investuje na delší období za vyšší úrokovou sazbu při zachování dostatečné likvidity na splnění závazků, které jsou splatné. Banka se snaží dosahovat vyšších než průměrných úrokových marží, po opravných položkách, poskytováním půjček a úvěrů subjektům z řad komerční a retailové klientely se širokou škálou úvěrové bonity. Tyto angažovanosti zahrnují nejenom půjčky a úvěry vykázané v rozvaze, ale také záruky a jiné přísliby jakými jsou akreditivy a ostatní obdobné podmíněné závazky. Banka rovněž v omezené míře obchoduje s finančními nástroji, kde uzavírá pozice v burzovních i mimoburzovních instrumentech, včetně derivátů, s cílem využít krátkodobých cenových pohybů na trzích dluhových cenných papírů, měn a úrokových sazeb. Představenstvo stanovuje limity obchodování omezující výši angažovanosti pro relevantní tržní pozice.
(b) Úvěrové riziko Banka definuje úvěrové riziko jako riziko ztráty vyplývající ze selhání smluvní protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy. Řízení úvěrového rizika probíhá v úzké spolupráci s mateřskou společností a odráží tak strategii a rizikový apetit akcionářů, jakož i celé skupiny Volksbank Group. Celkově je strategie řízení úvěrového rizika konzervativní. V rámci celkových obchodních vztahů s konkrétním klientem musí každá transakce, u které Banka vědomě vstupuje do rizika, nést příspěvkovou marži odpovídající tomuto podstupovanému riziku. Banka řídí úvěrové riziko pravidelným měřením rizikové pozice, sledováním limitů a přijímáním náležitých opatření vedoucích ke snížení podstupovaného úvěrového rizika. Proces probíhá na úrovni jednotlivého klienta i na úrovni úvěrového portfolia. Klíčovým faktorem při rozhodování o vstupu do nové úvěrové expozice je analýza peněžních toků klienta a jeho celkové finanční situace, zkušenosti ze vztahu s klientem a kvalita přijatého zajištění. Rozhodovací proces probíhá nezávisle na obchodních odděleních Banky. Pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia Banka používá standardizovaný přístup při postupné přípravě na získání souhlasu regulátora s přechodem na přístup založený na interním ratingu. Následující tabulka shrnuje maximální expozici Banky v úvěrovém riziku bez zohlednění technik snižování úvěrového rizika. Tabulka obsahuje aktiva Banky v zůstatkových hodnotách (po zohlednění opravných položek).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
71
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Maximální úvěrová expozice před zohledněním technik snižování úvěrového rizika (mil. Kč)
K 31. prosinci 2010
K 31. prosinci 2009
2 653
2 865
Investiční úvěry
18 528
17 801
Provozní úvěry
3 035
3 788
261
250
11
3
7 907
6 995
Rozvahové expozice v úvěrovém riziku Pohledávky za bankami Úvěry a půjčky klientům: – Úvěry Firemního bankovnictví
Hypotéční úvěry Spotřebitelské úvěry – Úvěry Retailového bankovnictví Investiční úvěry Provozní úvěry
2 115
2 178
Hypotéční úvěry
6 660
6 379
630
699
45
76
347
320
1 517
2 651
62
76
Spotřebitelské úvěry Derivátové finanční nástroje Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Dluhové cenné papíry Investiční cenné papíry Dluhové cenné papíry Ostatní expozice Podrozvahové expozice v úvěrovém riziku (nominální hodnota) Poskytnuté záruky Poskytnuté přísliby a ostatní podmíněné závazky
930
1 167
4 472
3 601
49 173
48 849
Firemní bankovnictví zahrnuje úvěry poskytnuté klientům s celkovou expozicí nad 1 mil. EUR nebo s ročním obratem 50 mil. EUR a více. Segmenty Firemní bankovnictví/Retailové bankovnictví jsou stanoveny podle standardizovaného přístupu pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia na rozdíl od poznámky 31, kde segmenty vycházejí z organizační struktury Banky. Přijaté zajištění a záruky Přijaté zajištění a záruky lze podle druhu zajištění analyzovat následujícím způsobem: (mil. Kč)
Reálná hodnota
K 31. prosinci 2010 Bankovní a obdobné záruky
1 498
Zástavní právo k nemovitostem
23 911
Finanční zajištění
6 214
Ostatní
1 589
Celkem
33 212
K 31. prosinci 2009 Bankovní a obdobné záruky
1 906
Zástavní právo k nemovitostem
22 688
Finanční zajištění
4 499
Ostatní Celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
72
534 29 627
Úvěry a půjčky Úvěry a půjčky lze z hlediska úvěrového rizika analyzovat následujícím způsobem:
31. prosince 2010
(mil. Kč)
31. prosince 2009
Úvěry a půjčky klientům
Pohledávky za bankami
Úvěry a půjčky klientům
Pohledávky za bankami
35 510
2 653
35 071
2 865
Do splatnosti, individuálně neznehodnocené Po splatnosti, ale individuálně neznehodnocené Individuálně znehodnocené Úvěry a půjčky - brutto Opravná položka na úvěrová rizika (poznámka 13) Čisté úvěry a půjčky
186
0
814
0
4 556
0
3 089
0
40 252
2 653
38 974
2 865
-1 105
0
-881
0
39 147
2 653
38 093
2 865
Z celkové výše individuálně neznehodnocených úvěrů a půjček klientům do splatnosti tvoří 19 213 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 19 762 mil. Kč) úvěry Firemního bankovnictví a 16 297 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 15 309 mil. Kč) patří mezi úvěry a půjčky Retailového bankovnictví. Celková opravná položka na úvěrová rizika ve výši 1 105 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 881 mil. Kč) zahrnuje 1 045 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 826 mil. Kč) individuální opravné položky a 60 mil. Kč (k 31. prosinci 2009: 55 mil. Kč) portfoliové opravné položky. Úvěry a půjčky do splatnosti, individuálně neznehodnocené Do uvedené kategorie spadají řádně splácené pohledávky neznehodnocené individuální opravnou položkou. Banka postupně shromažďuje statistické údaje pro zařazování těchto bezproblémových úvěrů a půjček do jednotlivých stupňů úvěrového rizika. V úzké spolupráci s mateřskou společností bude tento proces pokračovat směrem k vytvoření interního ratingového systému splňujícího regulatorní požadavky na používání přístupu založeného na interním ratingu (IRB) pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku investičního portfolia (poznámka 32 (g)). Úvěry a půjčky po splatnosti, ale neznehodnocené individuální opravnou položkou Do této kategorie spadají úvěry a půjčky ve stavu 1 až 90 dní po splatnosti, u kterých dosud nebylo provedeno znehodnocení individuální opravnou položkou. Následující tabulka shrnuje jejich hrubou účetní hodnotu (v členění podle bankovních segmentů) a reálnou hodnotu k nim přijatého zajištění. K 31. prosinci 2010 Retailové Firemní (mil. Kč) bankovnictví bankovnictví
Úvěry a půjčky po splatnosti, ale individuálně neznehodnocené Reálná hodnota přijatého zajištění
Celkem Úvěry a půjčky klientům
103
83
186
83
70
153
Z celkového zůstatku individuálně neznehodnocených úvěrů a půjček po splatnosti bylo k 31. prosinci 2010 celkem 80 % po splatnosti do jednoho měsíce. K 31. prosinci 2009 Celkem Retailové Firemní Úvěry a půjčky (mil. Kč) bankovnictví bankovnictví klientům
Úvěry a půjčky po splatnosti, ale individuálně neznehodnocené Reálná hodnota přijatého zajištění
107
707
814
48
394
442
Z celkového zůstatku individuálně neznehodnocených úvěrů a půjček po splatnosti bylo k 31. prosinci 2009 celkem 94 % po splatnosti do jednoho měsíce.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
73
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Úvěry a půjčky znehodnocené individuální opravnou položkou Posouzení individuálního snížení hodnoty úvěrů a půjček provádí Banka pro úvěry a půjčky přesahující hranici významnosti. Úvěry a půjčky znehodnocené individuální opravnou položkou odpovídají podkategoriím nestandardních, pochybných a ztrátových pohledávek podle kategorizačních pravidel ČNB a zahrnují tak také pohledávky, které jsou po splatnosti déle než 90 dnů. Zbylé pohledávky z finančních činností jsou zahrnuty do kolektivního posouzení snížení hodnoty v podobě výpočtu portfoliové opravné položky. Následující tabulka shrnuje hrubou účetní hodnotu úvěrů a půjček klientům podle bankovních segmentů, ke kterým byla vytvořena individuální opravná položka, a reálnou hodnotu zajištění přijatého k těmto úvěrům a půjčkám. K 31. prosinci 2010 Retailové Firemní (mil. Kč) bankovnictví bankovnictví
Úvěry a půjčky individuálně znehodnocené Reálná hodnota přijatého zajištění
Celkem Úvěry a půjčky klientům
1 307
3 249
4 556
785
1 959
2 744
K 31. prosinci 2009 Celkem Retailové Firemní Úvěry a půjčky (mil. Kč) bankovnictví bankovnictví klientům
Úvěry a půjčky individuálně znehodnocené Reálná hodnota přijatého zajištění
1 206
1 883
3 089
709
1 120
1 829
Klasifikace úvěrů a půjček s individuální opravnou položkou Úvěry a půjčky znehodnocené individuální opravnou položkou (pohledávky v selhání) jsou v souladu s kategorizačními pravidly ČNB blíže členěny do následujících podkategorií: • nestandardní, pokud je jejich úplné splacení nejisté nebo jsou po splatnosti po dobu 91 až 180 dní, • pochybné, pokud je jejich úplné splacení vysoce nepravděpodobné nebo jsou po splatnosti po dobu 181 až 360 dní, • ztrátové, pokud je jejich úplné splacení nemožné nebo jsou po splatnosti déle než 360 dní nebo byl na majetek dlužníka prohlášen konkurz. Restrukturalizované úvěry a půjčky Restrukturalizace úvěrů a půjček nastává, je-li dlužníkovi poskytnuta úleva z ekonomických či právních důvodů spojených s jeho finanční situací, a protože Banka vyhodnotila, že by jí pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Jedná se zejména o přepracování plánu splátek, snížení úrokové míry, prominutí úroků z prodlení a odklad splátek jistiny nebo příslušenství. V roce 2010 byly restrukturalizovány úvěry a pohledávky v celkovém objemu 181 mil. Kč (2009: 467 mil. Kč). Dluhové cenné papíry Následující tabulka uvádí analýzu dluhových cenných papírů k 31. prosinci 2010 podle externích ratingů stanovených ratingovou agenturou Moody’s. (mil. Kč)
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
Investiční cenné papíry
Celkem
96
1 484
1 580
251
0
251
0
33
33
347
1 517
1 864
Aaa až A3 Baa1 až Baa3 Bez externího ratingu Celkem
Koncentrace rizik finančních aktiv s expozicí vůči úvěrovému riziku Jedním z klíčových principů při řízení úvěrového rizika je diverzifikace. Banka je plně v souladu s regulatorními limity pro expozici vůči jedné ekonomicky spjaté skupině osob. Banka navíc stanovuje a monitoruje limity výše akceptovaného rizika ve vztahu k zeměpisným segmentům a průmyslovým odvětvím.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
74
Zeměpisné segmenty K 31. prosinci 2010 (mil. Kč) Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
Ostatní
Celkem
Aktiva Pohledávky za bankami
1 394
1 257
0
2
2 653
Úvěry a půjčky klientům
38 361
746
15
25
39 147
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
85 262 0 0 347
Investiční cenné papíry - dluhové
1 484
Ostatní aktiva
33
0
0
1 517
84 23 0 0 107
Aktiva celkem
41 408
2 321
15
27
43 771
K 31. prosinci 2009 (mil. Kč) Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
Ostatní
Celkem
Aktiva Pohledávky za bankami
1 944
918
2
1
2 865
Úvěry a půjčky klientům
37 285
763
17
28
38 093
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
75 245 0 0 320
Investiční cenné papíry - dluhové
2 506
Ostatní aktiva
121
6
18
2 651
140 11 0 1 152
Aktiva celkem
41 950
2 058
25
48
44 081
Průmyslová odvětví K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Nemovi- tosti
Obchod a služby Výroba
Domác- nosti
Finanční služby
Veřejný sektor
Ostatní
Celkem
Aktiva Pohledávky za bankami Úvěry a půjčky klientům
0 0 0 0 2 653 0 0 2 653 15 614
5 897
8 281
7 672
699
618
366
39 147
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
0 61 0 0 268 18 0 347
Investiční cenné papíry
33 0 0 0 0 1 484 0 1 517
Ostatní aktiva
5 2 3 0 97 0 0 107
Aktiva celkem
15 652
K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
Nemovi- tosti
5 960
8 284
7 672
3 717
2 120
366
43 771
Obchod a služby Výroba
Domác- nosti
Finanční služby
Veřejný sektor
Ostatní
Celkem
Aktiva Pohledávky za bankami Úvěry a půjčky klientům Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Investiční cenné papíry Ostatní aktiva Aktiva celkem
0 0 0 0 2 865 0 0 2 865 16 241
5 716
5 704
7 206
1 673
1 142
411
38 093
0 60 0 0 254 6 0 320 101
13
0
0
31
2 506
0
2 651
6 1 2 0 142 0 1 152 16 348
5 790
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
5 706
7 206
75
4 965
3 654
412
44 081
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Deriváty Banka dodržuje přísné limity úvěrového rizika z titulu derivátů, a to objemové i termínové. Míra úvěrového rizika je přitom vyjádřena úvěrovým ekvivalentem, který představuje pouze malou část nominální hodnoty kontraktu. Toto úvěrové riziko je řízeno v rámci celkových úvěrových limitů jednotlivých klientů společně s případnými expozicemi vzniklými z tržních pohybů. Ke krytí úvěrového rizika vyplývajícího z těchto nástrojů se používají zajišťovací instrumenty jako u úvěrových obchodů. Riziko ze vzájemného započtení vzniká v situaci, kdy je učiněna platba v hotovosti, dluhových cenných papírech nebo majetkových cenných papírech v očekávání odpovídající výše hotovosti, dluhových cenných papírů nebo majetkových cenných papírů. Denní limity pro vzájemné započtení jsou stanoveny pro každou bankovní protistranu tak, aby kryly celkové riziko vzájemného započtení plynoucí z tržních transakcí Banky v kterýkoli den. Úvěrové přísliby Hlavním účelem těchto nástrojů je zajistit, aby měl klient včas k dispozici požadované prostředky. Platební záruky a pohotovostní akreditivy mající charakter úvěrových substitutů nesou stejné úvěrové riziko jako úvěry. Dokumentární a komerční akreditivy, které představují písemné závazky Banky v zastoupení klienta, opravňující třetí stranu k vystavování inkasních požadavků na Banku až do výše stanovené částky v souladu s konkrétními podmínkami, jsou zajištěny příslušnými dodávkami zboží, k nimž se vztahují a proto jsou méně rizikové než přímé půjčky. Poskytnuté přísliby představují nepoužitou část schválených úvěrových linek ve formě úvěrů, záruk nebo akreditivů. Pokud jde o úvěrové riziko vyplývající z příslibů poskytnout úvěr, podstupuje Banka potenciálně riziko ztráty rovnající se celkové výši nevyužitých příslibů. Pravděpodobná výše ztráty je však nižší než celková výše nevyužitých příslibů, neboť většina příslibů poskytnutí úvěru závisí na tom, zda klienti dodrží konkrétní úvěrové podmínky. Banka sleduje dobu platnosti úvěrových příslibů vzhledem k tomu, že dlouhodobější přísliby obvykle představují vyšší úvěrové riziko oproti příslibům krátkodobým.
(c) Měnové riziko Banka definuje měnové riziko jako riziko ztráty vyplývající ze změn měnových kurzů. Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Banka řídí svoji otevřenou měnovou pozici formou uzavírání obchodů na měnovém trhu (spoty a forwardy). Měnové deriváty jsou v rámci klientských obchodů používány z pohledu účetnictví v obchodním portfoliu. Představenstvo stanovuje limity měnové pozice podle jednotlivých měn a v součtu pro všechny měny. Měnové pozice jsou denně sledovány. Analýza citlivosti Následující tabulky shrnují expozici Banky vůči měnovému riziku. Tato expozice je vyjádřena pomocí analýzy citlivosti vyjadřující vliv změny měnového kurzu CZK vůči EUR a USD o 15 % (zhodnocení CZK) a -15 % (znehodnocení CZK) na roční čistý zisk a ostatní složky vlastního kapitálu Banky. Vedení Banky se na základě historického vývoje domnívá, že tento posun představuje rozumný odhad roční změny tržních měnových sazeb. Tabulka obsahuje změnu ročního čistého zisku a ostatních složek vlastního kapitálu Banky vyplývající z aktiv a závazků citlivých vůči měnovému riziku.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
76
K 31. prosinci 2010
15 %
(mil. Kč)
-15 % Čistý zisk za rok
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
-8
8
Pohledávky za bankami
-288
288
Úvěry a půjčky klientům
-566
566
-2
2
-125
125
Ostatní aktiva Nevypořádané transakce s měnovými nástroji
-989 989
Závazky Závazky vůči bankám
216
-216
Závazky vůči klientům
573
-573
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů
23
-23
Podřízené závazky
38
-38
9
-9
Ostatní závazky Nevypořádané transakce s měnovými nástroji
121
-121
980
-980
Celkem
-9
9
Změna měnového kurzu CZK vůči EUR a USD nemá žádný vliv na složky vlastního kapitálu Banky kromě ročního čistého zisku. K 31. prosinci 2009
15 %
(mil. Kč)
-15 % Čistý zisk za rok
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
-9
9
Pohledávky za bankami
-391
391
Úvěry a půjčky klientům
-551
551
Ostatní aktiva
-1
1
-463
463
-1 415
1 415
Závazky vůči bankám
663
-663
Závazky vůči klientům
559
-559
Nevypořádané transakce s měnovými nástroji Závazky
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů
11
-11
Podřízené závazky
40
-40
Ostatní závazky Nevypořádané transakce s měnovými nástroji Celkem
12
-12
129
-129
1 414
-1 414
-1
Změna měnového kurzu CZK vůči EUR a USD nemá žádný vliv na složky vlastního kapitálu Banky kromě ročního čistého zisku.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
77
1
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Měnová pozice Následující tabulky shrnují expozici Banky vůči měnovému riziku vyjádřenou pomocí otevřené měnové pozice. Tabulka obsahuje aktiva, závazky a vlastního kapitál Banky v zůstatkových hodnotách uspořádané podle měn. K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Kč
EUR
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
5 115
43
12
16
5 186
Pohledávky za bankami
714
1 377
546
16
2 653
Úvěry a půjčky klientům
35 319
3 643
129
56
39 147
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů 347
0
0
0
347
Investiční cenné papíry
0
0
0
1 552
1 552
Ostatní aktiva
437 12 0 0 449
43 484
5 075
687
88
49 334
Závazky vůči bankám
6 987
1 437
2
2
8 428
Závazky vůči klientům
26 293
3 243
579
40
30 155
4 470
107
47
0
4 624
Závazky a vlastní kapitál
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Rezervy
69 5 0 0 74
Podřízené závazky
0 253 0 0 253
Ostatní závazky
374 52 7 1 434
Vlastní kapitál
5 366
0
0
0
5 366
43 559
5 097
635
43
49 334
Čistá aktiva / (závazky a vlastní kapitál)
-75
-22
52
45
0
Čistá aktiva / (závazky) z nevypořádaných transakcí s měnovými nástroji
20
19
5
-40
4
Čistá otevřená měnová pozice
-55
-3
57
5
4
Kč
EUR
USD
Ostatní
Celkem
701
215
14
0
930
K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Podrozvahové položky Poskytnuté záruky Poskytnuté přísliby a ostatní podmíněné závazky
3 952
506
14
0
4 472
Měnová pozice z podrozvahových aktiv
4 653
721
28
0
5 402
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
78
K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
Kč
EUR
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
3 041
51
12
12
3 116
Pohledávky za bankami
223
2 572
33
37
2 865
Úvěry a půjčky klientům
34 327
3 580
95
91
38 093
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
320 0 0 0 320
Investiční cenné papíry
2 684
Ostatní aktiva
0
0
0
2 684
512 8 0 0 520
41 107
6 211
140
140
47 598
Závazky a vlastní kapitál Závazky vůči bankám
6 831
4 418
2
1
11 252
Závazky vůči klientům
22 144
3 356
372
45
25 917
4 180
7
66
0
4 253
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Rezervy
38 5 0 0 43
Podřízené závazky
0 267 0 0 267
Ostatní závazky
301
Vlastní kapitál Čistá aktiva / (závazky a vlastní kapitál) Čistá aktiva / (závazky) z nevypořádaných transakcí s měnovými nástroji Čistá otevřená měnová pozice K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
73
10
4
388
5 478
0
0
0
5 478
38 972
8 126
450
50
47 598
2 135
-1 915
-310
90
0
-1 853
1 917
313
-89
288
282
2
3
1
288
Kč
EUR
USD
Ostatní
Celkem
913
194
60
0
1 167
Podrozvahové položky Poskytnuté záruky Poskytnuté přísliby a ostatní podmíněné závazky
3 040
530
31
0
3 601
Měnová pozice z podrozvahových aktiv
3 953
724
91
0
4 768
(d) Úrokové riziko Banka definuje úrokové riziko jako riziko ztráty vyplývající ze změn tržních úrokových měr. Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů tržních úrokových sazeb. Expozice Banky vůči úrokovému riziku je sledována pomocí gapové analýzy, a to jednak samostatně v každé měně, ve které má Banka významné úrokové pozice, a jednak agregovaně přes všechny měny. Citlivost vůči vývoji tržních úrokových sazeb je pravidelně měřena v podobě simulované změny současné hodnoty úrokových toků plynoucích z jednotlivých nástrojů při výkyvu úrokových sazeb o standardizovanou hodnotu úrokového šoku 200 b.p. Řízení úrokové pozice probíhá s využitím úrokových swapů nebo jiných instrumentů s pevnou úrokovou mírou.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
79
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Analýza citlivosti Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tato expozice je stanovena pomocí analýzy citlivosti vyjadřující vliv změny tržních úrokových sazeb o 100 bazických bodů (b.p.) směrem nahoru a dolů na roční čistý zisk a ostatní složky vlastního kapitálu Banky. Dvoutýdenní repo sazba jako klíčová sazba měnové politiky ČNB může být několikrát ročně měněna. Na základě sledování průměrné roční změny této sazby během posledních 5 let se vedení Banky domnívá, že uvedený posun o 100 b.p. představuje rozumný odhad roční změny tržních úrokových sazeb. Tabulka obsahuje vyplývající změnu ročního čistého zisku a ostatních složek vlastního kapitálu Banky z: • úročených finančních aktiv a závazků oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů a úročených realizovatelných finančních aktiv; a • úvěrů a půjček, úročených finančních závazků a finančních aktiv držených do splatnosti oceňovaných naběhlou hodnotou, u kterých bližší z termínů vypořádání, přecenění, nebo splatnosti nepřesahuje jeden rok. K 31. prosinci 2010
100 b.p.
(mil. Kč)
-100 b.p. Čistý zisk za rok
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
42
-42
Pohledávky za bankami
23
-23
Úvěry a půjčky klientům
252
-252
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Investiční cenné papíry
-9
9
-11
11
297
-297
Závazky Závazky vůči bankám
-50
50
Závazky vůči klientům
-203
203
-13
13
-1
1
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Podřízené závazky
-267
Derivátové finanční nástroje
-9
Celkem
21
267 9 -21
Změna tržních úrokových sazeb nemá žádný vliv na složky vlastního kapitálu Banky kromě ročního čistého zisku. K 31. prosinci 2009
100 b.p.
(mil. Kč)
-100 b.p. Čistý zisk za rok
Aktiva Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
24
-24
Pohledávky za bankami
25
-25
Úvěry a půjčky klientům
255
-255
Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
-17
17
Investiční cenné papíry
-66
66
221
-221
Závazky Závazky vůči bankám
-73
73
Závazky vůči klientům
-201
201
-12
12
-2
2
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Podřízené závazky
-288
Derivátové finanční nástroje Celkem
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
80
288
0
0
-67
67
Změna tržních úrokových sazeb nemá žádný vliv na složky vlastního kapitálu Banky kromě ročního čistého zisku.
(e) Riziko likvidity Banka definuje riziko likvidity jako riziko ztráty schopnosti vypořádat finanční závazky v době, kdy se stanou splatnými, nebo riziko ztráty schopnosti financovat aktiva. Banka je vystavena každodennímu čerpání svých peněžních zdrojů z mezibankovních overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk, a vypořádání derivátů. Řízení likvidity je založeno jak na plánování přílivu a odlivu finančních prostředků na základě zbytkové splatnosti aktiv a závazků, tak i na zkušenostech, které byly získány analýzou vývoje předchozích období. Banka vyhotovuje likvidní plán, který schvaluje představenstvo společně s plánem obchodní činnosti, jenž je s likvidním plánem úzce provázán. Peněžní toky z rozvahových finančních nástrojů Následující tabulka člení smluvní nediskontované peněžní toky z finančních závazků a porovnává je s celkovými finančními aktivy Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
Celkem
1 - 5 let Nad 5 let
Nediskontované peněžní toky
Účetní hodnota
Finanční závazky Závazky vůči bankám
2 847
237
4 230
1 652
8 966
8 428
Závazky vůči klientům
25 999
4 544
1 569
0
32 112
30 155
1 080
1 304
1 566
1 086
5 036
4 624
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Podřízené závazky
0 4 265 0
269 253
Finanční závazky celkem (smluvní zbytková splatnost)
29 926
6 089
7 630
2 738
46 383
43 460
13 591
4 936
13 534
23 241
55 302
48 885
-16 335
-1 153
5 904
20 503
8 919
5 425
1 - 5 let Nad 5 let
Nediskontované peněžní toky
Účetní hodnota
981
12 004
11 252
Finanční aktiva celkem (smluvní zbytková splatnost) Čistá finanční aktiva / (závazky)
K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
Celkem
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
Závazky vůči bankám
3 062
1 568
Závazky vůči klientům
24 257
2 252
800
0
27 309
25 917
1 064
915
1 900
976
4 855
4 253
Finanční závazky
Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Podřízené závazky
6 393
0 268 0 0
268 267
Finanční závazky celkem (smluvní zbytková splatnost)
28 383
5 003
9 093
1 957
44 436
41 689
9 325
6 860
-19 058
1 857
14 582
21 833
52 600
46 676
5 489
19 876
8 164
4 987
Finanční aktiva celkem (smluvní zbytková splatnost) Čistá finanční aktiva / (závazky)
Záporný čistý finanční závazek ve zbytkové splatnosti do tří měsíců je ovlivněn tím, že Závazky vůči klientům jsou striktně rozděleny do časových pásem podle jejich smluvní zbytkové splatnosti (např. běžné účty jsou zařazeny do sloupce „Do 3 měsíců“). Statistická evidence nicméně ukazuje, že je nepravděpodobné, že by si většina těchto klientů své vklady v bance skutečně vyzvedla v den splatnosti.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
81
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Peněžní toky z derivátových finančních nástrojů Derivátové finanční nástroje vypořádávané na čisté bázi Mezi derivátové finanční nástroje Banky vypořádávané na čisté bázi patří úrokové swapy. Následující tabulka člení smluvní nediskontované peněžní toky z derivátových finančních závazků Banky vypořádávaných na čisté bázi podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
Úrokové swapy: aktiva
1
2
12
Úrokové swapy: pasiva
5
12
Úrokové opce: aktiva
0
0
Úrokové opce: pasiva
0
0
Celkem
1 - 5 let Nad 5 let
Nediskontované peněžní toky
Nominální hodnota
14
29
1030
14
0
31
712
1
0
1
108
1
2
3
148 250
Určené k obchodování - Úrokové deriváty
- Akciové deriváty Akciové opce: aktiva Čistá finanční aktiva / (závazky)
0
1
8
0
9
-4
-9
6
12
5
1 - 5 let Nad 5 let
Nediskontované peněžní toky
K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
Celkem
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
Nominální hodnota
Úrokové swapy: aktiva
0
1
3
0
4
79
Úrokové swapy: pasiva
1
9
32
17
59
617
0
3
8
0
11
250
-1
-5
-21
-17
-44
Určené k obchodování - Úrokové deriváty
- Akciové deriváty Akciové opce: aktiva Čistá finanční aktiva / (závazky)
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
82
Derivátové finanční nástroje vypořádávané na hrubé bázi Mezi derivátové finanční nástroje Banky vypořádávané na hrubé bázi patří měnové forwardy, měnové swapy a měnové opce. Následující tabulka člení smluvní nediskontované peněžní toky z derivátových finančních nástrojů Banky vypořádávaných na hrubé bázi podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
Peněžní toky placené
65
27
1 257
Peněžní toky přijaté
65
27
1 261
Celkem
1 - 5 let Nad 5 let
Nediskontované peněžní toky
Nominální hodnota
0
1 349
1 349
0
1 353
1 353
1 - 5 let Nad 5 let
Nediskontované peněžní toky
Nominální hodnota
Určené k obchodování - Měnové deriváty
K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
Celkem
Určené k obchodování - Měnové deriváty Peněžní toky placené
2 708
682
473
0
3 863
3 863
Peněžní toky přijaté
2 740
688
474
0
3 902
3 902
Podrozvahové položky Následující tabulka člení podrozvahové položky Banky vystavené riziku likvidity podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. K 31. prosinci 2010 (mil. Kč)
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Nad 5 let
138
362
303
64
867
4 535
0
0
0
4 535
Poskytnuté záruky Poskytnuté přísliby a ostatní podmíněné závazky Budoucí kapitálové výdaje Celkem K 31. prosinci 2009 (mil. Kč)
12
123
0
0
135
4 685
485
303
64
5 537
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Nad 5 let
Celkem
283
563
294
27
1 167
3 522
0
79
0
3 601
23
123
0
0
146
3 828
686
373
27
4 914
Poskytnuté záruky Poskytnuté přísliby a ostatní podmíněné závazky Budoucí kapitálové výdaje Celkem
Celkem
Budoucí závazky z titulu operativních pronájmů jsou uvedeny v poznámce 29 (d).
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
83
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (f) Operační riziko Banka definuje operační riziko jako riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních postupů, lidského faktoru, systémů nebo vnějších událostí včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění právních norem. V případě přerušení obchodních procesů se do operačního rizika zahrnují rovněž rizika reputační. V rámci své interní předpisové základny Banka v souladu s regulatorními požadavky ČNB disponuje všemi potřebnými předpisy pro řízení operačního rizika včetně oblastí informační bezpečnosti, kontinuity provozu nebo systému vnitřní kontroly. Banka má rovněž vytvořen systém kontrolních mechanismů jednotlivých procesů, které jsou jedním ze základních prvků řízení operačního rizika. Proces řízení operačního rizika zahrnuje identifikaci, evidenci, vyhodnocení a ocenění rizik, návrh opatření na jejich řešení a minimalizaci a následně i kontrolu implementace navržených opatření a jejich účinnosti. Tento proces probíhá na úrovni skutečných událostí i na úrovni hypotetických rizik. Veškeré identifikované události jsou posuzovány a vyhodnocovány individuálně a následná opatření jsou navrhována nejen v závislosti na četnosti výskytu a na objemu realizované/předpokládané ztráty/zisku, ale i s ohledem na závažnost a příčinu vzniku události. Cílem je zajistit, aby přijímaná opatření efektivně minimalizovala či eliminovala pravděpodobnost dalšího výskytu podobného typu události. Banka při řízení operačního rizika úzce spolupracuje s mateřskou společností. Při výpočtu kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka uplatňuje standardizovanou metodu.
(g) Řízení kapitálu Proces řízení kapitálu probíhá v rámci skupiny Volksbank Group a v úzké komunikaci s akcionáři Banky. Jeho cílem je: • zajištění dlouhodobé stability Banky v relaci na existující rizika, • dodržování regulatorních pravidel pro krytí rizik kapitálem (kapitálová přiměřenost) a • udržování výše kapitálu dostatečné pro podporu obchodní expanze Požadavek Vyhlášky ČNB č.123/2007 Sb. (dále „vyhláška“) na průběžné dodržování limitu kapitálové přiměřenosti Banka plní formou denního monitoringu rizikově vážených aktiv. Regulatorní vykazování kapitálové přiměřenosti probíhá ve stanoveném formátu na měsíční bázi. V téže frekvenci je o plnění regulatorních kapitálových požadavků informována také mateřská společnost. Způsob výpočtu kapitálu je definován vyhláškou. V koordinaci s mateřskou společností je zajišťován stav, kdy Banka disponuje objemem kapitálu převyšujícím regulatorní kapitálové požadavky. Kapitálové požadavky pro krytí jednotlivých rizik Banka stanovuje v souladu s platnou legislativou. V rámci systému vnitřně stanoveného kapitálu Banka navíc zajišťuje, aby její vnitřně stanovené kapitálové zdroje převyšovaly vnitřně stanovenou kapitálovou potřebu. Následující tabulka člení kapitál a rizikově vážená aktiva Banky na jednotlivé položky. Po obě období Banka splňovala regulatorní limit kapitálové přiměřenosti ve výši 8 %.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
84
(mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku
2 005
2 005
Splacené emisní ážio
2 695
2 695
Tier 1
Povinné rezervní fondy
79
70
Nerozdělený zisk z předchozích období
308
498
Minus: Nehmotný majetek jiný než goodwill
-123
-120
0
0
4 964
5 148
Ostatní odečitatelné položky Tier 1 (původní) kapitál Tier 2 Podřízený dluh A
251
265
Tier 2 (dodatkový) kapitál
251
265
5 215
5 413
34 070
32 638
0
0
Kapitál celkem Rizikově vážená aktiva Úvěrové riziko investičního/bankovního portfolia Úvěrové riziko obchodního portfolia Obecné úrokové riziko Operační riziko
0
0
2 657
2 380
Rizikově vážená aktiva celkem
36 727
35 018
Kapitálová přiměřenost
14,2 %
15,46 %
3 3 R E Á L N Á H O D N O TA F I N A N Č N Í C H A K T I V A Z Á V A Z K Ů Následující tabulka uvádí zůstatkové hodnoty a reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, které nejsou uvedeny v rozvaze Banky v reálné hodnotě: Reálná hodnota finančních aktiv a závazků (mil. Kč)
31. prosince 2010 Účetní hodnota
31. prosince 2009
Reálná hodnota
Účetní hodnota
Reálná hodnota
Finanční aktiva Pohledávky za bankami Úvěry a půjčky klientům, z toho:
2 653
2 653
2 865
2 865
39 147
34 690
38 093
35 053
Retailové bankovnictví
17 312
14 416
16 251
13 887
Firemní bankovnictví
21 835
20 274
21 842
21 166
254
255
401
403
Cenné papíry držené do splatnosti Finanční závazky Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům, z toho: Retailové bankovnictví Firemní bankovnictví Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů, z toho:
8 428
8 318
11 252
11 057
30 155
30 112
25 917
25 857
24 553
24 523
22 164
22 127
5 602
5 589
3 753
3 730
4 624
4 678
4 253
4 283
Retailové bankovnictví
1 736
1 738
1 320
1 323
Firemní bankovnictví
2 888
2 940
2 933
2 960
Banka při stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků vycházela z následujících předpokladů a metod:
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
85
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Pohledávky za bankami Účetní hodnoty stavů na běžných účtech se ze své podstaty shodují s jejich reálnými hodnotami. Reálné hodnoty termínových vkladů uložených u ostatních bank jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků za použití současných tržních sazeb na mezibankovním trhu. Většina poskytnutých úvěrů a záloh je uzavřena za úrokové sazby, které se fixují na relativně krátké období, a proto se jejich účetní hodnoty blíží hodnotám reálným. Úvěry a půjčky klientům Podstatná část úvěrů a půjček poskytnutých klientům se uzavírá za sazby, které se fixují na relativně krátké období a předpokládá se proto, že se jejich účetní hodnoty blíží hodnotám reálným. Reálné hodnoty úvěrů klientům poskytnutých s pevnou úrokovou sazbou jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám se zohledněním odpovídající rizikové přirážky. Reálná hodnota zahrnuje očekávané budoucí ztráty, zatímco naběhlá hodnota a související snížení hodnoty zahrnují pouze ztráty vzniklé ke dni účetní závěrky. Závazky vůči bankám Účetní hodnoty běžných účtů jsou shodné s jejich reálnými hodnotami. Reálné hodnoty ostatních závazků vůči bankám se zbytkovou splatností do jednoho roku se předpokládají na úrovni účetní hodnoty. Reálné hodnoty ostatních závazků vůči bankám jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž použitý diskontní faktor odpovídá současným tržním sazbám na mezibankovním trhu. Závazky vůči klientům Reálné hodnoty běžných účtů a termínových depozit se zbytkovou splatností do jednoho roku se blíží jejich účetní hodnotě. Reálné hodnoty ostatních termínových depozit jsou stanoveny jako současná hodnota diskontovaných budoucích peněžních toků, přičemž použitý diskontní faktor odpovídá sazbám v současné době platným pro vklady s podobnou zbytkovou splatností. Závazky z emitovaných dluhových cenných papírů Emitované hypoteční zástavní listy nejsou veřejně obchodovány a jejich reálné hodnoty jsou založeny na kotovaných tržních cenách dluhových cenných papírů s podobnými rysy. Reálné hodnoty směnek a depozitních certifikátů se blíží jejich účetním hodnotám. Úrovně ocenění finančních aktiv a závazků Následující tabulka analyzuje finanční aktiva a závazky vykazované v reálné hodnotě. Informace o oceňování reálnou hodnotou jsou prezentovány podle toho, jaké vstupy byly použity pro stanovení reálné hodnoty, a tyto se člení do tří úrovní: • Úroveň 1 – ceny stejných aktiv nebo závazků kotované na aktivních trzích (neupravené). • Úroveň 2 – vstupní údaje, které nespadají do první úrovně, jsou ale objektivně zjistitelné, a to buď přímo (tj. ceny), nebo nepřímo (tj. jsou od cen odvozeny). • Úroveň 3 – vstupní údaje, které nevycházejí z objektivně zjistitelných tržních dat (objektivně nezjistitelné vstupní údaje). (mil. Kč)
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
0
45
0
45
18
329
0
347
1 230
68
0
1 298
K 31. prosinci 2010 Finanční aktiva Derivátové finanční nástroje Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Investiční cenné papíry: – realizovatelné Finanční závazky Derivátové finanční nástroje
0
37
0
37
Závazky vůči klientům
0
502
0
502
V roce 2010 nedošlo k převodu finančních aktiv a závazků vykazovaných v reálné hodnotě mezi úrovněmi 1 a 2.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
86
3 4 D I V I D E N DY O výsledných dividendách se účtuje až po jejich schválení valnou hromadou. Na valné hromadě konané 20. dubna 2010 bylo schváleno vyplacení dividend ze zisku roku 2009 a z nerozděleného zisku minulých období. Výše dividendy činila 900 Kč na kmenovou akcii a 950 Kč prioritní akcii. Celková výše dividendy vyplacená ze zisku za rok 2009 představuje 366 mil. Kč (na valné hromadě konané 20. dubna 2009 byl odsouhlasen převod nerozděleného zisku roku 2008 do dalšího účetního období). Dividendy za rok 2010 zatím nebyly navrženy.
35 AKCIONÁŘI Struktura akcionářů Volksbank CZ k 31. prosinci 2010 je následující: Akcionáři s hlasovacím právem Název a sídlo
Podíl v %
Volksbank International AG, Vienna
98,50
Banca Popolare di Vicenza, Vicenza
0,75
EM.RO. Popolare S.p.a., Modena
0,75
100,00
36 SPŘÍZNĚNÉ STRANY Výnosy, náklady, aktiva a závazky vztahující se ke spřízněným stranám jsou následující: K 31. prosinci 2010 a za rok tímto dnem končící Ovládající (mil. Kč) Pozn. společnost Vedení
Ostatní spřízněné strany
Celkem
Úrokové výnosy
3
12
0
32
44
Výnosy z poplatků a provizí
4
2
0
11
13
Ostatní provozní výnosy
7 0 0 1 1
Náklady na úroky
3
32
0
19
51
Náklady na poplatky a provize
4
15
0
16
31
Správní náklady
6 0 0 37 37
Pohledávky za bankami
11
548
0
321
869
Úvěry a půjčky klientům
12
0
16
1 232
1 248
Cenné papíry klasifikované od počátku jako fin. aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
15
251
0
0
251
Investiční cenné papíry (realizovatelné)
16
0
0
35
35
Ostatní aktiva
20 0 0 1 1
Závazky vůči bankám
21
790
0
129
919
Závazky vůči klientům
22
0
10
218
228
Ostatní závazky
24 0 0 14 14
Poskytnuté záruky a přísliby
28
0
5
484
489
Přijaté záruky a přísliby
997
6
2 605
3 608
Aktiva převzatá do úschovy
546
12
1 480
2 038
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
87
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Ovládající společností je Volksbank AG (VBAG). Mateřská společnost Volksbank International AG a společnosti v rámci skupiny Volksbank Group jiné než mateřská společnost jsou zahrnuty v rámci Ostatních spřízněných stran. K 31. prosinci 2009 a za rok tímto dnem končící Ovládající (mil. Kč) Pozn. společnost Vedení
Ostatní spřízněné strany
Celkem
Úrokové výnosy
3
3
0
60
63
Výnosy z poplatků a provizí
4
3
0
10
13
Ostatní provozní výnosy
7 0 0 1 1
Náklady na úroky
3
44
0
163
207
Náklady na poplatky a provize
4
6
0
15
21
Správní náklady
6 0 0 39 39
Pohledávky za bankami
11
86
0
136
222
Úvěry a půjčky klientům
12
0
12
1 220
1 232
Cenné papíry klasifikované od počátku jako fin. aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů
15
244
0
0
244
Investiční cenné papíry (realizovatelné)
16
0
0
33
33
Ostatní aktiva
20 0 0 2 2
Závazky vůči bankám
21
906
0
3 188
4 094
Závazky vůči klientům
22
0
15
343
358
Ostatní závazky
24 0 0 22 22
Poskytnuté záruky a přísliby
28
0
Přijaté záruky a přísliby
1 699
Aktiva převzatá do úschovy
561
7
593
600
9
91
1 799
13
1 255
1 829
Banka v roce 2010 v rámci řízení likvidity splatila refinanční úvěr přijatý od Volksbank International AG ve výši 3 176 mil. Kč (120 mil. EUR) a od stejného subjektu přijala příslib úvěru ve výši 2.506 mil. Kč (100 mil. EUR). Úvěry a půjčky klientům zahrnují následující pohledávky za spřízněnými stranami (poznámka 12): Pohledávky za spřízněnými stranami (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Imobilia Kik s.r.o.
443
485
Imobilia Omega s.r.o.
236
261
Imobilia Spa s.r.o.
201
214
VB Leasing CZ, spol. s r.o.
227
99
11
10
Vedení banky Členové dozorčí rady a představenstva
5
2
Ostatní spřízněné strany (společnosti ve skupině)
125
161
Celkové pohledávky za spřízněnými stranami
1 248
1 232
Všechny úvěry spřízněným stranám byly poskytnuty v rámci běžné podnikatelské činnosti v podstatě za stejných podmínek a úrokových sazeb, které byly ve stejné době poskytnuty ve srovnatelných transakcích jiným klientům a podle názoru vedení nepředstavovaly vyšší než běžné úvěrové riziko ani nevykazovaly jiné nepříznivé rysy.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
88
Závazky vůči klientům zahrnují následující závazky vůči spřízněným stranám: Vklady od spřízněných stran (mil. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Vedení banky
8
8
Členové dozorčí rady a představenstva
2
7
Ostatní spřízněné strany (společnosti ve skupině)
218
343
Vklady od spřízněných stran
228
358
31. prosince 2010
31. prosince 2009
790
906
Závazky vůči bankám zahrnují následující závazky vůči spřízněným stranám: Vklady od spřízněných stran (mil. Kč)
Volksbank AG Volksbank International AG
0
3 176
Ostatní spřízněné strany (banky ve skupině)
129
12
Vklady od spřízněných stran
919
4 094
Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizovanými ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory (poznámka 22).
37 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky se neodehrály žádné významné události mající vliv na účetní závěrku Banky sestavenou k 31. prosinci 2010.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
89
Radnice a morový sloup
OLOMOUC
KVANTITATIVNÍ UKAZATELE tis. Kč
2010
2009
2008
2007
Rentabilita průměrných aktiv ROAA
0,56 %
0,37 %
0,81 %
1,06 %
Rentabilita průměrného vlastního kapitálu ROAE
5,37 %
3,68 %
7,81 %
12,18 %
Aktiva na jednoho zaměstnance
79 315
68 487
65 818
57 399
1 220
1 081
1 018
1 033
435
266
467
504
Tier 1
4 964 401
5 148 132
4 814 846
3 734 200
Splacený základní kapitál
2 005 380
2 005 380
2 005 380
1 682 800
Splacené emisní ažio
2 694 628
2 694 628
2 694 628
2 017 210
Správní náklady na 1 zaměstnance Čistý zisk na 1 zaměstnance Struktura kapitálu
Zákonné rezervní fondy
79 049
69 804
52 863
36 867
Nerozdělený zisk z předchozích období
308 188
498 122
176 253
78 144
Tier 2
250 600
264 650
269 300
266 200
Rezervy na krytí obecných rizik
0
Odečitatelné položky
-122 843
-119 801
-114 278
-80 822
Nehmotný majetek
-122 843
-119 801
-114 278
-80 822
5 215 001
5 412 782
5 084 146
4 000 400
Kapitálový požadavek k úvěrovému riziku podle BASEL 1
2 538 576
Kapitálový požadavek k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem
8 021
Kapitál Kapitálové požadavky*
Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku celkem Kapitálové požadavky k operačnímu riziku celkem Kapitálová přiměřenost
2 725 622
2 611 068
2 770 444
212 567
190 368
145 829
14,20 %
15,46 %
13,95 %
* údaje nejsou v dalších letech sledovány
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
91
12,57 %
ZPRÁVA O VZTAZÍCH
mezi propojenými osobami za rok 2010 podle ustanovení § 66a zákona č. 513/1991 Sb.
Představenstvo jako statutární orgán společnosti Volksbank CZ tímto vydává tuto Zprávu o vztazích mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou osobou (dále jen „propojené osoby“).
V Z TA H M E Z I O V L Á D A N O U A O V L Á D A J Í C Í S P O L E Č N O S T Í Společnost Volksbank CZ je součástí mezinárodního finančního koncernu Österreichische Volksbanken-Aktiengesellschaft (VBAG). Společnost Volksbank CZ působí na českém trhu jako banka ve smyslu zákona č. 21/1992 Sb. o bankách a je osobou ovládanou ve smyslu Obchodního zákoníku. Ovládající osobou je společnost VBAG, která ovládá Volksbank CZ nepřímo prostřednictvím Volksbank International AG (VBI AG), která je ve vztahu k Volksbank CZ přímo ovládající osobou. VBAG jako nepřímo ovládající osoba Volksbank CZ, poskytla Volksbank CZ bankovní záruky na úvěry, které byly v roce 2010 součástí úvěrového portfolia banky. Volksbank CZ platí za tyto záruky poplatky dle obvyklých tržních podmínek. V roce 2003 Volksbank CZ uzavřela s VBAG smlouvu ISMA Global Master Repurchase Agreement, na jejímž základě jsou s VBAG uzavírány za standardních podmínek jednotlivé repo operace. Z jednotlivých repo operací a reverzních repo operací Volksbank CZ platila nebo obdržela úroky dle obvyklých tržních podmínek. V říjnu 2004 uzavřela Volksbank CZ s Evropskou bankou pro obnovu a rozvoj (EBRD) a VBAG smlouvu o poskytnutí podřízeného dluhu společnosti Volksbank CZ. Volksbank CZ měla dále s VBAG uzavřeny smlouvy těchto typů – smlouvy o mezibankovních depozitech, za něž Volksbank CZ dostává/platí obvyklé tržní úroky, smlouvy o vedení běžných účtů za standardních podmínek řádně zohledňujících vztah účastníka k VBAG, za něž Volksbank CZ dostává/platí poplatky a dostává/platí úroky; dále smlouvy o spotových obchodech a obchodech s deriváty, které byly uzavřeny podle standardních pravidel. Volksbank CZ měla také s VBAG uzavřeny zástavní smlouvy k depozitům ve prospěch Volksbank CZ. V roce 2010 Volksbank CZ uzavřela s VBAG zprostředkovatelskou smlouvu o nákupu a prodeji cenných papírů a dalších finančních nástrojů. Všechny tyto smlouvy byly uzavřeny za standardních podmínek. Volksbank CZ uzavřela v roce 2005 s přímou ovládající osobou VBI AG rámcovou smlouvu o spolupráci, na základě které VBI AG, s podporou VBAG, poskytuje Volksbank CZ profesionální služby poradenského charakteru dle potřeb Volksbank CZ. Za poskytnutí těchto služeb platí Volksbank CZ poplatky v tržní výši. Volksbank CZ v roce 2010 s VBI AG dále uzavřela úvěrovou smlouvu za účelem refinancování. Volksbank CZ neprovedla žádné jiné právní úkony ani nepřijala opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. Volksbank CZ neutrpěla žádnou škodu nebo ztrátu jak z obchodních vztahů s výše uvedenými společnostmi nebo z výše uvedené právní činnosti vykonané Volksbank CZ jménem propojených společností nebo na popud kroků podniknutých Volksbank CZ jménem nebo z podnětu propojených společností. Z obchodních vztahů mezi Volksbank CZ a jejími ovládajícími společnostmi nevznikla Volksbank CZ žádná újma.
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
92
V Z TA H S O S TAT N Í M I O V L Á D A N Ý M I S P O L E Č N O S T M I Společnost Volksbank CZ je také v obchodním spojení s některými obchodními či finančními společnostmi, které jsou rovněž nepřímo ovládány VBAG nebo přímo společností VBI AG. Jedná se zejména o banky na Slovensku, v Maďarsku, Chorvatsku, Slovinsku, Rumunsku, Bosně a Hercegovině a Srbsku, které patří do koncernu VBAG. S výše uvedenými bankami je Volksbank CZ v běžném bankovním spojení a realizuje běžné bankovní obchody. Z obchodních vztahů s výše uvedenými společnostmi nevznikla Volksbank CZ žádná újma. Volksbank CZ je dále v obchodním spojení s VB Leasing CZ, spol. s r. o., Immoconsult Leasinggesellschaft m.b.H. Group, Victoria Volksbanken pojišťovna, a.s. a DZ Bank AG. Jedná se o běžné bankovní, úvěrové a platební služby. Úrokové sazby z úvěrů poskytnutých těmto společnostem zahrnují náklady na financování těchto úvěrů a určitou marži. Z obchodních vztahů s výše uvedenými společnostmi nevznikla Volksbank CZ žádná újma. Volksbank CZ je rovněž v obchodním vztahu se společnostmi ALB EDV-Service G.m.b.H a VB IT-Services G.m.b.H. Tyto společnosti, které jsou přímo či nepřímo ovládány VBAG nebo VBI AG, poskytují bance služby v oblasti informačních systémů. Z obchodních vztahů s nimi nevznikla Volksbank CZ žádná újma. VBAG a VBI AG od Volksbank CZ nepožadovali ve smyslu § 66a odst.14 ObchZ přijetí určitého opatření ani uzavření smlouvy k její tíži.
Praha, 31. března 2011
ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Za údaje ve výroční zprávě Volksbank CZ, a.s., za rok 2010 je odpovědná Volksbank CZ, a.s., Na Pankráci 1724/129, Praha 4, PSČ 140 00. Níže podepsaní tímto prohlašují, že při vynaložení veškeré přiměřené péče jsou údaje uvedené ve výroční zprávě Volksbank CZ, a.s. za rok 2010 správné a žádné podstatné okolnosti, které by mohly změnit význam výroční zprávy Volksbank CZ, a.s., nebyly zamlčeny.
Pavol Komzala
Frank Guthan
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
Andreas Vögerl
93
Libor Holub
ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ Z PR ÁVA N E Z ÁV I S L É H O AU D I TO R A PR O A KCI O N Á Ř E VO L K S BA N K C Z , A . S . Účetní závěrka Na základě provedeného auditu jsme dne 7. března 2011 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky Volksbank CZ, a.s., tj. výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2010, výkazu o úplném výsledku, výkazu změn vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok 2010 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o Volksbank CZ, a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán Volksbank CZ, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Volksbank CZ, a.s. k 31. prosinci 2010 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2010 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.“
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
94
Zpráva o vztazích Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Volksbank CZ, a.s. za rok končící 31. prosincem 2010. Za sestavení této zprávy o vztazích a její věcnou správnost je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Volksbank CZ, a.s. za rok končící 31. prosincem 2010 obsahuje významné věcné nesprávnosti.
Výroční zpráva Provedli jsme ověření souladu výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti . Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
V Praze, dne 8. dubna 2011
KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Oprávnění číslo 71
Ing. Pavel Závitkovský Partner Oprávnění číslo 69
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
95
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada se v obchodním roce 2010 na třech zasedáních, konaných 20. dubna, 24. srpna a 24. listopadu 2010, informovala o správnosti, účelnosti a hospodárnosti vedení Volksbank CZ, a.s. Dále vzala dozorčí rada na vědomí průběžné zprávy představenstva a vydala usnesení nezbytná pro obchodní rok 2010. Na svém 30. zasedání, které se konalo 27. dubna 2011, vzala dozorčí rada na vědomí zprávu předloženou představenstvem a odsouhlasila finanční výkazy za rok 2010 – Rozvahu k 31. prosinci 2010 a Výkaz zisku a ztráty za rok 2010 – a návrh na rozdělení zisku. Přezkoumala také Zprávu o vztazích podle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku. Roční závěrka k 31. prosinci 2010 byla ověřena auditorskou společností KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Výrok auditora byl vydán bez výhrad. Dozorčí rada, na základě zprávy představenstva, předává své kladné hodnocení valné hromadě a doporučuje, aby byla přijata příslušná usnesení. Dozorčí rada současně děkuje představenstvu a všem zaměstnancům banky za výbornou spolupráci a pracovní úsilí vynaložené v průběhu roku 2010.
Dr. Friedhelm Boschert Předseda dozorčí rady Praha, duben 2011
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
96
SLUŽBY
Plzeňský pivovar
PLZEŇ
OBCHODNÍ SÍŤ CENTRÁLA
POBOČKY
Praha
Brno
České Budějovice
Na Pankráci 129 140 00 Praha 4 Tel.: +420 221 969 911 Fax: +420 221 969 951
M-Palác, Heršpická 5 658 26 Brno Tel.: +420 543 525 222 Fax: +420 543 525 553
nám. Přemysla Otakara II. č. 27 370 01 České Budějovice Tel.: +420 386 105 811 Fax: +420 386 105 829
Brno
Hradec Králové
Palackého 38 612 00 Brno Tel.: +420 549 122 611 Fax: +420 549 122 619
Na Kropáčce 30 (Velké náměstí) 500 03 Hradec Králové Tel.: +420 495 000 361 Fax: +420 495 000 351
Brno
Jihlava
Panská 2/4 602 00 Brno Tel.: +420 542 424 911 Fax: +420 542 424 919
Benešova 15 586 01 Jihlava Tel.: +420 567 584 511 Fax: +420 567 584 519
Brno
Kaplice
Galerie Vaňkovka, Ve Vaňkovce 1 602 00 Brno Tel.: +420 543 552 211 Fax: +420 543 552 219
Náměstí 206 382 41 Kaplice Tel.: +420 380 309 011 Fax: +420 380 309 019
Brno
Liberec
EDEN, Purkyňova 35 E 612 00 Brno tel.: +420 549 428 955 fax: +420 549 428 933
1. máje 59/5 460 01 Liberec Tel.: +420 482 428 341 Fax: +420 482 428 355
REGIONÁLNÍ CENTRÁLA Brno M-Palác, Heršpická 5 658 26 Brno Tel.: +420 543 525 111 Fax: +420 543 525 555
Stav platný k 31. prosinci 2010
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
98
Olomouc
Praha
Praha
Křížkovského 5 771 11 Olomouc Tel.: +420 585 208 311 Fax: +420 585 208 355
Lazarská 8 120 00 Praha 2 Tel.: +420 221 584 283 Fax: +420 221 584 219
Vinohradská 40 120 00 Praha 2 Tel.: +420 222 922 811 Fax: +420 222 922 819
Praha
Praha
Karla Engliše 1 (Anděl) 150 00 Praha 5 Tel.: +420 257 257 301 Fax: +420 257 257 319
Dejvická 28/267 160 00 Praha 6 Tel.: +420 220 184 611 Fax: +420 220 184 610
Praha
Praha
Soukenická 2 (Revoluční ulice) 110 00 Praha 1 Tel.: +420 221 722 611 Fax: +420 221 722 619
Na Pankráci 129 140 00 Praha 4 Tel.: +420 221 969 981 Fax: +420 221 969 953
Praha
Zlín
Strossmayerovo nám. 11/966 170 00 Praha 7 Tel.: +420 220 410 611 Fax: +420 220 410 619
Štefánikova 5293 760 01 Zlín Tel.: +420 577 002 111 Fax: +420 577 002 155
Praha
Znojmo
Valentinská 20/10 110 00 Praha 1 Tel.: +420 221 778 711 Fax: +420 221 778 719
Mariánské nám. 6 669 02 Znojmo Tel.: +420 515 282 511 Fax: +420 515 282 519
Olomouc Horní náměstí 17 772 00 Olomouc Tel.: +420 585 202 711 Fax: +420 585 202 755
Ostrava 28. října 3138/41 702 00 Ostrava Tel.: +420 595 133 411 Fax: +420 595 133 419
Plzeň Anglické nábřeží 12 301 00 Plzeň Tel.: +420 377 350 211 Fax: +420 377 350 219
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2010
99
Hradební brána
JIHLAVA
VOLKSBANK CZ, A.S. Na Pankráci 1724/129, 140 00 Praha 4 Tel.: +420 221 969 911 Fax: +420 221 969 951 E-mail:
[email protected] www.volksbank.cz