Výroční zpráva 2007
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007
Obsah 1 Úvod str. 4 1.1 Úvodní slovo předsedy představenstva str. 4 1.2 OKD dnes – základní údaje o společnosti str. 6 1.2.1 Výpis z obchodního rejstříku str. 6 1.2.2 Struktura skupiny RPG k 31. prosinci 2007 str. 8 1.3 Oblast působení str. 11 1.3.1 Důlní činnost str. 11 1.3.2 Nedůlní činnost str. 17 1.4 Strategie a cíle společnosti OKD str. 23 1.5 Rozvoj technologií str. 24 1.6 Orgány společnosti str. 27 1.6.1 Orgány společnosti k 31. prosinci 2007 str. 27 1.6.2 Organizační struktura OKD, a. s., k 30. červnu 2007 str. 28 1.6.3 Organizační struktura OKD, a. s., k 31. prosinci 2007 str. 29 1.6.4 Změny ve statutárních, dozorčích a řídících orgánech OKD, a. s., v průběhu roku 2007, popř. změny uskutečněné po rozhodném dni 31. prosince 2007 str. 30 1.6.5 Údaje o skutečnostech, které jsou považovány za významné pro zhodnocení hospodářské situace OKD, a. s., případně mají vliv na budoucí vývoj společnosti str. 31 1.7 Hlavní události roku 2007 str. 33 1.7.1 Akcie str. 33 1.7.2 Struktura akcionářů str. 34 1.7.3 Závěry valných hromad společnosti OKD, a. s. – rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady str. 35 1.7.4 Rozhodnutí o sloučení, rozdělení a jiných závažných organizačních změnách v průběhu roku 2007 str. 36 1.7.5 Významné události uskutečněné v roce 2007, vztahující se k roku 2008 str. 37 1.7.6 Významné události uskutečněné po rozhodném dni 31. prosince 2007 str. 38 1.8 Společenská odpovědnost firmy str. 40
2 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti 2.1.1 Úvod 2.1.2 Těžba uhlí 2.1.3 Prodej uhlí (obchodní výsledky) 2.1.4 Údaje o výnosech 2.1.5 Restrukturalizace těžby 2.2 Údaje o majetku a finanční situaci 2.2.1 Výsledky hospodaření 2.2.2 Finanční situace
str. 42 str. 42 str. 42 str. 43 str. 44 str. 45 str. 46 str. 47 str. 47 str. 47
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007
2.2.3 Stav majetku 2.2.4 Dlouhodobý finanční majetek 2.3 Investice 2.4 Bezpečnost práce 2.5 Důlní činnost a životní prostředí 2.6 Lidské zdroje 2.6.1 Údaje o zaměstnancích 2.6.2 Předpoklad vývoje 2.7 Péče o zaměstnance 2.7.1 Sociální náklady 2.7.2 Předpoklad vývoje
str. 48 str. 48 str. 49 str. 52 str. 53 str. 54 str. 54 str. 54 str. 55 str. 55 str. 55
3 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za období od 1. července 2007 do 31. prosince 2007 3.1 Údaje o činnosti společnosti 3.1.1 Úvod 3.1.2 Těžba uhlí 3.1.3 Prodej uhlí (obchodní výsledky) 3.1.4 Údaje o výnosech 3.1.5 Restrukturalizace těžby 3.2 Údaje o majetku a finanční situaci 3.2.1 Výsledky hospodaření 3.2.2 Finanční situace 3.2.3 Stav majetku 3.2.4 Dlouhodobý finanční majetek 3.3 Investice 3.4 Bezpečnost práce 3.5 Důlní činnost a životní prostředí 3.6 Lidské zdroje 3.6.1 Údaje o zaměstnancích 3.6.2 Předpoklad vývoje 3.7 Péče o zaměstnance 3.7.1 Sociální náklady 3.7.2 Předpoklad vývoje
str. 56 str. 56 str. 56 str. 57 str. 58 str. 59 str. 60 str. 61 str. 61 str. 62 str. 63 str. 63 str. 64 str. 67 str. 68 str. 69 str. 69 str. 69 str. 70 str. 70 str. 70
4
Účetní závěrka 4.1 Účetní závěrka k 30. červnu 2007 4.2 Účetní závěrka k 31. prosinci 2007 4.3 Zpráva auditora pro akcionáře společnosti OKD, a. s.
5 Kontakty
str. 72 str. 72 str. 110 str. 148 str. 151
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.1 Úvodní slovo předsedy představenstva
Úvod 1.1 Úvodní slovo předsedy představenstva Dámy a pánové, výroční zpráva společnosti OKD představuje výsledky, jichž v roce 2007 dosáhla naše akciová společnost a hlavní společnosti jí ovládané.
2007 – úspěšný rok a zvýšení výkonnosti
a to i přes pokles produkce ve výši 3,9 % zaviněný uzavřením Dolu Dukla na konci roku 2006;
V roce 2007 prošla naše akciová společnost opět velkými změnami. Po obchodní stránce dominovaly dvě klíčové aktivity: první z nich byla pokračující restrukturalizace zaměřená na hlavní předmět činnosti, tedy těžbu uhlí, a zásadní obměnu na místech vyššího managementu společnosti. Druhou bylo zahájení rozsáhlého procesu modernizace těžební technologie ve všech důlních provozech. Tato posledně zmíněná aktivita nejenže zvýší bezpečnost práce našich zaměstnanců, ale umožní také společnosti OKD dobývat uhlí prostřednictvím nejmodernějšího vybavení i v oblastech, které byly dříve považovány za nevytěžitelné.
snížili jsme specifické náklady o 3,5 %; zvýšili jsme EBITDA o 19,8 % na hodnotu 9,1 miliardy Kč; dosáhli jsme silného a neomezeného cashflow.
úrazovost oproti předchozímu roku poklesla o 8,3 %;
Společnost OKD měla v důlních provozech v průměru 15 902 vlastních zaměstnanců a 3659 smluvních zaměstnanců, což je o 1,6 % méně než v roce 2006. V dceřiných společnostech pracovalo kolem 1500 osob. Průměrná měsíční mzda zaměstnanců vyplácených v hodinové mzdě dosáhla v roce 2007 hodnoty 28 604 Kč, u zaměstnanců s paušální mzdou pak 40 660 Kč. Sociální výhody byly zaměstnancům poskytovány podle kolektivní smlouvy, přičemž společnost dostála všem svým povinnostem. V prosinci byl uzavřen dodatek kolektivní smlouvy stanovující nárůst mezd ve výši 7 %. Na základě výkonnosti společnosti z hlediska EBITDA může toto zvýšení dosáh-
dosáhli jsme zvýšení výnosů o 5,7 % na 31 miliard Kč,
nout 4% nárůstu nad aktuální inflaci v roce 2008.
Úspěšná realizace prakticky všech našich plánů dala v roce 2007 základ dobrým výsledkům:
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.1 Úvodní slovo předsedy představenstva
2008 – příprava společnosti na budoucnost a důkaz její sociální zodpovědnosti
OKD – vize pro budoucnost Dámy a pánové, OKD považuje rok 2007 za velmi úspěšný. Společnost vytvořila vizi své úspěšné, konkurenceschopné a ziskové existence dlouho do budoucnosti. Pomocí realizace některých projektů jak s materiálním, tak i s nemateriálním výsledkem chce společnost OKD dokázat, že může v krátké době sloužit jako příklad úspěšné společnosti těžící uhlí za pomoci špičkové technologie ve velmi obtížných podmínkách. Naším záměrem je plné začlenění se do plánů společnosti NEW WORLD RESOURCES N. V. (dále jen „NWR“) na východoevropském trhu uhlí.
Díky v současnosti velmi příznivým podmínkám na trhu a obratnému vyjednávání našeho obchodního oddělení máme již nasmlouván téměř celý objem naší produkce v roce 2008, a to za podstatně lepších cenových podmínek než v roce 2007. To nám také umožňuje uskutečňovat zásadní investice do společnosti, a zabezpečit tak její dlouhodobou budoucnost. OKD zahájila prostřednictvím společnosti New World Resources B. V. nákup deseti nejmodernějších sad vybavení stěnových porubů a dvanácti sad razicí technologie, z nichž polovina bude dodána a instalována v roce 2008 a zbytek v roce 2009. Tyto investice tvoří součást restrukturalizačního programu nazvaného „Program optimalizace produktivity 2010“. Byly navrženy také další plány a předpoklady investičních výdajů s cílem prodloužit životnost dolů prostřednictvím otevření nových pater a šachet až do hloubky 1400 m pod povrchem, což v současnosti odpovídá evropské špičce v oboru. Věříme, že společnost OKD v roce 2008 i v dalších letech stabilizuje a udrží roční produkci v objemu 12,5 milionu tun. Kromě investic do vybavení a rozvoje dolů společnosti OKD začneme také investovat do lidí, kteří jsou nejdůležitějším zdrojem a aktivem společnosti. V roce 2008 bude spuštěn školicí program zaměřený na předání informací o firemní kultuře každému zaměstnanci. Na základě stávající věkové struktury pracovníků placených hodinově i paušálně bylo zjištěno, že je třeba realizovat školicí program pro zaměstnance v hodinové mzdě a vzdělávací aktivity pro absolventy vysokých škol. Tento program bude zahájen v roce 2008.
Klaus-Dieter Ralf Beck Generální ředitel a předseda představenstva Ostrava/Česká republika
OKD si uvědomuje svou sociální odpovědnost, a proto každoročně věnuje množství finančních prostředků na podporu projektů rozvoje ve svém domovském moravskoslezském regionu. Hlavním pilířem sociální odpovědnosti je Nadace OKD, která bude pomáhat rozvoji regionu a životního prostředí stejně jako na poli sociální a zdravotní péče, kultury a vzdělání. 5
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.2 OKD dnes – základní údaje o společnosti
1.2 OKD dnes − základní údaje o společnosti 1.2.1 Výpis z obchodního rejstříku Sídlo: Prokešovo náměstí 6/2020, Ostrava, Moravská Ostrava, PSČ 728 30 IČ: 26863154 Právní forma: akciová společnost
lu ust. § 3 písmene a), c) e), h), i) a ust. § 5 zák. ČNR č. 61/1988 Sb. o hornické činnosti, výbušninách a státní báňské správě, ve znění pozdějších předpisů: a) dobývání ložisek nevyhrazených nerostů, včetně úpravy a zušlechťování nerostů prováděných v souvislosti s jejich dobýváním, a vyhledávání a průzkum ložisek nevyhrazených nerostů prováděné k tomu účelu,
Akciová společnost OKD, a. s., byla založena dne 4. května 2005 zakladatelem – společností ABC.ENTERPRISE, akciová společnost, se sídlem Praha 10, Na Výsluní 201/13, PSČ 100 00, IČ: 63998386, zakladatelskou listinou sepsanou ve formě notářského zápisu.
c) práce k zajištění stability podzemních prostorů (podzemní sanační práce),
OKD, a. s. je zapsána v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 2900. Společnost vznikla dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dnem 1. června 2005.
e) zemní práce prováděné za použití strojů a výbušnin, pokud se na jedné lokalitě přemísťuje více než 100 000 m krychlových horniny, s výjimkou zakládání staveb,
Předmětem podnikání podle článku 5 Stanov OKD, a. s., platných a účinných dnem 20. listopadu 2007, je:
h) práce na zpřístupnění starých důlních děl nebo trvale opuštěných důlních děl a práce na jejich udržování v bezpečném stavu,
velkoobchod
i) podzemní práce spočívající v hloubení důlních jam a studní, v ražení štol a tunelů, jakož i ve vytváření podzemních prostorů o objemu větším než 300 m krychlových horniny.
hornická činnost ve smyslu ust. § 2 písmene a), b), c), d), e), f) g), h), i) zák. ČNR č. 61/1988 Sb. o hornické činnosti, výbušninách a o státní báňské správě, ve znění pozdějších předpisů: a) vyhledávání a průzkum ložisek vyhrazených nerostů (dále jen „výhradní ložiska”),
projektování a navrhování objektů a zařízení, které jsou součástí hornické činnosti nebo činnosti prováděné hornickým způsobem
b) otvírka, příprava a dobývání výhradních ložisek,
výroba koksu, surového dehtu a jiných pevných paliv
c) zřizování, zajišťování a likvidace důlních děl a lomů
výroba kovových konstrukcí, kotlů, těles a kontejnerů výroba rozvaděčů, baterií, kabelů, vodičů a televizních antén
d) úprava a zušlechťování nerostů prováděné v souvislosti s jejich dobýváním,
nakládání s odpady (vyjma nebezpečných)
e) zřizování a provozování odvalů, výsypek a odkališť při činnostech uvedených v písmenech a) až d),
provozování vodovodů a kanalizací a úprava a rozvod užitkové vody
f) zvláštní zásahy do zemské kůry,
inženýrská činnost v investiční výstavbě
g) zajišťování a likvidace starých důlních děl,
zprostředkování obchodu a služeb
h) báňská záchranná služba,
specializovaný maloobchod a maloobchod se smíšeným zbožím
i) důlně měřická činnost. činnost prováděná hornickým způsobem ve smys-
provozování čerpacích stanic s pohonnými hmotami
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.2 OKD dnes – základní údaje o společnosti
skladování zboží a manipulace s nákladem
montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení
zasilatelství realitní činnost
provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a zařízení sloužících regeneraci a rekondici
pronájem a půjčování věcí movitých
průvodcovská činnost v oblasti cestovního ruchu
poskytování software a poradenství v oblasti hardware a software
nákup, prodej a skladování paliv a maziv včetně jejich dovozu s výjimkou provozování čerpacích stanic a výhradního nákupu, prodeje a skladování paliv a maziv ve spotřebitelském balení do 50 kg na jeden kus balení
kopírovací práce zpracování dat, služby databank, správa sítí činnost podnikatelských, finančních, organizačních a ekonomických poradců
nákup a prodej výbušnin montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení
činnost technických poradců v oblasti stavebnictví testování, měření, analýzy a kontroly
hostinská činnost
reklamní činnost a marketing
ubytovací služby
služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy
silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní
pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti
výroba, opravy a montáž měřidel montáž, opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení a periodické zkoušky nádob na plyny
provozování kulturních a kulturně-vzdělávacích zařízení pořádání kulturních produkcí, zábav a provozování zařízení sloužících zábavě
provozování nestátního zdravotnického zařízení, zdravotní péče v oboru rehabilitační a fyzikální medicína, fyzioterapeut
poskytování technických služeb činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence výkon zeměměřických činností
poskytování telekomunikačních služeb podle zák. č. 127/2005 Sb. o elektronických komunikacích a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o elektronických komunikacích)
zastupování v celním řízení
výroba tepelné energie
výroba, instalace a opravy elektronických zařízení
rozvod tepelné energie
výroba a dovoz chemických látek a chemických přípravků klasifikovaných jako vysoce hořlavé, hořlavé, zdraví škodlivé, dráždivé
distribuce elektřiny
daňové poradenství
činnost informačních a zpravodajských kanceláří výroba pilařská a impregnace dřeva
výroba a zpracování paliv a maziv
výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci, realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW
vedení spisovny výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.2 OKD dnes – základní údaje o společnosti
1.2.2 Struktura skupiny RPG k 31. prosinci 2007 Vlastnická struktura (podíl v %) ke dni 31. 12. 2007
99,99 %
RPG Real Estate B. V.
RPG RE Management, s. r. o. Jindrich Plaza Development, s. r. o. Skleníky Nový Svět, s. r. o. Pozemky RPG – SH 1, s. r. o. Terasy Zárubek, s. r. o. Lokalita BS 6, s. r. o. Areál dílna, s. r. o. Pozemky AGC, s. r. o. Dukla Industrial Park, s. r. o. Nové Mexiko, s. r. o. Trojická Vyhlídka, s. r. o. 45 %
55 %
OKIN GROUP, a. s.
RPG Služby, s. r. o. 50 %
33,3 %
River Avenue ltd. 51 %
49 %
KCC Development s. r. o.
CASHIKI DEV. Ltd CCI Czech Management Limited
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.2 OKD dnes – základní údaje o společnosti
RPG Partners Limited 81 %
RPG Industries SE
RPG Advisors, a. s.
Minority shareholders
76 %
RPGT
(Netherlands) B. V.
New World Resources Transportation B. V.
New World Resources B. V.
RPG Industries, a. s.
24 %
Green Gas International B. V.
RPG RE Property, a. s.
OKD, DPB, a. s.
Dukla Industrial Zone, a. s.
GGI Group
OKD, Doprava,
RPG CR, s. r. o. RPG Trading, s. r. o. RPG Byty, s. r. o. RPG RE Land, s. r. o.
akciová společnost
NWR Coking, a. s.
DLT s. r. o.
OKD, OKK, a. s.
ŽDD, a. s.
OKD, a. s.
OKD, Doprava – Trading, s. r. o.
5,20 %
RPG RE Commercial, s. r. o.
0,23 % OKD, HBZS, a. s.
ČMD – účelové zařízení, a. s.
49,03 % OKD, BASTRO, a. s.
Moravskoslezská obchodní, a. s. v likvidaci IP Exit, a. s. *) Garáže Ostrava, a. s.
KARBONIA PL Sp. z o.o.
Poznámky: Pokud není uvedeno jinak, jsou ovládané společnosti vlastněny 100% podílem. *) Společnost je v konkurzu.
CZECH-KARBON s. r. o. OKD, Rekultivace, a. s.
20,55 %
Depos Horní Suchá, a. s.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
1.3 Oblast působení 1.3.1 Důlní činnost Hlavními oblastmi činnosti společnosti OKD jsou vyhledávání, těžba, úprava, zušlechťování a prodej černého uhlí s nízkým obsahem síry a produktů s výrobou uhlí úzce spjatých.
Důl Darkov Karviná-Doly, čp. 2179, PSČ 735 06 Ředitel: Ing. Boleslav Kowalczyk Důl Darkov se v roce 2007 členil na dva důlní závody – Darkov a 9. květen. Současná rozloha důlního pole Dolu Darkov je 25,9 km2. Celková délka udržovaných důlních děl k 31. 12. 2007 byla 125 983 metrů.
mechanizovaných výztuží KG 340 na DBT 11,5/25,5 Darkov s možností využití v otřesových slojích o mocnostech do 2,5 m. Dále byl do provozu v porubu 340 400 nasazen porubový dopravník RYBNIK 850.
V roce 2007 ve zdrojích pro obchod bylo vyrobeno 4 159 027 t uhlí, z toho 3 940 000 t revírní odbytové těžby. V roce 2007 bylo vyraženo 22 303 m provozní metráže, 2794 m investiční metráže a celková metráž činila 25 097 m. Organizačně měl podnik v roce 2007 celkem 3646 vlastních zaměstnanců, z toho 2730 v podzemí (včetně THP).
V oblasti zahlazování následků důlní činnosti bylo v roce 2007 vynaloženo celkem 117,0 mil. Kč, z toho na asanačně-rekultivační akce 89,9 mil. Kč. Tyto prostředky byly z největší části směřovány na akci Darkov, tzv. Karvinské moře – celkem 83,9 mil. Kč. V roce 2007 se zde realizovaly práce na ploše C2 za státní peníze ve výši 55,1 mil. Kč v rámci zahlazení starých zátěží a v době přerušení prací na ploše C2 byla dokončena velká část prací na ploše A z vlastních zdrojů. Na této ploše byly v závěru roku realizovány překryty, zatravnění a výsadby stromů, což v následujícím období přinese další snížení prašnosti.
Investiční výstavba Dolu Darkov v roce 2007 byla realizována ve finanční výši 705,1 mil. Kč. Do oblasti důlních staveb bylo investováno 295,1 mil. Kč. Povrchová výstavba představovala finanční objem 109,0 mil. Kč, z toho stavby pro úpravnu uhlí 99,9 mil. Kč. Do oblasti nákupu nových strojů a zařízení bylo investováno 301,0 mil. Kč. Prioritní investiční akcí Dolu Darkov v roce 2007 v důlní výstavbě byly ražby pro otvírku 9. kry Dolu ČSA a 9. kry závodu 2 a dále ražby překopů v oblasti 2. a 4. kry v závodě 3. Pokračovaly rovněž ražby stavby Otvírka 5. kry v závodě 2 a v 8. kře ve 40. sloji v závodě 3. Z povrchových staveb byla významná rekonstrukce 1. linky vodního prádla pro zajištění zpracování kalů a zahájení stavby pro dopravu kalů z nádrže Doubrava I na úpravnu Dolu Darkov. Nasazování nové technologie pokračovalo i v roce 2007. Pokračovala modernizace technologií porubů, a to modernizace mechanizovaných výztuží FAZOS 17/37 POz-MD na FAZOS 15/33 POz-MD se zvýšenou únosností a teleskopickými stojkami a modernizace 11
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
Důl ČSA Karviná-Doly, ulice Čs. armády, čp. 1, PSČ 735 06 Ředitel: Ing. Václav Kabourek Důl ČSA tvoří bývalé doly Čs. armáda a Doubrava. V roce 2007 byly organizačně sloučeny závody Doubrava a Jan Karel. Oba doly jsou v podzemí propojeny. Celková rozloha důlního pole je 26,15 km2. Celková délka udržovaných důlních děl k 31. 12. 2007 byla 134 007 m.
Byla provedena modernizace třecího kotouče a brz-
V roce 2007 byl průměrný stav 2708 zaměstnanců, z toho 2234 v podzemí. Kromě toho bylo v podzemí v provozu zaměstnáno 879 zaměstnanců dodavatelských firem a v oblasti důlních investic 13 zaměstnanců dodavatelských firem.
překliz těžkých mechanizovaných výztuží.
dového systému a modernizace 2 ks razicích kombajnů AM 50 na AM 50/132 VAB pro ražby v 11. kře 24. sloje. Proběhl nákup 2 ks nakladačů PSO 9000 pro překopní ražby s možností využití jako přibírkový stroj a nákup 3 ks závěsných lokomotiv DLZ 110 F pro Došlo k modernizaci 1 ks kolejové lokomotivy DH 70 D 2 na DH 70 D 3 a instalaci nových kompaktních turbokompresorů fy Atlas Copco s nižší energetickou náročností. V oblasti nákupu strojů a zařízení bylo
V roce 2007 bylo vytěženo 2,805 mil. tun revírní odbytové těžby. Z celkové těžby činil podíl těžby z porubů 89,29 %. Veškerá rubáňová těžba byla vydobyta dobývacími kombajny ve stěnových porubech. Vyraženo bylo 13 760 m důlních děl provozní metráže a 100 m investiční metráže. Razicími kombajny bylo vyraženo 13 073 m, tedy 94,32 % veškeré metráže. Ze zbylých 787 m bylo 692 m vyraženo pomocí technologie vrtací vůz-nakladač a 95 m klasicky s ručním vrtáním.
v roce 2007 vynaloženo 331 683 tis. Kč. V oblasti útlumu a zahlazování hornické činnosti byly v roce 2007 v oblasti provedeny následující práce: byla provedena technická likvidace jámy Do II kombinovaným zásypem, byly postaveny přípravné hráze pro likvidaci jámy Doubrava II, byly sneseny budovy těžního stroje Do II, těžní
V oblasti důlních staveb byly realizovány ražby č. 01195 pro otvírku 11. kry a ražba nového žumpovního překopu č. 1002/3 pro zajištění čerpání odpadních vod ze závodu Doubrava do závodu Jan Karel a na povrch. V oblasti povrchových staveb byly realizovány tyto akce: rekonstrukce topných systémů pro změnu topného média z páry na horkou vodu, rekonstrukce a modernizace úpravny – 2 ks horizontálních vibračních odstředivek HVO 1400, 2 ks sazeček, pásové dopravníky a zásobníky pro dopravu praného uhlí a zesílení navazujících plošin budovy úpravny. V rámci zabezpečení dolu bylo zřízeno nové oplocení a instalován kamerový systém. Na investice bylo vynaloženo celkem 54,1 mil. Kč, z toho 30,7 mil. Kč v dole a 23,4 mil. Kč na povrchu.
věž Do II, remízy lokomotiv, kůlny na řezivo, pily a stolárny, budovy skladu MTZ, skladu plynů, skladu olejů, investičního skladu, mechanické dílny MD I, skladu flotačních olejů, teplárny, kotelny, třídírny, učňovské dílny, opravny důlních strojů, správní budovy (ZBZS), dílny technického rozvoje, koupelen, závodní kuchyně a jídelny, degazační stanice, údržby provozních budov, provozní dílny, mostového jeřábu a rezervoáru užitkové vody, byla provedena úprava větrních cest pro převedení výdušných větrů z jámy Eleonora na jámu Doubrava 3. V oblasti vyvolaných investic souvisejících s ukončením provozu povrchu lokality Doubrava bylo vyna-
Z nových technologií byla do provozu nasazena modernizovaná výztuž FAZOS 15/31 v počtu 133 ks, která je provozována v porubu č. 22 3450 ve 22. kře v 34. sloji. Pokračovala také modernizace těžních strojů a těžních zařízení na jámě TJ č. 3/1.
loženo 119,8 mil. Kč, z toho představují důlní stavby 56,0 mil. Kč a povrchové stavby 64,2 mil. Kč. Na zahlazování následků hornické činnosti bylo v roce 2007 vynaloženo 78,88 mil. Kč. 12
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
Důl Lazy Orlová-Lazy, čp. 605, PSČ 735 12 Ředitel: Ing. Václav Kopta
V roce 2007 bylo v Dole Lazy vytěženo celkem 1 870 050 t ROTP. Surová těžba představovala téměř 2 015 698 t. Na dosažené těžbě se podílela dodavatelská organizace v celkové výši 262 642 t. V rámci provozní metráže bylo vyraženo 9915 m. Metráž v rámci investic nebyla realizována. Celková délka udržovaných důlních děl k 31. 12. 2007 byla 54 241 m.
nizaci periferní a silové hydrauliky MV a na nákup podporubového zařízení PZF 08. Na povrchu bylo velkou položkou pořízení a instalace kompaktních kompresorů, modernizace výsypných stanic skipů a modernizace tlakovzdušných brzd TZ č. 1, j. č. 5. Dále se akce zaměřily na nákup nebo modernizaci zařízení v oblasti bezpečnostních systémů a důlní spínací techniky.
V roce 2007 bylo provozováno v průměru 2,8 porubu s rubáňovým výkonem 21,385 t/sm. Průměrný počet provozních předků byl 5,9 s dosaženým čelbovým výkonem 31,95 cm/sm. Důlní výkon byl docílen ve výši 5,071 t/sm při celkové produktivitě práce ve výši 2,467 t/zam./den.
Na zahlazování následků hornické činnosti bylo v roce 2007 vynaloženo 45 mil. Kč. V souladu s podnikatelským záměrem pokračovala realizace devíti asanačně-rekultivačních akcí v dobývacím prostoru Lazy, které byly hrazeny z finanční rezervy Dolu Lazy. Dále v dobývacím prostoru Lazy probíhá asanačně-rekultivační stavba Asanace a rekultivace kalových nádrží, financovaná ministerstvem financí. V rámci řešení důlních škod u organizací byla provedena oprava silnice I/59, III/47210 a silnic v majetku města Orlová. V rámci řešení důlních škod u fyzických osob bylo provedeno šest výkupů nemovitostí a u tří nemovitostí byla provedená demolice. V rámci spolupráce s obcemi probíhala jednání dle Rámcové dohody s městem Karviná a městem Orlová. Byly průběžně plněny podmínky stanoviska MŽP ČR k EIA do roku 2010.
V oblasti důlních investic nebyly v závodě Lazy realizovány žádné investiční akce. Mezi akce z oblasti povrchových staveb v roce 2007 patří zahájení stavby „Přívod provozní vody – Darkovský přivaděč“, s jejímž dokončením se počítá do května 2008. Druhou akcí v povrchových stavbách bylo provedení „Modernizace kotle K4“ za téměř 5 mil. Kč. V oblasti SZNR byly největší prostředky věnovány na vybavení porubu 140 202 novým kombajnem KGF 750F a stěnovým dopravníkem Rybnik 850, v celkové ceně 65 mil. Kč, modernizaci kombajnu KGE 800, moder13
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
Důl Paskov Staříč 528, PSČ 739 43 Ředitel: Ing. Pavel Hadrava Důl Paskov nyní tvoří dva důlní závody – závod Staříč a závod Frenštát. Závod Staříč je dále rozdělen na lokality Staříč (sídlo vedení Dolu Paskov), Chlebovice a Sviadnov. Celková rozloha důlního pole Dolu Paskov je 105,684 km2, z toho měří DP Staříč 42,512 km2 (v roce 2007 schváleno rozšíření DP Staříč o 2,151 km2) a DP Frenštát 63,172 km2. Celková délka udržovaných důlních děl k 31. 12. 2007 byla 129 000 m. Důl Paskov měl v roce 2007 průměrný stav zaměstnanců 3121, z toho 2489 v podzemí. Na hornické činnosti Dolu Paskov se podílelo rovněž 560 zaměstnanců dodavatelských organizací. V roce 2007 bylo vytěženo 1,88 mil. tun surové těžby, resp. 1,11 mil. tun ROTP – kvalitního koksovatelného uhlí – výhradně stěnovým dobýváním s pluhovou technologií. V rámci provozní metráže bylo vyraženo 14 170 m. Investiční metráž byla realizována pouze v závodě Staříč, a to v celkové výši 702 m. Hlavní investiční důlní stavbou byla pokračující otvírka 5. patra v lokalitě Staříč a v jejím rámci byla realizována ražba děl pro vytvoření větrního spojení ve slojích č. 080 a č. 084 s náklady 39,6 mil. Kč. Probíhalo dokončení výstavby čerpací stanice na 5. patře lokality Staříč s investičními náklady 5,0 mil. Kč. Dále byla provedena výstavba remíze lokomotiv + ZD-24 na 5. patře lokality Staříč v objemu 35,1 mil. Kč. V oblasti SNZR (strojní zařízení) byly realizovány dodávky v celkové hodnotě 96,4193 mil. Kč. Mezi hlavní realizované akce v této oblasti v roce 2007 patří: modernizace ovládání mechanizované výztuže, vrtací zařízení pro dobývání zbytkových pilířů (VS SEAL-625 P1 /P2/), modernizace dopravy po ZD-24, úsekové kotvení porubových dopravníků, hřeblové dopravníky, modernizace nakladačů a další. V rámci povrchových investičních staveb byla realizována výstavba ve finančním objemu 7,9 mil. Kč, např. byla provedena instalace odstředivky KHD.
rekultivace odvalu Staříč II, rekultivace redeponážního odvalu Staříč 3, rekultivace odvalu Strážnice,
V rámci důlních škod byly opraveny komunikace v obci Staříč a městě Brušperk. Dále byly opraveny dva rodinné domy, kulturní dům v obci Staříč a budova fary v obci Fryčovice. V rámci asanace a rekultivace byly provedeny rekultivační práce na stávajících akcích:
rekultivace odvalu Oprechtický les. V dobývacím prostoru Paskov pak byla provedena rekultivace nádrží flotačních hlušin NP1, dále údržbové práce na nádrži Pilík 3 a odvalech D1 a D2. 14
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
Důl ČSM Stonava, čp. 1077, PSČ 735 34 Ředitel: Ing. Josef Kasper Celková rozloha důlního pole Dolu ČSM je 22,106 km. Celková délka udržovaných důlních děl k 31. 12. 2007 byla 109 454 m. Dobývání uhlí v Dole ČSM je realizováno ve dvou důlních závodech – ČSM Sever a ČSM Jih. Oba důlní závody jsou v podzemí propojeny. Veškerá surová těžba je zpracovávána v úpravně v závodě ČSM Sever. Surová těžba černého uhlí v roce 2007 činila 4 066 485 tun, odbytová těžba 2 732 625 tun. Veškerá rubáňová těžba byla realizována v plně mechanizovaných porubech s dobývacími kombajny. V roce 2007 bylo vyraženo celkem 20 341 m důlních děl, z toho 237 m investičních důlních děl. Razicími kombajny bylo vyraženo 84,1 % provozní metráže – 16 904 m.
tech ve Stonavě a dále na odstranění důlních škod na trati ČD Dětmarovice – státní hranice. Ostatní prostředky na zahlazování následků hornické činnosti byly použity na vypořádání důlní činnosti na majetku obce Stonava, státních silnicích, kolejích společnosti OKD, Doprava, a. s., a na majetku ostatních právnických osob. V roce 2007 pokračovaly práce na zahájených asanačně-rekultivačních akcích „Rekultivace za nádražím“, „Rekultivace území Louky – 9. etapa“, Rekultivace území Darkov – 10. etapa“ a „Rekultivace kalových nádrží“. Důl ČSM vynaložil na zahlazení následků hornické činnosti v roce 2007 finanční prostředky v celkové výši 104,531 mil. Kč.
V roce 2007 Důl ČSM zaměstnával celkem 3302 vlastních zaměstnanců, z toho v podzemí 2583 zaměstnanců. V roce 2007 byla z investic dokončena výstavba 5. patra a byla zahájena otvírka zpřístupňující zásoby ve sloji 40 ve 2.b a 3. kře. Byla dokončena výstavba a montáže technologie podružné rozvodny a remíze závěsných lokomotiv ve 2.b kře. V povrchové výstavbě byl v rámci modernizace teplárny uveden do provozu druhý kotel a rozšířena skládka praného uhlí. Celkově bylo na důlních a povrchových stavbách v roce 2007 proinvestováno 161,1 mil. Kč a na nákup nových strojů a zařízení bylo investováno 341,5 mil. Kč.
Důl Lazy
Ostrava
Důl ČSM Důl ČSA Důl Darkov
Důl Paskov
Z hlediska nasazení nových technologií bylo v závodě Sever na dvou těžních třídách vyraženo celkem 1000 m ve svorníkové výztuži, poruby jsou dobývány v roce 2008. Pokračovala modernizace technologií porubů, a to sekcí FAZOS 17/37 a FAZOS 12/28 a dobývacího kombajnu KSW 500. Byly pořízeny dva stěnové dopravníky šíře 850 mm typu RYBNIK R 850 a pásová linka centrálního odtěžení typu PIOMA 1200.
Karviná
Český Těšín
Frýdek-Místek
Vysvětlivky Doly Železnice Důl Frenštát
Sanace a rekultivace pozemků dotčených vlivy dobývání a práce na odstraňování důlních škod pokračovaly i v roce 2007. V položce odstraňování důlních škod byly nejvyšší náklady vynaloženy na vypořádání důlních škod na rodinných domech a ostatních objek15
Řeka
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
1.3.2 Nedůlní činnost Součástí společnosti OKD, a. s., jsou některé další specializované organizační jednotky:
VOJ Energetika Ostrava – Moravská Ostrava, Gregorova 3, PSČ 729 30 Ředitel: Ing. Vlastimil Kučera Vnitřní organizační jednotka Energetika vykonávala v roce 2007 dvě hlavní licencované činnosti, a to distribuci elektřiny a výrobu a rozvod tepelné energie. Současně zajišťovala metodické řízení elektrifikace OKD, a. s., a revize těžních zařízení, včetně poradenské činnosti.
Muglinov a Žofie, o celkovém instalovaném výkonu 9,560 MW. Veškeré úkoly v oblasti distribuce elektřiny byly splněny. Výrobu a distribuci tepla zajišťovalo v roce 2007 celkem 153 předávacích stanic, 65 plynových a 3 koksové kotelny. Topné zdroje jsou umístěny v lokalitách Albrechtice, Český Těšín, Frýdek-Místek, Havířov, Horní Suchá, Hlučín, Karviná, Opava, Ostrava, Orlová, Paskov, Petřvald, Rychvald a Šenov.
Energetika provozuje lokální distribuční soustavu OKD, a. s. (LDS OKD), která svou rozlohou, délkou vedení a velikostí přenášených výkonů patří k největším lokálním distribučním soustavám v České republice. Za rok 2007 bylo jejím prostřednictvím přepraveno 1 023 756 MWh elektřiny.
Prostřednictvím topných zdrojů zásobuje VOJ Energetika cca 21 000 domácností, veřejný sektor a podnikatelskou sféru. Za rok 2007 bylo odběratelům dodáno 1 468 394 GJ tepelné energie. Hlavní pozornost byla v uplynulém období zaměřena na kvalitu služeb, včetně oprav a rekonstrukcí topných zdrojů a rozšíření dispečerského řízení distribuce tepelné energie. Stanovené úkoly v oblasti tepelného hospodářství byly splněny.
Mezi hlavní činnosti distribuce elektřiny patří zajištění spolehlivých dodávek elektřiny důlním VOJ a ostatním odběratelům ze sítí OKD, a. s., podle předepsaných standardů dodávek. V roce 2007 bylo do LDS OKD připojeno 8 kogeneračních jednotek, a to Sviadnov, Paskov, Staříč, Přívoz, František, Dukla,
17
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
VOJ IMGE Ostrava, Gregorova 3, PSČ 701 73 Ředitel: Ing. Josef Štaf IMGE je členěna na úseky řízené ředitelem, hlavním inženýrem, náměstkem pro realitní činnost a vedoucím ekonomického a personálního útvaru.
cí podle potřeb a požadavků důlních vnitřních organizačních jednotek inženýrská činnost pro sanačně-rekultivační práce a dekontaminace území
Rozhodnutím představenstva OKD, a. s., bylo rozhodnuto k 1. 6. 2007 o využití IMGE pro soustředění pozemků a staveb v dobývacích prostorech, které přímo nesouvisí s výkonem hornické činnosti. Na základě tohoto rozhodnutí došlo k zásadní změně předmětu činnosti IMGE, a to k vyčlenění závodu Důl Frenštát a závodu Hornické muzeum s výjimkou Hornického skanzenu ve Vinařicích u Kladna do samostatné VOJ a k vyčlenění některých technických činností v oblasti geologie, ochrany ložiska, ekologie a automatizovaných výpočetních systémů z IMGE na útvar ředitele pro rekultivace OKD, a. s.
příprava podkladů pro OKD, a. s., pro koordinaci zahlazování následků hornické činnosti na povrchu, při vytváření nového životního prostředí na poddolovaném území příprava návrhů na komplexní řešení území ovlivňovaného důlní činností příprava podkladů pro inženýrskou a investorskou činnost ve výstavbě pro OKD, a. s. příprava vybraných podkladů pro zabezpečení ochrany ložiska pro OKD, a. s. příprava podkladů pro OKD, a. s., pro koordinaci výkonu hlavních činností v oblastech ochrany a tvorby životního prostředí za OKD, a. s.
K 1. 7. 2007 a postupně ve třetím a čtvrtém čtvrtletí 2007 byly na IMGE převedeny pozemky a stavby z důlních VOJ a z VOJ Dukla-útlum, jež nesouvisely s výkonem hornické činnosti. K 31. 12. 2007 byly do výkonu práva vlastnictví IMGE svěřeny pozemky o celkové rozloze 29 517 241 m² a dále stavby v počtu 298.
správa a provozování lokality Hornický skanzen Mayrau ve Vinařicích u Kladna V roce 2007 byla ze strany IMGE zajišťována mimo jiné investorská činnost v těchto oblastech: při realizaci pěti vybraných asanačně-rekultivačních akcích hrazených prostřednictvím MF ČR, a to v rámci programu „Revitalizace MSK“, konkrétně Projektu č. 44 – Zahlazení starých zátěží v OKD, a. s., pro zabezpečení projektové a investorské přípravy dalších dílčích částí Projektu č. 44 a Projektu č. 45 – Příprava území po ukončení hornické činnosti. Součástí bylo i jejich předkládání Meziresortní komisi pro řešení revitalizace MSK ke schválení. V rámci zabezpečení řešení starých zátěží OKD, a. s., byl zajišťován postsanační monitoring ( je plánován do roku 2010), jenž následuje po ukončení akce „Sanace území Karolina“ a který je prováděn za účelem prokázání splnění stanovených limitů daných rozhodnutím ČIŽP a dodržení záruky za dílo ze strany dodavatele sanace. V rámci kontinuálního procesu pokračovalo zajištění sanačního čerpání podzemních vod v lokalitě Koksovny Jan Šverma dle rozhodnutí ČIŽP o zabránění šíření kontaminace mimo tento areál.
Vzhledem k restrukturalizačním a organizačním změnám, které proběhly v květnu 2007, došlo i ke změně činností organizace oproti předcházejícímu období. Od 1. 6. 2007 organizace zajišťuje v rámci OKD, a. s., specializované činnosti, kterými jsou zejména: zeměměřické činnosti specializované geodetické práce tvorba účelové mapové dokumentace pasportizace vodovodních a kanalizačních řadů ve vybraných lokalitách s bytovými jednotkami RP zpracování geometrických plánů pro potřeby důlních i nedůlních vnitřních organizačních jednotek a dceřiných akciových společností výkon správy nemovitostí OKD, a. s. (údržba, pronájem a investiční akce pro 298 staveb a pozemků o výměře přes 29,5 km2) výkon realitní činnosti investorská činnost sanačních a rekultivačních pra18
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
VOJ Informační technologie Ostrava – Moravská Ostrava, Gregorova 3, PSČ 729 41 Ředitel: Ing. Svatopluk Lizoň Vnitřní organizační jednotka Informační technologie zajišťovala v roce 2007 komplexní služby v oblasti informačních a komunikačních technologií (ICT) pro společnost OKD, a. s., a vybrané služby ICT pro podniky ve skupině RPG. Hospodářský výsledek za rok 2007 byl splněn a rovněž růst průměrného výdělku byl dodržen. Průměrný počet pracovníků byl 148. V návaznosti na organizační změny ve společnosti byl stav pracovníků VOJ IT v průběhu roku redukován o 40 pracovníků. V roce 2007 se VOJ zaměřila na moderní, procesně orientovaný přístup k řízení ICT služeb v souladu s doporučeními ITIL (IT Infrastructure Library). Do provozu byl uveden proces Configuration Management, Incident Management, Service Level Management a služba Service Desk. K důležitým krokům patří i realizace pilotního projektu zcela inovovaného subsystému Personalistika a mzdy a změny informačního systému v oblasti reportingu v souvislosti s organizačními změnami ve společnosti.
VOJ Obchodní servis Ostrava – Moravská Ostrava, Prokešovo náměstí 5, PSČ 729 95 Ředitel: Ing. Miroslav Stanovský Obchodní servis, vnitřní organizační složka nezapsaná v obchodním rejstříku, prosazuje jednotnou obchodní politiku OKD při praktické realizaci prodeje paliv vyráběných v OKD. Obchodní servis navazuje na tradice a dlouholeté zkušenosti v obchodování s koksem, uhlím vhodným ke koksování a energetickým uhlím. Tato paliva svým složením a kvalitou respektují nejen technologické požadavky, ale i potřeby životního prostředí.
sféry v tuzemsku jsou zajišťovány prostřednictvím velkoobchodní sítě. Trvalým cílem Obchodního servisu zůstává průběžné zabezpečování zajišťujících činností při prodeji paliv, tj. od registrace kupní smlouvy a příjmu objednávek přes organizaci nakládky, podporu logistiky a reklamačního řízení až k fakturaci a evidenci plateb. Všechny uvedené činnosti Obchodního servisu směřují k naplňování sjednaných smluvních závazků.
Uhlí a koks z produkce OKD nachází své uplatnění v koksovnách, elektrárenských a teplárenských závodech, cementárnách, případně v energetických zařízeních hutních, strojírenských či chemických podniků v tuzemsku i v zahraničí. Potřeby komunálně-bytové
V roce 2007 se začalo výrazněji projevovat oživení světové ekonomiky zvýšenou poptávkou po surovinách a energiích. Důsledkem bylo významné překročení ročního úkolu prodeje. 19
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
VOJ Zásobování Ostrava 1, Gregorova 3, PSČ 701 00 Ředitel: Jiří Kerbr Vnitřní organizační jednotka Zásobování řídí nákup a distribuci materiálu a náhradních dílů strojních zařízení pro výrobní i pomocné provozy OKD, a. s. Centralizace tohoto procesu je ve výsledku efektivní a ekonomicky výhodná. Součástí VOJ Zásobování je také provoz PILA-SALMA, která je současně výrobcem a dodavatelem důlního dřeva na důlní VOJ.
V průběhu roku 2007 proběhla analýza nákupních procesů ve VOJ Zásobování, kterou provedla společnost Deloitte Advisory s. r. o. v rámci projektu „Optimalizace nákupního procesu“. V závěru roku 2007 byl zřízen provoz „Hospodaření s kovovým odpadem“ v lokalitě Dukla-útlum. Jedná se o pracoviště pro centrální sběr a zpracování kovového odpadu v rámci OKD, a. s.
Skladování materiálu a náhradních dílů je prováděno ve skladech VOJ Zásobování, umístěných v jednotlivých důlních VOJ, s operativní možností jejich rychlého přeskladnění dle potřeb použití, což umožňuje účelně hospodařit se zásobami v oblasti minimalizace skladovaného množství, a docílit tak kratší doby obratu zásob.
VOJ Zásobování provádí centrální oznamování veřejných zakázek v rámci informačního systému České republiky, popřípadě v Úředním věstníku EU.
VOJ Hornické muzeum Ostrava – Petřkovice, Pod Landekem 64, PSČ 725 29 Ředitel: Ing. Miroslav Fojtík
Nákup materiálu a náhradních dílů je prováděn dle požadavků důlních VOJ na základě veřejné cenové soutěže výrobců a dodavatelských firem, případně na základě cenových ujednání plynoucích z dlouhodobých smluvních vztahů anebo cenových ujednání pro nákupy strategického materiálu a náhradních dílů na základě dlouhodobých smluv.
Hornické muzeum OKD je největší firemní a hornické muzeum v České republice. Muzeum bylo pro veřejnost otevřeno 4. 12. 1993, na svátek sv. Barbory, patronky horníků. V současné době zajišťuje především prezentaci historie dobývání uhlí, archivní a spisovou službu, péči o kulturní památky v majetku OKD, a. s., podporu rozvoje industriální turistiky v regionu, pořádání kulturních a společenských akcí a v neposlední řadě rozvoj sportovně-rekreačního areálu. Ve spojení s Národní přírodní památkou Landek tvoří unikátní areál, jehož význam dalece přesahuje rámec střední Evropy, a je mezi veřejností znám pod marketingovým názvem Landek park. Hornické muzeum OKD má pro své návštěvníky velmi atraktivní nabídku aktivit. Od fárání původní těžní klecí do podzemí dolu Anselm přes unikátní expozici báňského záchranářství, největší svého druhu v Evropě, až po dobrodružný areál Lanového centra a další sportovní aktivity. Právě zmiňovaná expozice báňského záchranářství obsadila v roce 2003 v soutěži Gloria Musealis druhé místo v kategorii Muzejní výstava roku.
Pro zajištění flotačního procesu v úpravárenských komplexech důlních VOJ je VOJ Zásobování výrobcem a dodavatelem flotačních činidel na bázi ekologických olejů. Pro zajištění profylaxe uhlí je rovněž výrobcem nemrznoucí směsi OK FROST-PROOF NORMAL, která byla vyvinuta ve spolupráci s VŠB – Technickou univerzitou Ostrava. VOJ Zásobování rovněž dodává potřebný materiál a náhradní díly pro externí dodavatele hornické činnosti v jednotlivých důlních VOJ. Činnost VOJ Zásobování je zabezpečována s využitím komplexního počítačového informačního systému SAP R/3, umožňujícím elektronickou podobu celého procesu objednávání, skladování a výdeje do spotřeby pro všechny důlní i nedůlní VOJ.
Součástí Hornického muzea OKD je jeden z největších podnikových archivů v ČR – Archiv OKD, který získal v roce 2006 akreditaci, a spisovna v areálu bývalého dolu Šverma, která spravuje agendu více než půl milionu. bývalých zaměstnanců revíru.
Dozorový audit v červenci roku 2007 potvrdil shodu systému řízení jakosti s požadavky normy ČSN EN ISO 9001:2001 na činnosti nákupu, prodeje a skladování materiálu a organizace a řízení výběru dodavatelů. 20
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.3 Oblast působení
vacímu prostoru Dolní Suchá převeden DP Petřvald I o rozloze 162 ha. Tento dobývací prostor zasahuje do katastrálních území Lazy u Orlové, Petřvald a Šumbark. Celková výměra DP je tedy 1301 ha. V Dole Dukla bylo ukončeno dobývání uhlí k 31. 12. 2006. Od začátku roku 2007 byl zahájen útlum dolu v souladu se zpracovaným „Technickým projektem likvidace a sociálním programem závodu Dukla“, který byl do 31. 1. 2006 závodem Dolu Lazy a následně byl organizačně přičleněn k Dolu Paskov. Od 1. 4. 2007 byl závod Dukla osamostatněn jako VOJ Dukla-útlum a odloučen od VOJ Důl Paskov, čímž se stal samostatným subjektem v rámci OKD, a. s.
V roce 2007 bylo muzeum úspěšné v získání několika dotací. Z dotace Magistrátu města Ostravy a Ministerstva kultury ČR byla pokryta část finančních výdajů na obnovu původní historické dlažby v hale kompresorovny a na opravu fasády výstavní budovy. Ministerstvo pro místní rozvoj poskytlo finance na projektovou dokumentaci pro akci „Rekonverze památkově chráněných budov v areálu Hornického muzea OKD“. Zájem veřejnosti o areál muzea se i v roce 2007 zvýšil, a návštěvnost tak překročila 80 tisíc osob. O areál Hornického muzea OKD byl větší zájem i mezi společnostmi působícími v oblasti kongresového a incentivního cestovního ruchu. V Hornickém muzeu se kromě tradičního Dne horníků uskutečnily i další prestižní akce, jako koncert Janáčkova máje, slavnostní zahájení Davisova poháru, slavnostní zahájení mistrovství světa mládeže v atletice aj.
V první polovině roku 2006 byly průběžně ukončovány ražby a v druhé polovině roku dokopávání a uzavírání porubů s cílem ukončení těžby k 31. 12. 2006. V průběhu měsíce ledna a února byl proveden jejich výkliz. Dále byly v dole prováděny práce spojené s ekologickým výklizem materiálu a přípravné práce pro realizaci likvidace výdušné jámy č. 1, výdušné jámy č. 3 a úvodní jámy č. 2. V souladu se zpracovaným sociálním programem byli pracovníci závodu Dukla postupně převáděni na jiné doly v rámci OKD, a. s., případně odcházeli mimo OKD, a. s. V lokalitě zůstali jen pracovníci nezbytně nutní pro dokončení útlumových prací. V druhé polovině roku 2007 byla zahájena likvidace hlavních důlních děl formou zpevněného a nezpevněného zásypu. Jednalo se o výdušnou jámu č. 3 a úvodní jámu č. 2. Obě jámy byly v druhé polovině roku zasypány nezpevněným zásypovým materiálem a uzavřeny podohlubňovou betonovou zátkou. Výdušná jáma č. 1 je likvidována pomocí zpevněného zásypu a její likvidace včetně betonové podohlubňové zátky bude ukončena v dubnu 2008. V budoucnu bude využita jako plynová jáma. Po odstranění povrchových objektů nad jámami (těžní věže, jámové budovy) bude likvidace jam ukončena ohlubňovými povaly.
Hornické muzeum OKD si v roce 2007 opět upevnilo své přední místo mezi turistickými atraktivitami regionu.
VOJ Dukla-útlum Havířov – Dolní Suchá, Závodní 1/66, PSČ 735 64 Ředitel: Ing. Ivo Horký Závod Dukla-útlum, dobývací prostor (DP) – Dolní Suchá se nachází v jihozápadní části karvinské dílčí pánve. Rozloha dobývacího prostoru je 1139 ha. Tento prostor zasahuje do následujících katastrálních území: Dolní Suchá, Orlová-Lazy, Šumbark, Havířov, Prostřední Suchá a Karviná-Doly. K datu 1. 1. 2005 byl k dobý-
Souběžně s likvidací dolu probíhala na povrchu VOJ Dukla-útlum demolice povrchových objektů, u kterých již není plánováno další využití. Tyto demoliční práce přecházejí i do roku 2008, kdy budou ukončeny. 21
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.4 Strategie a cíle společnosti OKD
1.4 Strategie a cíle společnosti OKD Rok 2007 byl pro další vývoj a rozvoj společnosti
OKD jako klíčový subjekt růstových plánů NWR v Evropě
OKD klíčový ze dvou důvodů: vlastníci společnosti schválili rozsáhlý program investic do modernizace
Schválené investice do modernizace těžby v Moravskoslezském kraji znamenají začátek další růstové etapy společnosti OKD, ale zároveň také rozhodující milník ve vývoji mateřské společnosti NWR. Každý růst je podmíněn stabilní finanční situací, zkušenostmi, kapacitami a samozřejmě příležitostmi pro expanzi. OKD jako jeden z nejúspěšnějších hráčů na světovém uhelném trhu poskytuje – a díky investicím a zefektivnění řízení i dlouhodobě bude poskytovat – stabilní základnu pro další expanzi NWR. Proto se plánovaná expanze na polské, ukrajinské a další trhy bytostně dotkne i společnosti a zaměstnanců OKD, z nichž někteří se budou aktivně podílet na plánování a provozu šachet, o jejichž provozování se NWR dlouhodobě snaží. Zdaleka se nejedná pouze o zaměstnance v řídicích funkcích. Úspěšná aplikace programu POP 2010 v dolech OKD bude sloužit jako odrazový můstek pro následné instalace obdobných technologií v nových provozech v Česku nebo v zahraničí, zkušenosti našich havířů proto budou podmínkou pro dlouhodobý úspěch vytyčené strategie. Současný stav OKD, kvalitní lidský potenciál a ochota učit se a pomoci jednoznačně dokládají, že máme na čem stavět a můžeme se dívat do budoucnosti bez obav.
důlních razicích a těžebních technologií POP 2010 a zároveň potvrdili záměr stát se lídrem černouhelného hornictví ve střední a východní Evropě. Obě tato rozhodnutí budou mít na společnost rozdílné strategické dopady, a to jak z časového, tak z geografického hlediska.
POP 2010 a perspektiva dobývání uhlí na Ostravsko-karvinsku Modernizace důlních technologií umožní OKD, kromě zvýšení bezpečnosti a zefektivnění těžby, dobývat části ložiska, jejichž vytěžení nebylo dříve technologicky možné. To bude znamenat prodloužení životnosti dobývání uhlí v ostravsko-karvinském revíru. Ve zpracovaných důlně-technických plánech na minimálně dalších 20 let se OKD ve stále větší míře zaměřuje na svou klíčovou činnost podnikání, tj. těžbu vysoce kvalitního, především koksovatelného uhlí. Podpůrné činnosti, nesouvisející přímo s těžbou, jsou postupně koncentrovány a zjednodušovány a budou
Cíle, které jsme si před sebe postavili, jsou ambiciózní, ale reálné. Všem nám je dnes ale zřejmé, že žádná strategie nemůže fungovat bez kvalitních lidí. A proto hlavním strategickým krokem, na kterém intenzivně pracujeme, je zatraktivnění hornického povolání. Jen tak se nám v budoucnu podaří nové zaměstnance nejen oslovovat a získávat, ale také udržet a umožnit jim podílet se na úspěchu naší společnosti. A také v této oblasti byl rok 2007, podobně jako v případě moderních důlních technologií a růstových plánů, zlomový.
stále více řízeny jako efektivní profesionální servisní centra, podporující klíčovou činnost našeho důlního podnikání. Týká se to činností, jako je opravárenství, skladové hospodářství, energetika, technologické zabezpečování dolů materiálem atd. To však neznamená, že těmto činnostem nebude přisuzována odpovídající důležitost. Naopak, naše těžební cíle pro následující dekády jsou ambiciózní, a proto se musíme spolehnout na kvalitní servisní podporu a zázemí od špičkově řízených podnikatelských subjektů. 23
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.5 Rozvoj technologií
1.5 Rozvoj technologií
Počínaje rokem 2008 dochází v OKD, a. s., k razantní obměně základních těžebních technologií. Příprava Programu optimalizace produktivity (POP 2010) byla zahájena v druhé polovině roku 2007. V rámci tohoto projektu budou pořízeny nové, výkonné dobývací komplexy pro každý důl, splňující parametry světové úrovně. Jedná se o výztuže s vysokou únosností, moderní dobývací kombajny a pluhové technologie pro dobývání nízkých slojí. OKD, a. s., bude disponovat moderními technologiemi umožňujícími dobývání slojí o mocnosti od 0,8 do 6,0 m. Obměna technologií se týká také razicí techniky. Nové razicí kombajny umožňují rozpojování průvodních hornin o pevnosti 100 MPa. Nové uspořádání větrání otvírkových důlních děl spolu s účinnějším postřikem při rozpojová-
ní hornin zajišťuje zvýšení úrovně bezpečnosti práce. Pro Důl Paskov, kde na ražbách musí být použita technologie trhací práce, budou pořízeny razicí komplexy. Všechny tyto technologie umožňují použití svorníkové výztuže. Postupná vertikální otvírka ložiska do hloubek nad 1000 m si vyžaduje strojní chlazení důlních větrů. Úsekové klimatizační jednotky byly realizovány v minulém období v Dolech ČSA a Darkov. V současné době je realizován pilotní projekt klimatizace v Dole ČSM s umístěním strojovny na povrchu. Taktéž úpravárenské komplexy doznaly v posledních letech významných změn. Ve všech úpravnách jsou instalovány uzavřené okruhy, tzn. že nedochází k úniku jemné frakce uhelné hmoty.
24
Horní řada zleva: Ing. Petr Otava jr., Ing. Jan Matula, Ing. Petr Motloch, Dr. Ing. Ján Fabián, Ing. Radim Tabášek, Mgr. Radim Babinec. Dolní řada zleva: Ing. Leo Bayer, Mgr. Petra Mašínová, Dr. Ing. Klaus-Dieter Beck, RNDr. Miloslava Trgiňová.
26
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.6 Orgány společnosti
1.6 Orgány společnosti 1.6.1 Orgány společnosti k 31. prosinci 2007 Představenstvo Předseda představenstva Místopředseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva
Klaus-Dieter Beck Ján Fabián Miloslava Trgiňová Zdeněk Bakala Miklos Salomon Milan Jelinek Marek Jelínek Karl-Friedrich Jakob
Dozorčí rada Předseda dozorčí rady Místopředseda dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady
Ing. Luboš Řežábek Ing. Evžen Tošenovský Prof. RNDr. Jan Hanousek, CSc. Pavel Hliněný Petr Skrla, MBA Miroslav Syrový
Řídící orgány Generální ředitel Ředitel pro rozvoj a strategii, zástupce GŘ Ředitel pro nákup a informační technologie Finanční ředitelka Provozní ředitel Obchodní ředitel Technický ředitel Ředitel pro právní službu Ředitel pro rekultivace Ředitelka pro PR a komunikaci Personální ředitelka Ředitel VOJ Důl Darkov Ředitel VOJ Důl ČSA Ředitel VOJ Důl Lazy Ředitel VOJ Důl Paskov Ředitel VOJ Důl ČSM Ředitel VOJ Energetika Ředitel VOJ IMGE Ředitel VOJ Informační technologie Ředitel VOJ Obchodní servis Ředitel VOJ Zásobování Ředitel VOJ Hornické muzeum Ředitel VOJ Dukla-útlum
27
Dr. Ing. Klaus-Dieter Beck Dr. Ing. Ján Fabián Ing. Petr Motloch RNDr. Miloslava Trgiňová Ing. Leo Bayer Ing. Petr Otava jr. Ing. Jan Matula Mgr. Radim Babinec Ing. Radim Tabášek Mgr. Petra Mašínová PhDr. Jiřina Ledvinová Ing. Boleslav Kowalczyk Ing. Václav Kabourek Ing. Václav Kopta Ing. Pavel Hadrava Ing. Josef Kasper Ing. Vlastimil Kučera Ing. Josef Štaf Ing. Svatopluk Lizoň Ing. Miroslav Stanovský Jiří Kerbr Ing. Miroslav Fojtík Ing. Ivo Horký
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.6 Orgány společnosti
1.6.2 Organizační struktura OKD, a. s., k 30. červnu 2007 VALNÁ HROMADA DOZORČÍ RADA PŘEDSTAVENSTVO Útvar interní audit
Tajemník představenstva sekretariát GŘ
GENERÁLNÍ ŘEDITEL
Bezpečnostní manažer
Útvar ředitele pro právní službu
Tiskový mluvčí VOJ Důl ČSA VOJ Důl ČSM
VOJ Důl Lazy
VOJ Důl Darkov
VOJ Důl Paskov
Ředitel pro nákup a investice (zástupce GŘ)
Finanční ředitel
Ředitel pro revitalizaci
Výrobně-technický ředitel
Útvar vnitřní kontrola
Útvar plánování
Útvar účetnictví
Útvar výroba, technika
Útvar investice
Útvar finance a daně
Útvar lidské zdroje
Útvar bezpečnost a hygiena práce
Útvar kapitálové účasti
VOJ Hornické muzeum
Obchodní ředitel
Útvar ochrana majetku
VOJ Dukla-útlum
VOJ Zásobování
VOJ Informační technologie
VOJ IMGE
VOJ Energetika
VOJ Obchodní
Metodické řízení ovládaných společností
• Společnosti v likvidaci • Divestice
• OKD, Rekultivace, a. s.
• OKD, OKK, a. s. • OKD, HBZS, a. s. • OKD, BASTRO, a. s. • CZECH-KARBON, s. r. o. • EKO-KARBO, a. s. • KARBONIA PL Sp. z o.o.
servis
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.6 Orgány společnosti
1.6.3 Organizační struktura OKD, a. s., k 31. prosinci 2007 PŘEDSTAVENSTVO GENERÁLNÍ ŘEDITEL Vnitřní audit Bezpečnostní manažer
OKD, BASTRO, a. s. CZECH-KARBON, s. r. o. Karbonia PL Sp. z o.o.
Ředitel
Ředitel
pro rozvoj a strategii
pro nákup a informační
(zástupce GŘ)
technologie
Informační technologie
Finanční ředitelka
Obchodní ředitel
Obchodní servis
Provozní ředitel
Technický ředitel
Energetika Hornické muzeum
Zásobování
Důl ČSA Důl ČSM Důl Darkov IMGE Důl Lazy Důl Paskov
Ředitel pro právní službu
Ředitel pro rekultivace
OKD, Rekultivace, a. s.
OKD, HBZS, a. s. OKD, OKK, a. s.
Vnitřní organizační jednotka Sesterská společnost Dceřiná společnost metodické řízení
Dukla-útlum
Ředitelka pro public relations a komunikaci
Personální ředitelka
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.6 Orgány společnosti
1.6.4 Změny ve statutárních, dozorčích a řídících orgánech OKD, a. s., v průběhu roku 2007, popř. změny uskutečněné po rozhodném dni 31. prosince 2007 Dne 24. 1. 2007 odvolal jediný akcionář společnosti OKD, a. s., z funkce člena představenstva pana Czabu Bartu a zvolil do funkce člena představenstva pana Lajose Vargu.
schválilo volbu Jána Fabiána a Miloslavy Trgiňové do funkcí místopředsedů představenstva OKD, a. s. V průběhu druhého pololetí roku 2007 byly dokončeny organizační změny na úrovni vedení společnosti OKD, a. s., včetně jejího personálního obsazení. Složení řídícího managementu ke dni 31. 12. 2007: Klaus-Dieter Beck – generální ředitel, Ján Fabián – ředitel pro rozvoj a strategii (zástupce GŘ), Petr Motloch – ředitel pro nákup a informační technologie, Miloslava Trgiňová – finanční ředitelka, Petr Otava – obchodní ředitel, Leo Bayer – provozní ředitel, Jan Matula – technický ředitel, Radim Babinec – ředitel pro právní službu, Radim Tabášek – ředitel pro rekultivace, Petra Mašínová – ředitelka pro public relations a komunikaci, Jiřina Ledvinová – personální ředitelka.
Ke dni 10. 4. 2007 odstoupili z funkce člena dozorčí rady OKD, a. s., Petra Sokolová, Jan Matula a Josef Nejezchleba. Současně jediný akcionář, společnost New World Resources B. V., svým rozhodnutím v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s., schválil změny Stanov společnosti OKD, a. s., kterými dochází ke snížení počtu členů představenstva společnosti ze čtyř na tři a ke snížení počtu členů dozorčí rady společnosti z devíti na šest. Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s., byl s účinností ke dni 21. 5. 2007 odvolán z funkce člena představenstva Lajos Varga a zvolen do funkce člena představenstva pan Klaus-Dieter Beck. Následně pak dne 21. 5. 2007 představenstvo OKD, a. s., odvolalo na vlastní žádost z funkce předsedy představenstva pana Zdeňka Bakalu a zvolilo do této funkce pana Klause-Dietera Becka. V návaznosti na změny v organizační struktuře ke dni 1. 7. 2007 a v souvislosti s žádostí Ing. Josefa Goje o ukončení výkonu funkce generálního ředitele schválilo dne 13. 6. 2007 představenstvo OKD, a. s., do této funkce od 1. 7. 2007 pana Klause-Dietera Becka. Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s., byl s účinností dnem 1. 11. 2007 odvolán z funkce člena představenstva Peter Kadas a s účinností od 1. 11. 2007 byli zvoleni noví členové představenstva Ján Fabián, Miloslava Trgiňová, Miklos Salamon, Milan Jelinek, Marek Jelínek a Karl-Friedrich Jakob. Následně představenstvo OKD, a. s., 30
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.6 Orgány společnosti
1.6.5 Údaje o skutečnostech, které jsou považovány za významné pro zhodnocení hospodářské situace OKD, a. s., případně mají vliv na budoucí vývoj společnosti Dne 3. 12. 2007 rozhodl jediný akcionář New World Resources B. V. při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s., o udělení souhlasu s ukončením ovládací smlouvy uzavřené dne 1. 12. 2005 mezi RPG Industries, a. s., IČ 273 78 039, jako osobou řídící, a OKD, a. s., IČ 268 63 154, jako osobou řízenou,
a to ke dni 31. 12. 2007, tedy ke konci stávajícího účetního období obou jmenovaných společností. Realizace ukončení ovládací smlouvy se děje na základě dohody uzavřené mezi jmenovanými společnostmi dne 30. 10. 2007.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.7 Hlavní události roku 2007
1.7 Hlavní události roku 2007 1.7.1 Akcie Obchodní společnost OKD, a. s., vydala jako emitent
Dne 15. 8. 2007 rozhodl jediný akcionář New World Resources B. V. při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s., o zvýšení základního kapitálu společnosti OKD, a. s. Důvodem zvýšení základního kapitálu byly předpokládané obchodní aktivity v příštích letech a posílení kapitálové účasti společnosti. Základní kapitál v dosavadní výši 2 500 000 000 Kč se zvýšil o částku 4 217 800 000 Kč upsáním 21 089 kusů kmenových akcií v listinné podobě znějících na jméno, které byly emitentem vydány jako hromadná listina. Emisní kurz ve výši 4 217 859 000 Kč byl splacen na základě dohody o započtení peněžitých pohledávek ze dne 16. 8. 2007, přičemž částka 59 000 Kč představovala emisní ážio. Usnesení Krajského soudu v Ostravě o zápisu zvýšení základního kapitálu ze dne 31. 8. 2007 nabylo právní moci dne 3. 9. 2007.
10 ks kmenových akcií emise 02 čísel 001 až 010 v listinné podobě ve jmenovité hodnotě po 200 000 Kč za každou akcii, hromadnou listinu Série A, číslo 001, nahrazující 12 099 ks kmenových akcií emise 03 čísel 00001 až 12099 v listinné podobě ve jmenovité hodnotě po 200 000 Kč za každou akcii, hromadnou listinu Série B, číslo 001, nahrazující 391 ks kmenových akcií emise 03 čísel 12100 až 12490 v listinné podobě ve jmenovité hodnotě po 200 000 Kč za každou akcii, hromadnou listinu Série C, číslo 001, nahrazující 21 089 ks kmenových akcií emise 04 čísel 00001 až 21089 v listinné podobě ve jmenovité hodnotě po 200 000 Kč za každou akcii.
33
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.7 Hlavní události roku 2007
1.7.2 Struktura akcionářů
Společnost OKD, a. s., byla ke dni 31. 12. 2007 součástí skupiny RPG (viz schéma základní struktury skupiny RPG ke dni 31. 12. 2007). Základní kapitál OKD, a. s., činí 6 717 800 000 Kč a je rozdělen na 33 589 kusů kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě po 200 000 Kč každá.
Jediným akcionářem je společnost New World Resources B. V., se sídlem Frederik Roeskestraat 123-3, 1076 EE Amsterdam, Nizozemské království, zaregistrovaná v obchodním rejstříku vedeném Obchodní komorou pro Amsterdam pod číslem složky 34239108. V průběhu roku 2007 nedošlo ke změně ve struktuře akcionářů.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.7 Hlavní události roku 2007
1.7.3 Závěry valných hromad společnosti OKD, a. s. – rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady Rozhodnutí jediného akcionáře, společnosti New World Resources B. V., při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s.:
Becka do funkce člena představenstva s účinností od 21. 5. 2007 15. 5. 2007 – schválení smlouvy o výkonu funkce člena představenstva
24. 1. 2007 – schválení výplaty oceňovacích rozdílů z přecenění při přeměnách a ostatních kapitálových fondů včetně určení splatnosti výplaty
14. 6. 2007 – schválení řádné účetní závěrky za rok 2006, schválení výroční zprávy a zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2006, schválení návrhu na rozdělení zisku, určení splatnosti dividendy, schválení plnění ve prospěch členů představenstva
24. 1. 2007 – odvolání pana Czaby Barty z funkce člena představenstva a volba pana Lajose Vargy do funkce člena představenstva 23. 2. 2007 – schválení smluv o výkonu funkce člena představenstva a výplaty odměn za výkon funkce člena představenstva za období od 11. 9. 2006 do 28. 2. 2007
30. 7. 2007 – rozhodnutí o ustoupení od přípravy fúze OKD, a. s. ( jako nástupnické společnosti), se společností RPG Industries, a. s. 15. 8. 2007 – rozhodnutí o zvýšení základního kapitálu
23. 2. 2007 – odvolání pana Mgr. Michaela Jasanského z funkce člena představenstva s účinností od 1. 3. 2007
11. 9. 2007 – schválení změny stanov s účinností dnem 12. 9. 2007
10. 4. 2007 – schválení výplaty odměny za výkon funkce člena dozorčí rady
10. 4. 2007 – schválení změny stanov: snížení počtu členů dozorčí rady
22. 10. 2007 – schválení změny stanov s účinností od 1. 11. 2007 – odvolání pana Petera Kadase z funkce člena představenstva, volba pana Jána Fabiána, paní Miloslavy Trgiňové, pana Miklose Salamona, pana Milana Jelinka, pana Marka Jelínka a pana Karla-Friedricha Jakoba do funkce člena představenstva
15. 5. 2007 – schválení změny stanov
20. 11. 2007 – schválení změny stanov
15. 5. 2007 – odvolání pana Lajose Vargy z funkce člena představenstva a volba pana Klause-Dietera
20. 11. 2007 – schválení smluv o výkonu funkce členů představenstva
10. 4. 2007 – schválení změny stanov: snížení počtu členů představenstva
35
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.7 Hlavní události roku 2007
1.7.4 Rozhodnutí o sloučení, rozdělení a jiných závažných organizačních změnách v průběhu roku 2007 Záměr odštěpení části jmění společnosti OKD, a. s., byl schválen představenstvem OKD, a. s., dne 28. 8. 2007 prostřednictvím komunikace na základě pokynu řídící osoby RPG Industries, a. s., č. 070828/01. Řídící osoba s ohledem na hospodářské a strategické cíle koncernu a s přihlédnutím k jí známým zájmům společnosti OKD, a. s., přijala záměr iniciovat rozdělení OKD, a. s., formou odštěpení vyčleněné části jmění spočívající v majetkové účasti ve společnosti OKD, OKK, a. s., a v nemovitostech potenciálně dotčených ekologickými škodami, na něž se vztahuje smlouva č. 131/96 týkající se ekologických závazků, uzavřená dne 18. 4. 1996 mezi společností OKD, a. s. (právním předchůdcem dnešní společnosti OKD, a. s.), a Fondem národního majetku České republiky ( jehož právním nástupcem je Ministerstvo financí České republiky). Schválení Projektu bylo součástí usnesení jediného akcionáře společnosti OKD, a. s., při výkonu působnosti valné hromady ze dne 29. 10. 2007, která rozhodla o odštěpení části jmění společnosti OKD, a. s., do společnosti NWR Coking, a. s. Usnesení Krajského soudu v Ostravě o zápisu odštěpení ze dne 30. 10. 2007 nabylo právní moci dne 31. 10. 2007.
tento záměr byl realizován na základě pokynu řídící osoby RPG Industries, a. s., č. 070828/01. Smlouva mezi prodávajícím OKD, a. s., a kupujícím New World Resources B. V. byla podepsána dne 16. 1. 2008. V rámci přípravy projektu reorganizace nakládání s nemovitostmi v dobývacím prostoru v rámci koncernu rozhodlo představenstvo OKD, a. s., dne 30. 5. 2007 prostřednictvím komunikace: o zřízení samostatné VOJ Hornické muzeum, a to vyčleněním tohoto střediska z VOJ IMGE, o převodu závodu Důl Frenštát do organizační struktury VOJ Důl Paskov, a to vyčleněním tohoto závodu z VOJ IMGE, ke dni 1. 6. 2007. Dne 13. 6. 2007 rozhodl jediný akcionář, společnost OKD, a. s., při výkonu působnosti valných hromad společností OKD, HBZS, a. s., a EKO-KARBO, a. s., o fúzi sloučením těchto společností s tím, že v důsledku sloučení OKD, HBZS, a. s., jakožto nástupnické společnosti se společností EKO-KARBO, a. s., jako zanikající společností dojde ke zrušení zanikající společnosti bez likvidace a k převzetí jejího jmění OKD, HBZS, a. s. Usnesení Krajského soudu v Ostravě ze dne 20. 6. 2007 o zápisu fúze sloučením ke dni 30. 6. 2007 nabylo právní moci dne 27. 6. 2007.
Zároveň s výše uvedenou transakcí byl uskutečněn i prodej podílu ve společnosti KARBONIA PL Sp. z o.o. společnosti New World Resources B. V. Rovněž
36
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.7 Hlavní události roku 2007
1.7.5 Významné události uskutečněné v roce 2007, vztahující se k roku 2008 Pokynem č. 1/01 ze dne 23. 10. 2007 sdělila řídící osoba RPG Industries, a. s., společnosti OKD, a. s., jako řízené osobě podmínky k realizaci přeměny společnosti OKD, a. s. Řídící osoba s ohledem na hospodářské a strategické cíle koncernu a s přihlédnutím k jí známým zájmům společnosti OKD, a. s., přijala záměr iniciovat rozdělení OKD, a. s., formou odštěpení sloučením, a to vyčleněného jmění spočívajícího v majetkové účasti ve společnosti OKD, Rekultivace, a. s. (IČ 476 76 175, se sídlem Havířov – Prostřední Suchá, Dělnická 41/884, PSČ 735 64), a ve společnosti Garáže Ostrava, a. s. (IČ 253 60 817,
se sídlem 728 26 Ostrava – Moravská Ostrava, Výstaviště Černá Louka 1167, Pavilon K), a veškerého nemovitého majetku, tj. pozemků a staveb na dobývacím prostoru, jež přímo nesouvisí s výkonem hornické činnosti, který se bude nacházet v účetním systému OKD SAP R/3 – Enterprice, a to konkrétně v účetním okruhu č. 75 (IMGE), ke dni 31. 12. 2007. Uvedené majetkové účasti a uvedené nemovitosti budou vyčleněny do společností, na nichž bude mít 100% majetkovou účast společnost New World Resources B. V. Rozhodným dnem bylo stanoveno datum 1. 1. 2008.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.7 Hlavní události roku 2007
1.7.6 Významné události uskutečněné po rozhodném dni 31. prosince 2007 Dne 16. 1. 2008 byla podepsána Smlouva mezi prodávajícím OKD, a. s., a kupujícím New World Resources B. V. o prodeji 100% podílu ve společnosti KARBONIA PL Sp. z o.o.
zení jediný akcionář ve vztahu k důlním zařízením, která jsou určena pro těžbu technikou tzv. stěnování a jsou v původním textu smlouvy označena jako: CSA Mid Seam Longwall Set (tj. Sada zařízení na těžbu uhlí stěnováním ve střední sloji pro důl ČSA),
Rozhodnutí jediného akcionáře, společnosti New World Resources B. V., při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s.:
CSM Mid Seam Longwall Set (tj. Sada zařízení na těžbu uhlí stěnováním ve střední sloji pro důl ČSM),
29. 1. 2008 – rozhodnutí o rozdělení zisku vykázaného v účetní závěrce k 30. 6. 2007, určení splatnosti výplaty dividendy
Darkov High Seam Longwall Set (tj. Sada zařízení na těžbu uhlí stěnováním ve vysoké sloji pro důl Darkov), Lazy High Seam Longwall Set (Sada zařízení na těžbu uhlí stěnováním ve vysoké sloji pro důl Lazy),
29. 1. 2008 – schválení dodatku ke smlouvě o výkonu funkce člena představenstva a schválení plnění ve prospěch člena představenstva
Lazy Low Seam Longwall Set (Sada zařízení na těžbu uhlí stěnováním v nízké sloji pro důl Lazy), avšak vždy s výjimkou takových práv ze smlouvy, u nichž jejich vložení neumožňují právní předpisy, a práv, která souvisejí výlučně s placením kupní ceny (např. právo na slevu z kupní ceny).
Dne 25. 1. 2008 byla založena jediným zakladatelem OKD, a. s., na základě nadační listiny sepsané ve formě notářského zápisu Nadace OKD se sídlem Ostrava, Moravská Ostrava, Prokešovo náměstí 6/2020, 728 30, IČ: 27832813, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl N, vložka 280.
Nepeněžitý vklad byl oceněn na částku 3 874 524 000 Kč, a to znaleckým posudkem č. 15/18989567/08 ze dne 9. 6. 2008, vypracovaným znalcem – společností E & Y Valuations s. r. o., se sídlem Praha 2, Karlovo nám. 10, PSČ 120 00, IČ: 16190581, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 2483.
Dne 13. 6. 2007 zapsal Krajský soud v Ostravě zvýšení základního kapitálu společnosti OKD, a. s. Základní kapitál společnosti v dosavadní výši 6 792 000 000 Kč se zvýšil o částku 645 000 000 Kč na novou výši 7 437 000 000 Kč upsáním 3225 kusů kmenových akcií v listinné podobě znějících na jméno, každá o jmenovité hodnotě 200 000 Kč.
Celkový emisní kurz všech upisovaných akcií činí 3 831 760 499,20 Kč, z čehož 645 000 000 Kč odpovídá souhrnu jmenovitých hodnot akcií a 3 186 760 499,20 Kč představuje celkové emisní ážio. Emisní kurz jedné upisované akcie o jmenovité hodnotě 200 000 Kč tak činí 1 188 142,79 Kč.
Základní kapitál společnosti se zvýšil nepeněžitým vkladem jediného akcionáře, tj. společnosti New World Resources N. V. Nepeněžitý vklad spočívá v právech společnosti New World Resources N. V. (tedy jediného akcionáře) ze Smlouvy o dodávce zařízení, která byla uzavřena dne 29. 1. 2008 pod originálním názvem „Equipment Supply Contract“ mezi jediným akcionářem ( jednajícím pod svou tehdejší firmou New World Resources B. V.), jako kupujícím, a společností Bucyrus DBT Europe GmbH, jako prodávajícím. Předmětem nepeněžitého vkladu jsou veškerá práva, jež má podle Smlouvy o dodávce zaří-
Částka ve výši 42 763 500,80 Kč, která odpovídá rozdílu mezi hodnotou nepeněžitého vkladu a celkovým emisním kurzem akcií, bude společností vyplacena jedinému akcionáři (v souladu s § 204 odst. 1 a § 163a odst. 3 obchodního zákoníku), a to na účet určený jediným akcionářem, pokud mezi společností a jediným akcionářem nebude dohodnuto něco jiného. 38
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.8 Společenská odpovědnost firmy
1.8 Společenská odpovědnost firmy OKD, a. s., si je vědoma své společenské odpovědnosti, a proto každoročně věnuje úsilí i finanční prostředky na podporu projektů, které pomáhají především v Moravskoslezském kraji České republiky, kde OKD působí.
Důležitá je také podpora sportu, například na účet házenkářského klubu HCB OKD Karviná loni OKD převedla celkem 12 milionů korun. Sponzorské příspěvky a dary pomohly také hornickým kapelám, záchranářům z ostravského Českého červeného kříže, malým ragbistům, handicapovaným dětem a mnoha dalším organizacím. (Podrobný seznam obdarovaných uvádíme níže.)
OKD v roce 2007 vyčlenila ze svého rozpočtu 35,3 milionu Kč na sponzoringové a dárcovské aktivity, které podpořily mnoho kulturních, sportovních, vzdělávacích a dalších projektů.
OKD klade na oblast CSR velký důraz a rozvíjí svou politiku sociální zodpovědnosti, a proto kromě sponzoringu představenstvo OKD, a. s., v říjnu 2007 schválilo také projekt založení firemní nadace.
Společnost například vloni věnovala finanční příspěvek občanskému sdružení Svatá Barbora, které pomáhá hornickým rodinám v nouzi, a dále bylo v rámci dlouhodobé spolupráce podpořeno sdružení Heřmánek, které v Karviné provozuje Dům na půli cesty pro děti odcházející z dětských domovů.
Nadace OKD, která začne fungovat od ledna roku 2008, bude podporovat projekty zaměřené na sociální a zdravotní oblast, na podporu vzdělání a kultury, na oblast regionálního rozvoje Moravskoslezského kraje apod.
Seznam projektů podpořených v roce 2007 ze sponzoringového a dárcovského programu OKD Sport HCB OKD Karviná Městský fotbalový klub Karviná Impact Media TJ Sokol Mariánské Hory SK Slávia Orlová Zdravotnictví a ekologie Karvinská hornická nemocnice Sdružené zdravotnické zař. Krnov NF Dítě a ovzduší Karviná OPS Karviná 2000 NF Zdravé město Karviná Český červený kříž Ostrava Městská nemocnice Ostrava Sdružení Podkova Ostrava MŠ Ostrava-Poruba
házená fotbal bowling ragby kulturistika Kultura Festival Colours of Ostrava Ostravské centrum nové hudby Rádio Čas Národní muzeum Ostravaci všem PZKO Karviná Moravskoslezský kraj Regionální knihovna Karviná
5 000 000 298 800 100 000 100 000 100 000 50 000 50 000 50 000 50 000 40
12 000 000 3 500 000 250 000 50 000 20 000
2 000 000 2 000 000 900 000 800 000 273 000 220 000 100 000 10 000
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 1.8 Společenská odpovědnost firmy
Společnost OS Svatá Barbora OS Heřmánek Karviná Římskokatolická farnost Karviná Výbor dobré vůle Olgy Havlové
Hornické tradice Nadace LANDEK Klub přátel Hornického muzea Májovák Karviná Klub hornických důchodců Hornický pěvecký sbor Kladno Nakladatelství Montanex
Vzdělávání ZŠ Dolní Žandov Hospodářská komora Brno Rotary Club VŠB – TU Ostrava Česko-polská obchodní komora
1 000 000 1 000 000 250 000 16 000
Dary jednotlivých dolů
400 000 110 000 75 000 50 000 30 000 2 500 000
500 000 350 000 250 000 161 500 150 000 50 000
Graf č. 1 – rozložení počtu podpořených projektů
Graf č. 2 – rozložení finančních zdrojů (mil. Kč) 7%
23
20,208
19
57 %
2,5
12,592
36 %
1
Dary a charita Sponzoring Doly
Sponzoring Dary a charita Doly
Graf č. 3 – rozvrstvení finančních prostředků do jednotlivých oblastí (mil. Kč)
18 16 14 12 10 8 6 4 2 0
Sport Kultura, vzdělání Zdravotní projekty Sociální projekty
2007 41
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti 2.1.1 Úvod Pro OKD, a. s., jsou hlavními oblastmi činnosti vyhledávání, těžba, zušlechťování a prodej černého uhlí s nízkým obsahem síry a produktů s výrobou úzce spjatých.
stěnování na řízený zával. Vyuhlování porubů se provádí pomocí dobývacích kombajnů (cca z 90 %) a pluhů (cca 10 %). U porubů je použita mechanizovaná výztuž z cca 95 %. Vydobyté uhlí se upravuje v úpravnách jednotlivých dolů a podle kvalitativních parametrů se rozděluje na uhlí vhodné pro koksování (UVPK) a na uhlí energetické (EU).
Těžební organizace OKD, a. s., je největším producentem černého uhlí v České republice. Těžba se provádí v současné době v činné části revíru v osmi dobývacích prostorech dolů Darkov, Lazy, ČSA, ČSM a Paskov na ploše 122,78 km2. Uhlí je prvohorního stáří (karbon) a v OKD, a. s., se dobývá ostravské a karvinské uhlonosné souvrství. Mocnost dobývaných ostravských slojí (těží důl Paskov – lokalita Staříč) se pohybuje od 0,8 do 1,6 metru. Mocnost karvinských slojí se pohybuje od 1,5 do 6,5 metru. Dobývací metodou je směrné
Pro jednotlivé doly byly v minulosti stanoveny příslušnými orgány dobývací prostory, ve kterých se nyní provádí dle stanovených podmínek hornická činnost. Dílčí povolování ražeb a dobývacích prací je schvalováno OBÚ v Ostravě ve smyslu vyhlášky ČBÚ č. 104/1988 Sb., v platném znění, a po posouzení vlivu dobývání na životní prostředí ve smyslu zákona č. 100/2001 Sb., v platném znění.
42
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti
2.1.2 Těžba uhlí Vytyčené úkoly prvního pololetí v oblasti výrobní byly plněny následovně: těžba byla překročena o 40,85 kt a celková metráž nebyla splněna o 54 metrů.
Základní výrobní parametry OKD, a. s., se v prvním pololetí vyvíjely následovně – průměrná denní těžba jednoho porubu: 1422 t/porub/den, průměrný počet porubů: 23,8, rubáňový výkon: 20,976 t/sm a odrubaná plocha: 402,2 m2/porub/den.
Ve sledovaném období roku 2007 bylo vytěženo 6288,05 kt ROTP. Vyraženo bylo 45 654 metrů důlních děl, z čehož investiční činila 2183 metrů. Celková výroba uhlí v odbytové těžbě (včetně kalů) dosáhla 6528,322 kt. Uhlí vhodného pro koksování bylo vyrobeno 3956,687 kt a výroba energetického uhlí (včetně kalů) činila 2571,635 kt.
Ve výrobních postupech, výzkumu a vývoji nových výrobků v prvním pololetí roku 2007 nedošlo k významným změnám, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost.
ROTP ZA 01–06/2007 PASKOV 8,7 %
LAZY 12,2 % ČSA 25,0 %
ČSM 22,0 %
DARKOV 32,1 %
43
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti
2.1.3 Prodej uhlí (obchodní výsledky) V roce 2007 byla obchodní činnost spojená s pro-
Naproti tomu v exportu převažovalo UVPK (73,8 % z exportních dodávek). Cílovými zeměmi vývozu koksovatelného a energetického uhlí byly Slovensko, Rakousko, Polsko, Německo, Maďarsko a Bosna a Hercegovina.
dejem paliv zabezpečena Obchodním útvarem řízeným obchodním ředitelem. Servisní činnost při prodeji veškeré produkce hutním a energetickým odběratelům a velkoodběratelům v České republice i do zahraničí byla zajištěna vnitřní organizační
Nejvýznamnějšími tuzemskými zákazníky v tomto období roku 2007 byly především nejbližší hutní a energetické společnosti (ArcelorMittal Ostrava, a. s., MORAVIA STEEL, a. s., Dalkia Česká republika, a. s., ČEZ, a. s.), pro které OKD, a. s., představuje zásadního dodavatele paliv. Nejvýznamnější exportní odběratele představují U. S. Steel Košice, s. r. o., Voest-Alpine Linz a Verbund.
jednotkou (nezapsanou do obchodního rejstříku) Obchodní servis. V období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007 se prodalo celkem 6366,1 kt uhlí (bez kalů). Z tohoto objemu 61,3 % tvořil prodej uhlí vhodného pro koksování (UVPK) a 38,7 % představovaly různé sortimenty energetického uhlí (EU).
Předpoklad vývoje
Z celkového objemu prodeje bylo realizováno
V roce 2008 se předpokládá prodej ve výši 12 594,4 kt. Z tohoto objemu by 59 % (7434 kt) mělo činit uhlí vhodné pro koksování a 41 % různé druhy energetického uhlí. Mírně by měly převažovat dodávky na tuzemský trh (53,6 %).
3091,3 kt (48,6 %) v tuzemsku a 3274,8 kt (51,4 %) mířilo na zahraniční trhy. Na dodávkách do tuzemska se prodej UVPK podílel 48 % a energetického uhlí 52 %.
Účetní období od 1. 7. 2007 do 30. 6. 2007 Období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007
Prodej uhlí, v kilotunách (kt) (bez kalů)
celkem
tuzemsko
export
Prodej celkem
6 366,1
3 091,3
3 274,8
UVPK (uhlí vhodné pro koksování)
3 899,5
1 484,3
2 415,2
EU (energetické uhlí)
2 466,6
1 607,0
859,6
z toho ESP (energetická směs praná)
788,8
186,2
602,6
24,0
12,2
11,9
1 193,7
957,2
236,6
460,0
451,5
8,5
ETP (energetické tříděné prané) energetický prach proplástek
44
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti
2.1.4 Údaje o výnosech Tržby za služby zahrnují zejména služby spojené s dodávkou tepla související s užíváním nebytových prostor (298 596 tis. Kč).
nek (84 316 tis. Kč), výnosy z prodeje dlouhodobé-
Ostatní výnosy zahrnují zejména přijaté náhrady za pracovní úrazy od pojišťovny (428 644 tis. Kč), rozpuštění bezúplatně nabytých emisních povole-
Kč), finanční bonusy a rabaty (7688 tis. Kč), náhra-
Druh výnosů (z běžné činnosti)
ho majetku (7182 tis. Kč), výnosy z prodeje materiálu (91 373 tis. Kč), výnosy z pronájmu (5971 tis. du škody (2906 tis. Kč) a ostatní provozní výnosy (11 774 tis. Kč).
Období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007 tuzemsko (v tisících Kč)
zahraničí (v tisících Kč)
Tržby za uhlí vhodné pro koksování
4 034 806
6 151 936
Tržby za energetické uhlí
2 288 469
1 715 368
Tržby za zboží (zejména koks a uhlí)
1 935 593
2 060 682
511 035
0
1 540
0
411 571
0
Ostatní
2 451 611
0
Celkem
11 634 625
9 927 986
Tržby za služby Dotace Výnosy z přecenění derivátů
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.1 Údaje o činnosti společnosti
2.1.5 Restrukturalizace těžby V OKD, a. s., byl v průběhu prvního pololetí roku 2007 realizován proces útlumu a likvidace v neefektivních částech dobývacích prostorů v dole ČSA – lokalita Doubrava a v dole Paskov – lokalita Dukla (dne 1. 4. 2007 byla zřízena samostatná VOJ Dukla-útlum). Realizace útlumu, včetně finanční účasti společnosti na tomto procesu, byla zajišťována v souladu se střednědobým výhledem, se schváleným likvidačním záměrem, projektovou dokumenta-
cí a se schváleným podnikatelským záměrem společnosti pro rok 2007. Ze státního rozpočtu nebyly uvolněny žádné finanční prostředky na řešení postupu procesu útlumu, včetně jeho sociálních a ekologických dopadů. Náklady a výdaje vynaložené na útlum v neefektivní části dobývacích prostorů OKD, a. s., byly ve sledovaném období roku 2007 hrazeny pouze z vlastních zdrojů, a to ve výši celkem 236,6 mil. Kč.
46
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.2 Údaje o majetku a finanční situaci
2.2 Údaje o majetku a finanční situaci 2.2.1 Výsledky hospodaření Vývoj společnosti v průběhu prvního pololetí roku 2007 byl z hlediska výsledků hospodaření příznivý. Společnost za účetní období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007 vytvořila výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 1876,3 mil. Kč. Výše výsledku hospodaření po zdanění činila 1291,0 mil. Kč.
mil. Kč a výše tržeb za prodej zboží dosáhla objemu 4036,8 mil. Kč. Finanční výsledek hospodaření znamenal pro první pololetí ztrátu ve výši 1168,0 mil. Kč. Na ztrátě se podílel zejména rozdíl výnosů a nákladů z přecenění cenných papírů a derivátů (872,5 mil. Kč), nákladové úroky (467,0 mil. Kč) a ostatní finanční náklady (1280,5 mil. Kč).
Provozní výsledek hospodaření dosáhl hodnoty 2944,5 mil. Kč. Nejdůležitějšími položkami v hodnocení provozního výsledku hospodaření jsou tržby za prodej vlastních výrobků a služeb a tržby za prodej zboží.
Mimořádný výsledek hospodaření za první pololetí roku 2007 dosáhl výše 99,7 mil. Kč.
Výše tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb ve sledovaném období roku 2007 činila 14 801,2
2.2.2 Finanční situace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu za 1. pololetí 2007 činil 4098,5 mil. Kč, což bylo v souladu s plněním podnikatelského záměru roku 2007. Na tvorbě provozního peněžního toku se podílel zisk z běžné činnosti před zdaněním (upravený o změnu stavu rezerv a opravných položek, výsledek z prodeje dlouhodobého majetku, vyúčtované úroky, výnosy z dividend, kurzové ztráty z finančních derivátů a ostatní nepeněžní operace) ve výši 2361,1 mil. Kč a odpisy majetku ve výši 1737,5 mil. Kč.
ného úvěru ve 2. pololetí 2007. Dále se na změnách pracovního kapitálu podílelo zvýšení stavu pohledávek, a to o 565,9 mil. Kč v důsledku zvýšení tržeb. Část finančních zdrojů byla vázána v přírůstku zásob ve výši 321,0 mil. Kč, z čehož podstatnou část tvořil přírůstek zásob uhlí. Čistý peněžní tok z provozní činnosti činil za hodnocené období 6955,3 mil. Kč. Dále byl snížen o splátku syndikovaného úvěru ve výši 930,9 mil. Kč, o výdaje na investice ve výši 1229,7 mil. Kč a platbu daně z příjmu právnických osob ve výši 737 mil. Kč a navýšen o příjem z prodeje dlouhodobého majetku ve výši 479,1 mil. Kč. Výrazně do finanční bilance zasáhla výplata dividendy ve výši 22 950 mil. Kč. Celková finanční bilance za 1. pololetí roku 2007 skončila snížením peněžních prostředků o 17 676,1 mil. Kč a výše finančního majetku ke konci června 2007 činila 8872,6 mil. Kč.
Změny pracovního kapitálu znamenaly zvýšení provozního kapitálu o 3729,2 mil. Kč, přičemž největší vliv na toto zvýšení měl narůst krátkodobých závazků o 4729 mil. Kč, který byl způsoben vkladem 112,4 mil. EUR a 1078 mil. CZK jediného akcionáře New World Resources B. V., o který byl následně navýšen základní kapitál společnosti a který byl použit na mimořádnou splátku syndikova47
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.2 Údaje o majetku a finanční situaci
2.2.3 Stav majetku Celková hodnota aktiv společnosti činila k 30. červnu 2007 celkem 48 472,0 mil. Kč.
Na druhé straně byla hodnota pasiv tvořena vlastním kapitálem ve výši 11 010,9 mil. Kč, jehož součástí byl základní kapitál ve výši 2500,0 mil. Kč, kapitálové fondy ve výši 3752,4 mil. Kč, rezervní a ostatní fondy ze zisku v částce 3467,0 mil. Kč, výsledek hospodaření minulých let ve výši 0,6 mil. Kč a výsledek hospodaření běžného účetního období s hodnotou 1291,0 mil. Kč. Na výši cizích zdrojů, které celkově činily 37 448,2 mil. Kč, se podílely rezervy 3263,7 mil. Kč, dlouhodobé závazky 3731,5 mil. Kč, krátkodobé závazky 11 291,3 mil. Kč a bankovní úvěry a výpomoci 19 161,7 mil. Kč. Časové rozlišení na straně pasiv činilo 12,9 mil. Kč.
Aktiva společnosti tvořil ve výši 31 915,2 mil. Kč dlouhodobý majetek, který byl dále tvořen dlouhodobým nehmotným majetkem (26,6 mil. Kč), dlouhodobým hmotným majetkem (28 900,4 mil. Kč) a dlouhodobým finančním majetkem (2988,2 mil. Kč). Oběžná aktiva se podílela na celkových aktivech částkou 16 195,1 mil. Kč, z čehož zásoby tvořily 1214,8 mil. Kč, dlouhodobé pohledávky 498,3 mil. Kč, krátkodobé pohledávky 5007,3 mil. Kč a krátkodobý finanční majetek 9474,7 mil. Kč. Časové rozlišení se na výši aktiv podílelo částkou 361,7 mil. Kč.
2.2.4 Dlouhodobý finanční majetek Stav dlouhodobého finančního majetku k 30. červnu 2007 činil 3 169 338 tis. Kč (brutto), 2 988 167 tis. Kč (netto), z toho podíly v ovládaných a řízených osobách vykázala společnost ve výši 3 033 996 tis. Kč. (brutto), 2 907 567 tis. Kč (netto).
V průběhu prvního pololetí roku 2007 došlo v dlouhodobém finančním majetku pouze k této změně: z důvodu ukončení likvidace společnosti OKD, Báňské stavby Ostrava, a. s., „v likvidaci“ byla zrušena opravná položka k této společnosti.
48
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.3 Investice
2.3 Investice Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Program investiční výstavby byl ve sledovaném období roku 2007 věcně zaměřen zejména do těchto oblastí: důlně-stavební práce byly zaměřeny převážně na otvírkové práce, tj. ražby překopů a chodeb za účelem zpřístupnění nových uhelných zásob, stavební práce pro zajištění dopravní obslužnosti v dole, výstavbu objektů pro zajištění bezpečnosti, jako jsou výstavba čerpacích stanic na dolech ČSA, Paskov a ČSM a technické zhodnocení vtažné jámy Jih Dolu ČSM,
dodávky a montáže strojního zařízení a elektrozařízení pro zajištění těžební a dopravní kapacity v dole – zařízení remíz pro lokomotivy v dolech Darkov a ČSM pro zajištění mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích, výstavba klimatizace pro otvírky v Dole Darkov, ostatní investiční náklady ve stavbách představovaly úhradu projekčních prací a výkupy nemovitostí,
povrchové stavební práce byly rozhodujícím podílem realizovány v úpravárenských programech u všech činných důlních VOJ, nejvýznamněji v Dole Darkov při rekonstrukci stávajícího zařízení úpravny a u nové stavby pro přečerpávání a zpracování surových kalů, dále probíhaly realizace akcí v oblasti modernizace a rekonstrukce strojních a energetických provozů důlních i nedůlních VOJ – teplárna Dolu ČSM, rekonstrukce předávacích stanic tepla,
v kategorii strojů a zařízení samostatně pořizovaných (SZNR) byly realizovány modernizace mechanizovaných výztuží, dobývacích kombajnů a razicí techniky, dále nákupy hřeblových a pásových dopravníků, nákupy kompaktních kompresorů, nákupy elektrozařízení, čerpací, vrtací a bezpečnostní techniky, nákupy zařízení pro modernizaci povrchových energetických provozů a nákupy výpočetní techniky.
technologické zařízení ve stavbách představovaly
Stavby
(v milionech Kč) Investice bez investic vyvolaných útlumem Investice vyvolané útlumem Investice celkem
Důlně- Povrchové -stavební stavební práce práce
Technolog. zařízení
Ostatní investiční náklady
Stavby celkem
SZNR
INVESTICE celkem
238,4
53,8
55,4
6,8
354,4
874,0
1 228,4
0
0
0,4
0
0,4
0
0,4
238,4
53,8
55,8
6,8
354,8
874,0
1 228,8
49
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.3 Investice
Investice vyvolané útlumem Dolu Dukla Na VOJ Dukla-útlum byly realizovány dodávky technologického energetického zařízení.
otvírky nových zásob sedlových slojí od 37. po 40. sloj. Zpřístupnění zásob 40. sloje v 6. a 8. kře, závod 3 – pokračování otvírky zásob.
Celkem za sledované období od 1. ledna 2007 do 30. června 2007 společnost vynaložila 1228,4 mil. Kč na pořízení investic, a to kromě investic vyvolaných útlumem. Z tohoto celkového objemu bylo 282,6 mil. Kč investováno za účelem zajištění bezpečnosti a hygieny práce do strojů a strojních zařízení a na realizaci staveb.
Ražba překopů pro 2. a 4. kru závodu 3 – náhrada starých těžebních tras z oblasti 2. a 4. kry. Modernizace mech. výztuží Fazos 15/31 a 17/37. Důl ČSA Otvírka 11. kry lokality Jan Karel – pokračování otvírky sušských slojí od 22. po 31. sloj.
Zdrojem financování dlouhodobého hmotného majetku byly ve sledovaném období roku odpisy dlouhodobého hmotného majetku a veškeré takto uskutečněné investice byly umístěny v tuzemsku.
Modernizace mech. výztuže Fazos 15/31. Důl Paskov Otvírka 5. patra – jedná se o pokračování výstavby 5. patra a ražby pro vytvoření větrního spojení ve slojích 22b a 22f.
Za významné investiční akce realizované OKD, a. s., v roce 2007, které souvisí se strategickými záměry rozvoje v báňsko-technické oblasti, lze považovat zpřístupňování nových uhelných zásob důlními díly a pořizování nových nebo zásadní opravy stávajících technologických celků. V případě oprav mechanizovaných výztuží se jedná o náhrady mechanických částí výztuže a výměny ovládací a silové hydrauliky.
Důl ČSM Otvírka 2.b kry z úrovně 5. patra – jedná se o zpřístupnění uhelných zásob po úroveň 5. patra. Otvírka podpatrové části 2.b kry – tato důlní díla zpřístupní zásoby pod úrovní posledního vtažného 5. patra, které budou těženy do konce životnosti dolu. Centrální klimatizace Dolu ČSM – jedná se o zahájení akce zásadního strategického významu, která umožní řešení mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích v hloubkách 1000 m a více pod povrchem. Modernizace mech. výztuží Fazos 12/28 a 17/37.
Důl Darkov Otvírka 5. kry závodu 2 – pokračování otvírky zásob sedlových slojí od 37. po 40. sloj. Otvírka 9. kry závodu 2 a 9. kry Dolu ČSA – pokračování
Finanční objemy výše popsaných akcí jsou uvedeny v tabulkové příloze.
Významné investiční akce OKD, a. s., realizované v roce 2007 Důl
Důlně-stavební akce
mil. Kč
1
Otvírka 5. kry závodu 2
12,9
2
Otvírka 9. kry závodu 2 a 9. kry Dolu ČSA
153,2
3
Zpřístupnění zásob 40. sloje v 6. a 8. kře, závod 3
8,2
4
Ražba překopů pro 2. a 4. kru závodu 3
48,9
ČSA
6
Otvírka 11. kry lokality Jan Karel
28,7
Paskov
8
Otvírka 5. patra
79,7
9
Otvírka podpatrové části 2.b kry
44,1
10
Otvírka podpatrové části 2.b kry
29,92
11
Centrální klimatizace Dolu ČSM
2,5
Darkov
ČSM
50
SZNR
mil. Kč
5
Modernizace mech. výztuží Fazos 15/31 a 17/37
102,1
7
Modernizace mech. výztuže Fazos 15/31
143,4
12
Modernizace mech. výztuží Fazos 12/28 a 17/37
161,3
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.3 Investice
Předpoklad vývoje Objem plánovaných investic pro rok 2008, včetně investic vyvolaných útlumem, představuje celkovou výši 7211 mil. Kč. V rámci Programu optimalizace produktivity do roku 2010 (POP 2010) budou realizovány pro doly od roku 2008 dodávky nových technologií – kompletní porubové dobývací komplexy, ražbové technologie s razicími kombajny a konvenční ražbové techniky s vrtacími vozy a nakladači. Dodávky nových technologií v rámci programu POP 2010 budou pokračovat do roku 2009. Kromě dodávek nových technologií v rámci programu POP 2010 budou pokračovat investiční akce zahrnuté do podnikatelského plánu roku 2008, se zaměřením zejména do těchto oblastí: důlně-stavební práce zabezpečující otvírky nových uhelných zásob v činných dolech, výstavba centrální klimatizace – akce zásadního strategického významu, která umožní řešení mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích v Dole ČSM, včetně části důlního pole Dolu Darkov,
povrchové stavební práce pokračující v modernizaci a rekonstrukci úpravárenských provozů, kde významnou akcí je zahájení rekonstrukce jemné úpravny uhlí v Dole ČSM a dále rekonstrukce strojně-energetických provozů důlních i nedůlních VOJ, technologické zařízení ve stavbách budou představovat dodávky a montáže strojního zařízení a elektrozařízení při rekonstrukcích energetických a strojních provozů v dole i na povrchu, ostatní investiční náklady při stavbách jsou určeny na úhradu projekčních prací a na výkupy nemovitostí, v oblasti nákupu strojů a zařízení samostatně pořizovaných (SZNR) budou realizovány nákupy hřeblových a pásových dopravníků, modernizace dobývací a razicí techniky, modernizace mechanizovaných výztuží, nákup důlní dopravní techniky, nákup chladicí techniky pro důlní pracoviště, nákupy elektrozařízení, čerpací, bezpečnostní a výpočetní techniky.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.4 Bezpečnost práce
2.4 Bezpečnost práce Řízení bezpečnosti je v rámci společnosti založeno na zásadách nulové tolerance. Tento přístup k zajištění bezpečnosti vyžaduje absolutní a trvalé dodržování standardů bezpečnosti práce a netolerování jakéhokoliv nebezpečného jednání nebo podmínek. Společnost schválila záměr investic pro nákup nových technologií, které zaručují vysokou míru bezpečnosti práce, dále bude realizována investice do povrchové centrální klimatizace v Dole ČSM pro zlepšení mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích. Podle provedeného vyhodnocení četnosti a závažnosti rizik, charakteru a druhu práce, pracovní činnosti a prostředí v OKD jsou zpracována Pravidla pro poskytování OOPP. Osobní ochranné pracovní prostředky,
pracovní oděvy a obuv, mycí, čisticí a dezinfekční prostředky a ochranné nápoje jsou dle těchto pravidel poskytovány zaměstnancům OKD bezplatně. Systém preventivní zdravotní péče je ve společnosti zajišťován tak, aby žádný zaměstnanec nevykonával práce, které by neodpovídaly jeho zdravotní způsobilosti. Velký význam je přikládán vzdělávání zaměstnanců OKD, které je zajišťováno a organizováno ve vlastních vzdělávacích střediscích, případně je využíváno externích vzdělávacích zařízení. Hlavní součástí vzdělávání jsou úvodní zaškolování, periodické proškolování, kvalifikační kurzy a rekvalifikace, školení a semináře.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.5 Důlní činnost a životní prostředí
2.5 Důlní činnost a životní prostředí Hlubinné dobývání uhlí zatěžuje životní prostředí důlními vlivy, které se projevují poklesy terénu, majícími za následek škody na přírodě, stavebních objektech a inženýrských sítích.
posouzení vlivu na životní prostředí). Na odstranění důlních škod, sanaci a rekultivaci krajiny vytváří v předstihu potřebné rezervy finančních prostředků podle ustanovení horního zákona.
OKD, a. s., se snaží tyto negativní projevy eliminovat a vzniklé důlní škody vypořádat s poškozenými subjekty ve smyslu platné legislativy. V potřebném časovém předstihu proto řeší vývoj aktivit na územích, na kterých se předpokládá hornická činnost. Vlastní hornická činnost na daném území se koordinuje se schválenými územními plány dotčených municipalit a závěry procesu E.I.A. (Environmental Impact Assessment –
Na zahlazování následků hornické činnosti bylo v prvním pololetí roku 2007 společností OKD, a. s., vynaloženo 107,379 mil. Kč. Tyto finanční prostředky byly v plném rozsahu využity na úhradu vzniklých důlních škod způsobených těžbou a dále na asanačně-rekultivační práce na území ovlivněném hornickou činností.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.6 Lidské zdroje
2.6 Lidské zdroje 2.6.1 Údaje o zaměstnancích Průměrný počet zaměstnanců dosáhl za první pololetí 2007 výše 16 094, z toho 15 303 bylo zaměstnáno v důlních VOJ a 791 v nedůlních VOJ. Z celkového počtu bylo 10 797 dělníků v dole, 3255 dělníků v povrchových provozech a 2042 technickohospodářských zaměstnanců.
2007 a ekonomických možností společnosti. Průměrný měsíční výdělek zaměstnance za první pololetí dosáhl částky 28 428 Kč. V prvním pololetí roku 2007 bylo dosaženo produktivity práce z přidané hodnoty 90 476 Kč.
Mzdový vývoj v OKD, a. s., respektoval podmínky vyplývající z uzavřené kolektivní smlouvy na rok
2.6.2 Předpoklad vývoje V roce 2008 se předpokládá průměrný počet zaměstnanců ve výši 15 301 osob, z toho 10 426 dělníků v dole, 2870 dělníků na povrchu a 2005
technickohospodářských zaměstnanců. Produktivita práce z přidané hodnoty se očekává ve výši 121 178 Kč/zam./měs.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 2.7 Péče o zaměstnance
2.7 Péče o zaměstnance 2.7.1 Sociální náklady Základem pro realizaci personální a sociální politiky společnosti OKD, a. s., ve sledovaném období roku 2007 byly stejně jako v předchozích letech závazky a dohody obsažené v kolektivní smlouvě.
nanců, na smluvní dopravu, na kulturní, sportovní a společenské akce, na společenské aktivity pracovních kolektivů, firemní a stabilizační odměny. Dále je poskytován 1 týden dovolené nad rámec zákonného nároku a zvýšení odstupného při skončení pracovního poměru z důvodu organizačních změn nad zákonem stanovenou výši.
V rámci kolektivní smlouvy a dalšího dobrovolného plnění ze strany zaměstnavatele byl i v roce 2007 zaměstnancům poskytován zejména příspěvek na penzijní připojištění, příspěvky na stravování, rekondiční pobyty horníků, přídavek na dovolenou a Vánoce, příspěvky na rekreace dětí zaměst-
Na sociální náklady vynaložila společnost v prvním pololetí roku 2007 finanční prostředky ve výši 319,2 mil. Kč.
2.7.2 Předpoklad vývoje Předpokládaný vývoj personální a sociální politiky v roce 2008 ovlivňují závazky z uzavřené kolektivní smlouvy. V návaznosti na příslušnou legislativu proběhlo v závěru roku 2007 kolektivní vyjednávání mezi zástupci odborových organizací a zaměstnavatele. Obě strany se dohodly na úpravě stávajícího znění kolektivní smlouvy na roky 2006–2008 tak, aby byl zajištěn soulad textu kolektivní smlouvy se zákoníkem práce a dalšími novelizovanými pracovněprávními předpisy.
nanců bude v roce 2008 v jednotlivých VOJ ve výši 4 procentních bodů nad dosažený průměrný růst spotřebitelských cen (inflaci) za rok 2008 vykazovaný ČSÚ za předpokladu dosažení EBITDA za rok 2008 vyšší než v roce 2007. Společnost předpokládá, že vynaloží na sociální náklady v roce 2008 prostředky ve výši 654,04 mil. Kč. V roce 2008 se předpokládá průměrný počet zaměstnanců ve výši 15 301 osob, z toho 10 426 dělníků v dole, 2870 dělníků na povrchu a 2005 technickohospodářských zaměstnanců. Produktivita práce z přidané hodnoty se očekává ve výši 121 178 Kč/zam./měs.
Pro rok 2008 byla sjednána dohoda o meziročním růstu mzdových tarifů ve výši sedmi procent. Celkový růst průměrných měsíčních výdělků zaměst-
55
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.1 Údaje o činnosti společnosti
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za období od 1. července 2007 do 31. prosince 2007
3.1 Údaje o činnosti společnosti 3.1.1 Úvod Pro OKD, a. s., jsou hlavními oblastmi činnosti vyhledávání, těžba, zušlechťování a prodej černého uhlí s nízkým obsahem síry a produktů s výrobou úzce spjatých.
stěnování na řízený zával. Vyuhlování porubů se provádí pomocí dobývacích kombajnů (cca z 90 %) a pluhů (cca 10 %). U porubů je použita mechanizovaná výztuž z cca 95 %. Vydobyté uhlí se upravuje v úpravnách jednotlivých dolů a podle kvalitativních parametrů rozděluje na uhlí vhodné pro koksování (UVPK) a na uhlí energetické (EU).
Těžební organizace OKD, a. s., je největším producentem černého uhlí v České republice. Těžba se provádí v současné době v činné části revíru v osmi dobývacích prostorech dolů – Darkov, Lazy, ČSA, ČSM a Paskov na ploše 122,78 km2. Uhlí je prvohorního stáří (karbon) a v OKD, a. s., se dobývá ostravské a karvinské uhlonosné souvrství. Mocnost dobývaných ostravských slojí (těží důl Paskov – lokalita Staříč) se pohybuje od 0,8 do 1,6 metru. Mocnost karvinských slojí se pohybuje od 1,5 do 6,5 metru. Dobývací metodou je směrné
Pro jednotlivé doly byly v minulosti stanoveny příslušnými orgány dobývací prostory, ve kterých se nyní provádí dle stanovených podmínek hornická činnost. Dílčí povolování ražeb a dobývacích prací je schvalováno OBÚ v Ostravě ve smyslu vyhlášky ČBÚ č. 104/1988 Sb., v platném znění, a po posouzení vlivu dobývání na životní prostředí ve smyslu zákona č. 100/2001 Sb., v platném znění.
56
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.1 Údaje o činnosti společnosti
3.1.2 Těžba uhlí Vytyčené úkoly druhého pololetí v oblasti výrobní byly plněny následovně: těžba nebyla naplněna o 355,6 kt a celková metráž nebyla splněna o 912 metrů.
Základní výrobní parametry OKD, a. s., se ve druhém pololetí vyvíjely následovně – průměrná denní těžba jednoho porubu: 1413 t/porub/den, průměrný počet porubů: 25,2, rubáňový výkon: 22,454 t/sm a odrubaná plocha: 403,9 m2/porub/den.
Ve sledovaném období roku 2007 bylo vytěženo 6167,2 kt ROTP. Vyraženo bylo 38 431 metrů důlních děl, z čehož investiční činila 1650 metrů. Celková výroba uhlí v odbytové těžbě (včetně kalů) dosáhla 6357,03 kt. Uhlí vhodného pro koksování bylo vyrobeno 3717,03 kt a výroba energetického uhlí (včetně kalů) činila 2639,626 kt.
Ve výrobních postupech, výzkumu a vývoji nových výrobků v prvním pololetí roku 2007 nedošlo k významným změnám, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost.
ROTP ZA 07–12/2007 PASKOV 9,18 % LAZY 17,85 % ČSA 19,98 %
ČSM 21,86 %
DARKOV 31,13 %
Pro zajištění optimálního vývoje a hospodářské a finanční situace v roce 2008 si společnost stanovila jako základní předpoklad úspěšného splnění výsledku hospodaření vyrobit 12 360,0 kt ROTP.
Společnost předpokládá, že bude vyraženo celkem 86 545 m důlních děl, z čehož bude 5160 metrů investiční metráže.
57
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.1 Údaje o činnosti společnosti
3.1.3 Prodej uhlí (obchodní výsledky) V roce 2007 byla obchodní činnost spojená s prodejem paliv zabezpečena Obchodním útvarem řízeným obchodním ředitelem. Servisní činnost při prodeji veškeré produkce hutním a energetic-
kým odběratelům a velkoodběratelům v České republice i do zahraničí byla zajištěna vlastní vnitřní organizační složkou – jednotkou nezapsanou do obchodního rejstříku – Obchodním servisem.
Účetní období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007 Období od 1. července 2007 do 31. prosince 2007
Prodej uhlí, v kilotunách (kt) (bez kalů)
celkem
tuzemsko
export
Prodej celkem
6 744,4
3 212,8
3 531,6
UVPK (uhlí vhodné pro koksování)
3 928,4
1 561,5
2 366,9
EU (energetické uhlí)
2 816,0
1 651,3
1 164,7
z toho ESP (energetická směs praná)
808,5
111,9
696,6
33,7
19,2
14,5
1 477,4
1 102,9
374,5
496,5
417,4
79,1
ETP (energetické tříděné prané) energetický prach proplástek
V tomto období roku 2007 bylo z celkové produkce prodáno 6744,4 kt uhlí (bez kalů), z toho 3928,4 kt bylo realizováno v UVPK a 2816 kt v různých sortimentech energetického uhlí.
ly ArcelorMittal Ostrava, a. s., U. S. Steel Košice, s. r. o., MORAVIA STEEL, a. s., Voest-Alpine Linz, Dalkia Česká republika, a. s., ČEZ, a. s. a Verbund v energetickém uhlí.
Celkem 3212,8 kt (47,6 % prodeje) bylo směrováno do tuzemska, 3531,6 kt (52,4 %) bylo dodáno na tradiční zahraniční trhy – na Slovensko, do Rakouska, Polska, Německa, Maďarska a Bosny a Hercegoviny.
Předpoklad vývoje V roce 2008 se předpokládá prodej ve výši 12 594,4 kt, z tohoto objemu by 59 % (7434 kt) mělo činit uhlí vhodné pro koksování a 41 % různé druhy energetického uhlí. Mírně by měly převažovat dodávky na tuzemský trh (53,6 %).
Prodej UVPK v tuzemsku představoval 39,7 % a v EU 58,6 % na celkovém objemu. Nejvýznamnějšími zákazníky i ve 2. pololetí zůsta-
58
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.1 Údaje o činnosti společnosti
3.1.4 Údaje o výnosech Tržby za služby zahrnují zejména služby spojené
(10 473 tis. Kč), výnosy z prodeje dlouhodobého majetku (22 518 tis. Kč), výnosy z prodeje materiálu (138 249 tis. Kč), výnosy z pronájmu (5899 tis. Kč), finanční bonusy a rabaty (8139 tis. Kč), náhradu škody (12 924 tis. Kč), vrátku soudních poplatků (5526 tis. Kč) a ostatní provozní výnosy (17 367 tis. Kč).
s dodávkou tepla související s užíváním nebytových prostor (273 089 tis. Kč). Ostatní výnosy zahrnují zejména přijaté náhrady za pracovní úrazy od pojišťovny (439 488 tis. Kč), rozpuštění bezúplatně nabytých emisních povolenek
Druh výnosů (z běžné činnosti)
Období od 1. července 2007 do 31. prosince 2007 tuzemsko (v tisících Kč)
zahraničí (v tisících Kč)
Tržby za uhlí vhodné pro koksování
4 249 194
5 985 433
Tržby za energetické uhlí
2 397 592
2 131 384
Tržby za zboží (zejména koks a uhlí)
2 111 745
2 459 165
482 214
27
591
0
Výnosy z přecenění derivátů
2 180 542
0
Ostatní
1 429 558
347
Celkem
12 851 436
10 576 356
Tržby za služby Dotace
59
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.1 Údaje o činnosti společnosti
3.1.5 Restrukturalizace těžby V OKD, a. s., byl ve sledovaném období roku 2007 realizován proces útlumu a likvidace v neefektivních částech dobývacích prostorů v dole VOJ ČSA – lokalita Doubrava a VOJ Dukla-útlum. Realizace útlumu, včetně finanční účasti společnosti na tomto procesu, byla zajišťována v souladu se střednědobým výhledem, se schváleným likvidačním záměrem, projektovou dokumentací a se schváleným podnikatelským záměrem společnosti pro rok 2007.
Náklady a výdaje vynaložené na útlum v neefektivní části dobývacích prostorů OKD, a. s., byly v druhém pololetí roku 2007 hrazeny pouze z vlastních zdrojů, a to ve výši celkem 153,3 mil. Kč. V roce 2008 se předpokládá ukončení procesu útlumu a likvidace v dole VOJ ČSA – lokalita Doubrava a rovněž ukončení útlumových a likvidačních prací ve VOJ Dukla-útlum. Náklady a výdaje na technickou likvidaci dolu a povrchu budou hrazeny z vlastních finančních zdrojů společnosti a předpokládají se v celkové výši 160,9 mil. Kč, z toho pro lokalitu Doubrava ve výši 70,3 mil. Kč a pro VOJ Dukla-útlum ve výši 90,6 mil. Kč.
Ze státního rozpočtu nebyly uvolněny žádné finanční prostředky na řešení postupu procesu útlumu, včetně jeho sociálních a ekologických dopadů.
60
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.2 Údaje o majetku a finanční situaci
3.2 Údaje o majetku a finanční situaci 3.2.1 Výsledky hospodaření Vývoj společnosti v období od 1. července do 31. prosince 2007 byl z hlediska výsledků hospodaření příznivý. Společnost za sledované účetní období vytvořila výsledek hospodaření před zdaněním ve výši 5429,4 mil. Kč. Výše výsledku hospodaření po zdanění činila 4731,0 mil. Kč. Provozní výsledek hospodaření dosáhl hodnoty 3011,1 mil. Kč. Nejdůležitějšími položkami v hodnocení provozního výsledku hospodaření jsou tržby za prodej vlastních výrobků a služeb a tržby za prodej zboží.
Výše tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb ve sledovaném období roku 2007 činila 15 333,6 mil. Kč a výše tržeb za prodej zboží dosáhla objemu 4589,5 mil. Kč. Také v oblasti tvorby finančního výsledku hospodaření byl vývoj příznivý. Jeho výše dosáhla hodnoty 2430,9 mil. Kč. Mimořádný výsledek hospodaření za druhé pololetí roku 2007 znamenal ztrátu ve výši 12,6 mil. Kč.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.2 Údaje o majetku a finanční situaci
3.2.2 Finanční situace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu za 2. pololetí 2007 činil 5228,3 mil. Kč, což bylo o 1174 mil. více, než bylo plánováno v podnikatelském záměru roku 2007. Na tvorbě provozního peněžního toku se podílel zisk z běžné činnosti před zdaněním (upravený o změnu stavu rezerv a opravných položek, výsledek z prodeje dlouhodobého majetku, vyúčtované úroky, výnosy z dividend, kurzové zisky z finančních derivátů a ostatní nepeněžní operace) ve výši 3386,3 mil. Kč a odpisy majetku ve výši 1842,1 mil. Kč.
Dále se změny pracovního kapitálu projevily zvýšením stavu pohledávek o 534,9 mil. Kč, především v důsledku zvýšení tržeb. Část finančních zdrojů byla vytvořena poklesem zásob ve výši 635,6 mil. Kč, a to především zásob uhlí. Čistý peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami činil za hodnocené období 1979,5 mil. Kč. Dále byl sníženo o splátku syndikovaného úvěru ve výši 5895 mil. Kč, o výdaje na investice ve výši 847,4 mil. Kč a platbu daně z příjmu ve výši 877 mil. Kč a navýšen o příjem z prodeje dlouhodobého majetku ve výši 22,5 mil. Kč. Dále byla provedena ve 2. pololetí výplata dividendy ve výši 1887 mil. Kč a navýšen základní kapitál společnosti kapitalizací závazku ve výši 4217,8 Kč. Celková finanční bilance za 2. pololetí roku 2007 skončila snížením peněžních prostředků o 3557,7 mil. Kč a výše finančního majetku ke konci prosince 2007 činila 5 314,9 mil. Kč.
Změny pracovního kapitálu znamenaly snížení provozního kapitálu o 3248,9 mil. Kč, z čehož největší vliv na zvýšení mělo snížení krátkodobých závazků o 4378,4 mil. Kč, především z důvodu kapitalizace závazku ve výši 4217,8 mil. Kč vyplývajícího z mimořádného vkladu jediného akcionáře New World Resources B. V. v 1. pololetí určeného na mimořádnou splátku syndikovaného úvěru v 2. pololetí 2007.
62
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.2 Údaje o majetku a finanční situaci
3.2.3 Stav majetku Celková hodnota aktiv společnosti činila k 31. prosinci 2007 celkem 42 996,5 mil. Kč. Aktiva společnosti tvořil ve výši 29 274,1 mil. Kč dlouhodobý majetek, který byl dále tvořen dlouhodobým nehmotným majetkem (19,7 mil. Kč), dlouhodobým hmotným majetkem (28 126,3 mil. Kč) a dlouhodobým finančním majetkem (1128,1 mil. Kč). Oběžná
aktiva se podílela na celkových aktivech částkou 13 408,7 mil. Kč, z čehož zásoby tvořily 611,4 mil. Kč, dlouhodobé pohledávky 1747,8 mil. Kč, krátkodobé pohledávky 5091,5 mil. Kč a krátkodobý finanční majetek 5958,0 mil. Kč. Časové rozlišení se na výši aktiv podílelo částkou 313,7 mil. Kč.
3.2.4 Dlouhodobý finanční majetek Stav dlouhodobého finančního majetku k 31. prosinci 2007 činil 1 309 260 tis. Kč (brutto), 1 128 089 tis. Kč (netto), z toho podíly v ovládaných a řízených osobách vykázala společnost ve výši 1 176 073 tis Kč (brutto),
1 049 644 tis. Kč (netto). V období od 1. července do 31. prosince 2007 nedošlo v dlouhodobém finančním majetku k žádné změně.
63
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.3 Investice
3.3 Investice Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Program investiční výstavby byl ve sledovaném období roku 2007 věcně zaměřen zejména do těchto oblastí: Stavby
(v milionech Kč) Investice bez investic vyvolaných útlumem Investice vyvolané útlumem Investice celkem
Důlně - Povrchové -stavební stavební práce práce
Technolog. zařízení
Ostatní investiční náklady
Stavby celkem
SZNR
INVESTICE celkem
241,0
133,1
56,0
20,5
450,6
416,0
866,6
0
0,7
0
0
0,7
0
0,7
241,0
133,8
56,0
20,5
541,3
416,0
867,3
důlně-stavební práce byly zaměřeny převážně na pokračování otvírkových prací, tj. ražeb překopů a chodeb za účelem zpřístupnění nových uhelných zásob, pokračování ve výstavbě čerpací stanice a technickém zhodnocení vtažné jámy Jih Dolu ČSM,
ostatní investiční náklady ve stavbách představovaly úhradu projekčních prací a výkupy nemovitostí, v kategorii strojů a zařízení samostatně pořizovaných (SZNR) byly realizovány modernizace mechanizovaných výztuží, razicí a dopravní techniky, modernizace a rekonstrukce těžních strojů a zařízení, nákupy hřeblových a pásových dopravníků, dobývacího kombajnu, elektrozařízení, čerpací, vrtací a bezpečnostní techniky pro doly, nákupy zařízení pro modernizaci povrchových energetických provozů, výpočetní a komunikační techniky v důlních a nedůlních VOJ.
povrchové stavební práce byly rozhodujícím podílem realizovány při pokračování plnění investičních záměrů v úpravárenských provozech důlních VOJ zahájených v 1. pololetí roku 2007, při pokračování realizace akcí v oblasti modernizace a rekonstrukce strojně-energetických provozů důlních i nedůlních VOJ, ve stavbách pro zvýšení bezpečnosti a ochrany majetku a ve stavbách na ochranu životního prostředí ve všech činných dolech a u nedůlních VOJ na modernizaci rehabilitačního zařízení,
Investice vyvolané útlumem Dolu Dukla Ve VOJ Dukla-útlum byla realizována stavební investice – přeložka potrubí provozní vody.
technologické zařízení ve stavbách představovalo pokračování dodávek a montáže strojního zařízení a elektrozařízení pro zajištění dopravní obslužnosti v dole – zařízení remíz pro lokomotivy v dolech Paskov a ČSM; pro zajištění bezpečnosti – zařízení pro hlavní čerpací stanici a zařízení rozvodny Dolu ČSM; ve stavbách na povrchu – zařízení úpraven činných dolů a energetických povrchových provozů důlních a nedůlních,
Celkem za sledované období od 1. července 2007 do 31. prosince 2007 společnost vynaložila 846,2 mil. Kč na pořízení investic, a to kromě investic vyvolaných útlumem. Z tohoto celkového objemu bylo 339,5 mil. Kč investováno za účelem zajištění bezpečnosti a hygieny práce do strojů a strojních zařízení a na realizaci staveb. 64
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.3 Investice
Zdrojem financování dlouhodobého hmotného majetku byly ve sledovaném období roku 2007 odpisy dlouhodobého hmotného majetku. Veškeré takto uskutečněné investice byly umístěny v tuzemsku. Za významné investiční akce realizované OKD, a. s., v roce 2007, které souvisí se strategickými záměry rozvoje v báňsko-technické oblasti, lze považovat zpřístupňování nových uhelných zásob důlními díly a pořizování nových nebo zásadní opravy stávajících technologických celků. V případě oprav mechanizovaných výztuží se jedná o náhrady mechanických částí výztuže a výměny ovládací a silové hydrauliky. Důl Darkov Otvírka 5. kry závodu 2 – pokračování otvírky zásob sedlových slojí od 37. po 40. sloj. Otvírka 9. kry závodu 2 a 9. kry Dolu ČSA – pokračování otvírky nových zásob sedlových slojí od 37. po 40. sloj. Zpřístupnění zásob 40. sloje v 6. a 8. kře, závod 3 – pokračování otvírky zásob. Ražba překopů pro 2. a 4. kru závodu 3 – náhrada starých těžebních tras z oblasti 2. a 4. kry. Modernizace mech. výztuží Fazos 15/31 a 17/37.
Důl ČSA Otvírka 11. kry lokality Jan Karel – pokračování otvírky sušských slojí od 22. po 31. sloj. Modernizace mech. výztuže Fazos 15/31. Paskov Otvírka 5. patra – jedná se o pokračování výstavby 5. patra a ražby pro vytvoření větrního spojení ve slojích 22b a 22f. ČSM Otvírka 2.b kry z úrovně 5. patra – jedná se o zpřístupnění uhelných zásob po úroveň 5. patra. Otvírka podpatrové části 2.b kry – tato důlní díla zpřístupní zásoby pod úrovní posledního vtažného 5. patra, které budou těženy do konce životnosti dolu. Centrální klimatizace Dolu ČSM – jedná se o zahájení akce zásadního strategického významu, která umožní řešení mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích v hloubkách 1000 m a více pod povrchem. Modernizace mech. výztuží Fazos 12/28 a 17/37.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.3 Investice
Finanční objemy výše popsaných akcí jsou uvedeny v tabulkové příloze.
Významné investiční akce OKD, a. s., realizované v roce 2007 Důl
Důlně-stavební akce
mil. Kč
1
Otvírka 5. kry závodu 2
12,9
2
Otvírka 9. kry závodu 2 a 9. kry Dolu ČSA
153,2
3
Zpřístupnění zásob 40. sloje v 6. a 8. kře, závod 3
8,2
4
Ražba překopů pro 2. a 4. kru závodu 3
48,9
ČSA
6
Otvírka 11. kry lokality Jan Karel
28,7
Paskov
8
Otvírka 5. patra
79,7
9
Otvírka podpatrové části 2.b kry
44,1
10
Otvírka podpatrové části 2.b kry
29,92
11
Centrální klimatizace Dolu ČSM
2,5
Darkov
ČSM
SZNR
mil. Kč
5
Modernizace mech. výztuží Fazos 15/31 a 17/37
102,1
7
Modernizace mech. výztuže Fazos 15/31
143,4
12
Modernizace mech. výztuží Fazos 12/28 a 17/37
161,3
Předpoklad vývoje povrchové stavební práce pokračující v modernizaci a rekonstrukci úpravárenských provozů, kde významnou akcí je zahájení rekonstrukce jemné úpravny uhlí v Dole ČSM a dále rekonstrukce strojně-energetických provozů důlních i nedůlních VOJ,
Objem plánovaných investic pro rok 2008, včetně investic vyvolaných útlumem, představuje celkovou výši 7211 mil. Kč. V rámci Programu optimalizace produktivity do roku 2010 (POP 2010) budou realizovány pro doly od roku 2008 dodávky nových technologií – kompletní porubové dobývací komplexy, ražbové technologie s razicími kombajny a konvenční ražbové techniky s vrtacími vozy a nakladači. Dodávky nových technologií v rámci programu POP 2010 budou pokračovat do roku 2009.
technologické zařízení ve stavbách budou představovat dodávky a montáže strojního zařízení a elektrozařízení při rekonstrukcích energetických a strojních provozů v dole i na povrchu, ostatní investiční náklady ve stavbách jsou určeny na úhradu projekčních prací a na výkupy nemovitostí,
Kromě dodávek nových technologií v rámci programu POP 2010 budou pokračovat investiční akce zahrnuté do podnikatelského plánu roku 2008, se zaměřením zejména do těchto oblastí:
v oblasti nákupu strojů a zařízení samostatně pořizovaných (SZNR) budou realizovány nákupy hřeblových a pásových dopravníků, modernizace dobývací a razicí techniky, modernizace mechanizovaných výztuží, nákup důlní dopravní techniky, nákup chladicí techniky pro důlní pracoviště, nákupy elektrozařízení, čerpací, bezpečnostní a výpočetní techniky.
důlně-stavební práce zabezpečující otvírky nových uhelných zásob v činných dolech, výstavba centrální klimatizace – akce zásadního strategického významu, která umožní řešení mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích v Dole ČSM, včetně části důlního pole Dolu Darkov,
66
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.4 Bezpečnost práce
3.4 Bezpečnost práce Řízení bezpečnosti je v rámci společnosti i v druhém pololetí nadále založeno na zásadách nulové tolerance. Tento přístup k zajištění bezpečnosti vyžaduje absolutní a trvalé dodržování standardů bezpečnosti práce a netolerování jakéhokoliv nebezpečného jednání nebo podmínek. Společnost začala realizovat schválený záměr investic pro nákup nových technologií, které zaručují vysokou míru bezpečnosti práce, dále bude realizována investice do povrchové centrální klimatizace v Dole ČSM pro zlepšení mikroklimatických podmínek na důlních pracovištích. Podle provedeného vyhodnocení četnosti a závažnosti rizik, charakteru a druhu práce, pracovní činnosti a prostředí v OKD byla zpracována a realizována Pravi-
dla pro poskytování OOPP. Osobní ochranné pracovní prostředky, pracovní oděvy a obuv, mycí, čisticí a dezinfekční prostředky a ochranné nápoje jsou dle těchto pravidel poskytovány zaměstnancům OKD bezplatně. Systém preventivní zdravotní péče je ve společnosti zajišťován tak, aby žádný zaměstnanec nevykonával práce, které by neodpovídaly jeho zdravotní způsobilosti. Velký význam je přikládán vzdělávání zaměstnanců OKD, které je zajišťováno a organizováno ve vlastních vzdělávacích střediscích, případně je využíváno externích vzdělávacích zařízení. Hlavní součástí vzdělávání jsou úvodní zaškolování, periodické proškolování, kvalifikační kurzy a rekvalifikace, školení a semináře.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.5 Důlní činnost a životní prostředí
3.5 Důlní činnost a životní prostředí Hlubinné dobývání uhlí zatěžuje životní prostředí důlními vlivy, které se projevují poklesy terénu, majícími za následek škody na přírodě, stavebních objektech a inženýrských sítích.
Assessment – posouzení vlivu na životní prostředí). Na odstranění důlních škod, sanaci a rekultivaci krajiny vytváří v předstihu potřebné rezervy finančních prostředků podle ustanovení horního zákona.
OKD, a. s., se snaží tyto negativní projevy eliminovat a vzniklé důlní škody vypořádat s poškozenými subjekty ve smyslu platné legislativy. V potřebném časovém předstihu proto řeší vývoj aktivit na územích, na kterých se předpokládá hornická činnost. Vlastní hornická činnost na daném území se koordinuje se schválenými územními plány dotčených municipalit a závěry procesu E.I.A. (Environmental Impact
Na zahlazování následků hornické činnosti bylo v druhém pololetí roku 2007 společností OKD, a. s., vynaloženo 212,86 mil. Kč. Tyto finanční prostředky byly v plném rozsahu využity na úhradu vzniklých důlních škod způsobených těžbou a dále na asanačně-rekultivační práce na území ovlivněném hornickou činností.
68
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.6 Lidské zdroje
3.6 Lidské zdroje 3.6.1 Údaje o zaměstnancích Průměrný počet zaměstnanců dosáhl ve druhém pololetí 2007 výše 15 412 osob, z toho 14 735 bylo zaměstnáno v důlních VOJ a 677 osob v nedůlních VOJ. Z celkového počtu zaměstnanců bylo celkem 10 530 dělníků v dole, 2914 dělníků na povrchu a technickohospodářských zaměstnanců bylo 1968.
2007 a ekonomických možností společnosti. Průměrný měsíční výdělek zaměstnance za druhé pololetí roku 2007 dosáhl výše 29 878 Kč. Produktivita práce z přidané hodnoty činila za druhé pololetí 96 439 Kč.
Mzdový vývoj v OKD, a. s., respektoval podmínky vyplývající z uzavřené kolektivní smlouvy na rok
3.6.2 Předpoklad vývoje V roce 2008 se předpokládá průměrný počet zaměstnanců ve výši 15 301 osob, z toho 10 426 dělníků v dole, 2870 dělníků na povrchu a 2005 technicko-
hospodářských zaměstnanců. Produktivita práce z přidané hodnoty se očekává ve výši 121 178 Kč/ /zam./měs.
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 3.7 Péče o zaměstnance
3.7 Péče o zaměstnance 3.7.1 Sociální náklady Základem pro realizaci personální a sociální politiky společnosti OKD, a. s., ve sledovaném období roku 2007 byly stejně jako v prvním pololetí závazky a dohody obsažené v kolektivní smlouvě. Smluvní strany konstatovaly, že kolektivní smlouva uzavřená na roky 2006–2008 byla v roce 2007 plněna, včetně splnění sjednaného růstu mezd.
horníků, přídavek na dovolenou a Vánoce, příspěvky na rekreace dětí zaměstnanců, na smluvní dopravu, na kulturní, sportovní a společenské aktivity a akce pracovních kolektivů, firemní a stabilizační odměny. Dále je poskytován 1 týden dovolené nad rámec zákonného nároku a zvýšení odstupného při skončení pracovního poměru z důvodu organizačních změn nad zákonem stanovenou výši.
V rámci kolektivní smlouvy a dalšího dobrovolného plnění ze strany zaměstnavatele je zaměstnancům poskytován zejména příspěvek na penzijní připojištění, příspěvky na stravování, rekondiční pobyty
Na sociální náklady vynaložila společnost za druhé pololetí roku 2007 finanční prostředky ve výši 319,8 mil. Kč.
3.7.2 Předpoklad vývoje Předpokládaný vývoj personální a sociální politiky v roce 2008 ovlivňují závazky z uzavřené kolektivní smlouvy. V návaznosti na příslušnou legislativu proběhlo v závěru roku 2007 kolektivní vyjednávání mezi zástupci odborových organizací a zaměstnavatele. Obě strany se dohodly na úpravě stávajícího znění kolektivní smlouvy na roky 2006–2008 tak, aby byl zajištěn soulad textu kolektivní smlouvy se zákoníkem práce a dalšími novelizovanými pracovněprávními předpisy.
nanců bude v roce 2008 v jednotlivých VOJ ve výši
Pro rok 2008 byla sjednána dohoda o meziročním růstu mzdových tarifů ve výši sedmi procent. Celkový růst průměrných měsíčních výdělků zaměst-
v dole, 2870 dělníků na povrchu a 2005 technickohos-
4 procentních bodů nad dosažený průměrný růst spotřebitelských cen (inflaci) za rok 2008 vykazovaný ČSÚ za předpokladu dosažení EBITDA za rok 2008 vyšší než v roce 2007. Společnost předpokládá, že vynaloží na sociální náklady v roce 2008 prostředky ve výši 654,04 mil. Kč. V roce 2008 se předpokládá průměrný počet zaměstnanců ve výši 15 301 osob, z toho 10 426 dělníků podářských zaměstnanců. Produktivita práce z přidané hodnoty se očekává ve výši 121 178 Kč/zam./měs.
70
71
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
OKD, a. s. Účetní závěrka k 30. červnu 2007
72
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
ROZVAHA V plném rozsahu Ke dni 30. 6. 2007 (v celých tisících Kč)
Název a sídlo účetní jednotky:
Rok
Měsíc
IČ
2007
06
26863154
AKTIVA a
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B. I.
B. II.
ř.
b AKTIVA CELKEM
Běžné účetní období Brutto 1
c ř. 02+03+31+63 001
Korekce 2
Min. úč. obd. 31. 12. 2006 4
Netto 3
84 696 672
-36 224 680
48 471 992
64 378 128
ř. 04+13+23 003
68 008 464
-36 093 301
31 915 163
30 662 013
ř. 05 až 12 004
259 515
-232 957
26 558
107 657
002
1. Zřizovací výdaje
005
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
443
-321
122
196
3. Software
007
232 270
-228 247
4 023
6 050
4. Ocenitelná práva
008
4 503
-4 389
114
176
5. Goodwill
009
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
22 299
100 633
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
Dlouhodobý hmotný majetek
22 299
602
ř. 14 až 22 013
64 579 610
-35 679 172
28 900 438
27 374 993
014
1 617 460
-13 784
1 603 676
1 640 504
2. Stavby
015
21 964 906
-12 594 317
9 370 589
9 333 634
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
26 737 169
-21 910 431
4 826 738
4 659 505
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5. Základní stádo a tažná zvířata
018
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
25 518
-8 724
16 794
17 518
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
777 750
-89
777 661
960 744
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
13 456 807
-1 151 827
12 304 980
10 763 088
ř. 24 až 30 023
3 169 338
-181 171
2 988 167
3 179 363
024
3 033 996
-126 429
2 907 567
3 085 763
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
80 600
80 600
80 600
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
54 742
4. Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
B. II. 1. Pozemky
B. III.
OKD, a. s. Prokešovo náměstí 6 / 2020 Ostrava, Moravská Ostrava
Dlouhodobý finanční majetek
B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
73
-54 742
13 000
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
AKTIVA a
ř.
b
C.
Oběžná aktiva
C. I.
Zásoby
16 326 509
-131 380
16 195 129
33 324 509
ř. 33 až 38
032
1 285 495
-70 693
1 214 802
899 141
033
423 972
-5 580
418 392
310 328
2. Nedokončená výroba a polotovary
034
180 205
180 205
124 001
3. Výrobky
035
560 226
-64 880
495 346
387 315
4. Zvířata
036
5. Zboží
037
121 092
-233
120 859
77 497
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
038
Dlouhodobé pohledávky
ř. 40 až 47
039
498 331
498 331
875 711
040
6 288
6 288
6 524
454
454
457
491 589
491 589
868 730
2. Pohledávky – ovládající a řídící osoba
041
3. Pohledávky – podstatný vliv
042
4. Pohledávky za společníky, čl. družstva a za účastníky sdruž.
043
5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
6. Dohadné účty aktivní
045
7. Jiné pohledávky
046
8. Odložená daňová pohledávka
047
Krátkodobé pohledávky
ř. 49 až 57
048
5 068 030
-60 687
5 007 343
4 511 766
049
4 391 635
-35 458
4 356 177
3 782 467
2. Pohledávky – ovládající a řídící osoba
050
3. Pohledávky – podstatný vliv
051
4. Pohledávky za společníky, čl. družstva a za účastníky sdruž.
052
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6. Stát – daňové pohledávky
054
472 144
472 144
437 961
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
13 937
13 937
14 704
8. Dohadné účty aktivní
056
151 452
151 452
119 689
9. Jiné pohledávky
057
38 862
13 633
156 945
058
9 474 653
9 474 653
27 037 891
059
4 289
4 289
3 216
2. Účty v bankách
060
8 721 356
8 721 356
27 034 675
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
749 008
749 008
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062 063
361 700
361 700
391 606
064
361 476
361 476
391 391
224
215
193 526 268
257 120 906
Krátkodobý finanční majetek
ř. 59 až 62
C. IV. 1. Peníze
D. I.
Min. úč. obd. 31. 12. 2006 4
Netto 3
031
C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
C. IV.
Korekce 2
ř. 32+39+48+58
C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
C. III.
Brutto 1
c
C. I. 1. Materiál
C. II.
Běžné účetní období
Časové rozlišení
ř. 64 až 66
D. I. 1. Náklady příštích období 2. Komplexní náklady příštích období
065
3. Příjmy příštích období
066
224
999
338 424 989
Kontrolní účet
ř. 01 až 66
74
-25 229
-144 898 721
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
PASIVA
ř
b
č
a PASIVA CELKEM A.
Vlastní kapitál
A. I.
Základní kapitál
067
48 471 992
64 378 128
ř. 69+73+78+81+84
068
11 010 931
33 183 880
ř. 70+72
069
2 500 000
2 500 000
070
2 500 000
2 500 000
3 752 388
25 329 338
2 380 034
16 594 150
2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3. Změny základního kapitálu
072
Kapitálové fondy
ř. 74 až 77
A. II. 1. Emisní ážio
A. III.
073 074
2. Ostatní kapitálové fondy
075
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
077
1 372 354
8 735 188
078
3 466 982
3 466 983
079
3 460 348
3 460 349
080
6 634
6 634
081
559
8 255
082
559
8 255
Roz. fondy, ned. fondy a ostatní fondy ze zisku
ř. 79+80
A. III. 1. Zákonný rezervní fond / nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy A. IV.
Min. úč. obd. 31. 12. 2006 6
ř. 68+85+118
A. I. 1. Základní kapitál
A. II.
Běžné účetní období 5
Výsledek hospodaření minulých let
ř. 82 + 83
A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let
083
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) ř. 01-(+69+73+78+81+85+118)
084
1 291 002
1 879 304
B.
Cizí zdroje
ř. 86+91+102+114
085
37 448 153
31 180 506
B. I.
Rezervy
ř. 87 až 90
086
3 263 704
3 511 597
087
2 300 502
2 291 895
B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
B. II.
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
088
3. Rezerva na daň z příjmů
089
597 119
744 340
4. Ostatní rezervy
090
366 083
475 362
091
3 731 487
3 022 530
39
227
Dlouhodobé závazky
ř. 92 až 101
B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů
092
2. Závazky – ovládající a řídící osoba
093
3. Závazky – podstatný vliv
094
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
095
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
096
6. Vydané dluhopisy
097
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
098
8. Dohadné účty pasivní
099
9. Jiné závazky
100
345 062
50 750
101
3 386 386
2 971 553
10. Odložený daňový závazek
75
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
a B. III.
PASIVA
ř
b
č
Krátkodobé závazky
ř. 103 až 113
B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů
B. IV.
C. I.
Min. úč. obd. 31. 12. 2006 6
102
11 291 298
4 675 379
103
3 524 038
3 122 740
2. Závazky – ovládající a řídící osoba
104
3. Závazky – podstatný vliv
105
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
106
6 287 860
42 322
5. Závazky k zaměstnancům
107
484 269
516 591
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
283 100
344 488
7. Stát – daňové závazky a dotace
109
137 248
252 499
8. Krátkodobé přijaté zálohy
110
13 358
14 335
9. Vydané dluhopisy
111
10. Dohadné účty pasivní
112
396 464
330 549
11. Jiné závazky
113
164 961
51 855
114
19 161 664
19 971 000
115
16 255 814
17 189 556
2. Krátkodobé bankovní úvěry
116
2 905 850
2 781 444
3. Krátkodobé finanční výpomoci
117 118
12 908
13 742
1. Výdaje příštích období
119
154
196
2. Výnosy příštích období
120
12 754
13 546
999
192 584 058
255 619 466
Bankovní úvěry a výpomoci
ř. 115 až 117
B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé
C. I.
Běžné účetní období 5
Časové rozlišení
ř. 119 až 120
Kontrolní číslo
Sestaveno dne: 19. 9. 2007
ř. 67 až 120
Podpisový zázn. statut. orgánu účetní Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná jednotky nebo fyzické osoby, která je účetní (jméno a podpis): za účetní závěrku jednotkou: (jméno a podpis): Ing. Vladimír Kostelný p. Irena Pawlasová Tel.: 59 626 2276
76
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V plném rozsahu Ke dni 30. 6. 2007 (v celých tisících Kč)
Název a sídlo účetní jednotky:
Rok
Měsíc
IČ
2007
06
26863154 TEXT
ř.
Skutečnost v účetním období
b
c
běžném 1
a I.
OKD, a. s. Prokešovo náměstí 6 / 2020 Ostrava, Moravská Ostrava
minulém 2
Tržby za prodej zboží
01
4 036 784
3 224 571
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
3 923 814
2 801 024
ř. 01-02
03
112 970
423 547
ř. 05+06+07
04
15 067 830
14 173 942
II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
14 801 171
14 831 668
II. 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
167 832
-764 908
II. 3. Aktivace
07
98 827
107 182
08
6 417 775
6 754 424
A. +
Obchodní marže II. Výkony
B.
Výkonová spotřeba
ř. 09+10
B.
1. Spotřeba materiálu a energie
09
2 806 930
2 710 441
B.
2. Služby
10
3 610 845
4 043 984
+ C.
Přidaná hodnota
ř. 03+04-08
11
8 763 025
7 843 064
Osobní náklady
ř. 13 až 16
12
4 206 248
4 280 427
C.
1. Mzdové náklady
13
2 866 683
2 868 200
C.
2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
8 276
13 734
C.
3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
1 012 052
1 035 844
C.
4. Sociální náklady
16
319 237
362 649
D.
Daně a poplatky
17
72 001
63 816
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
1 737 479
1 739 137
19
98 555
101 997
III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
7 182
1 057
III. 2. Tržby z prodeje materiálu
21
91 373
100 940
22
108 187
38 087
III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
F.
ř. 20 až 21
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
ř. 23 až 24
F.
1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
81 949
15
F.
2. Prodaný materiál
24
26 238
38 072
25
-241 640
-27 670
26
541 321
624 133
27
576 080
889 505
30
2 944 546
1 585 893
31
471 874
319 269
32
13 000
362 815
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v prov. obl. a komplex. nákl. příštích období IV. Ostatní provozní výnosy
H.
Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů
I.
28
Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření
29 ř. 11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)
VI. Třžby z prodeje cenných papírů a podílů J.
Prodané cenné papíry a podíly
77
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
TEXT a
ř.
b
c
VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
ř. 34+35+36
VII. 1. Výnosy z podílů v ovl. a říz. osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
K.
137 868
295 000
34
137 868
295 000
7 819
14 927
39
411 571
1 265 167
35
3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36 37
Náklady z finančního majetku
minulém 2
33
2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku
Skutečnost v účetním období běžném 1
38
IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
1 284 100
438 963
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
-32 124
-22 325
42
92 558
157 470
43
466 986
92 587
44
722 744
383 753
45
1 280 482
686 227
48
-1 168 010
877 319
49
585 279
606 997
1. - splatná
50
603 821
708 013
2. - odložená
51
-18 542
-101 015
52
1 191 257
1 856 215
X. Výnosové úroky N.
Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy
O.
Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů
P.
Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření
Q Q.
46 47 ř. 31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47)
Daň z příjmů za běžnou činnost
ř. 50+51
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
ř. 30+48-49
XIII.
Mimořádné výnosy
53
104 051
29 321
R.
Mimořádné náklady
54
4 306
6 231
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
99 745
23 090
S.
ř. 56+57
1. - splatná
56
2. - odložená
57
Mimořádný výsledek hospodaření T.
55
ř. 53-54-55
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) Kontrolní číslo
Sestaveno dne: 19. 9. 2007
58
ř. 52+58-59
60
1 291 002
1 879 304
ř. 30+48+53-54
61
1 876 281
2 486 302
ř. 01 až 61
99
83 827 506
82 525 405
Podpisový zázn. statut. orgánu účetní Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná jednotky nebo fyzické osoby, která je účetní (jméno a podpis): za účetní závěrku jednotkou: (jméno a podpis): Ing. Vladimír Kostelný p. Irena Pawlasová Tel.: 59 626 2276
78
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
OKD, a. s. Příloha účetní závěrky k 30. červnu 2007
Sestaveno dne: 19. 9. 2007
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:
Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná (jméno a podpis): za účetní závěrku (jméno a podpis): Ing. Vladimír Kostelný p. Irena Pawlasová
79
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
1. Popis účetní jednotky OKD, a. s. („společnost“), je právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 1. 6. 2005, se sídlem v Ostravě, Moravská Ostrava, Prokešovo náměstí 6/2020, Česká republika, IČ 26863154. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě v oddílu B, vložce číslo 2900. Hlavním předmětem její činnosti je podle zápisu v obchodním rejstříku hornická činnost, vyhledávání a průzkum ložisek, otvírka, příprava a dobývání ložisek, úprava a zušlechťování černého uhlí, výroba koksu a jiných pevných paliv a nakládání s odpady. Tato účetní závěrka je sestavena za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007. Tato účetní závěrka je sestavena pro účely odštěpení části obchodního jmění se založením nové společnosti. Z tohoto důvodu účetní závěrka ke dni 30.6.2007 obsahuje údaje za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007. Na nástupnickou společnost přejde vlastnické právo k akciím společnosti OKD, OKK, a. s. ve výši 100 % majetku OKD, a. s. a k nemovitostem potenciálně dotčeným ekologickými škodami, na něž se vztahuje smlouva č. 131/96 týkající se ekologických závazků uzavřená dne 18. 4. 1996 mezi společností OKD, a. s. IČ 00002593 (právním předchůdcem dnešní společnosti OKD, a. s.) a Fondem národního majetku České republiky (právním nástupcem je Ministerstvo financí České republiky). Rozhodným dnem rozdělení odštěpením je 1. 7. 2007. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu k 30. 6. 2007: New World Resources B. V. 100,00 % 1076 EE Amsterdam, Fred. Roeskestraat 123, Nizozemí Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu k 31.12.2006: New World Resources B. V. 100,00 % 1076 EE Amsterdam, Fred. Roeskestraat 123, Nizozemí Mateřskou účetní jednotkou je účetní jednotka New World Resources B. V., se sídlem ve Fred. Roeskestraat 123, 1076 EE Amsterdam, Nizozemí, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném amsterdamskou Komorou obchodu a průmyslu („Handelsregister van der Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam“) pod číslem 34239108.
80
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Členové statutárních a dozorčích orgánů k 30. 6. 2007: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen:
Dr. Klaus-Dieter Beck Peter Kadas Zdeněk Bakala
Dozorčí rada Předseda: Člen: Člen: Člen: Člen: Člen:
Luboš Řežábek Ing. Evžen Tošenovský Prof. RNDr. Jan Hanousek, CSc. Petr Skrla Pavel Hliněný Miroslav Syrový
Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. ze dne 24. 1. 2007 v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. byl s okamžitou účinností odvolán z funkce člena představenstva pan Csaba Bárta a současně zvolen novým členem představenstva pan Lajos Varga. Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. ze dne 23. 2. 2007 v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. byl s účinností od 1. 3. 2007 odvolán z funkce člena představenstva pan Mgr. Michael Jasanský. Dne 8. 3. 2007 projednala na svém řádném zasedání dozorčí rada OKD, a. s. vlastní prohlášení Ing. Petry Sokolové a Ing. Jana Matuly o odstoupení z funkce člena dozorčí rady a následně schválila zánik funkce obou jmenovaných ke dni 10. 4. 2007. Dne 6. 4. 2007 projednala mimo zasedání dozorčí rada OKD, a. s. vlastní prohlášení pana Josefa Nejezchleby o odstoupení z funkce člena dozorčí rady a následně schválila zánik funkce jmenovaného ke dni 10. 4. 2007. Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. ze dne 10. 4. 2007 v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. byla s účinností dnem 11. 4. 2007 schválena změna Stanov společnosti OKD, a. s. kterou se snížil počet členů představenstva OKD, a. s. ze čtyř na tři a počet členů dozorčí rady OKD, a. s. z devíti na šest. Dne 31. 5. 2007 schválila na svém zasedání dozorčí rada OKD, a. s. volbu pana Luboše Řežábka do funkce předsedy dozorčí rady OKD, a. s. Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. ze dne 15. 5. 2007 v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. byl s účinností od 21. 5. 2007 odvolán z funkce člena představenstva pan Lajos Varga a současně zvolen novým členem představenstva pan Klaus-Dieter Beck. Dne 21. 5. 2007 na svém zasedání odvolalo představenstvo OKD, a. s. na základě vlastní žádosti pana Zdeňka Bakalu tímto dnem z funkce předsedy představenstva OKD, a. s. a schválilo volbu Klause-Dietera Becka do funkce předsedy představenstva OKD, a. s. V návaznosti na úpravy organizační struktury společnosti ke dni 1. 7. 2007 představenstvo OKD, a. s. dne 13. 6. 2007 na svém zasedání schválilo pana Klause-Dietera Becka do funkce generálního ředitele OKD, a. s. a to s účinností dnem 1. 7. 2007, paní Petru Mašínovou do funkce ředitele pro vnitřní a vnější vztahy, a to s účinností dnem 1. 7. 2007, paní Miloslavu Trgiňovou do funkce finančního ředitele, a to s účinností dnem 1. 9. 2007, pana Jána Fabiána do funkce ředitele pro rozvoj a strategii, a to s účinností dnem 20. 8. 2007.
81
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Účetní jednotka má následující organizační strukturu: Účetní jednotku tvoří 12 vnitřních organizačních složek – jednotek nezapsaných do obchodního rejstříku. Vnitřní organizační složky – jednotky: Důl Darkov Důl Čs. armáda Důl Lazy Dukla-útlum Důl Paskov Důl ČSM Obchodní servis Informační technologie Energetika Zásobování IMGE Hornické muzeum Účetní jednotka nemá organizační složku v zahraničí. Na základě projednání návrhu projektu reorganizace nakládání s nemovitostmi v dobývacím prostoru v rámci koncernu schválilo představenstvo společnosti OKD, a. s. dne 30. 5. 2007 vnitřní organizační změnu s účinností dnem 1. 6. 2007, jejímž předmětem je: – zřízení vnitřní organizační jednotky Hornické muzeum vyčleněním tohoto střediska z organizační struktury VOJ IMGE a – převod provozu Důl Frenštát z organizační struktury VOJ IMGE do organizační struktury VOJ Důl Paskov. Ovládací smlouva Dne 1. 12. 2005 rozhodl jediný akcionář zaniklé OKD, a. s. (IČ 00002593) v působnosti valné hromady společnosti o schválení ovládací smlouvy uzavřené dne 1.12.2005 mezi společností OKD, a. s. jako „Řízenou osobou“ a společností RPG Industries, a. s. jako „Řídící osobou“. Účinnost smlouvy byla stanovena dnem 1. 1. 2006. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou. Touto smlouvou se Řízená osoba v rozsahu dovoleném zákonem podrobuje jednotnému řízení Řídící osoby. Řídící osoba je oprávněna udělovat Řízené osobě písemné pokyny ve všech záležitostech, které náležejí do působnosti statutárního orgánu, a to i takové, které mohou být pro Řízenou osobu nevýhodné, jestliže jsou v zájmu Řídící osoby nebo jiné osoby, se kterou Řídící osoba tvoří koncern. Pokyny ze strany Řídící osoby nesmí odporovat právním předpisům ani stanovám Řízené společnosti. Ovládací smlouva obsahuje závazek odškodnění a závazek uhradit ztrátu, skončí-li hospodaření Řízené osoby po dobu trvání Smlouvy ztrátou podle auditorem ověřené a jediným akcionářem (v působnosti valné hromady) schválené účetní závěrky.
82
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů, podle Vyhlášky MF č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a podle Českých účetních standardů pro podnikatele č. 001 až 023 – ve znění platném pro rok 2006. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné, nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen s přihlédnutím k odstavci 3s. Ve výkazu zisku a ztráty jsou uvedeny údaje za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007 a minulé období od 1. 7. 2006 do 31. 12. 2006. Dopad změn zákona o účetnictví V souladu se zákonem o účetnictví č. 563/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů, Vyhlášky MF č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českých účetních standardů pro podnikatele nedošlo v období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007 k žádným změnám účetních metod. 3. Významné účetní politiky Způsoby oceňování, které účetní jednotka používala při sestavení účetní závěrky k 30. 6. 2007, resp. k 31. 12. 2006, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč včetně se odpisuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Kategorie drobného dlouhodobého nehmotného majetku není vymezena. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, nejdéle do pěti let. Emisní povolenky jsou při bezúplatném nabytí oceňovány reprodukční pořizovací cenou ve prospěch přijatých dotací. Emisní povolenky se neodpisují. Při spotřebě, prodeji či jiném úbytku se odpovídající částka zaúčtovaná ve prospěch přijatých dotací zaúčtuje na příslušné účty výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady na vypuštěné emise. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený v účetní jednotce je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se zahrnují do jeho ocenění.
83
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena majetku získaného po ukončení smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí najatého hmotného majetku se stanovuje na základě odborného odhadu. Výdaje hrazené nájemcem (např. dopravné, clo, montáž) při finančním pronájmu s následnou koupí najatého hmotného majetku jsou po dobu trvání leasingu zachyceny na účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku a po skončení leasingu vstupují do pořizovací ceny daného hmotného majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v roce zahájení užívání vždy, v dalších letech, pokud pokud překročí 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný dlouhodobý hmotný majetek není vymezen. Drobný dlouhodobý hmotný majetek, který byl zařazen v zaniklé OKD, a. s. do užívání do 31. 12. 2000 je veden ve stavu na účtu Samostatné movité věci a soubory movitých věcí až do okamžiku vyřazení ze stavu. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením do částky stanovené zákonem o daních z příjmů, v platném znění, a s dobou použitelnosti delší než jeden rok se považují za zásoby. Drobný hmotný majetek (do 10 tis. Kč včetně) se odpisuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním majetku posudkem znalce a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví společnosti sníženým o převzaté závazky. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena následovně: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Jiný dlouhodobý hmotný majetek
Počet let (od–do) 30, 45 4–15 4–8 4–15 15 4–15
Důlní díla pořízená před 1. 1. 1993 se odpisují rovnoměrně sazbou 4 % ročně. Důlní díla pořízená po 1. 1. 1993 se odpisují rovnoměrně v závislosti na jejich životnosti. Roční odpisová sazba se stanoví jako podíl pořizovací ceny a stanovené doby trvání důlního díla. Z důvodu, že od 1. 1. 2004 vstoupila v platnost nová Klasifikace stavebních děl CZ-CC, která v případě stavebních děl nahradila původní klasifikaci SKP, podle níž byly povrchové stavební objekty zařazovány do účetních odpisových skupin s odpisovými sazbami 2,25 % nebo 3,4 % ročně, došlo od 1. 1. 2004 ke změně v odpisování povrchových budov a staveb zařazených do užívání po 1. 1. 2004 následovně: – Povrchové budovy a stavby nacházející se na činných dolech zařazené do užívání po 1. 1. 2004 jsou odpisovány takovou odpisovou sazbou, aby délka odpisování nepřekročila délku životnosti dané lokality. Pokud délka životnosti povrchové budovy a stavby nacházející se na činném dole je kratší než životnost dané lokality, je odpisována odpisovou sazbou příslušející délce životnosti budovy a stavby.
84
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
– Povrchové budovy a stavby nacházející se na ostatních lokalitách a zařazené do užívání po 1. 1. 2004 jsou odpisovány jednotnou odpisovou sazbou 3,4 % ročně. – Povrchové budovy a stavby zařazené do užívání do 31. 12. 2003 se odpisují odpisovými sazbami platnými do konce roku 2003. c) Finanční majetek Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí příslušného účtu cenných papírů. Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech a dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly. K 30. 6. 2007, resp. k 31. 12. 2006 jsou jednotlivé složky dlouhodobého majetku oceněny pořizovací cenou. V případě, že dochází k poklesu jejich účetní hodnoty, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zúčtován jako opravná položka. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování ani cenným papírem drženým do splatnosti, ani majetkovou účastí. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami se samostatným sledováním vedlejších nákladů pořízení. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Materiál na skladě se oceňuje v cenách vypočtených aritmetickým průměrem aktualizovaným při každém provedeném příjmu na sklad. Snížení vedlejších nákladů pořízení je měsíčně účtováno do nákladů ve vazbě na úbytek materiálu. Nedokončená výroba se oceňuje v předem stanovených nákladech vypočtených na úrovni plánovaných nákladů výroby. Do těchto nákladů se nezapočítávají režijní náklady charakteru správní a odbytové režie. Zásoby vlastní výroby – uhlí – se oceňují v předem stanovených nákladech, které jsou vypočteny dle skutečně vynaložených nákladů v předcházejícím roce na 1 t odbytové těžby u hotových výrobků a na 1 t surové těžby u těžného uhlí. Do skutečných nákladů se nezapočítávají režijní náklady charakteru správní a odbytové režie. Pokud se zjistí, že pořizovací cena zásob je vyšší než prodejní cena, ocení se zásoby v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou a nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. f) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu a jsou vykazovány jako součást jiných pohledávek, resp. závazků.
85
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Společnost se rozhodla neaplikovat zajišťovací účetnictví. Z tohoto důvodu se změny reálných hodnot derivátů, klasifikovaných jako deriváty k obchodování, účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. g) Vlastní kapitál Základní kapitál účetní jednotky se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Ostatní kapitálové fondy tvoří zejména ostatní kapitálové fondy vzniklé převedením ze základního kapitálu a převzaté ke dni 1. 1. 2006 při rozdělení společnosti OKD, a. s. Podle obchodního zákoníku účetní jednotka vytváří rezervní fond ze zisku. h) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé a krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce Jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. i) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. j) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. k) Devizové operace Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. l) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Účetní jednotka účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Použití, snížení nebo zrušení rezerv a opravných položek se účtuje ve prospěch nákladů. m) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v poslední den účetního období a veškeré doměrky a vrátky za minulá období.
86
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. n) Dotace Státní dotace jsou určeny zejména na úhradu neinvestičních výdajů civilní obrany a na krytí nákladů na údržbu zemědělské půdy. Dotace se účtuje: – ve prospěch výnosů (ve věcné a časové souvislosti), pokud je určena k úhradě nákladů, – jako snížení pořizovací ceny, pokud je určena na pořízení dlouhodobého hmotného majetku. o) Výzkum a vývoj Interní náklady na výzkum a vývoj se účtují na nákladové účty v okamžiku jejich vzniku. Externě nakupované výsledky výzkumu a vývoje jsou oceněny v pořizovacích cenách. p) Způsob stanovení opravných položek Tvorba opravných položek se účtuje na vrub příslušného účtu do nákladů a snížení či zrušení opravných položek se vyúčtuje ve prospěch nákladů. Způsob vytváření opravných položek je následující: 1) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Opravné položky se tvoří k dočasně nepotřebnému majetku a k vybraným nedokončeným investicím, u nichž není rozhodnuto o dalším využití, ve výši stanovené dle odborného odhadu a posouzení vedení společnosti. 2) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky se tvoří v případě: – poklesu hodnoty vlastního kapitálu pod hodnotu vkladu do společností po zohlednění oceňovacího rozdílu k nabytému majetku vykázaného v rozvaze, a to u účetních jednotek, které jsou ovládanými nebo řízenými osobami nebo osobami pod podstatným vlivem, nebo – existence jiných rizik vyplývajících z jejich podnikatelské činnosti. 3) Zásoby Opravné položky se tvoří k nepotřebným a bezpohybovým zásobám na základě inventarizace. 4) Pohledávky Opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti byly vytvořeny podle těchto zásad: – nad 360 dnů po lhůtě splatnosti ve výši 100 % nominální hodnoty pohledávky, – v rozmezí 180 až 360 dnů po lhůtě splatnosti ve výši 50 % nominální hodnoty pohledávky. Pokud existovaly pohledávky s různým stářím po splatnosti vůči jednomu odběrateli, byla vytvořena opravná položka na všechny pohledávky po splatnosti k tomuto odběrateli podle nejstarší pohledávky.
87
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Ke dni 30. 6. 2007, resp. k 31. 12. 2006 při tvorbě opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31. 12. 1994 v případě, že jsou zjištěny vůči jedné osobě jak pohledávky, tak závazky včetně závazků, které nejsou vedeny v účetnictví, se nejdříve provede vzájemný zápočet pohledávek a závazků a teprve k rozdílu se vytvoří zákonná opravná položka. V případě, kdy se zápočet neuskuteční, vytvoří se pouze účetní opravná položka, a to dle výše uvedených zásad. r) Rezervy Rezerva na nevybranou dovolenou je k rozvahovému dni tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené k 30. 6. 2007 a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezervu na daň z příjmů vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. Společnost vytváří rezervy na sanaci pozemků dotčených těžbou a na vypořádání důlních škod v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně, ve znění pozdějších předpisů. Výše rezervy představuje předpokládanou výši nákladů na sanaci a rekultivaci pozemků dotčených hornickou činností a na odstranění důlních škod. Rezerva na technickou likvidaci dolu je vykázána v rozvaze, pokud má společnost právní nebo věcnou povinnost plnit, je pravděpodobné, že plnění nastane a odhad výše plnění je měřitelný s určitou mírou spolehlivosti. s) Ocenění části obchodního jmění pro účely odštěpení Společnost nechala pro účely odštěpení ocenit část obchodního jmění (viz bod 1) k 30.6.2007 znalcem. Rozdíl mezi oceněním tohoto majetku reálnou hodnotou a jeho účetní hodnotou byl zúčtován do účetních zůstatkových hodnot tohoto majetku. K rozdílu byl vypočten odložený daňový závazek procentem sazby daně z příjmů ve výši 24 %. O oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách se zvýšil vlastní kapitál společnosti. Rozdělení aktiv, závazků a složek vlastního kapitálu společnosti do odštěpované společností je uvedeno v bodě 10 – Vlastní kapitál.
88
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
Nehmotné Ocenitelná Software Emisní Nedok. výsledky práva povolenky nehmotný výzk. majetek a vývoje
Celkem
Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2007
443
4 503
232 610
100 633
602
338 791
Přírůstky
0
0
232
5 984
0
6 216
Úbytky
0
0
-572
-84 318
0
-84 890
Přeúčtování
0
0
0
0
-602
-602
443
4 503
232 270
22 299
0
259 515
247
4 327
226 358
0
0
230 932
74
62
2 274
0
0
2 410
Oprávky k úbytkům
0
0
-509
0
0
-509
Přeúčtování
0
0
0
0
0
0
321
4 389
228 123
0
0
232 833
Zůstatek k 1. 1. 2007
0
0
202
0
0
202
Změna stavu
0
0
-78
0
0
-78
Zůstatek k 30. 6. 2007
0
0
124
0
0
124
196
176
6 050
100 633
602
107 657
Zůstatková hodnota k 30. 6. 2007 122
114
4 023
22 299
0
26 558
Zůstatek k 30. 6. 2007 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2007 Odpisy
Zůstatek k 30. 6. 2007 Opravné položky
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2007
Ocenitelná práva jsou odpisována po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 činí 21 564 tis. Kč, resp. 22 195 tis. Kč.
89
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pozemky Budovy Samostatné Jiný dl. Nedok. Oceňovací a stavby movité věci hmotný hmotný rozdíl a soubory majetek majetek k nabytému movitých věcí a zálohy majetku
Celkem
Pořizovací cena Zůstatek k 1. 1. 2007 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Přecenění Zůstatek k 30. 6. 2007 Oprávky Zůstatek k 1. 1. 2007 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k 30. 6. 2007 Opravné položky Zůstatek k 1. 1. 2007 Změna stavu Zůstatek k 30. 6. 2007
1 654 289 22 145 151 5 570 33 831 -3 -650 243 0 436 167 -42 396 0 1 617 460 21 964 906
26 624 018 699 679 -823 949 237 421 0 26 737 169
25 573 45 -100 0 0 25 518
960 833 490 099 -196 -672 986 0 777 750
11 530 562 62 940 426 0 1 229 224 0 -1 474 491 0 602 1 926 245 1 883 849 13 456 807 64 579 610
0 12 369 202 0 551 907 0 -650 086 0 0 0 12 271 023
21 810 737 798 040 -823 440 0 21 785 337
8 055 770 -100 0 8 724
0 0 0 0 0
767 474 34 955 468 384 352 1 735 069 0 -1 473 626 0 0 1 151 827 35 216 911
13 785 -1 13 784
442 315 -119 021 323 294
153 776 -28 682 125 094
0 0 0
89 0 89
Zůstatková hodnota k 1. 1. 2007
1 640 504
9 333 634
4 659 505
17 518
960 744
10 763 088 27 374 993
Zůstatková hodnota k 30. 6. 2007
1 603 676
9 370 589
4 826 738
16 794
777 661
12 304 980 28 900 438
0 0 0
609 965 -147 704 462 261
Přecenění Na základě posudku znalce pro účely odštěpení společnost: – odúčtovala část záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku k odštěpovaným akciím OKD, OKK, a. s. který vznikl při rozdělení OKD, a. s. k 1. 1. 2006. Hodnota těchto akcií v účetní závěrce k 30.6.2007 odpovídá tomuto ocenění, – snížila ocenění vybraných pozemků. Úbytky Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku představuje zejména likvidace majetku vyřazovaného v rámci útlumu těžby. Přírůstky Program investiční výstavby byl k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 věcně zaměřen zejména do následujících oblastí: – důlně-stavební práce v objemu 238,4 mil. Kč, resp. 215,5 mil. Kč byly zaměřeny na otvírkové práce ke zpřístupnění nových uhelných zásob, zajištění technické a dopravní obslužnosti ražeb důlních děl a exploatovaných porubů, – povrchové stavební práce v objemu 53,8 mil. Kč, resp. 45,3 mil. Kč byly realizovány zejména na akcích v úpravárenských programech a ve strojně-energetických provozech v činných dolech a rekonstrukcích budov v nedůlních vnitřních organizačních jednotkách, – technologické dodávky v rámci staveb v dole a na povrchu a stroje a zařízení v objemu 929,5 mil. Kč, resp. 499,7 mil. Kč 90
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
představovaly dodávky a montáže strojního zařízení a elektrozařízení pro zajištění těžební a dopravní kapacity v dole, zařízení pro úpravny a strojně-energetické provozy v činných dolech. V kategorii strojů a zařízení byly realizovány nákupy hřeblových a pásových dopravníků pro všechny činné doly, dále probíhala modernizace a rekonstrukce mechanizovaných výztuží, dobývací, razicí a dopravní techniky, nákup elektrozařízení, bezpečnostní a čerpací techniky a výpočetní techniky, – v ostatních investičních nákladech byl realizován objem 6,8 mil. Kč, resp. 22,2 mil. Kč, rozhodující podíl představoval úhradu projekčních prací, nákupy softwaru k výpočetní technice apod. Ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 nebyly zahrnuty do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku žádné úroky z úvěru. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 činí 549 487 tis. Kč, resp. 571 738 tis. Kč. Majetek spojený s výstavbou Dolu Frenštát, který byl nabýván formou geologického průzkumu v tzv. definitivních profilech, je veden v podrozvahové evidenci. Jeho hodnota ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 činí 920 904 tis. Kč. Dále je veden v účetnictví dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dolu Frenštát v zůstatkové hodnotě 273 194 tis. Kč, resp. 278 116 tis. Kč. Účetní jednotka upravila ocenění vybraného dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky. K 30. 6. 2007 společnost analyzovala dlouhodobý hmotný majetek v Dole Dukla, jehož využití po technické likvidaci dolu není plánováno. Na tento majetek byla vytvořena opravná položka (viz bod 7). Ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 účetní jednotka netvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Hodnota majetku získaného po ukončení finančního leasingu v reprodukčních pořizovacích cenách k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 činila 278 069 tis. Kč, resp. 278 071 tis. Kč. Tento majetek je zařazen jako plně odepsaný. Účetní jednotka ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 nemá žádný dlouhodobý majetek zatížen zástavním právem. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku Podíly v ovládaných a řízených osobách
Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek k 1. 1. 2007 k 30. 6. 2007 3 244 316
0
-210 320
3 033 996
Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
80 600
0
0
80 600
Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
67 742
0
-13 000
54 742
-213 295
0
32 124
-181 171
3 179 363
0
-191 196
2 988 167
Opravné položky Celkem
V souladu s postupy uvedenými v bodě 3p účetní jednotka ke dni 30. 6. 2007 z důvodu ukončení likvidace zrušila opravnou položku ke společnosti OKD, Báňské stavby Ostrava, a. s. „v likvidaci“. Účetní jednotka ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 má zastavené akcie společnosti OKD, OKK, a. s. dle smlouvy o syndikovaném úvěru ze dne 14. 2. 2006 (viz bod 15).
91
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Zpráva auditora za období 1. ledna 2007 – 30. června 2007
Účetní jednotky, které jsou ovládanými nebo řízenými osobami nebo osobami pod podstatným vlivem účetní jednotky OKD, a. s. k 30. 6. 2007: 1. Dlouhodobý finanční % majetkové Pořizovací Základní kapitál Vlastní kapitál Výsledek Výnosy majetek v ovládaných účasti cena k 30. 6. 2007 k 30. 6. 2007 hospodaření dividendy a řízených osobách v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč k 30. 6. 2007 k 30. 6. 2007 v tis. Kč v tis. Kč OKD, OKK, a. s. OKD, BASTRO, a. s. OKD, HBZS, a. s. *) OKD Rekultivace, a. s. CZECH-KARBON s. r. o. Karbonia PL Sp. z o.o.
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Celkem
2 140 271 437 378 103 667 344 521 3 327 82 952
1 831 125 294 700 163 396 517 081 2 000 3 000**)
1 949 112 322 189 268 608 580 506 118 343 21 889**)
142 291 9 490 15 574 10 850 62 168 2 901**)
0 15 752 16 902 28 214 77 000 0
3 112 116
137 868
2. Dlouhodobý finanční % majetkové Pořizovací Základní kapitál Vlastní kapitál Výsledek Výnosy majetek v účetních účasti cena k 30. 6. 2007 k 30. 6. 2007 hospodaření dividendy jednotkách pod v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč k 30. 6. 2007 k 30. 6. 2007 podstatným vlivem v tis. Kč v tis. Kč GARÁŽE OSTRAVA, a. s.
49,03
Celkem
80 600
164 400
174 367
3 003
0
80 600
Ke dni 30. 6. 2007 údaje jsou neauditované.
*) Společnost OKD, HBZS, a. s. vznikla sloučením společností OKD, HBZS, a. s. a EKO-KARBO, a. s. k rozvahovému dni 1. 1. 2007. **) Údaje v tis. PLN Investice v OKD, OKK, a. s. jež je předmětem odštěpení, je v účetní závěrce k 30. 6. 2007 vykázána v přeceněné hodnotě 2 062 151 tis. Kč. Účetní jednotky, které byly ovládanými nebo řízenými osobami nebo osobami pod podstatným vlivem účetní jednotky OKD, a. s. k 31. 12. 2006: 1. Dlouhodobý finanční % majetkové Pořizovací Základní kapitál Vlastní kapitál Výsledek Výnosy majetek v ovládaných účasti cena k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2006 hospodaření dividendy a řízených osobách v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč za rok 2006 k 31. 12. 2006 v tis. Kč v tis. Kč OKD, OKK, a. s. 100,00 2 140 271 1 831 125 OKD, BASTRO, a. s. 100,00 437 378 294 700 OKD, Báňské stavby Ostrava, 100,00 132 200 44 220 a. s. , „v likvidaci“ OKD, HBZS, a. s. 100,00 101 327 163 396 OKD Rekultivace, a. s. 100,00 344 521 517 081 CZECH-KARBON s. r. o. 100,00 3 327 2 000 Karbonia PL Sp. z o.o. 100,00 82 952 3 000*) EKO-KARBO, a. s. 100,00 2 340 1 000 Celkem
-207 101 17 503 výsledky nejsou**) 10 506 31 349 85 191 6 230*) 18 780
238 000 0 0 0 0 0 57 000 0 0
3 244 316
295 000
92
1 806 821 328 450 výsledky nejsou**) 225 879 597 869 135 255 18 987*) 44 057
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
2. Dlouhodobý finanční % majetkové Pořizovací Základní kapitál Vlastní kapitál Výsledek Výnosy majetek v účetních účasti cena k 31. 12. 2006 k 31. 12. 2006 hospodaření dividendy jednotkách pod v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč kza rok 2006 k 31. 12. 2006 podstatným vlivem v tis. Kč v tis. Kč GARÁŽE OSTRAVA, a. s.
49,03
Celkem
80 600
164 400
171 365
1 701
0
80 600
*) Údaje v tis. PLN **) Údaje k 31. 12. 2006 nejsou. Společnost byla dne 23. 2. 2007 zlikvidována.
Mezi nejvýznamnější úbytky dlouhodobého finančního majetku patří: – dne 23. 2. 2007 nabylo právní moci usnesení Krajského soudu v Ostravě o ukončení likvidace a výmazu společnosti OKD, Báňské stavby Ostrava, a. s. v „likvidaci“. – prodej akcií ČSOB, a. s. v celkové pořizovací ceně 145 200 tis. Kč (z toho 13 000 tis. Kč představuje pořizovací cenu prodaných akcií a 132 200 tis. Kč pořizovací cenu odepsaných finančních investic). Zisk z prodeje celkem činí 458 874 tis. Kč. Ostatní cenné papíry a majetkové účasti účetní jednotky k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 (v tis. Kč):
k 31. 12. 2006
k 30. 6. 2007
Počet akcií/ Pořiz. Výnosy Nominální cena hodnota
Počet akcií/ Nominální hodnota
Pořiz. cena
Výnosy
Moravskoslezská. obchodní, a. s., v likv. *) IPB, a. s. *) ČSOB, a. s.
5 ks/ 100 0 20 000 Kč 308 560 ks/ 54 642 0 100 Kč 13 000 ks/ 13 000 0 1 000 Kč
5 ks/ 20 000 Kč 308 560 ks/ 100 Kč 0 ks
100
0
54 642
0
0
0
0
54 742
0
Celkem
67 742
*) K tomuto finančnímu majetku byla k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 vytvořena 100 % opravná položka ve výši 54 742 tis. Kč, resp. 54 742 tis. Kč. 5. Zásoby a) K 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 byla stanovena opravná položka k zásobám pomaluobrátkového materiálu ve výši 5 580 tis. Kč, resp. 3 157 tis. Kč. b) Účetní jednotka vytvořila k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 opravnou položku k hotovým výrobkům ve výši 64 880 tis. Kč, resp. 61 283 tis. Kč, z důvodu jejich vyššího ocenění v účetnictví, než je jejich prodejní cena. c) Účetní jednotka vytvořila k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 opravnou položku k zásobám koksu ve výši 233 tis. Kč, resp. 938 tis. Kč. Opravná položka byla vyčíslena jako rozdíl mezi účetním oceněním skladových zásob a předpokládanými prodejními cenami následujícího období. 6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 vytvořeny opravné položky ve výši 60 687 tis. Kč, resp. 59 188 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 30. 6. 2007, resp. 31.12.2006 činily 59 548 tis. Kč, resp. 109 414 tis. Kč. Účetní jednotka eviduje k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než pět let v hodnotě 4 288 tis. Kč, resp. 4 524 tis. Kč. 93
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Dlouhodobé pohledávky k 31. 12. 2006 a 30. 6. 2007 (v tis. Kč):
Zůstatek k 31. 12. 2006
Zůstatek k 30. 6. 2007
Spřízněné osoby Zaměstnanci Nevyplacené dividendy Reálná hodnota derivátů (viz bod 14) Zálohy Ostatní
4 524 658 15 261 852 808 457 2 003
4 288 650 14 573 476 366 454 2 000
Dlouhodobé pohledávky celkem
875 711
498 331
Zůstatek k 1. 1. 2007
Změna stavu opravné položky
Zůstatek k 30. 6. 2007
Dlouhodobému nehmotnému majetku Dlouhodobému hmotnému majetku Dlouhodobému finančnímu majetku
202 609 965 213 295
-78 -147 704 -32 123
124 462 261 181 171
Dlouhodobému majetku celkem
823 462
-179 905
643 556
Materiálu Výrobkům Zboží
3 157 61 283 938
2 423 3 592 -705
5 580 64 880 233
Zásobám a výrobkům celkem
65 378
5 315
70 693
Pohledávkám – zákonné Pohledávkám – ostatní
9 258 49 930
-119 1 618
9 139 51 548
Pohledávkám celkem
59 188
1 499
60 687
948 028
-173 091
774 937
7. Opravné položky Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k:
Opravné položky celkem
Ke dni 30. 6. 2007 účetní jednotka nevytvořila nové opravné položky k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku. Ke dni 31. 12. 2006 byla vytvořena opravná položka v lokalitě Dukla ve výši 131 516 tis. Kč. Ke dni 30. 6. 2007 účetní jednotka rozpustila opravnou položku k vyřazenému dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku činných dolů ve výši 146 653 tis. Kč, resp. 47 041 tis. Kč a opravnou položku k ostatnímu nepotřebnému majetku ve výši 1 128 tis. Kč, resp. 1 280 tis. Kč
94
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
8. Finanční majetek Účetní jednotka vlastnila ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 jako krátkodobý finanční majetek bankovní depozitní směnky v hodnotě 749 008 tis. Kč, resp. 0 tis. Kč. Směnka v hodnotě 700 103 tis. Kč byla k datu splatnosti dne 2.7.2007 proplacena. Stav devizových prostředků účetní jednotky k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 přepočtený platným kurzem ČNB k 30. 6. 2007, resp. k 31. 12. 2006 činí 4 223 897 tis. Kč, resp. 17 675 tis. Kč. Účetní jednotka měla k 30.6.2007, resp. 31.12.2006 blokované prostředky na rezervu na důlní škody a sanace za rok 2006 ve výši 602 084 tis. Kč, resp. 489 129 tis. Kč. 9. Ostatní aktiva Ke dni 30.6.2007, resp. 31.12.2006 náklady příštích období zahrnují především poplatek ze syndikovaného úvěru ve výši 322 773 tis. Kč, resp. 367 354 tis. Kč, dále náklady na zařazení drobného hmotného majetku do používání, odměnu za ručení, nájemné placené předem a jsou účtovány do nákladů v období, do kterého věcně přísluší. Ke dni 30. 6. 2007, resp. 1. 1. 2006 příjmy příštích období zahrnují zejména nevyúčtované dodávky služeb. Dohadné položky aktivní ke dni 30. 6. 2007 resp. 31. 12. 2006 obsahují pohledávky za pojišťovnou 109 160 tis. Kč, resp. 77 679 tis. Kč, jakostní odpočty 31 555 tis. Kč, resp. 23 526 tis. Kč, vyúčtování služeb 2 507 tis. Kč, resp. 12 298 tis. Kč a ostatní 8 230 tis. Kč, resp. 6 186 tis. Kč. 10. Vlastní kapitál Ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 se základní kapitál účetní jednotky skládá z 12 500 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 200 000 Kč. K zápisu této skutečnosti do obchodního rejstříku došlo dne 31. 5. 2006. V období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):
Zůstatek k 1. 1. 2007
Zvýšení
Snížení
Zůstatek k 30. 6. 2007
Základní kapitál Zvláštní likvidační fond Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Nerozdělené zisky minulých let Zisk běžného roku
2 500 000 2 378 798 14 215 352 8 735 188
0 0 2 379 506 1 372 354
0 -2 378 798 -14 214 824 -8 735 188
2 500 000 0 2 380 034 1 372 354
3 460 349 6 634 1 887 559 0
0 0 0 1 291 002
0 0 -1 887 000 0
3 460 349 6 634 559 1 291 002
Vlastní kapitál celkem
33 183 880
5 042 861
-27 215 810
11 010 931
New World Resources B. V. v působnosti valné hromady konané dne 24. 1. 2007 schválila výplatu oceňovacích rozdílů z přecenění při přeměnách ve výši 8 735 188 tis. Kč a výplatu ostatních kapitálových fondů ve výši 14 214 812 tis. Kč. Částka byla vyplacena dne 25. 1. 2007.
95
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
Zvláštní likvidační fond určený k vypořádání zůstatkových hodnot majetku likvidovaného v důsledku útlumu těžby byl v průběhu účetního období rozhodnutím mateřské společnosti měnící stanovy společnosti převeden do ostatních kapitálových fondů. Dividenda za období 1. 7.–31. 12. 2006 ve výši 1 887 000 tis. Kč byla vyplacena v červenci 2007. Zvýšení oceňovacích rozdílů z přecenění při přeměnách odpovídá přecenění odštěpovaných částí jmění, tj. akcií OKD, OKK, a. s. a vybraných nemovitostí na základě ocenění znalcem. Dle Projektu odštěpení a ocenění částí jmění společnosti OKD, a. s. posudkem znalce bylo určeno následující odštěpení majetku a závazků:
OKD, a. s. k 30. 6. 2007
Odštěpovaná část jmění – NWR Coking, a. s.
OKD, a. s. k 1. 7. 2007
Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení
26 558 16 595 458 12 304 980 2 988 167 1 214 802 498 331 5 007 343 9 474 653 361 700
0 15 396 0 2 062 151 0 0 0 0 0
26 558 16 580 062 12 304 980 926 016 1 214 802 498 331 5 007 343 9 474 653 361 700
Aktiva celkem
48 471 992
2 077 547
46 394 445
Základní kapitál Kapitálové fondy Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hosp. běž. období Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení
2 500 000 2 380 034 1 372 354 3 466 982 559 1 291 002 3 263 704 3 731 487 11 291 298 19 161 664 12 908
0 734 117 1 372 354 0 0 0 0 -28 924 0 0 0
2 500 000 1 645 917 0 3 466 982 1 291 561 0 3 263 704 3 760 411 11 291 298 19 161 664 12 908
Pasiva celkem
48 471 992
2 077 547
46 394 445
96
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
11. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč):
Zůstatek k 1. 1. 2007
Tvorba rezervy Zúčtování rezervy Zůstatek k 30. 6. 2007
Rezervy podle zvláštních právních předpisů na sanaci pozemků
1 850 084
5 300
-19 720
1 835 664
441 761
85 450
-62 423
464 788
50
0
0
50
Celkem rezervy podle zvláštních práv. předpisů
2 291 895
90 750
-82 143
2 300 502
Rezerva na daň z příjmů
744 340
597 119
-744 340
597 119
Ostatní rezervy
475 362
110 349
-219 628
366 083
na důlní škody na rekultivaci a zajištění péče o skládku
Zákonné rezervy se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. Zákonné rezervy byly k 30. 6. 2007 vytvořeny za účelem vytvoření zdrojů na budoucí výdaje, zejména na úhradu škod způsobených důlní činností. Tvorba rezerv Ke dni 30. 6. 2007 byla dotvořena rezerva na nevybranou dovolenou včetně sociálního a zdravotního pojištění ve výši 109 879 tis. Kč a ostatní rezervy ve výši 470 tis. Kč. Zúčtování rezerv K 30. 6. 2007 byla použita část účetní rezervy na výkup nemovitostí v lokalitě Kozinec ve výši 13 146 tis. Kč, a to v závislosti na realizovaných výkupech, dále byla čerpána rezerva na nevybranou dovolenou ve výši 14 562 tis. Kč, na technickou likvidaci Dolu Dukla ve výši 190 901 tis. Kč a ostatní rezervy ve výši 1 019 tis. Kč. 12. Dlouhodobé závazky Účetní jednotka měla k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 následující dlouhodobé závazky (v tis. Kč): Závazek Dlouhodobé přijaté zálohy Odložený daňový závazek Reálná hodnota derivátů Přijaté kauce na nebytové prostory a jiné Celkem
k 31. 12. 2006 227 2 971 553 49 747 1 003 3 022 530
k 30. 6. 2007 39 3 386 386 343 945 1 117 3 731 487
Výše uvedené dlouhodobé závazky nejsou kryty podle zástavního práva. Účetní jednotka měla k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 dlouhodobé závazky s dobou splatnosti delší než pět let ve výši 407 162 tis. Kč, resp. 50 750 tis. Kč. K 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 neměla účetní jednotka dlouhodobé závazky po lhůtě splatnosti.
97
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
13. Krátkodobé závazky K 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 eviduje účetní jednotka krátkodobé závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti v částce1 397 tis. Kč, resp. 509 tis. Kč. Závazky k zaměstnancům k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 činí 484 269 tis. Kč, resp. 516 591 tis. Kč, z toho závazky z titulu deponovaných mezd činí 168 248 tis. Kč, resp. 192 396 tis. Kč. Ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 účetní jednotka nemá po lhůtě splatnosti žádné splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvky na státní politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění ani daňové nedoplatky u příslušných finančních orgánů. Peněžní prostředky poskytnuté na splátku syndikovaného úvěru (viz body 15 a 24) v celkové výši 4 359 229 Kč sestávají z úvěrů od mateřské společnosti ve výši 4 297 129 tis. Kč a RPG Trading, s. r. o., ve výši 62 100 tis. Kč. 14. Deriváty Ke dni 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, respektive záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, respektive závazcích. Úrokové swapy a opce V souvislosti se syndikovaným úvěrem (viz bod 15) má společnost zajištěny úrokové sazby prostřednictvím úrokových swapů, z nichž některé obsahují opce typu collar. Výše zajištěné jistiny Úrokový swap Opce collar
k 31. 12. 2006 mil. EUR mil. Kč 451,5 4 253,9 52,5 505,0
k 30. 6. 2007 mil. EUR mil. Kč 451,5 4 253,9 52,5 505,0
Poměrná část očekávané otevřené pozice v EUR je zajištěna do roku 2013 formou forwardů. Měnové forwardy Společnost je vystavena měnovým rizikům z prodejů, nákupů a očekávaných splátek půjček, které jsou vedeny v jiné měně než českých korunách (Kč). Kurzová rizika snižuje společnost tím, že uzavírá forwardové smlouvy s místními a zahraničními bankami.Celková smluvní částka těchto obchodů k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 je ve výši 37 521 mil. Kč, resp. 19 733 mil. Kč. Forwardové smlouvy mají různou splatnost s tím, že zajištění je uzavřeno až do roku 2013. V následující tabulce je uveden přehled kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů: Reálná hodnota pohledávka/(závazek) k 31. 12. 2006 k 30. 6. 2007 Měnové forwardy Krátkodobé 85 607 -121 491 Dlouhodobé 731 054 -337 188 Úrokové swapy a opce Dlouhodobé -49 747 -6 757 Dlouhodobé 121 754 476 366 Celkem 888 668 10 930
98
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
15. Bankovní úvěry a výpomoci K 30. 6. 2007 měla účetní jednotka smluvně sjednány následující bankovní úvěry (v tis. Kč): Dlouhodobé bankovní úvěry Měna Úroková míra Zajištění Splatnost k 30. 6. 2007 tis. Kč Syndikovaný úvěr – tranše 1 Kč 3M PRIBOR + 1,10%*) **) majetkové účasti 2011 Syndikovaný úvěr – tranše 2 Kč 3M PRIBOR + 1,35% **) majetkové účasti 2012 Syndikovaný úvěr – tranše 3 Kč 3M PRIBOR + 1,50% **) majetkové účasti 2013 Syndikovaný úvěr – tranše 1 EUR 3M EURIBOR + 1,10%*) **) majetkové účasti 2011 Syndikovaný úvěr – tranše 2 EUR 3M EURIBOR + 1,35% **) majetkové účasti 2012 Syndikovaný úvěr – tranše 3 EUR 3M EURIBOR + 1,50% **) majetkové účasti 2013 Krátkodobá část dlouhodobých bankovních úvěrů
2 876 000 1 161 185 753 155 8 614 500 3 478 104 2 245 495 19 128 439 2 872 625
Dlouhodobé bankovní úvěry celkem
16 255 814
*) Marže se může pohybovat mezi 0,65 % a 1,35 % p. a. s ohledem na míru zadluženosti skupiny. **) Úvěr je zajištěn zástavou akcií OKD, a. s., OKD, OKK, a. s. a vybranými sesterskými společnostmi New World Resources B. V. Dlouhodobé bankovní úvěry zahrnují tranše poskytnuté konsorciem bank. Ručitelem syndikovaného úvěru je mateřská společnost. Celkový úvěrový rámec činí 29 182 626 tis. Kč. Z dlouhodobých bankovních úvěrů je do krátkodobých bankovních úvěrů vyčleněna část, kterou společnost plánuje uhradit v období kratším než jeden rok. Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobá část syndikovaného úvěru Krátkodobé kontokorentní úvěry
30. 6. 2007 tis. Kč 2 872 625 33 225
Krátkodobé bankovní úvěry zahrnují úvěry se splatností v roce 2008. Krátkodobé bankovní úvěry mohou být splaceny kdykoliv do doby splatnosti. Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za období od 31. 12. 2006 do 30.6.2007 činí 466 986 tis. Kč. 16. Ostatní pasiva Výdaje příštích období a dohadné položky pasivní zahrnjí především prémie a odměny vyplacené v následujícím účetním období, nevyfakturované dodávky prací a služeb a nevyplacené věrnostní přídavky horníkům a jsou účtovány do nákladů do období, do kterého věcně přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především výnosy za nájemné a jsou účtovány do výnosů do období, do kterého časově a věcně přísluší.
99
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
17. Daň z příjmů a) splatná daň Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 1. 1. 2007 až 30. 6. 2007 ve výši 597 119 tis. Kč, zpřesnění odhadů za minulá období ve výši 6 702 tis. Kč. b) odložená daň Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky v tis. Kč: Položky
Pohledávka k 31. 12. 2006
Závazek k 31. 12. 2006
Pohledávka k 30. 6. 2007
Závazek k 30. 6. 2007
Dlouhodobý majetek Opravné položky k dl. majetku Zásoby a výrobky Pohledávky Přecenění majetku k odštěpení Rezervy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
0 135 546 15 691 5 901 0 114 074 0
668 183 0 0 0 0 0 2 574 582
0 107 643 16 966 6 370 28 924 87 860 0
696 398 0 0 0 0 0 2 937 751
Celkem
271 212
3 242 765
247 763
3 634 149
0
2 971 553
0
3 386 386
Výsledný odložený daňový závazek
V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně k 30. 6. 2007 a 31. 12. 2006 použita daňová sazba 24 %. 18. Leasing Majetek najatý účetní jednotkou formou finančního leasingu k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 (v tis. Kč): K 30. 6. 2007
Leasingové splátky celkem
Zaplaceno k 30. 6. 2007
Splatno do 1 roku
Splatno od 1 do 5 let
Splatno v násled. letech
Nákladní automobily Osobní vozy
545 6 052
545 5 803
0 249
0 0
0 0
Celkem
6 597
6 348
249
0
0
Leasingové splátky celkem
Zaplaceno k 31. 12. 2006
Splatno do 1 roku
Splatno od 1 do 5 let
Splatno v násled. letech
2 908 8 873
2 795 7 786
113 1 072
0 15
0 0
11 781
10 581
1 185
15
0
K 31. 12. 2006 Nákladní automobily Osobní vozy Celkem
100
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
19. Pohledávky a závazky nevykázané v rozvaze a) Směnky a záruky: Účetní jednotka má k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 závazky (peněžní a nepeněžní povahy), které nejsou vykázány v rozvaze, ve výši 1 923 013 tis. Kč, resp. 0 tis. Kč a jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Jedná se o: – zastavené akcie společnosti OKD, OKK, a. s. dle smlouvy o syndikovaném úvěru ze dne 14. 2. 2006. Smlouva o zástavě akcií mezi OKD, a. s. a Citibank a. s. je ze dne 9. 11. 2006. - jistící směnky, které ručí za dodávky uhlí ve výši 91 888 tis. Kč, resp. 0 tis. Kč. b) Ekologické zátěže: Ministerstvo financí České republiky (dříve Fond národního majetku ČR, „FNM ČR“) hradí nabyvatelům privatizovaného majetku výdaje k vypořádání závazků ve vztahu k životnímu prostředí podle privatizačních projektů. V roce 1993 požádala společnost FNM ČR o úhradu nákladů na nápravu starých ekologických škod ve smyslu Usnesení vlády ČR č. 123 ze dne 17. 3. 1993. Dne 18. 4. 1996 byla uzavřena smlouva č. 131/96 ve věci vypořádání závazků ve vztahu k životnímu prostředí mezi FNM ČR a OKD, a. s. týkající se lokalit účetní jednotky (Usnesení vlády ČR č. 169 ze dne 28. 2. 1996). K 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 byly FNM ČR uhrazeny náklady na sanaci území Karolina ve výši 237 tis. Kč, resp. 5 846 tis. Kč. Dále FNM ČR uhradil náklady na prováděné analýzy rizik starých ekologických zátěží v různých lokalitách účetní jednotky v celkové výši 4 125 tis. Kč, resp. 8 515 tis. Kč. c) Soudní spory: – Soudní spor ve věci cenných papírů Moravskoslezské teplárny o zaplacení částek ve výši 6 875 151 Kč a 14 396 113 Kč – žalobce č. 1 PRAGUE INVESTMENT HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED, č. 2 PRAGUE CAPITAL PARTNERS LIMITED a č. 3 BLANETSHOP, s. r. o., proti žalovaným č.1 OKD, a. s. a č. 2 PROSPER TRADING, a. s. pro náhradu škody způsobené jednáním ve shodě. Krajský soud v Ostravě jen v průběhu roku 2006 vydal 4 usnesení, která vesměs řeší právní nástupnictví na straně žalobců. Pokus o mimosoudní řešení sporu v roce 2005 nebyl úspěšný. – Spory mezi žalovaným OKD, a. s. a žalobcem Slovenský investičný holding, a. s. (dříve VSŽ Košice, a. s. dále jen „VSŽ“) z titulu ručení za zaplacení kupní ceny za dodávky uhlí. – Pro níže uvedené spory týkající se VSŽ platí, že dne 15. 8. 2005 uzavřely společnost RPG INDUSTRIES LIMITED na straně jedné a společnosti Penta Investments Limited, Penta Investments a. s. a Slovenský Investiční Holding, a. s. na straně druhé „Master Settlement Agreement“ (dále jen „Rámcová smlouva“), v níž se dohodly na podmíněném narovnání různých sporných a pochybných nároků mezi stranami Rámcové smlouvy, resp. dalšími subjekty. Součástí podmínek Rámcové smlouvy je mj. také narovnání probíhajících sporů. Narovnání bylo dosaženo v roce 2006 a v současné době probíhají úkony k zastavení těchto řízení. Některá předchozí soudní řízení již byla pravomocně zastavena. – Spor o neplatnost právních úkonů (kupní smlouva, ručitelské prohlášení, směnky, absence závazku VSŽ platit ze směnek), sp. zn.: 17 Cb 25/03, 6 Obo 277/05 (druhá instance). Dne 18. 12. 2006 bylo podáno zpětvzetí.
101
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
– OKD, a. s. vede směnečné spory a rozhodčí řízení týkající se Ručitelského prohlášení VSŽ a podala žalobu o náhradu škody, k níž by došlo v případě, že by soud v předchozím řízení vyslovil neplatnost ručení VSŽ pro absenci devizového povolení. – Spor o 4 764 850,30 USD s přísl. z 5 směnek, vedený u Městského soudu v Praze, sp. zn.: 50 Cm 27/2000, dne 16. 10. 2006 bylo podáno zpětvzetí žaloby. – Spor o zaplacení 4 855 009 USD s přísl. vedený u Krajského soudu v Bratislavě (náhrada škody), sp. zn.: 8 Cb 81/03, dne 23. 10. 2006 bylo podáno zpětvzetí žaloby; – Spor sp. zn.: 15 Cm 87/2000 vedený u Krajského soudu v Ostravě o zaplacení směnečné pohledávky ve výši 1 547 401,30 USD s přísl., žalobce OKD, a. s. (původně K.O.P., a. s.), dne 16. 10. 2006 bylo podáno zpětvzetí žaloby, dne 10. 5. 2007 bylo doručeno usnesení o zastavení řízení. - Spor sp. zn.: 8 Cb 4/03 o náhradu škody ve výši celkem 1 547 401.30 USD s přísl. vedený u Krajského soudu v Bratislavě, žalobce OKD, a. s. (původně K.O.P., a. s.), dne 23.10.2006 bylo podáno zpětvzetí žaloby. – Soudní spor žalobce pana Ing. Viléma Sikory proti žalované OKD, a. s. o zaplacení částky 12 000 tis. Kč s přísl. z titulu náhrady důlní škody na nemovitostech žalobce v k. ú. Karviná-Doly. Vyjádření podáno. Jednání bylo nařízeno na 30. 3. 2007, avšak došlo k odročení. Nový termín jednání nebyl dosud stanoven. Jednání, která by vedla vedlo k uzavření mimosoudní dohody o narovnání, nebyla zatím úspěšná. – V souvislosti s realizací výkupu účastnických cenných papírů společností ČMD, a. s. METALIMEX a. s. a OKD, a. s. postupem podle ust. § 183i a násl. zák. č. 513/1991 Sb. obchodní zákoník, v platném znění probíhají následující soudní řízení, ve kterých je OKD, a. s. účastníkem řízení: – Návrh na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie ČMD, a. s. pod čj. 42 Cm 75/2005 u KS Ostrava. Soud nechal vyhotovit nové znalecké posudky, které byly Krajskému soudu doručeny počátkem roku 2007. Jednání dosud nebylo nařízeno. – Návrh na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie OKD, a. s. pod čj. 26 Cm 114/2005 u KS Ostrava. Soud nechal vyhotovit nové znalecké posudky, které byly Krajskému soudu doručeny počátkem roku 2007. Jednání dosud nebylo nařízeno. – Návrh na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie METALIMEX a. s. pod čj. 28 Cm 140/2005 u Městského soudu v Praze. Jednání dosud nebylo nařízeno. – Soudní spor žalobců (1.) Ing. Larisa Gerychová a (2.) Ing. Aleš Gerych proti OKD, a. s. o ochranu osobnosti a částku celkem ve výši 10 000 000 Kč jako uplatnění práva na náhradu nemajetkové újmy v penězích vedený u Krajského soudu v Ostravě pod čj. 23 C 67/2006. Žalobci uplatňují právo na náhradu nemajetkové újmy v penězích, kterou spatřují ve ztrátě svého syna, jenž zemřel na následky pracovního úrazu. Společnost OKD, a. s. svou odpovědnost odmítá a uvádí, že bylo pozůstalým hrazeno vše, co podle práva a kolektivní smlouvy mělo být poskytnuto. Ze strany žalobců bylo navrženo uzavření dohody o narovnání s tím, že by každému z žalobců byla uhrazena částka 1 000 000 Kč z titulu nemajetkové újmy. Tento návrh byl odmítnut, když žalovaný tvrdí i dokládá, že uhradil oprávněným osobám všechny nároky dle zákona. Vedení společnosti OKD, a. s. se k datu sestavení účetní závěrky domnívá, že výše uvedené soudní spory a nároky nemají vliv na účetní závěrku k 30. 6. 2007. d) Cenová kontrola prodejních cen koksu r. 2004 a 2005: Na základě cenové kontroly podle zák. č. 526/1990 Sb. o cenách, v platném znění, cenovým kontrolním orgánem – Finančním ředitelstvím v Ostravě – byly společnosti OKD, a. s. uděleny dvě pokuty pro porušení cenových předpisů zneužitím hospodářského postavení při sjednání ceny koksu v letech 2004 a 2005. Pokuta za rok 2004 činí 312 milionů Kč a za rok 2005 činí 104 milionů Kč. Proti oběma rozhodnutím se společnost odvolala k ministerstvu financí. Na základě odvolání byly pokuty zrušeny. Společnost OKD, a. s. je přesvědčena, že v období, jež bylo předmětem kontroly finančních orgánů, ani jindy svého hospodářského postavení nezneužívala.
102
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
20. Výnosy Rozpis výnosů účetní jednotky z běžné činnosti (v tis. Kč): Druh výnosů
od 1. 1. do 30. 6. 2007
od 1. 7. do 31. 12. 2006
Tuzemské
Zahraniční
Tuzemské
Zahraniční
Tržby za uhlí vhodné pro koksování Tržby za uhlí energetické Tržby za zboží (uhlí a koks) Tržby za služby Dotace Výnosy z přecenění derivátů Ostatní
4 034 806 2 288 469 1 935 593 511 035 1 540 411 571 2 451 611
6 151 936 1 715 368 2 060 682 0 0 0 0
4 014 999 2 557 312 1 000 007 431 977 1 054 898 650 1 379 443
5 694 224 2 034 526 2 181 517 3 0 0 0
Výnosy z běžné činnosti celkem
11 634 625
9 927 986
10 283 442
9 910 270
a) Výnosy z běžné činnosti Převážná část výnosů účetní jednotky je soustředěna na čtyři hlavní tuzemské zákazníky v odvětví hutnictví. Do zahraničních tržeb jsou zahrnuty vývozy na Slovensko, Rakousko, Polsko, Německo a Maďarsko Tržby za služby zahrnují zejména služby spojené s dodávkou tepla související s užíváním nebytových prostor ve výši 298 596 tis. Kč. V ostatních výnosech účetní jednotka eviduje zejména: – přijaté náhrady za pracovní úrazy od pojišťovny – rozpuštění bezúplatně nabytých emisních povolenek – výnosy z prodeje dlouhodobého majetku – výnosy z prodeje materiálu – výnosy z pronájmu – finanční bonusy a rabaty – náhrada škody – tržby z prodeje pohledávek – ostatní provozní výnosy
428 644 tis. Kč 84 316 tis. Kč 7 182 tis. Kč 91 373 tis. Kč 5 971 tis. Kč 7 688 tis. Kč 2 906 tis. Kč 22 tis. Kč 11 774 tis. Kč
b) Finanční výnosy představují: – výnosy z prodeje cenných papírů – dividendy – výnosy z depozitních směnek – výnosy z přecenění derivátů – úroky od peněžních ústavů a ostatní přijaté úroky – kurzové zisky – ostatní finanční výnosy
471 874 tis. Kč 137 868 tis. Kč 7 819 tis. Kč 411 571 tis. Kč 92 558 tis. Kč 722 021tis. Kč 724 tis. Kč
c) Mimořádné výnosy představují: – výnosy z likvidace společnosti – výnosy minulých účetních období – ostatní mimořádné výnosy
100 044 tis. Kč 3 719 tis. Kč 288 tis. Kč
103
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
21. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč):
od 1. 1. do 30. 6. 2007
Zaměstnanci
od 1. 7. do 31. 12. 2006
z toho Zaměstnanci management/ řídící pracovníci
z toho management/ řídící pracovníci
Průměrný počet Mzdy Odměny členům orgánů Sociální zabezpečení Sociální náklady
16 094 2 866 683 8 276 1 012 052 319 237
278 230 878 8 276 80 670 3 433
17 033 2 868 200 13 734 1 035 844 362 649
268 127 803 13 734 44 900 4 035
Osobní náklady celkem
4 206 248
323 257
4 280 427
190 472
22. Informace o spřízněných osobách Za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007 bylo v souladu s usnesením valné hromady poskytnuto členům představenstva a členům dozorčí rady OKD, a. s. pojistné odpovědnosti za škody způsobené členy představenstva a dozorčí rady, včetně daně ze závislé činnosti, ve výši 155 tis. Kč. Členové statutárních orgánů neobdrželi od účetní jednotky žádné půjčky či zálohy ani jim nebyly přiznány žádné záruky. Členům statutárních orgánů, ředitelům, náměstkům a vedoucím vnitřních organizačních složek – jednotek byly poskytnuty výhody spočívající v použití automobilů. Nebylo poskytnuto žádné úrazové či životní pojištění ani důchodové připojištění.
104
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
a) Pohledávky a závazky u spřízněných osob k 30. 6. 2007, resp. 31. 12. 2006 dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba
pohledávky
závazky
k 31. 12. 2006
k 30. 6. 2007
k 31. 12. 2006
k 30. 6. 2007
OKD, BASTRO, a. s. OKD, OKK, a. s. OKD, Rekultivace, a. s. OKD, HBZS, a. s. CZECH KARBON, s. r. o. Depos, a. s. KARBONIA PL, Sp. z o.o. OKD, Doprava, a. s. OKD, DPB, a. s. RPG Byty, s. r. o. RPG RE Commercial, s. r. o. RPG RE Land, s. r. o. ČMD – Účelové zařízení, a. s. RPG Advisors, a. s. RPG Industries, a. s. RPG Trading, s. r. o. RPG Služby, s. r. o. New World Resources B. V.
3 903 444 587 19 204 1 765 1 928 0 112 21 311 16 679 24 229 3 443 8 0 249 0 56 0 0
2 798 628 919 11 568 768 1 428 0 0 12 956 27 991 1 161 149 7 2 83 0 12 1 909 0
62 462 621 729 42 875 18 336 64 648 18 0 224 448 27 540 19 746 5 074 0 0 49 308 20 230 0 0 0
154 340 784 938 30 390 21 135 64 950 423 0 237 429 34 013 -568 2 259 0 1 11 045 0 62 100 27 6 184 129
Celkem
537 474
689 751
1 156 414
7 586 611
105
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
b) Vzájemné prodeje a náklady u spřízněných osob dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba
Vzájemné prodeje
Vzájemné náklady od 1. 1. do 30. 6. 2007
Vzájemné prodeje
Vzájemné náklady
od 1. 7. do 31. 12. 2006
OKD, BASTRO, a. s. OKD, OKK, a. s. OKD, Rekultivace, a. s. OKD, HBZS, a. s. GARÁŽE OSTRAVA, a. s. Depos, a. s. CZECH KARBON, s. r. o. KARBONIA PL, Sp. z o.o. OKD, Doprava, a. s. OKD, DPB, a. s. METALIMEX a. s. RPG Byty, s. r. o. RPG RE Commercial, s. r. o. RPG RE Land, s. r. o. ČMD – Účelové zařízení, a. s. RPG RE Management, s. r. o. RPG Advisors, a. s. RPG Industries, a. s. RPG Trading, s. r. o. New World Resources B. V.
9 476 2 322 533 24 392 3 733 0 0 9 833 100 74 107 62 482 65 984 241 738 18 728 15 10 161 570 0 166 120
73 444 2 890 142 56 169 48 569 89 2 644 557 035 0 603 218 79 822 776 183 2 709 16 799 0 6 0 32 506 5 362 23 880 45 253
13 252 1 578 816 29 458 4 728 0 10 6 975 139 60 356 57 834 66 020 168 907 22 765 79 10 0 272 6 3 489 0
80 761 2 537 090 81 609 48 714 30 1 824 522 782 0 625 503 75 153 877 679 2 659 17 301 3 136 0 185 090 35 860 21 001 0
Celkem
2 834 148
5 213 830
2 013 116
5 113 195
106
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
23. Výdaje na výzkum a vývoj Za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007 bylo na výzkum a vývoj vynaloženo 1 198 tis. Kč (1. 7. 2006–31.12.2006 – 1 500 tis. Kč) a zaúčtováno do nákladů. 24. Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky a) Odštěpení části jmění Dne 28. 8. 2007 udělila společnost RPG Industries, a. s. (jako osoba řídící) společnosti OKD, a. s. (jako společnosti řízené) na základě ovládací smlouvy uzavřené dne 1. 12. 2005 pokyn č. 070828/01, ve kterém se řízené osobě ukládá zahájit bez zbytečného prodlení kroky nezbytné k realizaci rozdělení společnosti formou odštěpení založením nové společnosti (jako společnosti nástupnické). Na nástupnickou společnost přejde vlastnické právo k akciím společnosti OKD, OKK, a. s. ve výši 100 % majetku OKD, a. s. a k nemovitostem potenciálně dotčeným ekologickými škodami, na něž se vztahuje smlouva č. 131/96 týkající se ekologických závazků, uzavřená dne 18. 4. 1996 mezi společností OKD, a. s. IČ 00002593 (právním předchůdcem dnešní společnosti OKD, a. s.) a Fondem národního majetku České republiky (právním nástupcem je Ministerstvo financí České republiky). Rozhodným dnem rozdělení OKD, a. s. bude 1. 7. 2007. Představenstvem OKD, a. s. byl záměr rozdělení OKD, a. s. formou odštěpení vyčleněného jmění v rozsahu dle výše uvedeného pokynu schválen dne 28. 8. 2007. b) Zvýšení základního kapitálu Dne 15.8.2007 rozhodla společnost New World Resources B. V. jako jediný akcionář při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. o zvýšení základního kapitálu společnosti OKD, a. s. o částku 4 217 800 000 Kč na novou výši 6 717 800 000 Kč, přičemž upisování nad částku navrhovaného zvýšení základního kapitálu se nepřipouští. Základní kapitál se zvyšuje upsáním 21 089 kusů kmenových akcií v listinné podobě znějících na jméno, každá o jmenovité hodnotě 200 000 Kč. Jediným upisovatelem je společnost New World Resources B. V. Emisní kurz všech upisovaných akcií činí 4 217 859 000 Kč, z čehož 59 000 Kč představuje emisní ážio. Jako způsob splacení emisního kurzu bylo připuštěno započtení peněžitých pohledávek jediného akcionáře vůči společnosti OKD, a. s. proti pohledávce společnosti OKD, a. s. na splacení emisního kurzu, a to pohledávek vzniklých z částečného plnění závazků společnosti OKD, a. s. podle smlouvy o syndikovaném úvěru ze strany jediného akcionáře z titulu jeho ručitelského závazku. Usnesení Krajského soudu v Ostravě o zápisu zvýšení základního kapitálu nabylo právní moci dne 3. 9. 2007. c) Mimořádná splátka syndikovaného úvěru Dne 29.6.2007 bylo připsáno na účet OKD, a. s. 112 440 tis. EUR a 1 077 972 tis. Kč od mateřské společnosti New World Resources B. V. Tyto částky byly dne 2. 7. 2007 použity na mimořádnou splátku syndikovaného úvěru na základě dokumentu „Waiver, Consent and Amendment Request“ ze dne 22. 6. 2007. d) Záruka mateřské společnosti Společnost poskytla mateřské společnosti záruku platnou do 14. 2. 2013 za její závazky ze syndikovaného úvěru oceněnou znalcem k 30. 6. 2007 částkou 243,6 mil. Kč. Za poskytnutí této záruky přísluší společnosti roční odměna ve výši 40,6 mil. Kč.
107
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
25. Společnosti, v nichž má OKD, a. s. nepřímo větší než 20% podíl na jejich základním kapitálu k 30. 6. 2007 (Mateřská účetní jednotka) Výše podílu Pořizovací Výše zákl. Název účetní jednotky na zákl. cena kapitálu kapitálu k 30. 6. 2007 k 30. 6. 2007 v % v tis. Kč v tis. Kč
Výše vlastního kapitálu k 30. 6. 2007 v tis. Kč
Výše výsledku hospodaření k 30. 6. 2007 v tis. Kč
8 760
73 368
10 210
(Mateřská účetní jednotka) Výše podílu Pořizovací Výše zákl. Název účetní jednotky na zákl. cena kapitálu kapitálu k 31.12. 2006 k 31.12. 2006 v % v tis. Kč v tis. Kč
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2006 v tis. Kč
Výše výsledku hospodaření k 31.12. 2006 v tis Kč
68 297
16 675
(OKD Rekultivace, a. s.) Depos, a. s. Horní Suchá
20,55
2 025
k 31. 12. 2006
(OKD Rekultivace, a. s.) Depos, a. s. Horní Suchá
20,55
2 025
8 760
Údaje k 31. 12. 2006 jsou neauditované. 26. Přehled o peněžních tocích Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno, a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je na konci účetního období následující: Peněžní prostředky pro účely cash flow Blokované peněžní prostředky (viz bod 8) Peněžní prostředky celkem
Zůstatek k 30. 6. 2007 8 872 569 602 084 9 474 653
108
31. 12. 2006 26 548 762 489 129 27 037 891
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.1 Účetní uzávěrka k 30. červnu 2007
P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpis dlouhodobého majetku a umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk/ztráta z prodeje dlouhodobého majetku včetně použití opr. položek A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.6. Finanční deriváty A.1.7. Ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.8. Finanční deriváty placené A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého majetku B.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B* Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
109
1.–6.2007 26 548 762
7.–12.2006 11 656 192
1 776 536 2 322 011 1 737 479
2 463 212 596 574 1 743 009
-273 764 -384 107 -137 868 374 428 872 529 133 314 4 098 547
-51 733 42 504 -295 000 -64 883 -778 569 1 246 3 059 786
3 729 169 -565 901
1 403 389 80 403
4 729 001
480 243
-320 976 -112 955
952 743 -110 000
7 827 716
4 463 175
-470 793 92 558 -736 980 99 745 137 868 5 208 6 955 322 -1 229 671 479 056
-10 414 157 470 -513 662 23 090 295 000 18 850 4 433 509 -788 502 320 326
-750 615 -930 900 -22 950 000
-468 176 19 475 142 -8 547 905
-22 950 000 -23 880 900 -17 676 193 8 872 569
-8 547 905 10 927 237 14 892 570 26 548 762
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
OKD, a. s. Účetní závěrka k 31. prosinci 2007
110
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
ROZVAHA V plném rozsahu Ke dni 31. 12. 2007 (v celých tisících Kč) Rok
Měsíc
IČ
2007
12
26863154
a
ř.
b
c
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
B.I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
B.II. B.II.
B.III.
OKD, a. s. Prokešovo náměstí 6 / 2020 Ostrava, Moravská Ostrava
AKTIVA
AKTIVA CELKEM
B.I.
Název a sídlo účetní jednotky:
ř. 02+03+31+63
Běžné účetní období Brutto 1
001
Korekce 2
Min. úč. obd. 1. 7. 2007 4
Netto 3
79 396 169
-36 399 694
42 996 475
46 394 445
002 ř. 04+13+23
003
65 582 115
-36 308 014
29 274 101
29 837 616
ř. 05 až 12
004
253 178
-233 441
19 737
26 558
1 Zřizovací výdaje
005
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
443
-395
48
122
3. Software
007
232 841
-228 594
4 247
4 023
4. Ocenitelná práva
008
4 503
-4 452
51
114
5. Goodwill
009
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
11 826
11 826
22 299
7. Nedokončený dlouhodobý nehm. majetek
011
3 565
3 565
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehm. majetek
012
Dlouhodobý hmotný majetek
013
64 019 677
-35 893 402
28 126 275
28 885 042
1. Pozemky
014
1 610 577
-13 766
1 596 811
1 588 280
2. Stavby
015
21 525 973
-12 339 802
9 186 171
9 370 589
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
26 514 032
-21 841 820
4 672 212
4 826 738
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
017
5. Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
25 720
-9 243
16 477
16 794
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
737 476
-89
737 387
777 661
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
022
13 605 899
-1 688 682
11 917 217
12 304 980
023
1 309 260
- 181 171
1 128 089
926 016
024
1 176 073
-126 429
1 049 644
845 416
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
78 445
78 445
80 600
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
54 742
4. Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
Dlouhodobý finanční majetek
ř. 14 až 22
ř. 24 až 30
B.III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách
111
-54 742
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
AKTIVA a
ř.
b
C.
Oběžná aktiva
C.I.
Zásoby
C.I.
c
13 500 378
-91 680
13 408 698
16 195 129
ř. 33 až 38
032
649 858
-38 489
611 369
1 214 802
1 Materiál
033
348 122
-10 700
337 422
418 392
2. Nedokončená výroba a polotovary
034
65 323
65 323
180 205
3. Výrobky
035
148 627
-25 221
123 406
495 346
4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
5. Zboží
037
87 786
-2 568
85 218
120 859
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
038
Dlouhodobé pohledávky
ř. 40 až 47
039
1 747 858
1 747 858
498 331
040
4 052
4 052
6 288
442
442
454
1 743 364
1 743 364
491 589
2. Pohledávky – ovládající a řídící osoba
041
3. Pohledávky – podstatný vliv
042
Pohledávky za společníky,čl. družstva a za účastníky 4. sdružení
043
5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
6. Dohadné účty aktivní
045
7. Jiné pohledávky
046
8. Odložená daňová pohledávka
047
C.III.
Krátkodobé pohledávky
ř. 49 až 57
C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
048
5 144 674
-53 191
5 091 483
5 007 343
049
4 001 870
-30 743
3 971 127
4 356 177
2. Pohledávky – ovládající a řídící osoba
050
3. Pohledávky – podstatný vliv
051
4.
Pohledávky za společníky,čl. družstva a za účastníky sdružení
052
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6. Stát – daňové pohledávky
054
670 417
670 417
472 144
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
8 194
8 194
13 937
8. Dohadné účty aktivní
056
149 575
149 575
151 452
9. Jiné pohledávky
057
314 618
292 170
13 633
058
5 957 988
5 957 988
9 474 653
059
3 384
3 384
4 289
2. Účty v bankách
060
5 913 015
5 913 015
8 721 356
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
41 589
41 589
749 008
4. Pořizovací krátkodobý finanční majetek
062 063
313 676
313 676
361 700
1. Náklady příštích období
064
313 339
313 339
361 476
2. Komplexní náklady příštích období
065
3. Příjmy příštích období
066
337
337
224
999
317 271 000
171 672 224
185 216 080
Krátkodobý finanční majetek
ř. 59 až 62
IV.1. Peníze
D.I.
Min. úč. obd. 1. 7. 2007 4
Netto 3
031
C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
D.I.
Korekce 2
ř. 32+39+48+58
C.II.
C.IV.
Běžné účetní období Brutto 1
Časové rozlišení
Kontrolní účet
ř. 64 až 66
ř. 01 až 66
112
-22 448
-145 598 776
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
PASIVA
ř
b
č
a PASIVA CELKEM
067
42 996 475
46 394 445
ř. 69+73+78+81+84
068
18 104 831
8 904 460
ř. 70+72
069
6 717 800
2 500 000
070
6 717 800
2 500 000
073
1 897 508
1 645 917
074
59
2. Ostatní kapitálové fondy
075
1 646 237
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
076
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
077
251 212
078
3 466 982
3 466 982
079
3 460 348
3 460 348
080
6 634
6 634
081
1 291 561
1 291 561
082
1 291 561
1 291 561
Vlastní kapitál
A. I.
Základní kapitál
A. I. 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3. Změny základního kapitálu
072
Kapitálové fondy
ř. 74 až 77
A. II. 1. Emisní ážio
A. III.
Rez. fondy, ned. fondy a ostatní fondy ze zisku
ř. 79 až 80
A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy A. IV.
Min. úč. obd. 1. 7. 2007 6
ř. 68+85+118
A.
A. II.
Běžné účetní období 5
Výsledek hospodaření minulých let
ř. 82 + 83
A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let
1 645 917
083
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) ř. 01-(+69+73+78+81+85+118)
084
+ 4 730 980
B.
Cizí zdroje
ř. 86+91+102+114
085
24 865 052
37 477 077
B. I.
Rezervy
ř. 87 až 90
086
3 958 227
3 263 704
1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů
087
2 195 216
2 300 502
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
088
3. Rezerva na daň z příjmů
089
1 481 299
597 119
4. Ostatní rezervy
090
281 712
366 083
091
2 742 775
3 760 411
39
39
B. I.
B. II.
Dlouhodobé závazky
ř. 92 až 101
B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů
092
2. Závazky – ovládající a řídící osoba
093
3. Závazky – podstatný vliv
094
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
095
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
096
6. Vydané dluhopisy
097
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
098
8. Dohadné účty pasivní
099
9. Jiné závazky
100
7 073
345 062
101
2 735 663
3 415 310
10. Odložený daňový závazek
113
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
a B. III.
PASIVA
ř
b
č
Krátkodobé závazky
ř. 103 až 113
B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů
Běžné účetní období 5
Min. úč. obd. 1. 7. 2007 6
102
5 019 620
11 291 298
103
3 503 025
3 524 038
2. Závazky – ovládající a řídící osob
104
3. Závazky – podstatný vliv
105
4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení
106
40 820
6 287 860
5. Závazky k zaměstnancům
107
470 194
484 269
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
358 709
283 100
7. Stát – daňové závazky a dotace
109
191 697
137 248
8. Krátkodobé přijaté zálohy
110
4 753
13 358
9. Vydané dluhopisy
111
10. Dohadné účty pasivní
112
369 905
396 464
11. Jiné závazky
113
80 517
164 961
114
13 144 430
19 161 664
115
11 446 300
16 255 814
2. Krátkodobé bankovní úvěry
116
1 698 130
2 905 850
3. Krátkodobé finanční výpomoci
117 118
26 592
12 908
C. I. 1. Výdaje příštích období
119
133
154
2. Výnosy příštích období
120
26 459
12 754
999
167 228 328
185 564 872
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
ř. 115 až 117
B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé
C. I.
Časové rozlišení
ř. 119 až 120
Kontrolní číslo
Sestaveno dne: 25. 4. 2008
ř. 67 až 120
Podpisový zázn. statut. orgánu účetní Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná jednotky nebo fyzické osoby, která je účetní (jméno a podpis): za účetní závěrku jednotkou: (jméno a podpis): Ing. Vladimír Kostelný p. Irena Pawlasová Tel.: 59 626 2276
114
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V plném rozsahu Ke dni 31. 12. 2007 (v celých tisících Kč)
Název a sídlo účetní jednotky:
Rok
Měsíc
IČ
2007
7 - 12
26863154
OKD, a. s. Prokešovo náměstí 6 / 2020 Ostrava, Moravská Ostrava
TEXT a I.
b
ř.
Skutečnost v účetním období
c
běžném 1
Tržby za prodej zboží
01
4 589 493
Náklady vynaložené na prodané zboží
02
4 010 059
ř. 01-02
03
579 434
ř. 05+06+07
04
14 883 558
II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
05
15 333 632
II. 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
-526 480
II. 3. Aktivace
07
76 406
08
6 571 398
A. +
Obchodní marže II. Výkony
B.
Výkonová spotřeba
ř. 09+10
B.
1. Spotřeba materiálu a energie
09
2 724 641
B.
2. Služby
10
3 846 757
+ C.
Přidaná hodnota
ř. 03+04-08
11
8 891 594
Osobní náklady
ř. 13 až 16
12
4 213 923
C.
1. Mzdové náklady
13
2 848 320
C.
2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
17 629
C.
3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
1 028 155
C.
4. Sociální náklady
16
319 819
D.
Daně a poplatky
17
85 932
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
1 842 076
19
160 767
III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
22 518
III. 2. Tržby z prodeje materiálu
21
138 249
22
48 957
III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
F.
ř. 20 až 21
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
ř. 23 až 24
F.
1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
14 962
F.
2. Prodaný materiál
24
33 995
25
-327 030
26
499 816
27
677 171
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v prov. obl. a komplex. nákl. příštích období IV. Ostatní provozní výnosy
H.
Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů
I.
28
Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření
29 ř. 11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)
VI. Třžby z prodeje cenných papírů a podílů J.
30 31
Prodané cenné papíry a podíly
32
115
3 011 148
minulém 2
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
TEXT
ř.
b
c
a
VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
ř. 34+35+36
33
VII. 1. Výnosy z podílů v ovl. a říz. osobách. a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K.
37
Náklady z finančního majetku
138 469
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
X. Výnosové úroky Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů
Q Q.
42
56 150
43
376 157
44
1 047 217
45
348 666
46
Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření
10 249
2 180 542
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
P.
minulém 2
39
L.
O.
běžném 1
38
IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
N.
Skutečnost v účetním období
47 48
2 430 866
49
698 390
1. - splatná
50
1 477 989
2. - odložená
51
-779 599
52
4 743 624
ř. 31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47)
Daň z příjmů za běžnou činnost
ř. 50+51
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
ř. 30+48-49
XIII.
Mimořádné výnosy
53
3 879
R.
Mimořádné náklady
54
16 523
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S.
ř. 56+57
1. - splatná
56
2. - odložená
57
Mimořádný výsledek hospodaření T.
55
ř. 53-54-55
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) Kontrolní číslo
25. 4. 2008
-12 644
59
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
Sestaveno dne:
58
ř. 52+58-59
60
4 730 980
ř. 30+48+53-54
61
5 429 370
ř. 01 až 61
99
98 513 727
Podpisový zázn. statut. orgánu účetní Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná jednotky nebo fyzické osoby, která je účetní (jméno a podpis): za účetní závěrku jednotkou: (jméno a podpis): Ing. Vladimír Kostelný p. Irena Pawlasová Tel.: 59 626 2276
116
0
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
OKD, a. s. Příloha účetní závěrky k 31. prosinci 2007
Sestaveno dne: 25. 4. 2008
Podpis statutárního orgánu účetní jednotky
Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná (jméno a podpis): za účetní závěrku (jméno a podpis): Ing. Vladimír Kostelný p. Irena Pawlasová Tel.: 59 626 2276
117
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
1. Popis účetní jednotky OKD, a. s. („společnost“), je právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 1. 6. 2005, se sídlem v Ostravě, Moravská Ostrava, Prokešovo náměstí 6/2020, Česká republika, IČ 26863154. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě v oddílu B, vložce číslo 2900. Hlavním předmětem její činnosti je podle zápisu v obchodním rejstříku hornická činnost, vyhledávání a průzkum ložisek, otvírka, příprava a dobývání ložisek, úprava a zušlechťování černého uhlí, výroba koksu a jiných pevných paliv a nakládání s odpady. Tato účetní závěrka je sestavena za období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007. Rozdělení odštěpením části obchodního jmění k 1. 1. 2008 Pokynem ze dne 23.10.2007 sdělila řídící osoba RPG Industries, a. s. společnosti OKD, a. s. jako řízené osobě podmínky k realizaci přeměny společnosti OKD, a. s. Řídící osoba s ohledem na hospodářské a strategické cíle koncernu a s přihlédnutím k jí známým zájmům společnosti OKD, a. s. přijala záměr iniciovat rozdělení OKD, a. s. formou odštěpení sloučením, a to vyčleněného jmění spočívajícího v majetkové účasti ve společnosti OKD, Rekultivace, a. s. a ve společnosti Garáže Ostrava, a. s. a veškerého nemovitého majetku tj. pozemků a staveb na dobývacím prostoru, jež přímo nesouvisí s výkonem hornické činnosti, který se bude nacházet ve vnitřní organizační jednotce IMGE ke dni 31. 12. 2007. Uvedené majetkové účasti a uvedené nemovitosti budou vyčleněny do společností, na nichž bude mít 100% majetkovou účast společnost New World Resources B. V. Rozhodným dnem bylo stanoveno datum 1. 1. 2008. Odštěpení části obchodního jmění k 1. 7. 2007 Pro účely rozdělení formou odštěpení části obchodního jmění společnosti OKD, a. s. se založením nové společnosti byla sestavena účetní závěrka ke dni 30. 6. 2007, která obsahovala údaje za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007. Na nástupnickou společnost přešlo vlastnické právo k 100 % akcií společnosti OKD, OKK, a. s. a k nemovitostem potenciálně dotčeným ekologickými škodami, na něž se vztahovala smlouva č. 131/96 týkající se ekologických závazků, uzavřená dne 18. 4. 1996 mezi společností OKD, a. s. IČ 00002593 (právním předchůdcem dnešní společnosti OKD, a. s.) a Fondem národního majetku České republiky (právním nástupcem je Ministerstvo financí České republiky). Rozhodným dnem rozdělení odštěpením byl den 1. 7. 2007. Představenstvem OKD, a. s. byl záměr rozdělení OKD, a. s. formou odštěpení vyčleněného jmění v rozsahu dle výše uvedeného pokynu schválen dne 28. 8. 2007. Schválení projektu bylo součástí usnesení jediného akcionáře společnosti OKD, a. s. při výkonu působnosti valné hromady ze dne 29.10.2007, která rozhodla o odštěpení části jmění společnosti OKD, a. s. do společnosti NWR Coking, a. s. Usnesení Krajského soudu v Ostravě o zápisu odštěpení ze dne 30. 10. 2007 nabylo právní moci dne 31. 10. 2007. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu k 31. 12. 2007: New World Resources B. V. 100,00 % 1076 EE Amsterdam, Fred. Roeskestraat 123, Nizozemí Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu k 1. 7. 2007: New World Resources B. V. 100,00 % 1076 EE Amsterdam, Fred. Roeskestraat 123, Nizozemí
118
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
Mateřskou účetní jednotkou je účetní jednotka New World Resources B. V., se sídlem ve Fred. Roeskestraat 123, 1076 EE Amsterdam, Nizozemí, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném amsterdamskou Komorou obchodu a průmyslu („Handelsregister van der Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam“) pod číslem 34239108. Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2007: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen: Člen:
Dr. Klaus-Dieter Beck RNDr. Miloslava Trgiňová Dr. Ing. Ján Fabián Zdeněk Bakala Marek Jelínek Dr. Milan Jelínek Karl-Friedrich Jakob Miklos Salamon
Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen:
Luboš Řežábek Ing. Evžen Tošenovský Prof. RNDr. Jan Hanousek, CSc. Petr Skrla Pavel Hliněný Miroslav Syrový
Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. byl s účinností dnem 1. 11. 2007 odvolán z funkce člena představenstva pan Peter Kadas a s účinností od 1. 11. 2007 byli zvoleni noví členové představenstva Ján Fabián, Miloslava Trgiňová, Miklos Salamon, Milan Jelínek, Marek Jelínek a Karl Friedrich Jakob. Následně představenstvo OKD, a. s. schválilo volbu Jána Fabiána a Miloslavy Trgiňové do funkce místopředsedy představenstva OKD, a. s. Rozhodnutím jediného akcionáře New World Resources B. V. v působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. s účinností dnem 1. 11. 2007 byla schválena změna Stanov společnosti OKD, a. s. kterou se zvýšil počet členů představenstva OKD, a. s. ze tří na osm. V průběhu druhého pololetí roku 2007 byly dokončeny organizační změny na úrovni vedení společnosti OKD, a. s. včetně jejího personálního obsazení. Složení řídícího managementu ke dni 31. 12. 2007: Klaus-Dieter Beck – generální ředitel, Ján Fabián – ředitel pro rozvoj a strategii (zástupce GŘ), Petr Motloch – ředitel pro nákup a informační technologie, Miloslava Trgiňová – finanční ředitelka, Petr Otava – obchodní ředitel, Leo Bayer – provozní ředitel, Jan Matula – technický ředitel, Radim Babinec – ředitel pro právní službu, Radim Tabášek – ředitel pro rekultivace, Petra Mašínová – ředitelka pro Public Relations a komunikaci, Jiřina Ledvinová – personální ředitelka.
119
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
Účetní jednotka má následující organizační strukturu: Účetní jednotku tvoří 12 vnitřních organizačních složek – jednotek nezapsaných do obchodního rejstříku. Vnitřní organizační složky – jednotky: Důl Darkov Důl Čs. armáda Důl Lazy Dukla-útlum Důl Paskov Důl ČSM Obchodní servis Informační technologie Energetika Zásobování IMGE Hornické muzeum Účetní jednotka nemá organizační složku v zahraničí. Ovládací smlouva Dne 3. 12. 2007 rozhodl jediný akcionář New World Resources B. V. při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. o udělení souhlasu s ukončením ovládací smlouvy uzavřené dne 1. 12. 2005 mezi společností OKD, a. s. jako „Řízenou osobou“ a společností RPG Industries, a. s. jako „Řídící osobou“, a to ke dni 31. 12. 2007, tedy ke konci stávajícího účetního období obou jmenovaných společností. Realizace ukončení ovládací smlouvy se děje na základě dohody o ukončení ovládací smlouvy uzavřené mezi jmenovanými společnostmi dne 30. 10. 2007. Zvýšení základního kapitálu Dne 15. 8. 2007 rozhodla společnost New World Resources B. V. jako jediný akcionář při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. o zvýšení základního kapitálu společnosti OKD, a. s. o částku 4 217 800 000 Kč na novou výši 6 717 800 000 Kč, přičemž upisování nad částku navrhovaného zvýšení základního kapitálu se nepřipouští. Základní kapitál se zvýšil upsáním 21 089 kusů kmenových akcií v listinné podobě znějících na jméno, každá o jmenovité hodnotě 200 000 Kč. Jediným upisovatelem je společnost New World Resources B. V. Emisní kurz všech upisovaných akcií činí 4 217 859 000 Kč, z čehož 59 000 Kč představuje emisní ážio. Jako způsob splacení emisního kurzu bylo připuštěno započtení peněžitých pohledávek jediného akcionáře vůči společnosti OKD, a. s. proti pohledávce společnosti OKD, a. s. na splacení emisního kurzu, a to pohledávek vzniklých z částečného plnění závazků společnosti OKD, a. s. podle smlouvy o syndikovaném úvěru ze strany jediného akcionáře z titulu jeho ručitelského závazku. Usnesení Krajského soudu v Ostravě o zápisu zvýšení základního kapitálu nabylo právní moci dne 3. 9. 2007.
120
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Zpráva auditora za období 1. července 2007– 31. prosince 2007
2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů, podle Vyhlášky MF č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, a podle Českých účetních standardů pro podnikatele č. 001 až 023 – ve znění platném pro rok 2007. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné, nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Vzhledem k tomu, že pro účely odštěpení částí obchodního jmění OKD, a. s. se založením nové společnosti a převedení vlastnického práva k akciím společnosti OKD, OKK, a. s. ve výši 100 % majetku OKD, a. s. byla sestavena účetní závěrka za období od 1. 1. 2007 do 30. 6. 2007 a rozhodným datem odštěpení části obchodního jmění byl stanoven den 1. 7. 2007, jsou ve srovnatelném období rozvahy uvedeny údaje zahajovací rozvahy OKD, a. s. ke dni 1. 7. 2007. Ve výkazu zisku a ztráty jsou uvedeny údaje za období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007. Z důvodu výše uvedeného odštěpení částí obchodního jmění a odlišné doby vykazování údajů, ve výkaze nejsou uvedeny údaje za srovnatelné období. Dopad změn zákona o účetnictví V souladu se zákonem o účetnictví č. 563/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů, Vyhlášky MF č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českých účetních standardů pro podnikatele nedošlo v období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007 k žádným změnám účetních metod. 3. Významné účetní politiky Způsoby oceňování, které účetní jednotka používala při sestavení účetní závěrky k 31.12.2007, resp. k 1.7.2007 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Drobný nehmotný majetek do 60 tis. Kč včetně se odpisuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Kategorie drobného dlouhodobého nehmotného majetku není vymezena. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, nejdéle do pěti let. Emisní povolenky jsou při bezúplatném nabytí oceňovány reprodukční pořizovací cenou ve prospěch přijatých dotací. Emisní povolenky se neodpisují. O spotřebě povolenek na emise se účtuje do ostatních provozních nákladů v závislosti na odhadované výši emisí vyprodukovaných společností v daném účetním období. Dotace je rozpuštěna do ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti se spotřebou povolenek. Prodej povolenek na emise je vykázán ve výkazu zisku a ztráty v položce Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku.
121
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Zpráva auditora za období 1. července 2007– 31. prosince 2007
b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený v účetní jednotce je zaúčtován v ocenění vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se zahrnují do jeho ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena majetku získaného po ukončení smlouvy o finančním pronájmu s následnou koupí najatého hmotného majetku se stanovuje na základě odborného odhadu. Výdaje hrazené nájemcem (např. dopravné, clo, montáž) při finančním pronájmu s následnou koupí najatého hmotného majetku jsou po dobu trvání leasingu zachyceny na účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku a po skončení leasingu vstupují do pořizovací ceny daného hmotného majetku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého majetku zvyšují jeho pořizovací cenu v roce zahájení užívání vždy, v dalších letech, pokud překročí 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný dlouhodobý hmotný majetek není vymezen. Drobný dlouhodobý hmotný majetek, který byl zařazen v zaniklé OKD, a. s. do užívání do 31. 12. 2000 je veden ve stavu na účtu Samostatné movité věci a soubory movitých věcí až do okamžiku vyřazení ze stavu. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením do částky stanovené zákonem o daních z příjmů, v platném znění, a s dobou použitelnosti delší než jeden rok se považují za zásoby. Drobný hmotný majetek (do 10 tis. Kč včetně) se odpisuje jednorázově do nákladů a dále je veden pouze v operativní evidenci. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním majetku posudkem znalce a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku v účetnictví společnosti sníženým o převzaté závazky. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena následovně:
Počet let (od–do)
Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Jiný dlouhodobý hmotný majetek
30, 45 4–15 4–8 4–15 15 4–15
Důlní díla pořízená před 1. 1. 1993 se odpisují rovnoměrně sazbou 4 % ročně. Důlní díla pořízená po 1.1. 1993 se odpisují rovnoměrně v závislosti na jejich životnosti. Roční odpisová sazba se stanoví jako podíl pořizovací ceny a stanovené doby trvání důlního díla. Z důvodu, že od 1. 1. 2004 vstoupila v platnost nová Klasifikace stavebních děl CZ-CC, která v případě stavebních děl nahradila původní klasifikaci SKP, podle níž byly povrchové stavební objekty zařazovány do účetních odpisových skupin s odpisovými sazbami 2,25 % nebo 3,4 % ročně, došlo od 1. 1. 2004 ke změně v odpisování povrchových budov a staveb zařazených do užívání po 1. 1. 2004 následovně:
122
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
– Povrchové budovy a stavby nacházející se na činných dolech zařazené do užívání po 1. 1. 2004 jsou odpisovány takovou odpisovou sazbou, aby délka odpisování nepřekročila délku životnosti dané lokality. Pokud délka životnosti povrchové budovy a stavby nacházející se na činném dole je kratší než životnost dané lokality, je odpisována odpisovou sazbou příslušející délce životnosti budovy a stavby. – Povrchové budovy a stavby nacházející se v ostatních lokalitách a zařazené do užívání po 1. 1. 2004 jsou odpisovány jednotnou odpisovou sazbou 3,4 % ročně. – Povrchové budovy a stavby zařazené do užívání do 31. 12. 2003 se odpisují odpisovými sazbami platnými do konce roku 2003. c) Finanční majetek Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí příslušného účtu cenných papírů. Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech a dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly. K 31. 12. 2007, resp. k 1. 7. 2007 jsou jednotlivé složky dlouhodobého majetku oceněny pořizovací cenou. V případě, že dochází k poklesu jejich účetní hodnoty, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zúčtován jako opravná položka. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování ani cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami se samostatným sledováním vedlejších nákladů pořízení. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Materiál na skladě se oceňuje v cenách vypočtených aritmetickým průměrem aktualizovaným při každém provedeném příjmu na sklad. Snížení vedlejších nákladů pořízení je měsíčně účtováno do nákladů ve vazbě na úbytek materiálu. Nedokončená výroba se oceňuje v předem stanovených nákladech vypočtených na úrovni plánovaných nákladů výroby. Do těchto nákladů se nezapočítávají režijní náklady charakteru správní a odbytové režie. Zásoby vlastní výroby – uhlí – se oceňují v předem stanovených nákladech, které jsou vypočteny dle skutečně vynaložených nákladů v předcházejícím roce na 1 t odbytové těžby u hotových výrobků a na 1 t surové těžby u těžného uhlí. Do skutečných nákladů se nezapočítávají režijní náklady charakteru správní a odbytové režie. Pokud se zjistí, že pořizovací cena zásob je vyšší než prodejní cena, ocení se zásoby v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou.
123
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou a nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich realizační hodnotu. f) Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu a jsou vykazovány jako součást jiných pohledávek, resp. závazků. Společnost se rozhodla neaplikovat zajišťovací účetnictví. Z tohoto důvodu se změny reálných hodnot derivátů, klasifikovaných jako deriváty k obchodování, účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. g) Vlastní kapitál Základní kapitál účetní jednotky se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Kapitálové fondy tvoří zejména ostatní kapitálové fondy. Podle obchodního zákoníku účetní jednotka vytváří rezervní fond ze zisku. h) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé a krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce Jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. i) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. j) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. k) Devizové operace Společnost používá pro přepočet cizích měn denní kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření.
124
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Zpráva auditora za období 1. července 2000–31. prosince 2007
l) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Účetní jednotka účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Použití, snížení nebo zrušení rezerv a opravných položek se účtuje ve prospěch nákladů. m) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v poslední den účetního období a veškeré doměrky a vrátky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné v období, ve kterém budou daňové závazky nebo pohledávky uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. n) Dotace Státní dotace jsou určeny zejména na úhradu neinvestičních výdajů civilní obrany a na krytí nákladů na údržbu zemědělské půdy. Dotace se účtuje: – ve prospěch výnosů (ve věcné a časové souvislosti), pokud je určena k úhradě nákladů, – jako snížení pořizovací ceny, pokud je určena na pořízení dlouhodobého hmotného majetku. o) Výzkum a vývoj Interní náklady na výzkum a vývoj se účtují na nákladové účty v okamžiku jejich vzniku. Externě nakupované výsledky výzkumu a vývoje jsou oceněny v pořizovacích cenách. p) Způsob stanovení opravných položek Tvorba opravných položek se účtuje na vrub příslušného účtu do nákladů a snížení či zrušení opravných položek se vyúčtuje ve prospěch nákladů. Způsob vytváření opravných položek je následující: 1) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Opravné položky se tvoří k dočasně nepotřebnému majetku a k vybraným nedokončeným investicím, u nichž není rozhodnuto o dalším využití, ve výši stanovené dle odborného odhadu a posouzení vedení společnosti. 2) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky se tvoří v případě: – poklesu hodnoty vlastního kapitálu pod hodnotu vkladu do společností po zohlednění oceňovacího rozdílu k nabytému majetku vykázaného v rozvaze, a to u účetních jednotek, které jsou ovládanými nebo řízenými osobami nebo osobami pod podstatným vlivem, nebo – existence jiných rizik vyplývajících z jejich podnikatelské činnosti.
125
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
3) Zásoby Opravné položky se tvoří k nepotřebným a bezpohybovým zásobám na základě inventarizace. 4) Pohledávky Opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti byly vytvořeny podle těchto zásad: – nad 360 dnů po lhůtě splatnosti ve výši 100 % nominální hodnoty pohledávky, – v rozmezí 180 až 360 dnů po lhůtě splatnosti ve výši 50 % nominální hodnoty pohledávky. Pokud existovaly pohledávky s různým stářím po splatnosti vůči jednomu odběrateli, byla vytvořena opravná položka na všechny pohledávky po splatnosti k tomuto odběrateli podle nejstarší pohledávky. Ke dni 31. 12. 2007, resp. k 1.7.2007 při tvorbě opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31. 12. 1994 v případě, že jsou zjištěny vůči jedné osobě jak pohledávky, tak závazky včetně závazků, které nejsou vedeny v účetnictví, se nejdříve provede vzájemný zápočet pohledávek a závazků a teprve k rozdílu se vytvoří zákonná opravná položka. V případě, kdy se zápočet neuskuteční, vytvoří se pouze účetní opravná položka, a to dle výše uvedených zásad. r) Rezervy Rezerva na nevybranou dovolenou je k rozvahovému dni tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené k 31. 12. 2007 a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezervu na daň z příjmů vytváří společnost vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. Společnost vytváří rezervy na sanaci pozemků dotčených těžbou a na vypořádání důlních škod v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách pro zjištění základu daně, ve znění pozdějších předpisů. Výše rezervy představuje předpokládanou výši nákladů na sanaci a rekultivaci pozemků dotčených hornickou činností a na odstranění důlních škod. Rezerva na technickou likvidaci dolu je vykázána v rozvaze, pokud má společnost právní nebo věcnou povinnost plnit, je pravděpodobné, že plnění nastane a odhad výše plnění je měřitelný s určitou mírou spolehlivosti. s) Ocenění části obchodního jmění pro účely odštěpení Společnost nechala pro účely odštěpení ocenit část obchodního jmění (viz bod 1) k 31. 12. 2007 znalcem. Rozdíl mezi oceněním tohoto majetku reálnou hodnotou a jeho účetní hodnotou byl zúčtován do účetních hodnot tohoto majetku a do oceňovacích rozdílů k nabytému majetku. K rozdílu byla vypočtena odložená daň procentem odpovídající sazby daně z příjmů. O oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách se zvýšil vlastní kapitál společnosti. Rozdělení aktiv, závazků a složek vlastního kapitálu společnosti do odštěpované společnosti je uvedeno v bodě 10 – Vlastní kapitál. t) Konsolidace V souladu s ustanovením § 62 odst. 5 vyhlášky č. 500/2002 Sb. je účetní závěrka společnosti a všech jí konsolidovaných účetních jednotek zahrnuta do konsolidované účetní závěrky New World Resources B. V. se sídlem v Amsterdamu, Nizozemí. Tato konsolidovaná účetní závěrka bude zveřejněna v souladu s ustanovením § 62 odst. 6c) vyhlášky podle § 21 a zákona o účetnictví.
126
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)
Nehmotné Ocenitelná Software Emisní výsledky práva povolenky výzk. a vývoje
Nedok. nehmotný majetek
Celkem
Pořizovací cena Zůstatek k 1. 7. 2007 Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2007 Oprávky Zůstatek k 1. 7. 2007 Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k 31. 12. 2007 Opravné položky Zůstatek k 1. 7. 2007 Změna stavu Zůstatek k 31. 12. 2007 Zůstatková hodnota k 1. 7. 2007 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2007
443 0 0 0 443
4 503 0 0 0 4 503
232 270 1 526 -955 0 232 841
22 299 0 -10 473 0 11 826
0 3 565 0 0 3 565
259 515 5 091 -11 428 0 253 178
321 74 0 0 395
4 389 63 0 0 4 452
228 123 1 373 -954 0 228 542
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
232 833 1 510 -954 0 233 389
0 0 0
0 0 0
124 -72 52
0 0 0
0 0 0
124 -72 52
122
114
4 023
22 299
0
26 558
48
51
4 247
11 826
3 565
19 737
Ocenitelná práva jsou odpisována po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 činí 22 094 tis. Kč, resp. 21 564 tis. Kč.
127
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Zpráva auditora za období 1. července 2000–31. prosince 2007
b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pozemky Budovy Samostatné a stavby movité věci a soubory movitých věcí Pořizovací cena Zůstatek k 1. 7. 2007
1 602 065 21 964 823 26 737 169
Jiný dl. Nedok. Oceňovací hmotný hmotný rozdíl majetek majetek k nabytému a zálohy majetku
Celkem
25 518 777 750 13 456 807 64 564 132
Přírůstky
10 879
125 859
358 379
214 347 127
0
Úbytky
-2 367
-711 115
-821 406
-12
0 -1 536 005
Přeúčtování
0
146 406
239 890
Přecenění
0
0
0
Zůstatek k 31. 12. 2007
1 610 577 21 525 973 26 514 032
-1 105
0 -386 296 0
0
842 458
0
0
149 092
149 092
25 720 737 476 13 605 899 64 019 677
Oprávky Zůstatek k 1. 7. 2007
0 12 270 940 21 785 337
Odpisy
0
516 933
Oprávky k úbytkům
0
Přeúčtování
0
Zůstatek k 31. 12. 2007
8 724
0
1 151 827 35 216 828
786 260
519
0
-709 981
-818 669
0
0
0 -1 528 650
0
0
0
0
0
0 12 077 892 21 752 928
9 243
0
536 855
1 840 567 0
1 688 682 35 528 745
Opravné položky Zůstatek k 1. 7. 2007 Změna stavu Zůstatek k 31. 12. 2007
13 784
323 293
125 094
0
89
0
462 260
-18
-61 383
-36 202
0
0
0
-97 603
13 766
261 910
88 892
0
89
0
364 657
Zůstatková hodnota k 1. 7. 2007 1 588 280 9 370 589 4 826 738
16 794 777 661 12 304 980 28 885 042
Zůstatková hodnota k 31. 12. 2007 1 596 811 9 186 171
16 477 737 387 11 917 217 28 126 275
4 672 212
Úbytky Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku představuje zejména likvidace majetku vyřazovaného v rámci útlumu těžby. Přírůstky Program investiční výstavby byl k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 věcně zaměřen zejména do následujících oblastí: – důlně-stavební práce v objemu 241,0 mil. Kč, resp. 238,4 mil. Kč byly zaměřeny na otvírkové práce ke zpřístupnění nových uhelných zásob, zajištění technické a dopravní obslužnosti ražeb důlních děl a exploatovaných porubů, – povrchové stavební práce v objemu 133,9 mil. Kč, resp. 53,8 mil. Kč byly realizovány zejména na akcích v úpravárenských programech a ve strojně-energetických provozech na činných dolech a rekonstrukcích budov na nedůlních vnitřních organizačních jednotkách, – technologické dodávky v rámci staveb v dole a na povrchu a stroje a zařízení v objemu 471,9 mil. Kč, resp. 929,5 mil. Kč představovaly dodávky a montáže strojního zařízení a elektrozařízení pro zajištění těžební a dopravní kapacity v dole, zařízení pro úpravny a strojně-energetické provozy na činných dolech. V kategorii strojů a zařízení byly realizovány nákupy hřeblových a pásových dopravníků pro všechny činné doly, dále probíhala modernizace a rekonstrukce mechanizovaných výztuží, dobývací, razicí a dopravní techniky, nákup elektro zařízení, bezpečnostní a čerpací techniky a výpočetní techniky, – v ostatních investičních nákladech byl realizován objem 20,5 mil. Kč, resp. 6,8 mil. Kč, rozhodující podíl představoval výkup nemovitostí a dále úhrada projekčních prací, nákupy softwaru k výpočetní technice apod. 128
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 nebyly zahrnuty do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku žádné úroky z úvěru. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze v pořizovacích cenách k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 činí 517 750 tis. Kč, resp. 549 487 tis. Kč. Majetek spojený s výstavbou Dolu Frenštát, který byl nabýván formou geologického průzkumu v tzv. definitivních profilech, je veden v podrozvahové evidenci. Jeho hodnota ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 činí 920 904 tis. Kč. Dále je veden v účetnictví dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dolu Frenštát v zůstatkové hodnotě 267 519 tis. Kč, resp. 273 194 tis. Kč. Účetní jednotka upravila ocenění vybraného dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky. Společnost analyzovala dlouhodobý hmotný majetek v Dole Dukla, jehož využití po technické likvidaci dolu není plánováno. Na tento majetek byla vytvořena opravná položka (viz bod 7). Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 účetní jednotka netvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Hodnota majetku získaného po ukončení finančního leasingu v reprodukčních pořizovacích cenách k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 činila 256 866 tis. Kč, resp. 278 069 tis. Kč. Tento majetek je zařazen jako plně odepsaný. Účetní jednotka ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 nemá žádný dlouhodobý majetek zatížen zástavním právem. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku
Zůstatek k 1. 7. 2007
Vliv přecenění
Ostatní přírůstky a úbytky
Zůstatek k 31. 12. 2007
Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Opravné položky
971 845 80 600
204 228 -2 155
0 0
1 176 073 78 445
54 742 -181 171
0 0
0 0
54 742 -181 171
Celkem
926 016
202 073
0
1 128 089
129
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
Účetní jednotky, které jsou ovládanými nebo řízenými osobami nebo osobami pod podstatným vlivem účetní jednotky OKD, a. s. k 31. 12. 2007: 1. Dlouhodobý finanční % majetkové Pořizovací Základní kapitál Vlastní kapitál Výsledek Výnosy majetek v ovládaných účasti cena k 31. 12. 2007 k 31. 12. 2007 hospodaření dividendy a řízených osobách v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč za rok 2007 za období v tis. Kč 1. 7.–31. 12. 2007 v tis. Kč OKD, BASTRO, a. s. 100,00 437 378 294 700 324 236 11 537 0 OKD, HBZS, a. s. 100,00 103 667 163 396 276 197 23 163 0 OKD, Rekultivace, a. s. 100,00 548 749**) 517 081 604 214 34 558 0 CZECH-KARBON s. r. o. 100,00 3 327 2 000 175 974 104 471 0 Karbonia PL Sp. z o.o. 100,00 82 952 3 000*) 20 048*) 1 060*) 0 Celkem 1 176 073 0 2. Dlouhodobý finanční % majetkové Pořizovací Základní kapitál Vlastní kapitál Výsledek Výnosy majetek v účetních účasti cena k 31. 12. 2007 k 31. 12. 2007 hospodaření dividendy jednotkách pod v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč za rok 2007 za období podstatným vlivem v tis. Kč 1. 7.–31. 12. 2007 v tis. Kč GARÁŽE OSTRAVA, a. s.
49,03 78 445**)
Celkem
164 400
174 978
3 614
0
78 445
*) Údaje v tis. PLN **) Ocenění reálnou hodnotou pro účely odštěpení
Název účetní jednotky
Sídlo účetní jednotky
OKD, BASTRO, a. s. OKD, HBZS, a. s. OKD, Rekultivace, a. s. CZECH-KARBON s. r. o. Karbonia PL Sp. z o.o. GARÁŽE OSTRAVA, a. s.
Ostrava – Radvanice, Lihovarská 11/1378, PSČ 716 10 Ostrava – Radvanice, Lihovarská 10/1199, PSČ 716 03 Havířov – Prostřední Suchá, Dělnická 41/884, PSČ 735 64 Ostrava, Moravská Ostrava, Smetanovo náměstí 2/979, PSČ 702 00 Kaczyce, Morcinka 17, 43-417, Polska Ostrava, Moravská Ostrava, Výstaviště Černá Louka 1167, Pavilon K, PSČ 728 26
Účetní jednotky, které jsou ovládanými nebo řízenými osobami nebo osobami pod podstatným vlivem účetní jednotky OKD, a. s. k 1. 7. 2007: 1. Dlouhodobý finanční % majetkové účasti majetek v ovládaných a řízených osobách
Pořizovací cena v tis. Kč
Základní kapitál k 1. 7. 2007 v tis. Kč
Vlastní kapitál k 1. 7. 2007 v tis. Kč
437 378 103 667 344 521 3 327 82 952
294 700 163 396 517 081 2 000 3 000*)
322 189 268 608 580 506 118 343 21 889*)
Celkem 971 845 2. Dlouhodobý finanční majetek % majetkové účasti Pořizovací cena v účetních jednotkách pod v tis. Kč podstatným vlivem
Základní kapitál k 1. 7. 2007 v tis. Kč
Vlastní kapitál k 1. 7. 2007 v tis. Kč
164 400
174 367
OKD, BASTRO, a. s. OKD, HBZS, a. s. OKD, Rekultivace, a. s. CZECH-KARBON s. r. o. Karbonia PL Sp. Z o.o.
GARÁŽE OSTRAVA, a. s.
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
49,03
80 600
Celkem
80 600
Ke dni 1. 7. 2007 byly údaje neauditované. *) Údaje v tis. PLN
130
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Zpráva auditora za období 1. července 2000–31. prosince 2007
Ke dni 31. 12. 2007 bylo proúčtováno pro účely odštěpení reálné ocenění akcií OKD, Rekultivace, a. s. a Garáže Ostrava, a. s. dle znaleckého posudku E&Y Valuations s. r. o.
Ostatní cenné papíry a majetkové účasti účetní jednotky k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 (v tis. Kč): Moravskoslezská obchodní, a. s., v likv. *) IPB, a. s. *)
k 1. 7. 2007
k 31. 12. 2007
Počet akcií/ Pořiz. Výnosy Nominální cena hodnota
Počet akcií/ Nominální hodnota
Pořiz. cena
Výnosy
5 ks/ 100 0 20 000 Kč
5 ks/ 20 000 Kč
100
0
308 560 ks/ 54 642 0 100 Kč
308 560 ks/ 100 Kč
54 642
0
0
54 742
0
Celkem
54 742
*) K tomuto finančnímu majetku byla k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 vytvořena 100% opravná položka ve výši 54 742 tis. Kč, resp. 54 742 tis. Kč.
5. Zásoby a) K 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 byla stanovena opravná položka k zásobám pomalu obrátkového materiálu ve výši 10 700 tis. Kč, resp. 5 580 tis. Kč. b) Účetní jednotka vytvořila k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 opravnou položku k hotovým výrobkům ve výši 25 221 tis. Kč, resp. 64 880 tis. Kč, z důvodu jejich vyššího ocenění v účetnictví, než je jejich prodejní cena. c) Účetní jednotka vytvořila k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 opravnou položku k zásobám koksu ve výši 2 568 tis. Kč, resp. 233 tis. Kč. Opravná položka byla vyčíslena jako rozdíl mezi účetním oceněním skladových zásob a předpokládanými prodejními cenami následujícího období. 6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly k 31.12.2007, resp. 1.7.2007 vytvořeny opravné položky ve výši 53 191 tis. Kč, resp. 60 687 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 činily 53 298 tis. Kč, resp. 59 548 tis. Kč. Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 dlouhodobé pohledávky s dobou splatnosti delší než pět let v hodnotě 4 052 tis. Kč, resp. 4 288 tis. Kč. Dlouhodobé pohledávky k 31. 12. 2007 a 1. 7. 2007 (v tis. Kč)
Zůstatek k 1. 7. 2007
Zůstatek k 31. 12. 2007
Spřízněné osoby Zaměstnanci Nevyplacené dividendy Reálná hodnota derivátů (viz bod 14) Zálohy Ostatní
4 288 650 14 573 476 366 454 2 000
4 052 615 13 762 1 728 987 442 0
Dlouhodobé pohledávky celkem
498 331
1 747 858
131
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
7. Opravné položky Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Opravné položky k:
Zůstatek k 1. 7. 2007
Změna stavu opravné položky
Zůstatek k 31. 12. 2007
Dlouhodobému nehmotnému majetku Dlouhodobému hmotnému majetku Dlouhodobému finančnímu majetku
124 462 261 181 171
-72 -97 604 0
52 364 657 181 171
Dlouhodobému majetku celkem
643 556
-97 676
545 880
Materiálu Výrobkům Zboží
5 580 64 880 233
5 120 -39 659 2 335
10 700 25 221 2 568
Zásobám a výrobkům celkem
70 693
-32 204
38 489
Pohledávkám – zákonné Pohledávkám – ostatní
9 139 51 548
-839 -6 657
8 300 44 891
Pohledávkám celkem
60 687
-7 496
53 191
774 936
-137 376
637 560
Opravné položky celkem
Ke dni 31. 12. 2007, resp. k 1. 7. 2007 účetní jednotka nevytvořila nové opravné položky k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku. Ke dni 31. 12. 2007, resp. k 1. 7. 2007 účetní jednotka rozpustila opravnou položku k vyřazenému dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku činných dolů ve výši 66 817 tis. Kč, resp. 146 653 tis. Kč a opravnou položku k ostatnímu nepotřebnému majetku ve výši 30 859 tis. Kč, resp. 1 128 tis. Kč. 8. Finanční majetek Účetní jednotka eviduje ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 jako krátkodobý finanční majetek směnku vůči RPG Partners Limited na částku 41 589 tis. Kč, resp. 48 904 tis. Kč. Ke dni 1.7.2007 účetní jednotka vlastnila bankovní depozitní směnku v hodnotě 700 103 tis. Kč, která byla k datu splatnosti dne 2. 7. 2007 proplacena. Stav devizových prostředků účetní jednotky k 31. 12. 2007, resp. 1.7.2007 přepočtený platným kurzem ČNB k 31. 12. 2007, resp. k 1. 7. 2007 činí 2 896 220 tis. Kč, resp. 4 223 897 tis. Kč. Účetní jednotka měla k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 blokované prostředky na rezervu na důlní škody a sanace ve výši 643 127 tis. Kč, resp. 602 084 tis. Kč.
132
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
9. Ostatní aktiva Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 náklady příštích období zahrnují především poplatek ze syndikovaného úvěru ve výši 285 599 tis. Kč, resp. 322 773 tis. Kč, dále náklady na zařazení drobného hmotného majetku do používání, odměnu za ručení a nájemné placené předem a jsou účtovány do nákladů v období, do kterého věcně přísluší. Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 příjmy příštích období zahrnují zejména nevyúčtované dodávky služeb. Dohadné položky aktivní ke dni 31. 12 .2007 resp. 1. 7. 2007 obsahují pohledávky za pojišťovnou 75 991 tis. Kč, resp. 109 160 tis. Kč, jakostní odpočty 55 599 tis. Kč, resp. 31 555 tis. Kč, vyúčtování služeb 9 486 tis. Kč, resp. 2 507 tis. Kč a ostatní 8 499 tis. Kč, resp. 8 230 tis. Kč. 10. Vlastní kapitál Dne 15. 8. 2007 rozhodl jediný akcionář New World Resources B. V. při výkonu působnosti valné hromady společnosti OKD, a. s. o zvýšení základního kapitálu společnosti OKD, a. s. Důvodem zvýšení základního kapitálu byly předpokládané obchodní aktivity v příštích letech a posílení kapitálové účasti společnosti. Základní kapitál v dosavadní výši 2 500 000 tis. Kč se zvýšil o částku 4 217 800 tis. Kč upsáním 21 089 ks kmenových akcií v listinné podobě znějících na jméno, které byly emitentem vydány jako hromadná listina. Emisní kurz 4 217 859 tis. Kč ve výši byl splacen na základě dohody o započtení peněžitých pohledávek ze dne 16. 8. 2007, přičemž částka 59 tis. Kč představovala emisní ážio. Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 se základní kapitál účetní jednotky skládá z 33 589 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 200 000 Kč. Zvýšení základního kapitálu OKD, a. s. o 4 217 800 tis. Kč bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 3. 9. 2007. V období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):
Zůstatek k 1. 7. 2007
Zvýšení
Snížení
Zůstatek k 31. 12. 2007
Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Emisní ážio Oceň. rozdíly z přecenění majetku Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Nerozdělené zisky minulých let Zisk běžného roku
2 500 000 1 645 917 0 0 3 460 348 6 634 1 291 561 0
4 217 800 366 59 251 212 0 0 0 4 730 980
0 46 0 0 0 0 0 0
6 717 800 1 646 237 59 251 212 3 460 348 6 634 1 291 561 4 730 980
Vlastní kapitál celkem
8 904 460
9 200 417
46
18 104 831
Zvláštní likvidační fond určený k vypořádání zůstatkových hodnot majetku likvidovaného v důsledku útlumu těžby byl v průběhu účetního období rozhodnutím mateřské společnosti měnící stanovy společnosti převeden do ostatních kapitálových fondů.
133
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Zpráva auditora za období 1. července 2000–31. prosince 2007
Rozdělení aktiv, závazků a složek vlastního kapitálu společnosti OKD, a. s. do odštěpované společnosti v následující struktuře: OKD, a. s. RPG RE k 31. 12. 2007 Property, a. s. Dlouhodobý 19 737 nehmotný majetek Dlouhodobý 16 209 058 hmotný majetek Oceňovací rozdíl 11 917 217 k nabytému majetku Dlouhodobý 1 128 089 finanční majetek Zásoby 611 369 Dlouhodobé 1 747 858 pohledávky Krátkodobé 5 091 483 pohledávky Krátkodobý 5 957 988 finanční majetek Časové rozlišení 313 676
Dukla Industrial Zone, a. s.
RPG Rekultivace, a. s.
RPG Garáže, a. s.
OKD, a. s. k 1. 1. 2008
12
1
0
0
19 724
1 165 176
201 750
0
0
14 842 132
-149 245
256 683
0
0
11 809 779
0
0
548 749
78 445
500 895
14 55
0 0
0 0
0 0
611 355 1 747 803
3 008
0
0
0
5 088 475
4 310
0
0
0
5 953 678
15
0
0
0
313 661
Aktiva celkem
42 996 475
1 023 345
458 434
548 749
78 445
40 887 502
Základní kapitál Kapitálové fondy Oceňovací rozdíl z přecenění při přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hosp. běž. období Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení
6 717 800 1 646 295 251 212
0 1 042 967 -149 245
0 210 098 207 913
0 309 432 196 428
0 82 782 -3 884
6 717 800 1 017 0
3 466 982
123 000
0
0
0
3 343 982
1 291 561
0
0
0
0
6 022 541
4 730 980
0
0
0
0
0
3 958 227 2 742 775
120 128
0 40 423
0 42 889
0 -453
3 958 107 2 659 788
5 019 620
6 156
0
0
0
5 013 464
13 144 430
0
0
0
0
13 144 430
26 592
219
0
0
0
26 373
42 996 475
1 023 345
458 434
548 749
78 445
40 887 502
Pasiva celkem
134
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
11. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč):
Zůstatek k 1. 7. 2007
Tvorba rezervy
Zúčtování rezervy
Zůstatek k 31. 12. 2007
1 835 664 464 788 50
5 300 85 450 0
-67 477 -128 559 0
1 773 487 421 679 50
Celkem rezervy podle zvláštních práv. předpisů
2 300 502
90 750
-196 036
2 195 216
Rezerva na daň z příjmů
597 119
1 481 299
-597 119
1 481 299
Ostatní rezervy
366 083
87 345
-171 716
281 712
Rezervy podle zvláštních právních předpisů na sanaci pozemků na důlní škody na rekultivaci a zajištění péče o skládku
Zákonné rezervy se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. Zákonné rezervy byly k 31. 12. 2007 vytvořeny za účelem vytvoření zdrojů na budoucí výdaje, zejména na úhradu škod způsobených důlní činností. Tvorba rezerv Ke dni 31. 12. 2007 byla dotvořena ostatní rezerva na výkup nemovitostí v lokalitě Kozinec ve výši 37 300 tis. Kč. Předseda představenstva společnosti má za splnění určitých podmínek nárok na odměnu v podobě akcií mateřské společnosti New World Resources B. V., které budou zabezpečeny OKD. Na související náklady byla ke dni 31. 12. 2007 vytvořena rezerva. Zúčtování rezerv K 31.12.2007 byla použita část účetní rezervy na výkup nemovitostí v lokalitě Kozinec ve výši 6 429 tis. Kč, a to v závislosti na realizovaných výkupech, dále byla čerpána rezerva na nevybranou dovolenou ve výši 90 117 tis. Kč, na technickou likvidaci Dolu Dukla ve výši 72 497 tis. Kč a ostatní rezervy ve výši 2 673 tis. Kč. 12. Dlouhodobé závazky Účetní jednotka měla k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 následující dlouhodobé závazky (v tis. Kč): Závazek Dlouhodobé přijaté zálohy Odložený daňový závazek Reálná hodnota derivátů (viz bod 14) Přijaté kauce na nebytové prostory a jiné Závazek
k 1. 7. 2007 39 3 415 310 343 945 1 117
k 31. 12. 2007 39 2 735 663 6 013 1 060
3 760 411
2 742 775
Výše uvedené dlouhodobé závazky nejsou kryty podle zástavního práva. Účetní jednotka měla k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 dlouhodobé závazky s dobou splatnosti delší než pět let ve výši 7 073 tis. Kč, resp. 345 062 tis. Kč. K 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 neměla účetní jednotka dlouhodobé závazky po lhůtě splatnosti.
135
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
13. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 eviduje účetní jednotka krátkodobé závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti v částce 597 tis. Kč, resp. 1 397 tis. Kč. Závazky k zaměstnancům k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 činí 470 194 tis. Kč, resp. 484 269 tis. Kč, z toho závazky z titulu deponovaných mezd činí 169 695 tis. Kč, resp. 168 248 tis. Kč. Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 účetní jednotka nemá po lhůtě splatnosti žádné splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvky na státní politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění a daňové nedoplatky u příslušných finančních orgánů. 14. Deriváty Ke dni 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, respektive záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, respektive závazcích. Úrokové swapy a opce V souvislosti se syndikovaným úvěrem (viz bod 15) má společnost zajištěny úrokové sazby prostřednictvím úrokových swapů, z nichž některé obsahují opce typu collar. Výše zajištěné jistiny Úrokový swap Opce collar
k 1. 7. 2007
k31. 12. 2007
mil. EUR
mil. Kč
mil. EUR
mil. Kč
451,5 52,5
4 253,9 505,0
419,2 48,7
3 950,1 469,1
Poměrná část očekávané otevřené pozice v EUR je zajištěna do roku 2013 formou forwardů. Měnové forwardy Společnost je vystavena měnovým rizikům z prodejů, nákupů a očekávaných splátek půjček, které jsou vedeny v jiné měně než českých korunách (Kč). Kurzová rizika snižuje společnost tím, že uzavírá forwardové smlouvy s místními a zahraničními bankami. Celková smluvní částka těchto obchodů k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 je ve výši 35 152 mil. Kč, resp. 37 521 mil. Kč. Forwardové smlouvy mají různou splatnost s tím, že zajištění je uzavřeno až do roku 2013. V následující tabulce je uveden přehled kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů:
Reálná hodnota pohledávka/(závazek)
k 1. 7. 2007
k 31. 12. 2007
Krátkodobé Dlouhodobé Dlouhodobé Dlouhodobé
-121 491 -337 188 -6 757 476 366
276 950 1 359 798 -6 013 369 189
Celkem
10 930
1 999 924
Měnové forwardy Úrokové swapy a opce
136
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
15. Bankovní úvěry a výpomoci K 31. 12. 2007 měla účetní jednotka smluvně sjednány následující bankovní úvěry (v tis. Kč): Dlouhodobé bankovní úvěry Měna
Úroková míra
Zajištění Splatnost k 31. 12. 2007 tis. Kč
Syndikovaný úvěr – tranše 1 Kč 3M PRIBOR + 1,10%*) majetkové účasti**) 2011 Syndikovaný úvěr – tranše 2 Kč 3M PRIBOR + 1,35% majetkové účasti**) 2012 Syndikovaný úvěr – tranše 3 Kč 3M PRIBOR + 1,50% majetkové účasti**) 2013 Syndikovaný úvěr – tranše 1 EUR 3M EURIBOR + 1,10%*) majetkové účasti**) 2011 Syndikovaný úvěr – tranše 2 EUR 3M EURIBOR + 1,35% majetkové účasti**) 2012 Syndikovaný úvěr – tranše 3 EUR 3M EURIBOR + 1,50% majetkové účasti**) 2013 Krátkodobá část dlouhodobých bankovních úvěrů
1 573 274 1 161 185 748 520 4 368 741 3 224 348 2 067 951 13 144 019 1 697 719
Dlouhodobé bankovní úvěry celkem
11 446 300
*) Marže se může pohybovat mezi 0,65 % a 1,35 % p. a. s ohledem na míru zadluženosti skupiny. **) Úvěr je zajištěn zástavou akcií OKD, a. s. a sesterských společností New World Resources B. V.
Dlouhodobé bankovní úvěry zahrnují tranše poskytnuté konsorciem bank. Ručitelem syndikovaného úvěru je mateřská společnost. Celkový úvěrový rámec činí 29 182 626 tis. Kč. Z dlouhodobých bankovních úvěrů je do krátkodobých bankovních úvěrů vyčleněna část, kterou společnost plánuje uhradit v období kratším než jeden rok. Krátkodobé bankovní úvěry
31.12.2007 tis. Kč
Krátkodobá část syndikovaného úvěru Krátkodobé kontokorentní úvěry
1 697 719 411
Krátkodobé bankovní úvěry zahrnují úvěry se splatností v roce 2008. Krátkodobé bankovní úvěry mohou být splaceny kdykoliv do doby splatnosti. Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007 činí 376 155 tis. Kč. Mimořádná splátka syndikovaného úvěru Dne 29. 6. 2007 bylo připsáno na účet OKD, a. s.112 440 tis. EUR a 1 077 972 tis. Kč mateřské společnosti New World Resources B. V. Tyto částky byly dne 2. 7. 2007 použity na mimořádnou splátku syndikovaného úvěru na základě dokumentu „Waiver, Consent and Amendment Request“ ze dne 22. 6. 2007. Záruka mateřské společnosti Společnost poskytla mateřské společnosti záruku platnou do 14. 2. 2013 za její závazky ze syndikovaného úvěru oceněnou znalcem k 30. 6. 2007 částkou 243,6 mil. Kč. Za poskytnutí této záruky přísluší společnosti roční odměna ve výši 40,6 mil. Kč.
137
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
16. Ostatní pasiva Výdaje příštích období a dohadné položky pasivní zahrnují především nevyúčtované úroky ze syndikovaného úvěru, prémie a odměny vyplacené v následujícím účetním období, nevyfakturované dodávky prací a služeb, nevyplacené věrnostní přídavky horníkům a odvody z vydobytého nerostu a jsou účtovány do nákladů do období, do kterého věcně přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především odměny za ručení a výnosy za nájemné a jsou účtovány do výnosů do období, do kterého časově a věcně přísluší. 17. Daň z příjmů a) splatná daň Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 1. 7. 2007 až 31. 12. 2007 ve výši 1 478 026 tis. Kč a zpřesnění odhadů za minulá období ve výši −37 tis. Kč. b) odložená daň Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky v tis. Kč: Položky
Pohledávka k 1. 7. 2007
Závazek k 1. 7. 2007
Pohledávka k 31. 12. 2007
Závazek k 31. 12. 2007
Dlouhodobý majetek Opravné položky k dl. majetku Zásoby a výrobky Pohledávky Rezervy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
0 107 643 16 966 6 370 87 860 0
696 398 0 0 0 0 2 937 751
0 64 800 8 083 8 983 59 160 0
547 100 0 0 0 0 2 329 589
Celkem
218 839
3 634 149
141 026
2 876 689
0
3 415 310
0
2 735 663
Výsledný odložený daňový závazek
V souladu s účetními postupy byly pro výpočet odložené daně k 31. 12. 2007 použity daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. pro rok 2008 – 21 %, 2009 – 20 % a pro rok 2010 – 19 % (2006 – 24 %). 18. Leasing Majetek najatý účetní jednotkou formou finančního leasingu k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 (v tis. Kč): K 31. 12. 2007
Leasingové splátky celkem
Zaplaceno k 31. 12. 2007
Splatno do 1 roku
Splatno od 1 do 5 let
Splatno v násled. letech
Osobní vozy
3 056
3 041
15
0
0
Celkem
3 056
3 041
15
0
0
Leasingové splátky celkem
Zaplaceno k 1. 7. 2007
Splatno do 1 roku
Splatno od 1 do 5 let
Splatno v násled. letech
Osobní vozy
3 056
2 807
249
0
0
Celkem
3 056
2 807
249
0
0
K 1 .7. 2007
138
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
19. Pohledávky a závazky nevykázané v rozvaze a) Směnky a záruky: Účetní jednotka má k 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 závazky (peněžní a nepeněžní povahy), které nejsou vykázány v rozvaze, ve výši 1 180 592 tis. Kč, resp. 1 923 013 tis. Kč a jsou evidovány v podrozvahové evidenci. Jedná se o: – zastavené akcie společnosti OKD, OKK, a. s. dle smlouvy o syndikovaném úvěru ze dne 14. 2. 2006. Smlouva o zástavě akcií mezi OKD, a. s. a Citibank a. s. je ze dne 9. 11. 2006 ve výši 0, resp. 1 831 125 tis. Kč, – jisticí směnky, které ručí za dodávky uhlí ve výši 42 592 tis. Kč, resp. 91 888 tis. Kč, – jisticí směnka dle dodatku č. 1 ze dne 26. 11. 2007 smlouvy o úvěrových produktech uzavřené dne 4. 12. 2006 s Českou spořitelnou,a. s. ve výši 1 138 000 tis. Kč, resp. 0. b) Ekologické zátěže: Ministerstvo financí České republiky (dříve Fond národního majetku ČR, „FNM ČR“) hradí nabyvatelům privatizovaného majetku výdaje k vypořádání závazků ve vztahu k životnímu prostředí podle privatizačních projektů. V roce 1993 požádala společnost FNM ČR o úhradu nákladů na nápravu starých ekologických škod ve smyslu Usnesení vlády ČR č. 123 ze dne 17. 3. 1993. Dne 18. 4. 1996 byla uzavřena smlouva č. 131/96 ve věci vypořádání závazků ve vztahu k životnímu prostředí mezi FNM ČR a OKD, a. s. týkající se lokalit účetní jednotky (Usnesení vlády ČR č. 169 ze dne 28. 2. 1996). K 31. 12. 2007, resp. 1. 7. 2007 byly FNM ČR uhrazeny náklady na sanaci území Karolina ve výši 237 tis. Kč, resp. 237 tis. Kč. Dále FNM ČR uhradil náklady na prováděné analýzy rizik starých ekologických zátěží v různých lokalitách účetní jednotky v celkové výši 8 365 tis. Kč, resp. 4 125 tis. Kč. c) Soudní spory: Pasivní soudní spory – Soudní spor ve věci cenných papírů Moravskoslezské teplárny o zaplacení částek ve výši 6 875 151 Kč a 14 396 113 Kč – žalobce č. 1 PRAGUE INVESTMENT HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED, č. 2 PRAGUE CAPITAL PARTNERS LIMITED a č. 3 BLANETSHOP, s. r. o., proti žalovaným č. 1 OKD, a. s. a č. 2 PROSPER TRADING, a. s. pro náhradu škody způsobené jednáním ve shodě. Krajský soud v Ostravě jen v průběhu roku 2006 vydal 4 usnesení, která vesměs řeší právní nástupnictví na straně žalobců. Pokus o mimosoudní řešení sporu v roce 2005 nebyl úspěšný. Ve druhé polovině roku 2007 byla nařízena dvě jednání, přitom jednání bylo naposledy 18. 12. 2007 odročeno na neurčito za situace, kdy s ohledem na předmět řízení došlo ke změně samosoudce. O této skutečnosti zatím nebylo doručeno příslušné usnesení. – Soudní spor žalobce pana Ing. Viléma Sikory proti žalované OKD, a. s. o zaplacení částky 12 000 tis. Kč s přísl. z titulu náhrady důlní škody na nemovitostech žalobce v k. ú. Karviná-Doly. Vyjádření podáno. Jednání bylo nařízeno na 30. 3. 2007, avšak došlo k odročení. Poslední jednání ve věci proběhlo 21. 11. 2007 s tím, že bylo odročeno na neurčito za účelem ustanovení znalce. V této souvislosti byly strany vyzvány k přípravě vymezení znaleckých úkonů. – Soudní spor žalobců Antonína a Alice Macurových o zaplacení 62 813 Kč a 35 700 Kč z titulu náhrady škody na opravu čističky odpadních vod v souvislosti s důlní škodou a ušlý zisk z nájmu nebytových prostor. Z korespondence a z vyjádření žalobců hrozí rozšíření žaloby o náhradu důlních škod na nemovitosti až do výše cca 10 mil. Kč. Ve věci proběhlo několik jednání, přitom v prosinci 2007 bylo rozhodnuto o ustanovení znalce. V současné době se zpracovává znalecký posudek.
139
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
– V souvislosti s realizací výkupu účastnických cenných papírů společností ČMD, a. s. METALIMEX a. s. a OKD, a. s. postupem podle ust. § 183i a násl. zák. č. 513/1991 Sb. obchodní zákoník, v platném znění, probíhají následující soudní řízení, ve kterých je OKD, a. s. účastníkem řízení: – Návrh na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie ČMD, a. s. pod čj. 42 Cm 75/2005 u KS Ostrava. Soud nechal vyhotovit nové znalecké posudky, které byly Krajskému soudu doručeny počátkem roku 2007. Jednání dosud nebylo nařízeno. – Návrh na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie OKD, a. s. pod čj. 26 Cm 114/2005 u KS Ostrava. Soud nechal vyhotovit nové znalecké posudky, které byly Krajskému soudu doručeny dne 28. 2. 2007. Jednání dosud nebylo nařízeno. – Návrh na přezkoumání přiměřenosti protiplnění za akcie METALIMEX a. s. pod čj. 4 Cm 141/2006 u Městského soudu v Praze. Jednání dosud nebylo nařízeno. – Soudní spor žalobců (1.) Ing. Larisa Gerychová a (2.) Ing. Aleš Gerych proti OKD, a. s. o ochranu osobnosti a částku celkem ve výši 10 000 000 Kč jako uplatnění práva na náhradu nemajetkové újmy v penězích vedený u Krajského soudu v Ostravě pod čj. 23 C 67/2006. Žalobci uplatňují právo na náhradu nemajetkové újmy v penězích, kterou spatřují ve ztrátě svého syna, jenž zemřel na následky pracovního úrazu. Společnost OKD, a. s. svou odpovědnost odmítá a uvádí, že bylo pozůstalým hrazeno vše, co podle práva a kolektivní smlouvy mělo být poskytnuto. Ze strany žalobců bylo navrženo uzavření dohody o narovnání s tím, že by každému z žalobců byla uhrazena částka 1 000 000 Kč z titulu nemajetkové újmy. Tento návrh byl odmítnut, když žalovaný tvrdí i dokládá, že uhradil oprávněným osobám všechny nároky dle zákona. Při posledním jednání v listopadu 2007 z důvodu provedení důkazů navržených ze strany OKD, a. s. bylo jednání odročeno. Aktivní soudní spory – Spory mezi žalovaným OKD, a. s. a žalobcem Slovenský investičný holding, a. s. (dříve VSŽ Košice, a. s.) (dále jen „VSŽ“) z titulu ručení za zaplacení kupní ceny za dodávky uhlí. – Pro níže uvedené spory týkající se VSŽ platí, že dne 15. 8. 2005 uzavřely společnost RPG INDUSTRIES LIMITED na straně jedné a společnosti Penta Investments Limited, Penta Investments a. s. a Slovenský Investiční Holding, a. s. na straně druhé „Master Settlement Agreement” (dále jen „Rámcová smlouva”), v níž se dohodly na podmíněném narovnání různých sporných a pochybných nároků mezi stranami Rámcové smlouvy, resp. dalšími subjekty. Součástí podmínek Rámcové smlouvy je mj. také narovnání probíhajících sporů. Narovnání bylo dosaženo v roce 2006 a v současné době jsou již veškeré soudní spory ukončeny. Vedení společnosti OKD, a. s. se k datu sestavení účetní závěrky domnívá, že výše uvedené soudní spory a nároky nemají vliv na účetní závěrku k 31. 12. 2007.
140
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
20. Výnosy Rozpis výnosů účetní jednotky z běžné činnosti (v tis. Kč): Druh výnosů
od 1. 7. do 31. 12. 2007
Tržby za uhlí vhodné pro koksování Tržby za uhlí energetické Tržby za zboží (uhlí a koks) Tržby za služby Dotace Výnosy z přecenění derivátů Ostatní
Tuzemské 4 249 194 2 397 592 2 111 745 482 214 591 2 180 542 1 429 558
Zahraniční 5 985 433 2 131 384 2 459 165 27 0 0 347
Výnosy z běžné činnosti celkem
12 851 436
10 576 356
a) Výnosy z běžné činnosti Převážná část výnosů účetní jednotky je soustředěna na čtyři hlavní tuzemské zákazníky v odvětví hutnictví. Do zahraničních tržeb jsou zahrnuty vývozy na Slovensko, Rakousko, Polsko, Německo a Maďarsko. Tržby za služby zahrnují zejména služby spojené s dodávkou tepla související s užíváním nebytových prostor ve výši 273 089 tis. Kč. V ostatních výnosech účetní jednotka eviduje zejména: – přijaté náhrady za pracovní úrazy od pojišťovny – rozpuštění bezúplatně nabytých emisních povolenek – výnosy z prodeje dlouhodobého majetku – výnosy z prodeje materiálu – výnosy z pronájmu – finanční bonusy a rabaty – náhrada škody – vrátka soudních poplatků – ostatní provozní výnosy
439 488 tis. Kč 10 473 tis. Kč 22 518 tis. Kč 138 249 tis. Kč 5 899 tis. Kč 8 139 tis. Kč 12 924 tis. Kč 5 526 tis. Kč 17 367 tis. Kč
b) Finanční výnosy představují: – výnosy z depozitních směnek – výnosy z přecenění derivátů – úroky od peněžních ústavů a ostatní přijaté úroky – kurzové zisky – odměna za ručení – ostatní finanční výnosy
10 249 tis. Kč 2 180 542 tis. Kč 56 150 tis. Kč 1 025 857 tis. Kč 20 312 tis. Kč 1 048 tis. Kč
d) Mimořádné výnosy představují: – výnosy minulých účetních období – ostatní mimořádné výnosy
2 145 tis. Kč 1 734 tis. Kč
141
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
21. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč):
od 1. 7. do 31. 12. 2007
Zaměstnanci
z toho management/ řídící pracovníci
Průměrný počet Mzdy Odměny členům orgánů Sociální zabezpečení Sociální náklady
15 412 2 848 320 17 629 1 028 155 319 819
277 151 193 17 629 52 774 5 164
Osobní náklady celkem
4 213 923
226 760
22. Informace o spřízněných osobách Za období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007 bylo v souladu s usnesením valné hromady poskytnuto členům představenstva a členům dozorčí rady OKD, a. s. pojistné odpovědnosti za škody způsobené členy představenstva a dozorčí rady, včetně daně ze závislé činnosti ve výši 1 231 tis. Kč. Členové statutárních orgánů neobdrželi od účetní jednotky žádné půjčky, ani jim nebyly přiznány žádné záruky. Členům statutárních orgánů, ředitelům, náměstkům a vedoucím vnitřních organizačních složek – jednotek byly poskytnuty výhody spočívající v použití automobilů. Nebylo poskytnuto žádné úrazové, životní a důchodové připojištění.
142
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
a) Pohledávky a závazky u spřízněných osob k 1. 7. 2007, resp. 31. 12. 2006 dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba
Pohledávky k 1. 7. 2007 k 31. 12. 2007
Závazky k 1. 7. 2007
k 31. 12. 2007
OKD, BASTRO, a. s. OKD, OKK, a. s. OKD, Rekultivace, a. s. OKD, HBZS, a. s. CZECH KARBON, s. r. o. GARÁŽE OSTRAVA, a. s. Depos, a. s. KARBONIA PL, Sp. z o.o. OKD, Doprava, a. s. OKD, DPB, a. s. RPG Byty, s. r. o. RPG RE Commercial, s. r. o. RPG RE Land, s. r. o. ČMD – Účelové zařízení, a. s. RPG Advisors, a. s. RPG Trading, s. r. o. RPG Služby, s. r. o. New World Resources B. V. RPG RE Management, s. r. o. NWR Coking, a. s.
2 798 628 919 11 568 768 1 428 0 0 0 12 956 27 991 1 161 149 7 2 83 12 1 909 0 0 0
3 581 673 745 16 319 2 118 1 542 2 0 27 19 789 24 161 7 953 724 20 2 43 67 492 204 226 221
154 340 784 938 30 390 21 135 64 950 0 423 0 237 429 34 013 -568 2 259 0 1 11 045 62 100 27 6 184 129 0 0
80 424 803 247 44 202 37 539 64 733 0 436 0 220 625 33 778 19 379 4 314 33 0 442 0 0 80 984 0 0
Celkem
689 751
751 236
7 586 611
1 390 136
143
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
b) Vzájemné prodeje a náklady u spřízněných osob dosahovaly (v tis. Kč): Spřízněná osoba
Vzájemné prodeje od 1. 7. do 31. 12. 2007
Vzájemné náklady od 1. 7. do 31. 12. 2007
OKD, BASTRO, a. s. OKD, OKK, a. s. OKD, Rekultivace, a. s. OKD, HBZS, a. s. GARÁŽE OSTRAVA, a. s. Depos, a. s. CZECH KARBON, s. r. o. KARBONIA PL, Sp. z o.o. OKD, Doprava, a. s. OKD, DPB, a. s. RPG Byty, s. r. o. RPG RE Commercial, s. r. o. RPG RE Land, s. r. o. ČMD – Účelové zařízení, a. s. RPG RE Management, s. r. o. RPG Advisors, a. s. RPG Industries, a. s. RPG Trading, s. r. o. New World Resources B. V. RPG Služby, s. r. o.
10 685 2 330 929 15 624 9 327 0 0 8 356 27 61 632 69 998 224 810 16 402 65 10 196 246 152 71 20 336 915
114 378 3 176 549 81 802 77 885 70 2 214 531 568 0 532 489 81 156 2 966 17 707 1 12 484 20 970 0 -3 925 17 585 57
Celkem
2 769 781
4 653 968
144
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
23. Výdaje na výzkum a vývoj Za období od 1. 7. 2007 do 31. 12. 2007 bylo na výzkum a vývoj vynaloženo 1 140 tis. Kč a zaúčtováno do nákladů. 24. Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky a) Prodej KARBONIA PL Sp. z o.o. Na základě pokynu řídící osoby RPG Industries, a. s. č. 070828/01 uděleným dne 28. 8. 2007 na základě ovládací smlouvy uzavřené dne 1.12.2005 mezi RPG Industries, a. s. a společností OKD, a. s. bylo společnosti OKD, a. s. uloženo zahájit bez zbytečného prodlení kroky nezbytné k uzavření smlouvy o prodeji 100% podílu ve společnosti KARBONIA PL Sp. z o.o. společností New Wold Resources B. V. Smlouva mezi prodávajícím OKD, a. s. a kupujícím New World Resources B. V. byla podepsána dne 16. 1. 2008. Prodej se uskutečnil dne 25. 1. 2008. b) Investiční program POP 2010 V rámci Programu optimalizace produkce do roku 2010 (POP 2010) bude od roku 2008 realizován pro doly rozsáhlý investiční program, zahrnující obměnu a zásadní modernizaci s cílem podstatného zvýšení bezpečnosti a produktivity práce stávajícího důlního zařízení pro ražbu důlních děl a dobývání uhlí systémem stěnování. Objem plánovaných investic pro rok 2008 představuje celkovou výši 7 211 mil. Kč. Dodávky nových technologií v rámci programu POP 2010 budou pokračovat do roku 2009. c) Nadace OKD, a. s. Společnost založila v lednu 2008 „Nadaci OKD“, která bude samostatně podporovat projekty v oblasti vzdělávání, péče o zdraví i kultury a další veřejně prospěšné aktivity. Společnost předpokládá, že bude od roku 2008 přispívat na činnost této Nadace OKD ročně částkou odpovídající jednomu procentu zisku společnosti před zdaněním. d) Navýšení základního kapitálu V roce 2008 společnost OKD, a. s. navýšila základní kapitál z dosavadní výše 6 717 800 tis. Kč o částku 74 200 tis. Kč, tj. na 6 792 000 tis. Kč. Základní kapitál společnosti se skládá z 33 960 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 200 000 Kč. Zvýšení bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 19. 3. 2008. e) Zajišťovací účetnictví Společnost se rozhodla používat zajišťovací účetnictví pro vykazování dopadů ze zajištění měnových rizik od 1. 1. 2008. Společnost zajišťuje měnová rizika budoucích cash flow z již uzavřených nebo očekávaných smluv.
145
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
25. Společnosti, v nichž má OKD, a. s. nepřímo větší než 20% podíl na jejich základním kapitálu K 31. 12. 2007 (Mateřská účetní jednotka) Výše podílu Pořizovací Výše zákl. Název účetní jednotky na zákl. cena kapitálu kapitálu k 31. 12. 2007 k 31. 12. 2007 v % v tis. K v tis. Kč
Výše vlastního kapitálu k 31. 12. 2007 v tis. Kč
Výše výsledku hospodaření za rok 2007 v tis. Kč
8 760
73 748
10 500
(Mateřská účetní jednotka) Výše podílu na Pořizovací cena Název účetní jednotky zákl. kapitálu k 1. 7. 2007 v % v tis. Kč
Výše zákl. kapitálu k 1. 7. 2007 v tis.Kč
Výše vlastního kapitálu k 1. 7. 2007 v tis. Kč
8 760
73 368
(OKD Rekultivace, a. s.) Depos, a. s. Horní Suchá
20,55
2 025
Údaje k 31. 12. 2007 jsou neauditované.
k 1. 7. 2007
(OKD Rekultivace, a. s.) Depos, a. s. Horní Suchá
20,55
Údaje k 1. 7. 2007 jsou neauditované.
146
2 025
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.2 Účetní uzávěrka k 31. prosinci 2007
26. Přehled o peněžních tocích Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je na konci účetního období následující:
Zůstatek k 31. 12. 2007
Peněžní prostředky pro účely CashFlow Blokované peněžní prostředky (viz bod 8) Peněžní prostředky celkem
5 314 861 643 127 5 957 988
P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpis dlouhodobého majetku a umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk/ztráta z prodeje dlouhodobého majetku včetně použití opr. položek A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5. Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A.1.6. Finanční deriváty A.1.7. Ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.8. Finanční deriváty placené A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého majetku B.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B* Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období
147
7.-12. 2007 8 872 569 5 442 014 -213 629 1 842 076 -327 030 -7 556 0 320 007 -2 042 073 947 5 228 385 -3 248 929 534 910 -4 378 433 635 637 -41 043 1 979 456 -366 521 56 150 -877 298 -12 644 0 53 080 832 223 -847 448 22 518 0 -824 930 -5 895 801 2 330 800 4 217 800
-1 887 000 -3 565 001 -3 557 708 5 314 861
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.3 Zpráva auditora pro akcionáře společnosti OKD, a. s
4.3 Zpráva auditora pro akcionáře společnosti OKD, a. s. Účetní závěrka k 31. prosinci 2007 Na základě provedeného auditu jsme dne 25. dubna 2008 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti OKD, a. s. tj. rozvahy k 31. prosinci 2007, výkazu zisku a ztráty a přehledu o peněžních tocích za období 6 měsíců končící 31. prosincem 2007 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti OKD, a. s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti OKD, a. s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standarty a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol společnosti je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové vypovídací schopnosti účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti OKD, a. s. k 31. prosinci 2007 a nákladů, výnosů a výsledků jejího hospodaření a peněžních toků za období 6 měsíců končící 31. prosincem 2007 v souladu s českými účetními předpisy. Aniž bychom vyjadřovali výrok s výhradou, upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 1 přílohy účetní závěrky. Společnost je účastníkem rozdělení odštěpením se založením nových společností RPG Rekultivace, a. s. a RPG Garáže, a. s. a zároveň rozdělení odštěpením sloučením s RPG RE Property, a. s. a Dukla Industrial Zone, a. s. s rozhodným dnem 1. ledna 2008.
148
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.3 Zpráva auditora pro akcionáře společnosti OKD, a. s
Účetní závěrka k 30. červnu 2007 Na základě provedeného auditu jsme 19. září 2007 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti OKD, a. s. tj. rozvahy k 30. červnu 2007, výkazu zisku a ztráty a přehledu o peněžních tocích za období 6 měsíců končící 30. červnem 2007 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti OKD, a. s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární orgán společnosti OKD, a. s. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět přiměřené účetní odhady. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standarty a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních kontrol společnosti je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové vypovídací schopnosti účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti OKD, a. s. k 30. červnu 2007 a nákladů, výnosů a výsledků jejího hospodaření a peněžních toků za období 6 měsíců končící 30. červnem 2007 v souladu s českými účetními předpisy. Aniž bychom vyjadřovali výrok s výhradou, upozorňujeme na skutečnost uvedenou v bodě 1 přílohy účetní závěrky. Společnost je účastníkem rozdělení odštěpením se vznikem nové společnosti NWR Coking, a. s. s rozhodným dnem 1. července 2007.
149
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 4.3 Zpráva auditora pro akcionáře společnosti OKD, a. s
Výroční zpráva Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými standarty a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standarty požadují, abychom ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze dne 25. června 2008
Ing. Petr Škoda Partner Osvědčení číslo 1842
KPMG Česká republika Audit s r.o. Osvědčení číslo 71
150
Výroční zpráva společnosti OKD za rok 2007 5. Kontakty
5. Kontakty Obchodní jméno společnosti: OKD, a. s. Sídlo společnosti: Ostrava, Moravská Ostrava, Prokešovo náměstí 6/2020 PSČ: 728 30 IČ: 268 63 154 DIČ: CZ26863154 Telefonní spojení: +420 596 261 111 Faxové spojení: +420 596 118 890, +420 596 118 844 E-mailové spojení:
[email protected] Webové stránky: www.okd.cz
151