Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

za rok 2000 Univerzita Karlova v Praze 2001

Univerzita Karlova v Praze

© Univerzita Karlova v Praze, 2001 ISBN 80-246-0316-0

Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena – mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem.

6

7

Výroční zpráva o hospodaření za rok 2000

Obsah Textová část

Tabulky

1. kapitola

Úvod

2. kapitola

Roční účetní závěrka

3. kapitola

Tab. č. 1.1

Rozvaha

19

Tab. č. 1.2a

Výkaz zisku a ztrát

26

9

Tab. č. 1.2b


28

10

Tab. č. 1.3

Doplňující údaje Výkazu zisku a ztrát za hlavní a dopl. činnost pro VVŠ

30

Tab. č. 1.4

Hospodářský výsledek

32

9

2.1

Rozvaha (bilance)

2.2


Analýza příjmů a výdajů 3.1

Příjmy a tržby

10

Tab. č. 2.1.1a Neinvestiční dotace z kapitoly MŠMT

35

3.1.1

Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu

10

Tab. č. 2.1.1b Dotace z kapitoly MŠMT na obnovu investičního majetku

36

3.1.2

Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje

11

Tab. č. 2.1.2a Ostatní dotace – neinvestiční prostředky

37

3.2

Výdaje a náklady

11

Tab. č. 2.1.2b Ostatní dotace – investiční prostředky

38

3.2.1

Neinvestiční náklady

11

Tab. č. 2.1.3 Vlastní příjmy

39

3.2.2

Investiční náklady a investiční činnost

12

Tab. č. 2.2.1 Náklady

41

4. kapitola

Přehled o peněžních příjmech a výdajích

13

Tab. č. 2.2.1a Pracovníci a mzdové prostředky

43

5. kapitola

Vývoj fondů

13

Tab. č. 2.2.2a Souhrnný přehled

44

6. kapitola

Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace

Tab. č. 2.2.2b Ostatní dotace – investiční prostředky – systémová dotace

45

7. kapitola

6.1

Nehmotný investiční majetek

14

Tab. č. 3a–d

Peněžní tok – cash-flow

46

6.2

Hmotný investiční majetek

14

Tab. č. 4

Fondy

47

6.3

Zásoby

14

Tab. č. 5a

Přehled o majetku a jeho vývoj

49

6.4

Pohledávky

14

Tab. č. 5b

Finanční investice a majetek

50

6.5

Finanční majetek

14

Tab. č. 5c

Zásoby

50

6.6

Závazky

14

Tab. č. 5d

Pohledávky a závazky

51

6.7

Analýza závazků a pohledávek

14

Tab. č. 6a

Zúčtování finančních vztahů vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné

Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem

dotace – neinvestiční prostředky

52

7.1

Základní dotace a její užití

15

Tab. č. 6b

Zúčtování se SR – investice

53

7.2

Dotace na stravování a ubytování a její užití

15

Tab. č. 7a

Počty studentů

53

7.3

Dotace poskytnutá na nespecifikovaný výzkum a vývoj

15

Tab. č. 7b

Stipendia

54

7.4

Inventarizace majetku

15

Tab. č. 7c

Stravování

55

Tab. č. 7d

Ubytování

55

8. kapitola

Stipendia a služby poskytované studentům

16

9. kapitola

Závěr

17

9

. 1


Úvod

Základní principy hospodaření univerzity vycházejí z ustanovení § 20 zákona číslo 111/98 Sb., o vysokých školách, který ukládá veřejné vysoké škole užívat k plnění úkolů ve vzdělávací, vědecké, výzkumné, vývojové, umělecké nebo další tvůrčí činnosti vlastní majetek. Hospodaření s tímto majetkem, jeho využívání, údržba a obnova prováděná v souladu s potřebami rozvoje vzdělávací, výzkumné a vývojové činnosti má své konkrétní vyjádření ve finančním rozpočtu univerzity. Rozpočet tvoří příjmy a výdaje potřebné k zajištění plynulého provozu a dosažení cílů hlavního poslání univerzity ve vzdělávací a vědecko-výzkumné činnosti. Základním zdrojem financování univerzity je neinvestiční dotace ze státního rozpočtu na provoz. Kromě této základní dotace získává univerzita další prostředky ze státního rozpočtu na vědu a výzkum. Jedná se zejména o prostředky nespecifikovaného výzkumu, granty, výzkumné záměry a v neposlední řadě na výzkumná centra. Kromě těchto prostředků určených k financování tvůrčí činnosti je na univerzitě kladen důraz na získávání grantů, a to jak na tuzemské, tak na mezinárodní úrovni. Přestože základní příjmy univerzity jsou tvořeny dotacemi ze státního rozpočtu, jsou významnou složkou tvorby rozpočtu univerzity příjmy z doplňkové činnosti a z placené hlavní činnosti. Jestliže v roce 1999 činil podíl dotace na celkových příjmech univerzity 72 %, v roce 2000 to bylo 70 %. Uvedená 2 % znamenají v absolutním vyjádření 69 027 tis. Kč. Významnou součástí dotační politiky jsou pro univerzitu systémové dotace určené k financování investičních akcí. Investičnímu rozvoji je v materiálu věnována samostatná pasáž.

. 2

Roční účetní závěrka

2.1 ROZVAHA (bilance) Rozvaha univerzity má vyrovnaná aktiva a pasiva (tabulka 1.1). V oblasti aktiv vykazuje od 1. 1. 2000 do 31. 12. 2000 nárůst stálých aktiv o 314 771 tis. Kč a oběžných aktiv o 56 680 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou zvýšení stálých aktiv je nárůst objemu hmotného investičního majetku, a to zejména u strojů a zařízení, jejichž hodnota vzrostla o 253 246 tis. Kč. Nákup strojů a zařízení v uvedeném objemu přesahuje výši ročních odpisů strojů a zařízení o 77 603 tis. Kč a znamená obecně růst technického vybavení fakult a dalších součástí univerzity. Mezi významná pozitiva růstu oběžných aktiv patří zvýšení objemu peněžních prostředků na bankovních účtech o 8,7 % a pokles pohledávek za odběrateli o 14 %. Naproti tomu nárůst zásob o 4 % zvýší finanční zatížení rozpočtů fakult a dalších součástí v roce 2001 o 6 mil. Kč. V rozpočtu univerzity se jedná o 1,5 promile nákladů roku 2000. V oblasti pasiv sice došlo k nárůstu vlastních zdrojů ke krytí stálých a oběžných aktiv avšak pouze u základního jmění (majetku univerzity). Finanční fondy jako rezervní zdroje financování zaznamenaly pokles zejména ve vztahu k již uvedené investiční činnosti (nákup strojů a zařízení). Úroveň cizích zdrojů, zejména krátkodobých závazků z obchodního styku, odpovídá běžné potřebě a vyplývá zejména ze 14denní splatnosti dodavatelských faktur. Výše prostředků na přechodných účtech odpovídá úrovni roku 1999 a odpovídá potřebě realizace placené výuky v letním semestru roku 2001.

10


2.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT Celkový hospodářský výsledek roku 2000 skončil ziskem 9 784 tis. Kč. Hlavní činnost byla ztrátová 50 998 tis. Kč a ukazuje se, že i přes značný objem placených služeb 463 082 tis. Kč a mimorozpočtových grantů 287 742 tis. Kč tyto příjmy včetně dotací ze státního rozpočtu nestačí plně pokrýt náklady hlavní činnosti. Nedostatek provozních prostředků pokrývá UK ziskem z doplňkové činnosti. Univerzita sleduje vnitřně hospodaření svých 22 hospodářských středisek, která tvoří fakulty a další součásti Univerzity Karlovy v Praze. Hospodaření těchto subjektů je v průběhu roku pravidelně projednáváno jak na rozšířeném zasedání kolegia rektora, tak na poradě tajemníků fakult a ředitelů součástí. Z tabulky 1.4 je vidět, že úroveň hospodaření jednotlivých subjektů je rozdílná. Přitom nelze konstatovat, že některé fakulty jsou trvale ve ztrátě. Minusové položky upravující hospodářský výsledek (4 sloupec) ukazují, že řada fakult se ziskem v roce 2000 měla v minulých letech ztrátu a naopak. Univerzita stejně jako v roce 1999 podrobí hospodářský výsledek auditu.

. 3

Analýza příjmů a výdajů

3.1 PŘÍJMY A TRŽBY 3.1.1 DOTACE Z KAPITOLY MŠMT STÁTNÍHO ROZPOČTU

Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu je základním zdrojem financování provozu univerzity a vzdělávací, vědecké, výzkumné a vývojové činnosti, stravování a ubytování studentů a podpory investiční činnosti. Přehled o struktuře a objemu jednotlivých položek neinvestiční dotace dává tabulka 2.1.1a. Celkový objem neinvestiční dotace, kterou univerzita obdržela z kapitoly MŠMT, činil 2 461 mil. Kč. Z uvedené částky měla základní dotace podíl 67 %, dotace na ubytování a stravování studentů 6 % a dotace na výzkum a vývoj 27 %. 3.1.1.1 Neinvestiční základní dotace v členění dle ukazatelů A–H Hlavní objem prostředků základní dotace je určen na vzdělávací činnost. Z přidělených 1 655 mil. Kč připadá na vzdělávací činnost (dotace A) 1 445 mil. Kč, tj. 87 %. Základní dotace je určena na uskutečňování akreditovaných studijních programů a rozděluje se na jednotlivé fakulty a další součásti podle finanční náročnosti programů a zpravidla dle algoritmu výpočtu, který je shodný s rozdělováním státní dotace na jednotlivé vysoké školy. 3.1.1.2 Neinvestiční dotace – na stravování a ubytování studentů Neinvestiční dotace na stravování a ubytování se rozděluje na fakulty a některé součásti podle podmínek stanovených MŠMT. Pomocí této dotace bylo v univerzitních kolejích zajištěno ubytování pro 11 162 studentů a vydáno 1 365 917 jídel.

11

3.1.1.3 Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj dle jednotlivých programů Institucionální prostředky na výzkumné záměry byly přiděleny na realizaci vědeckých programů fakult uvedených v jejich dlouhodobých programech. Dotace byla přidělena ve výši 205 119 tis. Kč (31 % z celkové dotace na výzkum a vývoj) Prostředky přidělené na nespecifikovaný výzkum a vývoj se rozdělují na jednotlivé fakulty podle kritérií shodných s rozpisem MŠMT a přímo souvisejí s uskutečňováním akreditovaných studijních programů. Přidělené prostředky činily 314 574 tis. Kč (48 % z celkové dotace na výzkum a vývoj). Účelové dotace na programy výzkumu a vývoje nelze jednoznačně vázat na akreditované studijní programy a slouží k zajištění širokého spektra výzkumně-vývojové činnosti. V roce 2000 bylo na tuto oblast výzkumu a vývoje přiděleno 138 890 tis. Kč (21 % z celkové částky na výzkum a vývoj) Účelové prostředky určené na resortní výzkum tvoří zejména program Fondu rozvoje vysokých škol a dotace činila 1 044 tis. Kč 3.1.1.4 Investiční základní dotace v členění dle jednotlivých programů Celkový objem dotace na obnovu investičního majetku byl v roce 2000 276 851 tis. Kč. Z toho prostředky investičního charakteru činily 254 339 tis. Kč a neinvestiční prostředky vázané na stavby 22 512 tis. Kč. Z celkové částky měly jednotlivé programy podíl • Výstavba a obnova budov 42 % 116 462 tis. Kč • Náhrada objektů restituce 22 % 61 284 tis. Kč • Podpora vzdělávacího rozvoje VŠ 6 % 15 935 tis. Kč • Pořízení a obnova • inv. majetku pro vědu a výzkum 30 % 83 170 tis. Kč Přehled o dotaci z kapitoly MŠMT na obnovu investičního majetku dává tabulka 3.1.1b


3.1.2 DOTACE Z OSTATNÍCH KAPITOL STÁTNÍHO ROZPOČTU A DALŠÍ ZDROJE

Přehled o neinvestičních příjmech dotačního charakteru z jiných kapitol státního rozpočtu než kapitola 333, z rozpočtů orgánů místní samosprávy (např. Grantová agentura ČR, Ministerstvo zdravotnictví) a ze zahraničí dává tabulka 2.1.2a. Univerzita dostala v roce 2000 dotace od Interní grantové agentury Ministerstva zdravotnictví (dále IGA MZ), od Grantové agentury České republiky (GA ČR) a ze zahraničí. Z kapitol státního rozpočtu organizací IGA MZ a GA ČR přijala univerzita 184 409 tis. Kč, ze zahraničí 29 294 tis. Kč formou grantů účelově zaměřených na výzkum a vývoj. Ostatní investiční dotace z jiných kapitol státního rozpočtu a ze zahraničí jsou uvedeny v tabulce č. 3.2.2b. Investiční dotace z jiných kapitol státního rozpočtu (bez kapitoly MŠMT) a ze státních fondů činila celkem 32 891 tis. Kč. Z jiných kapitol byla přiznána dotace na projekty vědy a výzkumu od agentur IGA MZ, AV ČR a GA ČR ve výši 28 158 tis. Kč na nákup strojů a zařízeni. Ze státních fondů obdržela univerzita od Fondu životního prostředí dotaci na přestavbu kotelny v Kralovické ulici v Brandýse nad Labem.

3.2 VÝDAJE A NÁKLADY 3.2.1 NEINVESTIČNÍ NÁKLADY

V souladu s metodickými pokyny MŠMT sleduje univerzita odděleně náklady na hlavní a doplňkovou činnost. Oddělené sledování nákladů hlavní činnosti dává ucelený pohled na její ekonomickou efektivnost. Srovnání celkových nákladů hlavní činnosti s výší přidělené dotace ukazuje, že bilance potřeb a možností plně zajistit potřebnou technickou a odborně vědeckou úroveň vzdělávacího procesu z dotace není v rovnováze, a to ani v delším časovém období. Objemově největší podíl na celkových nákladech hlavní činnosti mají provozní náklady stálého charakteru, bez kterých vysoká škola nemůže fungovat. Jedná se


o osobní náklady (mzdy a odpovídající zákonné pojištění), náklady na energie, materiál a služby provozního charakteru (ostraha, úklid, oprava a údržba apod.) a odpisy investičního majetku. Podíl této skupiny nákladů (2 914 541 tis. Kč) na celkových nákladech hlavní činnosti je 83 % a přesahuje celkovou výši neinvestiční dotace (2 461 893 tis. Kč) o 17 %. Na snížení úrovně nákladů mají zásadní podíl vlastní příjmy, které v roce 2000 dosáhly 471 804 tis. Kč. Ve skupině nákladů stálého charakteru zaujímají největší podíl mzdové náklady. Jejich výše 1 303 488 tis. Kč odpovídá úrovni roku 1999, kdy mzdové náklady činily 1 232 185 tis. Kč. Rovněž počet pracovníků se ve srovnání s rokem 1999 výrazně nezměnil a vzrostl pouze o 3,9 promile na 6940 přepočtených pracovníků. Uvedená stagnace však nemůže být programem roku 2001, neboť narůstající objem vzdělávací činnosti daný nárůstem počtu studentů s sebou nese zvýšené nároky nejenom na pedagogické pracovníky, ale i na celý správní aparát. Doplňková činnost nemá na Univerzitě Karlově v Praze pouze doplňkový charakter, ale slouží zejména k rozšíření spektra tvůrčí činnosti a efektivnějšímu využívání majetku univerzity. Náklady této činnosti dosahují 272 994 tis. Kč a stejně jako u hlavní činnosti největší podíl spadá na mzdy – 28 %. Kladný hospodářský výsledek doplňkové činnosti 60 782 tis. Kč je základním faktorem schopnosti univerzity vypořádat se s inflačními vlivy. 3.2.2 INVESTIČNÍ NÁKLADY A INVESTIČNÍ ČINNOST

Investiční činnost univerzity v roce 2000 měla tři základní zdroje: • systémové dotace ze státního rozpočtu • vlastní investiční prostředky (FRIM) • ostatní zdroje Systémová dotace byla účelově zaměřena na stavby ve výši 154 078 tis. Kč, stroje a zařízení pro vědu a výzkum ve výši 99 105 tis. Kč a na individuální jmenovité

12

akce (MFF Malostranské nám.) ve výši 1 156 tis. Kč. Názorný přehled o čerpání dotace z jednotlivých programů kapitoly 333 MŠMT dává tabulka 3.1.1b. Z ostatních zdrojů byla objemově nejvýznamnější dotace Fondu životního prostředí 4 733 tis. Kč na výstavbu nové kotelny v objektu Pedagogické fakulty v Brandýse nad Labem. Vlastní prostředky univerzita využila ve výši 491 701 tis. Kč, z toho na stavby a rozsáhlejší opravy 208 411 tis. Kč, stroje a na zařízení 260 467 tis. Kč a na drobné opravy menšího rozsahu 11 921 tis. Kč. Dále byl zakoupen v Plzni v Husově ulici náhradní objekt v hodnotě 8 600 tis. Kč.

13


.

4

Přehled o peněžních příjmech a výdajích

Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů (cash-flow), které měla univerzita v roce 2000 k dispozici na financování provozu, investic a finančních operací. Průběh peněžního toku a stav jednotlivých položek je obsažen v tabulkách 3a, 3b, 3c, 3d. Celkový cash-flow ve výši 56 423 tis. Kč odpovídá přírůstku peněžních prostředků na bankovních účtech a pokladnách a ukazuje, že univerzita hospodařila pouze s vlastními a dotačními prostředky.

.

5

Vývoj fondů

Univerzita Karlova v Praze v souladu se zákonem číslo 111/1998 Sb., zřídila a hospodaří s: • rezervním fondem, • fondem reprodukce investičního majetku, • stipendijním fondem, • fondem odměn. Tvorba a čerpání probíhalo na jednotlivých fondech v průběhu celého období roku 2000. Přehled o stavu fondů v průběhu roku a k 31. 12. dává tabulka č. 4. Rozdělení hospodářského výsledku za rok 2000 do fondů univerzita nepředpokládá. Fond rozvoje investičního majetku byl v roce 2000 využíván jak pro financování staveb, tak pro nákup strojů a zařízení. Čerpání bylo vyšší než tvorba a na stroje a zařízení bylo vyčerpáno více prostředků než na stavební akce. Přehled o tvorbě a čerpání tohoto fondu dává tabulka č. 4 FRIM.

14


.

6

Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace

6.5 FINANČNÍ MAJETEK Finanční majetek v celkovém objemu 702 mil. Kč je převážně tvořen peněžními prostředky na bankovních účtech 673 272 tis. Kč (95 %). Péče o hospodaření s finančním majetkem se pozitivně projevila zvýšením objemu finančních prostředků na bankovních účtech na úkor hotových peněz v pokladnách.

6.1 NEHMOTNÝ INVESTIČNÍ MAJETEK Nehmotný investiční majetek je zejména tvořen programovým vybavením, které mělo v průběhu roku 2000 nárůst o 13 897 tis. Kč. Uvedeným nákupům odpovídá i zvýšení oprávek za rok 2000 o 3 629 tis. Kč, což odpovídá ročnímu odpisu. Nedokončené nehmotné investice poklesly pouze o 33 % a bude nutné provést jejich prověrku a přijmout opatření k jejich rychlému dokončení.

6.2 HMOTNÝ INVESTIČNÍ MAJETEK Nárůst celkového hmotného investičního majetku v roce 2000 o 557 666 tis. Kč odpovídá stavební činnosti a výši nákupů strojů a zařízení. Z toho investice před uvedením do provozu (nedokončené investice) evidované k 31. 12. 2000 ve výši 194 112 tis. Kč jsou převážně stavebního charakteru a jejich zařazení do evidence HIM bude provedeno po kolaudačních řízeních.

6.3 ZÁSOBY Zásoby materiálu, zboží a objem záloh poskytnutých na zásoby v průběhu roku poklesl. Nárůst zaznamenal pouze objem zásob vlastních výrobků o 9 338 tis. Kč. Šlo většinou o publikace a nové učební texty určené k prodeji v závěru roku.

6.4 POHLEDÁVKY Pohledávky v roce 2000 celkově poklesly o 14 % ze 108 085 tis. Kč na 93 093 tis. Kč. Poklesly rovněž pohledávky z obchodního styku o 6 771 tis. Kč a pohledávky za zaměstnanci o 6 875 tis. Kč. Výraznější nárůst zaznamenala pouze položka jiné pohledávky o 1 258 tis. Kč.

6.6 ZÁVAZKY Závazky celkem zaznamenaly oproti roku 1999 nárůst o 29 031 tis. Kč. Z toho dlouhodobé závazky vzrostly o 38 433 tis. Kč a krátkodobé závazky poklesly o 9 042 tis. Kč. Nárůst dlouhodobých závazků způsobil zejména nárůst ostatních dlouhodobých závazků o 37 750 tis. Kč. Na poklesu krátkodobých závazků se podílelo zejména snížení závazků z obchodního styku o 22 741 tis. Kč a snížení spojovacího účtu k sdružení o 74 398 tis. Kč. Oproti tomu výrazně vzrostly závazky k zaměstnancům o 79 553 tis. Kč. Výrazný pokles spojovacího účtu a nárůst závazků k zaměstnancům byl způsoben změnou účtování na přelomu roku 1999 a 2000.

6.7 ANALÝZA ZÁVAZKŮ A POHLEDÁVEK Univerzita celkem hospodaří s objemem pohledávek ve výši 93 093 tis. Kč, které odpovídají 2,5 % ročních příjmů univerzity. Trvalý pokles pohledávek z obchodního styku a za zaměstnanci odpovídá pravidelné péči o tyto účetní položky. Nárůst dlouhodobých závazků, a to zejména na účtu ostatních dlouhodobých závazků, bude nutné podrobit s ohledem na financování provozu univerzity v dalších letech prověrce a přijmout opatření k jejich snížení. Na snížení závazků z obchodního styku se podílely všechny fakulty a další součásti univerzity. Objem závazků nepřesahuje výši prostředků, které má univerzita na bankovních účtech.

15

. 7


Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem

7.1 ZÁKLADNÍ DOTACE A JEJÍ UŽITÍ Základní neinvestiční dotace byla nedočerpána o 601 tis. Kč, a to v ukazateli D – studující cizinci a mezinárodní spolupráce a v ukazateli F – vzdělávací projekty a programy. Jednalo se zejména o program CEEPUS, kde zůstalo nedočerpáno 153 tis. Kč a o projekty fondu vzdělávací politiky, kde zůstalo nedočerpáno 266 tis. Kč. Z celkově přidělené částky 1 655 647 tis. Kč bylo vyčerpáno 1 655 045 tis. Kč.

7.2 DOTACE NA STRAVOVÁNÍ A UBYTOVÁNÍ A JEJÍ UŽITÍ Dotace na stravování a ubytování studentů byla plně čerpána. Rozdělení dotace na jednotlivé součásti univerzity bylo provedeno podle podmínek stanovených MŠMT ČR.

7.3 DOTACE POSKYTNUTÁ NA NESPECIFIKOVANÝ VÝZKUM A VÝVOJ Dotace na výzkum a vývoj zůstala nedočerpána o 670 tis. Kč. Z celkové částky 659 327 tis. Kč bylo vyčerpáno 658 956 tis. Kč. Nedočerpány byly institucionální prostředky na vědu (výzkumné záměry) o 344 tis. Kč, nespecifikované institucionální prostředky na vědu o 150 tis. Kč a účelové prostředky na VaV 175 tis. Kč.

7.4 INVENTARIZACE MAJETKU V roce 2000 byla provedena fyzická inventarizace nehmotného a hmotného majetku a dokladová inventarizace k 31. 12. 2000. Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech univerzity příslušnými

inventarizačními komisemi a inventarizační rozdíly projednány v náhradových komisích. Dokladová inventarizace byla provedena se zaměřením na závazky, pohledávky, bankovní účty a pokladní hotovost. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí Roční účetní uzávěrky fakult a dalších součástí univerzity. Z výsledků inventarizace vyplynula potřeba centrální evidence pozemků, které jsou v majetku univerzity, a to zejména s ohledem na investiční výstavbu. S ohledem na výrok auditora k ověření hospodaření Univerzity Karlovy v Praze k roční účetní závěrce za rok 1999, který obsahoval výhrady k nejednotnému programovému vybavení a dále k nejednotnému využívání účetních postupů oceňování a evidence majetku a k nestejným postupům účtování a rozdílným metodickým přístupům, byly započaty práce na řešení těchto problémů. Rozsah činností, které s řešením souvisejí, přesahuje možnosti roku 2000 a v souladu s novými účetními postupy uvedenými ve Věstníku MF ČR číslo 11/2000 bude univerzita pokračovat v realizaci nápravných opatření i v roce 2001. Současně s tím využije poznatků pracovní skupiny externích poradců a materiálů, které tato skupina vypracovala.

16


.

8

Stipendia a služby poskytované studentům

V souladu se Stipendijním řádem Univerzity Karlovy v Praze byla přiznána studentům stipendia v celkové výši 149 304 tis. Kč. Největší podíl byl přiznán studentům doktorského prezenčního studia ve výši 94 888 tis. Kč a dále zahraničním studentům ve výši 45 331 tis. Kč. Stravování a ubytování studentů zajišťují hlavně Koleje a menzy Praha jako specializovaná součást UK. Koleje a menzy zajišťují ubytování a stravování ve čtyřech lokalitách, kde je největší soustředění studentů. Jedná se hlavně o Prahu, dále Plzeň, Hradec Králové a Brandýs nad Labem. Univerzita zajišťuje ubytování pro celkem 11 162 studentů při průměrné výši kolejného 616 Kč na měsíc. V roce 2000 bylo podáno celkem 1 365 917 hlavních jídel při průměrném nákladu 73,95 Kč. Dotace na stravování a ubytování studentů ve výši 146 619 tis. Kč se na univerzitě rozděluje podle podmínek stanovených MŠMT na: • Koleje a menzy Praha 108 623 tis. Kč • Koleje a menzy Hradec Králové 23 012 tis. Kč • Arcibiskupský seminář 1 407 tis. Kč • FTVS 2 224 tis. Kč • HTF 621 tis. Kč Koleje a menzy Praha, jejichž součástí jsou Koleje a menzy Hradec Králové, obhospodařují jako specializované součásti Univerzity Karlovy v Praze 90 % přiznané dotace univerzity. Na jejich celkových výnosech z hlavní činnosti se dotace podílí 53 % a zbytek tvoří placená hlavní činnost. I přes tuto skutečnost je hlavní

činnost kolejí a menz Praha ztrátová ve výši 14 465 tis. Kč. Ztrátu pak vyrovnává hospodářský výsledek z doplňkové činnosti ve výši 14 476 tis. Kč. Z uvedeného vyplývá, že bez doplňkového využívání majetku by bylo nutné zvýšit podíl studentů na úhradě stravování a ubytování o uvedených 14 465 tis. Kč.

17


.

9

Závěr

Hospodaření univerzity v roce 2000 probíhalo při realizaci opatření souvisejících s další fází přechodu součástí univerzity do jednoho právního subjektu. Závěry pro rok 2001 vycházejí z těchto skutečností: 1. Rozšiřovat činnosti univerzity do oblastí, které povedou k navyšování příjmové stránky rozpočtu a zaměřit se zejména na celoživotní vzdělávání a aplikovaný výzkum. 2. Zvýšit intenzitu mezinárodních výměn studentů a akademických pracovníků účastí na společných studijních programech, vědeckých projektech a v mezinárodních vědeckých institucích. 3. V návaznosti na nařízení vlády číslo 162/2000 Sb. a nařízení vlády číslo 429/2001 Sb., o minimální mzdě a příslušná ustanovení zákoníku práce § 111 číslo 155/2000 Sb., a v souladu s univerzitními podmínkami upravit systém odměňování pracovníků. 4. V souladu se záměrem zvýšit prostupnost univerzity ve studijních programech (oborech) zavést kreditní systém. 5. V návaznosti na Dlouhodobý program Univerzity Karlovy v Praze dále rozvíjet verbální a numerický informační systém univerzity. 6. V souladu s ustanoveními čl. 31 Statutu Univerzity Karlovy v Praze novelizovat a dopracovat vnitřní předpisy upravující ekonomické procesy. 7. Ve mzdové politice dodržet zásadu, že mzdy v hlavní činnosti hrazené ze státní dotace na provoz porostou maximálně v rozsahu jejího nárůstu a zdrojem dalšího navýšení budou rozpočtované příjmy za placené služby.

8. V roce 2001 pokračovat v analýze účetních postupů a ekonomických pracovních procesů a vyplývající nápravná opatření promítnout do vnitřních předpisů a za tím účelem zajistit spolupráci s externí auditorskou firmou. Při analýze se zaměřit zejména na evidenci majetku na fakultách a dalších součástech univerzity a na prověrku závazků a pohledávek na fakultách a dalších součástech univerzity. 9. Zajistit audit účetní uzávěrky za rok 2000.


18

19


Tabulka 1.1 – Rozvaha

••• Aktiva (v tis. Kč)

Č. r. A. 1.

Stav k 1. 1. 2000

Stav k 31. 12. 2000

001

4 285 277,53

4 600 049,16

(012)

002

0,00

0,00

Software

(013)

003

36 598,56

50 495,00

Předměty ocenitelných práv

(014)

004

25,00

408,38

Jiný nehmotný investiční majetek

(018+019)

005

11 928,80

12 682,45

Nedokončené nehmotné investice

(041)

006

5 376,45

3 631,69

Poskytnuté zálohy na nehmotný invest. majetek

(051)

Stálá aktiva ř. 008+013+024+031+037 Nehmotný investiční majetek Nehmotné výsledky z výzkumné a odborné činnosti

Součet ř . 002+003+004+005+006+007 2.

0,00

76,65

53 928,81

67 294,17

Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumné a odborné činnosti

(072)

009

-924,42

-916,75

softwaru

(073)

010

-26 560,47

-29 195,80

předmětům ocenitelných práv

(074)

011

-25,00

-408,38

jinému nehmotnému investičnímu majetku

(078+079)

Součet ř. 009+010+011+012 3.

007 008

012

-12 073,86

-12 691,83

013

-39 583,75

-43 212,76

Hmotný investiční majetek Pozemky

(031)

014

870 041,24

869 873,99

Umělecká díla a sbírky

(032)

015

4 275,82

6 044,28

20


Tabulka 1.1

(pokračování)

Č. r. Budovy, haly a stavby

(021)

016

3 292 886,96

3 850 552,59

(022)

017

1 810 473,33

2 063 719,17

Pěstitelské celky trvalých porostů

(025)

018

0,00

0,00

Základní stádo a tažná zvířata

(026)

019

0,00

0,00

Drobný investiční majetek

(028)

020

275 638,08

299 967,30

Ostatní hmotný investiční majetek

(029)

021

12 121,98

4 907,15

Nedokončené hmotné investice

(042)

022

377 320,08

194 112,50

Poskytnuté zálohy na hmotný investiční majetek

(052)

023

26 348,33

20 464,17

024

6 669 105,82

7 309 641,15

Oprávky k budovám, halám a stavbám

(081)

025

-870 809,90

-1 008 450,31

samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí

(082)

026

-1 244 710,18

-1 420 353,58

pěstitelským celkům trvalých porostů

(085)

027

0,00

0,00

základnímu stádu a tažným zvířatům

(086)

028

0,00

0,00

drobnému hmotnému investičnímu majetku

(088)

029

-270 618,80

-299 967,33

ostatnímu hmotnému investičnímu majetku

(089)

030

-12 034,47

-4 902,18

031

-2 398 173,35

-2 733 673,40

Součet ř. 025+026+027+028+029+030 5.

Stav k 31. 12. 2000

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

Součet ř. 014+015+016+017+018+019+020+021+022+023 4.

Stav k 1. 1. 2000

Finanční investice Podílové cenné papíry a vklady v pod. s rozh. vlivem

(061)

032

0,00

0,00

Podílové cenné papíry a vklady v pod. s pods. vlivem

(062)

033

0,00

0,00

Ostatní investiční cenné papíry a vklady

(063)

034

0,00

0,00

21


Tabulka 1.1

(pokračování)

Č. r. Půjčky podnikům ve skupině a ost. půjčky

Stav k 1. 1. 2000

Stav k 31. 12. 2000

(066+067)

035

0,00

0,00

(069)

036

0,00

0,00

Součet ř. 032+033+034+035+036

037

0,00

0,00

B. Oběžná aktiva ř. 045+059+065+070

038

911 305,21

967 985,85

Ostatní finanční investice

1.

Zásoby Materiál

(112+119)

039

22 456,22

21 354,40

Nedokončená výroba a polotovary vl. výroby

(121+122)

040

0,00

0,00

Výrobky

(123)

041

57 614,90

66 952,07

Zvířata

(124)

042

0,00

0,00

Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby

(132+139)

043

5 504,00

5 310,00

(z účtu 314)

044

50 842,50

49 189,12

045

136 417,62

142 805,59

Součet ř. 039+040+041+042+043+044 2.

Pohledávky z obchodního styku

(311 až 315 mimo ř. 044)

046

46 080,41

39 309,02

za účastníky sdružení

(358)

047

3 080,00

4 635,00

za institucemi soc. zabezpečení a zdrav. pojištění

(336)

048

0,00

0,00

Daň z příjmu

(341)

049

2 046,87

2 609,23

Ostatní přímé daně

(342)

050

0,00

0,00

Daň z přidané hodnoty

(343)

051

4 720,50

0,00

Ostatní daně a poplatky

(345)

052

0,00

0,00

22


Tabulka 1.1

(pokračování)

Č. r. ze vztahu k státnímu rozpočtu

(346)

053

0,00

0,00

(348)

054

0,00

0,00

Spojovací účet při sdružení

(396)

055

0,00

0,00

za zaměstnance

(335)

056

11 741,73

4 866,84

(375+378)

057

40 705,43

41 963,26

(391)

058

289,62

289,62

059

108 085,32

93 093,73

opravná položka k pohledávkám Součet ř. 046 až 057 mínus 058 Finanční majetek Peníze

(211)

060

4 155,67

1 216,00

Ceniny

(213)

061

2 117,92

2 969,52

Bankovní účty

(221)

062

613 903,12

673 272,82

Majetkové cenné papíry

(251)

063

25 952,44

25 000,00

(253+255)

064

0,00

0,00

065

646 129,15

702 458,34

066

17 815,82

17 891,40

Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy Součet ř. 060+061+062+063+064 4.

Stav k 31. 12. 2000

ze vztahu k rozpočtu orgánů místní samosprávy

z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky

3.

Stav k 1. 1. 2000

Přechodné účty aktivní Náklady příštích období

(381)

Příjmy příštích období

(385)

067

2 517,29

2 186,07

Kurzové rozdíly aktivní

(386)

068

6,45

2 259,85

Dohadné účty aktivní

(388)

069

333,56

7 290,87

070

20 673,12

29 628,19

Součet ř. 066+067+068+069 ÚHRN AKTIV ř. 001+038 Kontrolní číslo

(001 až 071)

071

5 196 582,74

5 568 035,01

997

20 786 910,20

22 272 719,28

23


Tabulka 1.1

(pokračování)

••• Pasiva (v tis. Kč)

Č. r. A.

Vl. zdroje krytí stálých a oběžných aktiv ř. 075+078

1.

Fondy

072

4 523 890,77

4 841 233,98

Základní jmění

(900)

073

4 086 917,40

4 537 136,80

(910)

074

528 998,23

384 635,51

075

4 615 915,63

4 921 772,31

Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let

(+/-931) (+/-963)

076

24 904,32

9 783,97

(+/-932)

077

-116 929,18

-90 322,30

078

-92 024,86

-80 538,33

Součet ř. 076+077

B.

Cizí zdroje ř. 080+086+101+105+110

1.

Rezervy řízené předpisy

2.

Stav k 31. 12. 2000

Fondy organizace Součet ř. 073+074 2.

Stav k 1. 1. 2000

079

672 691,94

726 801,05

(941)

080

15 099,59

35 003,08

(953)

081

0,00

0,00

Závazky z pronájmu

(954)

082

0,00

0,00

Dlouhodobé přijaté zálohy

(955)

083

11 475,32

12 158,81

Dlouhodobé směnky k úhradě

(958)

084

0,00

0,00

Ostatní dlouhodobé závazky

(959)

085

7 666,75

45 416,41

086

19 142,07

57 575,22

Dlouhodobé závazky Emitované dluhopisy

Součet ř. 081+082+083+084+085

24


Tabulka 1.1

(pokračování)

Č. r. 3.

Stav k 31. 12. 2000

127 654,06

104 913,68

Krátkodobé závazky z obchodního styku

(321 až 325)

087

z upsaných nesplacených cenných papírů a vkladů

(367)

088

0,00

0,00

k účastníkům sdružení

(368)

089

1 989,56

3 161,27

k zaměstnancům

(331)

090

34 822,89

114 375,71

ostatní vůči zaměstnancům

(333)

091

7 231,30

2 660,96

k institucím soc. zabezpečení a zdrav. pojištění

(336)

092

63 284,20

68 464,79

Daň z příjmů

(341)

093

0,00

0,00

Ostatní přímé daně

(342)

094

20 865,27

23 073,62

Daň z přidané hodnoty

(343)

095

0,00

506,41

Ostatní daně a poplatky

(345)

096

32,93

13,45

ze vztahu ke státnímu rozpočtu

(347)

097

216,03

3 923,56

ze vztahu k rozpočtu orgánů místní samosprávy

(349)

098

0,00

0,00

Spojovací účet při sdružení

(396)

099

0,00

0,00

Jiné závazky

(379)

100

181 656,91

107 258,54

101

437 753,15

428 351,99

(959)

102

0,00

0,00

Běžné bankovní úvěry

(231+232)

103

0,00

0,00

Přijaté finanční výpomoci

(241+249)

104

0,00

0,00

105

0,00

0,00

Součet ř. 087 až 100 4.

Stav k 1. 1. 2000

Bankovní výpomoci a půjčky Dlouhodobé bankovní úvěry

Součet ř. 102+103+104

25


Tabulka 1.1

(pokračování)

Č. r. 5.

Stav k 1. 1. 2000

Stav k 31. 12. 2000

106

13 127,32

4 947,23

Přechodné účty pasivní Výdaje příštích období

(383)

Výnosy příštích období

(384)

107

174 118,67

179 681,95

Kurzové rozdíly pasivní

(387)

108

1 471,62

136,96

Dohadné účty pasivní

(389)

Součet ř. 106+107+108+109 ÚHRN PASIV ř. 072+079 Kontrolní číslo

(072 až 111)

109

11 979,52

21 104,62

110

200 697,13

205 870,76

111

5 196 582,71

5 568 035,03

998

20 771 231,25

22 237 137,04

26


Tabulka 1.2a

••• Výkaz

zisku a ztrát (v tis. Kč)

Č. r.

Činnost nezdaňovaná

Činnost zdaňovaná

Tržby za prodej zboží

(z účtové skupiny 60–67)

201

0,00

41 448,03

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb


202

8 517,84

725 194,45

Změna stavu vnitroorgan. zásob


203

0,00

-91,02

Aktivace nehmot. a hmot. inv. majetku


204

0,00

744,06

Provozní dotace ze státního rozpočtu


205

48,00

2 645 254,91

Provozní dotace z VÚSC a obcí


206

0,00

36 831,67

Provozní dotace ostatní


207

0,00

1 270,60

Zúčtování rezerv


208

0,00

99,59

Zúčtování zákonných opravných položek


209

0,00

0,00

Ostatní výnosy


210

56 160,21

259 525,64

(693)

211

0,00

1 226,17

Přijaté příspěvky od soukromníků Přijaté členské příspěvky

(694)

212

0,00

0,00

(691, 692)

213

705,39

1 351,96

Tržby z prodeje nehmot. a hmot. inv. majetku

(681)

214

0,00

1 601,71

Tržby z prodeje materiálu

(683)

215

0,00

2 099,88

Ostatní příspěvky

Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů

(682)

216

0,00

25,56

Výnosy z podílových cenných papírů a vkladů

(z účtu 684)

217

0,00

0,00

Výnosy z ostatních finančních investic

(z účtu 684)

218

0,00

0,00

27


Tabulka 1.2a

(pokračování)

Č. r. Výnosy z krátkodobého finančního majetku Účtová třída 6 celkem

Činnost nezdaňovaná

Činnost zdaňovaná

(685)

219

0,00

0,00

(řádek 20 až 29)

220

65 431,44

3 716 583,20

Pořizovací cena prodaného zboží


221

0,00

23 597,57

Spotřeba materiálu a energie


222

7 024,00

524 685,99

Náklady na nakupované služby


223

14 778,38

621 485,02

Mzdové náklady


224

8 809,02

1 365 958,72

Náklady na sociální pojištění


225

869,83

462 529,37

Sociální náklady


226

105,08

16 979,46

Daně a poplatky


227

417,96

735,53

Odpisy nehmot. a hmot. investičního majetku


228

3 400,58

261 617,19

Daň z příjmů – doměrky za minulá léta


229

0,00

0,00

Daň z příjmů – předpis na běžný rok


230

0,00

0,00

Tvorba rezerv


231

0,00

20 003,08

Tvorba zákonných opravných položek


232

0,00

0,00

Ostatní náklady


233

30 372,05

407 758,00

Zůstatková cena prodaného nehmot. a hmot. inv. majetku

(481)

234

0,00

831,39

Pořizovací cena prodaného materiálu

(483)

235

0,00

40,32

Prodané cenné papíry a vklady

(482)

236

0,00

200,00

Poskytnuté příspěvky Účtová skupina 4 celkem

(účtová skupina 49)

237

0,00

32,22

(řádek 22 až 237)

238

65 776,90

3 706 453,86

239

-345,46

10 129,35

(201 až 239)

999

262 071,22

14 856 203,49

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění ř. 220–238 (+/-) Kontrolní číslo

28


Tabulka 1.2b

••• Výkaz

zisku a ztrát (v tis. Kč)

Č. r.

Činnost hlavní

Činnost doplňková

Tržby za prodej zboží


201

8 722,66

32 725,37

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb


202

463 082,41

270 629,88

Změna stavu vnitroorgan. zásob


203

-89,74

-1,28

Aktivace nehmot. a hmot. inv. majetku


204

554,15

189,91

Provozní dotace ze státního rozpočtu


205

2 645 302,91

0,00

Provozní dotace z VÚSC a obcí


206

36 831,67

0,00

Provozní dotace ostatní


207

1 270,60

0,00

Zúčtování rezerv


208

99,59

0,00

Zúčtování zákonných opravných položek


209

0,00

0,00

Ostatní výnosy


210

287 742,65

27 943,20

(693)

211

1 226,17

0,00

Přijaté příspěvky od soukromníků Přijaté členské příspěvky

(694)

212

0,00

0,00

(691, 692)

213

1 497,35

560,00

Tržby z prodeje nehmot. a hmot. inv. majetku

(681)

214

1 578,88

22,83

Tržby z prodeje materiálu

(683)

215

1 435,29

664,59


Tržby z prodeje cenných papír a vklad

(682)

216

25,56

0,00

Výnosy z podílových cenných papírů a vkladů

(z účtu 684)

217

0,00

0,00

Výnosy z ostatních finančních investic

(z účtu 684)

218

0,00

0,00

29


Tabulka 1.2b

(pokračování)

Č. r. Výnosy z krátkodobého finančního majetku Účtová třída 6 celkem

Činnost hlavní

Činnost doplňková

(685)

219

0,00

0,00

(řádek 20 až 29)

220

3 449 280,15

332 734,50

Pořizovací cena prodaného zboží


221

12 119,48

11 478,09

Spotřeba materiálu a energie


222

470 135,00

61 574,99

Náklady na nakupované služby


223

568 369,09

67 894,31

Mzdové náklady


224

1 303 488,26

71 279,47

Náklady na sociální pojištění


225

439 709,81

23 689,39

Sociální náklady


226

16 296,08

788,46

Daně a poplatky


227

930,71

222,78

Odpisy nehmot. a hmot. investičního majetku


228

259 147,03

5 870,74

Daň z příjmů – doměrky za minulá léta


229

0,00

0,00

Daň z příjmů – předpis na běžný rok


230

0,00

0,00

Tvorba rezerv


231

20 003,08

0,00

Tvorba zákonných opravných položek


232

0,00

0,00

Ostatní náklady


233

409 018,57

29 111,48

Zůstatková cena prodaného nehmot. a hmot. inv. majetku

(481)

234

831,39

0,00

Pořizovací cena prodaného materiálu

(483)

235

0,00

40,32

Prodané cenné papíry a vklady

(482)

236

200,00

0,00

Poskytnuté příspěvky Účtová skupina 4 celkem

(účtová skupina 49)

237

30,22

2,00

(řádek 22 až 237)

238

3 500 278,72

27 952,03

239

-50 998,57

60 782,47

(201 až 239)

999

13 848 119,17

1 270 155,53

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK po zdanění ř. 220–238 (+/-) Kontrolní číslo

30


Tabulka 1.3

••• Doplňující

údaje Výkazu zisku a ztrát za hlavní a doplňkovou činnost pro VVŠ (v tis. Kč)

Č. r.

Skutečnost k 1. 1. 2000

Skutečnost k 31 12. 2000

0301

´

265 216,33

0302

´

254 339,00

0303

´

154 078,00

systémové dotace na výzkum a vývoj

0304

´

99 105,00

individuální dotace na jmenovité akce

0305

´

1 156,00

Přijaté dotace na investice ze státního rozpočtu

(z účtu 346)

z toho: z kapitoly 333 v tom: systémové dotace na investiční akce

Přijaté dotace na inv. z rozpočtu obcí a VÚSC

(z účtu 348)

0306

´

0,00

Přijaté neinvestiční dotace ze státního rozpočtu

(z účtu 631)

0307

´

2 645 302,91

0308

´

1 801 266,00

z toho: z kapitoly 333

0309

´

1 801 266,00

v tom:

základní

0310

´

1 654 647,00

z toho: šk. les. a zem. podn.

0311

´

0,00

0312

´

146 619,00

0313

´

844 036,91

v tom: 1) neinvestiční dotace bez výzkumu a vývoje

na strav. a ubytování stud. 2) neinvestiční dotace na výzkum a vývoj

z toho: z kapitoly 333 z Grantové agentury ČR

Náklady hlavní činnosti na mzdy

´

659 627,00

´

101 343,40

0316

´

83 066,51

(ú. 639)

0317

´

38 102,27

(z účtu 421)

0318

´

1 231 869,51

jiné Přijaté neinv. dotace z rozp. obcí, VÚSC, stát. fondů

0314 0315

31


Tabulka 1.3

(pokračování)

Č. r.



Náklady hlavní činnosti na OPPP

(z účtu 421)

0319

´

71 290,41

Náklady hlavní činnosti na stipendia

(z účtu 449)

0320

´

41 846,71

Výnosy HČ z popl. spojených se studiem

(z účtu 649, 6718)

0321

´

0,00

Výnosy (hl. a dopl. č.) z prodeje majetku

(z účtu 649, 681)

0322

´

1 578,88

(z účtu 602)

0323

´

7 857,01

(P1a–04)

0324

´

7 013,69

Výnosy (hl. a dopl. č.) z pronájmu majetku Prům. evid. poč. zam. přepočt., vč. dopl. čin. a ost. aktivit Fond odměn

(účet 9101)

0325

10 821,74

110 101,63

Fond rezervní

(účet 9104)

0326

115 638,98

100 541,89

Fond reprodukce investičního majetku

(účet 9106)

0327

402 254,24

172 703,23

Stipendijní fond

(účet 9108)

0328

283,27

1 288,76

32


Tabulka 1.4 ••• Hospodářský

výsledek (v tis. Kč)

Hospodářský výsledek

Filozofická fakulta Právnická faklulta Pedagogická fakulta

z hlavní činnosti

z doplňkové činnosti

celkem

Položky +/- upr. HV

upravený HV

4 440

10 215

14 655

-8 286

6 369

-941

787

-154

0

-154

-2 068

1 586

-482

0

-482

Fakulta sociálních věd

-2 049

1 691

-358

0

-358

1. lékařská fakulta

12 891

5 058

17 949

-17 949

0


-7 796

66

-7 730

0

-7 730


669

554

1 223

0

1 223

Lékařská fakulta Plzeň Lékařská fakulta Hradec Králové

408

26

434

0

434

-5 310

1 278

-4 032

3 972

-60

Farmaceutická fakulta HK

-11 453

177

-11 276

0

-11 276

Přírodovědecká fakulta

-10 412

2 947

-7 465

0

-7 465

2 059

3 997

6 056

-3 605

2 451

-2 094

2 992

898

0

898

Evangelická teologická fakulta

-894

1 038

144

0

144

Husitská teologická fakulta

-204

-69

-273

0

-273

Katolická teologická fakulta

-156

0

-156

0

-156

127

0

127

0

127

-1 924

517

-1 407

1 603

196

Matematicko-fyzikální fakulta Fakulta tělesné výchovy a sportu

CERGE Ústav jazykové a odborné přípravy

33


Tabulka 1.4

(pokračování)

Hospodářský výsledek z hlavní činnosti


celkem


upravený HV

-14 465

14 476

11

0

11

Koleje a menzy HK

-294

331

37

Arcibiskupský seminář

-641

814

173

-12

161

Koleje a menzy Praha

37

Rektorát

-10 892

12 302

1 410

0

1 410

CELKEM

-50 999

60 783

9 784

-24 277

-14 493

Filozofická fakulta

4 440

10 215

14 655

-8 286

6 369


12 891

5 058

17 949

-17 949

0


669 554

1 223

0

1 223

408

26

434

0

434

Součásti VVŠ (HV kladný)

Lékařská fakulta Plzeň Matematicko-fyzikální fakulta Fakulta tělesné výchovy a sportu Evangelická teologická fakulta CERGE Koleje a menzy Praha

2 059

3 997

6 056

-3 605

2451

-2 094

2 992

898

0

898

-894

1 038

144

0

144

127

0

127

0

127

-14 465

14 476

11

0

11

37 -12 161

Koleje a menzy HK

-294

331

37

Arcibiskupský seminář

-641

814

173

Rektorát

-10 892

12 302

1 410

0

1410

CELKEM

-8 686

51 803

43 117

-29 852

13 265

34


Tabulka 1.4

(pokračování)

Hospodářský výsledek z hlavní činnosti


celkem


upravený HV

Součásti VVŠ (HV záporný) -941

787

-154

0

-154

-2 068

1 586

-482

0

-482

Fakulta sociálních věd

-2 049

1 691

-358

0

-358


-7 796

66

-7 730

0

-7 730

Právnická faklulta Pedagogická fakulta

-5 310

1 278

-4 032

3 972

-60

Farmaceutická fakulta HK

-11 453

177

-11 276

0

-11 276

Přírodovědecká fakulta

-10 412

2 947

-7 465

0

-7 465

-204

-69

-273

0

-273

Lékařská fakulta Hradec Králové

Husitská teologická fakulta Katolická teologická fakulta Ústav jazykové a odborné přípravy CELKEM

-156

0

-156

0

-156

-1 924

517

-1 407

1 603

196

-42 313

8 980

-33 333

5 575

-27 758

35


Tabulka 2.1.1a ••• Neinvestiční

dotace z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy (v tis. Kč)

Přidělené prostředky k 31. 12. 2000 Základní

1 655 647

v tom: A vzdělávací činnost

1 444 999

C stipendia student. doktorských studijních programů

86 302

D zahraniční rozv. pomoc – studenti, kteří nejsou státními občany ČR

43 145

G projekty FRVŠ

16 103

H likvidace havarijních situací a mimořádných událostí

13 200

Na ubytování a stravování studentů

146 619

Dotace na výzkum a vývoj

659 627

v tom: institucionální – nespecifikovaný VaV výzkumné záměry

Účelové prostředky na VaV v členění dle jednotlivých programů COST Posílení výzkumu na VŠ

314 574 205 119

138 890 3 845 69 443

INGO

3 891

Rozvoj infrastruktury

2 513

Kontakt

3 418

Výzkumná centra

32 723

Informační zdroje pro VaV

21 816

36


Tabulka 2.1.1a

(pokračování)

Přidělené prostředky k 31. 12. 2000 LP

431

Eureka

810

Rezortní výzkum

1 044

CELKEM

2 461 893

Tabulka 2.1.1b ••• Dotace

z kapitoly MŠMT na obnovu investičního majetku – přidělené prostředky k 31. 12. 2000 (v tis. Kč)

333 310 Výstavba a obnova budov a staveb vysokých škol – bez podprogramu 333 317 – restituce

Celkem

Investice

Neinvestice

116 462

105 972

10 490

333 317 Náhrada objektů vysokých škol vydaných v restituci podle zákona č. 164/1998 Sb.

61 284

49 262

12 022

333 320 Podpora koncepčního vzdělávacího rozvoje vysokých škol

15 935

15 935

0

333 911 Reprodukce investičního majetku organizací vědeckovýzkumné základny 333 912 Pořízení a obnova investičního majetku zabezpečujícího úkoly VaV CELKEM

´

´

´

83 170

83 170

´

276 851

254 339

22 512

37


Tabulka 2.1.2a ••• Ostatní

dotace – neinvestiční prostředky (v tis. Kč)

Příjmy dotačního charakteru Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT)

Výzkum a vývoj

Celkem

0

167 887

167 887

0

66 044

66 044

GA ČR

0

101 343

101 343

MPO

0

500

500

2 778

0

2 778

2 778

0

2 778

v tom: IGA MZ

Z obcí, VÚSC, státní fondy celkem

v tom: MŽP Ze zahraničí celkem CELKEM

Provoz

0

29 294

29294

2 778

197 181

199 959

38


Tabulka 2.1.2b ••• Ostatní

dotace – investiční prostředky – přidělené prostředky k 31. 12. 2000 (v tis. Kč)

Celkem Investiční dotace ze SR (bez MŠMT) – identifikace programu (podprogramu) podle ISPROFIN

v tom: GA ČR IGA MZ AV ČR Dotace z obcí, VÚSC, státních fondů na obnovu investičního majetku

Neinvestice

28 295

28 295

0

20 908

20 908

0

7 257

7 257

0

130

130

0

4 733

4 733

0

4 733

4 733

0

MŽP

0

0

0

MP

O

0

0

v tom: FŽP, plynová kotelna Kralovická 915, Brandýs n. L.

Dotace ze zahraničí na obnovu investičního majetku CELKEM

Investice

0

0

0

33 028

33 028

0

39


Tabulka 2.1.3 ••• Vlastní

příjmy (v tis. Kč)

Hlavní činnost Tržby za prodej zboží

Doplňková činnost

Celkem

8 722

32 725

41 447

Tržby za prodej vlastních výrobků

125 632

145 727

271 359

Tržby za prodej služeb

337 450

124 902

462 352

202 318

6 046

208 364

189 513

3 074

192 587

17 608

0

17 608

z toho: poplatky za studium z toho: cizinci v cizím jazyce poplatky za přijímací řízení služby pro student kolejné jiné ubytování stravování studentů stravování zaměstnanců v zemědělské a lesnické oblasti Tržby z prodeje materiálu Změna stavu vnitroorg. zásob a aktivace Zúčt. rezerv a zák. opr. položek Ostatní výnosy

z toho: dary úroky

376

0

376

59 952

0

59 952

4 524

40 010

44 534

22 914

0

22 914

91

11 233

11 324

0

0

0

1 435

664

2 099

464

188

652

99

0

99

287 742

27 943

315 685

6 037

31

6 068

11 897

310

12 207

40


Tabulka 2.1.3

(pokračování)

náhr. škod, manka, ztráty

Hlavní činnost


Celkem

1

0

1

zahr. granty

51 065

0

51 065

mimorozpočtové granty

19 582

0

19 582

ostatní výnosy

1 535

0

1 535

pronájem

4 520

2 587

7 107

0

0

0

z toho: budovy, haly, stavby pozemky

0

0

0

prostory

4 520

2 562

7 082

1 578

22

1 600

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tržby z prodeje majetku

z toho: budovy, haly, stavby pozemky Finanční operace Přijaté příspěvky od soukromníků

1 226

0

1 226


1 497

560

2 057

Kurzové zisky CELKEM VLASTNÍ PŘÍJMY

987

0

987

763 122

332 171

1 095 293

41


Tabulka 2.2.1 ••• Náklady (v tis. Kč)

Hlavní činnost Osobní náklady

z toho: mzdy OPPP (OON)

z toho: dohody

sociální náklady Materiál

z toho: pohonné hmoty

Celkem

1 759 493

95 756

1 855 249

1 248 990

66 028

1 315 018

54 498

5 251

59 749

35 323

5 251

40 574

civilní služba

272

0

272

odstupné

259

0

259

jiné zák. pojištění


4 210

0

4 210

439 709

23 689

463 398

16 296

788

17 084

382 030

47 707

429 737

723

33

756

Energie

88 105

13 867

101 972

Služby

568 369

67 894

636 263

22 675

1 733

24 408

z toho: telefony nájem

14 540

451

14 991

opravy, údržba

93 288

4 388

97 676

68 644

1 042

69 686

53 647

363

54 010

Cestovné

z toho: zahraničí

42


Tabulka 2.2.1

(pokračování)

tuzemsko

Hlavní činnost


Celkem

14 997

679

15 676

Daň a poplatky

930

222

1 152

Ostatní náklady

409 018

29 111

438 129

z toho: na reprezentaci

2 901

0

2 901

149 304

0

149 304

169

0

169

vratka dotace

4 285

0

4 285

pojištění

1 696

0

1 696

259 147

5 870

265 017

12 119

11 478

23 597

Jiné: jmenovitě

21 067

47

21 114

Tvorba rezerv

20 003

0

20 003

stipendia škody, manka aj.

Odpisy Náklady na prodané zboží

Zůstatková cena prod. majetku CELKEM

1 064

47

1 111

3 500 278

271 952

3 772 230

43


Tabulka 2.2.1a ••• Pracovníci

a mzdové prostředky (v tis. Kč)

Průměrný přepočtený počet pracovníků za rok 2000

z toho: pedagogických pracovníků nepedagogických pracovníků Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT – kap. 333 včetně VaV bez FO

v tom: 1. mzdy

Hlavní činnost


Celkem

6 660,348

279,906

6 940,254

2 829,237

195,934

3 025,171

3 831,111

83,972

3 915,083

1 156 996,00

51 417,00

1 208 413,00

1 122 706,00

46 166,00

1 168 872,00

z toho: VaV

99 460,00

0,00

99 460,00

2. OPPP

34 290,00

5 251,00

39 541,00

7 241,00

0,00

7 241,00

z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z FO (P1a–04) Vyplacené mzdové prostředky včetně FO (P1a–04) ř. 307

z toho: pedagogickým pracovníkům nepedagogickým pracovníkům Průměrná mzda za rok 2000 v Kč (v propočtu na 12 měsíců bez OPPP/OON a FO)

v tom: pedagogickým pracovníkům nepedagogickým pracovníkům Průměrná mzda za rok 1999 v Kč Nárůst mzdy r. 2000 oproti r. 1999 v % Mzdové prostředky vyplacené v roce 2000 z ostatních zdrojů

7 541,00

0,00

7 541,00

1 164 537,00

51 417,00

1 215 954,00

638 887,40

41 133,60

680 021,00

525 649,60

10 283,40

535 933,00

14 476,00

15 308,00

14 510,00

18 818,00

17 495,00

18 732,00

11 434,00

10 205,00

11 407,00

14 102,00

15 203,00

14 151,00

1,03

1,01

1,03

138 951,00

19 862,00

158 813,00

44


Tabulka 2.2.1a

(pokračování)

Hlavní činnost


Celkem

125 029,00

0,00

125 029,00

v tom: granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahraniční, dary apod.) VYPLACENÉ MZDOVÉ PROSTŘEDKY CELKEM

13 922,00

19 862,00

33 784,00

1 303 488,00

71 279,00

1 374 767,00

Tabulka 2.2.2a ••• Souhrnný

přehled (v tis. Kč)

••• Vysvětlivky: *) Mimo státní rozpočet, rozpočty obcí, VÚSC a státní fondy Individuální dotace Poskytnuto

Použito

Ostatní zdroje

Celkem skutečnost

Poskytnuto

Systémové dotace Použito

Použito

Použito

program 333 310 výstavba a obnova budov a staveb vys. škol

1 156

1 156

154 078

154 078

30 147

185 381

0

0

15 935

15 935

0

15 935

program 333 320 podpora koncepčního vzdělávacího programu (FRVŠ) program 333 910 podpora výzkumu a vývoje

0

0

83 170

83 170

0

83 170

Investiční výdaje mimo uvedené programy

0

0

0

0

0

0

1 156

1 156

253 183

253 183

30 147

284 486

CELKEM

45


Tabulka 2.2.2b ••• Ostatní

dotace – investiční prostředky – systémová dotace

Ukazatel – identifikace programu z jiných kapitol

v tom: IGA MZ

Skutečnost (použito)

28 295 000

28 158 829

7 257 000

7 244 829

AV ČR

130 000

130 000

GA ČR

20 908 000

20 784 000

4 733 000

4 733 000

4 733 000

4 733 000

Ukazatel – identifikace programu z rozpočtu obcí, VÚSC a ze státních fondů

v tom: FŽP plynová kotelna Kralovická 915, Brandýs n. L. Ukazatel – identifikace programu ze zahraničí CELKEM

Upravený rozpočet (poskytnuto)

0

0

33 028 000

32 891 829

46


Tabulky 3a, 3b, 3c, 3d ••• Peněžní

tok – cash-flow (v Kč)

Peněžní tok – provozní prostředky Hospodářský výsledek běžného roku Odpisy inventárního majetku Rezervy řízené předpisy

Roční přírůstek

Peněžní tok – investice

-15 120

NHIM

265 017

Oprávky NHIM

19 903

HIM Oprávky HIM

Roční přírůstek -13 365 3 629 -640 535 335 500

Přechodové účty pasivní

5 173

Přechodové účty aktivní

-8 955

Korekce odpisy

-265 017

14 991

CELKEM

-579 788

Pohledávky celkem Ceniny Majetkové cenné papíry Zásoby Závazky CELKEM PROVOZ

-851 952 -6 387 -9 401 265 322 Peněžní tok – finanční činnost Závazky dlouhodobé

Peněžní tok – finanční činnost

Roční přírůstek

Roční přírůstek 38 433

Základní jmění

450 217

Ostatní fondy

-144 362

Peněžní tok – provozní prostředky

265 322

Nerozdělený zisk

26 606

Peněžní tok – investice

-579 788

HV ve schvalovacím řízení

-15 120

Peněžní tok – finanční činnost

370 894

Korekce snížením disponibilního zisku

CELKEM

56 428

CELKEM

15 120 370 894

47


Tabulka 4 ••• Fondy (v tis. Kč)

č. ř. 1

Stav k 1. 1. 2000

2

Tvorba fondu

3

Čerpání fondu

4

Stav k 31. 12. 2000

5

Nárok na příděl z roku 2000

6

z toho: z hlavní činnosti

7 8

z doplňkové činnosti PŘEDPOKLÁDANÝ STAV PO PŘÍDĚLU

Fond odměn

Fond rezervní

FRIM

10 821

115 638

105 009

0

283

528 996

262 150

1 657

368 816

15 097

491 701

652

513 179

100 541

172 703

1 288

384 633

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

110 101

100 541

172 703

1 288

384 633

tis. Kč 2 736 12 618

Nákupy nemovitostí

0

Opravy

0

Ostatní užití: nákup uměleckých předmětů

402 254

5 729

Řádek 3 – čerpání rok 2000

CELKEM ČERPÁNÍ

Celkem

110 101

Stavby Stroje a zařízení

Fond stipendijní

560 15 914

48


Tabulka 4

Tabulka 4

••• FRIM (v tis. Kč)

Řádek 2 – tvorba (bez dotací) Odpisy Příděl z HV Zůstatková cena investičního majetku Ostatní zdroje

••• FRIM (v tis. Kč)

tis. Kč 259 147 0 831

Řádek 3 – čerpání rok 2000 Stavby

208 411

Stroje a zařízení

260 467

Nákupy nemovitostí

0

Opravy

dary

0

Ostatní užití:

prodejní cena investičního majetku

0

mimorozpočtové granty CELKEM TVORBA

2 172 262 150

tis. Kč

8 600 11 921 2 302

z toho: nákup uměleckých předmětů nákup SW CELKEM ČERPÁNÍ

1 014 1 288 491 701

49


Tabulka 5a ••• Přehled

o majetku a jeho vývoj (v tis. Kč)

Druhy majetku

Stav k 31. 12. 1999 pořizovací cena

Nehmotný majetek

z toho: software drobný nehmotný investiční majetek Hmotný inv. majetek

z toho: pozemky

Stav k 31. 12. 2000 pořizovací cena

oprávky

zůstatková cena

53 928

67 294

43 212

24 082

36 598

50 495

29 195

21 300

0

0

0

0

6 669 105

7 309 641

2 733 673

4 575 968

870 041

869 873

0

869 873

budovy, haly, stavby

3 292 886

3 850 552

1 008 450

2 842 102

sam. mov. věci a s.

1 810 473

2 063 719

1 420 353

643 366

0

0

0

0

pěst. celky základní stádo, taž. zvířata

0

0

0

0

drobný hmotný investiční majetek

275 638

299 967

299 967

0

ostatní hmotný investiční majetek

12 121

4 907

4 902

5

50


Tabulka 5b, 5c ••• Finanční

investice a majetek (v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 1999

K 31. 12. 2000

Finanční investice

0

0

Finanční majetek

646 127

702 457

Charakteristika

z toho: peníze

4 155

1 216

pokladní hotovost

ceniny

2 117

2 969

známky, strav. karty aj.

613 903

673 272

včetně zahr. měn

25 952

25 000

bankovní směnky

Stav k 31. 12. 1999

K 31. 12. 2000

Charakteristika

136 417

142 805

22 456

21 354

bankovní účty majetkové cenné papíry

••• Zásoby (v tis. Kč)

Zásoby celkem

z toho: materiál nedokončená výroba výrobky zvířata zboží

0

0

57 614

66 952

0

0

5 504

5 310

sklad MTZ, PHM apod.

časopisy a knihy

časopisy a knihy

51


Tabulka 5d ••• Pohledávky

a závazky (v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 1999 Pohledávky celkem:

z toho: odběratelé

K 31. 12. 2000

108 085

93 093

46 080

39 309

zálohy

0

0

za inst. soc., zdrav. poj.

0

0

za zaměstnance

11 741

4 866

ostatní

50 264

48 918

437 753

428 351

127 654

104 913

34 822

114 375

k inst. soc., zdrav. poj.

63 284

68 464

daňové závazky

20 865

23 073

191 128

117 526

Závazky celkem:

z toho: dodavatelé

Charakteristika

přijaté zálohy k zaměstnancům

ostatní

dary, mimorozp. granty

52


Tabulka 6a ••• Zúčtování

finančních vztahů vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace – neinvestiční prostředky (v Kč)

Poskytovatel

Poskytnuto k 31. 12. 2000 provoz

Kapitoly SR (bez MŠMT)

Použito k 31. 12. 2000

VaV

provoz

Vratka dotace (odvod)

VaV

provoz

VaV

99 519 000

167 387 000

163 561 843

167 387 000

2 001 157

0

99 519 000

101 343 000

98 859 000

101 343 000

660 000

0

IGA MZ

66 044 000

66 044 000

64 702 843

66 044 000

1 341 157

0

Obce, VÚSC, st. fondy

2 777 640

0

2 777 640

0

0

0

102 296 640

167 387 000

166 339 483

167 387 000

2 001 157

0

v tom: GA ČR

CELKEM

53


Tabulka 6b, 7a ••• Zúčtování

se SR – investice (v Kč)

Rozpočet po změnách

Poskytnuto k 31. 12. 2000

Použito k 31. 12. 2000

Vratky dotace (odvedeno)

Výzkumné záměry

99 105 000

99 105 000

98 289 866

815 134

FRVŠ

15 935 000

15 935 000

14 673 934

1 261 066

COST

3 295 000

3 295 000

3 295 000

0

GA ČR

20 908 000

20 908 000

20 784 000

124 000

AV ČR IGA MZ

••• Počty

130 000

130 000

130 000

0

7 257 000

7 257 000

7 244 829

12 171

studentů

Stav k 30. 10. 2000 počet studentů

v tom: rozpočtoví studenti

33 732 32 708

cizinci studující v cizím jazyce

859

studující na základě mezinárodních smluv a usnesení vlády

156

studující – hrazení z jiné rozpočtové kapitoly

9

54


Tabulka 7b ••• Stipendia (v Kč)

Dotace z MŠMT

Ostatní zdroje

Stipendijní fond

Celkem

128 606

20 281

417

149 304

0

2 132

0

2 132

DSP – doktorandi

86 302

8 356

230

94 888

zahraniční studenti

42 304

3 027

0

45 331

prospěchová

0

4 286

0

4 286

ostatní

0

2 480

187

2 667

STIPENDIA CELKEM (z doplňujících údajů)

v tom: řádná

sociální

0

65

0

65

účelová – SVO apod.

0

728

187

915

PGS vč. grantů

0

1 687

0

1 687

55


Tabulka 7c

Tabulka 7d

••• Stravování

••• Ubytování

Počet Celkový počet podaných hlavních jídel

1 365 917

Počet Počet ubytovaných studentů

11 162

Tržby ze stravenek (tis. Kč)

26 515

Celkové neinv. nákl. na ubytované stud. (tis. Kč)

Dotace z MŠMT (tis. Kč)

29 441

Neinv. náklady na jednoho studenta (v Kč)

28 992

Tržby z kolejného (tis. Kč)

76 356

Jiné dotace, příspěvky, příjmy (tis. Kč) Celkové neinv. náklady na provoz menzy (tis. Kč) Průměrné neinv. náklady na jedno jídlo v Kč

400 101 015 73,95

Dotace MŠMT (tis. Kč) Jiné dotace, příspěvky, příjmy (tis. Kč) Průměrná výše kolejného v Kč za rok/měsíc

163 552

117 178 0 6 687/616


Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2000

Vydala Univerzita Karlova v Praze jako účelovou publikaci pro vnitřní potřebu Nakladatelství Karolinum, Ovocný trh 3–5, 116 36 Praha 1 Praha 2001 Prorektor-editor prof. MUDr. Pavel Klener, DrSc. Zpracoval Ekonomický odbor Rektorátu UK Grafická úprava Karel Vilgus Sazba a zlom Petr Vilgus, Smiřická 296, 190 14 Praha-Klánovice Osvit Studio Marvil, Ke Karlovu 22, 120 00 Praha 2 Vytiskla Nová tiskárna Pelhřimov, s.r.o. ISBN 80-246-0316-0

56

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Recommend Documents