Výroční zpráva Burza cenných papírů Praha, a. s

Výroční zpráva 2014 Burza cenných papírů Praha, a. s.

Obsah

Profil společnosti .................................................................................................................................................. 3 Činnost v roce 2014.............................................................................................................................................. 4 Úvodní slovo.................................................................................................................................................. 4 Obchodování a cenné papíry ........................................................................................................................ 5 Klíčové údaje ................................................................................................................................................. 6 Nekonsolidované výsledky hospodaření ....................................................................................................... 6 Konsolidované výsledky hospodaření ........................................................................................................... 7 Zpráva o vztazích ................................................................................................................................................. 8 Finanční část ...................................................................................................................................................... 12 Účetní závěrka ............................................................................................................................................ 12 Konsolidovaná účetní závěrka .................................................................................................................... 48 Zpráva auditora k výroční zprávě ....................................................................................................................... 95 Kontakty .............................................................................................................................................................. 99

Výroční zpráva 2014 - str. 2

Profil společnosti Burza cenných papírů Praha, a.s. (BCPP), je největším a nejstarším organizátorem trhu s cennými papíry v České republice. Ze zákona je BCPP akciovou společností a největším akcionářem burzy je společnost CEESEG Aktiengesellschaft, která drží 92,739 % akcií. Obchodování probíhá prostřednictvím licencovaných obchodníků, kteří jsou zároveň členy burzy. Výsledky burzovních obchodů a další informace jsou zveřejňovány na internetových stránkách www.pse.cz, dále jsou šířeny prostřednictvím informačních agentur nebo médií. BCPP tvoří spolu se svými dceřinými společnostmi skupinu PX. Vedle burzy jsou nejvýznamnějšími společnostmi skupiny POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (PXE), a Centrální depozitář cenných papírů, a.s. (CDCP). PXE byla založena v roce 2007 a představuje obchodní platformu pro obchodování s elektřinou v České republice, na Slovensku, v Maďarsku, Polsku a Rumunsku. Ve spolupráci s firmou CEGH provozuje burzovní trh se zemním plynem s dodáním na českém trhu a koncovým zákazníkům nabízí nákup elektrické energie prostřednictvím elektronické aukce. CDCP zaujímá dominantní postavení v oblasti vypořádání obchodů s cennými papíry na českém kapitálovém trhu, vede centrální evidenci zaknihovaných cenných papírů vydaných v České republice, přiděluje právnickým osobám mezinárodně jednotné identifikační číslo (Legal Entity Identifier – LEI, z počátku tzv. pre-LEI) a investičním nástrojům identifikační označení podle mezinárodního systému číslování (ISIN). BCPP je součástí skupiny CEE Stock Exchange Group (CEESEG), jejímiž členy jsou také další tři středoevropské burzy cenných papírů, a to Burza cenných papírů Vídeň (Wiener Börse), Burza cenných papírů Budapešť (Budapesti Értéktőzsde) a Burza cenných papírů Lublaň (Ljubljanska borza).


Činnost v roce 2014 Úvodní slovo Skupina PX v roce 2014 dosáhla mimořádně dobrých výsledků, dokonce se tento rok řadil k nejlepším v historii. Samotná Burza cenných papírů v květnu uvítala novou emisi z tradičního odvětví českého průmyslu společnost Pivovary Lobkowicz. Během roku burza přijala dva nové členy, v květnu to byla zahraniční společnost Société Générale a v prosinci nový český obchodník Roklen360. V březnu burza zahájila výpočet nového indexu PX-TR, který zohledňuje výplatu dividendy u jednotlivých konstituentů. Vzhledem k velmi vysokému dividendovému výnosu našich akcií je tento index velmi významný pro provádění komparací výkonnosti trhů. Projektové týmy skupiny PX se plně soustředily na další rozvoj Centrálního depozitáře cenných papírů a POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE (PXE). Od září je nově možné na PXE obchodovat futures na českou, slovenskou, maďarskou, polskou a rumunskou elektrickou energii, a koncem roku 2014 rozšířila PXE své komoditní portfolio o futures na český plyn. Centrální depozitář cenných papírů (CDCP) pokračoval v roce 2014 v rozšiřování svých služeb. Depozitář během roku zaregistroval přes 700 nových emisí akciových společností. Také po technické stránce došlo k vylepšení nabídky služeb, když byla 6. října zkrácena doba vypořádání na T+2. Na konci roku dokončil Centrální depozitář ve spolupráci s Českou národní bankou další dlouhodobý projekt. Od 1. 12. 2014 byl spuštěn systém automatizovaného kolaterál managementu (ACM). Vzhledem k množství rozpracovaných projektů očekáváme, že rok 2015 bude pro Burzu cenných papírů Praha ještě aktivnější a doufáme, že neméně úspěšný. Petr Koblic, generální ředitel Burzy cenných papírů Praha


Obchodování a cenné papíry V roce 2014 došlo k několika změnám týkajících se typů obchodovaných cenných papírů: 1. Dluhové cenné papíry – perpetuitní dluhopisy V červnu 2014 bylo zahájeno obchodování s emisí perpetuitního dluhopisu J&T banky, díky čemuž bylo nutné zavést nové označení části obchodovaných cenných papírů „dluhové cenné papíry“. K tomuto kroku došlo zejména s ohledem na zákon č.190/2004 Sb. (Zákon o dluhopisech), kde je přesně vymezen pojem „dluhopis“, přičemž perpetuitní dluhopisy tomuto zákonnému vymezení neodpovídají. 2. Upisovací práva V září 2014 došlo k zahájení obchodování s upisovacími právy. V průběhu září se pak obchodovala emise upisovacích práv společnosti New World Resources Plc. 3. Cenné papíry kolektivního investování V prosinci 2014 bylo burzovní komorou schváleno zahájení obchodování s cennými papíry kolektivního investování – jedná se o podílové listy, akcie uzavřených fondů a investiční akcie. Tvůrce trhu pro dluhopisy V červnu 2014 burza získala tvůrce trhu pro dluhopisy. Jednalo se o sedm emisí korporátních dluhopisů. U všech kotovaných emisí došlo ke změně způsobu obchodování z původní aukce na kontinuální obchodování. Výše uvedené změny si vyžádaly postupné úpravy harmonogramu burzovního dne. Nový index – Total Return Index PX Dne 24. 3. 2014 burza zahájila výpočet nového indexu, který zohledňuje výplatu dividendy u jednotlivých konstituentů. Index má označení PX-TR a jeho báze odpovídá bázi hlavního indexu PX. Historické hodnoty byly propočteny zpětně až k datu 20. 3. 2006 (den sloučení indexů PX50 a PX-D a vzniku indexu PX). Zkrácení doby vypořádání pro všechny burzovní obchody na T+2 V roce 2014 došlo k harmonizaci doby vypořádání na všech partnerských burzách CEE Stock Exchange Group (CEESEG). Od 6. 10. 2014 je doba vypořádání zkrácena z původních tří dnů (T+3) na dva obchodní dny (T+2). Zkrácení doby vypořádání se týká všech burzovních obchodů. Podpora trhu  V listopadu 2014 oznámil člen burzy UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. svůj záměr ukončit činnost tvůrce trhu a tuto činnost následně ukončil ke dni 10. 12. 2014.  V průběhu roku 2014 získala emise VIG dva nové tvůrce trhu – BH Securities a.s. (od 2. 6. 2014) a Raiffeisen Centrobank (od 24. 11. 2014).  Od 23. 6. 2014 se stává člen burzy J&T banka, a.s., tvůrcem trhu pro korporátní dluhopisy. Ke dni 31. 12. 2014 je kotováno celkem osm emisí korporátních dluhopisů.


Klíčové údaje 2010

2011

252 253 AKCIE Celkový objem obchodů (mld. Kč) 389,87 370,99 Průměrný denní objem (mil. Kč) 1 547,09 1 466,35 Tržní kapitalizace (mld. Kč) 1 388,00 1 060,77 Počet emisí (konci roku) 27 26 PX Index 1 224,80 911,10 PX-TR Index 1 500,84 1 181,29 PX-GLOB Index 1 527,40 1 160,50 DLUHOPISY Celkový objem obchodů (mld. Kč) 529,91 628,02 Počet emisí (konec roku) 106 95 STRUKTUROVANÉ PRODUKTY Celkový objem obchodů (mil. Kč) 170,17 133,94 Počet emisí (konec roku) 44 81 UPISOVACÍ PRÁVA Celkový objem obchodů (mil. Kč) Počet emisí (konec roku) -

2012

Počet burzovních dnů

2013

2014

251

250

250

250,58 998,33 1 142,09 28 1 038,70 1 397,82 1 295,79

174,74 698,96 1 093,48 26 989,04 1 389,42 1 239,49

153,49 613,95 1 040,29 23 946,71 1 384,89 1 183,83

594,21 98

1,93 110

8,23 116

50,66 30

122,16 103

568,65 68

-

-

3,70 0

Nekonsolidované výsledky hospodaření VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) Tržby z podnikatelské činnosti Náklady na provoz Zisk z provozní činnosti Finanční zisk Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk

2014

2013

184 022 112 030 71 992 66 589 138 581 13 534 125 047

192 278 111 798 80 480 78 588 159 068 15 642 143 426

2014 265 216 -1 190 442 345 53 043 125 276 25 419 51 599 135 179 280 986 47%

2013 265 216 -100 461 783 53 043 143 624 27 060 122 114 130 872 235 857 54%

VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU A FINANČNÍ POZICE (v tis. Kč) Základní kapitál (zapsaný v obch. rejstříku) Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Vlastní kapitál Rezervní fondy Nerozdělený zisk Závazky a ostatní cizí zdroje Pohledávky a ostatní oběžná aktiva (netto) Dlouhodobý majetek (netto) Krátkodobý finanční majetek (netto) Čistý zisk na akcii


Konsolidované výsledky hospodaření VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) Stav peněžních prostředků na začátku období Čistý peněžní tok z provozní činnosti Čistý peněžní tok z investiční činnosti Čistý peněžní tok z finanční činnosti v tom: vyplacené dividendy změna stavu úvěrů a finančních závazků Čisté zvýšení /snížení (-) peněžních prostředků Stav peněžních prostředků na konci období

rok 2014 370 444 103 471 -12 477 -141 165 -143 395 2 230 -50 171 320 273

rok 2013 2 004 652 -1 460 573 -7 192 -166 443 -138 167 -28 276 -1 634 208 370 444

VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU Z PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI (v tis. Kč) Tržby z podnikatelské činnosti Náklady na provoz Zisk z provozní činnosti Finanční zisk Zisk před zdaněním Daň z příjmů Čistý zisk

rok 2014 489 835 297 842 191 993 821 192 814 36 652 156 162

rok 2013 507 985 340 824 167 161 5 718 172 879 33 015 139 864

rok 2014 265 216 -1 190 565 744 84 174 217 544 180 861 211 672 170 062 364 871

rok 2013 265 216 -100 554 067 80 816 208 135 253 590 196 597 196 413 414 647

VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU A FINANČNÍ POZICE (v tis. Kč) Základní kapitál Odkoupené vlastní akcie Vlastní kapitál Rezervní fondy Nerozdělený zisk Závazky Pohledávky z obchodního styku a ostatní oběžná aktiva Dlouhodobá aktiva Peněžní prostředky a cenné papíry

Další činnosti V oblasti výzkumu a vývoje jsou prováděny činnosti, které naplňují svým charakterem definici aplikovaného výzkumu nebo experimentálního vývoje a obsahují také ocenitelný prvek novosti a vyjasnění výzkumné nebo technické nejistoty.


Zpráva o vztazích





Finanční část Účetní závěrka


0cetni zaverka k 31. prosinci 2014

ROZVAHA ............................................................................................................................................. 1 vYKAZ ZISKU A ZTRATY ................................................................................................................ 3 PREHLED O ZMENACH VLASTNiHO KAPITALU ..................................................................... 4 1

OBECNE UDAJE ........................................................................................................................ 5 I.I

ZALOZENi A CHARAKTERISTIKA OBCHODNi KORPORACE ....... .. ....... ........................................................ 5 MEZIROCNi ZMENY V OBCHODNIM REJSTI~iKU ....................... ................................................................. 5 0RGAN IZACN i STRUKTURA SPO LECNOSTI ................................ ........... .................................................... 5 IDENTIFIKACE SKUPINY BCPP ................................................................................................................ 6 BURZOVNf KOMORA A DOZORCi RADA K 31. PROSINCI 2014 ................................................................... 8

1.2 1.3 1.4 1.5

2

UCETNi POSTUPY .................................................................................................................... 9 2. 1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2. 7

2.8 2.9 2. 10 2. 11 2. 12 2.13 2.14 2. 15 2.16 2. 17 2.18 2. 19 2.20

3

ZAKLADN i ZASADY ZPRACOVANi UCETN i ZAVERKY ....................................................................... ........ 9 D LOUHODOBY HMOTNY MAJETEK ........................................................................................................... 9 D LOU HODOBY NEHMOTNY MAJETEK ......................... ..................................................... ....................... I 0 PODiLY V OVLADANYCH A RiZENYCH OSOBACH A PODiLY V UCETNiCH JEDNOTKACH POD PODSTATNYM VLIVEM .. .............................. .... ................................................................................................. ....... .... 10 O STATN i CENNE PAPiRY A PODiLY ..................................................................................................... .... 10 PENiZE A PENEZNi EKVIVALENTY ...................................................................................................... .... 11 PI~EPOCET CIZiCH MEN ................................................................................................................. ....... .. 11 POHLEDAVKY .... .................................................................................................................................... 11 f INANCNi DERIVATY ............................. ............ .................. ...... .................... ................ ........ ................ 12 REZERVY ............................................................................................................................................... 12 ODLOZENA DAN .................................................................................................................................... 12 VLASTN i AKCIE ..................................................................................................................................... 12 SPl~ iZNENE STRANY ............................................................................................................................... 12 VYNOSY ................................................................................................................................................ 13 L EASING ................................................................................................................................................ 13 PENZIJNi PR IPOJISTENi A ZIVOTNi POJISTEN i .......................................................................................... 13 SKUPINOVA REGISTRACE DPH .............................................................................................................. 13 POUZITi ODHADO .................................................................................................................................. 14 UDALOSTI PO DATU ROZVAHOVEHO ONE .............................................................................................. 14 ZMENA UCETNiCH METOD A POSTUPO ......................................................................................... ..... .... . 14

DOPLNuJiCi UDAJE K ROZVAZE A vYKAZU ZISKU A ZTRATY ............................ 15 3. I

DLOUHODOBY MAJETEK ············· .......................................................................................................... 15

3. 1. I 3. 1.2 3.2 3.3 3.4 3.5

NAJATY MAJETEK.................................................................................................................................. 17 DLOUHODOBY FINANCNi MAJETEK ......................... ............................................................................... 17 KRATKODOBY FINANCN i MAJETEK ........................................................................................................ 19 POHLEDAVKY ................................................................................................. ........................ ............... 19

3. 5. 1 3. 5. 2 3. 5. 3 3. 5. 4 3.5.5 3.5. 6 3.6 3.7

Poh/edavky z obchodnich vztahu .......................................... ....................................................... 19 vekova struktura poh/edavek z obchodniho styku .................... ................................................... 19 Opravne poloiky k poh/edavkam ................................................................................................. 20 Stat - danove p ohledavky ..................................................... ....................................................... 20 Dohadne ucty aktivni ................................................................................................................... 20 Poh/edavky k podnikum ve skupine ................................................................ ............................. 21

CASOVE ROZLISENi AKTIVNi .................... .... ............... .................................... .................................. .... 22 VLASTNi KAPITAL ........ ........................ .... ................... ........ ...................................... ............................ 23

3. 7. 1 3. 7.2 3.8 3.9

Dlouhodoby nehmotny majetek. ............... ......................... ........................................................... 15 Dlouhodoby hmotny majetek .................. .......................... ........................................................... 16

Zakladni kapital .... .. ..................................................................................................................... 23 Rozde/eni zisku roku 2013 a planovane rozdeleni zisku 2014 ........ ................. ........ ..... ............... 23

REZERVY .............................................................................................. ................................................. 23 ZAVAZKY ............. ........ .............. ....................... .... .... ........ ............................ ...... .......... ............... ......... 24

3.9. 1 3.9.2 3.9.3

Zavazky z obchodnich vztahu.............................. ......................................................................... 24 Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni ................................................... ..... 24 Stat - danove zavazky a dotace.................................................................................................... 24

Burza cennych papirii Praha, a.s. Výroční zpráva 2014 - str. 13

Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014

3.9.4 3.9.5 3.10 3.11 3. 12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 3.18

CASOVE ROZLISENi PASIVN i .................................................................................................................. 25 ODLOZENA DAN ..................................................................... ............................................................... 26 DANZ PRiJM0 ZA BEZNOU CINNOST ............................................... ....................................................... 26 VYNOSY Z BEZNE CINNOSTI POOLE HLAVNlCH CINNOSTi.. ..................................................................... 27 NAKLADYNASLUZBY ............................................................................... ............................................ 27 OSTATNi PROVOZNi VYNOSY ................................................................................................................. 27 0STATNi PROVOZNi NAKLADY .............................................................................................................. 27 F INANCNi VYNOSY ................................................................................................................................ 28 F INANCNi NAKLADY ..............................................................................................................................28

3.19

TRANSAKCE SE SPRIZNENYM I STRANAMI ..............................................................................................29

3. I 9. I 3. 19.2

4

Vynosy realizovane z transakci se spfiznenymi subjekty ............................... .. .... ........................ 29 Naklady z transakci se spfiznenymi subjekty ........ ....................................................................... 30

ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTARNi ORGANY ...................... 31 4.1 4.2 4.3

OSOBNi NAKLADY A POCET ZAMESTNANC0 .......................................................................................... 31 POSKYTNUTA PLNENi CLENUM ORGANO SPOLECNOSTI ......................................................................... 31 ZA.vAZKY NEUVEDENE V UCETNICTVi ...................................................................................................31

4. 3. 1 4.3.2 4.4

5

Dohadne ucty pasivnf .................................................................................................................. 24 Zavazky k podnikum ve skupine .. ................................................................................................. 25

Bankovni zaruky .............................................................................. ............................................ 3 I Soudni spory .......................................................................................... ........... ........................... 32

BURZOVNi ROZHODCi SOUD ......................... .... .... .... .... ....... .............. .................................................... 32

UDALOSTI, KTERE NASTALY PO DATU UCETNi zAvERKY .................................... 33

Burza cennych papiru Praha, a.s. Výroční zpráva 2014 - str. 14

Ucetni zaverka k 31. prosinci 2014

ROZVAHA

Burza cennych papfrt°I Praha, a.s. IC: 471 156 29

v plnem rozsahu kdatu 31. 12. 2014 (v tisicich K~)

Rybna 14/682 110 05 Praha 1

31. 12. 2014 AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobv majctck I. D/oultodobj 11ehmot11j majetek 3. Software 6. Jiny dlouhodoby nelunotny majetek II. Dloulwdobj hmot11j majetek 3. Samostatne movite v~ci a souboiy movitych v~c i Ill. Dlouhodobj fi11a11l11l maietek I. Podily - ovladana osoba 2. Podily v utetnich jednotkach pod podstatnym vlivem Ob~foa aktiva II. Dlouhodobe nohledtivkv

c.

5. Dlouhodobe poskytnute zalohv 8. Odloiena dai'lova pohledavka Ill.

Krtitkodobi! no/1/edtivkv l. Pohledavkv z obchodnich vztahU 2. Pohledavkv - ovladana nebo ovladaiici osoba 4. Pohledavkv za spoletnikv 6. Stat - da11ove pohledavkv 7. K.ratkodobe poskytnute zalohv

8. Dohadne uttv aktivni 9. Jine pohledavkv IV. Krtitkodobv fi11a11l11l maietek I. Penize 2. (Jttv v bankach 3. Kratkodobe cenne papliy a podlly D.I. Casovc rozli§cnf I. Naklady ptiWch obdobi 3. Ptijmy pfiStich obdobi

Burza cennych papini Praha, a.s. Výroční zpráva 2014 - str. 15

31. 12. 2013

Brutto 546 883 212 774 45 561 41 66 1 3900 36767 36 767

Korekce -79 119 -77 595 -45 259 -41 359 -3 900

130446 11 0446

-4 000 -4 000

20000

0 -1524

330 553 41 41

-28 336 -28 336

0 49526 11 594

0 0 0 -1524 -1 524

0 149 20094 41 17 635 13 280986 16 1 25 1 093 29 732

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3556 3 256

0 0

300

0

Netto 467764 135179 302 302 0 8431 8 43 1 126 446 106 446 20000 329 029 41 41 0 48002 10070 0 149 20094 41 17 635 13 280986 161 251 093 29732 3556 3 256 300

Netto 488843 130872 469 469 0 3957 3 957 126446 106446 20 000 350 702 211 41 170 114 634 19 896 47 587 7 134 4 380 8 35 598 31 235 857 143 206 245 29 469 7269 72 18 51

Ocetni zaverka k 31. prosinci 2014

31. 12. 2013

31. 12. 2014 PASIVA CELKEM A. Vlastnl kaoital I. Zak/ad11/ kaoitlil I. litkladni kaoital 2. Vlastni akcie a vlastni obchodni podfly (-) Ill. Rezervnffo11dy, 11edi!litefllyfo11d a ostat11/fo11dy ze zisku I. Rezervni fond IV. Vys/edek /10spodafe11f mi1111/ycll let I. Nerozdeleny zisk minulych let

v.

Vys/edek ltospodafenl bi!Ztlelto ucet11/110 obdobl (+-) Cizi zdroic I. Rezervv 4. Ostatni rezervy II. D/011//otlobe zavazkv 5. Dlouhodobe ofiiate zalohv 10. Odlo:tenv dai\ovv zavazek Ill. Kratkotlobe zlivazkv I. litvazkv z obchodnich vztahu 4. litvazkv ke soole~nikOm

B.

5. 6. 7. 8. 10. 11. C. I.

litvazkv k zamestnancum Zavazkv ze socialniho zabezpe~eni a zdravotniho pojiStl'!ni Stat - danove zavazky a dotace Kratkodobe ofiiate zalohy Dohadne u~ty pasivni Jine zavazky

Casove rozli~cni I. Vydaje pfiStich obdobi 2. Vynosy pfiStich obdobi


467 764 442 345 264026 265 2 16 -I 190

488843 461 783 265 116 265 216 - 100

53043 53 043

53043 53 043

229 229 125 047 24636 185 185

198 198 143 426 26202 147 147

J

13

2 I

13

24448 3 645 15 946 0 0 95 0 4760 2 783 7 17 66

0 26042 6 968 2 835 4 163 1965 4 256 800 4 835 220 858 75 783

2


vYKAZ ZISKU A ZTRATY v druhovem t!len~nf

Burza cennych papfrti Praha, a.s. IC: 471 15 629

obdobi koncici k 31. 12. 2014 (v tisicich Kc)

Rybna 14/682 110 05 Praba I

Obdobi do 31. 12. 201 3

Obdobi do 31. 12. 2014 Vykonv

II.

l. TI"Zbv za prodei vlastnich vyrobku a slufob

B. l.

2. +

C. l.

2. 3. 4. D. E. Ill. l. G.

IV.

H. * VII. l.

VIII. K.

x. N. XI.

0.

* Q. I.

2.

** ***

****

Vykonova spotfeba Spotfeba materialu a energie Sluzbv Pridana hodnota Osobni naklady Mzdove naklady Odm~ ny Clenum organu obchodni korporace Naklady na socialni zabezpeteni a zdravotni poj i~t~ni Socialni naklady Dan~ a poplatky Odpisy dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho majetku TI"Zby z prodeje dlouhodobeho majetku a materialu TI"Zby z prodeje dlouhodobeho majetku Zm~ na stavu rezerv a opravnych polozek v provozni oblasti a komplexnich nakladu pr!Stich obdobi Ostatni provozni vynosy Ostatni provozni naklady Provozni vysledck hospodai'cni Vynosy z dlouhodobeho finant niho majetku Vynosy z podilu v ovladanych osobach a v utetnich jednotkach pod podstatnvm vlivem Vvnosv z kratkodobeho finantniho majetku Naklady z finanCniho majetku Vynosove uroky Nakladove uroky Ostatni fi nanCni v:Ynosy Ostatni finanCni naklady Fi nan~ni v:Ysledek hospodai'eni Dar) z pfijmu za b~znou Cinnost - splatna - odlozena Vysledek hospodai'eni za b~foou fornost Vysledek hospodareni za u~etni obdobi (+/-) Vysledek hospodai'eni pi'ed zdani!nim


183 811 183 811 51 159 I 96 1 49 198 132 652 56 735 39 869 2 066 12 150 2 650 128 2 391 17 17

192 021 19202 1 51 808 I 433 50 375 140 213 56 594 38 822 2 237 12 886 2 649 95 2 362 0 0

-133 194 I 750 71992 64 160

-1 578 257 2 517 80480 73 614

64 160 584 320 I 879 0 519 233 66589 13 534 13 363 171 125047 125 047 138 581

73 614 674 82 3 190 43 I 715 480 78588 IS 642 15 723 -81 143 426 143 426 159068

3

ucetni zaverka k 31 . prosinci 2014

PREfilED O ZMENACH VLASTNiH:O KAPITALU

Burza cennych papfru Praha, a.s.

IC: 471 15 629 Rybna 14/682 110 05 Praha 1

kdatu 31. 12. 2014 (v tisicich K~) Zakladni kapita l Stav k 31. 12. 2012 Rozd~ leni

94

0

0

104

0 0 0

0 0

0

0

0 0

0

0 0

0 0

0 0

265216 0 0

-100 0 0

53043 0 0

198 31

0 0 0

-1 090

0

138 272 - 104

0 - 138 168

-138 168 0 143 426

0 143 426

143 426 -31

461 783 0

- 143 395

-1 43 395

0 0

- I 090

0 0

0

0

0 0

0

0

125 047

125 047

265 216

-1190

53043

229

0

125 047

442 345

Nakup vlastnich a kcii b~foe obdobi


456 525

53043

0

Nakup vlastnich a kcii

Vysledek hospodateni za

VLAST Ni KAPITAL CELKE M

-100

Vysledek hospodafoni za Mfoe obdobi

Stav k 31. 12. 2014

Vysledck hospoda rcni bi!focho u~ ct n i h o obdobi

Ncuhrazcna ztrata minulych let

0

VYJ>lata oodilu na zisku

Vfolata podilu na zisku

Ncrozdi!lcny zisk minulych let

265216

vysledku hosoodafeni

Stav k 31. 12. 201 3 Rozdl!leni vysledku hosoodafeni

Rezcrvni fond y a ostatni fondy ze zisku

Vlastni a kcic

4


l

l.l

OBECNE UDAJE Zalozeni a charakteristika obchodni korporace

Spoleenost Burza cennych papiru Praha, a.s. (dale jen ,,Spolecnost" nebo ,,BCPP") se sidlem v Praze 1, Rybna 14 byla zalozena spolecenskou smlouvou ze dne 24. cervence 1992 za ucasti dvanacti ceskoslovensk)'ch bank a peti brokersk)'ch spoleenosti. Spolecnost byla zapsana do obchodniho rejstriku, vedeneho Mestsk)'m soudem v Praze oddil B, vlozka 1773, dne 24. listopadu 1992. Hlavnim predmetem cinnosti Spolecnosti je organizovani obchodovani s investicnimi nastroji v souladu s obecne zavaznymi pravnimi predpisy, burzovnimi predpisy a povolenim k cinnosti Spoleenosti udelen:Ym rozhodnutim Ministerstva financi Ceske republiky c.j. 102/58294/92 ze dne 16. fijna 1992 ve zneni pozdejsich zmen a doplneni ucinenych na zaklade rozhodnuti Ministerstva financi CR, Komise pro cenne papiry a Ceske narodni hanky. 1.2

Meziroeni zmeny v obchodnim rejstfiku

Dne 24. cervence 2014 byla zapsana informace o poctu clenu statutarniho organu (5 clenu) a poctu clenu dozorci rady (5 clenu). Spolecnost se podfidila zakonu c. 90/2012 Sb., o obchodnich spolecnostech a druZstvech jako celku postupem podle § 777 odst. 5 tohoto zakona. 1.3

Organizaeni struktura Spoleenosti

v prime podfizenosti generalniho reditele jsou: odbor pravni; odbor vnitmi bezpecnosti a interniho auditu sekretariat generalniho reditele a podatelna; odbor obchodovani a cennych papiru; odbor technickeho rozvoje a provozu odbor v)'voje software; odbor ekonomiky a spravy; odbor externi komunikace.


5


1.4

ldentifikace skupiny BCPP Struktura k 31. prosinci 2014 Burza cennych papiru Praha, a.s. Organizator trhu s cennymi papiry

100%

11',

Centralni depozitar cennych papiru, a.s.

Energy Clearing Counterparty, a.s.

zuetovani a vyporadani trhu s cennymi papiry a elektrinou

Protistrana pro ueastnfky obchodovanr pti uzavrrani obchodu s elektrinou

Power Exchange Central Europe, a.s. Organizator trhu s elektrinou

Inforrnace o spolecnosti POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s (dalejen ,,PXE").: •

Dne 8. ledna 2007 byla sepsana zakladatelska smlouva o zalofoni Energeticke burzy Praha, sidlem Rybna 14/682, Praha 1.

Zakladatele:

•

Burza cennych papiru Praha, a.s.

vklad 20 000 tis. Kc

UNIVYC, a.s. (Centralni depozitar cennych papini, a.s.)


Centralni depozitar, a.s. (CENTRAL COUNTERPARTY, a.s.)


Spoleenost byla zapsana do obchodniho rejstriku dne 5. brezna 2007.

Spoleenost Energeticka burza Praha byla k 1. cervenci 2009 premenena na akciovou spoleenost POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Tato spoleenost ziskala dne 4. t'.mora 2009 od Ceske narodni banky (dale jen ,,CNB") licenci na organizovani trhu s komoditnimi derivaty. Na komoditni derivaty, se kterymi se pravidelne obchoduje na organizovanem trhu, je podle novely zakona o podnikani na kapitalovem trhu c. 230/2008 Sb., ktera byla prijata v roce 2008, nove nahlifono jako na investicni nastroje, a proto kazdy subjekt organizujici trh s temito nastroji podleha dozoru CNB a vyfaduje se jeho licencovani od CNB. Licence nove umoznuje PXE organizovat trh nejen s derivaty s fyzickym vyporadanim, ale i vypsani produktu s financnim vyporadanim. Da!Sim prinosem je fakt, ze je licence regulatora financniho trhu uznavana na celem uzerni Evropske unie.


6

Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 Diky tomu muz.e spolecnost flexibilne resit otazky da!Si expanze v regionu stfedni a v)'chodni

Evropy. V prosinci 2013 spoleenost PXE ve spolupraci se spolecnosti Central European Gas Hub AG, se sidlem v Rakousku, otevfela burzovni trh s plynem v Ceske republice. Nabidka komodit na PXE se tak rozSirila o derivatove produkty s plynem s dodanim na cesky trh. Z duvodu filze spoleenosti Energy Clearing Counterparty, a.s. (dale jen ,,EnCC"), CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (dale jen ,,CCP") a Central Clearing Counterparty, a.s. (dale jen ,,CCC") k 1. lednu 2014 doslo k tomuto datu ke zmene akcionare PXE. Obchodni podil v PXE pfesel ze spoleenosti CCP na spolecnost EnCC. Informace o spoleenosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. (dale jen ,,CDCP"): •

Spolecnost Centralni depozitaf cennych papiru, a.s., (drive ,,UNIVYC, a.s.") se sidlem Rybna 14/682, Praha 1, byla zapsana do obchodniho rejstfiku dne 8. rijna 1996.

•

Vznikla pfemenou Burzovniho registru cennych papiru, s.r.o., jehoz je pravnim nastupcem. Jejimjedinym akcionafemje Burza cennych papiru Praha, a.s.

•

Zakladni kapital Centralniho depozitare cennych papiru, a.s. k 31. prosinci 2014 cini 100 000 tis. Kc.

•

Soucasne s udelenim licence PXE byla rovnez rozsirena licence spoleenosti UNIVYC, a.s., ktera provozuje vyporadaci system pro vsechny obchody uzavfene na Energeticke burze Praha. Spolecnost UNIVYC, a.s. pozadala regulatora kapitaloveho trhu o povoleni k cinnosti centralniho depozitafe podle § 100 zak. c. 256/2004 Sb, o podnikani na kapitalovem trhu.

•

Rozhodnutim Ceske narodni hanky ze dne 14. srpna 2009 ziskala spolecnost UNIVYC, a.s., povoleni k cinnosti centralniho depozitafe. Na zaklade tohoto povoleni spolecnost UNIVYC, a.s. zmenila obchodni firmu na Centralni depozitaf cennych papiru, a.s.

•

Cinnost centralniho depozitafe na zaklade povoleni Ceske narodni banky byla zahajena dne 7. cervence 2010. K tomuto dni byl uspesne dokoncen pfevod evidenci zaknihovanych a imobilizovanych cennych papiru ze Stfediska cennych papinl.

•

K zakladnim cinnostem Centralniho depozitafe patfi provozovani vyporadaciho systemu pro vypofadani burzovnich i mimoburzovnich obchodu s investicnimi nastroji, pujeovani cennych papiru, administrace a sprava garanenich prostredku, uschova a sprava investicnich nastroju, vyporadani obchodu s elektrickou energii (do 1. zari 2013), vedeni centralni evidence zaknihovanych cennych papiru vydanych v Ceske republice a pridelovani identifikacniho oznaceni - ISIN - investicnim nastrojum. Centralni depozitar pracuje na ucastnickem principu. Prostrednictvim ucastniku poskytuje sve sluzby spojene s vedenim evidence cennych papiru a vyporadanim obchodu. Emitentum cennych papiru poskytuje sluzby spojene s vedenim emisi cennych papiru.

Informace o spoleenosti Energy Clearing Counterparty, a.s. (dalejen ,,EnCC"): •

Spoleenost se sidlem Rybna 14/682, Praha 1, byla zalozena na zaklade zakladatelske listiny dne 18. cervence 2008.


7


•

Do obchodniho rejstfiku byla zapsana dne 6. srpna 2008.

•

Zakladni kapital je ve v)'si 2 000 tis. Kc.

•

Predmetem podnikani je pronajem nemovitosti, bytu a nebytov)'ch prostor a obchod s elekti'inou.

,,EnCC" pfevzala k 1. 1. 2014 jmeni zanikajicich spolefoosti ,,CCP" a ,,CCC" vcetne prav a povinnosti z pracovnepravnich vztahU a stala se tak univerzalnim pravnim nastupcem zaniklych spolefoosti. Dne 8. prosince 2008 doslo k prodeji vetsinoveho podilu Spolecnosti CEESEG AG ve v)'si 92,74 % akcii Spolecnosti. Pocet akcionaru se snizil z 27 na 10. V race 2014 doslo ke snizeni akcionaru v dusledku odkupu vlastnich akcii, soucasny pocet akcionaru cini 7 (viz bod 3.7).

1.5

Burzovni komora a dozorci rada k 31. prosinci 2014 Funkce

Jmeno

Burzovnl komora

Pfedseda Clen

Ing. Petr Koblic Michael Buhl Dr. Ludwig Niessen Ing. Helena Cacka Ing. David Kul'.era

Dozor~I

CI en

Ing. JanVedral Ing. Jan Sykora JUDr. Martin Roman Martin Novak Ing. Daniel Heier

rada

V roce 2014 doslo ke zmene ve slofoni dozorci rady. Misto Ing. Jana Klenora se stal 3. cervna 2014 clenem dozorci rady Martin Novak.


8


2 2.1

UCETNiPOSTUPY Zakladni zasady zpracovani ucetni zaverky Dcetni zaverka byla pripravena na zaklade ucetnictvi vedeneho v souladu se zakonem o ucetnictvi a prislusnyrni nafizenirni a vyhlaskarni platnymi v Ceske republice. Tato ucetni zaverka je pripravena v souladu s vyhlaskou MF CR c. 500/2002 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/199 1 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich predpisu, pro ucetni jednotky, ktere jsou podnikateli uctujicirni v soustave podvojneho ucetnictvi. Udaje v teto ucetni zaverce jsou vyjadreny v tisicich korunach cesk}'ch (tis. Kc), pokud neni uvedeno jinak. Tato ucetni zaverka neni konsolidovana.

2.2

Dlouhodoby hmotny majetek Hmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez 1 rok a porizovaci cena prevysuje 30 tis. Kc za polozku, je povafovan za dlouhodoby hmotny majetek. Nakoupeny dlouhodoby hmotny majetek je vykazan v porizovacich cenach, ktere zahrnuji cenu pofizeni a naklady s jeho porizenim souvisejici. Hmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delSi nez 1 rok a porizovaci cena neprevyfoje 30 tis. Kc za polozku, neni vykazovan v rozvaze, je uctovan do nakladu v roce jeho ponzeni a je veden v operativni evidenci. Dlouhodoby hmotny majetek je odpisovan metodou rovnomemych odpisu na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujicim zpusobem: Kategorie majetku V)rpo~etnf

technika Nabytek a zarfzenf Drobny hmotny majetek

Ucetni odpis 3 roky 3 roky 2 - 3 roky

Zpusob tvorby opravnych polofok Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je jeho zustatkova hodnota snizena na tuto castku prostrednictvim opravne polozky. Naklady na opravy a udrzbu dlouhodobeho hmotneho majetku se uctuji primo do nakladu. Technicke zhodnoceni dlouhodobeho hmotneho majetku je aktivovano.


9


2.3

Dlouhodoby nehmotny majetek Nehmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delSi nez 1 rok a pofizovaci cena prevysuje 40 tis. Kc za polozku, je povafovan za dlouhodoby nehmotny majetek. Nakoupeny nehmotny majetek je vykazan v porizovacich cenach, ktere zahmuji cenu porizeni a naklady s jeho porizenim souvisejici. Nehmotny majetek, jehoz doba pouzitelnosti je de!Si nez 1 rok a porizovaci cena neprevysuje 40 tis. Kc za poloZku, neni vykazovan v rozvaze, je uctovan do nakladu v race jeho porizeni a je veden v operativni evidenci. Dlouhodoby nehmotny majetek je odpisovan metodou rovnomernych odpisu na zaklade jeho predpokladane doby zivotnosti nasledujicim zpusobem: Kategorie majetku Software Jiny dlouhodoby nehmotny majetek Drobny nehmotny majetek

UCetni odpis 3 roky 3 roky 2 - 3 roky

Zpusob tvorby opravnych polozek Pokud zustatkova hodnota aktiva presahuje jeho odhadovanou zpetne ziskatelnou castku, je jeho zustatkova hodnota snizena na tuto castku prostrednictvim opravne polozky.

2.4

Podily v ovladanych a rizenych osobach a podily v ucetnich jednotkach pod podstatnym vlivem Podily v ovladanych a rizenych osobach predstavuji podniky, ktere jsou ovladane nebo rizene Spolecnosti (dale tez ,,dcerina spoleenost"). Podily v ucetnich jednotkach pod podstatnym vlivem predstavuji podniky, v nichZ Spolecnost vykonava podstatny vliv, ale nema momost tuto spoleenost ovladat, nebo ridit (dale tez ,,pridrufona spolecnost"). Podily v dcefinych spolecnostech a v pridruzenych spolecnostech jsou oceneny porizovaci cenou zohlednujici pripadne snifoni hodnoty. Porizovaci cena zahrnuje prime naklady souvisejici s porizenim, napriklad poplatky a provize maklerum a poradcum.

2.5

Ostatni cenne papiry a podily Spoleenost rozdeluje cenne papiry a podily, ktere nejsou podilem v dcerine nebo pridrufone spolecnosti, do nasledujicich kategorii: cenne papiry k obchodovani a cenne papiry ddene do splatnosti. Cenne papiry k obchodovani jsou cenne papiry, ktere Spolecnost drzi za ucelem provadeni transakci s cilem dosahovat zisku z cenov)'ch rozdilu v kratkodobem horizontu, maximalne vsak roenim.


10

0cetni zaverka k 31. prosinci 2014 Dluhove cenne papfry, ktere Spolecnost zamysli a je schopna drfot do splatnosti, jsou klasifikovany jako cenne papfry drzene do splatnosti a zahmuty do dlouhodobeho majetku, pokud jejich splatnost nenastane behem 12 mesicu od data ucetnf zaverky.

v pfipade kratsf splatnosti nezli 12 mesicu, jsou

dluhove cenne papfry zafazeny do kratkodobeho majetku. Cenne papfry a podily jsou pri nakupu vykazany v porizovaci cene vcetne transakcnich nakladu. Cenne papfry drzene do splatnosti jsou nasledne ocenovany nabehlou hodnotou. Ostatnf cenne papfry jsou ocenovany realnou hodnotou. Jako realnou hodnotu Spolecnost pouziva trfof hodnotu cennych papiru k datu ucetni zaverky. Oceneni cennych papiru neobchodovanych na verejnych trzich je provedeno na zaklade kvalifikovaneho odhadu provedeneho vedenfm Spolecnosti zalozeneho na uznavanych modelech a zpiisobech ocenovani. Zisky a ztraty vypl}'vajici ze zmen realne hodnoty cennych papirii k obchodovanf jsou vykazany ve rykazu zisku a ztraty v obdobf, ve kterem nastanou. Pokud ziistatkova hodnota cennych papirii drfonych do splatnosti prevysuje jejich odhadovanou zpetne zfskatelnou castku, pak je k temto cennym papirum vytvorena opravna polozka.

2.6

Penize a penefoi ekvivalenty Penefoi prostredky jsou penize v hotovosti vcetne cenin a penefuich prostredku na uctu vcetne precerpanf befoeho nebo kontokorentniho uctu. Penefofrni ekvivalenty se rozurni kratkodoby likvidnf financni majetek, ktecy je snadno a pohotove smenitelny za predem znamou castku penefoich prostredkii a u tohoto majetku se nepfedpokladajf ryznarnne zmeny hodnoty v case. Za penefof ekvivalenty jsou povafovany penefof ulozky s nejv}'se tfimesicni rypovedni lhiitou a likvidnf cenne papiry k obchodovani na verejnem trhu.

2.7

Pfepocet cizich men Transakce provadene v cizfch menach jsou prepocteny a zauctovany devizorym kurzem vyhlasovanym Ceskou narodni bankou v den transakce. Ziistatky penefuich aktiv, pohledavek a zavazku vedenych v cizfch menach byly prepocteny devizovym kurzem zverejnenym Ceskou narodni bankou k rozvahovemu dni. Vsechny kurzove zisky a ztraty z prepoctu penefoich aktiv, pohledavek a zavazkii jsou uctovany do rykazu zisku a ztraty.

2.8

Pohledavky Pohledavky jsou vykazany v norninalni hodnote snifone o opravnou poloZku k pochybnym pohledavkam. Opravna polozka k pohledavkam je vytvorena na zaklade vekove struktury pohledavek a individualniho posouzenf bonity dlufofkii. Spoleenost nevytvafi opravne polozky k pohledavkam za spffznenyrni stranarni. Nedobytne pohledavky se odepisujf az po skonceni konkurzniho fizenf dlufofka.


11


2.9

Financni derivaty Spolecnost vyuziva k eliminaci financnich rizik financni derivaty. Prestoze tyto nastroje jsou urceny ke snizeni ekonomickych rizik, Spolecnost nevyuziva zajist'ovaci ucetnictvi, nebot' zajist'ovane polozky jsou zpravidla ocenovany realnou hodnotou se zmenami realne hodnoty uctovanymi do v)'nosii nebo nakladii. Finaneni derivaty, vcetne menov)'ch obchodii, menov)'ch swapii a ostatni financni derivaty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v porizovaci cene a nasledne precenovany na realnou hodnotu. Realne hodnoty jsou odvozeny z trfoich cen, z modelii diskontovanych penefoich tokii nebo modelii pro ocenovani opci. Vsechny derivaty jsou vykazovany v polofoe jine pohledavky, maji-li pozitivni realnou hodnotu, nebo v polofoe jine zavazky, je-li jejich realna hodnota pro Spoleenost zapoma. Zmeny realne hodnoty financnich derivatii k obchodovani jsou soucasti ostatnich financnich v)'nosii nebo ostatnich financnich nakladii.

2.10 Rezervy Spolecnost tvori rezervy, pokud ma soucasny zavazek, je-li pravdepodobne, ze bude na vyporadani tohoto zavazku treba vynalozit vlastni zdroje a existuje spolehliv)' odhad v)'se zavazku.

2.11 Odlozena daii Odlozena dan se vykazuje u vsech prechodnych rozdilii mezi ziistatkovou hodnotou aktiv nebo zavazkii vykazanych v rozvaze a jejich danovou hodnotou. Odlozena danova pohledavka je zauctovana, pokud je pravdepodobne, Ze ji bude mofoe danove uplatnit v budoucnosti.

2.12 Vlastni akcie Akcie mohou b)'t prevedeny na jine osoby jen s predchozim souhlasem burzovni komory. K platnosti tohoto souhlasu se vyfaduje dvoutretinova vetSina pritomnych clenii burzovni komory. Spoleenost je povinna odkoupit vlastni akcie, pokud burzovni komora nesouhlasi s prevodem na jinou osobu. Spolecnost je povinna tyto akcie prodat do tfi let od nabyti, a nejsou-li akcie v teto lhiite prodany, je Spolecnost povinna je vzit z obehu a o jejich nominalni hodnotu snizit zakladni kapital, jak vypl)'va z platnych stanov ke dni sestaveni ucetni zaverky. Odkoupene vlastni akcie Spolecnost vykazuje v porizovaci cene jako poloZku snifujici zakladni kapital.

2.13 Spriznene strany Spriznenymi stranami Spoleenosti se rozurni: •

akcionari, kteri primo nebo neprimo mohou uplatnovat podstatny nebo rozhodujici vliv u Spolecnosti, a spolecnosti, kde tito akcionari maji rozhodujici vliv;


12

Dcetni zaverka k 31 . prosinci 2014

•

clenove burzovni komory, dozorci rady a ridicich organu Spoleenosti, nebo jeji materske spolecnosti a osoby blizke temto osobam, vcetne podniku, kde tito clenove a osoby maji podstatny nebo rozhodujici vliv;

•

dcefine a pfidruzene spolecnosti.

Vyznamne transakce a zustatky se spriznenyrni stranarni jsou uvedeny v poznarnkach 3.5.6, 3.9.5 a 3.19.

2.14 Vynosy Trzby jsou zauctovany k datu poskytnuti slufob a jsou vykazany po odecteni slev a
2.15 Leasing Spolecnost uziva majetek porizeny formou operativniho pronajmu. Pofizovaci cena majetku ziskaneho formou operativniho leasingu neni aktivovana do dlouhodobeho majetku. Leasingove splatky jsou uctovany do nakladu rovnomeme po celou dobu trvani leasingu. Budouci leasingove splatky, ktere nejsou k rozvahovemu dni splatne, jsou vykazany v priloze k ucetni zaverce, ale nejsou zachyceny v rozvaze.

2.16 Penzijni pfipojisteni a zivotni pojisteni Spolecnost poskytuje sv)'m zamestnancum penzijni pfipojiSteni prostrednictvim prispevku do nezavislych penzijnich fondu, dale poskytuje prispevek zamestnavatele k zivotnimu pojisteni.

2.17 Skupinova registrace DPH Spolecnosti Burza cennych papiru Praha, a.s., PXE a CDCP (dale jen ,,Skupina") vytvorily s ucinnosti od 1. ledna 2009 skupinu pro ucely

13

ucetni zaverka k 31. prosinci 2014

2.18 Pouziti odhadu Sestaveni ucetni zaverky vyfaduje pouziti odhadu a predpokladu, jez maji vliv na vykazovane hodnoty majetku a zavazku k datu ucetni zaverky a na vykazovanou v}'si vynosu a nakladu za ucetni obdobi. Vedeni spolecnosti je presvedceno, Ze pouzite odhady a predpoklady se nebudou v}'znamnym zpusobem lisit od skutecnych hodnot v naslednych ucetnich obdobich.

2.19 Udalosti po datu rozvahoveho dne Dopad udalosti, ktere nastaly mezi rozvahov}'m dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky, je zachycen v ucetnich v}'kazech v pripade, Ze tyto udalosti poskytly doplilujici informace 0 skutecnostech, ktere existovaly k rozvahovemu dni.

v

pripade, Ze mezi rozvahov}'m dnem a dnem sestaveni ucetni zaverky doslo k v}'znamnym udalostem predstavujicim skutecnosti, ktere nastaly po rozvahovem dni, jsou dusledky techto udalosti popsany v pfiloze ucetni zaverky, ale nejsou zauctovany v ucetnich v}'kazech.

2.20 Zmena ucetnich metod a postupu Spolecnost v roce 2014 ani 2013 nezmenila zadne ucetni metody a postupy.


14


3 3.1 3.1.1

DOPLNUJiCi UDAJE K ROZVAZE A vYKAZU ZISKU A ZTRATY Dlouhodoby majetek Dlouhodoby nehmotny majetek (udaje v tis. Kt)

Poi'izovaci cena Stav k I. lednu 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 3 I. prosinci 20 13 Pi'inistky Ubytky Stav k 31. prosinci 2014

Software 43 492 47 -96 43 443 187 - I 969 41 661

JinyDNM 3 900 0 0 3 900 0 0 3 900

Opravky Stav k I. lednu 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 3 1. prosinci 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k31. prosinci 2014

Software 42 482 588 -96 42 974 354 - I 969 41359

J iny DNM 3 900 0 0 3 900 0 0 3 900

Zustatkova hodnota Stav k I. lednu 2013 Stav k 31. prosinci 2013 Stav k 31. prosinci 2014

Software I 010 469 302

Jiny DNM 0 0 0

Celkem 47 392 47 -96 47 343 187 - I 969 45 561

(udaje v tis. Kt)

Celkem 46 382 588 -96 46 874 354 -I 969 45 259

(udaje v tis. Kt)

Celkem I 010 469 302

Pfirustky dlouhodobeho nehmotneho majetku Prirustky dlouhodobeho nehmotneho majetku ve vysi 187 tis. Kc (2013: 47 tis. Kc) predstavuji predevsim nakup a technicke zhodnoceni SW. Ubytky dlouhodobeho nehmotneho majetku Ubytky dlouhodobeho nehmotneho majetku ve v}'si 1 969 tis. Kc (2013: 96 tis. Kc) predstavuji vyfazeni zastaraleho SW. Odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku zauctovane do nakladu cinily: (udaje v tis. K<'.l)

20 14 20 13

Odpis 354 588

V roce 2014 a 2013 nebyly vytvoreny zadne opravne polozky k dlouhodobemu nehmotnemu majetku.


15

Dcetni zaverka k 31. prasinci 2014 3.1.2

Dlouhodoby hmotny majetek (udaje v tis. K~) Porizovaci cena Stav k I. lednu 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 3 1. prosinci 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 31. prosinci 2014

Vypocetni technika 43 468 2 186 -2 564 43 090 4 656 -27 12 1 20 625

Nabytek a zaNzeni 7 649 554 -539 7 664 I 686 - 1 38 1 7969

Drobny hm. majetek 11 177 0 -2 108 9 069 169 -I 065 8 173

Nedokonceny DHM

Celkem

68 0 -68 0 0 0 0

62 362 2 740 -5 279 59823 6 5 11 -29 567 36 767

Vypocetni technika 42 589 772 -2 564 40 797 I 356 -27 12 1 15 032

Nabytek a zai"izeni 6 545 416 -539 6 422 358 -1 38 1 5 399

Drobny hm . majetek 10 169 586 -2 108 8 647 323 -1 065 7 905

Nedokonceny DHM 0 0 0 0 0 0 0

(udaje v tis. K~) Opravky Stav k I. led nu 2013 Pi'inistky Ubytky Stav k 31. prosinci 2013 Pi'inistky Dbytky Stav k 31. prosinci 2014

Celkem 59 303 I 774 -5 211 55 866 2 037 -29 567 28 336 (udaj e v tis. K~)

Z iistatkova hodnota Stav k I. lednu 2013 Stav k 3 1. prosinci 2013 Stav k 3 1. prosinci 20 14

Vypocetni tech nika 879 2 293 5 593

Nabytek a zai'izeni I 104 I 242 2 570

Drobny hm. majete k I 008 422 268

Nedokonceny DHM 68 0 0

Celkem 3 059 3 957 8 431

Prirustky dlouhodobeho hmotneho majetku Pfirustky dlouhodobeho hmotneho majetku ve v)'si 6 511 tis. Kc (2013: 2 740 tis. Kc) v race 2014 predstavuji pofizeni v)'pocetni techniky v souvislosti s obnovou zastarale a opotfebovane v)'pocetni techniky. Ubvtky dlouhodobeho hmotneho majetku Ubytky samostatnych movitych veci v race 2014 cinily 29 567 tis. Kc (2013 : 5 279 tis. Kc). Vyznamnejsi ubytky predstavuje vyfazeni zastaralych pocitacu, serveru a dalsiho technickeho zafizeni. Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku zauctovane do nakladu vcetne zustatkove ceny majetku vyfazeneho likvidaci cinily:

20 14 2013

(udaje v tis. K~) Odpisy 2 037 I 774

V race 2014 a 2013 nebyly vytvoreny opravne polozky k dlouhodobemu hmotnemu majetku.


16

Dcetni zaverka k 31. prosinci 2014 Majetek uvedeny v operativni evidenci je ve rysi 3 729 tis. Kc (2013: 2 812 tis. Kc). Zadna z polofok majetku neni kryta zastavnim pravem.

3.2

Najacy majetek K 31. prosinci 2014 ma Spolecnost formou operativniho pronajmu najate automobily. Celkova hodnota splatek najmu zaplacenych v roce 20 14 bez DPH cinila 1 751 tis. Kc (2013: 1 751 tis. Kc). Spolecnosti sidlf v pronajatych prostorach. V roce 2014 cinilo najemne za tyto prostory 9 616 tis. Kc (2013: 11 311 tis. Kc). Spolecnost ma z operativnich leasingu a najmu nasledujici smluvni zavazky:

31. prosince 20 14 12 623 37 051

Splatne do I roku Splatne v obdobi I - 5 let Splatne v obdobi nad 5 let Celkem

3.3

0 49674

(udaje v tis. K~) 31. prosince 2013 7 152 46 827 0 53 979

Dlouhodoby finaneni majetek Burza cennych papiru Praha, a.s. je 100% vlastnikem spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru a.s., a Energy Clearing Counterparty a.s. a ma tretinory podil v POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Zakladni kapital spolecnosti Centralni depozitar cennych papirii, a.s. je 100 000 tis. Kc, a spolecnosti Energy Clearing Counterparty, a.s. 2 000 tis. Kc. Dale vlastni Spoleenost tretinory podil v POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., ktera ma zakladni kapital ve rysi 60 000 tis. Kc (viz bod 1.4 prilohy). Z duvodu premeny filzi spoleenosti CCP a CCC narysila Burza cennych papiru Praha, a.s. hodnotu sve ucasti ve spolecnosti EnCC o zakladnf kapital CCP ve rysi 3 000 tis. Kc, o zakladni kapital CCC ve vysi 2 000 tis. Kc a o ostatni kapitalove fondy CCC ve vysi 7 166 tis. Kc.

Porizovaci cena Centralni depozitaf cennych papini, a.s. * CENTRAL COUNTERP ARTY, a.s. Central Clearing Counterparty, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Celkem

31. prosince 2013 90 100 3 000 9 166 8 180 20 000 130 446

Pi'iriistky

Ubytky

0 0 0 12 166 0 12 166

0 -3 000 -9 166 0 0 -12 166

Iida ·e v tis. K~ 31. prosince 2014 90 100 0 0 20 346 20 000 130 446

*Spolecnost Centralni depozitar cennych papiru a.s. je pravnim nastupcem spolecnosti Burzovni registr cennych papiru, s.r.o. V letech 1996 a 1999 doSlo k navy~eni zakladniho kapitalu spolecnosti Centralni depozitai' cennych papiru a.s. z nerozdl!leneho zisku spolefoosti Burzovnl registr cennych papini, s.r.o., resp. spolefoosti Centralni depozitai' cennych papiru a.s.


17


Opravna polozka Central Clearing Counterparty, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. Stav k 31. prosi nci 2013

Hodnota netto Centralni depozitai' cennych papini, a.s. * CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. Central Clearing Counterparty, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Celkem

3 l. prosince 2013 2 000 2 000 4 000

31. prosince 2013 90 100 3 000 7 166 6 180 20 000 126 446

Pi'irustky

Ubytky

0 2 000 2 000

-2 000 0 -2 000

Pi'irustky

Ubytky

0 0 0 10 166 0 10 166

0 -3 000 -7 166 0 0 -10 166

uda ·e v tis. Kc 31. prosince 2014 0 4 000 4 000 uda ·e v tis. Kc 31. prosince 2014 90 100 0 0 16 346 20 000 126 446

Spolecnost Centralni depozitar cennych papiru, a.s. vykazuje k 31. prosinci 2014 vlastni kapital ve vysi 216 607 tis. Kc a v roce 2014 dosahla zisku po zdaneni ve v)'si 97 797 tis. Kc. Na zaklade rozhodnuti jedineho akcionare byly v roce 2014 vyplaceny podily na zisku roku 2013 ve vysi 59 300 tis. Kc. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. vykazuje k 31. prosinci 2014 vlastni kapital ve v)'si 67 159 tis. Kc a za rok 2014 dosahla zisku po zdaneni ve v)'si 4 772 tis. Kc. Na zaklade rozhodnuti valne hromady byly v roce 2014 vyplaceny podily na zisku ve v)'si 4 860 tis. Kc. Energy Clearing Counterparty, a.s. vykazuje k 31. prosinci 2014 vlastni kapital ve v)'si 6 080 tis. Kc a za rok 2014 dosahla zisku ve v)'si 2 425 tis. Kc. Dcetni je

18


3.4

Kratkodoby financni majetek t'1da 'e v tis. Kt

Kratkodoby finaneni majetek Penize, z toho: - pokladna - ceniny UHy v bankach, z toho: - vlastni befoe u~ty - vlastni tenninovane u~ty Dluhovc cennc papiry ureenc k obchodovani v souladu se S mlouvou o sprave portfolia Kratkodoby finaneni majetek celkem

Spoleenost ddela k31. prosinci 2014 a k31. ISIN: CZ0000000187.

3.5 3.5.1

Stav k 31. prosinci 2014 161 76 85 251 093 251 093 0

Stav k 31. prosinci 2013 143 59 84 206 245 186 245 20000

29 732

29469

280 986

235 857

prosinci 2013 dluhopis

EIB VAR/18,

Pohledavky Pohledavky z obchodnich vztahu uda'e v tis. Kt

Kratkodobc - odberatele - ostatni pohledavky z obchodnich vztahu Pohledavky z obchodnich vztahu celkem - opravne polozky Celkem

3.5.2

Stav k 31. prosinci 2014


11 520 74 11 594 - I 524 10070

21 578 14 21592 -I 696 19 896

Vekova struktura pohledavek z obchodniho styku (udaje v tis. Kt)

Rok 2014

2013

Kategorie

Do splatnosti

Kratkodobe Opravne polozky Celkem Kratkodobe Opravne polozky Celkem

10 034 0 10 034 19 854 0 19 854

l - 90 0 0 0 42 0 42

Poeet dni po splatnosti l -2 91 - 180 181 - 365 2 roky > rok I 524 0 0 36 0 -I 524 0 0 36 0 0 0 0 0 0 I 696 - I 696 0 0 0 0 0 0 0

Celkem pohledavky 11 594 -I 524 10070 21 592 -1 696 19 896

Nezaplacene pohledavky z obchodnich vztahu nejsou zajiSteny. Spolecnost ma pohledavky vice nez 5 let po lhUte splatnosti ve rysi 1 524 tis. Kc (2013: 1 696 tis. Kc). Tyto pohledavky jsou k.ryty opravnymi polozkami ve v)'si 100 %.


19


3.5.3

Opravne polozky k pohledavkam uda'e v tis.

Opravne polozky k pohledavkam

3.5.4

K~

Rok 2014

Rok 2013

Stav opravne polozky k I. lednu Tvorba o pravne polozky Rozpu~teni opravne polozky

I 696

2 365

Stav opravne polozky k 31. prosinci

1 524

0

0

- 172

-671 1 696

Stat - danove pohledavky (uda ·e v tis.

Stav k 31. prosinci 2014 Danz pi'ijmu Dan z pi'idane hodnoty

2 038 18 056

Celkem

20094

K~)

Stav k 31. prosinci 2013 4 380 0 4 380

V roce 2014 Spolecnost zaplatila na zalohach na dan z pfijmu pravnick)'ch osob 16 595 tis. Kc (2013: 20 953 tis. Kc). Vlastni danova povinnost roku 2014 byla vycislena na castku 14 557 tis. Kc (2013: 16 573 tis. Kc). Vysledna pohledavka ve v}'si 2 038 tis. Kc je vykazana v polo:Zce ,,Stat - danove pohledavky" (2013: 4 380 tis. Kc) Zuctovani DPH ve Skupine v listopadu a prosinci 2014 cinilo 7 272 tis. Kc, respektive 10 512 tis. Kc (v roce 2013 byl vykazan zavazek ve v}'si 3 344 tis. Kc). Tato pohledavka byla dale rozuctovana mezi cleny DPH Skupiny (poznamka 3.5.6 a 3.9.5). Dale polozka obsahuje narok na odpocet DPH ve v}'si 272 tis. Kc, kter}' bude uplatnen v lednu 2015. Jedna se o prijata plneni v roce 2014, kde datum uskutecneni zdanitelneho plneni bylo stanoveno na !eden 2015.

3.5.5

Dohadne ucty aktivni (uda'e v tis.

K~)



Nevyuctovane sluzby spojene s pronajmem Nevyuctovane burzovni informace od Wiener Borse AG Nevyuctovane dohady - ostatni

35 17 600

0

14 35 276 308

Dohadne ucty aktivni celkem

17 635

35 598

Nazev spolefoosti

Vyse dohadnych polofok je tvofena pfedevsim dohady za nevy(lctovane sluzby spojene s prodejem burzovnich informaci ve v}'si 17 600 tis. Kc (2013 : 35 276 tis. Kc).


20


3.5.6

Pohledavky k podnikum ve skupine (uda·e v tis. Kt)

Nazev spoleenosti



5 942 722 2 125 6 79 1

16 312 585 0 123 17 020

Stav k 31. pros inci 2014


0 0 0

40 057 7 530 47 587

Kr
Celkem

(uda·e v tis. Kt

Nazev spoleenosti Pohled
Celkem

Pohledavky - ovladana nebo ovladajici osoba predstavuji poskytnute zapujcky spoleenostem ve skupine. V roce 2014 byly vsechny poskytnute zapujcky splaceny (2013: 47 587 tis. Kc). (uda·e v tis. Kt)

Nazev spolecnosti



149 0 149

137 6 997 7 134



17 600 17 600

35 276 35 276



259 34 5 298

52 0 0 52

Pohled
C elkem

Pohledavky za spolecniky jsou tvoreny predevsim z titulu DPH. (uda ·e v tis. Kt)

Nazev spoleenosti Doltadm! ucty aktiv11/ Wiener Borse AG (sesterska spol.)

Celkem

Pfljmy pf1stfcl1 obdobi Centralni depozitar cennych papini, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s.

Celkem

Pohledavky za spolecnostmi ve skupine nej sou po splatnosti.


21


3.6

Casove rozliseni aktivni uda'e v tis. K~

Stav k 31. prosinci 2014 Najemne v~. sluzeb k najmu IT Poji st~ni

Ostatni Naklady pristich obdobi Ostatni Pi'ijmy pi'iStfch obdobi Casove rozliseni - aktiva celkem


0 2490 185 581 3 256


893 5 474

291 560 7 218

300

51

300 3 556

51 7 269

22


3.7 3.7.1

Vlastni kapital Zakladni kapital Zakladni kapital zapsany v obchodnim rejstriku k 31. prosinci 2014 ve v)'si 265 216 tis. Kc (2013: 265 216 tis. Kc) je rozdelen na 265 216 ks akcii najmeno v norninalni hodnote 1 000 Kc.

Vlastni akcie V roce 2014 Spoleenost odkoupila 140 ks vlastnich akcii za porizovaci cenu 1 090 tis. Kc. Norninalni hodnota techto akcii je 140 tis. Kc.

3.7.2

Rozdeleni zisku roku 2013 a planovane rozdeleni zisku 2014 Zisk roku 2013 ve v)'si 143 426 tis. Kc byl schvalen a rozdelen na zaklade rozhodnuti valne hromady ze dne 3. cervna 20 14. Valna hromada rozhodla vyplatit ze zisku roku 2013 castku 143 395 tis. Kc jako podil na zisku a zbylych 31 tis. Kc pfovest do nerozdeleneho zisku rninulych let. Zisk roku 2014 ve vysi 125 047 tis. Kc planuje Spolecnost vyplatit jako podil na zisku.

3.8

Rezervy (udaje v tis.

K~)

Ostatni rezervy Stav k I. lednu 2014 Pouziti rezerv Tvorba rezerv Stav k 31. prosinci 2014

147 -147 185 185 (uda·e v tis.

Ostatni rezervy Stav k 31. prosinci


Rok 2014 185 185

K~)

Rok2013 147 147

23


3.9 3.9.1

Zavazky Zavazky z obchodnich vztahu (uda'e v tis. Kt)

Kratkodobe zavazky z obchodnich vztahu a pi'ijate zalohy Kratkodobe - dodavatele Zavazky z obchodnich vztahu celkem

3.9.2



3 645

6 968

3 645

6 968

Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni Spoleenost nevykazuje k 31. prosinci 2014 zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni (2013: 1 965 tis. Kc).

3.9.3

Stat - daiiove zavazky a dotace (uda ·e v tis. Kt)

Ostatni prime
Stav k 31. prosinci 2014 0 0

95 95

Stav k 31. prosinci 2013 I 215 2 931 110 4 256

Danove zavazky cini 95 tis. Kc (2013 : 4 256 tis. Kc). Castka vypl:Yva z plneni povinneho podilu osob se zdravotnim postizenim na celkovem poctu zamestnancu za rok 2014. Zadne z techto zavazku nejsou po lhUte splatnosti.

3.9.4

Dohadne ucty pasivni Dohadne ucty pasivni ve v}'si 4 760 tis. Kc (2013: 4 835 tis. Kc) jsou tvofeny pi'edevsim dohady na v}'platu admen zamestnancum, vcetne dohadu na socialni a zdravotni pojisteni.


24


3.9.5

Zavazky k podnikum ve skupine uda·e v tis. Kt

Nazev spolefoosti



s 0 5

6 3 885 3 891



2 640 0 0 13 306 15 946

2 808 23 4 0 2 835

Krtitkodobe ztivazky z obcl10d11fho styku Centralni depozitar cennych papiril, a.s. Wiener Borse AG Celkem

uda·e v tis. Kt)

Nazev spolecnosti Ztivazky ke spofec11fkum Centralni depozitar cennych papiril, a.s. CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. Central Clearing Counterparty, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. Celkem

Zavazky ke spolecnikum jsou tvoreny predevsim z titulu DPH.

3.10 Casove rozliseni pasivni

Vydaje pi'iStich obdobi Najemne Ostatni Vynosy pi'istich obdobi Ostatni Casove rozliseni - pasiva


Stav k 31. prosinci 2014 717 569 148 66 66 783

Stav k 31. prosinci 2013 75 0 75 783 86 858

25


3.11 Odlozena daii Odlofona danova pohledavka je tvofena nasledujfcirni polozkarni vzniklyrni z titulu pfechodnych rozdilu: uda'e v tis.

Odlozena dail z titulu Rozdil dai\ove a ucetni ztistatkove ceny dlouhodobeho majetku Rezervy Socialni a zdravotni pojiW~ni Odlofona dailova pohledavka (+ ) I zavazek (-) Vynos (+)I naklad ( - ) ze zmeny odlozene dailove pohledavky

K~)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

-262 32 229 -I

-80 28 222 170

-171

81

Odlofona dan k 31. prosinci 2014 je vypoctena sazbou
3.12 Danz prijmu za beinou cinnost Vyse
Zisk pi'ed zdanenim Teoreticka vyse dane pi'i lokalni sazbe dane z pi'ijmti ve v)'si 19 % (2013: 19%) Dai\ovy dopad dailove neuznatelnych nakladti Dailovy dopad nezdailovanych vynosti Vracena dai\ z minulych let

Splatna dail Zmena v odlozene dani

K~)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

138 58 1

159 068

26 330

30 223

609 - 12382 - I 194

934 - 14 584 -850

13 363

15 723

171

-81

Celkem dail z pfijmu za befoou cinnost

13 534

15 642

Zaplacena zaloha na dai\ z pi'ijmu Pohledavka z titulu dane z pi'ijmu Rezerva na dai\ z pi'ijmu

16 595 2 038

20 953 4 380 0


0

26


3.13 Vynosy z be.Zoe cinnosti podle hlavnich cinnosti

Rok2014 Burzovni poplatky rofoi poplatky z obchodovani poplatky za kotaci poplatky z obchodovani Sluzby spojene s vypoi'adanim Burzovni informace Sluzby pro PXE Sluzby pro CDCP - IT Ostatni Trzby z prodeje sluzeb celkem

Tuzemsko 3 1 690 6 440 7 060 18 190 55 476 5 7 269 30 727 9 779 134 946

Za hra ni~i

12414 1 610 3 950 6 854 0 36 451 0 0 0 48 865

Celkem T uzemsko 44 104 36244 8 050 6 440 11 010 8 275 25 044 21 529 55 476 63 161 36 456 6 7 269 6 957 30 727 29 905 9 779 11 744 183 811 148 01 7

uda'e v tis. Kt Rok 2013 ZahraniN Celkem 8 122 44 366 7 360 920 11 875 3600 3 602 25 131 0 63 161 35 882 35 888 0 6 957 0 29905 11 744 0 44004 192 021

3.14 Naklady na sluzby

Opravy a udrfovani Cestovne Naklady na reprezentaci Najemne a sluzby Operativni pronajem osobnich automobihi Poradenske a pravni sluzby Audit Propagace Servisni sluzby Skoleni, seminai'e, konference Ostatni sluzby Celkem

Rok 2014 I 795 785 538 15 532 I 75 1 2 368 I 760 I 726 12491 657 9 795 49198

uda·e v tis. Kt) Rok2013 89 1 I 192 520 174 12 I 751 2 202 2 080 2 299 11 089 I 081 9 858 50375

Auditorska spoleenost KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. neposkytla Spoleenosti jine v)'znarnne sluzby nez audit ucetni zaverky roku 2014 a 2013.

3.15 Ostatni provozni vynosy

Ostatni provozni vjnosy Vliv koeficientu DPH Ostatni provozni vynosy celkem

Rok 2014 140 54 194

uda 'e v tis. Kt Rok2013 1 256 257

Rok 2014 65 0 629 427 23 606 1 750

uda·e v tis. Kt Rok 2013 40 636 81 1 470 3 557 2 517

3.16 Ostatni provozni naklady

Dary Odpisy pohledavek Pojistne Vliv koeficientu DPH Clenske poplatky asociacim (ECSDA, AKAT) Ostatni provozni naklady Ostatni provozni na klady celkem


27


3.17 Financni tjnosy

Vynosy z d i. finaneniho majetku: - z podilu v ovladanych a i'izenych osobach (d ividendy) CDCP - z podilu v ovladanych a i'izenych osobach (dividendy) CCP - z podilu v ovladanych a i'izenych osobach (dividendy) PXE Vynosy z kr. finaneniho majetku: - vynosy z financniho maj etku (pi'ecenfoi portfolia) Vynosove uroky: - z bankovnich uctu - portfolio - uroky, AUV, kupo n - z pujcek dcei'inym spolecnostem - z pujcek CEESEG Vynosy z derivatovych operaci K urzove zisky Financni vynosy celkem

Rok 2014 64 160 59 300 0 4 860 584 584 l 879 247 49 342 1 241 0 519 67 142

uda·e v tis. K¢ Rok 2013 73 614 60 900 10 854 1 860 674 674 3 190 126 82 1 783 1 199 52 l 663 79 193

V roce 2014 a 2013 Spolecnost inkasovala podil na zisku od dcerine spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. a od spolecnosti POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. V r. 2013 inkasovala podil na zisku od spoleenosti CENTRAL COUNTERP ARTY, a.s.

3.18 Finaneni naklady

Na klady na kr. finaneni majetek: - naklady - uroky z repo operaci - naklady z finaneniho majetku (pi'ecent!ni portfolia) Nakla dove uroky: - z pujcek Bankovnf poplatky: - bankovni zaruky - ostatni bankovni poplatky Naklady z derivatovych operaci Kurzove naklady Finaneni naklady celkem


Rok2014 320 0 320 0 0 116 0 116 0 11 7 553

uda·e v tis. K¢ Rok2013

125 43 82 0 0 123 0 123 113 244 605

28


3.19 Transakce se spfiznenymi stranami Spolecnost ma pro transakce se spfiznenymi osobami zpracovanou Analyzu prevodnich cen obsahujici stanoveni ekonomicky oduvodnitelneho oceneni sluzeb technicke podpory. V souladu s touto analyzou byly uzavreny smlouvy o poskytovani sluzeb technicke podpory mezi spfiznenymi osobami. Vyse uvedena analyza av navaznosti na ni smluvni dokumentace o poskytovani technicke podpory byla k 1. lednu 2014 prehodnocena tak, aby odpovidala obchodne-ekonomickym zmenam, ktere nastavaly v roce 2014. Jednalo se o zmeny struktury prijemcu technicke podpory a jejich schopnosti efektivniho poskytovani sluzeb souvisejicich s vyporadanim obchodu cennych papiru a rozSffenim poskytovanych slufob centralni evidence cennych papiru.

3.19.1 Vynosy realizovane z transakci se spfiznenymi subjekty Rok 20 14

~ udaje

Subjekt

Vztah ke Spolefoosti

Centralni depozitar cennych papini, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. CEESEGAG Wiener Borse AG Vynosy celkem

dcei'ina spolecnost dcel'ina spolecnost

Finaneni v£nosl'. 59 635 7

8 216

4 874

13 090

0 36 092 123 332

I 241 309 66 066

I 241 36 40 1 189 398

Tdby z vlastnich sluzeb 87 298 120 123 156

Finaneni v£nosl'. 62 54 1 10966 14 90

7 968

I 916

9 884

0 35 400 131 065

I 199

I 199 35 405 207 796

pi'idruzena spolecnost majoritni spolecnost sesterska spoleenost

v tis. Kt ~

Tdby z vlastnich sluzeb 78 863 161

Rok2013

Celkem 138 498 168

~udaje v

Subjekt

Vztah ke Spolefoosti

Centralni depozitai' cennych papini, a.s. CENTRAL COUNTERP ARTY, a.s. Central Clearing Counterparty, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. CEESEGAG Wiener 86rse AG Vynosy celkem

dcei'ina spoleenost dcel'ina spolecnost dcel'ina spolecnost dcei'ina spolecnost pi'idrufona spoleenost majoritni spolecnost sesterska spolecnost

5 76 731

tis. Kt~

Celkem 149 839 11 086 137 246

Spolecnost poskytuje spfiznenym osobam, krome sluzeb technicke podpory dle smluv uzavrenych v souladu s analyzou prevodnich cen, jeste dalSi sluzby, zejmena: •

spolupraci pri prodeji informaci a obchodnich indexu PX;

•

pronajem nebytov}'ch prostor vcetne sluzeb s tim souvisejicich;

•

pronajem telefonnich linek;

•

urocene financni v}'pomoci.

Financni v}'nosy zahrnuji i v}'platy podilu na zisku, viz kapitola 3.17.


29

ucetni zaverka k 31 . prosinci 2014

3.19.2 Naklady z transakci se spriznenymi subjekty Rok 2014

(udaje v tis. Kc)

Subjekt

Vzta h kc Spolccnosti

Centralni depozitai' cennych papiru, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. CEESEGAG Wiener Borse AG Naklady cclkcm

dcei'ina spolecnost pi'idrufona spolecnost majoritni spolecnost sesterska spolecnost

5 426

Finaneni naklad 0

0

11

11

40 6 900 12 366

0 0 II

40 6 900 12 377

Sluzby

Rok 2013

Cclkcm

5 426

(udaje v tis. Kc)

Subjekt

Vztah kc Spoleenosti

Centralni depozitai' cennych papiru, a.s. Energy Clearing Counterparty, a.s. POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. Wiener Borse AG Naklady cclkcm

dcei'ina spolecnost dcei'ina spolecnost pi'idrufona spoleenost sesterska spolecnost

5 609 0

Finaneni naklad 0 53

0

9

9

5 004 10 613

63 125

5 067 10 738

Sluzby

Cclkcm

5 609 53

Spolecnost pfijala od spriznenych osob, krome plneni dle smluv uzavrenych v souladu s analyzou prevodnich cen, jeste dalSi sluzby, zejmena pak sluzby souvisejici s obchodnim systemem XETRA.


30


4 4.1

ZAMESTNANCI, VEDENi SPOLECNOSTI A STATUTARNi ORGANY Osobni naklady a pocet zamestnancu Prumemy prepocteny pocet zamestnancu a clenu vedeni Spolecnosti za rok 2014 a 2013 je nasledujici: Priimerny prepocten:Y pocet Rok 2014 Rok 2013 Zam~stnan ci

Vedeni spolecnosti Celkem

30 7

Osobni n:iklady (v tis. Kc) Rok 2014 Rok 2013

32 6 38

37

34 496 17 304

37 136 14 006

51 800

51 142

Vedeni Spolecnosti zahmuje generalniho reditele Spolecnosti a reditele odboru. Osobni naklady zahmuji tez zdravotni a socialni pojisteni.

4.2

Poskytnuta plneni clenum organu Spolecnosti V roce 2014 a 2013 cinily celkove osobni naklady a ostatni plneni clenum burzovni komory a vedeni spolecnosti: (udaje v tis. K6)

Rok 2014 Odmfoy clenu statutamich organu Pi'isp~vky na zivotni poj. a duchodove pi'ipoj. Osobni vozy s mofoosti vyuziti pro soukrome ucely Rok2013 Odm~ny clenu statutamich organu Pi'isp~vky na zivotni poj. a duchodove pi'ipoj. Osobni vozy s mofoosti vyuziti pro soukrome ucely

Burzovni komora Vedeni spolecnosti

2 285

0 0 2 803 0

0

Celkem

0 307 767

2 285 307 767

0 252 644

2 803 252 644

Hodnoty odpovidaji internim podkladum a predpisum Spolecnosti. C:tenove dozorci rady neobdrzeli v letech 2014 a 2013 zadne odmeny.

4.3 4.3.1

Zavazky neuvedene v ucetnictvi Bankovni zaruky Spolecnost k 31. prosinci 2014 ma uzavfenu bankovni zaruku ve v)'si 3 800 tis. Kc (2013: 3 500 tis. Kc) poskytnutou Komercni bankou, a.s. na najemne ve prospech spolecnosti Burzovni palac Investment, s.r.o. Spolecnost ruci za obchodni aktivity sv)'ch dcefinych spolecnosti ve Skupine v celkove v)'si 73 767 tis. Kc (2013: 93 204 tis. Kc).


31


4.3.2

Soudni spory K 31. prosinci 2014 ani k 31. prosinci 2013 se Spolecnost neucastnila zadneho soudniho sporu, jehoz rozhodnuti by melo podstatny dopad na ucetni zaverku.

4.4

Burzovni rozhodci soud Pfi Burze cennych papiru Praha, a.s. je zalozen staly Burzovni rozhodci soud (dale jen ,,BRS") jako nezavisly organ pro rozhodovani sporu z obchodu s investicnirni instrumenty nezavislyrni rozhodci podle zakona c. 216/1994 Sb., o rozhodcim fizeni a o v}'konu rozhodcich nalezu a predpisu o rozhodcim fizeni pred BRS. BRS zrizuje burzovni komora. Sidlem BRS je sidlo Burzy cennych papiru Praha, a.s. (udaje v tis.

BRS hoseodai'eni Vynosy Naklady Z isk Finaneni majetek Zavazky (erijate zalohy)


Rok2014

K~)

Rok 2013

560

0

423 137 1 425 0

3 -3 1847 800

32


5

UDALOSTI, KTERE NASTALY PO DATU UCETNi ZA VERKY K datu sestaveni ucetni zaverky nejsou spolecnosti znamy zadne v)'znamne nasledne udalosti, ktere by ovlivnily ucetni zaverku k 31. prosinci 2014.

V Praze dne 10. 3. 2015 Podpis statutamiho organu:

Funkce generalni reditel a predseda burzovni komory Jmeno

Ing. Petr Koblic

Podpis

Funkce clen burzovni komory Jmeno

Ing. Helena Cacka

Podpis


33

Konsolidovaná účetní závěrka


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho rykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 20 14

KONSOLIDOVANY VYKAZ 0 UPLNEM VYSLEDKU ZA ROK 2014

Bod

Vy nosy Odpisy Osobnl naklady Sluzby Zm~na stavu rezerv a opravnych polozek k pohledavkam Ostatnl vynosy Ostatnl naklady

31.12.2014

31.12.2013

tis. Kc

tis. Kc

6

477 363

493 196

7 8 9

-38 868 -131 924 -112753 -I 490 12 472

10 10

Zisk z provozni cinnosti Financnl vynosy Financnl naklady

11 11

Financni zisk I ztrata (-) Zisk pi'ed zdanenim Dail z pi'ljmu Cisty zisk za rok Ostatnl uplny vysledek

12

Celkovy uplny vysledek

Priloha tvori nedilnou soucast teto konsolidovane ucetni zaverky.


- 12 807

-76 301 -129 590 -123 948 -869 14 789 -1 0 11 6

191 993

167 161

8 620 -7 799

76 401 -70 683

821

5 718

192 814

172 879

-36 652

-33 015

156 162

139 864

0

0

156 162

139 864

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve znl:\ni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

KONSOLIDOVANY VYKAZ 0 FINANCNi SITUACI K 3 1. prosinci 2014 31.12.2014

31.12.2013

tis. Kc

tis. Kc

Dlouhodobe pohledavky a pujcky

15 890 154 061 111

14 181 182 161 71

Dlouhodoba aktiva celkem

170 062

196 4 13

8 017 0 203 655 44 598 320 273

13 213 4 228 179 156 44 203 370 444

Kratkodoba aktiva celkem

576 543

611 244

AKTIV A CELKEM

746 605

807 657

265 216 - I 190 84 174 217 544

265 2 16 -100 80 8 16 208 135

565 744

554 067

16 168 2

13 246 13

16 170

13 259

130 358

73 069

0 16446 6 888 6 858 3 770 37 1

800 32 606 133 259 0 450 147

Kratkodobe zavazky celkem

164 691

240 331

VLASTNi KAPIT AL A ZAV AZKY CELKEM

746 605

807 657

Bod DLOUHODOBA AKTlV A Hmotny majetek Nehmotny majetek

13 14

KRA TKODOBA AKTlV A Ostatnf aktiva Pohledavka z
VLASTNi KAPIT AL Zakladnf kapital Odkoupene vlastnf akcie Ostatnf fondy Nerozdeleny zisk

18 12 15 16 17

19 19 19 20

Vlastni kapital celkem DLOUHODOBEZAVAZKY Odlo:Zeny danov}r zavazek Pi'ijate zalohy Dlou hodobe zavazky celkem KRATKODOBEZAVAZKY Zavazky z obchodnfho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Splatna dan z pi'fjmu Bankovni livery kratkodobe Rezervy

22

23 24 25 12 26 27

Pfiloha tvoff nedilnou soucast teto konsolidovane ucetni zaverky.


Burza cennych papin'.i Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 20 14

KONSOLIDOVANY VYKAZ ZMEN VLASTNiHO KAPITALU ZA ROK 2014 Zakladni kapita l Stav k 31. prosinci 2012 Pi'idely do fondu VY!Jlata dividend Cisty zisk za ufotni obdobi Ostatni uplny v:Ysledek Stav k 31. prosinci 2013 Pridely do fondu

VY!Jlata dividend Nakup vlastnich akcii Cisty zisk za ucetni obdobi Ostatni uplny v:Ysledek Stav k 3 1. prosinci 2014

v tis. Kc 265 216 0 0 0 0 265 216 0 0 0 0 0 265 216

Vlastni a kcie

Ostatni fondy

v tis. Kc -100 0 0 0 0 -100 0 0 -1 090 0 0 -I 190

v tis. Kc 77020 3 796 0 0 0 80 816 3 358 0 0 0 0 84 174



Nerozdt!leny zisk I ztrata~-~

v tis. Kc 210 234 -3 796 -138 167 139 864 0 208 135 -3 358 -143 395 156 162 0 217 544

Celkem

v tis. Kc 552 370 0 -1 38 167 139 864 0 554 067 0 - 143 395 - 1 090 156 162 0 565 744

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho rykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

KONSOLIDOVANY vYKAZPENEZNiCH TOKU ZA ROK 2014

Cisty zisk za rok Uprava o nepenefoi operace Danz pi'ijmu Odp isy hmotneho majetku Odp isy nehmotneho majetku Zmena stavu opravnych polozek a rezerv Urokove vynosy Urokove naklady Zmena realne hodnoty cennych papiru Zmena stavu pohledavek Zmena stavu zavazku

Bod

31.12.2014 tis. Kc 156 162

12 7 7

36 9 29 I -I

31.12.2013 tis. Kc 139 864

65 2 637 231 714 632 67 -395 -20 833 -86 053

-884 161 339 - I 820 733

124 550

-1 427 304

I 632

I 555

-67 -22 644

-54 -34 770

103 471

-1 460 573

-1 1 346 - I 131

-4 305 -2 887

-12 477

-7 192

-450 3 770 - 1 090 -143 395 -141 165

-28 726 450 0 -1 38 167 -166 443

Ciste zry§eni peneznich prosti'edku

-50 171

-1 634 208

Stav peneznich prosti'edku na zacatku ucetniho obdobi

370 444

2 004 652

Stav peneznich prostredku na konci ucetniho obdobi

320 273

370 444

11 11 11

Ci sty penezni tok pi'ed zdanenim a uroky

Pi'ijate uroky Zap lacene uroky Zap lacena daft z p i'ijmu C:isty penezni tok z provozni cinnosti

Poi'izeni hmotneho majetku Poi'fzeni nehmotneho majetku C:isty pene:lni tok z investieni cinnosti

Sp laceni bankovnich uveru I p ujcek Cerpani pujcek Nakup vlastnich akcif Vyp lacene podily na z isku C:isty penezni tok z tinaneni cinnosti



33 0 15 12 376 63 925 -14 705 -I 555 54

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zavt'.\rka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve znfoi pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

OBSAH 1. 2. 3. 4.

UVOD .............................................................................................................................................................8 SPECIFICKE UDALOSTI OVLIVNUJICi HOSPODARENi SKUPINY V ROCE 2014 .................... 9 VYCHODISKA PRO PRiPRAVU UCETNi zA VERKY ........ ERROR! BOOKMARK NOT DEFINED. PREHLED VYZNAMNYCH UCETNiCH PRAVIDEL A POSTUPU .................................................. 13 4.1. 4.2. 4.3. 4 .4. 4.5.

PRINCIPY KONSOLIDACE ..................................................................... .... ...... .. ...................................... 13 FUNKCNi MENA .................................................................................. ...... .... .............. ....... .. ...... ........... 13 PENEZNi PROSTREDKY A PENEZNi EKYIYALENTY ........... .......... .......... .......... .. ........................... ......... .. 13 VY KAZ 0 PENEZNiCH TOCiCH ........ ........................................................... .............. ................... ........... 13 FfNANCNi AKTIVA .......................................................................... ........ ..................................... ....... .. 13

4.5. 1. 4.5.2. 4. 5. 3. 4 .6. 4 .7. 4 .8. 4 .9. 4 .1 0. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4. 15.

Financni aktiva afinancni zavazky ocenovane realnou hodnotou do zisku nebo ztraty ................ 14 Pujcky a pohled
4.15.1. 4.15.2. 4 .16. 4.17. 4.18. 4.19.

5.

Clearingovy fond....................... .... ................................................................................................. 18 Fond kolateralu a fond marii a zavazky .......................................................... ...... .... .................... 19

MARZOVE VKLADY A CLEARINGOVY FOND ................................................ .... ...................................... 19 UCTOVANi DERIV ATOVYCH FINANCNiCH NASTROJ U .................. .... ............ .. .... .......... ...................... .... 19 ZMENY UCETNiCH METOD VYVOLANE ZAVEDENiM NOVYCH IFRS A ZMENAM! VIAS OD 1. LEONA .... 19 2015 ....................................................................... .............................................................................. 19 APLIKACE UCETNiHO STANDARDU IFRS 7 - FINANCNi NASTROJE-ZYEREJNENi fNFORMACi ....... ...... 21

DULEZITE UCETNi OD HADY A VYUZITi USUDKU PRI APLIKACI UCETNiCH POSTUPU .22 5.1. 5.2. 5.3.

ZTMTY ZE SNiZENi HODNOTY POHLEDAVEK Z OBCHODNiHO STYKU ....... ............................................ 22 STANOYENi REALNE HODNOTY ............................................................................................................. 23 DANEZ PRiJM0 ............................................................................. ............ ...................................... ...... 23

6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

vYNOSY ...................................................................................................................................................... 24 ODPISY ........................................................................................................................................................ 24 OSOBNi NAKLADY .................................................................................................................................. 24 NAKLADY NA SLUZBY ........................................................................................................................... 25 OSTATNi VYNOSY/(NAKLADY) ........................................................................................................... 26 FINANCNi VYNOSY A NAKLADY ........................................................................................................ 26 DAN z PRiJMU .......................................................................................................................................... 27 DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK .................................................................................................. 28 DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK ............................................................................................ 29 POHLEDAVKY Z OBCHODNiHO STY KU A JINE POHLEDA VKY ............................................... 30 CENNE PAPIRY K OBCHODOVA.Ni ..................................................................................................... 30 PENEZNi PROSTREDKY .........................................................................................................................31 OSTATNi AKTIVA .................................................................................................................................... 31 ZAKLADNi KAPITAL A K.A PITALOVE FONDY ................................................................................ 31 VYVOJ NEROZDELENEHO ZISKU ...................................................................................................... 32 OPERATIVNi LEASING ........................................................................................................................... 33 ODLOZENA DAN ...................................................................................................................................... 33 zAV AZKY Z OBCHODNIHO STY KU ................................................................................................... 34 KRATKODOBE PRIJATE ZALOHY ...................................................................................................... 34 OSTA TNi zA V AZKY ................................................................................................................................ 34 BANKOVNi UVERY .................................................................................................................................. 34 27. REZERVY ................................................................................................................................................... 35 28. SDRUZENE PROSTREDKY CLF NEVYKAZANE V ROZVAZE ...................................................... 35

6 Výroční zpráva 2014 - str. 53

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v:Ykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37.

REALNE HODNOTY FINANCNiCH AKTIV A PASIV ....................................................................... 36 RiZENi UVEROVEHO RIZIKA SPOJENEHO S FINANCNiMI NASTROJl... ................................ 37 RiZENi RIZIKA LIKVIDITY SPOJENEHO S FINANCNIMI NASTROJI ....................................... 39 RiZENi TRZNIHO RIZIKA SPOJENEHO S FINANCNIMI NASTROJl.. ........................................ 41 UROVNE ST ANOVENi REALNE HODNOTY ...................................................................................... 45 RiZENi KAPITALU ................................................................................................................................... 45 SPRiZNENE STRANY ............................................................................................................................... 46 PENEZNi PROSTREDKY A PENEZNi EKVIV ALENTY ...................................................................46 UDALOSTI PO DATU UCETNi zA VERKY .......................................................................................... 47


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zn~ni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

1.

UvOD

Hlavnim pfedmetem cinnosti obchodni korporace Burza cennych papiru Praha, a.s. (dale ,,Spoleenost") a jejich dcerinych spolecnosti (dale jen ,,Skupina") jsou: • organizovani obchodovani s investicnimi nastroji v souladu s obecne zavaznymi pravnimi pfedpisy, burzovnimi predpisy a povolenim k cinnosti Spolecnosti udelenym rozhodnutim Ministerstva financi Ceske republiky c.j. 102/58294/92 ze dne 16. rijna 1992 ve zneni pozdejsich zmen a doplneni ucinenych na zaklade rozhodnuti Ministerstva financi CR, Komise pro cenne papiry a ceske narodni banky, • cinnost centralniho depozitafe ve smyslu § 100 odst. 1 a 2 zakona c. 256/2004 Sb., o podnikani na kapitalovem trhu, • vybrane cinnosti v souladu s povolenim k cinnosti uvedene v § 100 odst. 3 zakona c. 256/2004 Sb., o podnikani na kapitalovem trhu, • vyporadani burzovnich obchodu, vyporadani obchodu s cennymi papiry, • vyporadani obchodu s derivaty, organizovani a vyporadani dodavek elektriny (do 31. srpna 2013), • vedeni uctu zaknihovanych cennych papiru clenum spoleenosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. • a vedeni marfovych uctu clenum POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (do 31. srpna 2013). Burza cennych papiru Praha, a.s. se sidlem v Praze 1, Rybna 14, byla zalozena zakladatelskou smlouvou ze dne 24. cervence 1992 za ucasti dvanacti ceskoslovenskych bank a peti brokersk}'ch spoleenosti. Zapsana byla do obchodniho rejstriku, vedeneho Mestsk:Ym soudem v Praze oddil B, vlozka 1773, dne 24. listopadu 1992. Konsolidovana ucetni zaverka za konsolidacni celekje sestavena metodou pine konsolidace a zahrnuje tyto obchodni korporace: Nazev spoleenosti Burza cennych papini Praha, a.s. Centralni depozitai' cennych papini, a.s. (drive UNIVYC, a.s.)

Cin nost Organizace obchodovani s investienimi nastroji Cinnost centralniho depozitare a vyporadani obchodu s investienimi nastroji

.

IC

Podil v konsolidaenim celku 2014

2013

471 15 629

100%

100%

250 8 1 489

100 %

100%

POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. (drive Energeticka burza Praha)

Trh s derivaty na elekti'inu a elektrickou energii

278 65 444

100%

100%

Energy Clearing Counterparty, a.s .

Pronajem nemovitosti; obchod s elektrinou

284 41 681

100%

100%

Cinnosti finaneni, organizaeni a ekonomicka; vypoi'adani dodavek elekti'iny

271 22 689

0%

100%

Pronajem nemovitosti; elektroenergetika - dodavka elektriny (organizaeni slozka)

283 81 696

0%

100%

CENTRAL COUNTERPARTY, a.s. (drive Centralni depozitai', a.s., k datu I. I. 2014 zanik filzi sloucenim se spolecnosti Energy Clearing Counterpary, a.s.) Central Clearing Counterparty, a.s. (k datu I. I. 2014 zanik fUzi sloucenim se spolecnosti Energy Clearing Counte!:Ea!}'., a.s.}

Vsechny vyse uvedene spolecnosti maji sve sidlo na adrese: Praha 1, Rybna 682/14, PSC 110 05. Spoleenosti se podridili zakonu c. 90/2012 Sb., o obchodnich spolecnostech a druzstvech jako celku postupem podle § 777 odst. 5 tohoto zakona.


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

Struktura konsolidacniho celku k 31. prosinci 2014

100 %

POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s.

Organizator trhu s elektfinou

33 'h %

Energy Clearing Counterparty, a.s.

100 %

Protistrana pro ueastniky obchodovani pi'i uzavirani obchodu s elekti'inou

Od 8. prosince 2008 je vetsinov}'m vlastnikem konsolidacniho celku CEESEG AG, ktery drzi 92, 74 % akcii konsolidacniho celku k 31. prosinci 2014 (2013: 92,74 %).

2.

SPECIFICKE UDALOSTI OVLivNUJici HOSPODARENi SKUPINY V ROCE 2014

V prubehu roku 2014 se cleny spoleenosti Burza cennych papiru Praha, a.s. staly: • Roklen360 a.s., ceska korporace s povoleni k poskytovani investicnich slu:Zeb, • Societt~ Generale, zahranicni korporace s povolenim k poskytovani investicnich slu:Zeb. Ke dni 31 prosinci 2014 ukonCila clenstvi na Burze cennych papiru Praha, a.s. spoleenost Expobank CZ a.s. (drive LBBW Bank CZ a.s.). Spolecnost Burza cennych papiru Praha, a.s. v roce 2014 uvedla na trh novou ernisi akcii: Pivovary Lobkowicz Group. Spoleenost Burza cennych papiru Praha, a .s., zahajila v breznu 2014 v}'pocet noveho indexu PX-TR, ktery zohlednuje v}'platu dividendy u jednotliv}'ch konstituentu. Baze tohoto tzv. Total Return Indexu odpovida bazi stavajiciho hlavniho indexu PX. Spoleenost Centralni depozitar cennych papiru, a.s. pocinaje 6. rijnem 20 14 zkratila dobu vyporadani obchodu ze tri dnu od uzavreni obchodu na dva dny od uzavreni obchodu. Dale ve spolupraci s Ceskou narodni bankou od 1. prosince 2014 spustila system automatizovaneho kolateral managementu (dale ,,ACM"). ACM umoznuje pfimym clenum Clearingoveho Centra CNB vyuzit j ako kolateral pro poskytnuti vnitrodenniho uveru od CNB nejen pokladnicni poukazky, ale rovnez stfedne a dlouhodobe statni dluhopisy vedene v Centralni depozitafi cennych papiru, a.s. V zari 2014 spoleenost POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. rozsifila svou nabidku produktu o finaneni futures na polskou a rumunskou elektrickou energii. Nabidka produktu pro tyto dve zeme prakticky kopiruje nabidku produktu pro Ceskou republiku. Timto je zjist'ovano regionalni pokryti, ktere tak pro trh s elektrickou energii reprezentuje Ceskou republiku, Slovensko, Mad'arsko, Polsko a Rumunsko. 9 Výroční zpráva 2014 - str. 56

Burza cennych papini Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 l. prosince 20 14

Spoleenost POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. zacala nabizet v roce 2014 nove koncovym spotrebitelUm moznost nalezeni nejvhodnejsiho dodavatele elektricke energie prostfednictvim elektronick}'ch aukci. Prvnf aukce byla uspesne uskuteenena dne 20. listopadu 2014. Koncovi spotfebitele tak ziskaji nejlepsi mo:lnou cenu elektriny, a to za zcela transparentnich podminek na nejvetsim trhu s elektrickou energii v regionu stfedni a v}'chodni Evropy. Nova sluzba je urcena zejmena pro finny, obce, statni spravu, a obecne pro vsechny vetsi spotrebitele. Na spolecnost Energy Clearing Counterparty, a.s., jako spolecnost nastupnickou, pfeslo na zaklade filze sloucenim k 1. lednu 2014 veskere obchodnijmeni, vcetne prav a povinnosti z pracovnepravnich vztahU, zanikajicich spolecnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., IC: 27122689, se sidlem Praha 1, Rybna 682/14, PSC 110 05 a Central Clearing Counterparty, a.s., IC: 283 81 696, se sidlem Praha 1, Rybna 14/682, PSC 110 05.

3.

vYCHODISKA PRO PRlPRAVU UCETNi zAvERKY

Konsolidovana ucetni zaverka Skupiny byla sestavena v souladu Mezinarodnirni standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni prijatem EU. Vsechny Mezinarodni standardy ucetniho v}'kaznictvi vydane IASB, platne v dobe sestaveni teto konsolidovane ucetni zaverky, byly prijaty EU schvalovacim procesem stanovenym Evropskou kornisi. Konsolidovana ucetni zaverka vychazi z akrualniho principu, tzn. :le transakce a dalSi skutecnosti jsou uznany v dobe jejich vzniku a zauctovany v ucetni zaverce v obdobi, ke kteremu se vecne a easove vztahuji, a dale z pfedpokladu trvani podniku. Konsolidovana ucetni zaverka obsahuje v}'kaz o financni pozici, v}'kaz 0 uplnem v}'sledku, vykaz zmen vlastniho kapitalu, v}'kaz pene:lnich tokii (cash flow) a prilohu ucetni zaverky obsahujici ucetni pravidla a vysvetlujici komentar. Tato konsolidovana ucetni zaverka byla pripravena na zaklade oceneni v porizovacich cenach, s v}'jirnkou finanenich aktiv a zavazku urcenych k obchodovani, ktere jsou vykazany ve sve realne hodnote. Ucetni postupy byly pouzity konzistentne ve vsech spolecnostech zahrnutych do konsolidace. Prezentace konsolidovane ucetni zaverky v souladu s Mezinarodnirni standardy ucetniho v}'kaznictvi vy:laduje, aby vedeni Skupiny provadelo odhady, ktere maji vliv na vykazovane hodnoty aktiv a pasiv i na podminena aktiva a pasiva k datu sestaveni ucetni zaverky a vykazovane hodnoty v}'nosii a nakladii behem vykazovaneho obdobi (viz bod 5). Skuteene v}'sledky se od techto odhadii mohou lisit. Zmena struktury IFRS vykazu V roce 2014 Skupina aktualizovala strukturu IFRS konsolidovanych v}'kazii, aby prezentace financnich v}'kazu lepe odpovidala povaze cinnosti Skupiny. Tato zmena struktury nepfedstavuje zmenu ucetnich metod. Pfehled provedenych zmen na urovni konsolidovaneho v}'kazu o financni pozici k 31 . prosinci 20 13 a v}'kazu o uplnem v}'sledku za rok 20 13 je uveden v tabulkach ni:le:


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)rkaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 l. prosince 20 l 4

KONSOLIDOV ANY VYKAZ 0 UPLNEM VYSLEDKU Nazev pozice k31. prosinci 2013 ucetni zaverka 2014

ucetni zaverka 2013

Vynosy Odpisy Osobni naklady Sluzby Zmena stavu rezerv a opravnych polozek k pohledavkam Ostatni vynosy Ostatni naklady

Vynosy Odpisy Osobni naklady Sluzby

Z isk z provozni Cinnosti

Zisk pi'ed zdanenim Dan z prij mu Cisty zisk za rok Ostatni uplny vysledek Celkovy uplny vysledek

ucetni zaverka ucetni zaverka 2014 2013 tis. Kc tis. Kc

Material Provozni vynosy I naklady (-) Z isk z provozni cinnosti

499 856

-6 600

-76301 -1 29 590 - 123 948

-76 301 -1 29 590 -119 640

0 0 -4 308 -869

14 789

14 789

-10 116 -2 224 -4 940 167 16 1

- 10 116 2 224 4 940 0

1 474 -54

76 40 1 -70 683 - 1 474 54

967

-967

3 331

-3 331

5 718

0

0

172 879

167 161

0

-33 0 15 139 864

-330 15 134 146

0 0

0 139 864

0 134 146

0 0

167 161 76 401 -70 683

Urokove vynosy Drokove naklacty Cisty zisk I ztrata z cennych papiru k obchodovani Ostatni financni vynosy I naklady (-) Fina neni zisk I ztrata (-) Z isk pi'ed zdanenim Danz pi'ijmu Cisty zisk za rok Ostatni uplny vysledek C elkovy uplny vysledek

Rozdil tis. Kc

493 196

-869

Financni vynosy Financni naklady

Financni zisk I ztrata (-)



Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana uce tni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

KONSOLIDOVANY VY KAZ 0 FINANCNi POZICI Nazev pozice k 31. prosinci 2013 Ucetni zaverka 2014 DLOUHODOBA AKTIV A Hmotny majetek Nehmotny majetek

Ucetnr zaverka 2013 DLOUHODOBA AKTIV A Dlouhodoby hmotny majetek Dlouhodoby nehmotny majetek

Dlouhodobe pohledavky a pujcky Dlouhodobe pohledavky

Stav k 31. prosinci 2013 Ucetni zavfrka

Ucetni zavfrka

2014

20 13

tis. Kc

tis. Kc

Rozdil tis. Kc

14 181 182 161

14 181 182 161

0 0

71

71

0

196 413

0



196 413

KRATKODOBA AKTIVA Ostatni aktiva Pohledavka z dane z pi'ijmu Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Penefoi prosti'edky

OBEZNA AKTIVA Ostatni obefoa aktiva Pohledavka z dane z pi'ijmu

13 213 4 228

105 916 4 228

-92 703 0

Cenne papiry k obchodovani Penefoi prosti'edky

179 156 44 203 370 444

86 453 44 203 370 444

92 703 0 0

Kratkodoba aktiva celkem

Obefoa aktiva celkem

61 1 244

611 244

0

AKTIVA CELKEM

AKTIV A CELKEM

807 657

807 657

0

VLASTNi KAPITAL Zakladni kapital Odkoupene vlastni akcie Ostatni fondy Nerozdeleny zisk

VLASTNi KAPITAL Zakladni kapital Odkoupene vlastni akcie Ostatni fondy Nerozdeleny zisk

265 216 -1 00 80 816 208 135

265 216 - 100 80 8 16 208 135

0 0 0 0

Vlastni kapital celkem

Vlastni kapital celkem

554 067

554 067

0

DLOUHODOBEZAVAZKY Odlozeny dat'lovy zavazek Pi'ijate zalohy Dlouhodobe zavazky celkem

DLOUHODOBEZAVAZKY Odlofony dat'lov)' zavazek Dlouhodobe pi'ijate zalohy Dlouhodobe zavazky celkem

13 246 13

13 246 13

0 0

13 259

13 259

0

KRATKODOBEZAVAZKY Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Bankovni uvery kratkodobe Rezervy

KRATKODOBEZAVAZKY Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Ostatni zavazky Bankovni uvery kratkodobe Rezervy

73 069 800 32 606 133 259 450 147

73 069 800 0 165 865 450 147

0 0 32 606 -32 606 0 0



240 331

240 331

0

VLASTNI KAPITAL A ZAVAZKY CELKEM

VLASTNI KAPITAL A zA VAZKY CELKEM

807 657

807 657

0

Pohledavky z obchodniho styku


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pl'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

4.

PREHLED vYZNAMNYCH UCETNICH PRAVIDEL A POSTUPU

4.1.

Principy konsolidace

Konsolidovana ucetni zaverka zahmuje ucetni zaverky Spolecnosti a vsech jejich v}'znamnych ucasti s rozhodujicim vlivem (,,dcerine podniky"). Dcefine podniky jsou vsechny vykazujicijednotky, ve kter)'chje Skupina opravnena riditjejich financni a provozni cinnost, coz je pravomoc, ktera b)'va obecne spojena s vlastnictvim vice nd poloviny hlasovacich prav. Pfi posuzovani toho, zda Skupina ovlada nejakou jednotku, je zvafovana existence a dopad potencionalnich hlasovacich prav, ktera jsou v soucasne
4.2.

Funkeni mena

Konsolidovana ucetni zaverka je sestavena v korunach cesk)'ch (CZK), coz je funkeni mena vsech spoleenosti patricich do Skupiny. Vsechny finaneni informace jsou prezentovany v korunach cesk)'ch zaokrouhlenych na tisice, neni-li uvedeno jinak.

4.3.

Peneini prostredky a penezni ekvivalenty

Penefai prostredky zahmuji penefoi hotovost a penize na ceste. Penefai ekvivalenty jsou kratkodobe, vysoce likvidni investice, ktere jsou pohotove smenitelne za predem znamou castku penefoich prostredku as nimizje spojeno pouze nepatme riziko zmeny v jejich hodnote. Penefai ekvivalenty jsou ddeny za ucelem jejich zpenezeni v kratke
4.4.

Vykaz o penefoich tocich

Vykazy o penefoich tocich uvadi zmeny v penefoich prostredcich a peneznich ekvivalentech z provozni, investicni a financni cinnosti. Penefoi prostredky a penefoi ekvivalenty obsahuji vysoce likvidni investice. V bode 17 je uvedeno, ve kter)'ch polozkach v}'kazu financni pozice jsou penefoi prostredky a penefoi ekvivalenty obsafony. Penefoi toky z provozni Cinnosti jsou vykazany za pouziti neprime metody. Cisty zisk pred zdanenim je proto upraven o nepenefoi operace, jako jsou zisky a ztraty z preceneni, zmeny opravnych polofok a rezerv a take o zmeny stavu pohledavek a zavazku. Date jsou z teto polozky elirninovany vsechny v}'nosy a naklady z financni a investicni cinnosti. Pfijate a zaplacene uroky jsou vykazany jako penezni toky z provozni cinnosti. Penezni toky z investicni a financni cinnosti jsou vykazany za pouziti prime metody. Skupina alokuje jednotlive penefoi toky do provozni, financni a investicni cinnosti na zaklade podnikatelskeho modelu Skupiny.

4.5.

Finaneni aktiva

Skupina klasifikuje sva financni aktiva do nasledujicich kategorii: financni aktiva ocenovana realnou hodnotou do zisku nebo ztraty, pujcky a pohledavky a financni aktiva drfona do splatnosti. Klasifikace 13 Výroční zpráva 2014 - str. 60

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 1. prosince 2014

je zavisla na duvodu, s ktecym bylo
4. 5.1. Financni aktiva a financni zavazky oceiiovane realnou lzodnotou do zisku nebo ztraty Tata kategorie zahrnuje dve dilci kategorie: Financni aktiva drzena za ucelem obchodovani a financni aktiva zafazena od pocatku jako financni aktiva ocenovana realnou hodnotou do zisku nebo ztraty. Financni aktivum nebo financni zavazekje zafazeny jako urceny k obchodovani, pokud: • byl porizen nebo vznikl predevsim za ucelem prodeje ci zpetneho odkupu v kratkodobem v)rhledu, • je soucasti financnich nastroju, ktere jsou spolecne rizeny, au ktecych je v posledni

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

4.5.2. Pujcky a poltledavky Pujcky a pohledavky jsou nederivatova financni aktiva s danymi nebo predpokladanymi platbami, ktera nejsou k6tovana na aktivnim trhu a ktera Skupina: • nedrzi s cilem prodat okaffiZite nebo v kratkem obdobi (tato aktiva jsou zafazena jako aktiva k obchodovani) nebo je pfi prvotnim vykazani nezafadi jako ocenovana realnou hodnotou do zisku nebo ztraty; • nezafadi pfi prvotnim zachyceni mezi realizovatelna financni aktiva; • nebo posoudi tak, ze neni schopna dosahnout plne navratnosti prvotni investice z jineho duvodu nez je snifoni kvality aktiva.

4.5.3. Financni aktiva drzena do splatnosti Financni aktiva ddena do splatnosti jsou nederivatova financni aktiva s danymi nebo predpokladanymi platbami as pevnou splatnosti, ktera vedeni Skupiny zamysli a zaroven je schopno drzet az do jejich splatnosti. Pokud by Skupina prodalajine nez nev}'znamne mnozstvi techto aktiv, cela tato kategorie by byla presunuta do realizovatelnych financnich aktiv.

4.6.

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek

Dlouhodoby hmotny a nehmotny majetek je zauctovan v historick}'ch cenach snizenych o odpisy. Odpisy jsou vypocitany linearne na zaklade porizovaci ceny jednotliv}'ch polofok majetku a jejich odhadovane zivotnosti. Odhadovana zivotnost u v}'znamnych skupin majetkuje nasledujici: Pop is Zai'izeni lnventai' Software Ostatni nehmotny majetek

Odepisovani v letech 3-5 3- 10

3 4-12

Nasledne v}'daje jsou zahrnuty do ucetni hodnoty pfislusneho ak:tiva nebo jsou pfipadne vykazany jako samostatne aktivum, ovsem pouze tehdy, pokud je pravdepodobne, Ze budouci ekonomicky prospech spojeny s danou poloZkou Skupina ziska a ze pofizovaci cena polozky je spolehlive meritelna. Veskere opravy a uddba jsou zauctovany do v}'kazu 0 uplnem v}'sledku v ramci ucetniho obdobi, ve k:terem vzniknou. Zustatkova hodnota aktiv a jejich zivotnost je posuzovana av pfipade potreby upravena ke kazdemu rozvahovemu dni. Aktiva, ktera jsou odepisovana, jsou posuzovana s ohledem na znehodnoceni, kdykoliv udalosti Ci zmeny okolnosti naznaeuji, Ze by ucetni hodnota aktiva mohla b}'t nedobytna. Ucetni hodnota aktiva je snizena okaffiZite na zpetne ziskatelnou hodnotu, pokud je ucetni hodnota aktiva vyssi nez zpetne ziskatelna hodnota. Zpetne ziskatelna hodnota je vyssi castka z realne hodnoty aktiva po odecteni nakladu na prodej a uzitne hodnoty aktiva. 4.7.

Znehodnoceni financnich aktiv

Financni aktiva uetovana v zustatkove hodnote Ke kazdemu rozvahovemu dni Skupina posuzuje, zda existuji objektivni dukazy potvrzujici, Ze hodnota financniho aktiva nebo skupiny financnich aktiv byla snifona. Hodnota financniho aktiva nebo skupiny financnich aktiv se snizila a ke ztratam ze snifoni hodnoty doslo pouze tehdy, kdyz existuje objektivni dukaz snizeni hodnoty v dusledku jedne nebo vice udalosti, ke kteryrn doslo po prvotnim zauctovani aktiva (,,ztratova udalost"), a kdyz tato ztratova udalost (nebo udalosti) ma dopad na odhadovane budouci pene:lni toky finaneniho aktiva nebo skupiny financnich aktiv, ktere lze spolehlive odhadnout.


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

Skupina pouziva nasledujici kriteria pro urceni, fo existuji objektivni dukazy svedcici o snizeni hodnoty: • poruseni smlouvy, jako napr. prodleni s platbami vice nd 180 dnu po splatnosti; • zahajeni insolvencnich procedur s dlufoikem. Vedeni Skupiny urcuj e odhad doby, ktera uplynula od vzniku do identifikace ztratove udalosti Spolecnosti pro kazde financni aktivum. Obecne by tato doba mela bYt v rozmezi od 3 do 12 mesicu, nicmene ve vyjimecnych pripadech lze pripustit i delsi obdobi. Skupina nejprve posoudi, zda individualne existuje objektivni dukaz o snifoni hodnoty pro individualne v)'znarnna financni aktiva, a individualne nebo spoleene pro financni aktiva, ktera nejsou individualne v:Yznarnna. Jestlize Skupina zjisti, ze neexistuje zadny objektivni dukaz o snizeni hodnoty individualne hodnoceneho aktiva, at' jiz je v)'znarnne nebo nikoli, zahrne toto aktivum do skupiny financnich aktiv s podobnymi charakteristikami uverovych rizik a spoleene je posoudi ohledne snizeni hodnoty. Aktiva, ktera jsou jednotlive posuzovana ohledne snizeni hodnoty, a u kter)'ch je nebo nadale bude uctovana ztrata ze snizeni hodnoty, nejsou ve spolecnem posuzovani snizeni hodnoty zahrnuta. Vyse ztraty se meri jako rozdil mezi ucetni hodnotu aktiva a soueasnou hodnotou odhadovanych budoucich penefoich toku (vyjma budoucich uverovych ztrat, ke kter:Ym dosud nedoslo) diskontovanych puvodni efektivni urokovou sazbou financniho aktiva. Zustatkova hodnota aktiva se snifuje s pouzitim uctu opravne polozky. Castka ztraty se uctuje do v)'kazu 0 uplnem v)'sledku. Pokud ma uver nebo financni aktivum ddene do splatnosti pohyblivou urokovou sazbu, jako diskontni sazba pro oceneni jakekoli ztraty ze snizeni hodnoty se pouzije stavajici efektivni fuokova sazba stanovena podle dane smlouvy. Kde je to vhodne, Skupina mufo snizeni hodnoty financniho aktiva vedeneho v zustatkove hodnote ocenit na zaklade realne hodnoty nastroje pouzitim dostupnych tdnich cen. Skupina pouziva nasledujici kriteria pro odpis financnich aktiv: • naplneni rozvrhoveho usneseni konkurzu nebo k okaffiZiku zruseni konkurzu; • okaillZiku ukonceni soudniho rizeni nebo vyjadreni exekutora o nedobytnosti v)'se pohledavky.

4.8.

Znehodnoceni nefinanenich aktiv

Pokud je ucetni hodnota nefinancniho aktiva vykazovaneho v zustatkove, resp. amortizovane hodnote ke dni ucetni zaverky vyssi nez j eho odhadovana realizovatelna castka, j e okaffiZite odepsana na uroven zpetne ziskatelne hodnoty. Zpetne ziskatelnou hodnotou se rozurni vyssi z nasledujicich hodnot: • trfoi cena, kterou lze ziskat pri prodeji majetku za obvyklych podrninek po odpoctu nakladu na prodej, • nebo ocekavane budouci v:Ynosy plynouci z uzivani majetku. Nejvetsi slozky nefinancnich aktiv Skupiny jsou pravidelne testovany na znehodnoceni. Na prechodne znehodnoceni jsou tvoreny opravne polozky ve v)'kazu o uplnem vysledku v polofoe ,,Provozni v)'nosy/naklady". Zv)'sena ucetni hodnota aktiva zpusobena zrusenim ztraty z prechodneho znehodnoceni nesrni prevyfovat ucetni hodnotu, ktera by byla stanovena (po odpoctu amortizace nebo opravek), kdyby v predchozich letech nebyla uznana zadna ztrata ze snizeni hodnoty aktiva. Hodnota nefinancniho aktiva se odepisuje k okaffiZiku, kdy zpetne ziskatelna castka je rovna nule s nalezitou jistotou, tj . napr. je-li urcita jistota, ze realna hodnota majetku je rovna nule.

4.9.

Uctovani o vynosech

Vynosy jsou uctovany na akrualnim principu v okaffiZiku dokonceni transakce. Burzovni poplatky, poplatky za vyporadani obchodu, poplatky z obchodovani prostrednictvim POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s., prijmy z primamich emisi, trzby za zprostredkovani v)'plat v)'nosu z cennych papiru, poplatky za vedeni centralni evidence cennych papiru ucastnikum Centralniho depozitare cennych papiru, a.s. a tdby za ostatni sluzby jsou uctovany na zaklade prislusnych smluv. 16 Výroční zpráva 2014 - str. 63

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho rykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

Trzby za uschovu a spravu cennych papfru jsou easove rozlifovany. Soucasti v)'nosu Skupiny jsou take poplatky za poskytovani slufob vlastnikum investienich nastroju, ktefl dosud neuzavreli smlouvu s ucastnikem spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru, a .s., a dale sluzby organum statni spravy, kterym j e Skupina povinna poskytovat informace ze zakona.

4.10. Urokove naklady a rynosy U-rokove v)'nosy a nal
4.11. Dan z prijmu a odlozena daii Vysledna castka zdaneni uvedena ve rykazu o uplnem rysledku zahrnuje splatnou daii za ucetni obdobi upravenou o hodnotu odlozene
v

pnpade, ze vysledna castka predstavuje odlozenou daiiovou pohledavku a neni pravdepodobne, Ze tato danova pohledavka bude realizovana, je pohledavka zauctovana pouze do ryse predpokladane realizace.

4.12. Rezervy Rezervy jsou zaznamenany, pokud ma Skupina soucasny zavazek, ktery je v)'sledkem minulych udalosti a pokud je pravdepodobne, fo k vyrovnani takoveho zavazku bude nezbytny odtok prostredku predstavujicich ekonomickY prospech a muze b:Yt proveden spolehliry odhad castky zavazku. Rezervy jsou oceneny ve v)'si·soucasne hodnoty v)'daju, ktere budou nezbytne pro vyporadani zavazku. Sazba pouzita pro diskontovani je takova sazba pred zdanenim, ktera odrazi soucasne tdni posouzeni casove hodnoty penez a konkretni rizika daneho zavazku. Rust rezervy plynutim CaSU je pak uctovan jako urokory naklad.


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 20 14

4.13. Vykazovani operaci v cizich menach Polozky, ktere jsou soucasti ucetni zaverky kazde z jednotek Skupiny, jsou ocenovany za pouziti meny primarniho ekonomickeho prostredi, ve kteremjednotka pusobi (,,funkcni mena"). Ke kazdemu rozvahovemu dni jsou: • cizomenove penefoi polozky prepocteny kurzem CNB k datu sestaveni ucetni zaverky; • cizomenove nepenefoi polozky, ktere jsou oceneny v historick)'ch nakladech, prepocteny kurzem CNB ke dni transakce; • cizomenove nepenefoi polozky, ktere jsou oceneny v realne hodnote, prepocteny kurzem CNB platn}'m k datu, kdy byla realna hodnota stanovena. V)rnosy a naklady v cizich menachjsou v ucetnim systemu Skupiny zachyceny v Kc av ucetni zaverce jsou tedy vykazany prepoctene smennym kurzem platnym k datu transakce. Zisky nebo ztraty vyplyvajici ze zmen smennych kurzu po dni transakce jsou vykazany v polo.Zee Pinaneni v)'nosy/naklady.

4.14. Zakladni kapital a vlastni akcie Kmenove akcie jsou zachyceny v ramci vlastniho kapitalu. V pfipade, .ze Skupina odkoupi sve vlastni akcie nebo ziska prava k odkoupeni vlastnich akcii, je uhrazena cena vcetne vsech souvisejicich transakcnich nakladu vykazana jako snizeni celkove v)'se vlastniho kapitalu. Zisky a ztraty vyplyvajici z prodeje vlastnich akcii jsou vykazany v ramci vlastniho kapitalu v polo.ZCe ,,Vlastni akcie".

4.15. Clearingory fond a Fond kolateralu 4.15.1.

C/earingovy fond

Na zaklade rozhodnuti Spolecnosti s ucinnosti od 30. listopadu 2012 byl zmenen system rizeni rizika vyporadani burzovnich obchodu. Garancni fond burzy, jehoz ucastnici neomezene rucili za zavazky ostatnich ucastniku, byl nahrazen Clearingotjm fondem spoleenosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. (dale jen ,,CLP"). Ucelem CLP je sdruzeni penefoich prostredku k zajisteni zavazku a pokryti rizik vyplyvajicich z vyporadani obchodu uzavrenych prostrednictvim burzy, ktere uzaviraji clenove burzy z pozice clearingoveho ci neclearingoveho ucastnika. PeneZni prostredky jsou ulozeny na samostatnem bankovnim uctu vedenem na jmeno spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. Penefoi prostredky jsou urceny ke splneni zavazku z uzavreneho burzovniho obchodu ucastnika, zejmena ke kryti poplatku za neplneni zavazku ueastnika plynouciho z uzavreneho burzovniho obchodu, vyrovnani obchodu (vyrovnani mezi uzavrenym obchodem a nahradnim obchodem, resp. vyrovnani cenotjch rozdilu). Skupina vede evidenci peneznich prostredku CLP na podrozvahov)tch uctech. Vynosy z finanenich aktiv drzenych v ramci CLP a naklady CLP jsou rozdelovany pomerne mezi clearingove ucastniky podle jejich podilu na penefoich prostredcich v CLP. Skupina prostrednictvim spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. inkasuje za spravu a vedeni evidence peneznich prostredku CLP poplatek ve tjsi 12,5 % dosaienych rocnich urokovych a kapitalov)tch tjnosu.



4.15.2.

Fond kolateralu

V souvislosti s burzovnimi obchody s cennymi papiry je soucasti ucetni evidence fond kolateralu. Fond kolateralu slouzi k zajisteni prostredku vlozenych ueastniky, kteri si zapujcuji cenne papiry. Spolecnost vykazuje tyto prostredky v ramci financnich aktiv souvztafoe se zavazky vuci ucastnikUm obchodovani. 4.16. Marfove vklady a clearingovy fond

Do 31. srpna 2013 bylo vyporadani a zilctovani obchodu na ,,prazske energeticke burze" zajisteno spoleenosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. a tremi samostatnymi centralnimi protistranami Skupiny. V souvislosti s tim byly soucasti ucetni evidence marfovy vklad a clearingov}' fond. Marfovy vklad slouzil jako zaruka za splneni zavazku z obchodu s elektrickou energii na ,,prazske energeticke burze" (dale jen ,,Marfove vklady") a clearingov}' fond slouzil k zajisteni zavazku a pokryti rizik vypl:Yvajicich ze zilctovani obchodu s elektrickou energii na ,,prazske energeticke burze". Nasledujici den po pouziti Marfov}'ch vkladu byl ucastnik obchodovani povinen doplnit rysi sveho Marfoveho vkladu. Skupina od 1. zafi 2013 nahradila system zuctovani a vyporadani vsech obchodu realizovanych na ,,prazske energeticke burze" systemem provozovanym v}'znamnou evropskou clearingovou instituci, spolecnosti European Commodity Clearing AG (ECC). Ucelem teto zmeny bylo poskytnuti modemiho a flexibilniho systemu vyporadani a umofoit tak ucastnikUm obchodovani optimalizovat zajisteni komoditnich kontraktu - vetsi objem s podstatne nizsimi naklady na zajisteni. Vsechny kontrakty zobchodovane na ,,prazske energeticke burze" jsou predmetem cross-marginingu (napric trhy, napric produkty, napric burzami, napric komoditami). 4.17. irctovani derivatovych finanenich nastroj

u

Derivatove financni nastroje jsou prvotne vykazany v realne hodnote k datu uzavfeni smlouvy o derivatech a nasledne pfecenovany na realnou hodnotu. Realne hodnoty derivatu jsou ziskavany z k6tovanych trznich cen na aktivnich trzich, se zohlednenim soucasnych trfoich transakci a pouzitim ocenovacich technik, jak}'mi jsou prislufoe modely odhadu diskontovanych budoucich penefoich toku. Vsechny derivaty jsou vykazany jako aktiva, jestlize je jejich realna hodnota kladna, a jako zavazky, jestlize je zapoma. Derivaty nesplilujf podmfnky pro aplikaci zajist'ovaciho ucetnictvi. Zmeny realne hodnoty veskerych derivatov}'ch nastroju se vykazujf ve v}'kazu o uplnem v}'sledku ve Financnich v}'nosech/nakladech. 4.18. Zmeny iicetnich metod vyvolane zavedenim novych IFRS a zmenami v IAS od l. ledna 2015 Dopad vydanych standardu a interpretaci, ktere nabyly ucinnosti pro ucetni obdobi ad 1. ledna 2014

V befoem ucetnim obdobi Skupina prijala vsechny nove a novelizovane standardy a interpretace vydane Radou pro Mezinarodnf ucetni standardy (IASB) a Vyborem pro interpretace mezinarodniho ucetnfho vykaznictvf (IFRIC) Rady IASB, ktere se vztahuji kjejimu podnikani a plati pro ucetni obdobi zacinajici dnem 1. ledna 2014 a ktere byly pfijaty Evropskou unii. Dopad vydanych standardu a interpretaci, ktere dosud nenabyly uCinnosti

Nasledujici nove standardy a interpretace dosud nejsou pro rocni ucetni obdobi koncici 31. prosince 2014 uCinne a pfi sestavovani teto ucetni zaverky nebyly pouzity.



Novelizace !AS 19 - Plany definovanych poiitku: zamestnanecke pfispevky (Ucinna pro rocni ucetni obdobi zacinajici 1. unora 2015 nebo pozdeji. Novelizace se pouzije retrospektivne. Drivejsi pouziti je povoleno.) Novelizace se tyka pouze planu definovanych pozitku planu definovanych zamestnaneck:Ych pozitku po skonceni pracovniho pomeru nebo planu ostatnich dlouhodobych definovanych zamestnaneck)'ch pozitku, ktere zahrnuji prispevky od zamestnancu nebo tretich stran splnujici urcita kriteria. Konkretne musi b)'t: • • •

uvedeny ve formalnich podrninkach planu, vazany na sluzby zamestnancu a nezavisle na poctu odpracovanych let.

Pokud jsou tato kriteria splnena, ma spolecnost mofoost (nikoliv vsak povinnost) vykazat
IFRIC 21 Odvody (Ucinna pro roeni ucetni obdobi zacinajici 17. cervna 2014 nebo pozdeji; pouzije se retrospektivne. Drivej si pouziti je povoleno.) Interpretace poskytuje voditko ohledne identifikace udalosti zakladajici zavazek a ohledne nacasovani vykazani zavazku uhradit odvod ulofony organy statni spravy. Ole interpretace je udalosti zakladajici zavazek cinnost, z niz vyplyva uhrada odvodu v souladu s prislufoou legislativou, a proto se zavazek uhradit odvod vykafo, jakmile dojde k

Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zavt\rka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

4.19. Aplikace ucetniho standardu IFRS 7 - Financni nastroje - zvefejneni informaci Skupina zverejnila v konsolidovane ucetni zaverce za rok koncici 31. prosince 2014 informace pofadovane ucetnim standardem IFRS 7 - Financni nastroje: zverejneni informaci. Skupina rozdeluje financni nastroje do nasledujicich kategorii v souladu s IAS 39 - Financni nastroje: uctovani a ocenovani. Skupina rozlisuje nasledujici tridy financnich nastroju: Klasifikace kategorii a tfid financnich nastroj u k 31. Erosinci 2014. Kategorie

Hidy Dlouhodobe pohledavky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Peneini prosti'edky Pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Pi'ijate kratkodobe zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Bankovni uver~ kratkodobe Celkem

Financni Cenne Uvery a aktiva k papiry k pohledavky obchodovani obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc v tis. Kc

Finaneni zavazky k Finaneni zavazky obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc

111 4

0 0

0 0

0 0

0 0

119 364

0

0

0

0

0 320 273 0 0 0

44 598 0 0 0

0 0

0 0 0

0 0 2 130 358 0 16 446 3 351 3 770

0 0 0 0

0

439 752

44 598

0 0 0 0 0 0 0 0 0

153 927

0

0

0 0 0 0

Klasifikace kategorii a tnd financnich nastroj u k 31. Erosinci 2013. Kategorie

Hidy Dlouhodobe pohledavky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Peneini prosti'edky Pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Bankovni uver~ kratkodobe Celkem

Finaneni Cenne aktiva k papiry k obchodovani obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc v tis. Kc

Uvery a pohledavky

Finaneni Financni zavazky k zavazky obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc

71 430

0 0

0 0

0

0

0 0

148 231

0

0

0

0

0 370 444 0 0 0 0 0 0

44 203 0 0

0 0 0

0 0 13 73 069 800 32 606 126 942 450

0 0 0 0 0 0 0

519 176

44 203

233 880

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0



Ziskl'. a ztratl'. EOdle kategorii financnich nastroj u k 31. Erosinci 2014. Kategorie

Urokove vynosy Urokove nAklady CistY zisk I ztrata z cennych papiru k obchodovani Vynosy z kurzovych rozdilu Naklady z kurzovych rozdilu Ostatnl financnl v)inosx I nakladx Celkem

Financni (J ~ Cenne papiry aktiva k v ry a k pohledavky obchodovani obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc v tis. Kc I 558 74 0 0 0 0

Finaneni Finanfoi zavazky k zavazky obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc 0 -67

0 0

0

395

0

0

0

6 593 0 0 8 151

0 0 0 469

0 0 0 0

0 -6 672 -1 060 -7 799

0 0

0

0

Zisky a ztratl'. Eadie kategorii financnich nastroju k 31. Erosinci 2013. Kategorie

Urokove vynosy Drokove naklady Cisty zisk I ztrata z cennych papiru k obchodovani Vynosy z kurzovych rozdilu Naklady z kurzovych rozdilu Ostatni linancni v£nosx I nakladx Celkem

5.

Finanenl (J ~ Cenne papiry aktiva k v ry a k pohledavky obchodovani obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc v tis. Kc I 474 81 0 0 0 0

Finaneni Financni zavazky k zavazky obchodovani (derivaty) v tis. Kc v tis. Kc 0 -54

0 0

0

886

0

0

0

73 756 0 0 75 230

0 0 0 967

0 0 -113 -113

0 -69 692 -937 -70 683

0 0 317 317

DULEZITE UCETNi ODHADY A VYUZITi USUDKU PRI APLIKACI UCETNICH POSTUPU

Skupina cini odhady a predpoklady, ktere ovlivnuji vykazane castky aktiv a zavazku v prfStim obdobL Tyto odhady a posouzeni jsou prubezne vyhodnocovany a jsou zalo:leny na rninulych zkusenostech a ·dalSich faktorech, vcetne ocekavani budoucich udalosti, ktere Skupina pova:luje za soucasnych podrninek za pfimerene.

5.1.

Ztraty ze snizeni hodnoty pohledavek z obchodniho styku

Skupina zkouma sve pohledavky z obchodniho styku za ucelem stanoveni znehodnoceni nejmene ke kazdemu rozvahovemu dni. Kdyz Skupina urcuje, zda ma zauctovat do v}'kazu o uplnem v}'sledku ztratu plynouci ze znehodnoceni, posuzuje, do jake miry ma k dispozici pozorovatelna data, ktera by indikovala, ze pohledavky nemusi b}'t v budoucnu uhrazeny v pine v}'si. Metodologie a predpoklady pro odhad jak odhadovanych budoucich uhrad pohledavek, tak jejich naeasovani, jsou aktualizovany s cilem snizit rozdily mezi odhadem ztraty a skutecnou ztratou. Opravna polozka k pohledavkam je vytvorena na zaklade vekove struktury pohledavek a individualniho posouzeni bonity dlu:lniku. Nedobytne pohledavky se odepisuji az po skonceni konkurzniho rizeni dlu:lnika.



K 31. prosinci 2014 a k 31. prosinci 2013 Skupina vykazala ztratu ze znehodnoceni pohledavek z obchodniho styku, jejichZ vymahatelnost je resena soudni cestou a pravdepodobnost jejich uhrady je rninimalnf. 5.2.

Stanoveni realne hodnoty

Pro stanoveni realm~ hodnoty financnich aktiv a zavazku, u kterych nenf k dispozici aktualni trmf cena, je treba vyuzit ocenovaci techniky popsane v bode 4.5. U financnich nastroju, se kterymi se obchoduje zrfdka a ktere vykazuji malou transparentnost cen, je realna hodnota mene objektivni a vyfaduje ruznou rniru usudku v zavislosti na likvidite, koncentraci, nejistote trfnfch faktoru, predpokladech pro ocenovanf a dalsich rizicich, ktera ovlivnuji konkretni castky. Spolecnost stanovuje realnou hodnotu pomoci nasledujfciho hierarchickeho systemu, ktery odrazf v}'znamnost vstupu pouzitych pri ocenovani: • Uroven 1: ceny totomych aktiv nebo zavazku kotovane na aktivnich trzich (neupravene), • Uroven 2: odvozena z objektivne zjistitelnych trmich dat, a to bud' prfmo (tj. ceny obdobnych nastroju), nebo neprimo (tj . odvozeni od cen), • Uroven 3: vstupni udaje, ktere nevychazeji z objektivne zjistitelnych trmich dat (objektivne nezjistitelne vstupni udaje). Pokud pro dany financni nastroj neexistuje aktivni trh, je realna hodnota odhadnuta pomoci ocenovacich technik. Pri pouziti ocenovacich technik vedeni uplatnuje odhady a predpoklady, ktere vychazeji z dostupnych informaci o odhadech a predpokladech, ktere by uplatnili ucastnici trhu pri stanoveni ceny daneho financniho nastroje. 5.3.

Dane z pfijmu

Skupina podleha zdaneni pfijmu v Ceske republice. Pro stanoveni v}'se splatne dane a odlofene dane pouzf va Skupina usudku. Vedeni Skupiny vyhodnotilo dostupne informace o budoucich zdanitelnych prijmech a ostatnich moinych zdrojich realizace odlozenych danov}'ch pohledavek. V roce 2014 Skupina vykazala odlofeny danov}' zavazek z titulu prechodnych rozdflu, zeJmena u dlouhodobeho majetku, ktere vytisti ve zdanitelne castky pfi ureovani zakladu dane z prijmu v budoucich obdobich.



6.

vYNOSY

Struktura v)'nosu je uvedena v nasledujici tabulce: 2014

Poplatky z obchodovani na burze Akcie Dluhopisy Strukturovane produkty Administrativni poplatky (za clenstvi a za kotaci) Trzby z prodeje burzovnich infonnaci mimo Skupinu CEESEG Trzby PXE za obchodovani s elektfinou a plynem Trzby z centralni evidence cennych papiru (bez vypoi'adani) a ostatni sluzby Vynosy z vypoi'adani obchodu Licencni poplatky za obchodovani na burze Ostatni v}'nosy Vynosy z prodeje burzovnich infonnaci v ramci Skupiny CEESEG

Trfby a v£nosy celkem

7.

Struktura % 5,2 5, 1

664 138

Obj em tis. Kc 25 131 24 910 194 27 19 235 136 47 765

Struktura O/o

5,1

19 060 158 40 571

4,0 0,0 8,5

283 779

59,4

282 148

57,2

71 061 482 757 36 451 477 363

14,9 0, 1 0,2 7,6 100%

82 087 462 3 14 35 918 493 196

16,6 0, 1 0, 1 7,3 100%

3,9 0,0 9,7

ODPISY

Odpisy dlouhodobeho hmotneho majetku (bod 13) Odpisy dlouhodobeho nehmotneho majetku (bod l 4 )

C::elkem

8.

Obj em tis. Kc 25 044 24 242

2013

2014 tis. Kc -9 637 -29 231 -38 868

2013 tis. Kc - 12 376 -63 925 -76 301

2014 tis. Kc -98 450 -27 748 -5 726 -131 924

2013 tis. Kc -95 050 -28 847 -5 693 -129 590

OSOBNiNAKLADY

Mzdove naklady Zakonne socialni a zdravotni pojgteni Ostatni socialni naklady na zamestnance

C::elkem

Skupina poskytuje odmeny clenum burzovnich komor, predstavenstev a dozorcich rad v souvislosti s v)'konem teto funkce jen v penezite forme . V ramci toho obdrzeli clenove burzovnich komor, predstavenstev a dozorcich rad odmeny ve v)'si 1o 091 tis. Kc (2013: 8 428 tis. Kc).


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 1. prosince 2014

9.

NAKLADY NA SLUZBY

Struktura slufob je uvedena v nasledujici tabulce:

Sluzby spojene s nehmotnym majetkem a opravy majetku Sluzby souvisejici se spravou cennych papin'.t Pronajem kancelafskych prostor Komunikatni poplatky (telekomunikace, po~tovne, doprava) Poplatky za infonnatni sluzby Marketing a reklama Naklady za pouzivani technickeho obchodniho systemu XETRA Poradenske a auditorske sluzby Cestovne Operativni leasing automobihi Uklidove sluzby Skoleni Dan~ a poplatky Ostatni sluzby

Ceikem

20 14

201 3

tis. K~ -47 459 - 12 003 - 16 209 - I 624 -2 335 -6 727 -6 900 -9 696 -1 923 -2 749 -540 -1 243 -331 -3 0 14

tis. K~ -58 965 - 10 466 - 18 338 -2 020 -1 959 -6 208 -5 003 - 10 112 -2 055 -2 774 -599 - 1 545 -308 -3 596

- 112 753

- 123 948

Sluzby souvisejici se spravou celUlych papiru obsahuji zejmena naklady za spravu zahranicnich celUlych papiru ve v)'si 6 400 tis. Kc (2013: 5 306 tis. Kc) a poplatky za ulozeni a spravu listilUle evidence SCP ve v)'si 4 998 tis. Kc (2013: 4 949 tis. Kc). Auditorska spolecnost KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. neposkytla Skupine jine v)'znamne sluzby nez audit ucetni zaverky roku 2014 a 2013. Naklady na audit ucetni zaverky v roce 2014 cinily 3 ooo tis. Kc (2013: 3 320 tis. Kc) .


Burza cennych papini Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho rykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

10.

OSTATNi vYNOSY/(NAKLADY)

Ostatni v)'nosy (+) I naklady (-):

Datove Iinky Poplatky za pozastavene a nevypoi'adane obchody Vyrovnani DPH u dlouhodobeho majetku Ostatni provozni v)tnosy Ostatnl vynosy celkem Spotfoba materialu Poplatek za provozovani identifikace pravnickych osob Nak1ady na reprezentaci Pojisteni odpovednosti a pojisteni majetku Neuplatnena v)tse DPH z duvodu kraceni naroku na odpotet DPH Skupiny C1enske poplatky Odpis poh1edavek Ostatni provozni naklady Ostatni nl\k1ady celkem

2014

2013

tis. K~ 6 140 4 128 1 603 60 1

tis. K~ 6 660 5 734 1 905 490

12 472

14 789

-3 229 -2 384 -2 281 -2 054 -1 125 -694 -178 -862

-2 224 0 -1 697 -2 165 -1 476 -359 -729 -I 466

-12 807

-10 116

Skupinova registrace k dani z pfidane hodnoty: Spolecnosti Burza cennych papini, a.s., Centralni depozitar cennych pap1ru, a.s. a POWER EXCHANGE CENTRAL EUROPE, a.s. uzavrely Smlouvu o spolupraci v ramci skupinove registrace k DPH s ucinnosti k 1. lednu 2009 (dale jen ,,Skupinova registrace"). Skupina s ucinnosti k 1. lednu 2011 rozsirila Skupinovou registraci k dani z pridane hodnoty o spolecnosti: CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., Central Clearing Counterparty, a.s. a Energy Clearing Counterparty, a.s. Skupina v dusledku filze sloucenim, kdy Spolecnost Energy Clearing Counterparty, a.s. se stala k datu 1. ledna 2014 nastupnickou spolecnosti, na kterou pfeslo veskere obchodni jmeni, vcetne prav a povinnosti z pracovne pravnich vztahlt, zanikajicich spolecnosti CENTRAL COUNTERPARTY, a.s., a Central Clearing Counterparty, a.s., ruzila svou Skupinovou registraci o v)'se uvedene spoleenosti. Skupina vykazuje neuplatnenou v)'si DPH, kterou nebylo mofoo uplatnit jako odcitatelnou polozku v danovych pfiznanich k DPH za rok 2014 ve v)'si 1 125 tis. Kc (2013: 1 476 tis. Kc). Soucasne Skupina vykazuje v souvislosti s vyporadacim koeficientem za rok 2014 v)'nos ve vysi 1 603 tis. Kc (rok 2013: 1 905 tis. Kc).

11.

FINANCNi vYNOSY A NAKLADY

Struktura ostatnich financnich rynosu a nakladu:

Prijate uroky z befoych vk1adu a bankovnich uttu Urokove v)tnosy z cennych papiru drfonych k obchodovani Cist)t vysledek z preceneni cennych papiru drzenych k obchodovani a derivatov)tch operaci Ostatni finantni vynosy (kurzove rozdily) Pfijate uroky z pujtek spoletnosti CEESEG Aktiengesellschaft Finan~nl vynosy celkem Urokove nak1ady Ostatni finantni naklady (kurzove rozdily) Ostatni finantni nak1ady (bankovni poplatky) Finanfoi naklady celkem

2014

2013

tis. K~ 3 17 74

tis. K~ 275 81

395

1 090

6 593 1 241

73 756 1 199

8620

76 401

-67 -6 672 -1 060

-54 -69 692 -937

-7 799

-70 683



12.

DAN z PRIJMU

Naklady na dan z prijmu: Dai\ splatna - befoy rok Dodatecne odvody
2014 tis. Kc 36 038 -2 308 2 922 36 652

20 13 tis. Kc 29 822 - I 849 5 042 33 01 5

Dan ze zisku Skupiny pred zdanenim predstavuje teoretickou castku, ktere by bylo dosazeno pri pouziti zakladni sazby dane nasledovne: Zisk pi'ed zdanenfm Teoreticka ryse
2014 tis. Kc 192 814 36 635 -62 2 387 38 960 -2 308 36 652

2013 tis. Kc 172 879 32 847 -60 2 077 34 864 -I 849 33 015

2014 tis. Kc -36 038 29 180 -6 858

2013 tis. Kc -29 822 34 050 4 228

Dan ve v)rkazu o finaneni pozici:

Dan splatna - befoy rok Zaplacene zalohy na dan z pi'ijmu Splatna dan z pi'ijmu (-) I Pohledavka z dane z pi'ijmu (+)


Burza cennych papfru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 1. prosince 2014

13.

DLOUHODOBY HMOTNY MAJETEK

2014

Porizovacl cena Stav k I. lednu 2014 Pfinistky ubl'.tkl'. Stav k 31. prosinci 2014 0 ravk Stav k I. led nu 2014 Pfirustky ubl'.tkl'. Stav k 31. prosinci 2014 Zustatkova cena Stav k I. lednu 2014 Stav k31 . prosinci 2014

2013

Porizovaci cena Stav k I. lednu 20 13 Pfirustky ubl'.tkl'. Stav k 31. prosinci 2013 0 ravk Stav k I. lednu 20 13 Pfirustky ubl'.tkl'. Stav k 31. prosinci 2013 Zustatkova cena Stav k I. lednu 2013 Stav k 31. prosinci 2013

Zai'izeni

lnventar

tis. Kc

tis. Kc

Nedokonceny dlouhodoby majetek tis. Kc

107 330 9 66 1 -40 418 76 573

10 213 I 685 -I 651 10 247

0 0 0 0

117 543 11 346 -42 069 86 820

95 427 9 04 1 -40 418 64 050

7 935 596 -I 651 6 880

0 0 0 0

103 362 9 637 -42 069 70 930

11 903 12 523

2 278 3 367

0 0

14 181 15 890

Zaffzeni

lnventar

tis. Kc

tis. Kc

Nedokonceny dlouhodoby majetek tis. Kc

111 507 3 751 -7 928 107 330

10711 554 -I 052 10 213

275 0 -275 0

122 493 4 305 -9 255 117 543

91 655 11 700 -7 928 95 427

8 311 676 -1 052 7935

0 0 0 0

99 966 12 376 -8 980 103 362

19 852 11 903

2400 2 278

275 0

22 527 14 181

Celkem tis. Kc

Celkem tis. Kc

Nejv)'znamnejsi polozkou dlouhodobeho hmotneho majetku Skupiny jsou zarizeni v)'pocetni techniky nezbytna k zabezpeceni obchodovani na burze, k vedeni centralni evidence cennych papiru a k archivaci dat. Prirustky dlouhodobeho hmotneho majetku v porizovaci cene ve v)'si 9 661 tis. Kc (2013: 3 751 tis. Kc) predstavuji ponzeni v)'pocetni techniky v souvislosti s obnovou zastarale a opotrebovane v)'pocetni techniky, ktera byla vyfazena v pofizovaci cene ve v)'si 40 418 tis. Kc (2013: 7 928 tis. Kc).


Burza cennych papin'.i Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 1. prosince 2014

14.

DLOUHODOBY NEHMOTNY MAJETEK 2014

Poi'izovaci cena Stav k I. lednu 2014 Pi'irustky

Ub~tky Stav k 31. prosinci 2014 0 ravk Stav k I. lednu 20 14 Pi'irustky

Ub~tkl'. Stav k 31. prosinci 2014 Zustatkova cena Stav k 1. lednu 2014 Stav k 31. prosinci 2014

2013

Poi'izovaci cena Stav k I. lednu 2013 Pi'inistky Ub~tky Stav k31. prosinci 2013 0 ravk Stav k I. lednu 20 13 Pi'irustky Ub~tky Stav k 31. prosinci 2013 Zustatkova cena Stav k 1. lednu 2013 Stav k 31. prosinci 2013

Zi'izovaci vydaje

Software

Ostatni

tis. Kc

tis. Kc

tis. Kc

Nedokonceny nehmotny majetek tis. Kc

I 169 0 0 1 169

203 556 I 567 -6 367 198 756

231 163 0 0 231 163

436 0 -436 0

436 324 I 567 -6 803 431 088

I 169 0 0 1 169

184 256 10 282 -6 367 188 171

68 738 18 949 0 87 687

0 0 0 0

254 163 29 231 -6 367 277 027

0 0

19 300 10 585

162 425 143 476

436 0

182 161 154 061

Zrizovacf vydaje

Software

Ostatni

tis. Kc

tis. Kc

tis. Kc

Nedokonceny nehmotny majetek tis. Kc

I 169 0 0 I 169

200 944 2 844 -232 203 556

231 163 0 0 23 1 163

118 436 - 11 8 436

433 394 3 280 -350 436 324

I 169

49 789 18 949

0

0

0 0

1 169

139 512 44 976 -232 184 256

68 738

0

190 470 63 925 -232 254 163

0 0

61 432 19 300

181 374 162 425

118 436

242 924 182 161

0 0

Celkem tis. Kc

Celkem tis. Kc

Nejv)rznamnejsimi polozkami dlouhodobeho nehmotneho majetku Skupiny jsou oceneni databaze evidence Strediska cennych papiru /dale jen ,,databaze evidence"/a nakup licend softwaru souvisejid s cinnosti centralni evidence cennych papiru. Na jejich porizeni Skupina v letech 2011 a 2010 vynalozila castku 400 766 tis. Kc. Zustatkova cena databaze evidence je 143 233 tis. Kc (2013: 162 121 tis. Kc). Zbyvajid cast dlouhodobeho nehmotneho majetku Skupiny jsou informacni system ,,Datov)r sklad", pocitaeove programy pro automaticke testovani aplikad, aplikaeni virtualizace a pocitaeove programy nezbytne k zabezpeceni obchodovani na burze a vyporadani obchodu s investicnimi nastroji. Pfirustky dlouhodobeho nehmotneho majetku v porizovad cene ve v)rsi 1 567 tis. Kc (2013: 2 844 tis. Kc) predstavuji predevsim technicke zhodnoceni informaeniho systemu ,,Datov)r sklad", ktery byl v roce 2013 ve v)rsi 436 tis. Kc vykazan v nedokoncenem dlouhodobem nehmotnem majetku.


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 I . prosince 2014

15.

POHLEDA VKY Z OBCHODNiHO STYKU A JINE POHLEDAVKY

Pohledavky z obchodniho styku Opravna polo~ka Pohledavky z obchodniho styku celkem (netto) Dohadne ucty aktivni Kratkodobe zalohy Pohledavka za zamestnanci Ostatni financni aktiva Finanfoi aktiva Pohledavka za statem z titulu nadmem eho odpoctu dane z pl'idane hodnoty Nefinanfoi aktiva Celkem

2014 v tis. Kc 108 882 -7 445 IOI 437 17 834 41 27 25 119 364 84 291 84 291 203 655

2013 v tis. Kc 92 408 -5 955 86 453 36 105 503 30 25 140 148 231 30 925 30 925 179 156

Pohledavky z obchodniho styku obsahuji zejmena pohledavky vypl}'vajici z poplatku za aktivity clenu burzy, ucastniku vyporadani investicnich instrumentu, obchodnikU s elektrinou a plynem na komoditni burze a z poplatkU za poskytovani slufob ucastnikum z centralni evidence cennych papiru. Skupina se podilela na financnim zajiSteni spolecnosti European Commodity Clearing AG ve spolecnosti OKTE, a.s. k 31. prosinci 2013 castkou 10 970 tis. Kc, tj . 400 tis. EUR, ktery byla vykazana v polo:lce ostatni financni aktiva. Tato castka 400 tis. EUR byla Skupine vracena v lednu 2014. Opravne polozky mohou b:Yt analyzovany nasledovne:

Stav k I. lednu Tvorba o pravnych polofok Rozpu~teni opravnych polofok Stav k 3 1. prosinci

16.

2014 v tis. Kc 5 955 4 002 -2 5 12 7445

2013 v tis. Kc 5 086 2 227 -1 358 5955

2014 v tis. Kc 44 598 44 598

2013 v tis. Kc 44 203 44 203

2014 44 203 395 44 598

2013 43 319 884 44 203

CENNE P APIRY K OBCHODOVANi

Obchodovane dluhopisy a jine cenne papiry s variabilnim vynosem Cennc papiry celkem

Cenne papiry k obchodovani k I. lednu Zmena realm~ hodnoty vykazana v uplnem vysledku Cenne papiry k obchodovani k 31. prosinci

Skupina nema zadne cenne papiry prevedene v ramci repo transakci (2013:0 tis. Kc).


Burza cennych papin'.i Praha, a.s. Konsolidovami ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

17.

PENEZNi PROSTREDKY

Penefoi prostredky k 31. prosinci 2014 a 2013 jsou tvoreny nasledujicimi polozkami: Penize Ucty v bankach ucet marzi k cennym papinim a ucet fondu kolateralu Terminovane vazane ucty Penl\foi prosti'edky celkem

18.

320273

2013 v tis. Kc 578 230 722 119 144 20 000 370 444

2014 v tis. Kc 4 4 8 0 13 8 013 8 017

2013 v tis. Kc 430 430 12 783 12 783 13 213

2014 v tis. Kc 622 317 405 2 246

0

OSTATNi AKTIVA

Pi'ijm~ Emtich obdobi Finanfoi aktiva Naklad~ Efi~tich

obdobi Nefinancnf aktiva Celkem

Skupina vykazuje v nakladech priStich obdobi predevsim naklady na servisni podporu a provoz systemu v:YPocetni techniky, naklady za ulofoni a spravu listinne evidence cennych papiru a pojisteni.

19.

ZAKLADNi KAPITAL A KAPITALOVE FONDY

Zakladni kapital Zakladni kapital Spoleenosti zapsany v obchodnim rejstfiku k 31. prosinci 2014 a 2013 je rozdelen na 265 216 ks kmenov:Ych akcii, z nichz kazda ma jmenovitou hodnotu 1 000 Kc. S kmenovou akcii neni spojeno zadne zvlastni pravo.

Vlastni akcie Akcie Spoleenosti mohou b:Yt prevedeny na jine osoby jen s predchozim souhlasem burzovni komory. K platnosti tohoto souhlasu se vyfaduje dvoutretinova vetsina pfitomnych clenu burzovni komory. Spolecnost je povinna odkoupit vlastni akcie, pokud burzovni komora nesouhlasi s prevodem na jinou osobu. Spoleenostje povinna tyto akcie prodat do tfi let od nabyti, a nejsou-li akcie v teto lhute prodany, je Spolecnost povinna je vzit z obehu a o jejich nominalni hodnotu snizit zakladni kapital, jak vypl}'va z platnych stanov ke dni sestaveni ucetni zaverky.

Odkup vlastnich akcii akcionar CLMTa.s. ICEBERG a.s. v llikvidaci Merx a.s. v likvidaci Celkem

vlastnikem akcii do datum 2.4.2014 18.3.20 14 30.9.20 12

podil na zakladnim kapitalu % 0,038% 0,015% 0,008% 0,061%

pocet akcii ks 100 40 20 160

nominalni hodnota v tis. Kc 1

poi'izovaci cena v tis. Kc 8,5 6 5

poi'izovaci nominalni cena hodnota celkem celkem v tis. Kc v tis. Kc 850 100 240 40 100 20 I 190 160

Spolecnost neprodala zadne vlastni akcie v prubehu let 2014, 2013 a 2012. 31 Výroční zpráva 2014 - str. 78


Ostatni fondl'. Ostatni kapitalove fondy Rezervni fond Zvlastni rezervni fond na vlastni akcie Celkem

2014 v tis. Kc 9 900 73 084 I 190 84 174

2013 v tis. Kc 9 900 70 916

0 80 816

Ostatni kapitalove fondy predstavuji cast zakladniho kapitalu dcefine spolecnosti Centralni depozitar cennych papiru, a.s. ve v}'si 9 900 tis. Kc zv}'sene v minulych ucetnich obdobich z nerozdeleneho zisku minul ych let. Skupina v souladu se znenim zakona c. 90/2012 Sb., o obchodnich spolecnostech a druzstvech (zakon o obchodnich korporacich), (dale jen ,,Zakon o obchodnich korporacich"), ktery nabyl ucinnosti dnem 1. ledna 2014, po schvaleni valnou hromadou Spolecnosti zmenila zakonny rezervni fond na rezervni fond tvoreny ze zisku v roce 2014 (2013: dcefine spolecnosti Skupiny mely povinnost vytvaret zakonny rezervni fond, a to ve v}'si 5 % z Cisteho zisku, dokud tento zakonny rezervni fond necini 20 % zakladniho kapitalu dane dcefine spolecnosti. Tento fond mohl b)rt pouzit v}'lucne na pokryti ztrat.) Valna hromada Spoleenosti rozhodla o pfevodu financni castky maximalne do v}'se 20 000 tis. Kc z vytvoreneho rezervniho fondu do povinneho zvlastniho rezervniho fondu na vlastni akcie, pokud jej Spolecnost die Zakona o obchodnich korporacich musi vytvorit.

20.

vYVOJ NEROZDELENEHO ZISKU

Nerozdeleny zisk minu lych let k 1. lednu Ciscy zisk za rok Vyplata dividend Pi'idely do fondu Ostatni uEln~ v~sledek ~zisk +l I ~ztrata -l Nerozdelenf zisk k 31. l!rosinci

2014 tis. Kc 208 135 156 162 -143395 -3 358 0 217 544

2013 tis. Kc 210 234 139 864 - 138 167 -3 796

0 208 135


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

21.

OPERATIVNi LEASING

Skupina sidli v pronajatych prostorach a ma formou operativniho pronajmu najate automobily. Najemne zachycene v nakladech: Pronajate prostory Operativni pronajem automobilu Celkem

2014 tis. Kc 13 220 2 749 15 969

2013 tis. Kc 14 745 2 774 17 519

Skupina nema zadne nevypoveditelne podnajmy, ze kterych by Skupina obdrzela v budoucnu tdby. Skupina ma nasledujici smluvni zavazky z operativnich leasingu a najmu: Splatne do I roku Splatne v obdobi od 1 - 5 let Splatne v obdobi nad 5 let Celkem

2014 tis. Kc 13 660 39 035 0 52 695

2013 tis. Kc 7 734 47 234 0 54 968

Skupina krome ryse uvedenych smluvnich zavazku uzavfela v roce 2014 Smlouvu o uzavreni budouci smlouvy o najmu dopravniho prostfedku, ze ktere v pfipade neuzavfeni Smlouvy o najmu dopravniho prostfedku plyne smluvni pokuta splatna do jednoho roku ve v}'si 132 tis. Kc. K 31. prosinci 2013 zadna takova smlouva uzavrena nebyla.

22.

ODLOZENA DAN

Odlofona dan z pfijmu je pocitana ze vsech pfechodnych rozdilu vzniklych mezi ucetni a danovou hodnotou polozek zachycenych v ucetnictvi s pouzitim danove sazby stanovene zakonem o danich z pfijmu pro obdobi, ve kterem je pravdepodobne, fo bude odlofona dan uplatnena. Skupina vykazuje odlozeny danory zavazek vzdy. Odlozenou danovou pohledavku skupina vykazuje pouze tehdy, jestlifo pfedpoklada jeji budouci uplatneni. Skupina eviduje odlozenou danovou pohledavku k 31. prosinci 2014 ve rysi 2 005 tis. Kc (2013: 3 269 tis. Kc) z titulu danov}'ch ztrat befoeho a pfedchozich obdobi. Skupina tuto odlozenou danovou pohledavku z duvodu opatmosti nevykazuje. Vykazany odlozeny danov}' zavazek (-) I odlozena danova pohledavka (+) je tvofen(a) nasledujicimi polozkami vzniklYmi z titulu pfechodnych rozdilu: Dlouhodoba aktiva Rezervy Ostatni Odlozeny danotj zavazek (-)I Odlozena danova pohledavka (+)

2014 v tis. Kc -17 709 65 1 476 -16 168

2013 v tis. Kc -14760 28 1 486 -13 246


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 20 14

Cisty odlofony danov)' zavazek (-) I cista odlozena danova pohledavka (+) se skladaji z nasledujicich polofok:

Stav na poMtku roku Zmena stavu za obdobi zachycena proti nakladum (bod 12 ) Stav k 31. prosinci

23.

2014 v tis. Kc - 13 246 -2 922 -16 168

2013 v tis. Kc -8 204 -5 042 -13 246

2014 v tis. Kc 120 279 10 079 130 358

2013 v tis. Kc 57 982 15 087 73 069

zAVAZKY Z OBCHODNIHO STYKU

Zavazky z obchodovani s elekti'inou Ostatni zavazky z obchodniho styku Celkem

Vsechny zavazky z obchodniho styku k 31. prosinci 2014 a 2013 jsou ve lhtite splatnosti.

24.

KRATKODOBE PRIJATE ZALOHY

K 31. prosinci 2014 Skupina nemela zadne kratkodobe zalohy. K 31. prosinci 2013 byla prijata kratkodoba zaloha ve v)'si 800 tis. Kc v souvislosti s cinnosti Burzovniho rozhodcfho soudu. Tato zaloha byla v bfoznu 2014 zlictovavana.

25.

OSTATNi zAVAZKY

Vydaje pi'iStich obdobi Dohadne Mty pasiv Zavazky z prijatych zaruk za pujcene cenne papiry (Fond kolateralu) Jine zavazk Finanfoi zavazky Vynosy pi'iWch obdobi Jine zavazl
2014 v tis. Kc 960 142 2 246 3 3 351 3 280 257 3 537 6 888

2013 v tis. Kc 287 31 126 153 471 126 942 2 827 3 490 6 317 133 259

Pfochodne ucty pasiv obsahuji casove rozlisene v)'nosy ze slufob Skupiny pfodevsim za ulozeni a spravu listinne evidence cennych papiru a pridelovani pravnick:Ym osobam Legal Entity Identifier (LEI), da le casove rozlisene v)'daje pnstich obdobi souvisejici predevsim s najmem kancelarsky.ch prostor Skupiny.

26.

BANKOVNi UVERY A ZARUKY

Skupina ma s Komercni bankou, a.s. uzavrenou Ramcovou srnlouvu o poskytovani financnich slufob na cerpani zaruk na zaplaceni danoveho dokladu az do v)'se 300 tis. USD, tj. 6 850 tis. Kc (2013 : 5 968 tis. Kc). Skupina k 31. prosinci 2014 cerpa bankovni zaruku ve v)'si 3 800 tis. Kc (2013 : 3 500 tis. Kc). Skupina uzavrela s Komereni bankou, a.s. Srnlouvu o poskytnuti bankovni zaruky k zabezpecenf zavazku ke spolecnosti European Commodity Clearing AG ve v)'si 2 300 tis. EUR, tj. 63 768 tis. Kc (2013 : 1 500 tis. EUR, tj . 41 138 tis. Kc).


Burza cennych papini Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)rkaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 20 14

Skupina uzavrela s UniCredit Bank Czech Republik and Slovakia, a.s. Srnlouvu o uveru na cerpani kontokorentu az do v}'se 3 000 tis. EUR, tj. 83 175 tis. Kc (2013: 3 000 tis. EUR, tj. 82 275 tis. Kc). K 31. prosinci 2014 mela Skupina k dispozici necerpany prislib ve v}'si 2 864 tis. EUR, tj. 79 405 tis. Kc (2013: 2 984 tis. EUR, tj. 81 825 tis. Kc). Rozvahov}' zavazek (nesplacena cast uveru) k 31. prosinci 2014 cinil 136 tis. EUR, tj. 3 770 tis. Kc (2013: 16 tis. EUR, tj. 450 tis. Kc). Spolecnost ma zaroven s UniCredit Bank Czech Republik and Slovakia, a.s. Srnlouvu o poskytnuti bankovni zaruky k zabezpeceni zavazku ke spolecnosti Magyar Energia Hivatal ve v}'si 1 000 000 HUF, tj. 88 tis. Kc (2013: 92 tis. Kc).

27.

REZERVY

Skupina tvoi'i rezervy, ktere j e mofoo rozclenit do misledujicich skupin: 2014 v tis. K~

2013 v tis. K~

371

147

371 224

147 -15 574

Rezerva na odm~ny Rezervy celkem Dopad do hospodarskeho vysledku tvorba (+)I rozpusteni (-)

28.

SDRUZENE PROSTREDKY CLF NEVYKAZANE V ROZVAZE

Rok 2014 Ucty v bankach Dluhove CP drzene do splatnosti kratkodobe Aktiva celkem Rok 2013 Ucty v bankach Dluhove CP drzene do splatnosti kratkodobe Aktiva celkem

28 273 0 28 273

Zavazky k ucastnikum CLF Pasiva celkem

28 273

Zavazkv k ueastnikum CLF Pasiva celkem

29 986

28273

20 001

9 985 29 986

29986


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni prijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

29.

REALNE HODNOTY FINANCNiCH AKTIV A PASIV

Realna hodnota financnich instrumentu je castka, za kterou by mohlo b:Yt v transakcich mezi znalymi a ochotnymi stranami za obvyklych podminek smeneno aktivum nebo vyrovnan zavazek. V pfipadech, kdy je to mofoe, se realna hodnota stanovuje na zaklade aktualnich trfoich cen, v rnnoha pripadech u niznych financnich instrumentti Skupiny vsak trfoi ceny nejsou k dispozici. Pakjsou realne hodnoty stanoveny na zaklade odhadti, diskontovanych penefoich tokti nebo s pouzitim jinych obecne uznavanych ocenovacich metod. Vysledky techto metod jsou v)'znarnne ovlivneny pouzitymi predpoklady, zejmena diskontnimi sazbami a odhady budoucich penefoich tokti. Nasledujici tabulka analyzuje ucetni hodnoty a realne hodnoty tech finanenich aktiv a zavazkti, ktere nejsou v rozvaze Skupiny vykazany ve sve realne hodnote: 2014 v tis. Kc Rea Ina hodnota

Finanfoi aktiva Dlouhodobe pohledavky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku ajine pohledavky Penezni prosti'edky Finanfoi zavazky Dlouhodobe pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Bankovni uve~ kratkodobe

Ucetni hodnota

2013 v tis. Kc Rea Ina hodnota

Ucetni hodnota

1I1 4

1I I 4

71 430

71 430

119 364

119 364

148 231

148 231

320 273

320 273

370 444

370 444

2 130 358 0 16 446 3 351 3 770

2 130 358 0 16 446 3 351 3 770

13 73 069 800 32 606 126 942 450

13 73 069 800 32 606 126 942 450

Realna hodnota v)'se vykazanych polozek se rovna jejich ucetni hodnote, jelikoz se jedna o aktiva a zavazky s kratkodobou splatnosti, vyjma dlouhodobych pohledavek a prijatych dlouhodobych zaloh, jejichZ hodnota je v ramci financnich aktiv a zavazkti Skupiny vfak nev)'znarnna.



30.

RiZENi UVEROvEHO RIZIKA SPOJENEHO S FINANCNiMI NASTRO.n

Skupina aktivne omezuje uverove riziko, ktere vznika v souvislosti s vyporadanim obchodu s cennymi papiry a derivaty. K omezeni tohoto uveroveho rizika je povinnosti ucastniku trhu vkladat finaneni prostredky ve prospech fondu kolateralu, fondu marfi a clearingoveho fondu a poskytnout Skupine pravo inkasa ke sv)'m befoym ucturn. Skupina aktivne omezuje uverove riziko sv)'ch investic do cennych papiru. Cilem investicni strategie je vsak nadale dosahnout optimalniho zhodnoceni prostredku. Vlofone prostredky jsou investovany, s vedomim zameru zhodnotit vlozene portfolio do dluhopisu z hlavniho, vedlejsiho i volneho trhu Burzy cennych papiru Praha, a.s., do hypoteenich zastavnich listu cesk)'ch emitentu, do dluhopisu obchodovanych na trzich clensk)'ch zemi OECD denominovanych v cesk)'ch korunach a do instrumentu penefoiho trhu a to tak, aby maximalni objem financnich prostredku vlozenych do jednotliv)'ch instrumentu nepresahl nifo uvedene limity: Typ instrument u

Zastoupeni v ortfoliu

lnstrumenty penefoiho trhu (depozita, dluhopisy s fixnim kuponem denominovane v CZK se zbytkovou dobou do splatnosti do I roku, dluhopisy s variabilnim kuponem denominovane v CZK) Dluhopisy s fixnim kuponem denominovane v CZK se zbytkovou dobou do splatnosti I az 2 roky Dluhopisy s fixnim kuponem denominovane v CZK se zbytkovou dobou do splatnosti od 2 do 6 let

Max. 100 % Max. 80 %

Max. 40 %

Maximalni expozice vuci uverovemu riziku a kvalita aktiv 2014 tis. Kc Ill 8 017 203 655 44 598 320 273 576 654

Dlouhodobe pohledavky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Dluhove cenne papiry k obchodovani Penefui prosti'edky Celkem

2013 tis. Kc 71 13 213 179 156 44 203 370 444 607 087

Kvalita finanenich aktiv, ktera nejsou ani po splatnosti ani znehodnocena Rating die agent ury S&P 2014 Dlouhodobe pohledavky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a jine poh ledavky Cenne papiry k obchodovani Penefoi prosti'edky Celkem

AAA tis.

Rating die agentury S&P 2013 Dlouhodobe pohledavky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Penefoi Erosti'edkl'. Cclkcm

AAA tis.

AA- to AA+ tis. Kc 0 0 0 0

Kc

A- to A+ tis. Kc 0 0

BBB tis. Kc 0 0

Bez ratingu tis. Kc 111 4

Celkem tis.

Kc 111 4

0

0

0

0

119 364

119 364

44 598 0 44 598

0 I 312 1 312

0 307 784 307 784

0 10 555 10 555

0 622 120 101

44 598 320 273 484 350

AA- to AA+ tis. Kc 0 0 0 0

A-to A+ tis. Kc 0 0

BBB tis. Kc 0 0

Bez ratingu tis. Kc 71 430

Kc

Celkem tis.

Kc 71 430

0

0

0

0

148 23 1

148 23 1

44 203 0 44 203

0 754 754

0 369 112 369 112

0 0 0

0 578 149 310

44 203 370 444 563 379



Skupina ma ulozeny penefoi prostredky v nasledujicich bankach s timto ratingem nebo ueasti: rok 2014 Komercni banka, a.s. Ceskoslovenska obchodni banka, a.s. UniCredit Bank Czech Republic, a.s.

A A

Rating neni k dispozici, ale I00% akcionai' UniCredit Bank Austria AG, Rakousko ma rating BBB+-

AA

Clearstream bank EIB

AAA

rok 2013 Komercni banka, a.s. Ceskoslovenska obchodni banka, a.s. UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Clearstream bank EIB

A A

Rating neni k dispozici, ale I 00% akcionai' UniCredit Bank Austria AG, Rakousko ma rating AAA

AAA

Pohledavky z obchodniho styku jsou pfedevsim pohledavky z titulu dlufoych poplatku za sluzby Skupiny, ktere Skupina poskytuje ucastnikum obchodovani a vyporadani, ueastnikum centrainiho depozitafe, emitentum a smluvnim partnerum na odber informaci. Skupina nema stanovena rninimalni kriteria pro fizeni rizik jejich ucastniku. Ke vsem ucastnikum obchodovani na burze je pristupovano stejne a obecne jsou povafovany za vysoce bonitni.

Finaneni aktiva, ktera jsou individualne znehodnocena Skupina ma nezajiStene, individualne znehodnocene pohledavky:

Pohledavky individualne znehodnocene Opravna polozka = toho: pohledavky v /ikvidaci pohledavky v konkur=nfm I insolvencnim fizeni

2014

2013

tis. Kc 7 445 7 445

tis. Kc 5 955 5 955

984 548

I 155 549

Finaneni aktiva po splatnosti, neznehodnocena Skupina ma k 31. prosinci 2014 celkem 1 107 tis. Kc (2013: 1 038 tis. Kc) pohledavek, kterejsou po splatnosti a ktere nejsou znehodnoceny. Rak do 60 dni tis. 2014 2013

Kc 693 0

Vekova struktura financnlch aktiv po splatnosti, neznehodnocenych do 90 dnl do 180 dni do 365 dni vice nez I rok Celkem tis. Kc 138 463

tis.

Kc

193 222

tis.

Kc

83 353

tis.

Kc 0 0

tis. Kc I 107 I 038



31.

RiZENi RIZIKA LIKVIDITY SPOJENEHO S FINANCNIMI NASTROJI

Riziko likvidity predstavuje riziko, :le Skupina nebude rnit dostatek pohotov}'ch zdroju ke splneni zavazku vyplyvajicich z financnfch kontraktu. Skupina je vystavena omezenemu riziku likvidity, nebot' je refinancovana predevsim vlastnim kapitalem. Pro preklenuti casoveho nedostatku financnich prostredkU vazanych k vyporadani obchodu s energii obchodovanych na energeticke burze Skupina vyuziva kontokorentni ucet v mene EUR (viz bod 26). Vzhledem k tomu, :le vetsina financnich aktiv a pasiv je neurocena a uctovana v norninalni hodnote, odpovida skutecna zbytkova splatnost budoucim ocekavanym penefoim tokum. Analyza rizika likvidity k 31. prosinci 2014

Od 1 mcsicc Od 3 mcsicu Od 6 mesicu Od I roku do 3 mesicu do 6 mesicu do 12 mesicu do 5 let

Do 1 mcsicc

tis. A ktiva Hmotny majetek Nehmotny majetek Dlouhodobe pohledavky a puj~ky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku ajine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Penefoi 2rosti'edkl'. Aktiva celkem Zavazky Odlozeny danory zavazek Dlouhodobe pfijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pfijate zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Splatna dan z prijmu Bankovni livery kratkodobe Rezer~ Zavazk~

celkem Gap likvid ity k31. 12. 2014

Kc

tis.

Kc

tis.

Kc

tis.

Kc

tis.

Kc

Nespecifikovano

tis.

Celkem

Kc

tis. Kc

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

15 890 154 061 11 1 8 017

15 890 154 061 111 8 017

200 774

2 881

0

0

0

0

203 655

44 598 320 273 565 645

0 0 2 881

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 178 079

44 598 320 273 746 605

0 0 130 358 0 0 3 608 0 3 770 0 137 736

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 16 446 0 6 858 0 37 1 23 675

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

16 168 2 0 0 0 3 280 0 0 0 19 450

16 168 2 130 358 0 16 446 6 888 6 858 3 770 371 180 861

427 909

2 881

-23 675

0

0

158 629

565 744


Burza cennych papini Praha, a.s. Konsolidovana u~etni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy u~etniho v)'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi kon~ici 31. prosince 2014

Analyza rizika likvidity k 31. prosinci 2013

Od I m~srcc Od 3 m~srcu Od 6 m~srcu Od 1 roku Ncspecido 3 mhrcu do 6 m~srcii do 12 mhicii do 5 let fikovano

Do I m~sicc

Aktiva Hmotny majetek Nehmotny majetek Dlouhodobe pohledavky a puj~ky Ostatni aktiva Pohledavka z danc~ z pi'ijmu Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Pen~foi ~rostl'edk~

Aktiva celkem Zavazky Odlozeny danory zavazek Dlouhodobe pl'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zam~stnanc i Ostatni zavazky Bankovni uv~ry kratkodobe Rezerv~

Zavazk~

cclkem Gap likvidity k 31. 12. 2013

Celkem

tis. K
tis. K
tis. K
tis. K
tis. K
tis. K
tis. K
0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 4 228

0 0 0 0 0

14 181 182 161 71 13 213 0

14 181 182 161 71 13 213 4 228

82 880

3 573

0

0

0

92 703

179 156

44 203 370 444 497 527

0 0 3 573

0 0 0

0 0 4 228

0 0 0

0 0 302 329

44 203 370 444 807 657

0 0 73 069 0 20 911 130 432 450 0 224 862

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 11 695 0 0 147 11 842

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

13 246 13 0 800 0 2 827 0 0 16 886

13 246 13 73 069 800 32 606 133 259 450 147 253 590

272 665

3 573

-11 842

4228

0

285 443

554 067

Derivaty Skupina nemela k 31. prosinci 2014 ani k 31. prosinci 2013 uzavrenu zadnou smlouvu o terminovych obchodech.


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)lkaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31. prosince 2014

32.

RIZENi TRZNiHO RIZIKA SPOJENEHO S FINANCNIMI NASTROJI

Menove riziko Menove riziko vznika Skupine v souvislosti s nadmemym odpoctem
Analyza citlivosti cizi meny EUR pro financni aktiva a zavazky:

Varianta zv)'seni: pokud se kurz EUR vuci CZK k 31. prosinci 2014 zv)'si o 3,- Kc, snizi se financni ztrata o 2 41 O tis. Kc (2013: snizi se financni ztrata o 4 56 1 tis. Kc) vlivem prepoctu polozek aktiv a pasiv, a tim se zv)'si i v)'sledek hospodareni pred zdanenim za rok 2014. Varianta snizeni: pokud se kurz EUR viiCi CZK k 31. prosinci 2014 snizi o 3,50 Kc, zv)'si se financni ztrata o 2 81 1 tis. Kc (2013: zv)'si se financni ztrata o 5 322 tis. Kc) vlivem prepoctu polo:lek aktiv a pasiv, a tim se snizi i v)'sledek hospodareni pred zdanenim za rok 2014. Menova EOZice SkuEin~ k 31. Erosinci 2014 je uvedena v nasledujici tabulce: CZK tis. Aktiva Hmotny majetek Nehmotny majetek Dlouhodobe pohledavky a pujeky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a j ine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Penefoi Erostl'edk;t Aktiva celkem Pasiva Vlastni kapital Odlofony danovy zavazek Dlouhodobe pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Splatna dan z pfijmu Bankovni livery kratkodobe Rezerv Pasiva celkem Ci~ta !!~viz2ya u2zi~~ k ~I, 12,2Q t4

K~

EUR

tis.

K~

K~

GBP a ost. meny tis. K~

USO tis.

Celkem tis.

K~

15 890 154 061 111 8 0 17

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

15 890 154 061 111 8 017

128 106

75 549

0

0

203 655

44 598 248 329 599 112

0 71 893 147 442

0 15 15

0 36 36

44 598 320 273 746 605

565 744 16 168 2 7 118 16 446 6 888 6 858 0 37 1 6 19 595 -20 483

0 0 0 12 1 402 0 0 0 3 770 0 125 172 22 270

0 0 0 1 326 0 0 0 0 0 I 326 - I 311

0 0 0 5 12 0 0 0 0 0 5 12 -476

565 744 16 168 2 130 358 16 446 6 888 6 858 3 770 37 1 746 605 0


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho vykaznictvi ve zneni pi'ijate m EU za obdobi koncici 31. pros ince 2014

Menova Eozice Sk:uEin~

k 31. Eros inci 2013 je uvedena v n asledujici tabulce:

Aktiva Hmotny majetek Nehmotny majetek Dlouhodobe pohledavky a puj~ky Ostatni aktiva Pohledavka z dam!! z pi'ijmu Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Penefoi 11rostfedk:t Aktiva celkem Pasiva Vlastni kapital Odlozeny danov)t zavazek Dlouhodobe pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zamestnanci Ostatni zavazky Bankovni livery kratkodobe Rezerv Pasiva celkem 'i~ta !l~Yil&~'. 8 u2zis:~ k J1,12,2QQ

CZK

EUR

USD

tis. Kc

tis. Kc

14 181 182 161 71 13 2 13 4 228

Celkem

tis. Kc

GBP a ost. ml!ny tis. Kc

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

14 181 182 161 71 13 213 4 228

102 962

76 144

14

36

179 156

44 203 34 1 943 702 962

0 28 523 104 667

0 13 27

0 -35

44 203 370 444 807 657

554 067 13 246 13 9 956 800 32 606 133 259 0 147 744 094 -41 132

0 0 0 62 516 0 0 0 450 0 62 966 41 701

0 0 0 160 0 0 0 0 0 160 -133

0 0 0 437 0 0

554 067 13 246 13 73 069 800 32 606 133 259 450 147 807 657 0

0 0

0 437 -436

tis. Kc


Burza cennych papini Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v)rkaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 l. prosince 2014

Urokove riziko Skupina je vystavena tdnimu riziku kolisani urokove sazby, ktere ovlivnuje realnou hodnotu cennych papiru v portfoliu cennych papiru ocenovanych na realnou hodnotu proti uctum nakladu a vynosu. Urokove riziko predstavuje riziko zmeny hodnoty financniho nastroje v dusledku zmeny trfoich urokovych sazeb. Casove obdobi, po ktere je urokova sazba financniho nastroje pevne stanovena indikuje, do jake miry je tento nastroj vystaven urokovemu riziku. Nifo uvedena tabulka poskytuje informace o tom, do jake miry je Skupina vystavena urokovemu riziku a je zalozena bud' na smluvni
Urokove riziko - analyza citlivosti

Skupina povafoje dopad na hodnotu aktiv a pasiv denorninovanych ve vsech menach z titulu posunu v)'nosov:Ych krivek za nev:Yznamny. Duvodem je nizka urokova citlivost aktiv a pasiv vykazanych ve v:Ykazu financni pozice Skupiny. Urokova citlivost k 31. 12rosinci 2014 Do I

m~sicc

t is. Aktiva Hmotny majetek Nehmotny majetek Dlouhodobe pohledavky a puj~ky Ostatni aktiva Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovani Pen~foi erosti'edk;i Aktiva celkem Zavazky Vlastni kapital Odloieny danovy zavazek Dlouhodob6 pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Zavazky za zam~stanci Ostatni zavazky Splatna dan z pnjmu Bankovni tlV~ry kratkodobe Rezerv Pasiva celkem Ciste urokove riziko k31.12.2014

Kc

Od 3 m~sfcti Od l roku do I roku do 5 let

Od I m~sicc do 3 m~sicu

tis.

Kc

tis.

Kc

tis.

Nespcci-

Celkem

fikovano

Kc

tis.

Kc

tis.

Kc

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

15 890 154 061 111 8 017

15 890 154 061 111 8 017

0

0

0

0

203 655

203 655

0 320 273 320 273

0 0 0

44 598 0 44598

0 0 0

0 0 381 734

0 0 0 0 0 0 0 3 770 0 3 770

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

565 744 16 168 2 130 358 16446 6 888 6 858 0 371 742 835

44 598 320 273 746 605 0 565 744 16 168 2 130 358 16 446 6 888 6 858 3 770 371 746 605

316 503

0

44598

0

-361 IOI

0


Burza cennych papiru Praha, a .s. Konsolidovana u~etni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ufotniho rykaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi kon~ici 31. prosince 2014

Urokova citlivost k 31. Erosinci 2013 Do I mlsice tis. Aktiva Hmotny majetek Nehmotny majetek Dlouhodobe pohledavky a puj~ky Ostatni aktiva Pohledavka z danl! z pi'ijmu Pohledavky z obchodniho styku a jine pohledavky Cenne papiry k obchodovan i Penl!fo! prostfedky Aktiva celkem Zavazky Vlastni kapital Odlofony danory zavazek Dlouhodobe pi'ijate zalohy Zavazky z obchodniho styku Kratkodobe pi'ijate zalohy Zavazky za zaml!stanci Ostatni zavazky Bankovni uvl!ry kratkodobe Rezervy Pasiva celkem c iste urokove riziko k31.12.2013

K~

Od I mlsice Od 3 mlsicu Od I roku do 3 mlsicu do I roku do 5 let tis. K~ tis. K~ tis. K~

Nespeci-

fikovi\no tis. K~

Celkem tis.

K~

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

14 18 1 182 16 1 71 13 213 4 228

14 181 182 161 71 13 2 13 4 228

0

0

0

0

179 156

179 156

0 370 444 370 444

0 0 0

44 203 0 44 203

0 0 0

0 0 393 Oto

0 0 0 0 0 0 0 450 0 450

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

554 067 13 246 13 73 069 800 32 606 133 259 0 147 807 207

44 203 370 444 807 657 0 554 067 13 246 13 73 069 800 32 606 133 259 450 147 807 657

369 994

0

44 203

0

-414 197

0



33.

UROVNE STANOVENi REALNE HODNOTY

Nasledujici tabulka analyzuje financni aktiva vykazovana v realne hodnote podle kvality vstupu pouzitych pri oceneni: Finaneni aktiva a zavazky 2014 Cenne papiry k obchodovani

Uroveii I tis.

Dluhopisy

2013 Cenne papiry k obchodovani Dluhopisy

Kc

tis.

Uroveii 3

Kc

Kc

44 598 tis. Kc

0

44 203

0 tis.

Uroveii 2

tis.

Kc

tis.

Kc

Kc

44 598 tis. Kc

0

44 203

0 t is.

Celkem

v roce 2014 ani 2013 nedoslo k zadnemu presunu mezijednotliv:Ymi urovnemi. 34.

RIZENi KAPITALU

Prehled jednotliv)'ch slofok vlastniho kapitalu je uveden ve v)'kazu zmen vlastniho kapitalu. Cile Skupiny pri fizeni kapitalu jsou nasledujici: • splnovat pofadavky stanovene platnymi zakony v Ceske republice; • zabezpecit schopnost Skupiny splnit predpoklad trvani, tak aby mohla pokrafovat ve tvorbe v)'nosu z investice akcionai'U a prospechu ostatnim zainteresovanym subjektum; • udrfovat silnou kapitalovou zakladnu, ktera bude slouzit pro rozvoj podnikani. Podnikatelsk:Ym cilem Skupiny je predevsim zajistit hladke uzavirani burzovnich obchodu a jejich vyporadani. Pro ucely zajisteni efektivniho vyporadani a omezeni kreditniho rizika (zejmena settlement risk), Skupina pfijima od ucastniku trhu prostredky do fondu kolateralu a clearingoveho fondu a poplatky za provadene sluzby. Hlavnim nastrojem fizeni vlastniho kapitaluje tvorba zisku pro v)'platu podilu na zisku akcionarum. Planovana v)'se podilu na zisku za rok 2014 akcionarum Skupiny cini 472 Kc na 1 akcii (2013: 541 Kc na 1 akci).


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zaverka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}'kaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 3 1. prosince 2014

35.

SPRizNENE STRANY

Od 8. prosince 2008 ma rozhodujici vliv ve Skupine spolecnost CEESEG A.ktiengesellschaft, (drive Wiener Borse AG). Spolecnost CEESEG A.ktiengeselschaft k 31. prosinci 2013 vlastni: • 100% podil ve spolecnost Wiener Borse AG; • 92,74% podil ve spoleenosti Burza cennych papini Praha, a.s.; • 100% podil ve spolecnosti Ljubljanska borza, d. d., Ljubljana; • a 50,45% podil ve spolecnosti Budapest Stock Exchange Skupina neeviduje k 31. prosinci 2014 zadne poskytnute pujcky spriznenym stranam (2013: 0 tis. Kc). Vynosove 6roky cinily 1 241 tis. Kc (2013: 1 199 tis. Kc) . Spolecnost vykazuje tyto vzajemne obchodni vztahy se spoleenosti Wiener Borse AG: PredmH plnfoi

Vy nosy Smlouva o spolupraci pl'i prodeji informaci, o obchodovani indexu PX Poplatek za LEI Slufby Smlouva o technickem obchodnim sytemu XETRA Udrl.ba systemu Po'iSteni Pohledavky z obchodniho styku Smlouva o obchodovani indexu PX Jine pohledavky Smlouva o spolupraci pi'i prodeji informaci, o obchodovani indexu PX Zavazky z obchodniho styku Smlouva o technickem obchodnim sytemu XETRA Udrzba systemu

36.

2014 tis. Kf 36 577 36 575 2 7 007 6 900 23 84

0 0 17 959 17 959 23 0 23

2013 tis. Kf 35 918 35 918

0 5 I IO 5 003 23 84 123 123 35 794 35 794 3 912 3 889 23

PENEZNi PROSTREDKY A PENEZNi EKVIVALENTY

Pro ucely v)'kazu pene:Znich toku Skupina uvadi nasledujici stavy s mene nez trimesicni splatnosti od data ziskani: Pokladna a Celkem

u~ty

v bankach (bod 17)

2014 tis. Kf 320 273 320 273

2013 tis. Kf 370 444 370 444


Burza cennych papiru Praha, a.s. Konsolidovana ucetni zav~rka sestavena v souladu s Mezinarodnimi standardy ucetniho v}rkaznictvi ve zneni pi'ijatem EU za obdobi koncici 31 . prosince 2014

37.

UDALOSTIPO DATU UCETNi ZAVERKY

Ve Skupine nenastaly zadne udalosti po datu ucetni zaverky, ktere by mely vyznarnny dopad na ucetni zaverku k 31 . prosinci 2014.

V Praze dne 10. brezna 20 15 Podpis statutarniho organu:

Ing. Petr Koblic predseda burzovni komory

Ing. Helena Cacka clen burzovni komory


Zpráva auditora k výroční zprávě





Kontakty

Adresa Burza cenných papírů Praha, a.s. Rybná 14 110 05 Praha 1 Česká republika

Telefonní spojení Sekretariát GŘ ............................................................................................ +420 221 832 204 Kontakt s médi ............................................................................................ +420 221 832 820 Obchodování .............................................................................................. +420 221 832 146 Cenné papíry .............................................................................................. +420 221 832 176 +420 221 832 170 Členské otázky ........................................................................................... +420 221 832 167

Elektronická pošta Obecná schránka ........................................................................................ [email protected] Šíření burzovních informací......................................................................... [email protected] Elektronická podatelna burzy – pouze pro příjem podání ve správním řízení opatřených elektronickým podpisem .................................................. [email protected] Datová schránka ......................................................................................... 7xensbk Internetové stránky ..................................................................................... www.pse.cz


Výroční zpráva Burza cenných papírů Praha, a. s

Recommend Documents