Výroční zpráva 2007: ČSOB Leasing, a.s

Výroční zpráva 2007:

ČSOB Leasing, a.s.

Obsah

1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2. 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 5.

Úvod Poslání společnosti Úvodní slovo předsedy představenstva Významné událostí roku 2007 Český leasingový trh v roce 2007 Naše finanční služby Profil společnosti Financované komodity Produkty pro zákazníky Produkty pro dodavatele Pojištění ČSOB Leasing v číslech Základní finanční a provozní ukazatele Základní kapitál a rozdělení hospodářského výsledku Analýza finanční situace Lidské zdroje Vedení společnosti Statutární orgány Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti ČSOB Leasing, a.s., a stavu jejího majetku za rok 2007 Zpráva dozorčí rady Akcionář Finanční výsledky dle IFRS Zpráva nezávislých auditorů

4 4 5 7 9 12 12 14 16 19 20 23 23 26 27 29 31 32 33 36 37 39 41

6. Finanční část

44

7. Zpráva o vztazích 8. Kontaktní údaje

101 105

.1. 6 6.2. 6.3. 6.4.

Konsolidovaná účetní závěrka Zpráva nezávislých auditorů-konsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaná účetní závěrka Zpráva nezávislých auditorů-nekonsolidovaná účetní závěrka

44 71 73 99

1. | Úvod 1.1. Poslání společnosti

podnikatelů a  spotřebitelů je hlavní prioritou společnosti. Svou činností společnost zajišťuje zhodnocení kapitálu svého akcionáře, Československé obchodní banky, a. s.**, a rozvoj finančních služeb v rámi celoevropské sítě KBC Lease. **

* dále jen ČSOB Leasing nebo Společnost ** dále jen ČSOB nebo Akcionář

4

Posláním ČSOB Leasing, a.s.*, jako společnosti trvale stojící v čele českého leasingového trhu, je poskytování širokého spektra finančních služeb na nejvyšší úrovni při pořízení automobilů, strojů či zařízení. Kvalita a rychlost poskytovaných služeb a schopnost přizpůsobit nabídku finančních produktů individuálním potřebám obchodních partnerů a zákazníků z řad

1.2. Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážené dámy a pánové, dovolte mi na úvod výroční zprávy v krátkosti zrekapitulovat hlavní události a výsledky roku 2007. Společnost ČSOB Leasing dosáhla v roce 2007 nejlepších obchodních výsledků ve své dosavadní historii a  suverénně již posedmé obhájila postavení jedničky leasingového trhu. Naše společnost financovala v roce 2007 předměty v celkové pořizovací ceně 25,5 miliardy korun* bez daně z přidané hodnoty. Ve srovnání s rokem 2006 objem obchodů vzrostl o  3,8 miliardy korun, tedy o  více než 18 procent. Pozitivní je i  skutečnost, že obchody společnosti ČSOB Leasing rostly rychlejším tempem než obchody hlavních konkurentů na leasingovém trhu

Rok 2007 byl pro naši společnost také ve znamení příprav na reformu veřejných financí, která přinesla u leasingu a dalších finančních produktů několik důležitých změn. Přestože došlo od 1. 1. 2008 k  určité změně daňového režimu při využívání finančního leasingu, podle mého názoru neovlivní tyto změny negativně leasingový trh. Naopak, reforma je příležitostí k dalšímu růstu obchodů pro silné leasingové společnosti v čele s ČSOB Leasing. Společnost vykročila do nového roku zodpovědně produktově i procesně připravena a důkazem je kontinuální růst našich obchodů i v prvních měsících roku 2008. Vlastní kapitál byl navýšen akcionářem o dalších 1,8 miliardy korun, takže Společnost nebude omezena při čerpání úvěrů potřebných k financování leasingových operací od mateřské společnosti ČSOB a KBC Group i po zavedení reformy veřejných financí. ČSOB Leasing má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu. Naše společnost má stále velmi ambiciózní cíle a připravuje se na další posilování svého postavení na trhu a zlepšování služeb pro zákazníky. 5

ČSOB Leasing si dlouhodobě drží postavení jedničky nebo přední postavení i ve financování jednotlivých komodit. Společnost je lídrem ve financování nákladních automobilů, strojů a zařízení a zaujímá druhé místo ve financování lehké dopravní techniky. Společnost výrazně posílila svou pozici i v oblasti financování ojetých automobilů a dostala se na třetí pozici na trhu. Významné úspěchy Společnost zaznamenala i v oblasti produktů operativního leasingu, kde se posunula z pátého na čtvrté místo s více než sedmiprocentním podílem na trhu. Součástí strategie naší společnosti je udržení čelního postavení v  oblasti financování nákladních automobilů, strojů a zařízení a další dynamický rozvoj především v oblasti financování nových a ojetých vozů a v operativním leasingu. Údaje za loňský rok dokazují, že se nám daří vytyčenou strategii naplňovat.

Rekordní obchodní výsledky loňského roku i let předchozích se odrazily na historicky nejvyšším hospodářském výsledku. Čistý konsolidovaný zisk společnosti v roce 2007 dle mezinárodních účetních standardů (IFRS) činil 1,15 miliardy korun**. Hospodářský výsledek ČSOB Leasing je srovnatelný se středně velkou bankou a  dokládá význam naší společnosti v celém českém ekonomickém prostředí.

* o brat = souhrn pořizovacích cen předmětů financování bez DPH financovaných finančním leasingem, operativním leasingem, splátkovým prodejem a zákaznickým úvěrem ** neauditováno

Osobní motivace všech našich pracovníků spolu s kvalitou všech našich produktů, služeb a procesů je naší trvalou prioritou a je základním předpokladem pro realizaci našich cílů i na příští období. Jménem celého představenstva bych chtěl co nejsrdečněji poděkovat všem, kteří přispěli k úspěchu naší společnosti, za jejich úsilí, nasazení a spolupráci. Společnostem KBC Lease a ČSOB děkuji za důvěru a trvale poskytovanou podporu naší společnosti.

6

Ing. Karel Bouček předseda představenstva a generální ředitel

1.3. Významné události roku 2007

Únor • Česká asociace leasingových společností uveřejnila statistiku českého leasingového trhu za rok 2006, podle které ČSOB Leasing opět potvrdil své postavení jedničky leasingového trhu. • Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř začala nabízet kromě zprostředkování výhodného pojištění pro automobily, stroje a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím finančních produktů ČSOB Leasing také řadu pojistných produktů pro pojištění průmyslu a podnikatelů, které komplexně pokrývají rizika ze všech oblastí podnikání. • Uvedení zákaznického úvěru pro předváděcí vozidla na trh - financování předváděcích vozidel dealerů rozsáhlého spektra značek na bázi zákaznického úvěru s  velmi výhodnými podmínkami úročení a s možností předčasného ukončení po 3 měsících (v ostrém provozu). Březen • Výkonným ředitelem pro obchod největší české leasingové společnosti ČSOB Leasing byl k 1. 3. 2007 jmenován Ing. Radan Šantora.

• Objem obchodů Společnosti za první čtvrtletí 2007 vzrostl o více než jednu miliardu korun. Za první tři měsíce ČSOB Leasing financoval automobily, stroje a zařízení v celkové pořizovací ceně 5,2 miliardy korun bez DPH, což znamenalo meziroční růst o 18 procent. Duben • P řekročení hranice 10 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. • Druhá generace on-line distribučního portálu eLine v ostrém provozu – portál kromě rozsáhlé inovace svých funkcionalit obohacen o produkt finanční leasing. Květen • Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, dceřiná společnost ČSOB Leasing, oslavila tříleté výročí svého založení. Této společnosti patří dle Asociace českých pojišťovacích makléřů třetí příčka mezi zprostředkovateli pojištění na českém trhu. Červen • Součet pořizovacích cen dopravní techniky, strojů a zařízení financovaných Společností dosáhl za leden až červen roku 2007 celkové výše 11,8 miliardy korun bez DPH. • ČSOB Leasing opět zvítězil ve své kategorii prestižního žebříčku 100 nejvýznamnějších firem České republiky za rok 2006. Žebříček sestavuje sdružení CZECH TOP 100. ČSOB Leasing vloni zvítězil ve své kategorii již popáté v řadě.

7

Leden • Č SOB Leasing realizoval satisfakční studii zaměřenou na koncové zákazníky s  vysoce pozitivním výsledkem. Podle výsledků průzkumu jsou zákazníci ČSOB Leasing více spokojení a více loajální než zákazníci konkurenčních společností i ve srovnání se zahraničními podniky z oboru v Evropě a ve světě.

Červenec • Novým členem představenstva ČSOB Leasing, doplňujícím dosavadní dvoučlennou sestavu představenstva, byl k 1. 7. 2007 zvolen Ing. Radan Šantora. • Počet aktivních smluv v portfoliu ČSOB Leasing překonal hranici 100 tisíc. • Uvedena na trh kompletně inovovaná standardní produktová řada produktů finanční leasing a  zákaznický úvěr pod názvem OPTIMAL Leasing a  OPTIMAL Kredit. Hlavní výhodou těchto produktů je vysoká variabilita parametrů a možnost jejich použití pro financování širokého spektra značek vozidel, ale také strojů, zařízení, různých technologií a informační techniky. Srpen • Společnost spustila nové internetové stránky na adrese www.csobleasing.cz a samostatný web na adrese www.carpark.cz věnovaný operativnímu leasingu nabízenému pod obchodní značkou CarPark (od 1. 4. 2008 byl produkt operativního leasingu přejmenován na ČSOB Autolease a internetové stránky jsou umístěny na adrese www.csobautolease.cz). • Druhá generace on-line distribučního portálu eLine spuštěna i pro vytváření smluv u autorizovaných dealerů nových vozidel. ČSOB Leasing zahájil proces postupného přechodu na technologicky vyspělejší formu distribuce svých služeb. Září • Dosavadní dva členové představenstva, Ing. Karel Bouček a  Ing. Petr Jeníček, byli rozhodnutím dozorčí rady potvrzeni ve svých funkcích na další čtyřleté období, tedy do září 2011. • ČSOB Leasing spustil zcela nový projekt obchodní reformy, který posiluje procesní řízení a standardizaci obchodních aktivit. • Společnost ČSOB Leasing začala nabízet prostřednictvím společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř nové druhy pojištění ke svým finančním produktům – tzv. pojištění GAP a pojištění přepravy pro pojízdné stroje a zařízení jako bonus ke strojnímu pojištění.

*

• ČSOB Leasing v průběhu tří čtvrtletí roku 2007 uzavřel obchody ve výši 17,5 miliardy korun*, což bylo o 2,2 miliardy korun více než ve stejném období roku 2006. • Byla překročena hranice 25 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. Říjen • ČSOB Leasing uvedl od počátku října na trh novou obchodní akci s nazvem Servis zdarma, ve které zákazníci získávali poukaz na servisní služby v hodnotě 10 000 korun. • Společnost navýšila svůj vlastní kapitál o dalších 1,8 miliardy korun. Hlavním důvodem zvýšení bylo splnění zákonné podmínky daňové uznatelnosti úrokových nákladů při čerpání finančních prostředků ze skupiny ČSOB a KBC i po zavedení reformy veřejných financí od 1. 1. 2008. • Byl spuštěn nový cross-sellingový projekt pod vedením KBC Lease. Jeho cílem je maximalizace crosssellingových příspěvků uvnitř skupiny ČSOB. • ČSOB Leasing se formou společné expozice s  ČSOB zúčastnil 49. ročníku Mezinárodního strojírenského veletrhu, který proběhl ve dnech 1.–5. 10. 2007 na Výstavišti v Brně. • Byla překročena hranice 30 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. • Uvedena na trh kompletně inovovaná standardní produktová řada produktů pod názvem HITKREDIT a  HITLEASING. Oba produkty mají díky své variabilitě nejširší možnosti použití pro financování ojetých vozidel u spolupracujících autobazarů. Listopad • ČSOB Leasing spustil od počátku listopadu 2007 nový akční produkt – finanční leasing s odložením splátek na financování pořízení vozidel, strojů i zařízení. • Byl dosažen obrat 20 miliard korun* od počátku roku 2007. Prosinec • V   tomto měsíci byl zaznamenán historicky nejvyšší obrat přesahující 3 miliardy korun* a počet uzavřených smluv překonal 4500. • Společnost profinancovala v roce 2007 předměty v celkové rekordní pořizovací ceně 25,5 miliardy korun* bez DPH. • ČSOB Leasing uzavřel v roce 2007 se zákazníky 39 280 nových smluv, což znamená nový rekord v historii Společnosti. • Provedeny rozsáhlé změny u produktu finanční leasing v důsledku dopadu tzv. reformy veřejných financí. Společnost připravila řadu nových produktů, které zohledňují nový legislativní rámec daný reformou veřejných financí účinnou od 1. 1. 2008.

o brat = souhrn pořizovacích cen předmětů financování bez DPH financovaných finančním leasingem, operativním leasingem, splátkovým prodejem a zákaznickým úvěrem

8

• ČSOB Leasing nabízí nový produkt Ekonom u  Full service leasingu – operativní leasing se servisováním vozidel i  ve spolupráci s neautorizovanými servisy • Byla překročena hranice 15 tisíc nově uzavřených zákaznických smluv od počátku roku 2007. • ČSOB Leasing poskytl v 1. pololetí 2007 svým dodavatelům financování v objemu 5,7 miliardy korun, což bylo o 37 procent víc než ve stejném období roku 2006.

1.4. Český leasingový trh v roce 2007

Objem českého leasingového trhu movitostí dosáhl v roce 2007 výše 126 miliard korun, což znamenalo meziroční růst téměř o 15 procent.

Nejvyšší podíl měl tradičně leasing silničních vozidel. Mírně vzrostl i podíl strojů a zařízení.

7ÙWPK
LPNPEJUOr
TUSVLUVSZ
kFTLnIP
MFBTJOHPWnIP
USIV NJM
,k 


 
 
 
 
 


9

 



OFNPWJUPTUJ PTUBUOr MPE~
MFUBEMB MPLPNPUJWZ
WBHPOZ Zdroj: ČLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing









PTPCOr
B
VÌJULPWn
BVUPNPCJMZ

QPkrUBkF
LBODFMg¾TLn
TUSPKF

OgLMBEOr
WP[JEMB

TUSPKOr
[B¾r[FOr












;ESPK
i-'"

Společnost ČSOB Leasing svým loňským rekordním obratem ve výši 25,5 miliardy korun a osmnáctiprocentním meziročním růstem výrazně

upevnila svou prestižní pozici v čele leasingového trhu a udržela si více než patnáctiprocentní podíl na rostoucím leasingovém trhu.

Podíly na relevantním trhu * v roce 2007 i40#
-FBTJOH
BT
6OJ$SFEJU
-FBTJOH
$;
BT
ÁLP'*/
TSP 7#
MFBTJOH
$;
TSP 4(
&RVJQNFOU
'JOBODF
$3
TSP T
"VUPMFBTJOH
BT
(&
.POFZ
"VUP
BT
0TUBUOr


Zdroj: ČLFA a vlastní výpočty ČSOB Leasing

V roce 2007 Společnost připravila řadu nových produktů, které zohledňují nový legislativní rámec daný reformou veřejných financí účinnou od 1. 1. 2008. U  finančního leasingu byla od počátku roku 2008 prodloužena minimální doba leasingu automobilů, strojů a zařízení na dobu shodnou s  délkou odepisování. Konkrétně u  osobních, užitkových a nákladních automobilů je minimální doba trvání leasingové smlouvy prodloužena ze 3 na 5 let. U leasingu strojů a zařízení došlo k prodloužení ze 3 na 5 let (II. odpisová skupina) resp. ze 3 na 10 let (III. odpisová skupina). K  významnému prodloužení minimální doby trvání smlouvy došlo u  finančního leasingu nemovitostí – z 8 na 30 let. Další změnou je ustanovení, podle kterého z  celkového souboru ročního leasingového nájemného přesahujícího 1 milion korun není 1 procento daňově uznatelné. Pozitivní změnou je zrušení hranice 1,5 milionu korun pro daňovou uznatelnost osobních automobilů. Od počátku roku 2008 tedy není limitována daňová uznatelnost nájemného luxusních automobilů. Změny související s reformou veřejných financí se dotýkají nejen finančního leasingu, ale

i úvěrů včetně bankovních. Příkladem je daňová neuznatelnost finančních nákladů (úroků a souvisejících nákladů) z úvěrů nad limit 12M PRIBOR + 4 % p. a. u právnických osob a test tzv. nízké kapitalizace. Podle pravidel nízké kapitalizace nejsou daňově uznatelné finanční náklady na úvěr od spřízněných osob v případě, kdy objem těchto úvěrů přesáhne dvojnásobek vlastního kapitálu dlužníka. Novinkou je zavedení testu nízké kapitalizace také pro úvěry od nespřízněných osob, u  kterých nebudou finanční náklady daňově uznatelné v případě, kdy objem úvěrů přesáhne šestinásobek (v roce 2009 čtyřnásobek) vlastního kapitálu a hodnota finančních nákladů převýší 1 000 000 Kč za rok. Leasing si v  ČR získal trvalou oblibu mezi podnikateli a spotřebiteli díky celé řadě výhod. Daňové zvýhodnění bylo pouze jedním z těchto faktorů. Leasingové financování zůstane stále nejdostupnější formou financování pořízení majetku, jehož výhodou je rychlost, uzavírání v  místě prodeje financovaného předmětu, doprovodné služby (především výhodné pojištění), administrativní jednoduchost (minimum podkladů požadovaných od žadatele o leasing) a  schopnost leasingové společnosti pružně reagovat na potřeby a specifika zákazníka. Pro dodavatele je leasing efektivním nástrojem, který jim pomáhá zvyšovat prodeje. Díky nabídce finančního leasingu doplněné o  atraktivní obchodní akce jsou dodavatelé schopni lépe realizovat prodej automobilu nebo stroje.

* relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů

10

Vliv reformy veřejných financí v roce 2008

2. | Naše finanční služby 2.1. Profil společnosti

Společnost ČSOB Leasing je stoprocentní dceřinou společností ČSOB, je členem Skupiny ČSOB a  významné nadnárodní skupiny KBC Lease. ČSOB Leasing je řízen v  přímé linii společností KBC Lease a díky svým výsledkům a  svému mimořádnému postavení na českém trhu je významným členem skupiny KBC Lease. ČSOB Leasing je již od roku 2001 nepřetržitě jedničkou českého leasingového trhu s nejvyšším tržním podílem. Obchody společnosti ČSOB Leasing rostly v roce 2007 rychlejším tempem než obchody dvou hlavních konkurentů na leasingovém trhu. V  loňském roce dle údajů ČLFA* zvýšil náskok před leasingovou dvojkou, společností Unicredit Leasing, o  1,2 miliardy korun (o 15 procent) a před společností ŠkoFIN o 2,4 miliardy korun (o 22 procent).

ČSOB Leasing nabízí svým zákazníkům úplnou škálu produktů: finanční leasing, úvěr, splátkový prodej a operativní leasing včetně produktů Full service leasing, Fleet management a LeaseBack nabízený pod obchodní značkou CarPark (od 1.  4.  2008 pod názvem ČSOB Autolease). K nabídce svých produktů poskytuje společnost ČSOB Leasing i  související služby, zejména komplexní pojištění. ČSOB Leasing je jako jediná univerzální leasingová společnost na českém trhu držitelem mezi- národně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000. Certifikát je platný pro vývoj a  poskytování služeb v oblasti finančního leasingu, operativního leasingu se službami, splátkového prodeje a zákaznického úvěru. ČSOB Leasing disponuje celorepublikovou pobočkovou sítí. Společnost je zastoupena formou plnohodnotné „kamenné“ pobočky ve všech krajích České republiky. Pobočková síť čítala v roce 2007 celkem 13 poboček v největších městech ČR.

* ČLFA vykazuje výsledky svých členů podle součtu pořizovacích cen u předmětů pořízených leasingem a součtu financovaných částek u spotřebitelských úvěrů, vždy podle data předání předmětu zákazníkům do užívání. ČSOB Leasing u všech produktů uvádí své výsledky jako součet pořizovacích cen financovaných předmětů.

12

ČSOB Leasing je univerzální leasingovou společností poskytující své finanční služby pro podnikatelské i nepodnikatelské subjekty. Nabídka společnosti zahrnuje produkty pro financování osobních, užitkových a nákladních automobilů, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky.

Dceřiné a partnerské společnosti

ČSOB Leasing. Společnost nabízí také řadu pojistných produktů pro pojištění různých jiných komodit a pro krytí dalších pojistných rizik.

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. (dále jen ČSOBL PM), je 100% dceřinou společností ČSOB Leasing a  zabývá se zprostředkováním pojištění. Hlavním cílem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je zajištění doprovodných pojišťovacích služeb v  oblasti leasingového i  neleasingového financování formou zprostředkování všech druhů pojištění, tedy havarijního pojištění, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a  dalších doplňkových pojištění k  finančním produktům ČSOB Leasing. ČSOB Leasing pojišťovací makléř také nabízí zákazníkům ČSOB Leasing zprostředkování výhodného pojištění pro automobily, stroje a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím finančních produktů

QPCPkLB
5FQMJDF


Více podrobností o  společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je na www.csoblpm.cz. ČSOB Leasing, a. s., Slovensko ČSOB Leasing, a.s., ČR má majetkovou účast ve společnosti ČSOB Leasing, a. s., Slovensko, kterou vlastní společně s ČSOB. PSA Finance Česká republika Společnost PSA Finance Česká republika, s. r. o., nabízí značkové financování pro vozy značky Peugeot a  Citroen. ČSOB Leasing pro tuto společnost na základě uzavřené smlouvy o  spolupráci dlouhodobě spravuje leasingové smlouvy a poskytuje zákazníkům této společnosti klientské služby odpovídající vysokým standardům ČSOB Leasing.

QPCPkLB
-JCFSFD


QPCPkLB

,BSMPWZ
7BSZ


QPCPkLB
1M[F«


BVUPCB[BS


QPCPkLB
)SBEFD
,SgMPWn


QPCPkLB
1BSEVCJDF


QPCPkLB
0MPNPVD
QPCPkLB

iFTLn
#VE~KPWJDF


QPCPkLB
0TUSBWB


QPCPkLB
+JIMBWB


QPCPkLB
#SOP


QPCPkLB
;MrO


13

DFOUSgMB
1SBIB


2.2. Financované komodity

ČSOB Leasing jako univerzální leasingová společnost poskytuje produkty a  služby pro financování všech druhů dopravních prostředků, nových i ojetých, a strojů, zařízení, investičních celků a  výpočetní techniky včetně software. Společnost financuje zejména komodity:

3P[E~MFOr
PCSBUV

QPEMF
LPNPEJU  
  


Dopravní technika • osobní vozidla • užitková vozidla • nákladní vozidla • přívěsy a návěsy • autobusy • motocykly • speciální kolová technika

 


 


TUSPKF
B
[B¾r[FOr VÌJULPWn
BVUPNPCJMZ
PTPCOr
BVUPNPCJMZ


OgLMBEOr
BVUPNPCJMZ
;ESPK
i-'"
B
WMBTUOr
WÙQPkUZ
i40#
-FBTJOH
* v pořizovacích cenách bez DPH

• traktory a zemědělská technika • jednotlivé stroje a zařízení • technologie a technologické celky • traktory a zemědělská technika • stavební stroje a vysokozdvižné vozíky • polygrafické stroje • obráběcí stroje (včetně dřevoobráběcích a tvářecích strojů) • výpočetní, kancelářská a telekomunikační technika • zdravotnická technika • servisní zařízení • další nespecifikovaná zařízení v rámci 1.–4. odpisové skupiny

ČSOB Leasing jako nejvýznamnější česká leasingová společnost spolupracuje při poskytování finančních služeb s řadou partnerů z řad výrobců a importérů dopravní techniky, strojů a zařízení, prodejců automobilů a pojišťoven.

14

Stroje a zařízení, zejména:

Značkové financování

Cross-selling

Značkové financování hraje ve společnosti ČSOB Leasing významnou úlohu. Je založeno na úzké spolupráci a synergii mezi leasingovou společností a  importérem či výrobcem automobilů, strojů a  zařízení. Značkové financování je v  našem podání přínosem pro všechny zúčastněné strany. Zákazníci získají konkrétní benefity, importér a jeho prodejní síť zvyšuje své prodeje. Značkové financování je podporováno řadou atraktivních krátkodobých akcí na jednotlivé modely nebo modelové skupiny s různými výhodami. Zákazník má na výběr z řady benefitů, jako je zabezpečení či doplňková výbava, sleva z  prodejní ceny, výhodné doplňkové pojištění a mnoho dalších. Ve spolupráci s importéry a výrobci značek Hyundai, Mazda, Kia, Suzuki, Mitsubishi a Avia společnost nabízí značkové financování.

ČSOB Leasing pokračuje v  rozvoji spolupráce s ostatními členy Skupiny ČSOB. Cílem je zejména využití potenciálu portfolia zákazníků ČSOB a její široké pobočkové sítě. V roce 2007 dosáhl objem cross-sellingu 5 miliard korun a  jeho podíl na celkovém obratu společnosti byl tak více než 20%.

ČSOB Leasing také úzce spolupracuje s importéry a  výrobci nákladních vozů DAF, MAN, Tatra a Renault Trucks.

Financování ojeté dopravní techniky ČSOB Leasing výrazně posílil svou pozici v oblasti financování ojetých automobilů a  dostal se na třetí místo na trhu. Jednou z podmínek úspěchu v této oblasti je vedle zajímavé a kvalitní nabídky produktů schopnost rychle reagovat na žádost zákazníka o financování. V tom Společnosti pomáhá internetová aplikace pro on-line uzavírání smluv eLine, která je nasazená ve všech spolupracujících autobazarech. Tato aplikace umožňuje uzavření smlouvy se zákazníkem do 15 minut a  často i rychleji přímo v místě prodeje automobilu.

V oblasti financování strojů, zařízení a investičních celků ČSOB Leasing intenzivně spolupracuje zejména se společnostmi Zetor, Kverneland Czech, Linde Material Handling, Phoenix-Zeppelin a  Terramet. Výsledkem této spolupráce jsou krátkodobé i dlouhodobé obchodní akce s řadou výhod pro zákazníky.

Vzhledem ke vstupu a  etablování vendorů (dodavatelů) KBC Lease na českém trhu, dochází k rozšíření vendor programů i do České republiky. V  rámci programu jsou dodavateli poskytovány obchodní produkty, na něž je zvyklý v rámci spolupráce s KBC Lease v Evropě s úpravami odpovídající českému právu a místním podmínkám. Nejvýznamnějším vendor programem je v současné době spolupráce se společností CIT Group Inc., která je zákazníkům prezentována pod společnou značkou Dell Financial Services. Zákazníci mohou využít jak finanční leasing, zákaznický úvěr, tak také stále více preferovaný produkt operativní leasing se zůstatkovou hodnotou, který je vhodný pro financování odvětví výpočetní technika vzhledem k velké dynamice změn cen a potřeby vysokých investic.

15

Vendor programy

2.3. Produkty pro zákazníky

Finanční leasing pro soukromé osoby (spotřebitele) Protože spotřebitel neuplatňuje splátky finančního leasingu daňově jako náklady a protože byla od 1. 1. 2008 pro leasingovou společnost zrušena možnost tzv. „leasingového“ odpisování, je možné poskytnout spotřebitelům finanční leasing bez jakýchkoliv omezení. Produkt je určen pro spotřebitele, kteří mají možnost volit dobu trvání leasingové smlouvy i jejího splácení od 24 měsíců do 84 měsíců. Spotřebitel tedy může vlastnit automobil financovaný leasingem již např. po dvou letech leasingu.

pro financování širokého spektra značek vozidel (nákladních i osobních) a jejich modelů, ale také strojů, zařízení, různých technologií (včetně velkých technologických celků) a  informační techniky (v této komoditě zůstává i po 1. 1. 2008 minimální doba leasingu 36 měsíců). Charakteristickým znakem této nové podoby produktu je nízká splátka způsobená mimo jiné zákonným prodloužením minimální doby trvání finančního leasingu. Finanční leasing OPTIMAL se zrychleným splácením Jde o výhodný finanční leasing s vysokou variabilitou parametrů smlouvy s dobou trvání odpovídající minimální době odpisování dle zákona o daních z příjmů. Produkt je vhodný pro financování širokého spektra značek vozidel (nákladních i osobních) a jejich modelů, ale také strojů, zařízení, různých technologií (včetně velkých technologických celků) a informační techniky (v této komoditě zůstává i po 1. 1. 2008 minimální doba leasingu 36 měsíců). Charakteristickým znakem této nové podoby produktu je nízká splátka způsobená mimo jiné zákonným prodloužením minimální doby trvání finančního leasingu.

Finanční leasing OPTIMAL Jde o  výhodný finanční leasing s  vysokou variabilitou parametrů smlouvy s dobou trvání odpovídající minimální době odpisování dle zákona o  daních z  příjmů. Produkt je vhodný

Finanční leasing MINIMAL 36+ s možností předčasného ukončení financování ČSOB Leasing tímto produktem naplňuje potřeby zákazníků – podnikatelů, kteří si přejí sami volit

16

ČSOB Leasing jako univerzální a  zároveň největší leasingová společnost na trhu nabízí úplnou škálu produktů pro financování automobilů, strojů a zařízení. Jedná se o finanční leasing, zákaznický úvěr a operativní leasing, každý z  těchto produktů doplněný o  různé produktové varianty. V  průběhu roku 2007 Společnost připravila řadu nových produktů, které zohledňují nový legislativní rámec daný reformou veřejných financí účinnou od 1. 1. 2008.

dobu ukončení své smlouvy, pokud se rozhodli, aby jejich leasing nedoběhl v dohodném termínu. Tento produkt umožňuje standardně předčasně ukončit leasingovou smlouvu po 36 měsících (uzavřenou na zákonem stanovenou minimální dobu) na vlastní žádost zákazníka. Principem produktu je stanovení takové maximální výše akontace a minimální výše zůstatkové hodnoty, aby kdykoliv při předčasném ukončení po 36. splátce byla odkupní cena předmětu financování vyšší než zůstatková hodnota předmětu a tedy již zaplacené splátky byly vždy daňově uznatelné. ČSOB Leasing nabízí takové podmínky produktu, kdy zákazník má možnost a ví, ve kterém okamžiku je ekonomicky nejvýhodnější smlouvu předčasně ukončit v prostředí nové daňové legislativy, což

je zvláště důležité pro podnikatele. Zákazník má možnost ihned po řádném ukončení leasingové smlouvy financovaný předmět smlouvy odprodat, a uvolnit si tak zdroje na případnou další novou potřebnou investici. Produktem lze financovat osobní, užitková i nákladní vozidla, stroje, zařízení a jiné technologie ve 2. odpisové skupině. Finanční leasing MINIMAL Jde o  krátký finanční leasing se zvýšenou zůstatkovou hodnotou na konci financování, který vychází z ustanovení §24 odst. 5 zákona o dani z  příjmů. Předností tohoto produktu je doba financování i trvání smlouvy po dobu kratší, než je minimální doba odpisování dle zákona a nízké

3P[E~MFOr
PCSBUV

QPEMF
LPNPEJU
 


 
  


GJOBOkOr
MFBTJOH
TQPU¾FCJUFMTLÙ
|W~S
 


PQFSBUJWOr
MFBTJOH
TQMgULPWÙ
QSPEFK


;ESPK
i-'"
B
WMBTUOr
WÙQPkUZ
i40#
-FBTJOH
* nové obchody v pořizovací ceně bez DPH

Finanční leasing pro luxusní automobily Pozitivním důsledkem reformy je zrušení hranice 1,5 milionu korun pro daňovou uznatelnost nákladů na pořízení osobních automobilů. Od 1. 1. 2008 tedy nebude limitována daňová uznatelnost leasingového nájemného u luxusních automobilů, a tím se opět otvírají dveře pro začlenění vozů nad 1,5 milionu korun do firemních vozových parků cestou pořízení prostřednictvím finančního leasingu. Toto je určitě dobrá zpráva pro prodejce luxusních vozů, ale i pro podnikatele, kteří tak nebudou muset pořizování reprezentativních vozidel řešit operativním leasingem pouze z důvodu daňové uznatelnosti.

Finanční leasing nabízíme v  mnoha dalších variantách: • Zpětný leasing: specifická forma leasingu, která je založena na odkupu věci, která je již ve vlastnictví zákazníka a následném splácení formou leasingových splátek. Cílem operace je získání potřebné hotovosti pro zákazníka. • Subleasing: předmět leasingu je se souhlasem ČSOB Leasing pronajatý formou podnájmu leasingovým nájemcem třetímu subjektu. • P RIBOR+: leasingový úrok je smluvně vázán na pohyb sazby 3M PRIBOR na trhu mezibankovních depozit – výsledkem jsou pohyblivé leasingové splátky. • D ev izov ý leasing: finanční leasing uskutečňovaný v EUR. Operativní leasing V posledních letech roste zájem také o operativní leasing. Jedná se o dlouhodobý pronájem předmětu bez přechodu vlastnictví po skončení smlouvy, kdy předmět leasingu klient vrací leasingové

17

splátky. Specifikem produktu je promítnutí splátek do daňových nákladů, kdy podle aktuálního stanoviska ministerstva financí lze nájemné uplatnit až formou dodatečných daňových přiznání ke dni odkupu předmětu financování a při splnění podmínky výše kupní ceny.

Full service leasing • produkt umožňuje zákazníkovi výhodně provozovat firemní osobní a  užitkové vozy a využívat řady služeb za měsíční poplatek • hrazená částka pokrývá plnohodnotné užívání vozu i  veškeré náklady na provoz (údržba, opravy, pojištění atd.) • ČSOB Leasing nabízí čtveřici typů kalkulací nastavených tak, aby si z nich dokázal vybrat každý zájemce o full sevice leasing • j ednotlivé kalkulace se liší ve způsobu vyúčtování služeb a  dalších zvolených parametrů smlouvy Fleet management • f leet management je komplexní správa vozového parku (tzv. outsourcing) leasingovou společností • ČSOB Leasing tímto produktem zákazníkům zajišťuje služby a administrativu pro provoz dopravní techniky v jejich vlastnictví, tj. bez financování vozidla • f leet management je využitelný pro vozidla pořízená na finanční leasing nebo ve vlastnim majetku • produkt zahrnuje nabídku veškerých služeb jako full service leasing • služby související s  provozem a  užíváním předmětu jsou zajištěny po celou dobu trvání smlouvy Leaseback • uvolnění finančních prostředků zákazníka odprodejem jeho stávajícího autoparku • zákazník následně užívá své vozidla formou full service leasingu včetně služeb Operativní leasing bez služeb • j edná se o  pronájem movité věci bez doprovodných služeb • financování vozového parku či strojů mimo rozvahu • zákazník získá potřebné vybavení pro časově omezené projekty (neplatí minimální doba financování jako u finančního leasingu) ČSOB Leasing financuje formou operativního leasingu jak osobní a užitkové automobily, tak nákladní automobily, stroje a zařízení.

Zákaznický úvěr Nebankovní spotřebitelské úvěry, poskytované leasingovými společnostmi na financování movitých věcí, jsou segmentem, který v posledních 2 letech vzrostl a nadále ještě poroste. Zde činí meziroční růst 40–50 %. U nákupu nákladních automobilů, autobusů a strojů ze strany zákazníků podnikatelů se nebankovní úvěry leasingových společností používají také, a to např. při čerpání různých dotačních programů. Tam je totiž podmínkou vlastnictví dotovaného předmětu zákazníkem, a  to úvěr splňuje. ČSOB Leasing nabízí účelový úvěr pro pořízení nových a ojetých automobilů všech typů, autobusů, strojů a zařízení. Hlavní výhody tzv. „leasingového“ úvěru jsou podobné jako u leasingu – rychlost a uzavírání na místě, výhodné pojištění ve splátkách, administrativní jednoduchost (minimum podkladů) a procesní komfort obdobný leasingovému způsobu financování. Navíc je výhodou zákaznického úvěru skutečnost, že se předmět financování ihned stává majetkem zákazníka (možnost čerpání prostředků z  dotačních programů), doba splácení od 6 do 84 měsíců a splátka úvěru není zatížena DPH. Informační portál eLeasing ČSOB Leasing poskytuje zákazníkům zdarma ke všem finančním produktům unikátní informační portál eLeasing. Prostřednictvím portálu eLeasing získá zákazník např. okamžitý přehled o provozních nákladech jednotlivých předmětů financování (při operativním leasingu) nebo ocelkových nákladech svého vozového parku podle jednotlivých služeb (při operativním leasingu či fleet managementu), může jednoduše a  rychle komunikovat se společností ČSOB Leasing, má k dispozici přehled splácení své smlouvy a má přístup k atraktivním akčním nabídkám. Vlastní autobazar ČSOB Leasing ČSOB Leasing nabízí zákazníkům ve vlastním autobazaru prověřené osobní a  užitkové automobily pocházející převážně z  ukončené zákaznické smlouvy nebo z operativního leasingu s prověřeným původem, kvalitou i cenou. Vozidla je možné zakoupit přímo (platba hotově) a nebo můžete využít nabídku financování od ČSOB Leasing formou finančního leasingu nebo zákaznického úvěru včetně možnosti přímo na místě získat výhodné pojištění. Autobazar ČSOB Leasing nabízí zákazníkům i výkup vozidel, kteří mohou tímto způsobem získat finanční prostředky na úhradu akontace leasingové či úvěrové smlouvy uzavřené na pořízení nového vozidla.

18

společnosti. Hlavní výhodou tohoto způsobu financování je přenesení péče o automobily, stroje nebo zařízení na leasingovou společnost, 100% daňová uznatelnost leasingových splátek, možnost rovnoměrného plánování investic, nižší kalkulační základ pro výpočet splátek oproti ostatním formám financování a stabilní náklady. ČSOB Leasing v roce 2007 nabízel operativní leasing pod obchodní značkou CarPark (tato značka byla od 1. 4. 2008 nahrazena názvem ČSOB Autolease) v rámci operativního leasingu ucelenou řadu produktů:

2.4. Produkty pro dodavatele

Účelové rámcové obchodní financování: • rámcové financování na pořízení konkrétních vozidel či jiné dopravní techniky dodavatelem formou jednotlivých čerpání, • určeny pro předfinancování nové i ojeté dopravní techniky (skladové a předváděcí). Účelové individuální obchodní financování: • individuální jednorázové financování na pořízení konkrétních vozidel nebo strojů a  zařízení dodavatelem, • určeny pro předfinancování nových i ojetých vozidel (skladová a  předváděcí) a  nových i použitých strojů a zařízení. Financování dealerských sítí: • rámcové financování (úvěrového či faktoringového typu) na pořízení konkrétních nových vozidel dodavatelem (dealerem) např. od importéra konkrétní značky, • určeny pro předfinancování nových vozidel (skladová a  předváděcí) celé dealerské sítě vybraných značek dopravní techniky.

Provozní financování: • financování bez konkrétní vazby na nabytí předmětu financování, • určeny pro financování náhradních dílů (materiálu a zboží) k předmětům financování, nebo případně pro financování nákupů budoucích předmětů financování apod. Investiční financování provozních nemovitostí dodavatelů: • účelové střednědobé a dlouhodobé financování k  uspokojení investičních potřeb dodavatelů v oblasti jejich provozního nemovitého majetku (např. showroomu, nového servisu apod.), • určeny pro financování koupě nemovitostí, refinancování peněžních prostředků použitých na již realizovanou koupi nemovitostí a/nebo na financování rekonstrukcí, oprav nebo inovací nemovitostí. Pro pohodlnou přípravu kalkulací a rychlé uzavírání smluv se zákazníky naše společnost poskytuje prodejcům a dodavatelům komfortní software eLine, který pracuje v režimu on-line. ČSOB Leasing má s využíváním tohoto systému již tříletou zkušenost u  prodejců ojetých vozů a  v  průběhu roku 2007 rozšířila tuto aplikaci i mezi dealery nových vozů. Uzavření smlouvy se zákazníkem je při využití eLine ve standardních případech otázkou několika minut. Dodavatel je tak schopen výrazně urychlit uzavření smlouvy se zákazníkem, zvýšit tak komfort obsluhy a  využít našich služeb pro rychlejší a  kvalitnější distribuci v místě prodeje. Spolu s internetovým portálem eLeasing, který ČSOB Leasing jako jediná společnost zdarma poskytuje svým zákazníkům, je aplikace eLine součástí nového moderního způsobu elektronické komunikace společnosti se zákazníky a obchodními partnery.

19

ČSOB Leasing poskytuje spolupracujícím dodavatelům výhodné speciální finanční produkty pro financování jejich nových i ojetých skladových či předváděcích vozidel př. nových či použitých strojů a zařízení (tzv. wholesale and stock financing). Naše společnost je schopna financovat skladové vozy i vozy vystavené na prodejně či jiné prodejní ploše, náhradní díly (materiál a zboží) a další investiční potřeby dodavatele, např. vybavení servisu a  nemovitosti. Svými produkty ČSOB Leasing financuje další rozvoj svých partnerů. Jedná se o tyto finanční produkty pro dodavatele:

2.5. Pojištění

ČSOB Leasing nabízí zákazníkům výhodnější pojištění, než by zpravidla získali individuálně přímo od pojišťovny. Zákazníci využívají výhodných sazeb, kterých ČSOBL PM dosahuje díky velkému objemu pojistného. Navíc je pojištění bez DPH zahrnuto do splátek smlouvy, a umožňuje tak měsíční splátky pojistného. Toto zákazníkovi šetří časovou hodnotu peněz, ale i  veškeré starosti, které by měl se sjednáním a s placením jím sjednané samostatné pojistky.

ČSOB Leasing nabízí u všech svých finančních produktů zákazníkovi sjednání havarijního nebo strojního pojištění s garantovanou sazbou pojistného po celou dobu splácení zákaznické smlouvy. Povinné ručení nabízí ČSOB Leasing ve dvou variantách: fixní sazby, které mohou být garantované až na 7 let trvání smlouvy, nebo sazby pohyblivé, jejichž výše je garantována na jeden rok. Další výhodnou je, že zákazník si může uzavřít leasingovou nebo úvěrovou smlouvu s povinným ručením, u  kterého ČSOB Leasing zohlední zákazníkovi vstupní bonus od všech pojistitelů v  ČR, který v  roce 2007 činil až 35 %. Toto zvýhodnění nabízí ČSOB Leasing svým zákazníkům u ČSOB Pojišťovny a Allianz pojišťovny. Zákazník má možnost pokračovat v pojištění i po řádném ukončení smlouvy za výhodné pojistné sazby i po řádném ukončení smlouvy. Tato služba je pro zákazníky bezplatná a zajišťuje možnost kontinuálního pojištění bez nutnosti přistavit pojišťovně vůz.

20

ČSOB Leasing zajišťuje pojištění financovaného majetku prostřednictvím své dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř. Hlavním cílem společnosti ČSOBLPM je zajištění všech druhů pojištění pro všechny typy předmětů financovaných ČSOB Leasing. Společnost má v  současné době uzavřeny pojistné smlouvy pro dopravní techniku s  pojišťovnami ČSOB Pojišťovna, Allianz pojišťovna, Česká pojišťovna, Generali pojišťovna, Kooperativa pojišťovna, Uniqa pojišťovna a Servisní pojišťovna. Pro komoditu stroje a zařízení má uzavřeny hromadné pojistné smlouvy s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna a Allianz pojišťovna a Kooperativa pojišťovna.

ČSOB Leasing navíc poskytuje svým zákazníkům velmi výhodnou službu: společnost má s  předními pojišťovnami smluvně zajištěny takzvané standardy v likvidaci pojistných událostí u předmětů pořízených na leasing či úvěr. Tyto standardy zvyšují rychlost při řešení pojistných událostí. Jejich významnou součástí jsou závazné termíny likvidačních fází při řešení škod, čímž zákazník získá jasný přehled o  jednotlivých krocích pojišťovny. ČSOB Leasing nabízí ve spolupráci s pojišťovnami CARDIF PRO VITA a  ČSOB Pojišťovnou k leasingu a k zákaznickému úvěru doplňkové pojištění schopnosti splácet.

21

ČSOBL PM také nabízí zákazníkům ČSOB Leasing zprostředkování výhodného pojištění pro automobily, stroje a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím finančních produktů ČSOB Leasing a dále také může zprostředkovat řadu pojistných produktů pro pojištění různých jiných komodit a  pro krytí dalších pojistných rizik.

3. | ČSOB Leasing v číslech 3.1. Základní finanční

a provozní ukazatele

Základní finanční údaje (dle CAS, auditované, nekonsolidované)

Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Tržby za prodej služeb Zisk před zdaněním Hospodářský výsledek běžného účetního období*** Oborové ukazatele Podíl na relevantním trhu (%)* Počet aktivních smluv Počet nově uzavřených smluv Nové obchody v pořizovací ceně (bez DPH) Počet zaměstnanců**

2007

2006

2005

2004

53 149 299 33 492 445 7 283 404 18 126 923 664 754

35 998 368 29 452 764 4 859 314 16 770 248 298 482

31 030 848 26 623 632 4 653 849 16 468 061 386 274

27 371 543 23 783 980 2 022 924 16 387 321 663 045

538 366

178 554

294 578

429 449

15,51 108 347 39 280

15,72 88 610 32 431

15,23 76 521 25 655

13,58 72 248 21 129

25 450 363

21 624 564

18 238 931

14 670 322

485,2

442,3

401,0

382,0



Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Tržby za prodej služeb Zisk před zdaněním Hospodářský výsledek běžného účetního období*** Počet zaměstnanců**

2007

2006

53 236 485 33 490 681 7 439 253 18 344 163 748 360 571 831

36 040 738 29 451 010 4 981 698 16 937 327 367 063 209 520

509

463

*

Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů.

**

Jedná se o průměrný počet zaměstnanců.

*** Hospodářský výsledek byl ovlivněn jednorázovými neopakovatelnými položkami především v oblasti změny struktury financování.

23

Základní finanční údaje (dle CAS, auditované, konsolidované)

/PWn
PCDIPEZ W
QP¾J[PWBDr
DFO~
CF[
%1)
W
NJM
,k


 
 


 

































;ESPK
i-'"


1PkFU
BLUJWOrDI
TNMVW
W
QPSUGPMJV 






 



 















 
 
 







;ESPK
i-'"


iJTUÙ
[JTL
EMF
$"4
BVEJUPWBOn
LPOTPMJEPWBOn

W
NJM
,k





24

   

  

   









;ESPK
i-'"

V  roce 2007 došlo k  výraznému růstu objemu obchodu ve všech financovaných komoditách, tj. v  dopravní technice i  ve financování strojů a  zařízení. Nejvíce vzrostl obrat v  komoditě užitkových automobilů - o  33 procent, celkově objem financování dopravní techniky vzrostlo o 22 procent. Nejvýznamnější podíl na realizovaných obchodech měl leasing dopravní techniky, který představuje 52 % z celkového objemu. Leasing strojů a zařízení dosáhl podílu 26 % na celkovém portfoliu nových smluv.

Na růst konsolidovaného zisku měl vliv také růst čistého zisku dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., o téměř 30 % na 156 mil. Kč způsobeného zejména růstem objemu provizí z  pojistného díky zvýšení zprostředkovaného pojistného. Společnost ČSOB Leasing financuje většinu (téměř 90 %) předmětů leasingu v  českých korunách. Navíc měnová struktura splátek z leasingových smluv odpovídá měnové struktuře úvěrů. Proto je dopad změny devizových kurzů do hospodaření společnosti minimální.

Z  produktového hlediska byl i  v  roce 2007 dominantním produktem finanční leasing, jehož prostřednictvím byly profinancovány předměty v celkové ceně přesahující 18 miliard korun bez DPH, což je o 10 procent více než v předchozím roce. Finanční leasing tak dosáhl majoritního 73procentního podílu na celkových obchodech. Ještě vyšších nárůstů dosáhly další produkty ČSOB Leasing, operativní leasing vzrostl o 34 procent, zákaznický úvěr pak o 46 procent.

Plán investic společnosti ČSOB Leasing pro léta 2008–2010

Komentář k vlivům na hospodářský výsledek

Finanční investice do ČSOB, a.s. na Slovensku

V  průběhu roku 2007 docházelo ke zvyšování tržních úrokových sazeb jak v CZK, tak i v EUR, což mělo přímý dopad na cenu refinančních zdrojů společnosti ČSOB Leasing a nutně vedlo i  ke zvýšení úrokových měr nově uzavíraných leasingových a úvěrových smluv.

ČSOB Leasing drží 2,02 % základního kapitálu ČSOB, a.s. na Slovensku. Tato investice nahradila původní kapitálovou účast ve společnosti ČSOB Leasing, a.s. na Slovensku. K 31. 12. 2007 měla investice v ČSOB Leasing, a.s na Slovensku. aktuální hodnotu 322,3 mil Kč. Z této investice se v průběhu roku 2008 neočekává vyplacení dividendy.

I nadále pokračuje dlouhodobý trend postupného snižování marží, který se projevuje prakticky u všech komodit a produktů. Hlavním důvodem tohoto trendu je silný konkurenční tlak na českém leasingovém a úvěrovém trhu. Společnost ČSOB Leasing klade velký důraz na efektivní vynakládání režijních nákladů. I když celkový objem těchto nákladů roste v souvislosti s významným růstem portfolia smluv ve správě, daří se udržet vyšší růsty výnosů než růsty nákladů a tím snižovat jednotkové režijní náklady a zvyšovat tak provozní efektivitu i produktivitu práce. Velmi úspěšně se rozvíjí operativní leasing a  financová ní ojeté dopravní techniky v autobazarech. Objemy obchodů v těchto oblastech rostou o desítky procent ročně (v souladu s našimi obchodními plány). Vliv na zisk se však projeví až v dalších letech, protože náklady se do výsledovky dostávají rychleji než výnosy (zejména počáteční jednorázové náklady a náklady na uzavírání smluv). Ziskovost těchto produktů se zatím vyvíjí podle našich očekávání a jejich příspěvek k čistému zisku bude v následujících letech významně pozitivní.

Nejvýznamnější investicí v roce 2008 bude nákup nového IS, přičemž tato investice bude pokračovat i v dalších letech. Žádné další významné investice, kromě pravidelné obnovy vozového parku, na další období neplánujeme. Finanční investice ČSOB Leasing

Finanční investice do ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Na základě přijetí nových zákonů v  oblasti pojišťovnictví, ČSOB Leasing založil v roce 2004 specializovanou dceřinou společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, která pro ČSOB Leasing vykonává zprostředkovatelskou činnost v oblasti pojištění. K 31. 12. 2007 byla výše této investice 2 mil. Kč. V roce 2004 vykázala společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř zisk 34 mil. Kč (ten byl převeden do ČSOB Leasing v r. 2005), v roce 2005 byl zisk této společnosti 91 mil. Kč (byl převeden do ČSOB Leasing v r. 2006), v roce 2006 dosáhl čistý zisk 121  mil. Kč (byl převeden do ČSOB Leasing v r. 2007) a v roce 2007 dosáhl čistý zisk 156 mil. Kč (bude převeden do ČSOB Leasing v r. 2008).

25

Komentář k růstu obchodů

3.2. Základní kapitál a rozdělení hospodářského výsledku

Základní kapitál a rozdělení hospodářského výsledku (dle CAS, auditované, nekonsolidované) Popis akcií

Druh: Forma: Podoba: Počet ks: Celkový objem emise: Jmenovitá hodnota: Základní kapitál k 31. 12. 2007:

kmenová na jméno listinná 300 3 000 mil. Kč 10 mil. Kč. 3 000 000 000 Kč (splaceno v plné výši)





Hospodářský výsledek a dividenda

HV (v tis. Kč) Počet akcií HV na 1 akcii (v tis. Kč)

2007

2006

2005

2004

538 366 300 1 795

178 554 290 616

294 578 290 1 016

429 449 60 7 157

2007

2006

2005

2004

538 364 5 832 0 0 0 532 532

178 556 5 640 8 928 0 0 163 988

294 578 5 000 14 729 0 0 274 849

429 449 3 824 21 472 0 0 404 153



Disponibilní zisk Příděl do soc. fondu Příděl do rezerv. fondu Dividendy Tantiémy Nerozdělený zisk

26

Návrh na rozdělení hospodářského výsledku (v tis. Kč)

3.3. Analýza finanční situace

Přehled o  změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing (v  tis. Kč, dle CAS, auditované, nekonsolidované)

Vlastní kapitál

2007

2006

2005

2004

2 022 924

4 653 849

4 859 314

7 283 404

2007

2006

2005

2004

16 387 321 15 055 275 429 449

16 468 061 15 265 649 294 578

16 770 248 15 820 667 178 554

18 126 923 17 033 928 538 366

Přehled vývoje hospodářské a finanční situace (v tis. Kč)

Tržby za prodej služeb (v tis. Kč) Přidaná hodnota (v tis. Kč) Hosp. výsledek po dani (v tis. Kč)

Přehled o  změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing (v  tis. Kč, dle CAS, auditované, konsolidované)



Vlastní kapitál

2007

2006

7 439 253

4 981 698

2007

2006

18 344 163 17 255 836 571 831

16 937 327 15 992 106 209 520



Tržby za prodej služeb Přidaná hodnota Hosp. výsledek po dani

27

Přehled vývoje hospodářské a finanční situace (v tis. Kč)

Druhy výnosů (v tis. Kč, dle CAS, auditované, nekonsolidované)

Druh výnosu (v tis. Kč) Výnosy z finančního pronájmu Poplatek za splátkový prodej Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Výnosy ze splátkového prodeje (tržby za prodej zboží) Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky Výnosové úroky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Tržby z leasingu Tržby celkem

2007

2006

2005

2004

18 010 579 16 528 389 15 660 977 15 355 591 93 587 2 480 4 574 18 010 486 16 527 802 15 658 497 15 351 017

620 593

621 297

446 687

484 100

33 348

32 537

33 724

30 558

4 655

2 871

578

13 997

658 596

656 704

480 989

528 655

116 437 14 838 585 579 600 417

242 446 868 300 018 300 886

809 564 841 109 329 110 170

1 036 304 1 307 76 313 77 620

110 667

116 009

116 952

121 205

325 792 325 712 73 744 835 915

206 268 315 136 7 541 644 954

81 533 293 223 9 310 501 018

114 353 374 369 7 021 616 948

18 126 923 16 770 248 16 468 061 16 387 321 20 207 013 18 371 924 17 559 397 17 609 237

Druh výnosu Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Výnosy ze splátkového prodeje (tržby za prodej zboží) Výnosové úroky Ostatní provozní výnosy Tržby z leasingu

2006

2005

18 227 726 620 593 33 348 4 655 658 596 116 437

16 694 881 621 296 32 537 2 871 656 704 242 446

601 834

301 341

832 744

642 904

18 344 163

16 937 327

28

Druhy výnosů (v tis. Kč, dle CAS, auditované, konsolidované)

3.4. Lidské zdroje

Lidský kapitál je klíčovým faktorem úspěchu ve firemním konkurenčním boji. Společnost ČSOB Leasing si je vědoma potenciálu, který představují stávající zaměstnanci, a proto dlouhodobě věnuje otázkám stabilizace a motivace lidských zdrojů patřičnou pozornost.

Pro podporu stabilizace poskytovala společnost ČSOB Leasing i v roce 2007 svým zaměstnancům řadu zaměstnaneckých výhod, které nově rozšířila i o možnost jazykového vzdělávání v prostorách společnosti i pro ty zaměstnance, kteří standardně při své práci cizí jazyk nevyužívají.

Rozvoj zaměstnanců

Zaměstnanci jsou velmi oblíbené jsou tradiční sportovně-relaxační víkendy, které společnost pořádá v  atraktivním přírodním prostředí, a vánoční večírek, k tomu v roce 2007 přibyly i akce týmové .

Rozvoj lidského kapitálu má nenahraditelný význam nejen pro udržení výkonnosti společnosti a inovačního hnutí, které je předpokladem pro další rozvoj podnikatelských aktivit společnosti, ale i pro motivaci zaměstnanců. V rámci projektu Reforma obchodu bych v  roce 2007 spuštěn nový systém komplexního interního a externího vzdělávání pracovníků obchodu. Velká pozornost je věnována především podpoře uplatňování nově nabytých znalostí a dovedností v praxi.

Počet a struktura zaměstnanců

29

Ve společnosti ČSOB Leasing pracovalo k 31. 12. 2007 celkem 486 zaměstnanců (nekonsolidované), z toho téměř 58 % žen.

Vzdělání zaměstnanců (konsolidované) 300

268

250 200

168

150 100 50

26

20

vyšší odborné

bakalářské

9

0 vysokoškolské

středoškolské

vyučen

4. | Vedení společnosti Vedení společnosti

Ing. Karel Bouček generální ředitel

Ing. Radan Šantora výkonný ředitel pro obchod (od 1. 3. 2007)

31

Ing. Petr Jeníček výkonný ředitel pro finanční řízení

4.1. Statutární orgány

Představenstvo Ing. Karel Bouček předseda představenstva Ing. Petr Jeníček místopředseda představenstva Ing. Radan Šantora člen představenstva (od 1. 7. 2007)

Dozorčí rada

Složení dozorčí rady k 31. 12. 2007 předseda: Christian Defrancq

od 1. 1. 2007 do 8. 11. 2007

od 9. 11. 2007 do 31. 12. 2007

předseda: Christian Defrancq členové: Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Geert De Kegel Ing. Jaroslav Krejčí Ing. Martin Stejskalík

předseda: Christian Defrancq členové: Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Ing. Jaroslav Krejčí Ing. Martin Stejskalík Jeroen Karel van Leeuwen

32

členové: Hugo Vanderpooten William Leo Philemon Brondeel Ing. Jaroslav Krejčí Ing. Martin Stejskalík Jeroen Karel van Leeuwen

4.2. Zpráva představenstva o   podnikatelské činnosti

Představenstvo společnosti bylo jmenováno zakladatelem při založení společnosti dne 18. 10. 1995. V průběhu roku 2007 pracovalo ve složení:

podnikatelskou činnost, a  naplňovat tak záměry KBC Lease. Management společnosti tento úkol průběžně plnil, dohlížel a zajišťoval jeho realizaci na všech stupních řízení společnosti.

Ing. Karel Bouček, předseda představenstva Ing. Petr Jeníček, místopředseda představenstva Ing. Radan Šantora, člen představenstva (od 1. 7. 2007)

Z  pohledu nově uskutečněných obchodů dosáhl ČSOB Leasing obratu 25,45 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů v pořizovacích cenách). Dosažený obrat nových obchodů tak v roce 2007 překonal poprvé hranici 25 mld. Kč, dosáhl rekordní hodnoty za celou dobu trvání společnosti a meziročně vzrostl o téměř 18 %. Svého dalšího historického rekordu dosáhl ČSOB Leasing v roce 2007 uzavřením 39 280 nových zákaznických smluv, což je meziroční růst o 21 %. Celkově tak ke konci roku 2007 činil počet aktivních smluv v portfoliu 108 347. Navíc ČSOB Leasing spravuje na základě smlouvy o  spolupráci více než 16,5  tisíce aktivních smluv pro PSAF*, přičemž nově uzavřeno v  roce 2007 bylo 6836 smluv PSAF* (v roce 2006 to bylo 5256*).

V  roce 2007 se představenstvo společnosti sešlo v  souladu se stanovami společnosti na dvanácti řádných zasedáních. ČSOB Leasing v  roce 2007 pokračoval v  dynamickém rozvoji. Prioritním cílem vedení společnosti bylo udržet vývoj v  souladu s vývojem trhu, posílit stabilitu společnosti, snížit její zranitelnost, posílit dobré jméno společnosti a  finanční skupiny ČSOB i  KBC Lease a  udržet kvalitu a  pružnost poskytovaných finančních služeb v závislosti na potřebách zákazníků. V  roce 2007 společnost byla plně řízena podle nového modelu řízení KBC Group jako „Product Factory“ a  jako člen mezinárodní leasingové skupiny KBC Lease. Společnost měla k  31. 12. 2007 základní kapitál ve výši 3000 mil. Kč, který je splacen v  plné výši. Základní kapitál dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. měl k 31. 12. 2007 hodnotu 2 mil. Kč, přičemž podíl ČSOB Leasing, a.s. je 100 %. ČSOB Leasing vlastní 2,02 % základního kapitálu ČSOB banky na Slovensku. Tato kapitálová účast nahrazuje dřívější podíl v  ČSOB Leasing (SR). Aktuální hodnota investice v ČSOB Leasing (SR) činila ke 31. 12. 2007 322 milionů korun. Společnost má ke všem činnostem, které vykonává, živnostenská oprávnění v aktuální verzi. Hlavním úkolem vedení společnosti bylo realizovat ambiciózní rozvoj společnosti ve všech organizačních a funkčních částech s důrazem na rozvoj zákaznického přístupu, rozvoj obchodních činností tak, aby mohla dobře vykonávat svou *

neauditované

ČSOB Leasing si v roce 2007 zachoval svoje 1. místo na českém leasingovém trhu i  na celkovém relevantním trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a  spotřebitelský úvěr ve srovnatelných komoditách). Náskok ČSOB Leasing na celkovém relevantním trhu před druhým UniCredit Leasing CZ (dříve CAC Leasing) v  objemu nových obchodů za rok 2007 byl dle údajů České leasingové a finanční asociace 8,3 mld. Kč, když rok předtím byl náskok 7,1 mld. Kč (objemy v  pořizovacích cenách u  leasingu a  vstupním dluhu u neleasingových produktů). Náskok před třetím ŠkoFINnem činí dokonce 11,0 mld. Kč. Zatímco objem obchodů ČSOB Leasing vzrostl meziročně o 15,67 %, objem obchodů UniCredit Leasing vzrostl o  14,67 % a  objem obchodů ŠkoFINu vzrostl pouze o 7,02 %. Postavení na trhu i  obchodní výsledky jsou důsledkem úspěšně zvolené obchodní strategie, nastaveného distribučního a obchodního modelu, práce v  podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti a  vhodné produktové orientace a  skladby (značkové finanční leasingy, spotřebitelský úvěr, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. full service leasingu, fleet management a  konkurence-

33

společnosti ČSOB Leasing, a.s., a stavu jejího majetku za rok 2007

V  roce 2007 probíhal projekt implementace nového informačního systému (dále NIS). Hlavním cílem projektu NIS je změna základních administrativních systémů vedoucí ke zvýšení kvality služeb zákazníkům a  spolupracujících partnerů, efektivnější administrativa a podpůrné operace a  růst produktivity práce. Projekt je realizován v  první fázi pod mezinárodním projektovým řízením KBC a  ve spolupráci se společností IBM ČR. V roce 2007 byl spuštěn také nový cross-sellingový projekt pod vedením KBC Lease. Jeho cílem je maximalizace cross-sellingových příspěvků uvnitř skupiny KBC. ČSOB Leasing hraje aktivní roli v  rozvojových aktivitách KBC Lease, hlavně v  oblasti IT a  fullservice leasingu. Podle mezinárodních účetních standardů IFRS dosáhla aktiva (konsolidovaná bilanční suma) společnosti k  31.  12.  2007 výše 36,72 mld. Kč* (očištěno o  zdroje z  emise dluhopisů ve výši 9,80 mld. Kč, které byly na přelomu roku dočasně uloženy na termínovaném vkladu), což představuje meziroční nárůst o  24 %. Kvůli legislativním změnám platným od počátku roku *

neauditované

2008 došlo na konci roku 2007 ke změně ve struktuře financování pomocí cizích zdrojů. Aby se maximálně využila daňová uznatelnost úroků, byly krátkodobé směnky nahrazeny dluhopisy v objemu 9,80 mld. Kč. Vlastní kapitál (dle IFRS) dosáhl k 31.12.2007 výše 8,71* mld. Kč. Kvůli daňové uznatelnosti úroků ze zdrojů poskytnutých ze Skupiny ČSOB/KBC byl v září 2007 navýšen vlastní kapitál o 1,8 mld. Kč. Významně ke zvýšení vlastního kapitálu přispěl také hospodářský výsledek roku 2007. Konsolidovaný hospodářský výsledek dle IFRS za rok 2007 činil před zdaněním 1444 mil. Kč*. Zisk po zdanění je 1148 mil. Kč* a ČSOB Leasing tak dosáhl v  tomto ukazateli poprvé výsledku přes jednu miliardu korun. Hospodářský výsledek roku 2007 byl ovlivněn několika jednorázovými položkami. Kvůli sjednocení tvorby opravných položek na úvěrová rizika s  metodikou Skupiny KBC byly na konci roku 2007 rozpuštěny opravné položky ve výši 468,4 mil. Kč* a kvůli změně ve struktuře financování vstoupila do výsledku roku 2007 hodnota zajišťovacích instrumentů ve výši 228,8 mil. Kč*. Tyto položky měly dopad do výše daně, která byla navíc ovlivněna i  legislativními změnami schválenými v  roce 2007. Čistý zisk očištěný o  výše uvedené položky dosáhl 530,7  mil.  Kč*, což ve srovnání s  rokem 2006 představuje nárůst o 33,5 %*. V  roce 2007 byly odepsány pohledávky za 185,2 mil. Kč*. Kvůli sjednocení tvorby opravných položek s  pravidly Skupiny KBC nebyly v celoročním pohledu vytvářeny opravné položky, naopak došlo k  jejich meziročnímu poklesu o  398,2 mil. Kč*. K  31.  12.  2007 tak dosáhly opravné položky k aktivům kumulativní celkové výše 344 mil. Kč* (za celou historii společnosti). Opravné položky a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko a jsou v souladu se standardy používanými ve Skupině KBC. Nejvýznamnější výnosovou položkou v  roce 2007 byly úrokové výnosy ve výši 2433 mil. Kč* (po zahrnutí vlivu časového rozlišení poplatků a provizí). Nejvýznamnější nákladovou položkou byly úrokové náklady ve výši 901 mil. Kč* (bez jednorázového vlivu ze zajišťovacích instrumentů). Společnost ČSOB Leasing, a.s., měla ke konci roku celkem dvanáct poboček a čtyři menší obchodní místa. Celkový počet zaměstnanců v přepočteném stavu dosáhl ke konci roku 509 (z  toho 24 ve společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř). Údaje za rok 2007 (dle Českých účetních standardů – CAS) obsažené v  účetní závěrce,

34

schopná škála produktů pro dodavatele předmětů financování). Management společnosti, i  přes úspěšné postavení ČSOB Leasingu na trhu, dále pokračuje v  projektu změny řízení distribuční sítě s cílem posílení tržní pozice ČSOB Leasing na obsazeném trhu. V  loňském roce ČSOB Leasing spustil zcela nový projekt obchodní reformy, který je zaměřen na nový systém obchodních aktivit. Projekt má dva cíle – zefektivnit tyto obchodní aktivity a získat více dealerů a zákazníků. Projekt změny byl jedním ze základních předpokladů dosažení obchodních výsledků v roce 2007. Růst obratu byl významně podpořen také úspěšným rozvojem spotřebitelského úvěru (hlavně pro ojeté automobily), který v roce 2007 dosáhl obratu už více než 5,5 mld. Kč (v pořizovacích cenách), což představuje růst 46 % ve srovnání s rokem 2006. Na růstu spotřebitelských úvěrů má významný podíl růst objemů obchodů uzavíraných prodejci ojetých osobních automobilů. V  roce 2007 se ve spolupráci s KBC Lease úspěšně rozvíjel také fullservice leasing. Obrat tohoto produktu vzrostl meziročně o  89 % a  ČSOB Leasing se posunul na třetí pozici (z páté pozice v roce 2006) na trhu operativního leasingu za rok 2007. V březnu 2007 převzal ČSOB Leasing do správy 557 vozů ČSOB a  Poštovní spořitelny, kterým poskytuje služby fleet managementu. Ke konci roku 2007 bylo u  operativního leasingu a  fleet managementu již 3889 aktivních smluv (z toho 739 smluv fleet managementu).

která je součástí materiálů předložených řádné valné hromadě a  dozorčí radě, byly ověřeny auditorskou společností Ernst & Young. Při ověřování účetní závěrky auditor potvrdil, že účetní záznamy, na základě kterých byla účetní závěrka sestavena, byly úplné, průkazné a správné ve všech významných souvislostech. Podle výroku auditora statutární účetní závěrka (dle CAS) věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál a finanční situaci společnosti ČSOB Leasing, a.s. k 31. 12. 2007 a výsledky jejího hospodaření za rok 2007 jsou v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví pro české účetní standardy (CAS). Byl uskutečněn právní audit aktivit představenstva ČSOB Leasing. Zpráva auditorů potvrdila, že představenstvo společnosti důsledně respektuje statutární rozsah aktivit předepsaný představenstvu akciové společnosti, stanovami společnosti a  procedurálními pravidly představenstva a  rozhodnutí jediného akcionáře společnosti. Představenstvo vykonávalo své povinnosti po celé sledované období s patřičnou pečlivostí.

ČSOB Leasing je certifikován dle ISO 9001:2000 do konce roku 2009. V  roce 2007 dosáhl celkový počet uzavřených smluv (za všech dvanáct let působení společnosti ČSOB Leasing, a.s. na trhu) téměř hranice 250 000 – k 31. 12. 2007 to bylo přesně 249 859 uzavřených smluv. Celková hodnota těchto smluv (v pořizovacích cenách) dosáhla již 159 mld. Kč (což zhruba odpovídá velikosti celkového relevantního trhu v  České republice). ČSOB Leasing dosud vytvořil kumulativní čistý zisk (dle IFRS) 3,8 mld. Kč*. Dosažený stav společnosti ČSOB Leasing byl výsledkem mimořádného úsilí všech zaměstnanců a  managementu společnosti. Za to všem zaměstnancům patří výrazné poděkování. Výsledky společnosti jsou i důsledkem podmínek a podpory vytvořenými vlastníkem společnosti. V Praze dne 18. 3. 2008

V  průběhu roku 2007 probíhal rozvoj systému jakosti v  souladu s  normami ISO 9001:2000.

Ing. Karel Bouček předseda představenstva

35



*

neauditované

4.3. Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady ČSOB Leasing, a.s., pro rozhodnutí jediného akcionáře při působnosti valné hromady dne 7. dubna 2008 Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., předkládá dnešního dne jedinému akcionáři k  rozhodnutí zprávu o své činnosti za období od 1. 1. 2007. Dozorčí rada pracovala od předcházející řádné valné hromady v následujícím složení: • od 1. 1. 2007 Christian Defrancq, Hugo Vanderpooten, William Leo Philemon Brondeel, Geert De Kegel, Ing. Jaroslav Krejčí a Ing. Martin Stejskalík. • od 9. 11. 2007 Christian Defrancq, Hugo Vanderpooten, William Leo Philemon Brondeel, Ing. Jaroslav Krejčí, Ing. Martin Stejskalík a Jeroen Karel van Leeuwen

Dozorčí rada pracovala ve všech případech zasedání dozorčí rady společně se členy představenstva společnosti. Dozorčí radě byly představenstvem pravidelně předkládány požadované zprávy o  činnosti  – finanční a  obchodní situaci společnosti ČSOB Leasing (ČR), zprávy o auditu, všechny uskutečněné audity, plány auditů, právní audit činnosti představenstva ČSOB Leasing a  zpráva o  řízení operačních rizik v ČSOB Leasing, zpráva o vývoji všech důležitých projektů ČSOB Leasing včetně cross-sellingu a  nového informačního systému, zprávy o hlavních rozhodnutích představenstva. Dozorčí rada se na základě vlastního přezkoumání účetní závěrky ztotožnila s  výsledkem auditu provedeného firmou Ernst & Young a doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku a  návrh představenst va na v y pořádání hospodářského výsledku za rok 2007. Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., informuje jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady, že přezkoumala Zprávu představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s., o  vztazích mezi propojenými osobami a  schválila ji na svém zasedání dne 7. dubna 2008.

Christian Defrancq předseda dozorčí rady

36

V Praze dne 7. dubna 2008 V roce 2007 se uskutečnila čtyři řádná zasedání dozorčí rady. Dvě rozhodnutí byla schválena per rollam (v  korespondenční formě) všemi členy dozorčí rady (uvedeno v zápisech z dozorčí rady v  červnu a  září 2007). V  období od minulého rozhodnutí jediného akcionáře se neuskutečnilo žádné mimořádné zasedání dozorčí rady.

4.4. Akcionář

Společnost ČSOB Leasing je součástí významné nadnárodní skupiny KBC Lease a  je řízena společností KBC Lease v přímé linii. Výsledkem je lepší využívání know-how a  celoevropských zkušeností KBC Lease v oblasti leasingu. Skupina KBC Lease patří do evropské finanční skupiny KBC, do které patří i ČSOB, 100% vlastník společnosti ČSOB Leasing. Ve střední Evropě je KBC Lease největší skupinou leasingových společností. Jediným akcionářem společnosti ČSOB Leasing je Československá obchodní banka, a. s. Profil ČSOB Československá obchodní banka, a. s. působí jako univerzální banka v České republice. ČSOB byla založena v roce 1964 jako banka pro poskytování služeb v  oblasti financování zahraničního obchodu a volnoměnových operací. V roce 1999 byla privatizována – jejím majoritním vlastníkem se stala belgická KBC Bank, která je součástí Skupiny KBC. V  roce 2000 ČSOB převzala Investiční a  poštovní banku. Do konce roku 2007 působila ČSOB na českém i  slovenském trhu; slovenská pobočka ČSOB byla oddělena k 1. lednu 2008. Obchodní profil ČSOB zahrnuje tyto segmenty: fyzické osoby (retailová klientela), malé a středně velké podniky, korporátní klientela a nebankovní finanční instituce, finanční trhy a  privátní bankovnictví. V  retailovém bankovnictví v  ČR působí společnost pod dvěma obchodními značkami – ČSOB a  Poštovní spořitelna, která využívá pro svou činnost rozsáhlé sítě České pošty. Klienti ČSOB jsou obsluhováni na 222 pobočkách v ČR, klienti Poštovní spořitelny jsou obsluhováni prostřednictvím 29 Finančních center Poštovní spořitelny a  zhruba na 3330 obchodních místech České pošty. Pobočková síť ČSOB nabízí současně se svými produkty a službami i ucelenou nabídku produktů a služeb celé Skupiny ČSOB. ČSOB i Poštovní spořitelna dále poskytují své služby prostřednictvím různých kanálů přímého bankovnictví. Skupina ČSOB je vedoucím hráčem na trhu finančních služeb v České republice. Kombinujíc sílu svých značek ČSOB (pro bankovnictví,

pojištění, správu aktiv, penzijní fondy, leasing a  factoring), Poštovní spořitelna (bankovnictví v síti pošt), Hypoteční banka (hypotéky) a ČMSS (financování bydlení), zaujímá Skupina ČSOB silné pozice ve všech segmentech českého finančního trhu. Ve financování bydlení, zajištěných fondech, leasingu i  celkových aktivech pod správou je Skupina ČSOB dlouhodobě jedničkou. Služby spojené s  obchodováním na finančních trzích poskytuje Patria, sesterská společnost ČSOB. Skupina ČSOB staví na pevném a dlouhodobém partnerství s  každým klientem, ať už v  oblasti osobních a  rodinných financí, ve financování malých a  středních firem, nebo v  korporátním financování. Skupina ČSOB pečlivě naslouchá potřebám svých klientů a  nabízí jim nikoliv produkty, ale nejvhodnější řešení. Profil Skupiny KBC Skupina ČSOB je součástí Skupiny KBC, která vznikla počátkem roku 2005 jako výsledek fúze mezi KBC Bank a  Insurance Holding Company (která byla vytvořena v  Belgii v  roce 1998 po fúzi společností ABB Insurance Group, AlmanijKredietbank Group a  CERA Bank Group) a  její mateřskou společností Almanij. Skupina KBC přímo vlastní tři hlavní dceřiné společnosti, kterými jsou: KBC Bank, KBC Insurance a Kredietbank Luxembourgeoise. Skupina KBC je dobře kapitalizovaná, multikanálová bankopojišťovací skupina s  tradičně silnou tržní pozicí v  Belgii. Na konci roku 2007 její tržní kapitalizace dosáhla 34  miliard euro. Během uplynulých devíti let KBC úspěšně rozšířila svůj geografický dosah do regionu Střední a  Východní Evropy. Nyní má významné nebo velmi silné postavení v České republice, Slovensku, Polsku, Maďarsku, Bulharsku, Rumunsku, Srbsku a  Rusku. Skrze svůj menšinový podíl v NLB má také nepřímou účast ve Slovinsku a dalších státech Balkánského poloostrova. Skupina KBC se zaměřuje především na klientelu v oblasti retailu, malých a středních podniků a privátního bankovnictví, ale je aktivní i  v  korporátním bankovnictví a  v  obchodování na trzích.

37

Členství ve skupině KBC Lease

Hlavní účasti a společnosti Skupiny KBC ve Střední a Východní Evropě (k 31. prosinci 2007) Země Česká republika Maďarsko Polsko Slovensko Bulharsko Rusko Srbsko Slovinsko

Bankovní a pojišťovací společnosti ČSOB ČSOB Pojišt’ovna K&H Bank K&H Insurance Kredyt Bank Warta ČSOB ČSOB Poist’ovňa Economic and Investment Bank DZI Insurance Absolut Bank A Banka NLB NLB Life

Účast v procentech (přímá a nepřímá) banka 100 pojišťovna 100 banka 100 pojišťovna 100 banka 80 pojišťovna 100 banka viz ČR pojišťovna 100 banka 75 pojišťovna 89 banka 95 banka 100 banka 34 pojišťovna 67

Některé klíčové ukazatele Skupiny KBC k  31. prosinci 2007 jsou uvedeny níže. Více informací lze nalézt na webových stránkách www.kbc.com. Klíčová data za Skupinu KBC (k 31. prosinci 2007)

355,6 34,2 3,3 8,7 % 265 % 57 000

Dlouhodobý rating KBC Bank KBC Insurance

Fitch AA- AA

Moody’s Aa2 –

S & P AAAA-

38

Celková aktiva (mld. EUR) Tržní kapitalizace (mld. EUR) Čistý zisk (mld. EUR) Ukazatel Tier 1, KBC Bank (podle Basel II) Ukazatel solventnosti KBC Insurance Počet zaměstnanců (přepočtený stav)

4.5. Finanční výsledky dle IFRS (neauditované)

Finanční výsledky dle IFRS (neauditované, konsolidované)

Úroky přijaté Úroky placené Čistý výnos z úroků Neúrokové výnosy Výnosy z provozní činnosti Celkové provozní náklady Zisk z provozní činnosti před opr. položkami a rezervami Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika Ostatní opravné položky a rezervy Zisk před zdaněním a menšinovými podíly Daň z příjmů celkem Čistý zisk za účetní období

2007

2006

2 433 481 -901 353 1 532 128 357 089 1 889 217 -654 603 1 234 614 213 001

1 997 496 -657 890 1 339 605 141 791 1 481 397 -642 763 838 633 -233 569

-3 748

-27 956

1 443 867 -295 731 1 148 136

2005 1 767 227 -530 567 1 236 660 85 031 1 321 691 -518 192 803 499 -329 833 -3 255

577 109

470 410

-179 725 397 383

-117 885 352 454

39

ČSOB Leasing, a.s. Výkaz zisků a ztrát (IFRS), tis. Kč

ČSOB Leasing, a.s. Rozvaha (IFRS), tis. Kč AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva k obchodování Investiční cenné papíry Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek Náklady a příjmy příštích období CELKOVÁ AKTIVA

1 186 10 146 352 232 355 237 864 33 460 067 2 056 585 297 777 84 108 46 516 294

2005 508 508 29 891 34 352 988 33 730 220 647 200 045 27 229 173 22 860 294 1 287 807 650 954 885 573 636 030 19 152 30 737 29 673 740 24 446 648

PASIVA Závazky k bankám Závazky z obchodování Závazky vůči klientům Vydané cenné papíry Ostatní pasiva včetně daňových závazků Výnosy a výdaje příštích období Ostatní rezervy Závazky celkem Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ažio Rezervní fondy Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát Nerozdělený zisk Zisk běžného období Vlastní kapitál celkem CELKOVÁ PASIVA

19 242 921 0 35 582 17 533 706 777 211 149 028 67 910 37 806 358 3 000 000 1 222 421 601 263 103 975 2 634 141 1 148 136 8 709 936 46 516 294

15 454 840 13 136 867 0 70 502 20 854 13 682 7 882 485 5 519 020 200 019 15 385 318 913 329 214 64 161 37 120 23 941 272 19 121 790 2 900 000 2 900 000 0 0 114 755 99 927 74 644 64 757 2 245 685 1 907 721 397 383 352 454 5 732 468 5 324 858 29 673 740 24 446 648

2007

2006

40

V  této kapitole jsou uvedeny údaje podle mezinárodních účetních standardů (IFRS). Ostatní údaje v  této výroční zprávě jsou uváděny podle českých účetních standardů (CAS), pokud není výslovně uvedeno jinak.

41

5. Zpráva nezávislých auditorů

42

6. | Finanční část 6.1. Konsolidovaná účetní závěrka

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu







AKTIVA CELKEM





A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL B. STÁLÁ AKTIVA B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 4 Ocenitelná práva 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek B. IV. Kladný konsolidační rozdíl B. V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát - daňové pohledávky 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 9 Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze 2 Účty v bankách 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období



Brutto

Běžné účetní období Korekce

81 580 832 -28 344 347 60 249 837 201 413 509 137 512 199 63 193 59 726 088 12 786 146 880 59 404 114 212 69 165 92 931 322 336 322 336 0 0 21 196 049 19 260 19 260 3 678 401 3 424 221 254 180 7 348 952 6 929 800 342 676 1 883 74 200 393 10 149 436 3 083 10 146 353 134 946 134 946 19 618 115 328



Minulé úč. období 2006 Netto Netto

53 236 485

36 040 738





-26 759 156

33 490 681

29 451 010

-78 304 - 365 -77 740 - 199

123 109 144 59 772 63 193

95 132 246

-26 680 852

-36 173 -26 632 175 -12 504

33 045 236 12 786 110 707 32 771 939 212 69 165 80 427

29 136 390 12 786 108 582 28 850 191

0

322 336 322 336

219 488

51 849

43 037

212 33 682 130 937

219 488

0

0

0

0

0

0

-1 585 191

19 610 858

6 489 680

0

19 260 19 260

12 533

0

3 678 401 3 424 221 254 180

2 201 872 2 127 869

-1 585 191 -1 585 191



5 763 761 5 344 609 342 676 1 883 74 200 393

4 243 812 3 972 921

0

10 149 436 3 083 10 146 353

31 463 1 544 29 919

0

134 946

100 048

0

134 946 19 618 115 328

100 048 24 439

12 533

57 944 16 059

219 975 3 063 47 702 151

75 609

44





Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu











PASIVA CELKEM

A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. 1 Základní kapitál 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách A III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A III. 1 Zákonný rezervní fond 2 Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů V. 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 2 Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-) A. VI. Záporný konsolidační rozdíl A. VII. Konsolidační rezervní fond B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV C. I. Časové rozlišení C. I. 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období D. MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL D. I. Menšinový základní kapitál D. II. Menšinové kapitálové fondy D. III. Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let D. IV. Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období

53 236 485

36 040 738

7 439 253

4 981 698

3 000 000

2 900 000

1 411 931 1 222 421 1 063 188 447

98 310 1 063 97 247

604 866 600 200 4 666

118 196 113 693 4 503

1 850 625 1 850 625

1 655 672 1 655 672

571 831 571 831

209 520 209 520



39 033 707

24 856 824

99 854 11 557 88 297

116 059

9 909 571 1 083 1 973 9 798 600 1 401 106 514

5 392 110 667 53 811 1 083 925

51 803

2 046 255 1 526 842 13 627 8 914 4 238 222 295 267 002 3 337

1 349 630 850 906

26 978 027 1 303 296 17 939 625 7 735 106

23 337 324 9 488 988 6 040 851 7 807 485

6 763 525

6 202 216

6 763 525 214 148 6 549 377

6 202 216 76 676 6 125 540

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

17 903 12 360 5 805 322 214 137 657 2 785

45



Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu



I. A.

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží



Obchodní marže

B. B. B.



+

II. II.

Výkony 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace Výkonová spotřeba 1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby

+

Přidaná hodnota

C. C. C. C. C. D. E. III. III. F. G.

Osobní náklady 1 Mzdové náklady 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4 Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje dlouhodobého materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů



J.

*

VI. VII. VII.

Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů

*

Q. Q. Q.



**

Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Daň z příjmu za běžnou činnost 1 - splatná 2 - odložená

Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost

XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady T. Daň z příjmu z mimořádné činnosti T. 1 - splatná T. 2 - odložená



* Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření *** K  onsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence





1 Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů 2 Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období



** *** ***



Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období

116 437 109 616

242 446 223 032

6 821

19 414

18 227 726 18 227 726 978 711 71 876 906 835

16 694 881 16 694 881 722 189 30 393 691 796

17 255 836

15 992 106

347 910 249 017 4 321 88 593 5 979 21 895 15 053 637 658 596 658 596 616 212 616 212

308 067 218 871 4 388 78 046 6 762



37 447 13 825 740 656 704 656 704 624 684 624 684

70 193 832 744 1 898 947

211 326 642 904 1 677 871

738 382

606 579

0

0



241 961 23 930 601 834 886 368 376 807 300 326

9 978

176 529 50 280 126 249

571 831

0

0 571 831

3 995 87 353 301 341 576 168 210 242 91 573

-239 516 157 543 99 465 58 078

209 520

0

46



0 209 520



0 571 831 748 360

0 209 520 367 063

Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. prosinci 2007 1. Popis společnosti

Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2007:

ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či „ČSOBL“) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a  sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a  ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu.

Představenstvo Předseda: Ing. Karel Bouček

od 31. října 1995

Místopředseda: Ing. Petr Jeníček

od 30. září 2003

Člen Ing. Radan Šantora

od 1. července 2007

Dozorčí rada: V  roce 2007 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3 mld. Kč. Vklad do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), byl splacen v  penězích a  zapsán do obchodního rejstříku dne 24. září 2007. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a.s. se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností byla k  31. prosinci 2004 Almanij N.V. sídlící v Belgii. Dne 2. března 2005 rozhodly valné hromady společností Almanij N.V. a  KBC Bank and Insurance Holding Company N.V. o fúzi těchto společností. Na základě této fúze se konečnou mateřskou společností stala KBC Group N.V.

Předseda: Christian Defrancq

od 16. srpna 2006

Místopředseda: William Leo Philemon Brondeel od 16. srpna 2006 Místopředseda: Hugo Vanderpooten  len: Č Ing. Martin Stejskalík

od 16. srpna 2006

od 11. prosince 2006

Člen: Jeroen Karel van Leeuwen od 9. listopadu 2007  len: Č Ing. Jaroslav Krejčí

od 4. září 2006

Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku z  hlediska významnosti jejich podílu úhrnu rozvahy a obratu na konsolidačním celku. Struktura celku k 31. 12. 2007

Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 157 849 155 649 0 173 466 157 849 plná

47

Název společnosti Sídlo společnosti

Struktura celku k 31. 12. 2006

Sídlo společnosti Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 %, společnosti pod podstatným vlivem, v  nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 20 %. Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (ČSOBL PM) k 31.12.2007 a 31. 12. 2006 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit & Advisory, s.r.o., člen koncernu, bez výhrad. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku.

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 124 385 121 466 719 132 560 124 385 plná

Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2007. Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a  vykazování majetku a závazků a to plně v souladu s účetními předpisy platnými v  České republice a  českými účetními standardy.

V následujícím textu se pojem „skupina“ používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a  konsolidovaného výkazu zisku a  ztráty jsou zpravidla uváděny, z  důvodu významnosti, jako součty údajů společností, a  nemusí být vždy součtem údajů všech společností konsolidačního celku.

Přijaté a  vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky a závazky a vzájemné náklady a  výnosy mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny.

2. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky

3. Obecné účetní zásady

Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o  účetnictví a  podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2007 a 2006. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v  souladu s  prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o  účetnictví, přímým systémem.

Částky v  účetní závěrce a  v  příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2007 a 2006, jsou následující: a) dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v  pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje:

48

Název společnosti Sídlo společnosti

– f inanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, – o perativní pronájem – rovnoměrně z  pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v  příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s  pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v  roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v  pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s  pořízením související. Úroky a  další finanční výdaje související s  pořízením se nezahrnují do jeho ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě znaleckého posudku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

30 let 4–12 let 4–6 let 6 let

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: – v lastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti, – f inanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, – o perativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k  takovému majetku vytvořena opravná položka. Drobný hmotný majetek s  pořizovací cenou do 40  tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v  roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. c) finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména realizovatelné cenné papíry a podíly. Realizovatelné cenné papíry a  podíly jsou cenné papíry a  podíly, které nejsou cenným papírem k  obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. K  31. 12. se oceňují realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Realizovatelné CP představují podíl v  ČSOB Leasing a.s. na Slovensku (ČSOBL SR). Pro ocenění reálnou hodnotou k  31. 12. 2006 byl použit oceňovací model kvalifikovaného odhadu,

49

– v lastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti, software se odepisuje 36 až 60 měsíců.

K  31. 12. 2007 je podíl v  ČSOBL SR přeceněn na reálnou hodnotu s  využitím znaleckého posudku, který byl zpracován za účelem vkladu podílu v ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu Československá obchodná banka, a.s. se sídlem na Slovensku (ČSOB SK). Společnost tak získá výměnou za stávající akcie ČSOBL SR podíl na základním kapitálu ČSOB SK ve výši stanovené znaleckým posudkem. Společnost bude účtovat o vkladu a nové majetkové účasti až zápisem ČSOB SK do obchodního rejstříku, tzn. k 1. 1. 2008. Znalecký posudek byl vypracován na základě účetní závěrky roku 2006 s  využitím ocenění podnikatelskou metodou a porovnávací metodou. Podnikatelská metoda spočívá ve vyčíslení všeobecné hodnoty podniku, která se skládá z  všeobecné hodnoty odčerpatelných zdrojů za hodnocené období (na bázi diskontovaného cashflow) a  tzv. trvalé hodnoty (na bázi perpetuity diskontované k  počátku hodnoceného období). Pro ocenění podnikatelskou metodou byly využity plány společnosti na roky 2007 až 2009 a předpoklady vývoje v roce 2010 a následujících. Porovnávací metoda vyčísluje všeobecnou hodnotu podniku podle podniků srovnatelného zaměření, velikosti a struktury, které byly prodané či koupené v nedávné době. Pro znalecký posudek bylo vybráno 13 akvizicí leasingových společností od roku 2003. Hodnota podniku byla nakonec vyčíslena na základě podnikatelské metody, která byla posouzena jako metodicky vhodnější.

d) spoluovládané operace Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace přestavují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Operace těchto společných podniků se týkají spíše užití aktiva a  jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Smlouva o  společném podniku ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z  prodeje společného produktu a  všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o  podíl na spoluovládaných operacích, skupina zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce aktiva, která ovládá a  závazky, které na sebe bere, náklady,

které ji vznikají a  svůj podíl na výnosech, který vydělává z  prodeje zboží a  služeb ze společného podnikání. e) zásoby Skupina účtuje o  zásobách pouze v  souvislosti s  realizací zákaznického produktu Splátkový prodej, při příjmu vozidel do autobazaru a  v  případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu práva. V  případě splátkového prodeje a  autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s  pořízením), v  případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a  stroje a  zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Skupina tvoří opravné položky k  předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a  dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z  leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k  tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a  pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a  předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V  přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Reálné hodnoty jsou odvozeny z  modelů diskontovaných peněžních toků.

50

který byl stanoven jako podíl na vlastním kapitálu vlastněné společnosti (ocenění ekvivalencí).

Deriváty se člení na deriváty k  obchodování a  deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v  reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování.

V  rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond, který slouží k  hrazení výdajů souvisejících se sportovními a  společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O  přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném výkazu zisku a  ztrát, ale představují přesun v  rámci vlastního kapitálu skupiny.

K  rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k  obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s  příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a  v  rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z  přecenění majetku a  závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů.

Skupina vytváří rezervy na ztráty a  rizika v  případech, kdy lze s  vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti.

i) cizí zdroje

Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a  dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i  část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

h) vlastní kapitál j) devizové operace

Konsolidovaný zákonný rezervní fond obsahuje zákonný rezervní fond konsolidující a konsolidované společnosti. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost vytváří v  souladu s  obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z  čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k  úhradě ztráty. V  souvislosti s  navýšením základního kapitálu v září 2007 byl rezervní fond doplněn příplatkem nad emisní kurz upisovaných akcií do výše 20 % základního kapitálu, jak požaduje obchodní zákoník.

Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek a  k  rozvahovému dni, kdy jsou všechny položky majetku a závazků pořízené v  cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a  ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a  opravných položek na krytí všech rizik, ztrát

51

Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.

a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z  prodeje vlastních výrobků a  služeb představují výnosy z  leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z  pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z  leasingu, odpisy, náklady a  výnosy z  pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V  důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k  datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z  hodnoty jistiny. Úroky a  příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru.

Výnosy a  náklady vztahující se k  předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a  škody a  plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v  položce ostatní provozní výnosy a  náklady, protože se přímo vztahují k  provozní činnosti skupiny. l) daň z příjmů Náklad na daň z  příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o  trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a  zúčtování ostatních rezerv a  opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a  daňovými odpisy atd.). Náklad na daň z  příjmů v  konsolidovaném výkazu zisku a  ztráty je součtem nákladů na daň z  příjmů za konsolidující společnost a  ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou. Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a  pasiv z  hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k  období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z  transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.

Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí.

4. Dlouhodobý majetek

52

a) dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem Celkem

31. 12. 2007

31. 12. 2006

793 122 316 123 109

1 041 94 091 95 132

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Zřizovací Ocenitelná Software Nedokončené výdaje práva investice

Celkem

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007

509 0 0 509 0 0 509

1 430 0 -1 231 199 0 0 199

80 067 24 163 0 104 230 31 600 -276 135 554

5 085 62 116 -24 163 43 038 51 755 -31 600 63 193

87 091 86 279 -25 394 147 976 83 355 -31 876 199 455

Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2007

161 102 0 263 102 0 365

1 372 58 -1 231 199 0 0 199

36 554 16 869 0 53 423 23 428 -276 76 575

0 0 0 0 0 0 0

38 087 17 029 -1 231 53 885 23 530 -276 77 139

Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 348 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 246 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007 144

58 0 0

43 513 50 807 58 979

5 085 43 037 63 193

49 004 94 091 122 316

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu Finanční leasing Finanční leasing drobný DNM

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

400 90 0 490 320 0 810 47 119 0 166 195 0 361 353 324 449

708 287 0 995 0 0 995 92 309 0 401 322 0 723 616 594 272

Operativní leasing 0 153 0 153 0 0 153 0 30 0 30 51 0 81 0 123 72

Celkem

1 108 530 1 638 320 0 1 958

139 458 0 597 568 0 1 165 969 1 041 793

Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v  tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v  rozvaze činila k 31. 12. 2007 v odhadních cenách 8875 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činila 5758 tis. Kč).

53



b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2007

31. 12. 2006

115 922

104 013

32 685 592

28 838 317

243 722 33 045 236

194 060 29 136 390

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

Ostatní Nedokončené hmotné investice

Celkem

55 320 385 0

47 368 4 565 -2 519

51 159 33 544 -9 900

5 456 79 0

0 40 759 -37 534

159 303 79 332 -49 953

0 55 705 12 229 -81

0 49 414 9 354 -5 767

1 026 75 829 22 835 -16 800

0 5 535 0 0

0 3 225 43 303 -44 418

1 026 189 708 87 721 -67 066

0 67 853 1 958 1 425 0

0 53 001 34 330 5 965 -2 519

0 81 864 36 628 14 799 -9 900

0 5 535 1 443 540 0

0 2 110 0 0 0

0 210 363

0 3 383 1 546 0

0 37 776 7 647 -5 767

1 026 42 553 21 623 -16 800

0 1 983 497 0

0 0 0 0

1 026 85 695 31 313 -22 567

0 4 929

0 39 656

0 47 376

0 2 480

0 0

0 94 441

53 362

13 038

14 531

4 013

0

84 944

52 322

11 638

33 276

3 552

3 225

104 013

62 924

13 345

34 488

3 055

2 110

115 922

74 359 22 729 -12 419

54



Stroje a zařízení

Osobní auta

Užitková auta

90 189 14 282 955 12 036 650 21 080 829 1 625 5 331 079 2 929 791 8 297 616 0 -3 046 611 -4 287 636 -5 451 776 0 109 2 100 34 625 91 814 16 567 532 10 680 905 23 961 294 0 5 742 803 3 041 743 9 647 683 0 -3 680 001 -3 499 381 -5 899 221 0 0 0 9 916 91 814 18 630 334 10 223 267 27 719 672 14 397 6 085 857 6 289 909 9 752 127 8 371 4 194 872 3 555 937 6 480 860 0 -3 046 611 -4 287 637 -5 451 774 0 3 1 455 11 553 0 0 139 274 0 22 768 7 234 121 5 698 938 10 792 766 8 476 4 718 804 3 195 190 7 365 037 0 -3 680 001 -3 499 381 -5 899 221 0 0 0 5 502 0 0 -119 492 0 31 244 8 272 924 5 275 255 12 264 084 75 792 8 197 098 5 746 741 11 328 702 69 046 9 333 411 4 981 967 13 168 528 60 570 10 357 410 4 948 012 15 455 588

Budovy a pozemky

877 359 768 657 -177 152 -37 860 1 431 004 1 007 120 -171 324 -9 916 2 256 884 198 339 304 189 -177 152 -14 037 0 311 339 413 940 -175 738 -5 502 0 544 039 679 020 1 119 665 1 712 845

Operativní leasing

25 363 256 -11 272 0 14 347 1 914 -5 811 0 10 450 17 493 3 820 -11 272 0 0 10 041 2 535 -5 811 0 0 6 765 7 870 4 306 3 685

55

14 793 17 482 693 -17 467 029 0 30 457 19 647 468 -19 610 870 0 67 055 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 793 30 457 67 055

Inventář Nedokončené hmotné investice

Tvorba a čerpání opravných položek na poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek a na re-leasing jsou analyzovány v bodě 6.

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007



Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

105 926 2 563 221 -2 507 909 0 161 238 2 361 302 -2 429 609 0 92 931 7 307 0 0 0 22 994 30 301 0 0 0 -17 797 12 504 98 619 130 937 80 427

Zálohy

26 148 635 28 838 317 32 685 592

-137 289 26 406 815

22 365 429 14 548 049 -12 974 446 -1 026 162 268 24 100 274 15 703 982 -13 260 152

48 514 064 37 374 938 -32 949 385 -1 026 52 938 591 41 450 033 -35 296 217 0 59 092 407

Celkem

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu

Finanční Finanční Operativní leasing-stroje leasing-inventář leasing-stroje

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

42 998 54 955 -215 97 738 47 872 -1 761 143 849 4 192 22 635 -215 26 612 38 183 -1 761 63 034 38 806 71 126 80 815

12 660 2 555 0 15 215 10 296 0 25 511 1 414 4 299 0 5 713 6 842 0 12 555 11 246 9 502 12 956

93 086 64 203 -99 157 190 97 136 -367 253 959 4 755 39 102 -99 43 758 60 617 -367 104 008 88 331 113 432 149 951

Celkem

148 744 121 713 -314 270 143 155 304 -2 128 423 319

10 361 66 036 -314 76 083 105 642 -2 128 179 597 138 383 194 060 243 722

Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2007 v odhadních cenách 61 197 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činila 48 774 tis. Kč). Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

c) dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku



Cenné papíry a podíly v ekvivalenci Realizovatelné cenné papíry a podíly Celkem

Zůstatek Přírůstky Úbytky Transfery Přecenění Zůstatek Přírůstky Úbytky Přecenění k 31. 12. k 31. 12. 2005



200 045 0 200 045



Zůstatek k 31. 12.





2006







2007

0

0 -200 045

0

0

0

0

0

0

0 0

0 200 045 0 0

19 443 219 488 19 443 219 488

0 0

0 0

102 848 102 848

322 336 322 336

56



Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. 2007 zahrnují podíl v ČSOB Leasing Slovensko a.s. (ČSOBL SR) (1 499 ks akcií v  nominálních hodnotách 100 tis. SKK na akcii). Reálná hodnota podílu je 322 336 tis. Kč, výnosy z cenných papírů (dividendy) nebyly vypláceny. Podstatný vliv v případě ČSOBL SR byl posuzován podle skutečného vlivu na rozhodování. Z tohoto titulu byl vliv v roce 2005 posouzen jako podstatný, ale v roce 2006 se jedinou osobou s vlivem na rozhodování stala konečná mateřská společnost KBC. Z  toho důvodu byla majetková účast v  ČSOBL SR v  roce 2006 přeřazena z  „podstatného vlivu“ do „realizovatelných cenných papírů a  podílů“, které jsou v  souladu s  českou legislativou přeceňovány k rozvahovému dni reálnou hodnotou s dopadem do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Pro ocenění reálnou hodnotou k 31. 12. 2006 byl použit oceňovací model kvalifikovaného odhadu, který byl stanoven jako podíl na vlastním kapitálu vlastněné společnosti (ocenění ekvivalencí). K 31. 12. 2007 je podíl v ČSOBL SR přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl zpracován za účelem vkladu podílu v ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu ČSOB, a.s. se sídlem na Slovensku (ČSOB SK). Společnost tak získá výměnou za stávající akcie ČSOBL SR podíl na základním kapitálu ČSOB SK ve výši stanovené znaleckým posudkem. Tržní cenu není možné stanovit, protože společnost není veřejně obchodovatelná.

5. Pohledávky

31. 12. 2007

31. 12. 2006

8 770 713 671 449 9 442 162

6 103 853 341 831 6 445 684

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

v Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku celkem Pohledávky z obchodního styku celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

krátkodobé

dlouhodobé

krátkodobé

dlouhodobé

1 436 432 68 777 286 287 2 090 214 2 574 931 204 109

7 0 109 812 3 291 536 21 550 0

1 359 427 43 401 485 561 972 149 2 065 699 141 991

0 0 281 675 1 830 209 14 325 0

270 933

1 316

263 273

1 660

6 931 683

3 424 221

5 331 501

2 127 869

10 355 904 1 585 191



7 459 370 1 355 517

8 770 713



6 103 853

57

Pohledávky z obchodního styku:

Ostatní pohledávky

31. 12. 2007

31. 12. 2006

Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Kladná reálná hodnota finančních derivátů Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem

342 676 74 200 393 0 417 269

219 975 47 702 112 39 267 828

Kladná reálná hodnota finančních derivátů Odložená daňová pohledávka Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem Ostatní pohledávky celkem

254 180 0 254 180 671 449

57 944 16 059 74 003 341 831

31. 12. 2007

31. 12. 2006

476 190 115 766 63 066 94 380 172 899 919 514 288 129 2 129 944 8 225 960 10 355 904

331 658 95 078 58 040 68 185 114 493 863 530 118 400 1 649 384 5 809 986 7 459 370

Věková struktura pohledávek Do 30 dnů 31–60 dnů 61–90 dnů 91–184 dnů 185–365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2007 a 2006 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6). Skupina z  důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a  vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2007 pohledávky ve výši 111 120 tis. Kč (94 693 tis. Kč v roce 2006). Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě. Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných operací a dále provize za zprostředkování pojištění.

58

Pohledávky za spřízněnými osobami viz bod 19.

6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2005

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek  k 31. 12. 2006

Tvorba opravné položky

Zúčtování opravné položky

Zůstatek  k 31. 12. 2007

dlouhodobému majetku 238 912 zálohám na dl. majetek 7 307 pohledávkám – zákonné 488 941 pohledávkám – ostatní 800 247 Opravné položky celkem 1 535 407

197 044 22 994 130 904 0 350 942

-57 770 0 -36 840 -27 735 -122 345

378 186 30 301 583 005 772 512 1 764 004

131 295 22 600 125 096 301 234 580 225

-250 787 -40 397 -42 363 -154 293 -487 840

258 693 12 504 665 738 919 453 1 856 388

Součástí opravné položky k  dlouhodobému majetku (viz tabulka) je opravná položka k  devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z  důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k  31. 12. 2007 činí 246 859 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činí 209 842 tis. Kč). Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. 7. Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK a EUR), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 250 000 tis. Kč. K 31. 12. 2007 činil záporný zůstatek 83 821 tis. Kč (k 31.12. 2006 činil 49 744 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12). Společnost emitovala v  prosinci 2007 dluhopisy, které byly následně odkoupeny ČSOB bankou, která bude fungovat jako administrátor prodeje dluhopisů. Peněžní prostředky z emise dluhopisů byly uloženy na termínované účty. Zůstatek krátkodobého finančního majetku se tak zvýšil o 9 798 600 tis. Kč. 8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a  úroky a  pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 300 kusů akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2007 navýšen o 100 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen v  penězích. Emisní kurz jedné akcie byl 132 242 tis. Kč; rozdíl nad nominální hodnotu je vykázán v emisním ážiu. Vlastní kapitál byl navýšen zároveň i o příplatek do rezervního fondu nad emisní kurz ve výši 477 579 tis. Kč. Rezervní fond tak byl dotvořen do výše požadované obchodním zákoníkem. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu (změna klasifikace derivátů v roce 2007 viz bod 14).

59

9. Vlastní kapitál skupiny a konsolidující společnosti

Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 102 848 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2006 je způsobeno zčásti zvýšením hodnoty majetkové účasti a zčásti změnou metody ocenění (k 31. 12. 2006 byla investice přeceněna na reálnou hodnotu metodou ekvivalence a  k  31. 12. 2007 podle znaleckého posudku, který byl vypracován za účelem vkladu investice do nové společnosti ČSOB SK). Další podrobnosti o vkladu investice do ČSOB SK jsou uvedeny v bodě 3, část c) a v bodě 4 c). Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 11 648 tis. Kč je způsobeno změnou klasifikace derivátů v roce 2007 (viz bod 14). V roce 2007 a 2006 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny:

Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Emisní ážio Rozdíly z přecenění majetku a závazků Konsolidační rezervní fond Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2005

Zvýšení Snížení Transfery Zůstatek k  31. 12. 2006

290 2 900 000 1 063 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-1 399 66 156 98 864 5 082

32 490 0 14 829 5 000

0 0 0 -5 579

66 156 -66 156 0 0

Zvýšení

Snížení Zůstatek k  31. 12. 2007

290 10 2 900 000 100 000 1 063 0 0 1 222 421 97 247 0 113 693 4 503

102 848 0 486 507 5 639

0 0 0 0

300 3 000 000 1 063 1 222 421

-11 648 0 0 -5 476

188 447 0 600 200 4 666

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k  výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly v roce 2007 a 2006 z důvodu přecenění majetkové účasti v ČSOBL SR a z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu (viz bod 3 c). Na základě rozhodnutí valné hromady konsolidující společnosti konané dne 2. dubna 2007 a 3. dubna 2006 bylo schváleno následující rozdělení zisku konsolidující společnosti za rok 2006 a 2005: Zisk roku 2005 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2006

294 578 14 729 5 000 274 849 1 564 454 0

Zisk roku 2006 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2007 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2007

178 554

8 928 5 639 163 987 1 728 441 0

60

Valná hromada společnosti rozhodla nevyplácet dividendy ze zisku roku 2006 a 2005.

10. Rezervy Změny na účtech rezerv

Rezerva na Rezerva na Rezervy na splátkový prodej daň z příjmu soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005 Tvorba rezerv Použití rezerv Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006

90 877 24 482 -71 446 0 43 913

15 244 100 545 -15 244 -95 153 5 392

36 206 89 634 -61 679 0 64 161

884 1 738 -29 0 2 593

143 211 216 398 -148 397 -95 153 116 059

Tvorba rezerv Použití rezerv Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2007

7 217 -33 550 0 17 580

49 241 -5 392 -37 684 11 557

3 748 0 0 67 909

393 -178 0 2 808

60 599 -39 120 -37 684 99 854

V  průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z  příjmů, která k  31. 12. 2007 činí 49 241 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činí 100 545 tis. Kč) a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s  budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. Závazky Závazky z obchodního styku Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

31. 12. 2007

31. 12. 2006

1 749 137 408 089 2 157 226

1 173 120 230 321 1 403 441

31. 12. 2007

31. 12. 2006

170 439 43 791 0 1 484 392 50 515 1 749 137

129 985 187 168 24 808 639 47 304 1 173 120

Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Ostatní závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku celkem

61

Závazky z obchodních vztahů

Ostatní závazky

31. 12. 2007

31. 12. 2006

Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota finančních derivátů Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem

1 083 1 973 1 401 106 514 110 971

1 083 925 51 803 0 53 811

Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota finančních derivátů Jiné závazky Krátkodobé ostatní závazky celkem

13 627 8 914 4 238 267 002 11 3 326 297 118

17 903 12 360 5 805 137 657 1 436 1 349 176 510

Ostatní závazky celkem

408 089

230 321

Dlouhodobé zálohy k  31. 12. 2007 a  31. 12. 2006 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2007 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 285 541 tis. Kč (k 31. 12. 2006 v částce 129 836 tis. Kč). Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu. Závazky vůči spřízněným osobám viz bod 19.

Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry a dluhopisy Krátkodobé finanční výpomoci (vč. emitovaných krátkodobých směnek) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2007

31. 12. 2006

17 939 625 11 101 896

6 040 851 9 488 988

7 735 106 36 776 627

7 807 485 23 337 324

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2007 činily 886 368 tis. Kč (za rok 2006 činily 576 169 tis. Kč). Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

62

12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci

Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky: Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dluhopisy Dlouhodobé bankovní úvěry Emitované krátkodobé směnky Krátkodobé finanční výpomoci

31. 12. 2007

31. 12. 2006

83 821 8 444 660 9 411 144 17 939 625 1 223 836 79 460 9 798 600 11 101 896

49 744 5 974 750 16 357 6 040 851 9 406 916 82 072 0 9 488 988

7 735 106 7 735 106

7 807 485 7 807 485

Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci podle věřitele:



měna

ČSOB Evropská Investiční banka KBC Směnky Dluhopisy

Kč a EUR Kč Kč a EUR Kč a EUR Kč a EUR

31. 12. 2007

31. 12. 2006

18 072 336 1 170 585 0 7 735 106 9 798 600

2 594 950 602 605 12 332 284 7 807 485 0

Průměrná úroková sazba z  výše zmíněných bankovních úvěrů a  finančních výpomocí se pohybovala v  roce 2007 v  rozmezí 3,14–4,07 % (v  roce 2006 v  rozmezí 2,17–3,1 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a  výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o  finančně zvýhodněné zdroje z  prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a  malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.

Pokles dlouhodobých úvěrů (viz tabulka) je způsoben uzavřením dodatku o zesplatnění většiny stávajících úvěrů, které jsou nahrazeny novými úvěrovými kontrakty. Důvodem pro přeúvěrování je změna daňové legislativy. Krátkodobé směnky jsou nahrazovány emisí dlouhodobých dluhopisů. 13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a  jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

63

Úvěry od KBC (KBC Bank Deutschland AG a  KBC Bank Netherland N.V.) jsou zajištěny ručitelským prohlášením jiných společností ze skupiny KBC.

14. Deriváty Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2007 a 2006 skupina přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích. V  následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a  kladných a  záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: Deriváty určené k obchodování (tis. Kč)

31. 12. 2007 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná

Úrokové swapy se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty určené k obchodování celkem

46 319 25 039 099 25 085 418

384 254 180 254 564

0 -1 401 -1 401

31. 12. 2006 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná 0 213 086 213 086

0 988 988

0 0 0

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: Deriváty zajišťující peněžní toky

(tis. Kč)

31. 12. 2007 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná

31. 12. 2006 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná

Deriváty zajišťující peněžní toky











Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)











se splatností méně než rok

0

0

0

169 432

112

-1 252

se splatností více než rok

0

0

0

21 251 719

56 956

-51 803

Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)

se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem











4 324

9

-11

9 376

0

0

0

0

0

0

0

4 324

9

-11

21 430 527

57 068

-53 239

-184

Z důvodu změny očekávaných peněžních toků byly v roce 2007 překlasifikovány související zajišťovací deriváty jako deriváty k obchodování s dopadem do hospodářského výsledku.

64

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

15. Daň z příjmů

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek Tvorba rezerv Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) 1/3 kurzového zisku roku 2003 Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmů Daň Úprava daně minulých let Splatná daň

31. 12. 2007

31. 12. 2006

748 360 -37 371 -1 861 812 124 799 9 652 -22 369 137 516 0 -1 026 024 24% 49 241 1 039 50 280

367 063 -49 074 -181 736 260 653 58 851 50 787 151 015 22 032 418 938 24% 100 545 -1 080 99 465

Z celkového daňového nákladu činí podíl společnosti ČSOBL PM 50 200 tis. Kč (37 574 tis. Kč v roce 2006). Zdanitelný příjem ve výši 1 026 024 tis. Kč představuje daňovou ztrátu konsolidující společnosti ve výši 1 232 195 tis. Kč a zdanitelný příjem ČSOBL PM ve výši 205 171 tis. Kč. Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně: Položky odložené daně

31. 12. 2007

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku

0

-423 428

0

-89 873

76 164 0 3 631 3 192 233 927 316 914 0

0 0 0 0 0 -423 428 -106 514

96 940 0 10 539 2 131 0 109 610 16 059

0 -3 678 0 0 0 -93 551 0

Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění Rezerva na splátkový prodej Rezerva na dovolenou Daňová ztráta z minulých let Celkem Netto

31. 12. 2006

Skupina zaúčtovala k  31. 12. 2007 odložený daňový závazek ve výši 106,514 tis. Kč (k  31. 12. 2006 odloženou daňovou pohledávku ve výši 16 059 tis. Kč). Největší vliv na výši odložené daně měla změna daňového odpisování u majetku pořízeného k pronájmu finančním leasingem v roce 2007. V souvislosti s touto změnou společnost dosáhla daňové ztráty, která dala vzniknout odložené daňové pohledávce (za předpokladu využití daňové ztráty v následujících 5 letech).

65



16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Skupina měla k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 majetek a závazky nevykázané v rozvaze: Podmíněná aktiva V souvislosti s dohodou o narovnání s dodavatelem informačního systému bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC možnost po dobu dvou let získat slevu na produkty do maximální výše 15 500 tis. Kč. Po vyčerpání této slevy bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC práva na další slevu do výše 10 000 tis. Kč V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu k okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008.

17. Výnosy

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Výnosy za zprostředkování pojištění Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

31. 12. 2007

31. 12. 2006

116 437 116 437 17 991 014 217 542 19 170 18 227 726

242 446 242 446 16 527 936 155 492 11 453 16 694 881

620 593

621 296

Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

33 348 4 655

32 537 2 871

658 596

656 704

Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy

110 667 322 621 325 712 73 744 832 744

116 009 204 218 315 136 7 541 642 904

Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky

16 255 137 854 447 725 601 834

1 323 118 559 181 459 301 341

Kurzové zisky Výnosy z přecenění derivátů Ostatní finanční výnosy

376 807 241 961 618 768

210 242 3 995 214 237

66

Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti

Skupina má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a  v  roce 2007 představovala čistý výnos ve výši 34 507 tis. Kč (v roce 2006 ve výši 21 336 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti. Nárůst ostatních finančních výnosů je způsoben změnou klasifikace finančních derivátů, jak je popsáno v bodě 14. 18. Osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů:



31. 12. 2007

Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců Celkem Počet členů statutárních orgánů Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

33 476 509 3 6

31. 12. 2006

30 428 458

2 4

Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům představenstva Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

31. 12. 2007

31. 12. 2006

41 102 207 915 14 617 73 976 0 5 979 4 081 240 347 910

45 130 173 741 16 165 61 881 1 368 5 394 4 228 160 308 067

19. Informace o spřízněných osobách V roce 2007 a 2006 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společností skupiny. Další výhody spočívají v použití služebních automobilů i pro soukromé účely. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 15  212 tis. Kč k  31. 12. 2007 (15 544 tis. Kč k  31. 12. 2006) a  odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 6 115 tis. Kč (8 643 tis. Kč k 31. 12. 2006) rovněž k soukromým účelům.

67

Rozpis osobních nákladů:

Současní a  minulí členové představenstva a  dozorčí rady mají se společností uzavřeno k  31. 12. 2007 sedm zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek činí 1 552 tis. Kč (k 31. 12. 2006 šest zákaznických smluv s hodnotou budoucích splátek 1 959 tis. Kč). Společnost využívá služeb spřízněných osob v  rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2007 dosáhl objem nákupů a prodejů:

Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky ze směnek ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen Skupiny ČSOB – nákladové úroky ze směnek ČSOB Investiční společnost, a.s. – nákladové úroky ze směnek Auxilium, a.s. – nákladové úroky ze směnek Motokov, a.s. – nákladové úroky ze směnek Motokov International, a.s. – nákladové úroky ze směnek Motokov France, a.s. – nákladové úroky ze směnek Semex Metall und Maschinen GmbH – nákladové úroky se směnek FAP Invest – nákladové úroky ze směnek IPB Leasing – nákladové úroky ze směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů KBC Deutschland – úroky z poskytnutých úvěrů KBC Netherland – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB - nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – ostatní náklady IPB Leasing, a.s. – ostatní náklady ČSOB Leasing SR – ostatní náklady KBC Lease N.V., Belgie – ostatní náklady Patria Online, a.s. – služby Výnosy ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace ČSOB – splátky pronajatého majetku ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění IPB Leasing, a.s. – ostatní služby ČSOB Penzijní Fond Progres, a.s. (dříve Hornický penzijní fond Ostrava, a.s.) – leasing ČSOB Investiční společnost, a.s. – leasing ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen Skupiny ČSOB – ostatní služby KBC Bank N.V. – oper. leasing Hypotéční banka, a.s. – provize za zprostředkování

2007

2006

278 150 13 804

68 839 2 948

42 736 4 945 45 600 3 794 6 551 0 8 239 411 1 697 23 930 177 295 127 561 29 125 668 783 0 0 1 388 30 400 1 849 48 308 241 961 16 252 110 336 92

42 567 0 35 012 1 687 1 465 1 063 5 552 0 0 87 352 171 451 143 355 28 843 497 582 190 1 4 153 30

324 0

325 116

7 121 13

0 0 11

1 413 272 39 520 3 995 1 319 71 728 348

68



Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:

Aktiva ČSOB – běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za zprostředkování a dohadná položka na pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – dohadné účty aktivní ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem, ostatní ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (body 5 a 14) ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – pohledávky z o. s. ČSOB Leasing, a.s. SR – pohledávky z obch. styku IPB Leasing, a.s. – pohledávky z pronájmu ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen Skupiny ČSOB – ostatní služby Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydaná směnka ČSOB – vydané dluhopisy ČSOB – dlouhodobý závazek ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 11 a 14) KBC Deutschland – úvěry (bod 12) KBC Netherland – úvěry (bod 12) KBC Lease N.V., Belgie KBC Exploitatie NV ČSOB – ostatní Auxilium, a.s. – vydané směnky ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen Skupiny ČSOB – vydané směnky Motokov, a.s. – vydané směnky Motokov France SA – vydané směnky Motokov International, a.s. – vydané směnky Semex Metall und Maschinen GmbH – vydané směnky

2007

2006

10 106 353

6 632

1 663 23 279 0 254 573 1 117 3 0

2 964 6 581 792 58 056 691 293 12

4 18 072 336 948 818 9 798 600 1 083 1 412 0 0 2 507 28 610 1 135 1 290 000

0

2 594 950 827 262 0 1 083 53 239 6 862 284 5 470 000 2 665 0 10 957 1 429 000

300 000 70 000 0 181 000 297 000

1 460 000 105 000 55 000 55 000 215 000

Úvěry přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a  závazky z  obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. 20. Významné položky zisků a ztrát

Nárůst ostatních finančních výnosů je způsoben změnou klasifikace finančních derivátů, jak je popsáno v bodě 14.

69

Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nedošlo k  žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2007. K  1. lednu 2008 společnost vložila podíl v  ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu Československá obchodná banka, a. s.

22. Výkazy konsolidovaných společností Finanční výkazy konsolidovaných společností za rok 2007 a 2006 jsou uvedeny v příloze 1.

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Ing. Karel Bouček

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

7. 3. 2008

Ing. Petr Jeníček

Ing. Pravoslav Brada

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

Ing. Pavel Burša

70

Sestaveno dne:

71

6.2. Z  práva nezávislých auditorů konsolidovaná účetní závěrka

72

6.3.Nekonsolidovaná účetní závěrka

Rozvaha v plném rozsahu







AKTIVA CELKEM



A. B.



POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL DLOUHODOBÝ MAJETEK

B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1 Zřizovací výdaje 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 4 Ocenitelná práva 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka C. C.

III. Krátkodobé pohledávky III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát - daňové pohledávky 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 9 Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze 2 Účty v bankách 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období



Brutto

Běžné účetní období Korekce



Minulé úč. období 2006 Netto Netto

81 493 195 -28 343 896 53 149 299 60 251 150

35 998 368





-26 758 705

33 492 445

29 452 764

- 77 853 - 77 654 - 199

122 873 59 680 63 193

94 885

-26 680 852 - 36 173 -26 632 175 - 12 504

33 045 236 12 786 110 707 32 771 939 212 69 165 80 427

29 136 391 12 786 108 582 28 850 192

0

324 336 2 000 322 336

221 488 2 000

-1 585 191

19 521 910

6 445 568

0

19 260 19 260

12 533

0

3 678 401 3 424 221

254 180



254 180

7 292 342 6 927 599

-1 585 191 -1 585 191

5 707 151 5 342 408

342 616 1 883 19 851 393 10 117 098 2 952 10 114 146 134 944 134 944 19 616 115 328



342 616 1 883 19 851 393

0

10 117 098 2 952 10 114 146

16 839 1 523 15 316

0

134 944

100 036

0

134 944 19 616 115 328

100 036 24 427

200 726 137 334 199 63 193 59 726 088 12 786 146 880 59 404 114 212 69 165 92 931 324 336 2 000 322 336 21 107 101 19 260 19 260 3 678 401 3 424 221

51 848

43 037

212 33 682 130 937

219 488

12 533 2 201 815 2 127 869

57 944 16 002 4 214 381 3 966 037

219 965 3 063 25 174 142

75 609

73





Rozvaha v plném rozsahu











PASIVA CELKEM

A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A III. 1 Zákonný rezervní fond 2 Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 11 Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV C. I. Časové rozlišení C. I. 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období

53 149 299

35 998 368

7 283 404

4 859 314

3 000 000 3 000 000

2 900 000 2 900 000

1 411 931 1 222 421 1 063 188 447

98 310 1 063 97 247

604 666 600 000 4 666

117 996 113 493 4 503

1 728 441 1 728 441

1 564 454 1 564 454

538 366

178 554

39 102 225

24 936 522

88 298 88 298

110 667

9 989 686 81 083 1 973 9 798 600 1 401

110 667 53 811 1 083 925

51 803 106 629

2 046 214 1 527 835 13 063 8 557 4 115 222 295 265 243 5 106

1 434 720 851 423 75 000

26 978 027 1 303 296 17 939 625 7 735 106

23 337 324 9 488 988 6 040 851 7 807 485

6 763 670

6 202 532

6 763 670 214 293 6 549 377

6 202 532 76 992 6 125 540

17 158 11 855 5 600 322 214 136 558 14 912

74



Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu



I. A. + II. II.

1 Tržby za prodej zboží 2 Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace

B. B. B.



Výkonová spotřeba 1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby



+

Přidaná hodnota

C. C. C. C. C. D. E. III. III. F. F. F. G.

Osobní náklady 1 Mzdové náklady 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 4 Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2 Prodaný materiál 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů



J.

*

Provozní výsledek hospodaření

1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 1 Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů



VI. VII. VII.

*

Finanční výsledek hospodaření

Q. Q. Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost 1 - splatná 2 - odložená



Výsledek hospodaření za běžnou činnost

**

XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1 - splatná S. 2 - odložená



*





116 437 109 616 6 821 18 010 486 18 010 486

Stav v minulém účetním období 242 446 223 032

19 414 16 527 802 16 527 802

983 379 71 848 911 531

726 549 30 346 696 203

17 033 928

15 820 667

333 603 239 014 4 202 84 885 5 502 21 428 15 053 532 658 596 658 596 616 212 616 212

296 926 210 900 4 268 75 203 6 555 37 021 13 825 638 656 704 656 704 624 684 624 684

70 192 835 915 1 898 233

211 326 644 954 1 677 274

535 239

449 456

122 184

90 500



122 184 241 961 23 930 600 417 887 618 376 805 300 304

90 500

3 995 87 353 300 886 577 685 210 241 91 558

129 515

- 150 974

126 388 79 126 309

119 928 61 893 58 035

538 366

178 554



0

0

0

0

*** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

538 366

178 554

**** Výsledek hospodaření před zdaněním

664 754

298 482



Mimořádný výsledek hospodaření

Stav v běžném účetním období

1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)





75



Účetní závěrka k 31. prosinci 2007 Místopředseda: Ing. Petr Jeníček

ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a  ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a  nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. V  roce 2007 byl navýšen základní kapitál společnosti na 3 mld. Kč. Vklad do základního kapitálu byl učiněn mateřskou společností Československá obchodní banka, a. s. (dále ČSOB), byl splacen v  penězích a  zapsán do obchodního rejstříku dne 24. září 2007. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s. se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností byla k  31. prosinci 2004 Almanij N.V. sídlící v Belgii. Dne 2. března 2005 rozhodly valné hromady společností Almanij N.V. a  KBC Bank and Insurance Holding Company N.V. o  fúzi těchto společností. Na základě této fúze se konečnou mateřskou společností stala KBC Group N.V. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost je 100% mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavená jako samostatná (nekonsolidovaná). V  souladu s  českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku k  31.  12.  2006 a 31. 12. 2007. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/ smlouvu o  rozdělení zisku s  mateřskou společností.

Člen Ing. Radan Šantora

od 30. září 2003

od 1. července 2007

Dozorčí rada: Předseda: Christian Defrancq

od 16. srpna 2006

Místopředseda: William Leo Philemon Brondeel od 16. srpna 2006 Místopředseda: Hugo Vanderpooten  len: Č Ing. Martin Stejskalík

od 16. srpna 2006

od 11. prosince 2006

Člen: Jeroen Karel van Leeuwen od 9. listopadu 2007  len: Č Ing. Jaroslav Krejčí

od 4. září 2006

Společnost má následující organizační strukturu: Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v  působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod). Pobočková síť (Brno, České Budějovice, Hradec Králové, Karlovy Vary, Liberec, Olomouc, Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice). V účetním období se sloučily pobočky Praha-východ a  Praha-západ do pobočky Praha a pobočka Jihlava byla zrušena. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 2. Z  ákladní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a  Českých účetních standardů ve  znění platném pro rok 2007 a 2006 a není konsolidovaná.

Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2007:

Částky v  účetní závěrce a  v  příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

Představenstvo

3. Obecné účetní zásady

Předseda: Ing. Karel Bouček

od 31. října 1995

Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2007 a 2006, jsou následující:

76

1. Popis společnosti

a) dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje:

Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i  určený k  finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v  pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: – v lastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti, software se odepisuje 36 až 60 měsíců. – f inanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, – o perativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v  leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v  příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s  pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v  roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů.

– v lastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti, – f inanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, – o perativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je  k  takovému majetku vytvořena opravná položka. Drobný hmotný majetek s  pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i  určený k  finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v  pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a  další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů.

c) finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti a realizovatelné cenné papíry a podíly.

Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

30 let 4–12 let 4–6 let 6 let

Realizovatelné cenné papíry a  podíly jsou cenné papíry a  podíly, které nejsou cenným papírem k  obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Majetkové účasti a  realizovatelné cenné papíry a  podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a  přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám.

77

Odpisování

– m  ajetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k  rozvahovému dni oceňovány v  souladu s  českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení hodnoty. – r ealizovatelné cenné papíry a  podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Pokud dochází k  poklesu účetní hodnoty u  dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a  je zaúčtovaný jako opravná položka. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Realizovatelné CP představují podíl v  ČSOB Leasing a.s. na Slovensku (ČSOBL SR). Pro ocenění reálnou hodnotou k  31. 12. 2006 byl použit oceňovací model kvalifikovaného odhadu, který byl stanoven jako podíl na vlastním kapitálu vlastněné společnosti (ocenění ekvivalencí). K  31. 12. 2007 je podíl v  ČSOBL SR přeceněn na reálnou hodnotu s  využitím znaleckého posudku, který byl zpracován za účelem vkladu podílu v  ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu Československá obchodná banka, a.s. se sídlem na Slovensku (ČSOB SK). Společnost tak získá výměnou za stávající akcie ČSOBL SR podíl na základním kapitálu ČSOB SK ve výši stanovené znaleckým posudkem. Společnost bude účtovat o vkladu a nové majetkové účasti až zápisem ČSOB  SK do obchodního rejstříku, tzn. k 1. 1. 2008. Znalecký posudek byl vypracován na základě účetní závěrky roku 2006 s  využitím ocenění podnikatelskou metodou a porovnávací metodou. Podnikatelská metoda spočívá ve vyčíslení všeobecné hodnoty podniku, která se skládá z  všeobecné hodnoty odčerpatelných zdrojů za hodnocené období (na bázi diskontovaného cash-flow) a  tzv. trvalé hodnoty (na bázi perpetuity diskontované k počátku hodnoceného období). Pro ocenění podnikatelskou metodou byly využity plány společnosti na roky 2007 až 2009 a předpoklady vývoje v roce 2010 a následujících.

Porovnávací metoda vyčísluje všeobecnou hodnotu podniku podle podniků srovnatelného zaměření, velikosti a struktury, které byly prodané či koupené v nedávné době. Pro znalecký posudek bylo vybráno 13 akvizicí leasingových společností od roku 2003. Hodnota podniku byla nakonec vyčíslena na základě podnikatelské metody, která byla posouzena jako metodicky vhodnější. d) spoluovládané operace Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace přestavují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Operace těchto společných podniků se týkají spíše užití aktiva a  jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Smlouva o  společném podniku ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z  prodeje společného produktu a  všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o  podíl na spoluovládaných operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce aktiva, která ovládá, a závazky, které na sebe bere, náklady, které ji vznikají, a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) zásoby Společnost účtuje o  zásobách pouze v  souvislosti s realizací zákaznického produktu Splátkový prodej, při příjmu vozidel do autobazaru a  v  případě, kdy společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva. V  případě splátkového prodeje a  autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s  pořízením), v  případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a  zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Společnost tvoří opravné položky k  předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu

78

K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem:

Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a  pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a  předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/ dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Reálné hodnoty jsou odvozeny z  modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v  položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost negativní. Deriváty se člení na deriváty k  obchodování a  deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v  reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K  rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k  obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z  přecenění majetku a  závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003.

V  souladu s  obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a  v  dalších letech ve výši 5 % z  čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k  úhradě ztráty. V  souvislosti s  navýšením základního kapitálu v  září 2007 byl rezervní fond doplněn příplatkem nad emisní kurz upisovaných akcií do výše 20 % základního kapitálu, jak požaduje obchodní zákoník. V  rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k  hrazení výdajů souvisejících se sportovními a  společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O  přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v  České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a  ztrát, ale představují přesun v  rámci vlastního kapitálu společnosti. i) cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a  rizika v  případech, kdy lze s  vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a  termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i  krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i  část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. j) devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek. K  rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a  závazků pořízené v  cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku.

79

z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a  realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány.

k) účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a  opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z  prodeje vlastních výrobků a  služeb představují výnosy z  leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a  penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Tržby z  leasingu, odpisy, náklady a  výnosy z  pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V  důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k  datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem.

Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z  hodnoty jistiny. Úroky a  příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a  náklady vztahující se k  předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a  škody a  plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v  položce ostatní provozní výnosy a  náklady, protože se přímo vztahují k  provozní činnosti společnosti. l) daň z příjmů Náklad na daň z  příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o  trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a  zúčtování ostatních rezerv a  opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z  příjmu s  přihlédnutím k  období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

4. Dlouhodobý majetek a) dlouhodobý nehmotný majetek

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem Celkem

31. 12. 2007

31. 12. 2006

793 122 080 122 873

1 041 93 844 94 885

80

Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Ocenitelná práva

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

1 430 0 -1 231 199 0 0 199 1 372 58 -1 231 199 0 0 199 58 0 0

Software

Nedokončené investice

Celkem

79 984 24 163 0 104 147 31 505 -276 135 376 36 471 16 869 0 53 340 23 425 -276 76 489 43 513 50 807 58 887

5 085 62 115 -24 163 43 037 51 661 -31 505 63 193 0 0 0 0 0 0 0 5 085 43 037 63 193

86 499 86 278 -25 394 147 383 83 166 -31 781 198 768

37 843 16 927 -1 231 53 539 23 425 -276 76 688 48 656 93 844 122 080

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu pronájmu Finanční leasing Finanční leasing drobný DNM

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

400 90 0 490 320 0 810 47 119 0 166 195 0 361 353 324 449

708 287 0 995 0 0 995 92 309 0 401 322 0 723 616 594 272

Operativní leasing 0 153 0 153 0 0 153 0 30 0 30 51 0 81 0 123 72

Celkem

1 108 530 0 1 638 320 0 1 958

139 458 0 597 568 0 1 165 969 1 041 793

Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v  tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v  rozvaze činila k 31. 12. 2007 v odhadních cenách 8875 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činila 5758 tis. Kč).

81



b) dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2007

31. 12. 2006

115 065

103 010

32 686 449

28 839 320

243 722 33 045 236

194 061 29 136 391

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

55 320 385 0 0 55 705 12 229 -81 0 67 853 1 958 1 425 0 0 3 383 1 546 0 0 4 929 53 362 52 322 62 924

47 368 4 565 -2 519 0 49 414 9 354 -5 767 0 53 001 34 330 5 965 -2 519 0 37 776 7 647 -5 767 0 39 656 13 038 11 638 13 345

51 159 32 505 -9 900 1 026 74 790 22 835 -16 800 0 80 825 36 628 14 763 -9 900 1 026 42 517 21 477 -16 800 0 47 194 14 531 32 273 33 631

Ostatní Nedokončené hmotné investice

5 456 79 0 0 5 535 0 0 0 5 535 1 443 540 0 0 1 983 497 0 0 2 480 4 013 3 552 3 055

0 40 759 -37 534 0 3 225 43 302 -44 417 0 2 110 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 225 2 110

Celkem

159 303 78 293 -49 953 1 026 188 669 87 719 -67 065 0 209 324

74 359 22 693 -12 419 1 026 85 659 31 167 -22 567 0 94 259 84 944 103 010 115 065

82



Stroje a zařízení

Osobní auta

Užitková auta

90 189 14 282 955 12 036 650 21 080 829 1 625 5 331 079 2 929 791 8 297 616 0 -3 046 611 -4 287 636 -5 451 776 0 109 2 100 34 625 91 814 16 567 532 10 680 905 23 961 294 0 5 742 803 3 041 743 9 647 683 0 -3 680 001 -3 499 381 -5 899 221 0 0 0 9 916 91 814 18 630 334 10 223 267 27 719 672 14 397 6 085 857 6 289 909 9 752 127 8 371 4 194 872 3 555 937 6 480 860 0 -3 046 611 -4 287 637 -5 451 774 0 3 1 455 11 553 0 0 139 274 0 22 768 7 234 121 5 698 938 10 792 766 8 476 4 718 804 3 195 190 7 365 037 0 -3 680 001 -3 499 381 -5 899 221 0 0 0 5 502 0 0 -119 492 0 31 244 8 272 924 5 275 255 12 264 084 75 792 8 197 098 5 746 741 11 328 702 69 046 9 333 411 4 981 967 13 168 528 60 570 10 357 410 4 948 012 15 455 588

Budovy a pozemky

877 359 769 696 -177 152 -37 860 1 432 043 1 007 120 -171 324 -9 916 2 257 923 198 339 304 225 -177 152 -14 037 0 311 375 414 086 -175 738 -5 502 0 544 221 679 020 1 120 668 1 713 702

Operativní leasing

25 363 256 -11 272 0 14 347 1 914 -5 811 0 10 450 17 493 3 820 -11 272 0 0 10 041 2 535 -5 811 0 0 6 765 7 870 4 306 3 685

83

14 793 17 482 693 -17 467 029 0 30 457 19 647 468 -19 610 870 0 67 055 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 793 30 457 67 055

Inventář Nedokončené hmotné investice

Tvorba a čerpání opravných položek na poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek a na re-leasing jsou analyzovány v bodě 6.

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007



Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu

7 307 0 0 0 22 994 30 301 0 0 0 -17 797 12 504 98 619 130 937 80 427

105 926 2 563 221 -2 507 909 0 161 238 2 361 302 -2 429 609 0 92 931

Zálohy

26 148 635 28 839 320 32 686 449

22 365 429 14 548 085 -12 974 446 -1 026 162 268 24 100 310 15 704 128 -13 260 152 0 -137 289 26 406 997

48 514 064 37 375 977 -32 949 385 -1 026 52 939 630 41 450 033 -35 296 217 0 59 093 446

Celkem

Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu pronájmu

Finanční Finanční Operativní leasing-stroje leasing-inventář leasing-stroje

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2005 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2006 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2007 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2005 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2006 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2007

42 998 54 955 -215 97 738 47 872 -1 761 143 849 4 192 22 635 -215 26 612 38 183 -1 761 63 034 38 806 71 126 80 815

12 660 2 556 0 15 216 10 295 0 25 511 1 414 4 299 0 5 713 6 842 0 12 555 11 246 9 503 12 956

Celkem

93 086 64 203 -99 157 190 97 136 -367 253 959

148 744 121 714 -314 270 144 155 303 -2 128 423 319

4 755 39 102 -99 43 758 60 617 -367 104 008

10 361 66 036 -314 76 083 105 642 -2 128 179 597

88 331 113 432 149 951

138 383 194 061 243 722

Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2007 61 197 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činila 48 774 tis. Kč). Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k  jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem. c) dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku



Podíly v ovládaných a řízených společnostech Podíly ve společnostech pod podstatným vlivem Realizovatelné cenné papíry a podíly Celkem

Zůstatek Přírůstky Úbytky Transfery Přecenění Zůstatek Přírůstky Úbytky Přecenění k 31. 12. k 31. 12.

Zůstatek k 31. 12.

2005









2006







2007

2 000

0

0

0

0

2 000

0

0

0

2 000

200 045

0

0 -200 045

0

0

0

0

0

0

0 202 045

0 0

0 200 045 0 0

19 443 219 488 19 443 221 488

0 0

0 0

102 848 102 848

322 336 324 336

84



Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2007 Název společnosti Sídlo společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310

Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy

100 173 466 157 849 2 000 200 0 155 649 2 000 2 000 157 849 122 184

Ovládané a řízené společnosti a společnosti k 31. 12. 2006 Název společnosti Sídlo společnosti

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310

Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy

100 132 560 124 385 2 000 200 719 121 466 2 000 2 000 124 385 90 500

Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a  podíly k  31. 12. 2007 zahrnují podíl v  ČSOBL SR (1499 ks akcií v nominálních hodnotách 100 tis. SKK na akcii). Reálná hodnota podílu je 322 336 tis. Kč, výnosy z cenných papírů (dividendy) nebyly vypláceny.

Z  toho důvodu byla majetková účast v  ČSOBL SR v  roce 2006 přeřazena z  „podstatného vlivu“ do „realizovatelných cenných papírů a  podílů“, které jsou v  souladu s  českou legislativou přeceňovány k rozvahovému dni reálnou hodnotou s dopadem do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Pro ocenění reálnou hodnotou k 31. 12. 2006 byl použit oceňovací model kvalifikovaného odhadu, který byl stanoven jako podíl na vlastním kapitálu vlastněné společnosti (ocenění ekvivalencí). K 31. 12. 2007 je podíl v ČSOBL SR přeceněn na reálnou hodnotu s využitím znaleckého posudku, který byl zpracován za účelem vkladu podílu v ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu ČSOB, a.s. se sídlem na Slovensku (ČSOB SK). Společnost tak získá výměnou za stávající akcie ČSOBL SR podíl na základním kapitálu ČSOB SK ve výši stanovené znaleckým posudkem. Tržní cenu není možné stanovit, protože společnost není veřejně obchodovatelná.

85

Podstatný vliv v případě ČSOB Leasing Slovensko a.s. (ČSOBL SR) byl posuzován podle skutečného vlivu na rozhodování. Z tohoto titulu byl vliv v roce 2005 posouzen jako podstatný, ale v roce 2006 se jedinou osobou s vlivem na rozhodování stala konečná mateřská společnost KBC.

5. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2007 a 2006 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6). Věková struktura pohledávek:

31. 12. 2007

31. 12. 2006

473 298 115 766 63 066 94 365 172 899 919 514 288 129 2 127 037 8 226 666 10 353 703

331 620 94 687 58 040 68 185 114 493 863 530 118 400 1 648 955 5 803 531 7 452 486

Do 30 dnů 31–60 dnů 61–90 dnů 91–184 dnů 185–365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku celkem

Společnost dále z  důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a  vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2007 pohledávky ve výši 111 120 tis. Kč (v roce 2006 odepsala 94 697 tis. Kč).

31. 12. 2007

31. 12. 2006

8 768 512 617 041 9 385 553

6 096 969 319 227 6 416 196

Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obchodního styku celkem Pohledávky z obchodního styku celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodního styku

31. 12. 2007 krátkodobé

31. 12. 2007 dlouhodobé

31. 12. 2006 krátkodobé

31. 12. 2006 dlouhodobé

1 436 432 68 777 286 287 2 090 214 2 574 931 204 109 268 732

7 0 109 812 3 291 536 21 550 0 1 316

1 352 331 43 573 485 561 972 149 2 065 699 141 992 263 312

0 0 281 675 1 830 209 14 325 0 1 660

6 929 482 10 353 703 1 585 191

3 424 221 0 0

5 324 617 7 452 486 1 355 517

2 127 869 0 0

8 768 512

0

6 096 969

0

Žádná pohledávka není zajištěna podle zástavního či jiného práva vůči třetí osobě.

86

Pohledávky z obchodního styku:

Ostatní pohledávky:

31. 12. 2007

31. 12. 2006

Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Kladná reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 14) Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem

342 616 19 851 393 0 362 861

219 965 25 174 112 30 245 281

Kladná reálná hodnota finančních derivátů (pozn. 14) Odložená daňová pohledávka Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem

254 180 0 254 180

57 944 16 002 73 946

Ostatní pohledávky celkem

617 041

319 227

Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací. Pohledávky za spřízněnými osobami viz bod 19.

6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k:

Zůstatek k 31. 12. 2005

Tvorba opravné položky

dlouhodobému majetku 238 912 zálohám na dl. majetek 7 307 pohledávkám – zákonné 488 941 pohledávkám – ostatní 800 247 Opravné položky celkem 1 535 407

197 044 22 994 130 904 0 350 942

Zúčtování Zůstatek k  opravné 31. 12. 2006 položky

-57 770 0 -36 840 -27 735 -122 345

378 186 30 301 583 005 772 512 1 764 004

Tvorba opravné položky

131 295 22 600 125 096 301 234 580 225

Zúčtování Zůstatek k  opravné 31. 12. 2007 položky

-250 787 -40 397 -42 363 -154 293 -487 840

258 693 12 504 665 738 919 453 1 856 388

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

7. Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK a EUR), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 250 000 tis. Kč. K 31. 12. 2007 činil záporný zůstatek 83 821 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činil 49 744 tis. Kč) a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12). Společnost emitovala v  prosinci 2007 dluhopisy, které byly následně odkoupeny ČSOB bankou, která bude fungovat jako administrátor prodeje dluhopisů. Peněžní prostředky z emise dluhopisů byly uloženy na termínované účty. Zůstatek krátkodobého finančního majetku se tak zvýšil o 9 798 600 tis. Kč.

87

Součástí opravné položky k  dlouhodobému majetku (viz tabulka) je opravná položka k  devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z  důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k  31. 12. 2007 činí 246 859 tis. Kč (k 31. 12. 2006 činí 209 842 tis. Kč).

8. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a  úroky a  pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 9. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 300 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Základní kapitál byl v roce 2007 navýšen o 100 000 tis. Kč vkladem jediného akcionáře, který byl splacen v penězích. Emisní kurz jedné akcie byl 132 242 tis. Kč; rozdíl nad nominální hodnotu je vykázán v  emisním ážiu. Vlastní kapitál byl navýšen zároveň i  o  příplatek do rezervního fondu nad emisní kurz ve výši 477 579 tis. Kč. Rezervní fond tak byl dotvořen do výše požadované obchodním zákoníkem. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění majetkové účasti (ČSOBL SR) reálnou hodnotou a přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Zvýšení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 102 847 tis. Kč oproti stavu ke konci roku 2006 je způsobeno zčásti zvýšením hodnoty majetkové účasti a zčásti změnou metody ocenění (k 31. 12. 2006 byla investice přeceněna na reálnou hodnotu metodou ekvivalence a  k  31. 12. 2007 podle znaleckého posudku, který byl vypracován za účelem vkladu investice do nové společnosti ČSOB SK). Další podrobnosti o vkladu investice do ČSOB SK jsou uvedeny v bodě 3, část c) a v bodě 4 c). Snížení rozdílů z přecenění majetku a závazků ve výši 11 648 tis. Kč je způsobeno změnou klasifikace derivátů v roce 2007 (viz bod 14).

V roce 2007 a 2006 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu:

Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2005

Zvýšení

Snížení Zůstatek k  31. 12. 2006

Zvýšení

Snížení Zůstatek k  31. 12. 2007

290 2 900 000 0 1 063

0 0 0 0

0 0 0 0

290 2 900 000 0 1 063

10 100 000 1 222 421 0

0 0 0 0

300 3 000 000 1 222 421 1 063

64 757 98 764 5 082

32 490 14 729 5 000

0 0 -5 579

97 247 113 493 4 503

102 848 486 507 5 639

-11 648 0 -5 476

188 447 600 000 4 666

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k  výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti atp.

88



Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 2. dubna 2007 a 3. dubna 2006 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2006 a 2005:

Zisk roku 2005 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006

294 578 14 729 5 000 274 849 1 564 454

Zisk roku 2006

178 554

Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod nerozděleného zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2007

8 928 5 639 163 987 1 728 441

Valná hromada společnosti rozhodla nevyplácet dividendy ze zisku roku 2006 a 2005.

10. Rezervy

Rezerva na Rezerva na Rezervy na splátkový prodej daň z příjmu soudní spory

Ostatní rezervy

Celkem

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2005 Tvorba rezerv Použití rezerv Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2006

90 877 24 482 -71 446 0 43 913

0 63 161 0 -63 161 0

36 206 89 634 -61 679 0 64 161

884 1 738 -29 0 2 593

127 967 179 015 -133 154 -63 161 110 667

Tvorba rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2007

7 217 -33 550 17 580

0 0 0

3 748 0 67 909

393 -178 2 808

11 358 -33 727 88 298

Společnost netvoří zákonné rezervy. V průběhu roku 2006 vytvořila společnost rezervu na daň z příjmů, která byla vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. V roce 2007 společnost rezervu na daň z příjmů netvořila z důvodu daňové ztráty, která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku.

Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s  budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

89

Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a  výdajů, u  nichž je znám účel a  je pravděpodobné že nastanou, a na základě časové souvislosti.

11. Závazky

31. 12. 2007

31. 12. 2006

1 830 130 407 171 2 237 301

1 248 637 239 894 1 488 531

31. 12. 2007

31. 12. 2006

170 439 43 791 0 1 485 385 80 000 50 515 1 830 130

129 985 187 168 24 809 156 75 000 47 304 1 248 637

31. 12. 2007

31. 12. 2006

Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem

1 083 1 973 1 401 106 629 111 086

1 083 925 51 803 0 53 811

Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Jiné závazky Krátkodobé ostatní závazky celkem Ostatní závazky celkem

13 063 8 557 4 115 265 243 11 5 095 296 085 407 171

17 158 11 855 5 600 136 558 1 436 13 476 186 083 239 894

Závazky z obchodního styku Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

Závazky z obchodních vztahů Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Ostatní závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku celkem

Ostatní závazky

K  31. 12. 2007 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v  částce 285 541 tis. Kč (k 31. 12. 2006 v částce 129 836 tis. Kč). Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné. Závazky vůči spřízněným osobám viz bod 19.

90

Dlouhodobé zálohy k  31. 12. 2007 a  31. 12. 2006 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv.

12. Bankovní úvěry a finanční výpomoci Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry a dluhopisy Krátkodobé finanční výpomoci (vč. Emitovaných krátkodobých směnek) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2007

31. 12. 2006

17 939 625 11 101 896

6 040 851 9 488 988

7 735 106 36 776 627

7 807 485 23 337 324

Náklady na úroky vztahující se k  bankovním úvěrům a  finančním výpomocím za rok 2007 činily 887 618 tis. Kč (za rok 2006 činily 577 685 tis. Kč). Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky:

31. 12. 2007

31. 12. 2006

Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry

83 821 8 444 660 9 411 144 17 939 625

49 744 5 974 750 16 357 6 040 851

Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dluhopisy Dlouhodobé bankovní úvěry a dluhopisy

1 223 836 79 460 9 798 600 11 101 896

9 406 916 82 072 0 9 488 988

7 735 106 7 735 106

7 807 485 7 807 485

Emitované krátkodobé směnky Krátkodobé finanční výpomoci

Bankovní úvěry, dluhopisy a krátkodobé finanční výpomoci podle věřitele:

měna

ČSOB Evropská Investiční banka KBC Směnky Dluhopisy

Kč a EUR Kč Kč a EUR Kč a EUR Kč a EUR

31. 12. 2007

31. 12. 2006

18 072 336 1 170 585 0 7 735 106 9 798 600

2 594 950 602 605 12 332 284 7 807 485 0 91



Průměrná úroková sazba z  výše zmíněných bankovních úvěrů a  finančních výpomocí se pohybovala v  roce 2007 v  rozmezí 3,14–4,07 % (v  roce 2006 v  rozmezí 2,17–3,1 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a  výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o  finančně zvýhodněné zdroje z  prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a  malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o dva úvěry, z nichž jeden je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V. a druhý je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi ČSOB a EIB.

Úvěry od KBC (KBC Bank Deutschland AG a  KBC Bank Netherland N.V.) jsou zajištěny ručitelským prohlášením jiných společností ze Skupiny KBC. Pokles dlouhodobých úvěrů (viz tabulka) je způsoben uzavřením dodatku o zesplatnění většiny stávajících úvěrů, které jsou nahrazeny novými úvěrovými kontrakty. Důvodem pro přeúvěrování je změna daňové legislativy. Krátkodobé směnky jsou nahrazovány emisí dlouhodobých dluhopisů. 13. Ostatní pasiva Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a  jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 14. Deriváty Společnost má uzavřené smlouvy o  derivátech, které dále člení na deriváty určené k  obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a  kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v  jiných pohledávkách, resp. v  jiných závazcích. V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: Deriváty určené k obchodování (tis. Kč)

31. 12. 2007 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná

Úrokové swapy se splatností méně než rok 46 319 se splatností více než rok 25 039 099 Deriváty určené k obchodování celkem 25 085 418

384 254 180 254 564

0 -1 401 -1 401

31. 12. 2006 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná 0 213 086 213 086

0 988 988

0 0 0

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: Deriváty zajišťující peněžní toky

Úrokové swapy (zajišť. úr. míru)

31. 12. 2007 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná

31. 12. 2006 Smluvní/ Reálná hodnota Nominální Kladná Záporná







se splatností méně než rok

0

0

0

169 432

112

-1 252

se splatností více než rok

0

0

0

21 251 719

56 956

-51 803

Měnové forwardy (zajišť. měn. kurz)

se splatností méně než rok se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem











4 324

9

-11

9 376

0

0

0

0

0

0

0

4 324

9

-11

21 430 527

57 068

-53 239

-184

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Z důvodu změny očekávaných peněžních toků byly v roce 2007 překlasifikovány související zajišťovací deriváty jako deriváty k obchodování s dopadem do hospodářského výsledku.

92

(tis. Kč)

15. Daň z příjmů

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek, netto Tvorba rezerv, netto Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) 1/3 kurzového zisku roku 2003 Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmů Daň Úprava daně minulých let Splatná daň

2007

2006

664 754 -157 742 -1 861 812 123 605 9 652 -22 369 136 322 0 -1 231 195 24 % 0 79 79

298 482 -136 114 -181 736 260 506 58 851 50 787 150 868 22 032 263 170 24 % 63 161 -1 268 61 893

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně: Položky odložené daně

2007

2006



Odložený

Odložený

Odložený



daňová

daňový

daňová

daňový



pohledávka

závazek

pohledávka

závazek

0 76 164 0 3 631 3 076 0 233 927 316 799 0

-423 428 0 0 0 0 0 0 -423 428 -106 629

0 96 940 0 10 539 2 074 0 0 109 553 16 002

-89 873

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění Rezerva na splátkový prodej Rezerva na nevybranou dovolenou 1/3 kurzového zisku roku 2003 Daňová ztráta Celkem Netto

Odložený

0 -3 678 0 0 0 0 -93 551 0

93

Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2007 odložený daňový závazek ve výši 106 629 tis. Kč (k 31. 12. 2006 odloženou daňovou pohledávku ve výši 16 002 tis. Kč). Největší vliv na výši odložené daně měla změna daňového odpisování u majetku pořízeného k pronájmu finančním leasingem v roce 2007. V souvislosti s touto změnou společnost dosáhla daňové ztráty, která dala vzniknout odložené daňové pohledávce (za předpokladu využití daňové ztráty v následujících 5 letech).

16. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost měla k 31. 12. 2007 a 31. 12. 2006 následující majetek a závazky nevykázané v rozvaze: Podmíněná aktiva V souvislosti s dohodou o narovnání s dodavatelem informačního systému bude mít společnost a další subjekty ze skupiny KBC možnost po dobu dvou let získat slevu na produkty do maximální výše 15 500 tis. Kč. Po vyčerpání této slevy bude mít společnost a další subjekty ze Skupiny KBC práva na další slevu do výše 10 000 tis. Kč. V říjnu 2006 byla ukončena daňová kontrola DPH ze strany finančního úřadu v souvislosti s oprávněností nárokovaného odpočtu DPH při pořízení předmětů financování. Celková výše nároku na odpočet DPH činí 19 529 tis. Kč, penále nad tuto částku, které bylo vyměřeno činí 20 538 tis. Kč. Společnost v souladu se zákonem o správě daní a poplatků uvedené částky uhradila a zároveň se proti rozhodnutí odvolala. Po zamítnutí odvolání finančním ředitelstvím připravila společnost žalobu k  okresnímu soudu, která byla podána 18. ledna 2008. 17. Výnosy

Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

2007

2006

116 437 116 437

242 446 242 446

17 991 316 19 170 18 010 486

16 516 349 11 453 16 527 802

620 593

621 296

Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

33 348 4 655

32 537 2 871

658 596

656 704

Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy

110 667 325 792 325 712 73 744 835 915

116 009 206 268 315 136 7 541 644 954

Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky

14 838 137 854 447 725 600 417

868 118 559 181 459 300 886

Kurzové zisky Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy) Výnosy z přecenění derivátů Ostatní finanční výnosy

376 805 122 184 241 961 740 950

210 241 90 500 3 995 304 736

94

Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti:

Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti backoffice pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2007 představovala čistý výnos ve výši 34 507 tis. Kč (v roce 2006 ve výši 31 071 tis. Kč), který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti. Nárůst ostatních finančních výnosů je způsoben změnou klasifikace finančních derivátů, jak je popsáno v bodě 14. 18. Osobní náklady Počet zaměstnanců, členů vedení a řídících orgánů:

Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců Celkem

2007

2006

32 453 485

29 409 438

3 6

2 4

2007

2006

39 935 199 079 14 224 70 661 0 5 502 3 962 240 333 603

44 078 166 822 15 795 59 408 1 368 5 187 4 108 160 296 926

Počet členů statutárních orgánů Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům představenstva Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

19. Informace o spřízněných osobách V roce 2007 a 2006 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společnosti. Výhody vedení spočívají v použití služebních automobilů i pro soukromé účely. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 15 212 tis. Kč k 31. prosinci 2007 (15 544 tis. Kč k 31. prosinci 2006) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 6 115 tis. Kč (8 643 tis. Kč k 31. prosinci 2006) rovněž k soukromým účelům.

95

Rozpis osobních nákladů:

Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31.12.2007 sedm zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva činí 1 471 tis. Kč a členů dozorčí rady činí 81 tis. Kč (k  31.12.2006 šest zákaznických smluv pouze se členy představenstva s  hodnotou budoucích splátek 1 959 tis. Kč). V roce 2007 a 2006 společnost obdržela dividendy ve výši 122 184 tis. Kč a 90 500 tis. Kč od dceřiné společnosti ČSOBL PM. Společnost využívá služeb spřízněných osob v  rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2007 dosáhl objem nákupů a prodejů:

Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky ze směnek ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – nákladové úroky ze směnek ČSOB Investiční společnost, a.s. - nákladové úroky ze směnek Auxilium, a.s. - nákladové úroky ze směnek Motokov, a.s. - nákladové úroky ze směnek Motokov International a.s. - nákladové úroky ze směnek Motokov France, a.s. – nákladové úroky ze směnek Semex Metall und Maschinen GmbH – nákladové úroky se směnek FAP Invest - nákladové úroky ze směnek IPB Leasing - nákladové úroky ze směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů KBC Deutschland – úroky z poskytnutých úvěrů KBC Netherland – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB Leasing pojišťovací makléř ČSOB - nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – ostatní náklady IPB Leasing, a.s. – ostatní náklady ČSOB Leasing SR – ostatní náklady KBC Lease N.V., Belgie - ostatní náklady Patria Online N.V. – ostatní služby Výnosy ČSOB Leasing SR – přefakturace, implementace inf.systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace ČSOB – splátky pronajatého majetku ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění IPB Leasing, a.s. – ostatní služby ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy ČSOB Penzijní Fond Progres, a.s. (dříve Hornický penzijní fond Ostrava, a.s.) – leasing ČSOB Investiční společnost, a.s. – leasing ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby KBC Bank N.V. - oper. leasing Hypoteční banka, a.s. – provize za zprostředkování

2007

2006

278 150 13 804

68 839 2 948

42 736 4 945 45 600 3 794 6 551 0 8 239 411 1 697 23 931 177 295 127 561 6 800 29 104 668 783 0 0 1 388 30 400 1 849 48 308 241 961 14 835 4 952 92 7 346

42 567 0 35 012 1 687 1 465 1 063 5 552 0 0 87 352 171 451 143 355 6 566 28 842 497 582 190 1 4 153 30

324 0

325 116

7 121 13

0 0 11

1 413 272 39 520 3 995 864 4 621 348 5 665 96



Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami:

Aktiva ČSOB - běžné a termínové bankovní účty ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za zprostředkování a dohadná položky na poj. plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – ostatní ČSOB - poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem, ostatní ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (body 5 a 14) ČSOB ostatní ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. - pohledávky z o.s. ČSOB Leasing, a.s. SR - pohledávky z obch. styku IPB Leasing, a.s. – pohledávky z pronájmu ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen skupiny ČSOB – ostatní služby Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydaná směnka ČSOB – dlouhodobý závazek ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů ČSOB – vydané dluhopisy KBC Deutschland – úvěry KBC Netherland – úvěry KBC Lease N.V., Belgie KBC Exploitatie NV ČSOB – ostatní Auxilium, a.s. – vydané směnky ČSOB Investment Banking Services, a.s., člen Skupiny ČSOB – vydané směnky Motokov, a.s. – vydané směnky Motokov France SA – vydané směnky Motokov International a.s. – vydané směnky Semex Metall und Maschinen GmbH - vydané směnky FAP Invest - vydané směnky ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – závazky z obch.styku ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. - úroky z úvěru ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. - úvěry (bod11) ČSOB Pojišťovna – pojistné

2007

2006

10 106 353

6 632

1 631 32 0 254 573 12 507 1 117 3 0

201 0 792 58 056 20 691 293 12

4 18 072 336 948 818 1 083 1 412 9 798 600 0 0 2 507 28 610 1 135 1 290 000

0

2 594 950 827 262 1 083 53 239 0 6 862 284 5 470 000 2 665 0 10 957 1 429 000

300 000 70 000 0 181 000 297 000 72 000 2 901 128 80 000 57 780

1 460 000 105 000 55 000 55 000 215 000 0 12 701 315 75 000 126 709

97

Úvěry přijaté od spřízněných osob jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a  závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. Významné položky zisků a ztrát Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Nárůst ostatních finančních výnosů je způsoben změnou klasifikace finančních derivátů, jak je popsáno v bodě 14.

21. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nedošlo k  žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2007. K  1. lednu 2008 společnost vložila podíl v  ČSOBL SR do nově vznikajícího subjektu Československá obchodná banka, a. s.

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Ing. Karel Bouček

Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis):

7. 3. 2008

Ing. Petr Jeníček

Božena Bártová

Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis):

98

Sestaveno dne:

Ing. Pavel Burša

99

6.4. Zpráva nezávislých auditorů nekonsolidovaná účetní závěrka

100

7. | Zpráva o vztazích

Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s. o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ)

1. Ovládaná osoba ČSOB Leasing, a.s. Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 310/60 IČO: 63998980 Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 3491 (dále jen Společnost)

2. Ovládající osoba Přímo ovládající osoba: Československá obchodní banka, a.s., se sídlem Praha 1, Na Příkopě 854/14 Identifikační číslo: 00001350, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46 Konečná ovládající osoba: KBC Group NV Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2

Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007.

4. Vztahy mezi propojenými osobami Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech:

4.1. Základní obchodní aktivity Společnosti 4.1.1 Finanční a operativní leasing Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a  z  titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

101

3. Účetní období

4.1.2 Fleet management Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy na správu vozového parku a v souvislosti s ní poskytla ovládající osobě plnění. Protiplnění poskytnuté ovládající osobou spočívalo v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidla. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

4.2. Ostatní vztahy 4.2.1 Pojistné smlouvy Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v poskytnutí pojištění a pojistném plnění. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.2 Platební styk Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných účtů, účtů pro splacení vkladů za účelem zvýšení účasti ve společnosti, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu a  obstarání směnek, o  obstarání emise, správě dluhopisů a  obstarávání plateb, o  přijetí záruk, resp. propojené osoby poskytly v  účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí za umístění směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatky za záruky. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a  z  titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor a parkovacích míst, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala v smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb Společnost uzavřela v  účetním období s  některými z  propojených osob smlouvy o  spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti či podpoře prodeje produktů, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

102

4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT Společnost uzavřela v  účetním období s  některými z  propojených osob smlouvy o  poskytování služeb v oblasti Informačních technologií, spočívající zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW apod., resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v  minulých účetních obdobích Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v  platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.8 Ostatní smlouvy Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období Název smlouvy

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

IBF stavební veletrh stánek - Smlouva o spolupráci Veletrh MSV - Smlouva o spolupráci Smlouva o upsání akcií Smlouvy o zprostředkování prodeje vozidel

smluvní cena smluvní cena platba za akcie provize

ČSOB ČSOB ČSOB Hypotéční banka

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích Název smlouvy

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB (včetně dodatků) Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých) Smlouva o outsourcingu správy vozového parku Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcií Smlouva o poskytování služeb Smlouva o spolupráci (vnitřní audit a know how) Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků) Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) - včetně dodatků Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zamců) - včetně dodatků

smluvní poplatky smluvní provize smluvní cena smluvní cena

ČSOB

nevznikla

ČSOB ČSOB ČSOB

nevznikla nevznikla nevznikla

platba za služby poskytnutí informací smluvní cena služba služba

ČSOBL SR ČSOBL SR

nevznikla nevznikla

ČSOBL Poj. Makléř nevznikla ČSOB Penzijní fond nevznikla Progres, a. s. ČSOB Penzijní fond nevznikla

4.3. Jiné právní úkony Propojená osoba, Propojená osoba, v jejímž která úkon učinila zájmu byl učiněn právní úkon

Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku Rozhodnutí jediného akcionáře o navýšení zákl. kapitálu Rozhodnutí jediného akcionáře o podílu na nově zakládané společnosti ČSOB a.s. na Slovensku nepeněžním vkladem Souhlas s registrací ochranné známky ČSOBL

ČSOB

ČSOB Leasing

ČSOB

ČSOB Leasing

ČSOB ČSOB

ČSOB Leasing ČSOB Leasing

103

Název právního úkonu

Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k  poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.

5. Závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu. Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a  transakce s  propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19 Přílohy účetní závěrky.

V Praze dne 15. 3. 2008

Ing. Karel Bouček, předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing

Ing. Petr Jeníček, člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

104

ČSOB Leasing, a.s. Představenstvo

8. | Kontaktní údaje

ČSOB Leasing, a.s. Na Pankráci 310/60 140 00 Praha 4

Centrála

Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4

tel.: 222 012 111

fax: 222 012 377 222 012 360

Brno

Milady Horákové 6, 602 00 Brno

tel.: 545 566 431, 545 566 442-9

fax: 545 566 207

České Budějovice Mánesova 456, 370 01 České Budějovice

tel.: 386 116 611

fax: 386 355 596

Hradec Králové

Eliščino nábřeží 322, 500 03 Hradec Králové

tel.: 495 518 174

fax: 495 518 577

Jihlava

Husova 26, 586 01, Jihlava

tel.: 567 321 078-9

fax: 567 311 740

Karlovy Vary

T. G. Masaryka 42, 360 01 Karlovy Vary

tel.: 353 232 224, 353 234 074

fax: 353 585 407

Liberec

1. Máje 18, 460 01, Liberec

tel.: 485 387 609-15

fax: 485 100 743

Olomouc

Dolní nám. 28-29, P.O.Box 186, 771 11 Olomouc

tel.: 585 501 288-9 SZ 585 501 292-4 DT

fax: 585 501 124-5

Ostrava

Hollarova 5, 702 00, Ostrava 1

tel.: 596 106 269,97

fax: 596 124 828

Pardubice

Masarykovo nám. 1458, 530 02 Pardubice

tel.: 466 798 130

fax: 466 535 645

Plzeň

nám. T. G. Masaryka 12, Plzeň

tel.: 377 219 275, 377 219 276

fax: 377 219 320, 377 219 321

Teplice

Krupská 33/20, 415 01 Teplice

tel.: 417 554 411

fax: 417 554 415

Zlín

nám. T.G.Masaryka 4349 760 01 Zlín

tel.: 577 641 381-3 DT 577 641 384-5 SZ

fax: 577 641 379

tel.: 283 881 065

fax: 283 933 812

Prodejna ojetých automobilů Praha – Autobazar Kostelecká 910 190 00 Praha 9-Čakovice

Pozn.: SZ - stroje a zařízení, DT - dopravní technika

105

Tel.: 222 012 111, fax: 222 012 377 infolinka: 800 150 150, e-mail: [email protected], www.csobleasing.cz