Výroční zpráva 2002 ING BANK. Životní pojištění, penzijní připojištění, spoření, investice Tradice od roku 1845

Výroční zpráva

2002 ING BANK

Životní pojištění, penzijní připojištění, spoření, investice

www.ing.cz

800 159 159 Tradice od roku 1845

Obsah

OBSAH Profil skupiny ING Pětileté ukazatele ING Bank Dozorčí rada, představenstvo, poradní výbor SME

3 4 5

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

6

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

8

Obecné údaje Hlavní vývoj Výsledky Výhled na rok 2003 Zaměstnanci Řízení rizika Poděkování

8 8 9 12 12 12 16

Konsolidovaný přehled o peněžních tocích ING BANK za jednotlivé roky končící 31. prosincem Účetní zásady pro konsolidovanou rozvahu a konsolidovanou výsledovku ING BANK Metody oceňování a určování hospodářských výsledků Účetní zásady pro konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha ke konsolidované rozvaze a rozvaze společnosti Další informace o konsolidované rozvaze a rozvaze společnosti Příloha ke konsolidované výsledovce ING BANK Další informace týkající se konsolidované výsledovky ING BANK Příloha ke konsolidovanému přehledu o peněžních tocích ING BANK

24 25 27 35 36 50 79 85 86

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2002 Konsolidovaná rozvaha a rozvaha společnosti Konsolidovaná výsledovka ING Bank Konsolidovaný přehled o peněžních tocích ING Bank

2

OSTATNÍ INFORMACE

17 20 23

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2002

Zpráva auditora Rozdělení zisku

ING BANK

87 88

2

Základní údaje o společnosti PROFIL SKUPINY ING ING BANK JE SOUČÁSTÍ SKUPINY ING Poslání Posláním ING je být vedoucím celosvětovým inovativním poskytovatelem finančních služeb s nízkými náklady, který se orientuje na zákazníka a své služby poskytuje prostřednictvím distribučních kanálů upřednostňovaných klientem na trzích, kde ING může vytvořit hodnotu.

Profil Skupina ING je světovou finanční institucí holandského původu a zaměstnává 115 000 zaměstnanců. ING nabízí služby bankovnictví, pojišťovnictví a správy aktiv 60 miliónům klientům v 60 zemích. Klienty jsou jednotlivci, rodiny, malé podniky, velké korporace, instituce a vlády. ING obsahuje široké spektrum vynikajících obchodních jednotek, které poskytují služby svým klientům pod značkou ING.

Základní údaje o společnosti

Strategií ING je dosáhnout udržitelný růst se zachováním zdravé ziskovosti. Finanční síla skupiny, její široký okruh produktů a služeb, široká diverzifikace zdrojů zisku a dobré rozdělení rizika tvoří základ kontinuity a potenciálního růstu ING. ING se snaží o pečlivé vyvážení zájmů svých akcionářů: jejich zákazníků, akcionářů, zaměstnanců a celkové společnosti. Očekává, že všichni její zaměstnanci budou dodržovat Obchodní zásady skupiny. Tyto zásady jsou založeny na stěžejních hodnotách ING: citlivý přístup k potřebám zákazníků, podnikavost, profesionalita, týmová práce a soudržnost.

Strategie Vzhledem k výhledu nízkého nebo dokonce nulového ekonomického růstu se představenstvo rozhodlo pro následující strategické cíle skupiny v letech 2003 – 2005:

1. upevnění kapitálové základny a zlepšení ostatních klíčových ukazatelů za účelem udržení solidního finančního základu,

2. optimalizace současného portfolia, 3. vytváření hodnoty pro klienty na základě mnohoproduktových a mnohokanálových přístupech,

Klíčem k drobnému bankovnictví ING je její distribuční filozofie „klikni-zavolej-přijď“. Je to flexibilní kombinace internetu, call center, zprostředkovatelů a poboček, které umožňují ING poskytovat to, co dnešní zákazník očekává: neomezený přístup, maximální výhodu, okamžité a přesné vyřízení, osobní poradenství, řešení šitá na míru a konkurenční sazby. Nabídka podnikových produktů ING se soustřeďuje zejména na silnou stránku v oblasti zaměstnaneckých výhod, finančních trhů, podnikového bankovnictví a správy aktiv.

3


4. rozvíjení našich speciálních dovedností – přímé bankovnictví, pojištění na rozvíjejících se trzích, zaměstnanecké výhody a penze,

5. další snížení nákladovosti.

ING BANK

3


PĚTILETÉ KLÍČOVÉ UKAZATELE ING BANK

Částky v miliónech EUR

BILANCEROZVAHA Vlastní jmění skupiny Kapitálová základna skupiny Vklady a vypůjčené finanční prostředky

(1)

Půjčky a zálohy Aktiva celkem Ukazatel BIS Ukazatel tranše 1Tier-1 VÝSLEDOVKA Celkový zisk Provozní náklady Oprávky k pohledávkám Oprávky k finančním aktivům Příspěvky do fondu pro obecná bankovní rizika Zisk před zdaněním Daň

2002

2001

2000

1999

1998

15 836 30 244

16 546 28 819

16 104 26 393

14 010 22 693

10 637 18 063

418 875 284 638 477 111 10,98% 7,31%

386 087 255 892 443 356 10,57% 7,03 %

349 349 247 440 406 393 10,75 % 7,22 %

303 003 205 834 349 618 10,38 % 7,02 %

242 975 157 347 280 112 10,86 % 7,14 %

11 036 8 376 1 435 136 140 949 272

10 989 8 282 750

11 958 8 860 400

10 469 7 426 580

8 682 6 880 908

1 817 426

2 558 732

2 349 613

785 245

677 638

1 391 1 363

1 826 1 781

1 736 1 696

540 493

Zisk po zdanění Čistý zisk účetního období (1)

4

Včetně bank, svěřeneckých fondů a dluhových cenných papírů


ING BANK

4

DOZORČÍ RADA, PŘEDSTAVENSTVO A PORADNÍ VÝBOR PRO MALÉ A STŘEDNÍ FIRMY (SME)


Složení Holandského poradního výboru SME bylo k 31. prosinci 2002 následující: •

ke 31. prosinci 2002 •

Dozorčí rada

Představenstvo

Mijindert Ververs, předseda Lutgart van den Berghe Luella Gross Goldberg Paul van der Heijden Aad Jacobs Godfried van der Lugt Paul Baron de Meester Johan Stekelenburg Hans Tietmeyer Jan Timmer Karel Vuursteen

Michel Tilmant, předseda Fred Hubbel Hessel Lindenbergh Cees Maas, vedoucí finanční ředitel Alexander Rinnoy Kan

•

• • •

•

•

•

Poradní výbor SME Vzhledem k tomu, že podnikání ING má kořeny v holandském obchodním sektoru malých a středních firem, ING Bank Netherlands má vybudované zvláštní vztahy s malými a středními podniky (SME) a je úzce zapojená do jejich činností. Poradní výbor SME, který podléhá představenstvu, byl vytvořen za účelem podpory bankovních činností v této oblasti, aby identifikoval potřeby a poskytoval poradenství.

5


• •

•

A. H. van Arenthals-Kramer Freher, předsedkyně Nationale Winkelraad (Výboru pro domácí maloobchodní odvětví) J. de Boer, předseda MKB-Nederland (Holandské federace malých a středních firem) T. L. Coster-Vlot, předsedkyně Nederlandse Orde van Accountants-Administratieconsulenten (Holandského sdružení auditorů a účetních malých firem) M. C. van der Harst, předseda pro holandskou dopravu a logistiku P. H. M. van Hoesel, ředitel EIM (výzkumu a poradenství pro malé firmy) J. ten Hoopen, předseda Stichting Maatschappelijk Ondernemen (Nadace pro sociální podnikání) P. Koops, předseda BOVAG (Holandského sdružení obchodu motorových vozidel) J. P. J. Lagrand, předseda Raad voor het Zelfstandig Ondernemerschap (Výboru majitelů soukromých podniků) A. Molier, předseda Koninklijk Verbond nav Grafische Ondernemingen (Královského sdružení tiskařského odvětví) K. M. H. Peijs, členka Evropského parlamentu P. M. Slagmulder, předseda Nederlands Verbond van de Groothandel (Holandské federace velkoobchodu a mezinárodního obchodu) P. S. Tolsma, člen představenstva Metaalunie (Holandské organizace malých a středních firem zabývajících se inženýrstvímstrojírenstvím).

ING BANK

5

Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady PRO AKCIONÁŘE Dozorčí rada Vám tímto předkládá výroční zprávu ING Bank N.V. za rok 2002. Výroční zpráva zahrnuje zprávu představenstva, finanční uzávěrku a ostatní informace.

Finanční uzávěrka a dividendy Finanční uzávěrka byla vypracována představenstvem a projednána s dozorčí radou. Předkládáme Vám ji ke schválení. Schválení roční uzávěrky bude sloužit pro odsouhlasení akcí představenstva ohledně jeho řízení a akcí členů dozorčí rady ohledně jejich dohledu během uplynulého finančního roku. Přijetí roční uzávěrky rovněž také znamená, že nebude vyplacena žádná dividenda za rok 2002 v souladu s navrženým rozdělením zisku.

Jednání V roce 2002 se dozorčí rada sešla sedmkrát. Nejdůležitějšími předměty jednání byly střednědobý plán na roky 2002-2004, roční uzávěrka roku 2001 a vývoj výsledků během roku 2002.

Výbory dozorčí rady Auditorský výbor projednával kromě jiného roční uzávěrku a výsledky dosažené za pololetí, zprávy interního auditora, řízení rizika a vývoj mezinárodních regulačních opatření v oblasti zásad účetnictví. Výbor, který má na starosti odměny a jmenování do funkcí projednal systém odměňování

6


členů představenstva, potenciál schopných manažerů, kteří se za čas v budoucnu kvalifikují na úroveň nejvyššího vedení a způsob, jakým budou nahrazováni chybějící členové představenstva, dozorčí rady a jejich výborů.

Složení dozorčí rady Během výroční valné hromady akcionářů, která se konala 17. dubna 2002, se dozorčí rada rozloučila s panem Berghuisem a panem Kammingou. Novým členem byl jmenován pan Vuursteen. Tyto změny byly oznámeny v předchozí výroční zprávě. Po schůzi akcionářů konané 15. dubna 2003 pánové Vevers a Van der Berghe odejdou do důchodu jako členové dozorčí rady po dosažení maximálního období funkce, tj. 12 let. Pan Ververs rovněž dosáhl 70 let věku, což je věk, ve kterém většinou odchází členové dozorčí rady do důchodu. Pan Tietmeyer rovněž odejde do důchodu po schůzi akcionářů dne 15. dubna 2003, protože dosáhne maximální povolenou věkovou hranici 72 let. Tito členové dozorčí rady měli pro tento orgán obrovský význam, každý z důvodu svých osobních předpokladů, zkušeností a odbornosti. Je proto namístě, abychom jim vyslovili poděkování za to, jak využívali své schopnosti ve prospěch ING. Pánové Claus Hoffmann a Wim Kok jsou navrženi jako noví členové dozorčí rady. Pan Hoffman působí ve funkci finančního ředitele společnosti Robert Bosch a získal rozsáhlé zkušenosti na německých a evropských trzích, což je velký přínos i pro ING. Bude rovněž jmenováaný členem auditorského výboru. Pan Kok byl navržen z důvodu svých zkušeností a prognóz v oblasti světové ekonomiky, sociálních a politických záležitostí, které získal během svého

ING BANK

6

působení ve funkci jako ministr financí a předseda vlády Nizozemska a v dalších funkcích, které v minulosti zastával.

Složení představenstva Složení představenstva zůstalo v roce 2002 stejné, beze změn. Pan Lindenbergh odejde do důchodu k 1. červenci 2003 jako člen představenstva, protože dosáhne důchodového věku 60 let. Po 20 letech působení se ING loučí s bankéřem, který byl čestný a profesionál srdcem i duší. Jeho přínos pro rozvoj ING byl významný, za což mu chceme upřímně poděkovat.

7


Zpráva představenstva

Zpráva představenstva VŠEOBECNÉ INFORMACE ING Bank N.V. společně s ING Verzekeringen N.V. je součástí skupiny ING Groep N.V. Výroční zpráva skupiny ING věnuje rozsáhlou pozornost bankovním a pojišťovacím operacím. ING Bank je odpovědna za větší část bankovních operací.

HLAVNÍ VÝVOJ Pokrok v celosvětovém vytváření značky Vytvoření ING jako světové značky pokračovalo tak, že bankovní služby pro velké klienty přijaly značku ING a nyní účinně vystupují na trhu pod jedním jménem. BHF-Bank v Německu se rozhodla změnit jméno své značky na ING BHF-Bank.

Repozice holandských obchodních jednotek Skupina ING oznámila, že má zájem zintenzivnit spolupráci mezi holandskými obchodními jednotkami vytvořením integrované organizace orientované na zákazníka, která se bude skládat ze čtyř divizí: drobné bankovnictví, velcí korporátní klienti, zprostředkovatelé a operace/IT. Toto přeskupení bude podporovat užší spolupráci v marketingu a distribuci, zatímco obslužná oddělení, IT a provozní operace se budou dále centralizovat ve sdílených centrech poskytujících služby.

Spolupráce v úschově a správě cenných papírů s bankou Bank of New York ING Bank a Bank of New York (BNY) vytvořily evropskou obchodní dohodu o prodeji, marketingu a obsluze světové úschovy a správy cenných papírů

8


a příslušných služeb pro institucionální klienty v Německu, Beneluxu a střední a východní Evropě. Nové partnerství bude poskytovat celosvětové služby pro celosvětová aktiva operací ING Investment Management Benelux, která představují hodnotu přibližně 90 miliard EUR. ING Bank bude poskytovat podřízené služby správy a úschovy cenných papírů pro BNY v Holandsku, Německu a střední a východní Evropě, čímž doplní dlouhodobé vztahy v oblasti podřízených služeb správy a úschovy cenných papírů mezi BNY a BBL. Několik týdnů před uzavřením dohody o spolupráci ING Bank a BNY oznámily, že ING Bank předala BNY hotovostní vypořádání mezinárodních transakcí s akciemi a vypořádací operace v Londýně, New Yorku, Hongkongu a Singapuru. V listopadu 2002 ING Bank oznámila další restrukturalizaci svých mezinárodních bankovních operací pro velké klienty, aby zvýšila ziskovost. Další restrukturalizační opatření se týkala především poboček a dceřiných společností, které nedosahují požadované výkonnosti. Aby se pokryly náklady na tato restrukturalizační opatření, účet zisku a ztrát ve třetím čtvrtletí 2002 byl zatížen rezervami na restrukturalizaci ve výši 128 miliónů EUR. Snižování počtu pracovníků o 1000 související s uvedenou restrukturalizací bylo více měně dokončeno.

Prudký růst ING Direct ING Direct (včetně DiBa) pokračoval v roce 2002 ve strmém růstu: získal dalších 2,5 miliónu nových klientů a na konci roku se tento počet zvýšil na 5 miliónů. Hodnota svěřených finančních prostředků se zvýšila o 31 miliónů EUR na 55 miliónů EUR. Sdružené operace ING Direct v sedmi zemích byly ziskové ve čtvrtém čtvrtletí 2002, což bylo o rok dříve, než se původně předpokládalo. ING Direct v Kanadě, Austrálii a USA oznámil zisk za celý rok.

ING BANK

8

V únoru 2002 ING Bank zvýšila svůj podíl akcií v první a vedoucí německé bance DiBa na 70% a získala opci na nákup zbývajících 30%. DiBa získala Degussa Bank v červenci za 110 miliónů EUR a do bilance drobného bankovnictví tím přidala 60 000 klientů a 2,4 miliónu EUR. V únoru 2003 ING Bank oznámila akvizici Entrium, druhé největší německé banky s 965 000 klienty a celkovou hodnotou aktiv 7,1 miliardy EUR. Akvizice Entrium je oceněna na 300 miliónů EUR. Očekává se, že transakce bude ukončena v prvním čtvrtletí 2003.

ING Bank zvýšila svůj podíl v ING Vysya Bank na 44% V září 2002 ING Bank ukončila nákup dalšího podílu 24% v bance ING Vysya Bank Ltd. vV Indii za přibližně 73 miliónů EUR, čímž zvýšila svůj podíl na 44%. Tato transakce představuje největší přímou zahraniční investici provedenou do indické banky ze strany mezinárodní finanční instituce při nově zvýšeném dohodnutém stropu 49% platném pro přímé zahraniční investice do indických bank. Akvizice většího podílu v ING Vysya Bank potvrzuje záměr ING rozvíjet robustní strategii úzké spolupráce banky a pojišťovny v Indii.

ING Lease dokončil akvizici společnosti Toplease V dubnu 2002 ING Bank dokončila akvizici společnosti Toplease. Toplease se specializuje na kompletní služby spojené s leasingem automobilů. Společnost se řadí na páté místo na holandském trhu leasingu automobilů, do svého autoparku řadí 40 000 osobních vozidel a je rovněž aktivní v Belgii. V roce 2002 se společnost Toplease spojila se společností ING Car Lease, která je dceřinou společností ING Lease.

9



VÝSLEDKY Čistý zisk a zisk před zdaněním Čistý zisk se snížil o 53,2% na 638 miliónů EUR. Zisk před zdaněním v roce 2002 dosáhl částky 949 miliónů EUR, což bylo o 868 miliónů EUR méně (-47,8%) než v uplynulém roce. Pokles je zcela způsobený podstatně vyššími náklady na pokrytí rizika (rezervy na ztráty z půjček se zvýšily o 685 miliónů EUR na 1 435 miliónů EUR) a záporné oprávky k finančním fixním aktivům o 136 miliónů EUR. Do zisku je zahrnutý také mimořádný zisk v hodnotě 94 miliónů EUR za prodej akcií společnosti Cedel a vytvoření rezervy ve výši 128 miliónů EUR na restrukturalizaci aktivit mezinárodního bankovnictví pro velké klienty mimo států Beneluxu. Kromě rezervy na restrukturalizaci se hrubý zisk snížil pouze okrajově o 47 miliónů EUR (1,7%). Hrubý příjem se zvýšil o 47 miliónů EUR (+0,4%). Zisky z úroků se podstatně zvýšily, ale ostatní složky příjmů byly velmi negativně ovlivněny nepříznivou situací na trhu. Provozní náklady dosáhly hodnoty 94 miliónů EUR (+1,1%) a byly vyšší z důvodu dalšího rozšíření ING Direct (včetně konsolidace společnosti DiBa), rezervy na restrukturalizaci a zvýšených investičních nákladů do kombinovaných projektů. Přesto, že většina bank byla nepříznivě ovlivněna zhoršením ekonomických podmínek, Postbank a ING Direct oznámily významně zvýšený zlepšený výsledek před zdaněním. Poprvé a před plánovaným obdobím ING Direct (včetně DiBa od roku 2002) oznámil pasivní výsledek před zdaněním v hodnotě 13 miliónů EUR ve čtvrtém čtvrtletí 2002. Za celý rok 2002 dosáhla ztráta před zdaněním 67 miliónů EUR, což byla mnohem nižší hodnota, než se původně očekávalo a ve srovnání s rokem 2001, kdy ztráta dosahovala 199 miliónů EUR je to podstatné zlepšení. Silný růst svěřených finančních prostředků a klientské

ING BANK

9

základny v kombinaci se strmou výnosovou křivkou vedl k podstatnému zvýšení příjmu, které překonalo zvýšení v nákladech. Operace v Kanadě, Austrálii a US oznámily zisk za celý rok.

Úrok Příjem z úroků se podstatně zvýšil o 1 542 miliónů EUR (+26%) na 7 478 miliónů EUR, což se odrazilo ve vyšším průměrném bilančním úhrnu a ve zvýšení úrokové marže v roce 2002 na 1,59% z 1,36% dosažených v minulém roce. Rozšíření úrokové marže se může připisovat vyšším maržím produktů, větší strmosti průměrné výnosové křivky průměrného výnosu a silnému růstu úspor drobných klientů. Bankovní půjčky (půjčky a zálohy) se zvýšily o 28,7 miliónů EUR na 284,6 miliónů EUR (+11,2%). Částka zvýšení 7,3 miliónů EUR se týká konsolidace DiBa, Toplease a ING Vysya Bank. Bankovní půjčky se zvýšily zejména v reverzních reposech operacích a (bytových) hypotékách. Svěřené finanční prostředky vzrostly o 43,2 miliardy EUR (+21,2%) na 247,1 miliardy EUR. Zvýšení bylo převážně způsobeno silným růstem ING Direct.


Příjem z provizí (Částky v milionech EUR)

Převod finančních prostředků Cenné papíry Investiční makléřství Manažerské odměny Odměny makléřům a poradcům Ostatní Celkem

2002 592 731 117 688 197 90 2 615

2001 526 884 89 751 203 312 2 765

změna v % +12,5 -17,3 +31,5 -8,4 -3,0 -7,1 -5,4

Výsledky finančních transakcí (Částky v milionech EUR)

Výsledky z obchodování s cennými papíry Výsledky z obchodování s měnami Ostatní Celkem

2002 201 242 11 454

2001 617 464 -1 1 080

změna v % -67,4 -47,8 -58,0

Příjem z provizí Příjmy z cenných papírů a akciových podílů I přes výjimečně vysoký zisk z prodeje akcií firmy Cedel v hodnotě 94 miliónů EUR se zisk z prodeje cenných papírů a akciových podílů snížil o 360 miliónů EUR (-64,6%) na 197 miliónů EUR. Silný pokles je připisuje připisován hlavně ING BHF-Bank a mezinárodním bankám pro velké klienty. V roce 2001 tato položka zahrnovala zisk 40 miliónů EUR z prodeje amerických investičních bankovních aktivit a relativně vysoký výsledek z akciových podílů.

10


Provize poklesla o 150 miliónů EUR na 2 615 miliónů EUR (-5,4%). Provize z cenných papírů se snížila o 153 miliónů EUR (-17,3%), což bylo následkem prudkého poklesu burzovních trhů a neochoty (soukromých) klientů investovat do cenných papírů. Tyto faktory rovněž vedly k poklesu manažerských odměn (-8,4%) a odměn makléřům a poradcům (-3,0%) Provize z převodu finančních prostředků vykázala silný růst (+12,5%), kromě jiného také v Postbank. 31,5% zvýšení provize pojišťovacím maklérům plně odráží zvýšení prodejů v BBL.

ING BANK

10


Výsledky z finančních transakcí Výsledky z finančních transakcí poklesly o 626 miliónů EUR na 454 miliónů EUR. Trvající pokles cen akcií negativně ovlivnil obchodování s cennými papíry o 416 miliónů EUR (-67,4%) Pokles zejména odráží nižší výsledky obchodování v BBL, mezinárodního bankovnictví s velkými klienty a bývalé řízení aktiv ING Furman Selz Asset Management (přecenění počátečních kapitálových investic). Výsledek obchodování s měnami poklesl o 222 miliónů EUR (-47,8%), zejména v severní a jižní Americe a střední Evropě. Ostatní výsledky z finančních transakcí (včetně výsledků z obchodování s deriváty) způsobily, že ztráta 1 miliónu EUR v roce 2001 se změnila na zisk 11 miliónů EUR v roce 2002.

Ostatní příjmy Ve srovnání s rokem 2001 ostatní příjmy poklesly o 359 miliónů EUR (-55,1%) na 292 miliónů EUR. Pokles je způsoben, kromě jiného, jednorázovými ztrátami v souvislosti s provozními problémy v sektoru leasingu automobilů a obchodování s cennými papíry v ING Bank. Dále zejména BBL, mezinárodní bankovnictví pro institucionální klienty a Postabank oznámily nižší ostatní příjmy v porovnání s hodnotou v roce 2001.

miliónů EUR) a zvýšené investice do celé řady projektů se synergickými účinky (+ 138 miliónů EUR), pokles byl dokonce o 4,9%. Tento pokles odráží na jedné straně prodej amerických investičních bankovních aktivit v dubnu 2001 a přísné řízení nákladů a nižší výplaty bonusů v roce 2002 na straně druhé. I přes dopad kolektivní pracovní smlouvy a vyšších penzijních nákladů, zejména v Holandsku, celkové osobní výdaje se snížily o 218 miliónů EUR na 4 787 miliónů EUR (-5,5%), což je projevem nižších výplat bonusů a změny ve složení zaměstnanců (méně zaměstnanců v investičním bankovnictví, více v ING Direct a nově získané ING Vysya Bank). Ostatní administrativní výdaje byly o 413 miliónů EUR (+14,9%) vyšší, zejména z důvodu ING Direct, konsolidace DiBa, Toplease a ING Vysya Bank a rezervy na restrukturalizaci. Odpisy se snížily o 38 miliónů EUR na 411 miliónů EUR. Míra efektivnosti (celkové provozní výdaje jako procento celkových příjmů) se zhoršily ze 75,4% v roce 2001 na 75,9% v roce 2002. Když opomeneme rezervu na restrukturalizaci určenou pro mezinárodní bankovnictví pro institucionální klienty, míra účinnosti v roce 2002 dosáhla 74,7%.

Rezerva na ztráty z půjček Ostatní výdaje Celkové provozní výdaje vzrostly o 94 miliónů EUR na 8 376 miliónů EUR (+ 1,1%). Výdaje vzrostly o 128 miliónů EUR z důvodu rezervy na restrukturalizaci určenou pro mezinárodní bankovnictví pro institucionální klienty. Když vynecháme pohyb směnných kurzů měn, konsolidaci DiBa, Toplease, ING Vysya Bank a restrukturalizační rezervu, provozní výdaje se ve skutečnosti snížily o 137 miliónů EUR (-1,7%). Když rovněž vynecháme další rozšíření ING Direct (jež ukazuje, že provozní náklady bez DiBa vzrostly o 106

11


Opravné položky k pohledávkám se zvýšily o 685 miliónů EUR (+91,3%) na 1 435 miliónu EUR, což odpovídá 59 základních základním bodům průměrného úvěrového váženého rizika aktiv vůči 33 základním bodům v roce 2001. Pokračující slabé nepříznivé ekonomické podmínky v kombinaci s konkurzem National Century Financial Enterprises (NCFE) v USA si vyžádaly dalších 510 miliónů EUR ve čtvrtém čtvrtletí 2002. Během prvních 9 měsíců roku 2002 bylo přidáno dalších 925 miliónů EUR.

ING BANK

11


VÝHLED NA ROK 2003

Průměrný počet zaměstnanců (přepočteno na počet zaměstnanců s plným úvazkem) se v roce zvýšil o 418 na 61 189. V Holandsku se průměrný počet zaměstnanců snížil o 835 na 22 639, ale průměrný počet zaměstnanců mimo Holandsko vzrostl o 1 253 na 38 550. Kdyže Pokud nepočítáme konsolidaci DiBa, Toplease a ING Vysya Bank, celkový průměrný počet zaměstnanců se v roce 2002 snížil o přibližně 1 900 v přepočtu na zaměstnance s plným úvazkem.

tálu. Ekonomická návratnost RAROC je založena na zásadách hodnocení a kalkulace výsledků aplikovaných v roční uzávěrce. Avšak zajištění úvěrového rizika je nahrazeno statisticky očekávanou ztrátou vyjadřující průměrné úvěrové ztráty za celý ekonomický cyklus. ING Bank pokračuje ve vývoji a upřesňování modelů podporujících kalkulace RAROCO. Společnost ING Direct je vynechána. Celkový ukazatel RAROC (před zdaněním) pro rok 2002 byl 13,3%, což představuje mírné zhoršení o 0,2% bodů ve srovnání s rokem 2001. Když nebudeme uvažovat rezervu na restrukturalizaci pro mezinárodní bankovnictví poskytující služby institucionálním klientům vytvořenou ve třetím čtvrtletí 2002, celkový ukazatel RAROC dosáhl 14,2%. Ve srovnání s rokem 2001 ukazatel RAROC aktivit pro institucionální klienty se zlepšil o 0,5% bodů na 10,2%. Ukazatel RAROC pro činnosti drobného bankovnictví byl uspokojivý v hodnotě 26,7% oproti 28,6% v roce 2001. Celkový ekonomický kapitál zůstal beze změn ve stejné hodnotě 14,6 miliardy EUR jako v roce 2001.

ŘÍZENÍ RIZIKA

Úvěrové riziko

Vyrovnávání rizika, návratnost a kapitál

Cílem všeobecné politiky úvěrového rizika ING Bank je zachování mezinárodně diverzifikovaného portfolia půjček a vyvarování se velkých koncentrací. Důraz je kladen na řízení obchodního rozvoje v rámci regionů pomocí horních a dolních limitů koncentrací v jednotlivých zemích, individuálních vypůjčovatelů a průmyslových sektorů. Cílem je rozvoj bankovních činností při dodržování striktních směrnic pro mezinárodní riziko/návratnost.

Vzhledem k současným ekonomickým a politickým nejistotám představenstvo nebude provádět výhled výsledku na rok 2003. Představenstvo je přesvědčeno, že ING Bank má pevný základ v klíčových trzích, bude pokračovat v úspěšném využívání svých mnoha příležitostí pro syinergii a přiměřeně reaguje na obtížné tržní podmínky současného období.

ZAMĚSTNANCI Počet zaměstnanců se neustále zvyšuje

Vzhledem ke své velikosti, široké diverzifikace diverzifikaci aktiv, druhům klientů a geografickým regionům má ING Bank kompexní postupy řízení rizika na všech úrovních. Tato kapitola pojednává o modelu RAROC a základních rizikách, která se monitorují: úvěrové riziko, tržní riziko, riziko likvidity, provozní riziko a kapitálová pozice.

Návratnost kapitálu přizpůsobená riziku (RAROC) Model RAROC trvale měří výkonnost na základě přizpůsobeného rizika. RAROC se počítá jako podíl ekonomické návratnosti a ekonomického kapi-

12


Úvěrové riziko je riziko ztráty způsobené neplněním závazků dlužníka nebo protistrany. Úvěrová rizika vznikají při půjčování a investičních činnostech, jakož i při obchodních činnostech. Řízení rizika je podporováno všeobec-

ING BANK

12

ným informačním systémem a metodikou interního ratingu dlužníka a protistrany. Modely interního ratingu rizika se změnily z 10 stupňové škály rizika na dvaceti stupňovou, aby byla bylo zajištěna zajištěno větší krystalizace rozlišení a byly dodržovány budoucí požadavky nové Bazilejské kapitálové dohody.

Třídy rizika v % celkových nevyřízených případů

Investiční stupeň: 1-10 Spekulativní stupeň: 11-17 Problémový stupeň: 18-22 Celkem

2002 46,5% 51,7% 1,8% 100%

pokrýt ztráty úvěrů a činností protistrany. Níže uvedená tabulka uvádí specifikaci dodatečných rezerv na ztráty z úvěrů podle jednotlivých zemí. Slabé ekonomické podmínky v USA a v Německu v kombinaci s finanční krizí v Argentině a bankrotem National Century Financial Enterprises (NCFE) v USA jsou hlavními příčinami značného nárůstu rezerv v roce 2002.

Přidané rezervy na ztráty z půjček (založené na riziku země) 2001 49,6% 48,1% 2,3% 100%

Vypracováno na základě činností spojených s poskytováním půjček institucionálním klientům

Úvěrová analýza je orientována na ukazatel riziko/odměna, přičemž úroveň úvěrové analýzy je určená množstvím rizika, obsahem, strukturou (např. obdržené krytí) úvěru a vstupujícími riziky. Analytikové využívají veřejně dostupné informace v kombinaci s vnitropodnikovou analýzou založenou na informacích poskytovaných klientem, porovnávání klasifikační skupiny, porovnávání odvětví a ostatních kvantitativních nástrojích.

Vytváření rezerv v souvislosti s dlužníky Úvěrové portfolio se pravidelně prověřuje. Formální analýza se provádí čtvrtletně, aby se určily rezervy pro množné nedobytné úvěry s využitím přístupu bottom-up (zdola-nahoru). ING Bank je přesvědčena, že její rezervy na krytí nedobytných úvěrů jsou k 31. prosinci 2002 dostatečné, aby mohly

13



Částky v milionech EUR

Holandsko Belgie Ostatní západní Evropa Střední a východní Evropa Severní Amerika Jižní Amerika Asie Ostatní země Celkem

2002 236 53 352 80 497 167 3 47 1 435

2001 160 10 189 111 237 149 -84 -22 750

Regiony jsou ve vztahu k riziku země výchozího úvěrového rizika. Předtím byla v této tabulce uvedená země vykazující jednotky. Čísla roku 2001 jsou převedena v souladu s touto novou metodiku.

Riziko země Riziko země je riziko, kterému čelí ING Bank, a které je speciálně připisováno událostem v určité zemi nebo skupině zemí. Riziko země se zjišťuje při půjčování (podnikové a protistrany), obchodování a investičních činnostech. Všechny transakce a obchodní pozice generované ING Bank mají nesou riziko země. Riziko země se dále dělí na ekonomické riziko a riziko převodu. Ekonomické riziko je koncentrované riziko týkající se jakékoli

ING BANK

13

události v rizikové zemi, které může ovlivnit transakce a jiné vystavení se riziku v této zemi bez ohledu na měnu. Riziko převodu je riziko je riziko, které vzniká z důvodu neschopnosti ING Bank nebo jejich protistran dodržet své závazky v příslušné zahraniční měně z důvodu určité události vzniklé v určité zemi.

Stanovení limitů a jejich sledování V zemích, kde má ING Bank své aktivity, je rizikový profil pravidelně vyhodnocován a jeho výsledkem je rating příslušné země. Na základě tohoto ratingu a výši rizika, kterou je ING schopna akceptovat, se určují limity rizika země. Přijaté riziko země odvozené od půjček a investičních činností se poté každý den měří a hlásí s ohledem na tyto přijaté limity. Limity rizika země se připisují riziku převodu obvykle pouze na nově vznikajících trzích. Výše rizika převodu na nově vznikajících trzích jako procento celkových činností spojených s půjčováním drobných klientům a podnikům zůstává nezměněno na hranici 6%. Přijaté riziko se důsledně sleduje pro stanovení ekonomického rizika země, i když žádné formální limity nebyly určeny. Níže uvedená tabulka uvádí největší ekonomické rizika země. Rozpis byl proveden podle typů klientů.

Vytváření rezerv na pokrytí rizika země Metodika stanovení rezerv na pokrytí rizika země je spojená s definicemi, které stanoví, kde riziko země vzniklo. Některé země s vyšším předvídaným rizikem, které plní své závazky, nevyžadují povinné rezervy pro riziko převodu. Namísto rezerv se přidělí dodatečný kapitál k transakcím, u kterých vzniká riziko země, jehož částka se týká riziko země jakož i rizika samotné transakce. Pro země, které jsou blíže neplnění svých závazků, nebo které nedávno nesplnily své závazky, zůstávajní přiměřené rezervy požadavkem.

14



Největší ekonomické riziko podle jednotlivých zemí přesahující 10 miliard EUR (Částky v milionech EUR) Podniky Holandsko USA Německo Velká Británie Belgie Francie Polsko Španělsko

63,1 15,5 13,4 12,3 12,1 13,4 4,2 4,7

Banky

Finanční Instituce

Vlády

Ostatní

Celkem

2,2 17,8 20,6 12,1 4,4 7,6 12,0 3,6

6,3 25,1 2,1 11,5 1,0 2,8 0,3 1,1

2,1 6,2 3,3 0,0 1,3 0,2 0,2 0,7

71,7 2,8 3,7 0,1 6,5 0,0 0,2 0,0

145,4 67,4 43,1 36,0 25,3 2,4 16,9 10,1

Ekonomické riziko země je koncentrační riziko týkající se události v rizikové zemi, která může ovlivnit transakce a jiná přijatá rizika v této zemi bez ohledu na měnu.

Holandská centrální banka sleduje politiku ING týkající se přidělování kapitálu a vytváření rezerv pro riziko země. V roce 2002 byla přijatá dodatečná rezerva pro místní a zahraniční půjčky v cizí měně ve výši 99 miliónů EUR. Celková rezerva na místní a zahraniční půjčky v cizí měně v Polsku dosahuje výše 458 miliónů EUR. Celkové přijaté riziko na půjčky v místní a zahraniční měně je 16,9 miliónů EUR.

Tržní riziko Cílem politiky ING Bank je udržovat mezinárodně diverzifikované obchodní portfolio týkající se hlavně klientů a vyhýbat se vysokým nepříznivým koncentracím rizika. Pro řízení tržního rizika používá ING Bank scénář value-at-risk a stress-testing. Value-at-risk měří maximální denní ztrátu, ke které by mohlo dojít při normálních tržních podmínkách z důvodu změny

ING BANK

14

rizikových faktorů. (například úroková sazba, směnný kurz, ceny akcií) v případě, že obchodní pozice by zůstaly nezměněny během časového intervalu jednoho dne. Kromě tržního rizika v obchodním portfoliu vykazuje ING Bank v bilanci také riziko strukturální úrokové sazby. K 31. prosinci 2002 okamžité zvýšení úrokové sazby o 1% by mohlo mít potenciální negativní vliv na příjem z úroků v hodnotě 14 miliónů EUR (na konci roku 2001: 105 miliónů EUR). Jednodenní 99% VaR pro všechny bankovní knihy za rok 2002 byla 65 miliónů EUR ve srovnání s rokem 2001 kdy byla 104 miliónů EUR.

Riziko likvidity ING Bank pečlivě sleduje své riziko likvidity za účelem tvorby dostatečné rezervy umožňující dostát finančním závazkům banky v době jejich splat-


Value-at-risk podle kategorií (Částky v milionech EUR)

Směnný kurz Akcie Vznikající trhy Úroky Mezisoučet Účinek diverzifikace Součet

2002 2,5 10,7 7,7 9,3 30,2 -9,5 20,7

2001 3,1 7,7 9,2 24,9 44,9 -12,1 32,8

nosti. Riziko likvidity je řízeno Skupinou a místní úroveň kombinací existujících investičních mandátů, směrnicemi pro řízení aktiv a pasiv, speciálními limity platnými pro určité pobočky a politikou a postupy treasury.

Provozní riziko Nejvyšší přijaté riziko zahraničních půjček na nově vznikajících trzích vyšší než 750 miliónů EUR (Částky v milionech EUR)

Jižní Korea Hongkong Polsko Brazílie Čína Mexiko

Hrubé přijaté Riziko převodu 2002 2001 1 942 1 537 1 917 1 912 1 832 2 658 1 024 1 371 784 644 759 1 202

Rezervy na půjčky v zahraniční měně 2002 2001 5 14 33 37 65 46 10 23 38 2 5

Dodatečný kapitál země 2002 2001

64

79

Údaje nezahrnují půjčky v místní měně. Během roku 2002 změnila ING Bank metodiku kalkulace rizika převodu. Čísla roku 2001 jsou převedena v souladu s touto novou metodiku.

15


Politikou ING je řízení provozního rizika pomocí jasných řídících mechanismů, zabudovaných funkcí při řízení provozního rizika, zavedení příslušných postupů pro indentifikaci takového rizika, jeho sledování a eliminaci. Všichni řídící pracovníci jsou odpovědni za zřízení zvláštních interních předpisů, postupů a kontrolních mechanismů a za neustálé sledování provozního rizika. Oddělení řízení provozního rizika na různých úrovních se zaměřují na podporu řídícího systému, řídí a koordinují provozní riziko. Systém řízení provozního rizika je dále podporován různými specializovanými odděleními, jako je právní, bezpečnostní a oddělení informačních technologií. Služby podnikového auditu provádějí pravidelné nezávislé analýzy kvality kontrolního systému a pracovních postupů v obchodních jednotkách a navrhují opatření pro vyřešení všech zjištěných nedostatků. Během roku 2002 ING zavedla čtvrtletní systém hlášení o zjištěných nedostatcích v rámci ING Bank.

ING BANK

15

Kapitálová pozice Ukazatel kapitálové přiměřenosti BIS v ING Bank N.V. byl ke konci prosince 2002 na úrovni 10,98% (ke konci roku 2001 10,57%). Obdobný ukazatel pro kapitál tier-1 byl 7,31% ve srovnání s koncem roku 2001, kdy představoval 7,03%. Zejména ve čtvrtém čtvrtletí 2002 byly oba dva tyto ukazatele podstatně zlepšeny emisí cenných papírů ve výši 600 miliónů USD (Tier-1 kapitál) a sekuritizací ve výši 3,7 miliardy EUR. Celková rizikově vážená aktiva dosáhla na konci roku 2002 objemu 247,3 miliardy EUR (v roce 2001: 243,2 miliardy EUR).

PODĚKOVÁNÍ Představenstvo společnosti děkuje všem svým klientům, kteří nám svěřili své obchody a dále všem našim zaměstnancům, kteří velmi usilovně pracovali v tomto velmi obtížném roce.

Amsterdam, 10. března 2003 Představenstvo Michel Tilmant, předseda Fred Hubbell Hessel Lindenbergh Cees Maas, finanční ředitel Alexander Rinnooy Kan

16


Roční závěrka 2002

Účetní závěrka 2002 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA A ROZVAHA SPOLEČNOSTI ING BANK K 31. PROSINCI 2002 Před rozdělením zisku, částky v milionech EUR

AKTIVA Peněžní prostředky 1 Krátkodobé státní cenné papíry 2 Banky 3 Půjčky a zálohy veřejnému sektoru Půjčky a zálohy soukromému sektoru Půjčky a zálohy 4 Úročené cenné papíry 5 Akcie 6 Účastnické podíly ve společnostech skupiny 7 Ostatní účastnické podíly 8 Majetek a zařízení 9 Ostatní aktiva 10 Časově rozlišená aktiva 11 Celkem

2002

KONSOLIDOVANÁ 2001

2002

SPOLEČNOST 2001

8 782 8 398 45 682

8 050 4 653 54 082

5 301 5 692 32 985

5 118 3 157 32 058

14 194 270 444 284 638

9 480 246 412 255 892

3 659 133 219 136 878

1 396 95 299 96 695

99 994 8 020

85 751 10 719

32 175 3 757 14 963 584 281 2 295 2 568 237 479

28 4 15 24

1 6 5 7 477

845 184 919 679 111

1 5 5 11 443

113 686 873 537 356

899 808 856 847 282 2 228 3 758 217 706

Číselné poznámky uvedené vedle položek odkazují na poznámky začínající na str. 47.

17


ING BANK

17


KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA A ROZVAHA SPOLEČNOSTI ING BANK K 31. PROSINCI 2002 Před rozdělením zisku, částky v milionech EUR 2002 PASIVA A VLASTNÍ JMÉNÍ Banky 12 Spořící účty Ostatní svěřené prostředky Svěřené prostředky 13 Dluhopisy 14 Ostatní pasiva 15 Časově rozlišená pasiva 16 Obecné rezervy 17 Fond pro obecná bankovní rizika 18 Podřízená pasiva/závazky 19 Akciový kapitál Rezerva na prioritní emisní ažio Rezerva na emisní ážio Rezerva na přecenění Rezerva na účasti Rezerva na kursové rozdíly Ostatní rezervy Disponibilní zisk k rozdělení Vlastní akcionářské jmění 20

18

KONSOLIDOVANÁ 2001

96 115 131 247

267 156 959 115

107 69 134 203

810 562 307 869

75 17 8 1 446 1 13

493 363 759 597 867 233 175

74 16 10 1 414 1 11

408 337 189 924 537 146 127

14 664


15 670

2002 79 17 55 72

844 170 170 340

39 933 7 634 11 175 759 211 685 1 233 9 897 525 3 002 6 790 189 72 -602 4 093 595 14 664

ING BANK

SPOLEČNOST 2001 70 901 14 314 49,049 63 363 39 8 10 1 192 1 7 3 6

3 1 15

007 207 118 320 916 146 974 525 142 790 354 81 288 740 326 670

18


KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA A ROZVAHA SPOLEČNOSTI ING BANK K 31. PROSINCI 2002 Před rozdělením zisku, částky v milionech EUR

Podíly třetích stran Kapitál a rezervy Stichting Regio Bank 21 Vlastní jmění skupiny Kapitálová základna skupiny Celkem Rezerva na případné závazky Neodvolatelné prostředky Případné závazky 22

2002

KONSOLIDOVANÁ 2001

744 428 836 244 111 283 866 149

492 384 546 819 356 984 269 253

15 30 477 23 63 87

16 28 443 25 63 89

2002

25 237 19 32 51

794 479 008 501 509

SPOLEČNOST 2001

24 217 19 34 54

790 706 071 938 009

Číselné poznámky uvedené vedle položek odkazují na poznámky začínající na straně 47.

19


ING BANK

19


KONSOLIDOVANÁ VÝSLEDOVKA ING BANK ZA ROKY KONČÍCÍ 31. PROSINCEM Částky v milionech EUR

Výnosové úroky Nákladové úroky Úroky 23 Příjem z cenných papírů a účastí 24 Příjmy z provizí Výdaje z provizí Provize 25 Výsledky z finančních transakcí 26 Ostatní příjmy 27 Ostatní výnosy Příjmy celkem Náklady na zaměstnance 28 Ostatní administrativní výdaje 29 Náklady na zaměstnance a ostatní administrativní výdaje Odpisy 30 Provozní výdaje Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k dlouhodobým finančním aktivům Přírůstky do Fondu pro obecná bankovní rizika Výdaje celkem

20

2002

2001

2000

2001 23 883 16 405 7 478 197 3 231 616 2 615 454 292 3 558 11 036 4 787 3 178 7 965 411 8 376 1 435 136 9 947 140 10 087

2001 24 800 18 864 5 936 557 3 248 483 2 765 1 080 651 5 053 10 989 5 068 2 765 7 833 449 8 282 750

2000 24 36 18 893 5 843 552 4 169 541 3 628 1 531 404 6 115 11 958 4 927 3 366 8 293 567 8 860 400

9 032 140 9 172

9 260 140 9 400


ING BANK

20


KONSOLIDOVANÁ VÝSLEDOVKA ING BANK ZA ROKY KONČÍCÍ 31. PROSINCEM Částky v milionech EUR

Hospodářský výsledek před zdaněním Daň 31 Hospodářský výsledek po zdanění Podíly třetích stran Čistý zisk za období Nerozdělitelný zisk Stitching Regio Bank Disponibilní zisk k rozdělení

2002

2001

2000

949 272 677 39 638 43 595

1 817 426 1 391 28 1 363 37 1 326

2 558 732 1 826 45 1 781 32 1 749

2002

2001

2000

668 -73 595

1 218 108 1 326

1 901 - 152 1 749


VÝSLEDOVKA ING BANK ZA ROKY KONČÍCÍ 31. PROSINCEM Částky v milionech EUR

Rozdělitelný hospodářský výsledek společností skupiny po zdanění Ostatní výsledky po zdanění Disponibilní zisk k rozdělení

21


ING BANK

21


KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ÚHRNNÉHO ČISTÉHO ZISKU ING BANK ZA ROKY KONČÍCÍ 31. PROSINCEM Částky v milionech EUR

Čistý zisk za období Ostatní součásti úhrnného čistého zisku: - nerealizovaná přecenění (1) - kursové rozdíly (2) Čistý zisk neuváděný v konsolidované výsledovce Realizovaná přecenění promítnutá do výsledovky Úhrnný čistý zisk za období

2002

2001

2000

638

1 363

1 781

-57 454 -511 -117 10

- 391 91 - 300

117 - 87 30

1 063

1 811

(1) V roce 2002 dosáhly odložené daně s ohledem na nerealizovaná přecenění výše -20 milionů EUR (2001: -137 milionů EUR; 2000: 41 miliónů EUR). (2) V roce 2002 dosáhly odložené daně s ohledem na kursové rozdíly výše -157 milionů EUR (2001: 32 milionů EUR; 2000: -30 miliónů EUR).

Úhrnný čistký zisk za dané období zahrnuje veškeré pohyby ve vlastním akcionářském jmění realizované v průběhu roku, vyjma kumulativního dopadu změn v metodách ocenění a stanovení hospodářského výsledku a těch změn, které vyplynuly z odpisu goodwillu, zvýšení akciového kapitálu a rozdělení výsledků mezi akcionáře. Realizovaná přecenění dříve zahrnutá do vlastního akcionářského jmění se z akcionářského jmění převádějí do výsledovky. Vzhledem k tomu, že tato přecenění již byla zahrnuta do úhrnného čistého zisku za vykazovaný rok a předchozí roky pod názvem nerealizovaná přecenění, a že tato přecenění jsou také obsažena v čistém zisku za období v roce realizace těchto zisků, tyto realizované výsledky jsou upraveny v úhrnném čistém zisku za dané období.

22


ING BANK

22


KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ING BANK ZA ROKY KONČÍCÍ 31. PROSINCEM Částky v milionech EUR

Hospodářský výsledek před zdaněním Upravený o : - odpisy - opravné položky k pohledávkám - opravné položky k finančním fixním aktivům - přírůstky do Fondu pro obecná bankovní rizika - ostatní Úvěry a zálohy poskytnuté/splacené Koupě/prodeje obchodního portfolio (včetně cenných papírů a majetku) Daně Pohyby ve : - svěřených prostředcích a dluhopisech - bankovních prostředcích které nejsou k dispozici na vyžádání - ostatních pohledávkách a časově rozlišených aktivech - ostatních pasivech a časově rozlišených pasivech - rezervách Čistý peněžní tok z provozních aktivit 32 Investice a zálohy: - účasti - investice do úročených cenných papírů - investice do akcií - majetek a zařízení

23

2002

2001

2000

949

1 817

2 558

411 1 435 136 140 -2 333 -30 181 3 298 -105

449 750

567 400

-9 -2 -

140 584 202 255 680

- 42 - 11 -

140 346 006 306 798

45 660 7 304 3 843 -130 -327 30 100

23 -1 -1 10

603 120 410 300 901 307

26 9 -4 6 - 12

936 098 100 920 191 128

-729 -70 273 -543 -1 341

- 68 -1

190 522 994 389

-1 - 32 -1

240 380 888 515


ING BANK

23


KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ING BANK ZA JEDNOTLIVÉ ROKY KONČÍCÍ 31. PROSINCEM Částky v milionech EUR

Úbytky a umořování/vykoupení: - účasti - investice do úročených cenných papírů - investice do akcií - majetek a zařízení Čistý peněžní tok z investičních aktivit Pohyby v dlouhodobých závazcích/pasivech Složené emisní ážio Dividenda v hotovosti Čistý peněžní tok z finančních aktivit Čistý peněžní tok Stav peněžních prostředků na začátku roku Peněžní prostředky z aktiv pocházejících z akvizic Kursové rozdíly Stav peněžních prostředků na konci roku Peněžní prostředky se skládají z následujících položek: Krátkodobé státní cenné papíry Bankovní depozita vyplácená na požádání Peněžní prostředky Stav peněžních prostředků na konci roku

2002

2001

2000

66 52 537 1 815 682 -17 759 2 048 -298 1 750 14 091 3 467

358 59 921 1 284 875 - 8 657 1 892 618 - 939 1 571 3,221 597

1 690 31 335 598 677 - 1 723 1 493 2 579 - 2 146 1 926 - 11 925 13 847

833 18 391

- 351 3 467

- 1 325 597

8 1 8 18

398 211 782 391

4 -9 8 3

653 236 050 467

3 055 - 5 907 3 449 597


24


ING BANK

24

ÚČETNÍ ZÁSADY PRO KONSOLIDOVANOU ROZVAHU A KONSOLIDOVANOU VÝSLEDOVKU ING BANK ÚVOD Finanční údaje ING Bank jsou rovněž uvedeny v konsolidované výroční zprávě ING Groep N.V., která je holdingovou společností ING Bank. Výroční zpráva ING Groep N.V. je k dispozici na Internetu na na webových stránkách ING Group www.ing.com.


Finanční údaje společných podniků jsou uvedeny poměrně k podílu ING Bank pokud jsou informačně relevantní pro pochopení struktury akciového jmění a hospodářským výsledkům ING Bank. Mezipodnikové vztahy, t.j. vztahy mezi obchodními jednotkami ING Bank nejsou uváděny. Aktiva, pasiva, příjem a výdaje Stichting Regio Bank jsou uvedeny v úhrnných hodnotách. Z titulu skutečnosti, že právní status této spořitelny je nezisková organizace (Stichting), její čistý zisk se nerozděluje mezi akcionáře ING Bank, ale je odveden do rezerv této organizace. Tyto rezervy společně se základním jměním společnosti jsou uvedeny zvlášť jakou součást vlastního jmění skupiny. Výsledovka mateřské společnosti byla připravena v souladu s oddílem 402, svazek 2, Holandského občanského zákoníku. Seznam obsahující informace uvedené v oddíle 379 (1) a oddíle 414, svazek 2, Holandského občanského zákoníka byl uložen v úřadě Obchodního rejstříku města Amsterdam v souladu s oddílem 375(5), svazek 2 Holandského občanského zákoníka.

KONSOLIDAČNÍ PRINCIPY ING Bank sestává z ING Bank N.V. a společností, které jsou součástí skupiny. Konsolidované finanční výkazy (závěrka) ING Bank zahrnují finanční výkazy všech společností, které utvářejí organizační a ekonomický celek a které jsou kontrolované ING Bank. Předpokládá se, že kontrola nad subjekty existuje tehdy, když ING Bank přímo nebo nepřímo prostřednictvím společností skupiny vykonává jednu polovinu hlasovacích práv nebo jinak vykonává efektivní kontrolu. Finanční výkazy těchto společností skupiny jsou konsolidované zcela jednotně v duchu společné linie a s využitím jednotných účetních principů. Podíly třetích stran jsou prezentovány v konsolidované rozvaze a výsledovce odděleně.

25


ZMĚNY VE SLOŽENÍ SKUPINY Účastnický podíl v Kookmin Bank byl převeden z ING Verzekeringekn N.V. na ING Bank N.V. jakou součást činností ING Group spojených s restrukturalizací. Převod byl uskutečněn za přiměřenou tržní cenu 30. června 2002. K 31. prosinci 2002 bylo portfolio nemovitostí převedeno z ING Verzekeringen N.V. na ING Bank. N.V. I tento převod se uskutečnil za přiměřenou tržní cenu. V roce 2002 ING Bank zvýšila svůj 49% podíl v DiBa na 70% získáním dalšího akciového pobídlu v DiBa od BGAG, investiční společnosti celé řady

ING BANK

25

německých odborových organizací. Údaje DiBa jsou plně konsolidovány bez snížení podílu třetí strany. Celková kupní cena dodatečné akvizice dosáhla 573 miliónů EUR. Goodwilll byl oceněn na 532 miliónů EUR a je zaúčtován do vlastního akcionářského jmění. V roce 2002 uskutečnila ING Bank nákup dalšího 24% podílu v ING Vysya Bank v Indii, čímž zvýšila svůj dosavadní podíl na 44%. Celková kupní cena této další akvizice dosáhla 73 miliónů EUR. Goodwilll byl oceněn na 55 miliónů EUR a je zaúčtován do vlastního akcionářského jmění. Vzhledem k tomu, že ING Bank v současné době převzala řídící funkce, ING Vysya Bank byla konsolidována. V roce 2002 získala ING Bank leasingovou firmu Toplease, která se zabývá leasingem automobilů. Celková kupní cena akvizice dosáhla 111 miliónů EUR. Goodwilll byl oceněn na 70 miliónů EUR a je zaúčtován do vlastního akcionářského jmění. V roce 2001, ING Bank zvýšila svůj podíl v Bank Slaski na 82.8% prostřednictvím tendrové nabídky za částku 187 milionů EUR. Bank Slaski splynula s ING Bank Warsaw k datu 1.září 2001. Banka, která tímto spojením vznikla, ve které ING Bank vlastní 88% působí pod obchodním jménem ING Bank Slaski. Obchodní značka (goodwill) dosáhla hodnoty 118 milionů EUR a byla zaúčtována do vlastního akcionářského jmění. Jako součást restrukturalizace pojišťovacích aktivit skupiny ING Group v Belgii byla dceřiná společnost BBL Life převedena do ING Verzekeringen N.V. Převod byl zrealizován za čistou majetkovou hodnotu k 30.září 2001 a ne za přiměřenou tržní cenu, která je mnohem vyšší.

26



METODY OCEŇOVÁNÍ A URČOVÁNÍ HOSPODÁŘSKÝCH VÝSLEDKŮ OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY


POUŽITÍ ODHADŮ Vyhotovení výroční zprávy s sebou přináší nutnost provádět odhady a činit předpoklady. Tyto odhady a předpoklady ovlivňují uváděné výše aktivních a pasivních položek a výše případných ztrát v rozvaze stejně jako uváděné výnosy a výdaje za rok uváděné ve výsledovce. Celkový výsledek se proto od těchto odhadů může lišit.

CIZÍ MĚNY OBECNÉ ZÁSADY

VYMEZENÍ OKAMŽIKU REALIZACE Aktivum je ve výsledovce zaúčtováno pokud je pravděpodobné, že z něj budou pro podnik vznikat v budoucnu ekonomické užitky, a dále pokud je možné aktivum spolehlivě ocenit. Pasivum se ve výsledovce zaúčtuje pokud je pravděpodobné, že úhrada současného závazku zapříčiní odliv zdrojů v podobě ekonomických užitků a částku, která tuto úhradu představuje lze spolehlivě ocenit. Pokud nejsou již kriteria pro uznání aktiv nebo pasiv splněna, aktiva či pasiva se odúčtují. Příjem je ve výsledovce zaúčtován jakmile dojde ke zvýšení budoucích ekonomických užitků vztahujících se ke zvýšení aktiva nebo snížení pasiva, kteréžto zvýšení či snížení je možné spolehlivě změřit. Výdaje se uznávají tedy zaúčtovávají ve výsledovce jakmile dojde ke snížení budoucího ekonomického užitku ve vztahu ke snížení majetku (aktiva) nebo zvýšení pasiva, kteréžto snížení či zvýšení je možno spolehlivě změřit.

27

Euro je oficiální výkazní měna ING Bank. Aktiva a pasiva v zahraničních měnách se převádějí středním kursem spot (amsterdamský měnový kurs) platným k datu vyhotovení rozvahy. Nepeněžní položky, které jsou účtovány historickou cenou (pořizovací cenou) a vyjádřeny v zahraniční měně jsou uvedeny v kursu platném k datu transakce. Výnosy a výdaje vzniklé z transakcí v cizí měně se převádějí kursy platnými k datu transakce. Do vlastního jmění akcionářů se promítají tyto kursové rozdíly buď na aktivní nebo na pasivní straně, avšak po odečtení veškerých příslušných daní: • kursové rozdíly z účastí a závazků převzatých ve spojení s jejich financováním; • kursové rozdíly z úvěrů k zajištění kursových rizik vyplývajících z cizích úroků. Veškeré ostatní kursové rozdíly se promítají ve výsledovce.

OCENĚNÍ

TERMÍNOVÉ DEVIZOVÉ KONTRAKTY

Aktiva a pasiva jsou uváděna v nominální hodnotě vyjma případu, kdy je v tomto materiálu aplikována jiná metoda ocenění.

Termínové devizové kontrakty týkající se výpůjček a půjčování se převádějí středním kursem spot platným k datu vyhotovení rozvahy. Obecně platí, že


ING BANK

27

rozdíly mezi spotovými kursy platnými k datu vyhotovení rozvahy a k datu uzavření dané smlouvy se promítají do výsledovky. Rozdíly mezi oceněními budoucím kursem (termínovým kursem) a okamžitým kursem (spot) k datu uzavření smlouvy se amortizují a účtují do výsledovky v poměru k uplynulé době trvání příslušných kontraktů. Ostatní termínové devizové kontrakty se oceňují tržními kotacemi při zohlednění jejich zbývající doby trvání k datu vyhotovení rozvahy. Obecně platí také, že rozdíly vzniklé z přecenění se promítají do výsledovky. Kursové rozdíly vznikající z termínových devizových kontraktů, které slouží k zajištění kursových rizik vznikajících z účastí se promítají do vlastního akcionářského jmění.

OBCHODNÍ JEDNOTKY MIMO EUROZÓNU Aktiva a pasiva obchodních jednotek mimo euro zónu se převádějí závěrečným kursem platným k datu vyhotovení rozvahy. Výnosy a výdaje obchodních jednotek mimo euro zónu (vyjma obchodních jednotek v zemích s hyperinflací) se převádějí průměrnými kursy za celý rok. Finanční výkazy obchodní jednotky, která své účetní údaje vykazuje v měně hyperinflační ekonomiky se přepracovávají do takové podoby, aby zachytily vliv inflace před převodem na měnu euro. Příjmy a výdaje obchodních jednotek v zemích hyperinflačních ekonomik se převádějí závěrečným kursem platným k datu vyhotovení rozvahy.


Kursové rozdíly vzniklé z rozdílů mezi spotovými kursy platnými k datu vyhotovení rozvahy a průměrnými kursy za celý rok se účtují do vlastního akcionářského jmění.

GEOGRAFICKÉ ANALÝZY Geografické analýzy aktiv, pasiv, výnosů a výdajů v příloze ke konsolidované rozvaze a výsledovce vycházejí z umístění sídla, kde transakce mají svůj původ.

DERIVÁTY Deriváty se uvádějí ve své objektivní tržní hodnotě. Změny v tržní hodnotě se zahrnují do výsledovky. Deriváty sloužící k zajištění rizik na vlastních pozicích se účtují do výkazů v souladu s účetními principy platícími pro zajištěné položky.

ÚCETNICTVÍ ZAJIŠTOVACÍCH OPERACÍ Transakce se kvalifikují jako zajišťovací pokud jsou takto označeny a pokud existuje negativní vztah mezi výsledky zajištění a výsledky pozic, které jsou zajištovány. Zajištovací nástroje se zaúčtovávají v souladu s účetními zásadami, které platí pro zajištěnou položku.

SNÍŽENÍ HODNOTY Kursové rozdíly vzniklé z aktiv a pasiv obchodních jednotek mimo euro zónu se připisují ve prospěch nebo odepisují po odečtení příslušných daní z vlastního akcionářského jmění, vyjma kursových rozdílů vzniklých z peněžních aktiv a pasiv obchodních jednotek operujících v zemích s převládající hyperinflací. Tyto rozdíly se promítají do výsledovky.

28


Evidenční hodnota Majetku a zařízení, účastí a Akcií a úročených cenných papírů jako součást investičního portfolia je pravidelně přezkoumávána, za účelem zjištění nedošlo-li ke stálému poklesu hodnoty. Tato snížení hodnoty se zhodnocují individuálně a jsou okamžitě přeúčtována do výsledovky. Snížení hodnoty aktiv vedených v přeceněných výších jsou nejprve účtována přímo do příslušné přeceňovací rezervy těchto aktiv.

ING BANK

28


POHLEDÁVKY Pohledávky se účtují v nominální hodnotě po odečtení jakéhokoliv snížení hodnoty, které se považuje za nutné k pokrytí rizika nedobytnosti.

INVESTICE A OBCHODNÍ PORTFOLIA Investiční portfolio zahrnuje ta aktiva, jejichž použití se očekává dlouhodobě, a pokud jsou takto označena. Tyto investice se udržují za účelem řízení správné úrokové míry, rizik likvidity a platební schopnosti. Obchodní portfolio zahrnuje ta aktiva a pasiva, která jsou v držení za účelem získání krátkodobých transakčních výsledků, za účelem usnadnění realizace transakcí jménem klientů nebo za účelem zajištění dalších pozic v obchodním portfoliu. Pokud z důvodu změny v záměrech vedení dojde k převodům mezi investičními a obchodními portfolii, tato aktiva budou přeceněna, tak aby odrážela objektivní tržní hodnotu a zisky a ztráty se účtují v souladu s účetními principy, které se vztahují na portfolio, ve kterém byla aktiva původně spravována.

PRONÁJMY Aktiva v pronájmu u kterých dochází k převodu většiny rizik a případných zisků na nájemce (finanční leasing) se uvádějí v rozvaze v čisté současné hodnotě. Příjem z finančního leasingu se promítá do výsledovky po dobu pronájmu v poměru k investovaným prostředkům. Příjem z operativního leasingu se promítá po dobu pronájmu do výsledovky společnosti. Leasingové splátky v rámci operativního leasingu se účtují jako výdaj do výsledovky po dobu daného pronájmu.

SPECIFICKÉ ZÁSADY AKVIZICE A ODPRODEJE SPOLEČNOSTÍ SKUPINY A GOODWILLU Akvizice ING Banky se účtují v pořizovací ceně, přičemž náklady na akvizici jsou přiděleny k tržní hodnotě získaných aktiv a pasiv. Goodwill firmy, který představoval rozdíl mezi akviziční cenou (včetně převzatých závazků) a podílem ING Bank na tržní ceně nabytých aktiv a pasiv k datu akvizice se odepisuje (debetuje) z vlastního akcionářského jmění. Hospodářské výsledky získaných společností se vykazují ve výsledovce od data příslušné akvizice.

ODKUP A ZPĚTNÝ ODKUP Úročené cenné papíry a akcie, které byly prodány s odkupní opcí (odkupní transakce) jsou zahrnuty do aktiv v rozvaze. Úročené cenné papíry a akcie, které byly získány zpětným prodejem a odkupem se do rozvahy nezahrnují.

PŮJČOVÁNÍ A VYPŮJČOVÁNÍ CENNÝCH PAPÍRŮ Úročené cenné papíry a akcie, které jsou zapůjčovány jsou uvedeny v rozvaze. Úročené cenné papíry a akcie, které jsou vypůjčovány nejsou v rozvaze promítnuty.

29


Opravné položky k přiměřené tržní hodnotě k datu získání získaných aktiv a pasiv, které jsou zjišťovány před koncem prvního ročního účetního období, které začíná po této akvizic, jsou zaúčtovány jako opravné položky k dobré pověsti (goodwillu) společnosti. Jakákoli následná oprávka je určována jako příjem nebo výdaj. Při odprodeji společností skupiny se rozdíl mezi výnosy a náklady prodeje promítá do výsledovky. Při odprodejích provedených do pěti let od data akvizice je goodwill upraven na poměrném základě.

ING BANK

29


KRÁTKODOBÉ STÁTNÍ CENNÉ PAPÍRY A ÚROČENÉ CENNÉ PAPÍRY Cenné papíry investičního portfolia jsou vykazovány v hodnotě, za kterou budou splaceny. Rozdíl mezi touto hodnotou a kupní cenou se umořuje váženým průměrem po zbývající dobu do zralosti dané investice a je buď připsán (kredit) do výsledovky nebo odepsán (debetován) z výsledovky. Cenné papíry investičního portfolia u kterých není ročně připisován úrok a u kterých se výkupní hodnota vyplácí jako paušální suma při splatnosti (jako např. dluhopisy s nulovým kuponem a spořitelní certifikáty) jsou vykazovány kupní cenou plus poměr rozdílu mezi kupní cenou a výkupní cenou vztaženou k období, které uplynulo od data pořízení. Výsledek prodeje cenných papírů z investičního portfolia tj. rozdíl mezi výnosy z prodeje a evidenční hodnotou prodávaných investičních cenných papírů se uvádí jako rozdíl ve výnosech. Výsledky z prodeje derivátů vztahující se na dané cenné papíry investičního portfolia se rovněž podobně prezentuje jako rozdíly ve výnosech. Při zohlednění váženého průměrného zbývajícího období investičního portfolia jsou tyto rozdíly ve výnosu promítnuty do výsledovky jako příjem z úroků (aktivní úrok). Výsledky z prodeje z důvodu strukturálního snížení cenných papírů v investičním portfoliu se promítají přímo do výsledovky a zahrnují výsledky z prodeje k nim se pojících derivátů. Cenné papíry, která jsou součástí obchodního portfolia jsou uváděny v objektivní tržní hodnotě; což obecně označuje kótované kursy. Změny v tržní hodnotě jak realizované tak i nerealizované jsou u těchto cenných papírů promítnuty do výsledovky. Vlastní dluhopisy společnosti odkoupené za účelem prodeje v budoucnosti a úročené cenné papíry odkoupené po vydání společnostmi skupiny jsou uváděny buď v pořizovací ceně nebo v tržní ceně podle toho která je nižší.

30


BANKY A ÚVĚRY/PŮJČKY A ZÁLOHY Banky a Úvěry a zálohy představují pohledávky za bankami a nebankovními institucemi. Pohledávky, které jsou součástí neobchodního portfolia jsou evidovány v nominální hodnotě mínus jakékoliv snížení hodnoty, které je nezbytné k pokrytí rizika nedobytnosti. Pohledávky jsou sníženy ve své hodnotě pokud je pravděpodobné, že nedojde k inkasu jistiny ani úroků smluvně splatných. Obecně platí, k určení výše poklesu hodnoty (rezerva na úvěrové ztráty) je nutno zhodnotit riziko nedobytnosti statickou metodou: • podle jednotlivého úvěru při zohlednění mezi jiným nesplacené částky ke konci roku, finanční situace, výsledků a informací o peněžních tocích dlužníka, jeho platební historii a hodnotu kolaterálu (rezervy na riziko dlužníka); • podle skupiny úvěrů, rozdělením na země, při zohlednění specifická rizika dané země; • podle skupiny úvěrů, rozdělením podle stupně rizika nedobytnosti (klasifikace rizika) stanoveného na základě širokého rozsahu aspektů s ohledem na úvěruschopnost a při vzetí v potaz empiricky stanovená riziková procenta pro každou kategorii rizika. Čisté sumy vložené nebo vybrané z těchto rezerv jsou promítnuty opět do výsledovky. Pokud je dlužník v prodlení co do splácení jistiny nebo úroků po dobu 90 dní nebo pokud dle úsudku vedení by nárůst úroku měl být pozastaven před uplynutím této 90-denní lhůty, bude této půjčce přiřazen status neakruální půjčky. Jakýkoliv narostlý ale nesplacený úrok je reverzován a zaúčtován do výnosů z úroků za běžné období. Splátky úroků obdržené v průběhu daného období jsou zaúčtovány jako aktivní úrok v peněžních prostředcích.

ING BANK

30

Pohledávky se odepisují a účtují proti rezervám na úvěrové ztráty, jakmile jsou dokončena veškerá nezbytná právní řízení a jakmile je výše ztráty s konečnou platností stanovena. Pohledávky zahrnuté do Úvěrů a záloh, které jsou součástí obchodního portfolia, jsou uvedeny v tržní hodnotě. Změny v tržní hodnotě, jak realizované tak i nerealizované, jsou u těchto pohledávek zaúčtovány do výsledovky.

AKCIE Akcie se vykazují v objektivní tržní hodnotě k datu rozvahy, která obvykle označuje kótovaný kurs. Změny v evidované hodnotě, které vzniknou z důvodu přecenění jsou u cenných papírů v obchodním portfoliu promítnuty do výsledovky. V případě akcií z investičního portfolia se změny vzniklé z přecenění připisují do nebo odepisují z vlastního akcionářského jmění při zohlednění případného zdanění. Přijatá dividenda a rozdíl mezi výnosy z prodeje a náklady na prodej akcií investičního portfolia se promítají do výsledovky společnosti. Účasti na vlastním jmění jsou vykazovány nižší hodnotou z pořizovací ceny a tržní ceny. Nerealizované ztráty a výsledky z prodeje účastí na vlastním jmění jsou uvedeny ve výsledovce.

ÚČASTI VE SPOLEČNOSTECH SKUPINY Pohyby v hodnotách uvedených v rozvaze z důvodu pohybů v rezervách na přecenění účastí se odrážejí v položce Rezerva na přecenění, která tvoří sou-

31



část vlastního akcionářského jmění. Pohyby v hodnotách rozvahy z titulu výsledků těchto účastí ve společnostech skupiny zaúčtované v souladu s účetními zásadami ING Bank jsou zahrnuty do výkazu výsledovka. V případě trvalého poklesu hodnoty (znehodnocení) je pohyb zahrnutý do výsledovky jako Opravné položky k finančním fixním aktivům. Ostatní pohyby v rozvaze v hodnotě těchto účastí ve společnostech skupiny s výjimkou těch, které jsou způsobeny pohyby akciového kapitálu jsou zahrnuty do položky Ostatní rezervy, která tvoří součást vlastního akcionářského jmění. Rezerva na účasti je vykazována v částce rovnající se podílu na výsledcích účastí ve společnostech skupiny od jejich prvního zahrnutí do výkaznictví v čisté majetkové hodnotě mínus částka rozděleného zisku na kterou vznikl mezitím řádný nárok. Rozdělený zisk, který lze převést do Nizozemí bez omezení se podobně odečítá od Rezervy na účasti, která tvoří součást Vlastního akcionářského jmění.

OSTATNÍ ÚČASTI INVESTICE DO PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTÍ Účasti, u nichž je vykonáván významný vliv prostřednictvím finanční a provozní politiky, se vykazují v čisté hodnotě aktiv. Podíl ING Bank na výsledcích těchto investic do přidružených společností se vykazuje ve výsledovce.

INVESTICE DO NEPŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTÍ Investice do nepřidružených společností se vykazují v objektivní tržní hodnotě. Každý rok se určí čistá aktivní hodnota investice, která se blíží objektivní tržní hodnotě. Přijatá dividenda se připisují do kreditní strany výsledovky. Změny z titulu přecenění se promítají do kreditní nebo debetní strany vlastního akcionářského jmění. V případě trvalého poklesu hodnoty (zne-

ING BANK

31

hodnocení) je pohyb zahrnutý do výsledovky jako Opravné položky k finančním fixním aktivům. Při prodeji vkladů do nepřidružených společností se rozdíl mezi výtěžky z prodeje a náklady odráží ve výsledovce.

MAJETEK A ZAŘÍZENÍ MAJETEK V UŽÍVÁNÍ BANKY Majetek v užívání banky je vykazován v tržní hodnotě k datu vyhotovení rozvahy. Změny v evidenční hodnotě vzniklé z přecenění se promítají do kreditní nebo debetní strany vlastního akcionářského jmění, při zohlednění zdanění kde je to nezbytné. Externí ocenění se provádí střídavě tak aby veškerý majetek byl každých pět let oceněn. Zhodnocující investice do majetku realizované od posledního ocenění jsou kapitalizované pořizovací cenou až do dalšího ocenění. Budovy se odepisují lineární metodou po dobu odhadované ekonomické životnosti 50 let. Instalace a bankovní objekty se odepisují lineární metodou po dobu desíti let. Při stanovování odpisů není zohledňována zbytková hodnota. Pozemky se neodepisují.

MAJETEK, KTERÝ NENÍ V UŽÍVÁNÍ BANKY Budovy pronajaté jako dlouhodobá investice a bankovní provozní prostory, které již nejsou v užívání, jsou vykázány v objektivní tržní hodnotě k datu sestavení rozvahy. Změny v evidenční hodnotě vzniklé z přeceňování se odrážejí v debetní nebo kreditní straně vlastního akcionářského jmění při zohlednění zdanění tam kde je to nezbytné. Při prodeji těchto investic se rozdíl mezi výnosy z prodeje a náklady na tento prodej promítají do výsledovky. Budovy se odepisují lineární metodou po maximální období 50 let, přičemž není zohledněna zůstatková hodnota.

32



Nedokončené objekty jsou vykazovány v přímé kupní a stavební ceně platné k datu vyhotovení rozvahy při zohlednění úroku narostlého v průběhu výstavby a při zohlednění vlastních nákladů skupiny a případných nákladů na dozor mínus jakékoliv snížení hodnoty vzniklé po dokončení. Rozdíl mezi čistými výnosy z transakce a náklady vztažené k objektu ve výstavbě a jakékoliv další snížení hodnoty se odráží ve výsledovce. Projekty v rámci infrastruktury a pronajaté objekty se oceňují pořizovací cenou včetně úroků a vlastních nákladů výstavby mínus investiční dotace, nebo objektivní tržní hodnotou, podle toho která je nižší; odpisy se účtují po dobu trvání daných smluv na základě tím získané hodnoty. Objekty nepronajímané a neobsazené objekty se účtují odhadovanou cenou v případě soukromého prodeje a odepisují se roční procentuální sazbou ve výši 2% ročně.

ZAŘÍZENÍ A OSTATNÍ PROVOZNÍ AKTIVA Zařízení a ostatní provozní aktiva jsou vykazována pořizovací cenou po odečtení úhrnných odpisů. Náklady na pořízení těchto aktiv se odepisují lineární metodou po dobu jejich odhadované životnosti takto; zařízení pro zpracování dat 2 až 5 let a ostatní movitý investiční majetek 4 až 10 let. Výdaje za údržbu a opravy se účtují do výsledovky v momentě kdy jsou vynaložené. Výdaje vynaložené v rámci větších zhodnocení se kapitalizují a odepisují. Při prodeji těchto aktiv se rozdíl mezi výtěžkem z prodeje a čistou účetní hodnotou se účtuje do výkazu zisků a ztrát.

SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY Spořitelní účty zahrnuté do Svěřených prostředků jsou uvedeny včetně úroků splatných do té doby vzhledem k tomu, že bylo dohodnuto, že tyto úroky budou ke spořitelním účtům přidány. Závazky, které nejsou zahrnuty do obchodního portfoli, jsou uvedeny v nominální hodnotě. Závazky, které jsou součástí obchodního portfolia, jsou uvedeny v objektivní tržní hodno-

ING BANK

32

tě. Změny v tržní hodnotě, realizované i nerealizované u těchto závazků, jsou promítnuty do výsledovky.

OSTATNÍ PASIVA Pasiva, která jsou součástí obchodního portfolia jsou vykazována ve své objektivní tržní hodnotě, která obvykle označuje kótovaný kurs. Změny v objektivní tržní hodnotě, realizované i nerealizované jsou zahrnuty do výkazu zisků a ztrát (výsledovka).

OBECNÉ REZERVY Obecná rezerva zahrnuje současný závazek vzniklý z minulých událostí, jejichž konečné narovnání má mít za následek odliv prostředků společnosti představujících ekonomický užitek, zatímco časový rámec je nejistý. Pokud není uvedeno níže jinak, obecné rezervy jsou diskontované při použití diskontní sazby před zdaněním odrážející časovou hodnotu peněz.

ODLOŽENÉ DAŇOVÉ ZÁVAZKY Odložená daň z příjmů právnických osob je vykazována v nominální hodnotě a vypočítává se při zohlednění dočasných oceňovacích rozdílů mezi účetně evidovanými výšemi aktiv a pasiv v rozvaze a daňovým základem, na základě daňových sazeb, jejichž aplikace se očekává v období, kdy jsou aktiva realizována nebo kdy jsou pasiva splacena. Odložená daňová aktiva jsou uváděna v takovém rozsahu, kdy je pravděpodobné, že budou k dispozici zdanitelné zisky proti kterým bude možno použít odečitatelné dočasné rozdíly. Odložené daňové aktivum se účtuje v rámci nevyčerpaných daňových ztrát v takovém rozsahu ve kterém je pravděpodobné, že v tom samém rozsahu budou disponibilní budoucí zdanitelné zisky za účelem vyrovnání.

33



DŮCHODOVÉ ZÁVAZKY A OSTATNÍ ZÁVAZKY VE VZTAHU K ZAMĚSTNANCŮM Rezervy na důchodové závazky a ostatní závazky ve vztahu k zaměstnancům se vypočítávají při použit jednotkové kreditní metody pojistně-matematické alokace nákladů. Podle této metody se diskontovaná hodnota penzijních závazků určuje na základě aktivní doby služby až do data vyhotovení rozvahy, plánovaného platu k datu očekávaného odchodu do důchodu a tržních výnosů z vysoce bonitních obligací společnosti k datu vyhotovení rozvahy. Za účelem rozdělení důchodových výdajů a ostatních závazků týkajících se zaměstnanců rovnoměrně v průběhu příslušných let, se tyto výdaje vypočítávají při použití očekávané rentability plánovaných aktiv. Rozdíly mezi touto očekávanou rentabilitou a skutečnou rentabilitou z těchto plánovaných aktiv a pojistně matematické změny nejsou promítnuty do výsledovky pokud úhrn rozdílů a změn nepřesáhne 10% ze stanoveného závazku k těmto dávkám a tržní hodnoty plánovaných aktiv. Rozdíl je umořován a účtován do výkazu výsledovka po dobu zbývajícího pracovního poměru zaměstnanců. Koeficienty použité pro vývoj platů, úrokové diskontní faktory a ostatní důchodové úpravy odrážejí specifické podmínky dané země.

ING BANK

33

VÁŽENÉ PRŮMĚRY ZÁKLADNÍCH MATEMATICKO POJISTNÍCH PŘEDPOKLADŮ JAKO ROČNÍ % K 31. PROSINCI

Diskontní sazby Očekávané míry nárůstu platů (vyjma zvýšení platu z důvodu povýšení) Míry nárůstu zdravotních nákladů Inflace spotřebitelských cen

2002 5,75

2001 6,00

2000 6,00

2,75 3,25 2,00

2,75 2,25 2,25

2,75 2,25 2,25

Očekávaná návratnost za rok 2002 z plánovaných aktiv je ve výši 7,50% (2001: 7.50%; 2000: 7,50%).

Očekávaná míra návratnosti z plánovaných aktiv byla zvážena objektivní tržní hodnotou těchto aktiv. Veškeré ostatní předpoklady byly zváženy stanovenými závazky vůči zaměstnancům.


k žádnému odlivu prostředků. Vlastní hodnota těchto závazků nebo rizik se účtuje do rozvahy v rámci pasiv.

VYMEZENÍ PŘÍJMŮ ÚROKOVÉ PŘÍJMY Úrokové příjmy jsou uvedeny ve výsledovce pro všechny instrumenty nesoucí úrok na základě objemu skutečně nabytého úroku. Příjmy z úroků zahrnují kupóny z investičních a obchodovatelných cenných papírů s fixním úrokem a amortizaci naběhlých diskontů a prémií a výnosových rozdílů.

PROVIZE Poplatky a provize za bankovní služby a služby spojené s řízením aktiv jsou uvedeny ve výsledovce za období, ve kterém jsou příslušné služby poskytovány. Poplatky a provize ve formě úroků jsou odloženy a odepisovány na časově poměrném základě, který bere v úvahu efektivní výnos z příslušných aktiv a jsou uvedeny pod příjmy z úroků.

FOND PRO OBECNÁ BANKOVNÍ RIZIKA Fond pro obecná bankovní rizika slouží k zajištění proti obecným rizikům spojeným s bankovními operacemi. Částky vložené nebo vybrané z Fondu pro obecná bankovní rizika se účtují zvlášť ve výkazu výsledovka. Kromě funkce rezervy, Fond pro obecná bankovní rizika má povahu vlastního jmění skupiny a je účtován po odečtení odložených daňových nároků. V souladu s pravidly Holandské centrální banky, je Fond pro obecná bankovní rizika považován za kapitál První kategorie (Tier-1).

ZDANĚNÍ Zdanění se aplikuje na hospodářský výsledek před zdaněním uvedený v účetní závěrce, přičemž se berou v potaz zdanitelné odpočty, náklady a daňové osvobození.

PŘÍPADNÉ ZÁVAZKY Případné závazky jsou závazky nebo rizika u kterých je více než pravděpodobné, že ze zdrojů ING Bank představujících ekonomické užitky nedojde

34


ING BANK

34


ÚČETNÍ ZÁSADY PLATNÉ PRO KONSOLIDOVANÝ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ING BANK

v hotovosti. Hotovost konsolidovaných účastí byla z pořizovací/prodejní ceny eliminována. Hotovost konsolidovaných účastí, která byla převedena z ING Group do ING Bank jako platba emisního ážia jsou zaúčtovány do Hotovosti z akvizicí. Peněžní dividenda (dividenda v hotovosti) se účtuje do peněžního toku z finančních činností.

Přehled o peněžních tocích byl sestaven v souladu s nepřímou metodou rozlišující mezi peněžními toky z provozních, investičních a finančních aktivit. Peněžní toky v cizích měnách se převádějí průměrným kursem za kalendářní rok. Pokud bilance položek v přehledu o peněžních tocích neodpovídá pohybům položek v rozvaze je to způsobeno zejména rozdíly v převodu.

Do peněžních prostředků se zahrnují ta aktiva, která lze zpeněžit bez omezení a bez značného rizika snížení hodnoty v důsledku dané transakce. Rozdíl mezi čistým peněžním tokem v souladu s přehledem o peněžních tocích a pohybem peněžních prostředků v rozvaze vzniká z důvodu kursových rozdílů a účtuje se jako součást odsouhlasení (srovnání) účtů čistého peněžního toku a pohybu peněžních prostředků v rozvaze.

V čistém peněžním toku z provozních činností se hospodářský výsledek před zdaněním upravuje o ty položky ve výkazu výsledovka a o ty pohyby v položkách rozvahy, které nevedou v průběhu roku ve vlastní peněžní tok. Čistý peněžní tok uvedený v položce Půjčky/úvěry a zálohy se vztahuje pouze na transakce zahrnující skutečné platby nebo příjmy. Úpravy hodnot pohledávek, které se odečítají z položky Půjčky a zálohy v rozvaze se příslušně upravují o výsledek před zdaněním a uvádějí se zvlášť v přehledu o peněžních tocích. Upravená hodnota finančních fixních aktiv, která se odečítá od položek Akcie a ostatní účasti je rovněž uvedená odděleně v přehledu o peněžních tocích. Investice do účastí a prodeje účastí jsou vykazovány v peněžním toku z investičních aktivit pořizovací/prodejní cenou za předpokladu, že platba proběhla

35


ING BANK

35

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE ING BANK


3. BANKY Banky zahrnují pohledávky za bankami jinak než ve formě úročených cenných papírů.

Částky v milionech euro pokud není uvedeno jinak

Konsolidované údaje jsou uvedeny níže:

AKTIVA Půjčky a zálohy bankám Peněžní zálohy, kontokorenty a ostatní zůstatky splatné na požádání

1. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY Peněžní prostředky zahrnují hotovost na přepážkách v holandských poštovních úřadech a vklady u centrálních bank v zemích, kde má banka své zastoupení, které jsou k výplatě na požádání. Peněžní prostředky a zůstatky u centrálních bank jsou ve výši 7 591 milionů EUR (2001: 6 846 milionů EUR) v konsolidované formě a 5 132 milionů EUR (2001: 4 980 milionů EUR) za samostatnou společnost.

2002 NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ CELKEM 5 919 16 780 22 699 1 668 7 587

Rezerva na ztráty z půjček/úvěrů

21 362 38 142

23 030 45 729 -47 45 682

2001 NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ CELKEM 7 416 15 574 22 990 2 5 66 9 982 9 982

28 569 44 143 - 43 44 100

31 135 54 125 - 43 54 082

Banky zahrnují pohledávky z titulu cenných papírů, které byly nabyty v rámci transakcí zpětného prodeje a odkupu a čítají 13 942 milionů EUR (2001: 13 265 milionů EUR) v konsolidované formě a 7 113 milionů EUR (2001: 9 324 milionů EUR) za společnost samotnou.

2. KRÁTKODOBÉ STÁTNÍ CENNÉ PAPÍRY Krátkodobé státní cenné papíry zahrnují pouze mezinárodní státní cenné papíry ve výši 8 056 milionů EUR (2001: 4 653 milionů EUR) v konsolidované formě a 5 350 milionů EUR (2001: 3 157 milionů EUR) za společnost. Nominální hodnota a objektivní tržní hodnota krátkodobých státních cenných papírů k datu vyhotovení rozvahy se téměř neliší, jak v konsolidované formě tak i za společnost samotnou (pro konec roku 2001 platí to samé).

36


ING BANK

36


Nepodřízené pohledávky za: Společnostmi ze skupiny Třetími stranami Podřízené pohledávky za: Společnostmi skupiny Třetími stranami

4. PŮJČKY A ZÁLOHY

2002

2001 KONSOLIDOVÁNO

2002

2001 ZA SPOLEČNOST

288 44 753 45 041

136 53 835 53 971

18 947 13 234 32 181

18 586 13 398 31 984

641 45 682

111 54 082

753 51 32 985

23 51 32 058

2002

2001 ZA SPOLEČNOST

Nájemní smlouvy: 2002 Aktiva držená v rámci kontraktů finančního leasingu Aktiva držená v rámci kontraktů operačního leasingu

37

2001 KONSOLIDOVÁNO 100 137 60 12 160 149


16 16

0

Půjčky a zálohy podléhají úvěrovému riziku, které představuje riziko ztrát při neplnění na straně dlužníka nebo protistrany. Úvěrové riziko se zvyšuje jakmile změny v ekonomických, průmyslových nebo geografických faktorech podobně ovlivňují skupiny protistran, jejichž úhrnné vystavení se těmto faktorům podstatně ovlivní celkovou angažovanost banky ING Bank. Přestože portfolio finančních nástrojů ING Bank je široce rozprostřeno v různých průmyslových odvětvích a výrobních liniích, významné transakce jsou realizované s ostatními finančními ústavy. Hypotéky a půjčky v Nizozemí představují rovněž oblast významného bankovního rizika.


PŮJČKY A ZÁLOHY ANALYZOVANÉ PODLE ZAJIŠTĚNÍ 2002 KONSOLIDOVÁNO NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ CELKEM Soukromý sektor: - úvěry zaručené veřejnými institucemi - půjčky zajištěné hypotékami - půjčky zaručené úvěrovými ústavy - ostatní osobní půjčky - ostatní firemní půjčky Veřejný sektor Rezerva na ztráty z půjček

5 327 86 932 1 184 8 201 41 134 2 686 145 464 -999 144 465

3 31 6 6 83 12 143 -3 140

611 260 782 810 395 139 997 824 173

8 118 7 15 124 14 289 -4 284

938 192 966 011 529 825 461 823 638

2001 ZA SPOLEČNOST NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ CELKEM 8 073 78 789 940 3 738 35 531 876 127 947 - 908 127 039

4 729 19 502 6 286 3 259 89 931 8,669 132 376 - 3 523 128 853

12 802 98 291 7 226 6 997 125 462 9 545 260 323 - 4 431 255 892

PŮJČKY A ZÁLOHY ANALYZOVANÉ PODLE NEPODŘÍZENÝCH A PODŘÍZENÝCH POHLEDÁVEK 2002

Nepodřízené pohledávky za: Účasti ve společnostech skupiny ING Group Ostatní společnosti skupiny Třetí strany

38


281 570 284 104

64 1 267 60 254 001 255 392

534 284 638

500 255 892

2 534

Podřízené pohledávky za: Ostatní společnosti skupiny Třetí strany

2001 KONSOLIDOVÁNO

2002

34 168 102 661 136 829

2001 ZA SPOLEČNOST

1 6 89 96

255 338 057 650

49

ING BANK

136 878

45 96 695

38


Pohledávky za ING Group se vztahují mezi jiným k finančním transakcím týkajícím se akvizicí společností skupiny. Vzniklý přijatý úrok (aktivní úrok) je kompenzován zaúčtováním nákladů skupiny do ING Bank.

K datu 31. prosince 2002 hodnota je pohledávek uvedená v rozvaze v položce Půjčky a zálohy, ze které aktivní úrok není zaúčtován do výsledovky vzhledem k tomu, že se téměř s jistotou dá říci, že tento aktivní úrok nelze očekávat, vykázána ve výši 315 milionů EUR (2001: 317 milionů EUR).

PŮJČKY A ZÁLOHY ANALYZOVANÉ PODLE ODVĚTVÍ 2002 Soukromý sektor: - zemědělství, zahradnictví, lesnictví a rybářství 1 - výroba 34 - služby 58 - finanční instituce 63 - ostatní 111 270 Veřejné úřady 14 284

K 31. prosinci 2002, pohledávky zahrnuté do položky Půjčky a zálohy které jsou součástí obchodního portfolia, dosáhly 2 097 milionů EUR v konsolidované výši (2001: 6 121 miliónů EUR) a 1 820 milionů EUR (2001: 3 121 milionů EUR) za samostatnou společnost.

2001 KONSOLIDOVÁNO

552 990 303 729 861 444 194 638

1 25 54 56 107 246 9 255

967 975 768 421 281 412 480 892

Půjčky a zálohy zahrnují pohledávky z titulu cenných papírů, které byly nabyté zpětným prodejem a odkupem a jsou vykázány ve výši 38 282 milionů EUR (2001: 26 377 milionů EUR ) v konsolidované formě a 9 390 milionů EUR (2001: 1 360 milionů EUR) za samotnou společnost. Celková výše úvěrů, záloh a záruk poskytnutých členům výkonné rady a členům dozorčí rady k datu vyhotovení rozvahy dosahuje 2 miliony EUR (2001: 4 miliony EUR ), při průměrné úrokové míře 4,4% (2001: 5,3%).

NÁJEMNÍ SMLOUVY ZAHRNUTÉ DO PŮJČEK A ZÁLOH REZERVA NA ZTRÁTY Z PŮJČEK 2002

Aktiva držená v rámci kontraktů finančního leasingu Aktiva držená v rámci kontraktů operačního leasingu

39

2001 KONSOLIDOVÁNO 6 864 6 094 4 248 2 661 11 112 8 755


2002

2001 ZA SPOLEČNOST 274 477 2 5 276 482

Rezerva na ztráty z půjček je alokována do Půjček a záloh, Bank a Ostatních aktiv.

ING BANK

39


ALOKACE KONSOLIDOVANÉ REZERVY NA ZTRÁTY Z PŮJČEK DO RŮZNÝCH KATEGORIÍ: 2002 KONSOLIDOVÁNO NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ Půjčky veřejným institucim s jejich zárukou 31 47 Půjčky zajištěné hypotékou 121 73 Půjčky zaručené úvěrovými ústavy 43 Ostatní osobní půjčky 199 145 Ostatní firemní úvěry 648 3 516 Alokováno do Půjček a záloh 999 3 824 Alokováno do Bank 47 Alokováno do Ostatních aktiv 18 248 1 017 4 119

CELKEM 78 194 43 344 4 164 4 823 47 266 5 136

2001 ZA SPOLEČNOST NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ CELKEM 68 68 113 41 154 107 689 909 39 948

170 3 243 3 522 43 250 3 815

277 3 932 4 431 43 289 4 763

POHYBY V REZERVÁCH NA ZTRÁTY Z PŮJČEK ZAHRNUTÉ DO POLOŽKY PŮJČKY A ZÁLOHY, BANKY A OSTATNÍ AKTIVA: 2002

Počáteční zůstatek Změny ve složení skupiny Odpisy Náhrady (odškodnění) Přírůstky z: - úpravy hodnoty pohledávek - přijatého úroku (aktivního úroku) Ostatní pohyby Konečný zůstatek

40


ING BANK

2001 KONSOLIDOVÁNO 4 763 4,501 98 -882 - 669 33 39 1 435 105 -416 5 136

750 122 20 4 763

40


5. ÚROČENÉ CENNÉ PAPÍRY ANALÝZA PORTFOLIA ÚROČENÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ 2002

Investiční portfolio Obchodní portfolio

2001 KONSOLIDOVÁNO 77 200 60 725 22 794 25 026 99 994 85 751

2002

2001 ZA SPOLEČNOST 23 869 21 143 8 306 7 756 32 175 28 899

PODLE EMITENTA 2002

Veřejný sektor Ostatní

2001 KONSOLIDOVÁNO 56 998 45 739 42 996 40 012 99 994 85 751

2002

2001 ZA SPOLEČNOST 14 607 13 888 17 568 15 011 32 175 28 899

PODLE KOTACE 2002

Kótované Nekótované

41

2001 KONSOLIDOVÁNO 94 244 77 888 5 750 7 863 99 994 85 751


2002

2001 ZA SPOLEČNOST 29 113 25 923 3 062 2 976 32 175 28 899

ING BANK

41


ÚROČENÉ CENNÉ PAPÍRY ANALYZOVANÉ PODLE PODŘÍZENOSTI

Nepodřízené úročené cenné papíry vystavené: Účasti Společnosti skupiny Třetí strany Podřízené úročené cenné papíry vystavené: Účasti Společnosti skupiny Třetí strany

2002

2001 KONSOLIDOVÁNO

2002

2001 ZA SPOLEČNOST

104 572 98 338 99 014

75 333 85 096 85 504

1261 527 30 274 32 062

61 1 733 27 009 28 803

247 85 751

2 20 91 32 175

96 28 899

2 20 958 99 994

INVESTIČNÍ PORTFOLIO ÚROČENÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ: 2002

Dluhopisy Ostatní úročené cenné papíry

42

2001 KONSOLIDOVÁNO HODNOTA ROZVAHA 76 732 60 567 468 158 77 200 60 725

2002 ODHADOVANÁ 79 960 468 80 428


2001 ZA SPOLEČNOST TRŽNÍ HODNOTA 61 779 158 61 937

ING BANK

42


POHYBY V INVESTIČNÍM PORTFOLIU ÚROČENÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ: 2002

Počáteční zůstatek Přírůstky Změny ve složení skupiny Úbytky a umoření Kursové rozdíly Konečný zůstatek

2001 KONSOLIDOVÁNO 60 725 51 746 70 272 68 522 1 389 - 52 534 - 59 921 - 2 562 378 - 90 77 200 60 725

K datu 31. prosince 2002 vznikl předpoklad (očekávání), že částka ve výši 71 159 milionů EUR (2001: 71 871 milionů EUR) v konsolidované formě a částka 18 028 milionů EUR (2001: 26 266 milionů EUR) za samotnou společnost bude vymožena nebo vyrovnána po uplynutí více než jednoho roku od data vyhotovení rozvahy.

2002

2001 ZA SPOLEČNOST 21 143 13 839 21 928 21 619 - 18 491 - 850 139 23 869

- 14 407 92 21 143

ÚROČENÉ CENNÉ PAPÍRY PŮJČENÉ A DOČASNĚ PRODANÉ K datu 31. prosince 2002 byla hodnota investičního portfolia Úročených cenných papírů 74 684 miliónů EUR (2001: 60 921 milionů EUR) v konsolidované výši a 24 771 milionů EUR (2001: 21 478 milionů EUR) za samotnou společnost.

2002

2001 KONSOLIDOVÁNO 878 518 15 17

Půjčené Prodané v rámci zpětného odkupu

2002

2001 ZA SPOLEČNOST

5

K datu 31. prosince 2002 byla hodnota Úročených cenných papírů v obchodním portfoliu nižší o 365 milionů EUR (2001: vyšší o 257 milionů EUR) v konsolidované formě než jejich tržní hodnota a o 24 milionů EUR nižší (2001: o 17 milionů vyšší) za samostatnou společnost. Vypůjčené úročené cenné papíry nejsou v rozvaze vykazovány přičemž jejich výše je 145 milionů EUR (2001: 56 milionů EUR) v konsolidované formě a 31 milionů EUR (2001: - 29 milionů EUR) za samotnou společnost k datu 31.prosince 2002.

43


ING BANK

43

Rozdíl mezi výkupní cenou a kupní cenou úročených cenných papírů v investičním portfoliu k datu vyhotovení rozvahy, které mají stále být umořovány je ve výši 431 milionů EUR ve formě ážia (2001: 321 milionů EUR ve formě ážia) v konsolidované výši a 192 milionů EUR ve formě ážia (2001: 248 milionů EUR ve formě ážia) za samotnou společnost.


K datu 31.12.2002 položka Ostatní zahrnovala opce v držení banky na účet a riziko zákazníků ve výši 150 milionů EUR (2001: 134 milionů EUR). Jedná se o zákaznické opce, které nejsou odděleny od aktiv a pasiv skupiny a proto jsou zahrnuty do rozvahy. Závazky s tím spojené jsou uvedené v položce Ostatní pasiva.

ROZDĚLENÍ PODLE KOTACE:

6. AKCIE Portfolio zahrnuje akcie a majetkové účasti. Kotované Nekótované

ROZLOŽENÍ PORTFOLIA:

Investiční portfolio Obchodní portfolio Majetkové účasti Ostatní

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 1 244 2 877 3 979 5 339 1 239 920 1 558 1 583 8 020 10 719

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 331 313 2 369 3 716 15 36 1 042 743 3 757 4 808

Hodnota obchodního portfolia k datu vyhotovení rozvahy, tj. k 31.12.2002 zahrnuje depozitní certifikáty na kmenové akcie ING Groep N.V. ve výši 395 milionů EUR (2001:1 727 milionů EUR). K datu 31.12.2002, tržní riziko spojené s těmito akciemi je zajištěno prostřednictvím aktivního swapového obchodu uzavřeného s ING Group. Akcie jsou součástí zajištění akciového opčního plánu ING Group.

44


2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 5 282 8 468 2 738 2 251 8 020 10 719

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 2 932 4 1 99 825 609 3 757 4 808

POHYBY V INVESTIČNÍM PORTFOLIU AKCIÍ: 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Počáteční zůstatek 2 877 3 650 Přírůstky 543 994 Změny ve složení skupiny 8 Přecenění -222 - 509 Upravené hodnoty finančních fixních aktiv -84 Prodeje -1 841 - 1 284 Kursové rozdíly -25 16 Ostatní pohyby -12 10 Konečný zůstatek 1 244 2 877

ING BANK

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 313 66 110 253 135 -84 -184 1 40 331

-9 2 1 313

44

AKCIE V INVESTIČNÍM PORTFOLIU JSOU ROZLIŠENY TAKTO: 2001 KONSOLIDOVÁNO 1 328 2 715


Vypůjčené akcie nejsou vykazovány v rozvaze a čítají 72 milionů EUR (2001: 319 milionů EUR) v konsolidované formě.

2002

Kupní cena Přecenění - hrubé nerealizované zisky - hrubé nerealizované ztráty

22 -106 1 244

334 -172 2 877

K 31. 12. 2002, byla cena nebo kupní cena akcií v obchodním portfoliu o 51 milionů EUR vyšší (2001: o 44 milionů EUR nižší) v konsolidované formě než jejich tržní hodnota a o 173 milionů EUR vyšší (2001: o 122 milionů EUR vyšší) než jejich tržní hodnota za společnost samotnou. K 31.12.2002, byla kupní cena akcií v investičním portfoliu o 84 milionů EUR vyšší (2001: o 162 milionů nižší) v konsolidované formě než je jejich zůstatková hodnota. V roce 2002 byla částka 84 miliónů EUR zjištěna jako Upravená hodnota finančních fixních aktiv.

AKCIE PŮJČENÉ A DOČASNĚ PRODANÉ:

Půjčené Prodané s právem zpětného odkupu

45

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 453 77 1

17

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 453 1


7. ÚČASTI VE SPOLEČNOSTECH SKUPINY SPECIFIKACE ÚČASTÍ VE SPOLEČNOSTECH SKUPINY Název investice

2002 SPOLEČNOST

2001 SPOLEČNOST

VLASTNICTVÍ

HODNOTA

VLASTNICTVÍ

HODNOTA

(%)

V ROZVAZE

(%)

V ROZVAZE

4 137

99,4

4 003

1 793 997 1 321 522 291

100,0 100,0 100,0 87,8

2 135 1 512 1 321 552

100,0 100,0 100,0 100,0 100,0

398 452 221 185 1 354 3 723 15 856

Bank Brussel Lambert N.V. 99,4 Storeria B.V.(Holdingová společnost ING BHF bank) 100,0 Postbank N.V. 100,0 Cupula B.V. 100,0 Bank Slaski S.A. 87,8 ING Lease Top Holding N.V. (1) 100,0 ING Lease Holding N.V. ING Vastgoed B B.V. 100,0 CenE Bankiers 100,0 Middenbank Curaçao N.V. 100,0 Ingelton 100,0 Ostatní (včetně finančních společností)

1 278 235 102 1 359 2 928 14 963

(1) V roce 2002 byly činnosti ING Lease Holding N.V. převedeny do ING Lease Top Holding N.V.

ING BANK

45

K 31.12.2001 zahrnovaly účasti ve společnostech skupiny úvěrové instituce ve výši 6 979 milionů EUR (2001: 6 752 milionů EUR ) za samotnou společnost. K 31.12.2002 čítaly kótované účasti do společností skupiny 526 milionů EUR (2001: 503 milionů EUR) za samotnou společnost.


8. OSTATNÍ ÚČASTI SPECIFIKACE OSTATNÍCH ÚČASTÍ

POHYBY V ÚČASTECH VE SPOLEČNOSTECH SKUPINY: Název investice 2002

Počáteční zůstatek Investice do společností skupiny Zaplacené emisní ážio Přecenění Výsledky společností skupiny Přijatá dividenda Prodeje Kursové rozdíly Ostatní pohyby Konečný zůstatek

2001 KONSOLIDOVÁNO 15 856 15 520 1 011 1 439

2002 KONSOLIDOVÁNO

-130 668 -1 206 -380 -856 14 963

1 -2 -

370 218 326 180 47 508 15 856

2001 KONSOLIDOVÁNO

ODHAD

ODHAD

VLASTNICTVÍ

HODNOTA

TRŽNÍ

VLASTNICTVÍ

HODNOTA

TRŽNÍ

(%)

V ROZVAZE

HODNOTY

(%)

V ROZVAZE

HODNOTY

22 49

22 49

33,0 50,0 49,0

889 960 704 1 664 181 1 845

889 960 704 1 664 181 1 845

27 48 69 420 564 395 959 154 1 113

27 48 69 420 564 395 959 154 1 113

Investice do přidružených společností: - Atlas Investeringsgroep N.V. 33,0 - Postkantoren B.V. 50,0 - Algemeine Deutsche Direktbank A.G. - ostatní investice do přidružených společností Investice do nepřidružených společností Celkové investice do ostatních účastí Pohledávky z ostatních účastí

K 31. 12. 2002 dosahovala hodnota Ostatních účastí výše 1 897 milionů EUR (2001: 1 024 milionů). K 31.12.2002 zahrnovaly Ostatní účasti úvěrové instituce ve výši 756 milionů EUR (2001: 394 milionů EUR ). K 31.12. 2002, čítaly ostatní kótované účasti 494 milionů EUR (2001: 224 milionů EUR).

46


ING BANK

46


V roce 2002 ING Bank získala účast v Kookmin Bank od ING Insurance za částku 603 miliónů EUR. Tento účastnický podíl je zahrnutý do ostatních investic nepřidružených společností.

9. MAJETEK A ZAŘÍZENÍ MAJETEK A ZAŘÍZENÍ PODLE TYPU:

POHYBY V POLOŽCE OSTATNÍ ÚČASTI: 2002

2001

2002

2001

2002

KONSOLIDOVÁNO PŘIDRUŽENÉ SPOLEČNOSTI

NEPŘIDRUŽENÉ

POHLEDÁVKY Z OSTATNÍCH

SPOLEČNOSTI

Počáteční zůstatek Přírůstky a zálohy Změny ve složení skupiny Převod akcií Přecenění Opravné hodnoty finančních fixních aktiv Výsledky ostatních účastí Přijatá dividenda Priodeje a umoření Kursové rozdíly Ostatní pohyby Konečný zůstatek

47

564 93 402

633 29

395 603 -46

574 89 14

-24

-6

-138 -52

42

-6 -15 -6 6 -54 960

41 - 40 - 22 13 - 84 564

-59 1 704


18 -3 - 336 1 -4 395

ÚČASTÍ

154 38 -1

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO

2001

96 58

Majetek: - v užívání banky 1 595 - mimo užívání banky 3 557 Zařízení a ostatní provozní aktiva 1 032 6 184

1 731 2 403 1 552 5 686

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 1 1 279 281

4 2 276 282

Majetek, který banka neužívá zahrnuje projekty nemovitostí, projekty infrastruktury a bytové, obchodní a maloobchodní nemovitosti. K 31. 12. 2002 tato položka zahrnovala rovněž smlouvy operativního leasingu v celkové hodnotě 206 milionů EUR (2001: 469 milionů EUR) v konsolidované formě. -22 12 181

154

ING BANK

47


MAJETEK UŽÍVANÝ BANKOU, NEUŽÍVANÝ BANKOU A OSTATNÍ PROVOZNÍ AKTIVA

2002

2001

2002

2001

2002

2001

KONSOLIDOVÁNO MAJETEK V UŹÍVÁNÍ BANKY

MAJETEK, KTERÝ NENÍ V UŽÍVÁNÍ BANKY

Počáteční zůstatek Přírůstky Změny ve složení skupiny Přecenění Prodeje Odpisy Kursové rozdíly Ostatní pohyby Konečný zůstatek

1 731 61 10 29 -20 -47 -169 1 595

1 666 31 104 - 21 - 47 7 -9 1 731

2 403 958 456 99 -574 -26 -5 246 3 557

Hodnota vykazovaná v rozvaze k 31. 12. 2002 zahrnovala přecenění ve výši 189 milionů EUR (2001: 141 milionů EUR ) v konsolidované formě a odpisy a ostatní poklesy hodnoty ve výši - 2 535 milionů EUR (2001: - 3 106 milionů EUR) v konsolidované formě. Hodnota nebo kupní cena Majetku a zařízení činila 8 316 milionů EUR (2001: 8 567 milionů EUR ) v konsolidované formě.

2 119 690 14 - 431 - 24 35 2 403

ZAŘÍZENÍ A OSTATNÍ PROVOZNÍ AKTIVA

1 552 296

1 695 650 4

-100 -335 -5 -376 1 032

- 407 - 378 20 - 32 1 552

OCENĚNÍ MAJETKU V UŽÍVÁNÍ ING BANK V PRŮBĚHU POSLEDNÍCH PĚTI LET VE VZTAHU K HODNOTĚ VYKAZOVANÉ V ROZVAZE K 31. 12. 2001 (V PROCENTECH):

ROK OCENĚNÍ: 2002 2001 2000 1999 1998

(v %) 8 11 13 25 43 100

10. OSTATNÍ AKTIVA SPECIFIKACE OSTATNÍCH AKTIV

Pohledávky nesouvisející s půjčováním Návratné zdanění Odložená daňová aktiva Ostatní pohledávky

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 3 518 3 122

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 1 622 1 102

763 940 698 5 919

340 154 179 2 295

1138 883 730 5 873

571 375 180 2 228

K 31.12.2002 se očekávalo navrácení nebo zúčtování (vyrovnání) částky ve výši 1 855 milionů EUR (2001: 1 845 milionů EUR ) v konsolidované formě po uplynutí více než jednoho roku od data vyhotovení rozvahy.

48


ING BANK

48

ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA PODLE PŮVODU K 31.12. 2002 2002 Odložená daňová aktiva týkající se: - obecných rezerv - nevyužitých převáděných daňových ztrát - ostatních položek

Odložená daňová pasiva (vyrovnána odloženými daňovými aktivy)

369 286 366

1 211 -271

1 021 - 138

940

883

ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA VE SPOJENÍ S NEVYUŽITÝMI A PŘEVEDENÝMI DAŇOVÝMI ZTRÁTAMI: 2002

2001 KONSOLIDOVÁNO 4 992 2 593 3 436 1 735

49

CELKOVÉ NEVYUŽITÉ DAŇOVÉ ZTRÁTY PŘEVEDENÉ K 31.12. A ROZDĚLENÉ PODLE VYPRŠENÍ JEJICH LHŮTY:

2001 KONSOLIDOVÁNO

248 367 596

Celkové nevyužité a převedené daňové ztráty Nevyužité daňové ztráty převedené a neuznané jako odložené daňové aktivum Nevyužité daňové ztráty převedené a uznané 1 556 jako odložené daňové aktivum Průměrná daňová sazba 23,6% Odložené daňové aktivum 367


858

2002 -

do pěti let pět až deset let deset až dvacet let neomezeně

780 209 1 534 2 469 4 992

2001 KONSOLIDOVÁNO 352 207 134 1 900 2 593

11. ČASOVĚ ROZLIŠENÁ AKTIVA 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Naběhlé úroky a nájmy 5 535 6 315 Ostatní časově rozlišená aktiva 2 114 5 222 7 649 11 537

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 2 252 2 311 316 1 447 2 568 3 758

K 31.12.2002 se očekávalo vrácení nebo zúčtování částky ve výši 1 332 milionů EUR (2001: 3 643 milionů EUR ) v konsolidované formě po uplynutí více než jednoho roku od data vyhotovení rozvahy.

33,3% 286


ING BANK

49


PASIVA A VLASTNÍ JMĚNÍ 12. BANKY

13. SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY Svěřené prostředky se vztahují na nepodřízené dluhy vůči nebankovním subjektům, vyjma případu, kdy jsou ve formě dluhových cenných papírů.

Banky zahrnují nepodřízené dluhy vůči bankám, vyjma případu, kdy jsou ve formě dlužných cenných papírů (dluhopisů). K 31.12. 2002 byla vykázána pasiva s ohledem na cenné papíry prodané v rámci odkupních transakcí ve výši 22 316 milionů EUR (2001: 17 493 milionů EUR) v konsolidované formě a 10 861 milionů EUR (2001: 5 889 milionů EUR) za samotnou společnost.

SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Spořitelní účty 115 156 69 562 Ostatní svěřené prostředky 131 959 134 307 247 115 203 869

ROZDĚLENÍ PODLE DRUHU: 2002 KONSOLIDOVÁNO NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ

Neúročené Úročené

142 27 996 28 138

2 171 65 958 68 129

CELKEM

2 313 93 954 96 267

2001 KONSOLIDOVÁNO NIZOZEMÍ MEZINÁRODNÍ

175 33 233 33 408

942 73 460 74 402

CELKEM

1,117 106 693 107 810

SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY PODLE ÚROKU

ROZDĚLENÍ PODLE SPOLEČNOSTÍ VE SKUPINĚ A TŘETÍCH STRAN:


2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Společnosti skupiny Třetí strany

50

96 267 96 267

107 810 107 810

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 17 170 14 314 55 170 49 049 72 340 63 363

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 35 494 24 252 44 350 46 649 79 844 70 901


Neúročené Úročené

14 867 82 885 97 752

3 252 146 111 149 363

CELKEM

18 119 228 996 247 115


12 814 83 610 96 424

1 857 105 588 107 445

CELKEM

14 671 189 198 203 869

Zákazníci nesvěřili ING Bank žádné prostředky, které by se řídily jinými podmínkami, než těmi, které jsou obvyklé v obchodním styku.

ING BANK

50

K 31.12. 2002, Svěřené prostředky zahrnovaly pasiva týkající se cenných papírů prodávaných v rámci odkupních transakcí a dosahovaly výše 11 481 milionů EUR (2001: 7 250 milionů EUR) v konsolidované formě a 7 000 milionů EUR (2001: 3 495 milionů EUR) za společnost samotnou. K 31.12.2002, pasiva, která jsou zahrnuta pod položkou Svěřené prostředky která jsou součástí obchodního portfolia dosáhla výše 277 milionů EUR v konsolidované formě (2001: 1 921 milionů EUR) a 277 milionů EUR za společnost samotnou (2001: 1 012 milionů EUR).

SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY PODLE SPOLEČNOSTÍ VE SKUPINĚ A TŘETÍCH STRAN

Ostatní účasti Společnosti skupiny Třetí strany

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 3 3 327 1 174 243 788 202 692 247 115 203 869

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 7 594 64 746 72 340

3 843 59 520 63 363

SPOŘITELNÍ ÚČTY


OSTATNÍ SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY SPECIFIKACE OSTATNÍCH SVĚŘENÝCH PROSTŘEDKŮ

Soukromé půjčky Hypoteční úvěr Termínové vklady právnických osob Kreditní zůstatky na zákaznických účtech

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 928 1 322 43 189 45 035 60 098

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 366 671 23 257

29 142

85 953

72 698

31 547

19 236

131 959

134 307

55 170

49 049

14. DLUŽNÉ CENNÉ PAPÍRY Dlužné cenné papíry zahrnují dluhopisy a ostatní vystavené dlužné cenné papíry buď s pevnou úrokovou mírou nebo s úrokovými sazbami závislými na převládajících úrokových sazbách, jako jsou depozitní certifikáty a akceptované směnky vystavené skupinou, pokud nejsou podřízené.

Spořitelní účty vykazují zůstatky na spořitelních účtech, spořitelních knížkách, spořitelních vkladech a termínovaných vkladech fyzických osob – zákazníků. Úrok splatný ze spořitelních účtů, který je smluvně připisován ve prospěch účtů je rovněž vykázán v rámci této položky.

51


ING BANK

51

DLUHOPISY A OSTATNÍ ÚROČENÉ CENNÉ PAPÍRY V DRŽENÍ: 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Ostatní účasti Ostatní společnosti skupiny Třetí strany

14 75 479 75 493

9 74 399 74 408

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 14 39 919 39 933

9 38 998 39 007

15. OSTATNÍ PASIVA Uvedené částky jsou splatné do jednoho roku.

Různí věřitelé Zdanění a dávky sociálního zabezpečení Obchodní portfolio

52

10 416 17 363

9 674 16 337

16. ČASOVĚ ROZLIŠENÁ PASIVA SPECIFIKACE ČASOVĚ ROZLIŠENÝCH PASIV 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Narostlý úrok 6 077 9 329 Splatné náklady 1 654 117 Výnosové rozdíly z úročených 1 028 743 cenných papírů 8 759 10 189

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 9 483 9 519 983 59 709 540 11 175

10 118

K 31.12. 2002 bylo očekáváno zúčtování (vyrovnání) částky ve výši 1 663 milionů EUR (2001: 897 milionů EUR) po uplynutí více než jednoho roku od data vystavení rozvahy.

OSTATNÍ PASIVA PODLE TYPU 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 6 154 5963 1 066 700


2002 2001 ZA SPOLEČNOST 1 113 1 381 94 53 6 427 7 634

6 773 8 207


ING BANK

52


17. VŠEOBECNÉ REZERVY 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Odložené daňové závazky 791 649 Důchodové závazky a ostatní 326 998 závazky týkající se zaměstnanců Reorganizace a přemístění 170 74 Ostatní 310 203 1 597 1 924

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 25 11 -59 568

2002

2001

2002

2001

2002

2001

KONSOLIDOVÁNO

149 644 759

53 688 1 320

K 31.12. 2002 se očekávalo zúčtování částky ve výši 1 061 milionů EUR (2001: 1 712 milionů EUR) v konsolidované formě po uplynutí více než jednoho roku od data vyhotovení rozvahy.

53

POHYBY V POLOŽCE VŠEOBECNÉ REZERVY, VYJMA DŮCHODOVÝCH ZÁVAZKŮ A OSTATNÍCH ZÁVAZKŮ TÝKAJÍCÍCH SE ZAMĚSTNANCŮ


ODLOŽENÉ DAŇOVÉ ZÁVAZKY

REORGANIZACE

OSTATNÍ

A RELOKACE

Počáteční zůstatek Změny ve složení skupiny Přírůstky / osvobození od závazků??(releases) Převod do odložených daňových aktiv Poplatky Kursové rozdíly Ostatní pohyby Konečný zůstatek

649 197 -443 306 4 78 791

ING BANK

983 - 26 - 498 134 -6 1 61 649

74 1 142

392

203

439

- 296

177

- 70

-43

-1

-4 170

- 21 74

-41 -1 -28 310

-8 2 - 160 203

53

REZERVA NA ODLOŽENÉ DAŇOVÉ ZÁVAZKY ROZDĚLENÉ PODLE SVÉHO PŮVODU 2002 Odložená daňová aktiva (vyrovnána odloženými daňovými závazky (pasivy) vztahující se na: - nevyužité a převedené daňové ztráty

Odložené daňové závazky vztahující se na: - investice - odpisy - obecné rezervy - pohledávky - půjčky - akcie - majetek a zařízení - ostatní


ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA (VYROVNÁNA NA DRUHÉ STRANĚ ODLOŽENÝMI DAŇOVÝMI ZÁVAZKY-PASIVY) VE SPOJENÍ S PŘEVEDENÝMI NEVYUŽITÝMI DAŇOVÝMI ZTRÁTAMI

2001 KONSOLIDOVÁNO

10

15

10

15

164 27 98 77 239 148 48

97 28 92 -2 153 2 115 179

801 791

664 649

2002 Celkové převedené nevyužité daňové ztráty Nevyužité daňové ztráty převedené a neuznané jako odložené daňové aktivum Nevyužité daňové ztráty převedené a uznané jako odložené daňové aktivum Průměrná daňová sazba Odložené daňové aktivum

2001 KONSOLIDOVÁNO 29 1 580 1 532

29

48

33,0% 10

31,3% 15

CELKOVÉ NEVYUŽITÉ DAŇOVÉ ZTRÁTY PŘEVEDENÉ K 31.12. ROZDĚLENÉ PODLE LHŮT VYPRŠENÍ 2002 -

54


do pěti let pět až deset let deset až dvacet let neomezeně

ING BANK

17

12 29

2001 KONSOLIDOVÁNO 17 8 1,519 36 1,580

54

DŮCHODOVÉ ZÁVAZKY A OSTATNÍ ZÁVAZKY TÝKAJÍCÍ SE ZAMĚSTNANCŮ ING Bank poskytuje pevně stanovené plány důchodového zabezpečení ve všech větších zemích, ve kterých provozuje svou činnost. Tyto plány obecně zahrnují všechny zaměstnance a poskytují důchodové dávky, které se vztahují k vypláceným odměnám a délce pracovního poměru u společnosti při odchodu do důchodu. Do fondů důchodového zabezpečení jsou každý rok převáděny příspěvky v takové výši, která je nezbytná k adekvátnímu financování časově rozlišených a nahromaděných závazků vyplývajících z plánů důchodového zabezpečení vypočítaných v souladu s místními právními nařízeními. Plány důchodového zabezpečení v ostatních zemích dodržují místní legislativu, co se týče financování a úrovně investic. ING Bank poskytuje určitým zaměstnancům i jiné zaměstnanecké výhody po ukončení pracovního poměru nebo odchodu do důchodu. Tyto výhody jsou zejména ve formě důchodových dávek v rámci zdravotní péče a ve formě plánů důchodového zabezpečení při předčasném odchodu do důchodu poskytovaných současným zaměstnancům a bývalým zaměstnancům. Určité společnosti skupiny sponzorují určené penzijní plány. To však nedává vzniknout rezervám v rámci rozvahy vyjma těch, které se týkají krátkodobých časových rozdílů zahrnutých do oběžných pasiv.

55



ZÁVAZKY Z DŮCHODOVÉHO ZABEZPEČENÍ A OSTATNÍ ZÁVAZKY TÝKAJÍCÍ SE ZAMĚSTNANCŮ 2002

2001

2002

2001

2002

2001

2002

2001

KONSOLIDOVÁNO

Stanovený závazek poskytnout dávky Tržní hodnota aktiv plánu Status financování Neuznané náklady za provedené služby Neuznané zisky/(ztráty)

DŮCHODOVÉ ZÁVAZKY 7 099 5376 5 181 4 955 1 918 421 - 2 016 -98

- 581 - 160

ZDRAVOTNÍ PÉČE 239 280 239 1 -6 234

OSTATNÍ

280

400 226 174

1 187 243 944

14 294

16 190

- 80 864

CELKEM 7 738 5 407 2 331 1 - 2 006 326

6 843 5 198 1 645 - 647 998


Aktiva v rámci financovaných plánů sestávají zejména z dlužných cenných papírů, kapitálových fondů a nemovitostních fondů, ze kterých k 31.12. 2002 bylo investováno 32 milionů EUR (2001: 56 milionů EUR) do cenných papírů vystavených zaměstnavatelem a jemu příbuznými stranami včetně akcií ING Groep N.V.

POHYBY V POLOŽCE DŮCHODOVÉ ZÁVAZKY A OSTATNÍ ZÁVAZKY TÝKAJÍCÍ SE ZAMĚSTNANCŮ 2002

2001

2002

2001

2002

2001

2002

2001

KONSOLIDOVÁNO

Počáteční zůstatek Úpravy plánu Náklady na poskytnutí dávek Příspěvek zaměstnavatele Změny ve složení skupiny Vliv zkrácení nebo vyrovnání Kursové rozdíly Konečný zůstatek

DŮCHODOVÉ ZÁVAZKY -160 - 39 509 356 136 -904 - 287 83 34 15 -3 3 -1 -98 - 160

ZDRAVOTNÍ PÉČE 294 256 27 -5 -78 -2 -2 234

23 -2 26 -8 -1 294

Úpravy plánu ukazují převod pasiv týkajících se systému předčasného odchodu do důchodu v Holandsku.

OSTATNÍ 864 -509 27 -34 -30 -128 190

CELKEM

794

998

1 011

85 - 28 13

410 -943 -25 -115 1 326

244 - 317 73 - 11 -2 998

864

18. FOND PRO OBECNÁ BANKOVNÍ RIZIKA POHYBY VE FONDU PRO ZAJIŠTĚNÍ OBECNÝCH BANKOVNÍCH RIZIK 2002 2001 KONSOLIDOVÁNO Počáteční zůstatek 1 146 1 054 Přírůstky a zálohy 140 140 Kursové rozdíly -3 15 Daň z příjmů právnických osob -50 - 72 Ostatní pohyby 9 Konečný zůstatek 1 233 1 146

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 1 146 1 054 140 140 -3 15 -50 - 72 9 1 233 1 146

K 31.12. 2002 sestávaly závazky k poskytování dávek ze zcela nebo částečně financovaných plánů a dosáhly výše 7 031 milionů EUR (2001: 5 571 milionů EUR) a nefinancované plány představovaly částku 707 miliónů EUR ( v roce 2001: 1 272 milióny EUR.

56


ING BANK

56


19. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY

PODŘÍZENÁ PASIVA VE VZTAHU KE SPOLEČNOSTEM SKUPINY A TŘETÍM STRANÁM

PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY PODLE TYPU

Kapitálové dluhopisy Soukromé půjčky

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 10 632 9 296 2 543 1 831 13 175 11 127

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 7 986 7 319 1 911 655 9 897 7 974

Podřízená pasiva (závazky) se týkají podřízených dluhopisů a soukromých půjček, které mohou být zahrnuty do výpočtu ukazatele platební a úvěrové schopnosti. Kapitálové dluhopisy a soukromé půjčky se týkají dluhopisů podřízených všem současným a budoucím závazkům ING Bank a rovněž dluhopisů převzatých společnostmi skupiny. Úroková míra na podřízená pasiva ke konci roku činí 6,1% (2000: 6,4%) v konsolidované formě a 6,2% (2001: 6,1%) za společnost samotnou. Vydané úroky (pasivní úroky) v průběhu roku 2002 dosáhly výše 779 milionů EUR (2001: 699 milionů EUR) v konsolidované formě a 549 milionů EUR (2001: 446 milionů EUR ) za společnost samotnou.

57


Společnosti skupiny Třetí strany

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 1 560 237 11 615 10 890 13 175 11 127

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 1 335 239 8 562 7 735 9 897 7 974

20. VLASTNÍ AKCIONÁŘSKÉ JMĚNÍ SPECIFIKACE AKCIONÁŘSKÉHO JMĚNÍ 2002 2001 Akciový kapitál Rezervy Disponibilní zisk k rozdělení

ING BANK

2002 525 13 544 595 14 664

2001 SPOLEČNOST 525 13 819 1 326 15 670

57


AKCIOVÝ KAPITÁL

2002 Autorizovaný akciový kapitál Nevydaný akciový kapitál Vydaný akciový kapitál 2001 Autorizovaný akciový kapitál Nevydaný akciový kapitál Vydaný akciový kapitál

2001 Autorizovaný akciový kapitál Nevydaný akciový kapitál Vydaný akciový kapitál

58

POHYBY VE VYDANÉM AKCIOVÉM KAPITÁLU

KMENOVÉ AKCIE

PRIORITNÍ AKCIE

(NOMINÁLNÍ

(NOMINÁLNÍ

POČET X 1 000

HODNOTA 1.13 EUR)

HODNOTA 1.13 EUR)

Vydaný akciový kapitál k 1. lednu 2001 465 035 Vydaný v prospěch ING Group Převod akciového kapitálu do Euro Vydaný akciový kapitál k 31. prosinci 2001 465 035

POČET X 1 000

ĆÁSTKA

POČET X 1

1 600 000 1 134 965 465 035

1 808 1 283 525

50 43 7

1 600 000 1 134 965 465 035

1 815 1 283 525

50 43 7

KMENOVÉ AKCIE

PRIORITNÍ AKCIE

(NOMINÁLNÍ

(NOMINÁLNÍ

HODNOTA 2.50 NLG)

HODNOTA 2.50 NLG)

POČET X 1 000

ĆÁSTKA

POČET X 1

1 600 000 1 134 965 465 035

1 815 1 287 528

50 44 6


KMENOVÉ AKCIE

PRIORITNÍ AKCIE

ČÁSTKA

POČET X 1

528

6 1

-3 525

7

Nominální hodnota akcií je v současné době 1,13 EUR. V roce 2001 byla nominální hodnota akcií převedena z hodnoty 2,50 NLG do 1,13 EUR. Jako součást převodu byl snížen akciový kapitál. Toto snížení bylo připočteno k rezervě na emisní ážio. V roce 2001 vydala ING Bank 1 prioritní akcii s nominální hodnotou 1,13 EUR a vloženým emisním ážiem ve výši 521 milionů EUR.

ING BANK

58


REZERVY CELKEM

REZERVA

REZERVA

REZERVA

REZERVA

OSTATNÍ

NA PRIORITNÍ

NA EMISNÍ

NA

NA ÚČASTI NA KURSOVÉ

REZERVY

EMISNÍ ÁŹIO

ÁŽIO

PŘECENĚNÍ

ROZDÍLY

12 921

2 499

6 693

744

81

Nerealizovaná přecenění po zdanění Kursové rozdíly

-391 91

-390

-3

122

Čistý zisk nevykazovaný ve výsledovce Realizovaná přecenění promítnutá do výsledovky Odpis (goodwill) Příděl zisků k předchozímu roku Složené emisní ážio Dividenda Dodatečná peněžní dividenda Ostatní pohyby Zůstatek k 31.12. 2001

-300

122

Zůstatek k 31.12. 2000

59

-256

3 160 2

-31 0

-142 3 1 749 613 -939 -86 13 819

521

92

3 142

2 6 790

Nerealizovaná přecenění po zdanění Kursové rozdíly

-57 -454

-140

Čistý zisk nepromítnutý (neuznaný) do výsledovky Přecenění uznaná do výsledovky

-511

-140

-117

REZERVA

-390

-3

-31

2

-142 3 1 749

354

3 81

-1 -288

-48 -48

-9 -9

-314

-939 -90 3 740

-314 -117


ING BANK

59


21. KAPITÁL A REZERVY STICHTING REGIO BANK Kapitál a rezervy Stichting Regio Bank jsou uvedeny zvlášť z důvodu právní formy Stichting Regio Bank. Zvýšení odráží zisk dosažený za rok 2002.

CELKEM

Odpis pověsti firmy Rozdělení zisku za předchozí rok Složené emisní ážio Dividenda Ostatní pohyby Zůstatek k 31.12. 2002

REZERVA

REZERVA

REZERVA

REZERVA

OSTATNÍ

NA PRIORITNÍ

NA EMISNÍ

NA

NA ÚČASTI NA KURSOVÉ

REZERVA

REZERVY

EMISNÍ ÁŹIO

ÁŽIO

PŘECENĚNÍ

ROZDÍLY

-738 1 326

-738 1 326

-298 63 13 544

-298 63 4 093

3 002

6 790

189

Rezerva na přecenění a rezerva na účasti zahrnuje statutární rezervy. Emisní ážio zahrnuje nerozdělitelnou částku ve výši 3 miliony EUR z převodu akciového kapitálu na euro. Daňová zvýhodnění a čistý zisk nepromítnutý do výsledovky představují 176 milionů EUR (2001: 105 milionů EUR ). Úhrnná současná daň týkající se položek, které se účtují nebo připisují do Vlastního akcionářského jmění představovala 208 milionů EUR (2001: - 101 milionů EUR). Úhrnná odložená daň týkající se položek, které jsou účtované nebo připisované do Vlastního akcionářského jmění představovala 65 milionů EUR (2001: 124 milionů EUR ).

60


72

-602


DALŠÍ INFORMACE TÝKAJÍCÍ SE KONSOLIDOVANÉ ROZVAHY ING BANK Částky v milionech euro, není-li uvedeno jinak

V NÍŽE UVEDENÉ TABULCE JSOU ANALYZOVÁNA AKTIVA A PASIVA PODLE SPLATNOSTI 2002

KONSOLIDOVÁNO NA POŽÁDÁNÍ

AKTIVA Banky Půjčky a zálohy

5 396 19 652

PASIVA Banky 4 185 Svěřené prostředky: - spořitelní účty 98 943 - ostatní svěřené prostředky 31 243 Dlužné cenné papíry 1 483 Podřízená pasiva

61

DO TŘÍ

TŘI MĚSÍCE

JEDEN ROK

VÍCE NEŽ

MĚSÍCŮ AŽ JEDEN ROK

AŽ PĚT LET

PĚT LET

1 846 113 700

26 280 77 538

7 354 22 817

4 806 50 931

78 9 79 27

10 1 10 15

1 2 7 23 3

105 243 434 490 159

718 277 607 253 580


604 517 566 684 970

1 3 3 7 8

655 176 109 583 466

CELKEM

45 682 284 638

96 267 115 156 131959 75 493 13 175

ING BANK

61


2001



11 365 25 476

PASIVA Banky 20 601 Svěřené prostředky: - spořitelní účty 61 971 - ostatní svěřené prostředky 68 011 Dluhové cenné papíry Podřízená pasiva

DO TŘÍ

TŘI MĚSÍCE

JEDEN ROK

VÍCE NEŽ


AŽ PĚT LET

PĚT LET

2 935 100 760

29 400 69 122

7 295 19 571

3 087 40 963

72 3 47 25

11 1 5 14

1 2 6 23 3

025 500 295 560 259

527 388 256 261 708

513 291 784 070 622

2 144 412 6 961 11 517 6 538

TŘI MĚSÍCE

JEDEN ROK

VÍCE NEŽ


AŽ PĚT LET

PĚT LET

1 198 15 178

2 842 50 582

740 182 223 881 412

341 1 924 980 4 801 7 240

2002

62

54 082 255 892

107 69 134 74 11

810 562 307 408 127

ZA SPOLEČNOST NA POŽÁDÁNÍ


CELKEM

DO TŘÍ

9 318 13 272

16 481 46 301

3 146 11 545

PASIVA Banky 26 562 Svěřené prostředky: - spořitelní účty 13 511 - ostatní svěřené prostředky 27 500 Dlužné cenné papíry Podřízená pasiva

46 288 383 20 167 21 013 100

5 913 170 3 300 7 238 145


1 3 6 2

CELKEM

32 985 136 878

79 17 55 39 9

844 170 170 933 897

ING BANK

62


2001



DO TŘÍ

TŘI MĚSÍCE

JEDEN ROK

VÍCE NEŽ


AŽ PĚT LET

PĚT LET

CELKEM

5 771 10 202

16 175 23 338

6 850 9 320

509 11 977

2 753 41 858

32 058 96 695

PASIVA Banky 26 644 Svěřené prostředky: - spořitelní účty 12 117 - ostatní svěřené prostředky 23 116 Dlužné cenné papíry Podřízená pasiva

37 086 780 17 083 19 371 205

6 143 354 2 017 9 444 475

514 799 4 224 4 619 2 009

514 264 2 609 5 573 5 285

70 901 14 314 49 049 39 007 7 974

AKTIVA, KTERÁ NEJSOU VOLNĚ DISPONIBILNÍ Aktiva, která nejsou volně disponibilní, sestávají zejména z úročených cenných papírů zastavených za účelem zajištění vkladů od Holandské centrální banky a od ostatních bank, slouží k zajištění marginálních účtů a jsou používané pro jiné účely vyžadované zákonem. Z těchto aktiv 1 275 milionů EUR (2001: 2 228 milionů EUR) se vztahuje na záruky poskytnuté na určitá pasiva zahrnutá do rozvahy, jakož i na mimobilanční případné závazky.

63


ING BANK

63


22. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY SPECIFIKACE PODMÍNĚNÝCH ZÁVAZKŮ

AKTIVA,KTERÁ NEJSOU VOLNĚ DOSTUPNÁ 2002

2001

2002

SVĚŘENĚ PROSTŘEDKY

2001 BANKY

2002

A DLUŽNÉ CENNÉ PAPÍRY

Peněžní prostředky Krátkodobé cenné papíry Banky Půjčky a zálohy Úročené cenné papíry Akcie Ostatní akcie

55 825

618 272 48 950

2002

2001 CELKEM

ZÁVAZKY

12 8 762

2001

PODMÍNĚNÉ

2 305

445 1 446

1 4

11

4

9 4 25

946

1 253

12 762 445 56 1 275

15 305 11 618 1 218 9 52 2 228

Eskontované směnky Záruky Neodvolatelné akreditivy Ostatní

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 6 6 16 783 20 013 6 030 5 776 464 189

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 6 6 15 010 15 183 3 778 3 793 214 143

23 283 63 866 87 149

19 008 32 501 51 509

Podmíněné (případné) dluhy Neodvolatelné instrumenty

25 984 63 269 89 253

19 071 34 938 54 09

PODMÍNĚNÉ DLUHY


ING BANK

2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 25 108 23 258 25 876 23 283 25 984

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 8 588 3 515 10 420 15 556 19 008 19 071

64


NEODVOLATELNÉ INSTRUMENTY


2002 2001 KONSOLIDOVÁNO 30 63 866 63 239 63 866 63 269

2002 2001 ZA SPOLEČNOST 5 496 8 468 27 005 26 470 32 501 34 938

V reakci na potřeby svých zákazníků nabízí ING Bank finanční produkty v rámci půjček a úvěrů (eskontované směnky). Významné sumy těchto produktů nejsou vykazovány jako aktiva nebo pasiva v rozvaze. Příslušná hodnota těchto produktů představuje maximální potenciální úvěrové riziko, kterému je ING Bank vystavena, tj. za předpokladu, že by všechny protistrany zcela neplnily ustanovení smluv a za předpokladu, že by se prokázalo, že veškerá existující zajištění (kolaterály) již nemají žádnou hodnotu. Záruky se týkají jak úvěrových, tak i neúvěrových, náhradních záruk. Úvěrové náhradní záruky jsou záruky poskytnuté ING Bank na úvěry udělené zákazníkům třetí stranou. Většina z těchto záruk vyprší bez využití a nemusí tedy nezbytně představovat budoucí peněžní toky. Kromě toho byly poskytnuty obecné záruky ve smyslu § 403, druhý svazek Holandského občanského zákoníka jménem skupiny společností. Záruky byly rovněž poskytnuty za několik společností skupiny v Nizozemí. Poslední dva druhy těchto záruk nejsou zahrnuty do výše uvedeného schématu. Neočekává se, že by tyto záruky byly v budoucnu využity. Neodvolatelné akreditivy v první řadě zajišťují platby třetí straně za zahraniční a tuzemské obchodní transakce zákazníka v rámci financování dodáv-

65


ky zboží. Úvěrové riziko ING Bank v těchto transakcích je omezené, vzhledem, k tomu, že tyto transakce jsou jištěny zárukou ve formě dodávané komodity a jsou krátkodobé povahy. Ostatní podmíněné závazky se týkají zejména akceptací směnek a jsou krátkodobé povahy. Neodvolatelné instrumenty sestávají zejména z nevyužitých částí neodvolatelných úvěrových nástrojů udělených klientům - právnickým osobám. Většina z těchto neodvolatelných instrumentů je uzavřena na dobu určitou a nesou úrok s pohyblivou sazbou. Většina nevyužité části neodvolatelných úvěrových instrumentů je zajištěna aktivy zákazníků nebo protizárukami ze strany ústřední vlády a orgánů, kterým je udělena výjimka podle nařízení o platební schopnosti. Neodvolatelné bankovní instrumenty rovněž zahrnují závazky ke koupi cenných papírů vystavených v budoucnu vládami a soukromými emitenty.

PRÁVNÍ SUBJEKTY ZALOŽENÉ PRO ZVLÁŠTNÍ ÚČEL (SPE) ING Bank založila celou řadu právních subjektů se zvláštními účely a zapojuje se do činností SPE jako investor, administrátor nebo poskytovatel jiných finančních služeb. Řada SPE, které kontroluje ING Bank je zahrnuta do konsolidované rozvahy a výsledovky. Nekonsolidované SPE zahrnují program vlastních směnek krytý aktivy. V běžné obchodní činnosti ING Bank strukturuje finanční transakce pro své klienty tak, že jim napomáhá získávat likvidní zdroje tak, že klient odprodá SPE pohledávky nebo jiná svá finanční aktiva. SPE vydá směnky kryté aktivy na trh, aby financovala nákup. ING Bank, ve svém postavení administrativního zprostředkovatele usnadňuje tyto transakce poskytováním strukturo-

ING BANK

65

vání, účetnictví, financování a provozních služeb. ING Bank nevlastní SPE, nemá v nich žádný kontrolní podíl, neobsluhuje převáděná aktiva a SPE nejsou zahrnuty do konsolidované finanční závěrky. ING Bank podporuje programy vlastních směnek tak, že poskytuje SPE krátkodobé pohotovostní likvidní úvěry. Tyto likvidní zdroje jsou určeny hlavně na krytí dočasných výkyvů na trhu s cennými papíry. Jakmile jsou tyto úvěrové prostředky čerpány, nesou normální úvěrové riziko. Celá řada programů je podporována poskytováním strukturovaných likvidních úvěrů SPE, při kterých ING Bank kromě běžně likvidních prostředků kryje do určité míry sama úvěrové riziko, které je součástí těchto programů, důsledkem čehož může také utrpět ztrátu. Kromě toho na základě programu Program Wide Credit Enhancement garantuje ING Bank investorům vlastních směnek do určité částky všechny zbylé ztráty spojené se SPE. Všechny úvěry, jejichž profil rizika podléhá změně, jsou zaručeny vůči SPE s ohledem na běžně analytické postupy ING Bank, týkající se úvěrového rizika a rizika likvidity. Odměny, obdržené za poskytování těchto služeb a za úvěrové prostředky jsou účtovány na základě tržních podmínek. Běžné nestrukturované pevné likvidní úvěry a strukturované prostředky jsou uvedené pod neodvolatelnými prostředky.

66



BUDOUCÍ NÁJEMNÍ ZÁVAZKY BUDOUCÍ NÁJEMNÍ ZÁVAZKY K NÁJEMNÍM SMLOUVÁM K 31.12. 2002 2003 2004 2005 2006 2007 Po roce 2007

2 2 1 1

713 738 613 071 596 1 603

PRÁVNÍ ŘÍZENÍ Společnosti kontrolované ING Bank se účastní jako strany soudních řízení a arbitrážních řízení v Nizozemí a v ostatních zemích v rámci řešení nároků vznášených těmito společnostmi nebo proti těmto společnostem a vzniklých v průběhu běžných obchodních aktivit a rovněž z akvizicí, včetně činností prováděných jako věřitel, zaměstnavatel, investor a daňový plátce. Některé z těchto případů zahrnují nároky buď velkého nebo neurčitého rozsahu (velkých či neurčitých částek). I když není možné předvídat nebo určit dopředu výsledek současných nebo budoucích soudních řízení, Výkonná rada je toho názoru, že výsledek nebude pravděpodobně mít žádný podstatně negativní efekt na finanční pozici nebo výsledky ING Bank.

ING BANK

66


DERIVÁTY POUŽITÍ DERIVÁTŮ ING Bank používá deriváty finančního trhu v rámci běžné obchodní činnosti pro neobchodní a obchodní účely. Deriváty jsou finanční nástroje, které zahrnují termínové obchody, opce a swapy (výměnné obchody), jejichž hodnota vychází ze základního aktiva, ukazatele nebo referenční sazby.

Použití těchto nástrojů ze strany ING Bank se průběžně mění v reakci na měnící se tržní podmínky, jakož i změny v kombinaci příslušných, s nimi spojených, aktiv a pasiv.

OBCHODNÍ ČINNOSTI ING Bank obchoduje deriváty finančního trhu jménem klientů na svůj vlastní účet. Deriváty používané pro účely řízení rizik obchodních portfolií jsou vykazovány jako instrumenty držené pro účely obchodování.

NEOBCHODNÍ AKTIVITY Základním cílem ING Bank při držení nebo vydávání derivátů pro neobchodní účely je řízení rizik. Za účelem dosažení svých cílů při řízení rizik využívá ING Bank kombinaci úrokových nástrojů, zejména pak úrokových swapů. Čisté pozice v zahraničních měnách podléhají změnám v hodnotě tak, jak se mění kursy. Tyto fluktuace lze řídit uzavíráním swapových, termínových a opčních kontraktů. TEORETICKÉ (SPEKULATIVNÍ) HODNOTY A POZITIVNÍ A NEGATIVNÍ OBJEKTIVNĚ TRŽNÍ HODNOTY DERIVÁTŮ FINANČNÍHO TRHU POUŽÍVANÉ PRO NEOBCHODNÍ ÚČELY. 2002

2001

NOMINÁLNÍ HODNOTA

2002

2001

67

2001

NEGATIVNÍ OBJEKTIVNĚ

TRŽNÍ HODNOTA

TRŽNÍ HODNOTA

KE KONCI ROKU

Smlouvy o úrokové míře Měnové kontrakty Ekvitní kontrakty Ostatní kontrakty

2002

POZITIVNÍ OBJEKTIVNĚ

KE KONCI ROKU

298 751 22 704 629

237 696 25 317 2 989

4 764 328 70

3 434 249 77

5 109 426 19

3 515 409 118

322 084

266 002

5 162

3 760

5 554

4 042


ING BANK

67


SPEKULATIVNÍ ČÁSTKY, PRŮMĚRNÉ TRŽNÍ HODNOTY A OBJEKTIVNÍ TRŽNÍ HODNOTY FINANČNÍCH DERIVÁTŮ 2002

2001

NOMINÁLNÍ ČÁSTKA

Smlouvy o úrokové míře Měnové kontrakty Ekvitní kontrakty Ostatní kontrakty

867 312 323 921 32 680 19 1 223 932

2002

2001

2001

2002

2001

2002

2001

PRŮMĚRNÁ NEGATIVNÍ

POZITIVNÍ OBJEKTIVNĚ

NEGATIVNÍ OBJEKTIVNĚ

OBJEKTIVNĚ TRŽNÍ

OBJEKTIVNĚ TRŽNÍ

TRŽNÍ HODNOTA

TRŽNÍ HODNOTA

HODNOTA

HODNOTA

KE KONCI ROKU

KE KONCI ROKU

674 918 368 463 30 028

10 468 6 451 1 835

5 486 6 2 55 1 292

10 500 6 376 1 080

4 970 5 911 833

14 809 6 231 2 349

8 763 7 436 1 231

15 216 7 707 1 447

8 481 6 853 889

1 073 409

18 754

13 033

17 956

11 714

23 389

17 430

24 370

16 223

ČÍSELNÉ ÚDAJE O OBCHODOVÁNÍ S DERIVÁTY Tabulky na dalších stranách poskytují informace o činnostech, prováděných v rámci obchodování deriváty, o úvěrových rizikách, o protistranách a o použití těchto transakcí s deriváty. První tabulka ilustruje příslušný význam různých typů derivátů, přičemž uvádí nominální částky ke konci roku 2002 a ke konci roku 2001. Nominální částky představují účetní jednotky, které s ohledem na deriváty odrážejí vztah k příslušným základním aktivům (například obligace v případě termínových obchodů s úrokovou mírou). Nicméně, tyto částky neodrážejí úvěrové riziko vznikající uzavřením derivátových obchodů. Kótované deriváty jsou standardní a zahrnují termínové obchody a určité opční smlouvy. Mimoburzovní deriváty, tedy mimoburzovní kontrakty, jsou

68

2002

PRŮMĚRNÁ POZITIVNÍ


individuálně projednávány mezi smluvními stranami a zahrnují termínové obchody jednotlivě vyjednávané mezi smluvními stranami, tj. termínové smlouvy, opční smlouvy a swapy. Termínové smlouvy představují závazky ke směně měn ke koupi nebo prodeji ostatních finančních nástrojů ke stanoveným datům v budoucnosti. Termínové smlouvy se podobají budoucím smlouvám (forwards). Hlavní burzy však působí jako prostředníci a vyžadují každodenní peněžní zúčtování a jistoty ve formě depozit. Opční kontrakty dávají kupujícímu za určitou odměnu právo, ale ne povinnost zakoupit nebo prodat v určité omezené časové lhůtě finanční nástroj nebo měnu za smluvní cenu, kterou je rovněž možno uhradit v hotovosti. Písemné opce zavazují vystavovatele zakoupit nebo prodat v omezené časo-

ING BANK

68

vé lhůtě finanční nástroj nebo měnu za smluvní cenu, která může být rovněž uhrazena v hotovosti. Tímto je ING Bank vystavena tržním riziků, vzhledem k tomu, že protistrany již realizovaly plnění v souladu s podmínkami smlouvy, tak že uhradily odměnu v hotovosti předem. Swapové kontrakty představují závazky smluvního zúčtování v hotovosti k stanovenému datu v budoucnosti, na základě rozdílů mezi stanovenými finančními ukazateli aplikovanými na příslušnou spekulativní částku. Obecně platí, že na začátku realizace kontraktu nedochází k výměně peněžních prostředků a žádná ze stran neprovádí platby jistiny. Pozitivní objektivně tržní hodnota ke konci roku představuje maximální ztrátu, kterou by ING Bank utrpěla ze svých transakcí s finančními deriváty v případě, že by většina protistran ke konci roku nesplnila své závazky. Tato objektivní hodnota může být pohyblivá ze dne na den z důvodu změn v hodnotě příslušných základních aktiv. Za účelem zjištění odhadu úvěrového rizika v daném časovém okamžiku je k objektivní hodnotě přičtena marže tak, aby bylo možno zjistit v souladu s mezinárodně akceptovanými kritérii hodnotu, která se nazývá nevážený úvěrový ekvivalent. Vážené úvěrové ekvivalenty představují nevážené úvěrové ekvivalenty násobené váhovými faktory v souladu se standardy mezinárodních dozorčích orgánů. Za určitých podmínek lze úvěrové riziko snížit uzavřením bilaterálních dohod o rozpočítávání pohledávek z více transakcí v rámci jedné rámcové smlouvy. V případě nedodržení tohoto závazku protistranou poskytuje tento druh smlouvy právo rozpočítání pohledávek a závazků vyplývajících z otevřených smluv o obchodování s deriváty finančního trhu. Účinek snížení rizika prostřednictvím těchto bilaterálních dohod je uveden ve spodní části tabulky.

69



KONTRAKTY V REALIZACI KE KONCI ROKU 2002 NOMINÁLNÍ/

2001

POZITIVNÍ

NEVÁŹENÝ

TEORETICKÁ OBJEKTIVNĚ

ÚVĚROVÝ

HODNOTA

VÁŽENÝ NOMINÁLNÍ/

POZITIVNÍ

NEVÁŹENÝ

VÁŽENÝ

ÚVĚROVÝ TEORETICKÁ OBJEKTIVNĚ

ÚVĚROVÝ

ÚVĚROVÝ

TRŽNÍ EKVIVALENT EKVIVALENT

HODNOTA

HODNOTA

KONTRAKTY O ÚROKOVÉ SAZBĚ Mimoburzovní obchody: - swapy 881 416 - termínové obchody 75 074 - koupené opce 68 145 - vydané opce 48 533 Kótované: - koupené opce 2 130 - vydané opce 1 111 - termínové obchody 89 654 MĚNOVÉ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody: - swapy 33 560 - termínové obchody 260 085 - koupené opce 24 918 - vydané opce 27 771 Kótované: - koupené opce 6 - vydané opce 155 - termínové obchody 130

ING BANK

18 483 106 982

22 503 134 1 322

5 464 28 345

2

1 120 5 010 429

TRŽNÍ EKVIVALENT EKVIVALENT HODNOTA

2 589 8 012 687

802 2 001 167

740 51 44 36

719 604 188 276

11 644 98 449 5

3 020 1 756 35 051

1

31 317 19 21

186 932 846 542

1 355 5 747 583

15 146 140 674

3 635 31 171

2 792 9 348 812

860 2 488 213

3 274

69


2002 NOMINÁLNÍ/

2001

POZITIVNÍ

NEVÁŹENÝ

TEORETICKÁ OBJEKTIVNĚ

ÚVĚROVÝ

HODNOTA

VÁŽENÝ NOMINÁLNÍ/

POZITIVNÍ

NEVÁŹENÝ

VÁŽENÝ

ÚVĚROVÝ TEORETICKÁ OBJEKTIVNĚ

ÚVĚROVÝ

ÚVĚROVÝ

TRŽNÍ EKVIVALENT EKVIVALENT

HODNOTA

HODNOTA

EKVITNÍ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - koupené opce - vydané opce - termínové obchody OSTATNÍ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody

5 775 64 7 967 7 759

667 23 1 110

5 537 6 161 46

619

70

TRŽNÍ EKVIVALENT EKVIVALENT HODNOTA

1 017 27 1 640

433 13 418

4 688 67 8 786 8 620

331 9 536 1

619 13 1 127

298 2 286

5 230 5 519 107

431

9 671 1 339 411

21 190

30 671

7 984

- 9 756 11 434

- 12 484 18 187

- 2 948 5 036

19 1 546 016

Účinek smluvního rozpočítávání pohledávek z více transakcí podle jedné rámcové smlouvy (netting)

Zajištění, které nesplňuje kritéria pro smluvní netting by dodatečně snížilo celkový vážený úvěrový ekvivalent o částku 498 milionů EUR (2001: 112 milionů EUR).

28 551

37 931

-14 449 14 102

-17 187 20 744

-4 019 5 652


ING BANK

70


ROZDĚLENÍ PODLE ZBÝVAJÍCÍ DOBY SPLATNOSTI NA ZÁKLADĚ NOMINÁLNÍCH ČÁSTEK K 31. PROSINCI 2002

DO 1 ROKU 1 AŽ 2 ROKY 2 AŽ 3 ROKY 3 AŽ 4 ROKY

4 AŽ 5 LET

VÍCE

CELKEM

JAK 5 LET

KONTRAKTY O ÚROKOVÉ SAZBĚ Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - koupené opce - vydané opce - termínové obchody MĚNOVÉ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - koupené opce - vydané opce - termínové obchody

71

393 69 22 15

175 419 130 526

135 5 16 10

745 655 023 981

69 315

58 869

59 760

164 552

8 621 6 764

3 141 2 672

6 746 5 390

11 484 7 200 25 109 2 508

6 521 278 6 6

2 105 972 80 305

5 116

1 115

114

30 496

8 973 245 183 24 377 27 311

5 764 8 820 328 353

3 772 3 308 182 76

4 373 1 238 23 23

4 157 1 258 2 2

6 155 72

9

36

13


881 75 68 48

416 074 145 533

2 130 1 111 89 654

33 260 24 27

560 085 918 771 6 155 130

ING BANK

71



4 AŽ 5 LET

VÍCE

CELKEM

JAK 5 LET

EKVITNÍ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - koupené opce - vydané opce - termínové obchody OSTATNÍ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody

5 667 64 5 700 5 232 4 336 4 669 46 19 915 442

653 871

999 1 007

168 261

470 778

471 290

260 424

191 566

95 956

71 579

50

58

103 142

344 246

5 775 64 7 967 7 759 5 537 6 161 46

78 136

193 337

19 1 546 016

ING BANK

72


ROZDĚLENÍ PODLE ZBÝVAJÍCÍ DOBY SPLATNOSTI NA ZÁKLADĚ NOMINÁLNÍCH ČÁSTEK K 31. PROSINCI 2001


4 AŽ 5 LET

VÍCE

CELKEM

JAK 5 LET

KONTRAKTY O ÚROKOVÉ SAZBĚ Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - koupené opce - vydané opce - termínové obchody MĚNOVÉ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - termínové obchody

73

312 45 13 11

148 617 132 660

113 4 8 7

428 462 860 071

75 784

51 242

7 953 5 428

4 876 4 302

49 827 276 2 380 2 503

138 290 1 249 6 987 5 312

498

60 48 1060

2 955 1 708 23 166

5 9 652

675

7 319 304 981 18 904 20 905

5 318 5 733 810 572

4 733 973 79 22

3 164 1 859 30 20

3 438 4 020 23 23

3 185

38

5

31

15


7 214 366

740 51 44 36

719 604 188 276

3 020 1 756 35 051

31 317 19 21

186 932 846 542

3 274

ING BANK

73



4 AŽ 5 LET

VÍCE

CELKEM

OBJEKTIVNÍ TRŽNÍ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A PASIV Níže uvedená tabulka představuje odhadované objektivně tržní hodnoty finančních aktiv a pasiv ING Bank. Určité rozvahové položky v tabulce nejsou obsaženy, jelikož nesplňují definici finančního aktiva nebo pasiva. Úhrn objektivních hodnot zde uvedených nepředstavuje a neměl by být vykládán jako základní hodnota celé ING Bank.

JAK 5 LET

EKVITNÍ KONTRAKTY Mimoburzovní obchody: - swapy - termínové obchody - koupené opce - vydané opce Kótované: - koupené opce - vydané opce - termínové obchody

Veřejný sektor Banky Ostatní

74

4 478 67 5 653 5 785 4 135 4 286 107 790 191

NOMINÁLNÍ/ TEORETICKÁ ČÁSTKA 119 106 1 215 687 211 223 1 546 016

2

100

108

1 925 1 457

560 562

534 573

7 99

697 770

280 338

110 116

8 9

160 795

97 497

66 857

63 126

2002 NEVÁŽENÝ VÁŽENÝ ÚVĚROVÝ ÚVĚROVÝ EKVIVALENT EKVIVALENT 305 30 467 6 092 7 159 3 579 37 931 9 671

107 144

4 688 67 8 786 8 620

160 945

5 230 5 519 107 1 339 411

2001 NOMINÁLNÍ/ NEVÁŽENÝ VÁŽENÝ TEORETICKÁ ÚVĚROVÝ ÚVĚROVÝ ČÁSTKA EKVIVALENT EKVIVALENT 61 000 172 1 073 091 23 977 4 796 205 320 6 211 3 105 1 339 411 30 360 7 901


ING BANK

74


OBJEKTIVNÍ TRŽNÍ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV A PASIV 2002

2002

2001

BILANČNÍ

ODHAD

BILANČNÍ

ODHAD

BILANČNÍ

ODHAD

BILANČNÍ

OBJEKTIVNÍ

HODNOTA

OBJEKTIVNÍ

HODNOTA

OBJEKTIVNÍ

HODNOTA

OBJEKTIVNÍ

HODNOTA

TRŽNÍ

TRŽNÍ

HODNOTY

HODNOTY

FINANČNÍ AKTIVA Peněžní prostředky 8 Krátkodobé státní poukázky 8 Banky (1) 46 Půjčky a zálohy (2) 277 Úročené cenné papíry - investiční portfolio 80 - obchodní portfolio 22 Akcie - investiční portfolio 1 - obchodní portfolio 3 - účasti na vlastním jmění 1 - ostatní 1 Ostatní účasti a vklady 1 Ostatní aktiva 5 Časově rozlišená aktiva 7 Deriváty finančního trhu v držení pro neobchodní účely 5 473

75

2001

ODHAD

782 398 472 593 428 794 244 979 239 558 845 919 634 162 047

8 8 45 273

782 398 522 526

77 200 22 794

8 4 54 249

050 653 082 524

8 4 53 247

050 653 933 137

61 937 25 026

60 725 25 026

244 979 239 558 845 919 634

2 877 5 339 920 1 583 1 113 5 716 11 204

2 877 5 339 920 1 583 1 113 5 873 11 205

1 851 461 491

3 760 435 784

2 082 430 516

1 3 1 1 1 5 7


TRŽNÍ

TRŽNÍ

HODNOTY

HODNOTY

FINANČNÍ PASIVA Banky 96 Svěřené prostředky (3) 249 Dluhopisy 76 Ostatní pasiva 17 Časově rozlišená pasiva 8 Podřízená pasiva 13 Deriváty finančního trhu v držení za neobchodními účely 5 467

346 849 146 636 759 703

96 247 75 17 8 13

267 115 493 636 759 175

108 901 203 725 74 703 16378 10 189 11 322

107 203 74 16 10 11

810 869 408 337 189 127

554 993

1 836 460 281

4 042 429 260

1 750 425 490

(1) Banky nezahrnují pohledávky z nájemních smluv. (2) Půjčky a zálohy nezahrnují pohledávky z nájemních smluv. K 31.12.2002 se odhadovaná objektivně tržní hodnota a bilanční hodnota pohledávek obsažená v Půjčkách a zálohách, které jsou součástí obchodního portfolia rovnala 2 097 milionům EUR. (3) K 31.prosinci 2002 se odhadovaná objektivně tržní hodnota a bilanční hodnota pasiv zahrnutých do Svěřených prostředků, které jsou součástí obchodního portfolia rovnala 277 milionům EUR.

ING BANK

75

Odhadované objektivně tržní hodnoty odpovídají částkám, za které by finanční nástroje mohly být obchodovány tržní metodou k datu vyhotovení rozvahy mezi dobře informovanými stranami v rámci strandardních transakcí. Objektivní hodnota finančních aktiv a pasiv vychází z kótovaných tržních cen, kdekoliv jsou tyto k dispozici. Vzhledem k tomu, že pro většinu těchto finančních nástrojů neexistují rozvinuté obchodní trhy, byly vyvinuty různé techniky k provedení odhadu jejich přibližných objektivně tržních hodnot. Tyto techniky jsou ve své charakteristice subjektivní a zahrnují různé předpoklady co se týká diskontní sazby a odhadů částky a načasování předpokládaných peněžních toků. Změny v těchto předpokladech by mohly značně ovlivnit odhadované objektivně tržní hodnoty. Následně předkládané tržní hodnoty nelze brát jako ukazatele čisté realizovatelné hodnoty. Výpočet odhadované tržní hodnoty navíc vychází z tržních podmínek, platných v daném časovém okamžiku a nemůže tedy poskytovat odhad budoucích tržních hodnot. ING Bank použila níže uvedené metody a předpoklady za účelem odhadu tržní hodnoty finančních nástrojů.


FINANČNÍ AKTIVA PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY Evidenční hodnota peněžních prostředků se blíží jejich objektivní tržní hodnotě.

KRÁTKODOBÉ STÁTNÍ CENNÉ PAPÍRY/POUKÁZKY Tržní hodnoty krátkodobých cenných papírů vychází z kótovaných tržních cen, jsou-li k dispozici.

BANKY Tržní hodnoty pohledávek za bankami jsou odhadem stanoveny na základě diskontních budoucích peněžních toků při použití disponibilních tržních úrokových sazeb nabízených pro pohledávky s podobnou charakteristikou.

PŮJČKY A ZÁLOHY U půjček, které jsou často přeceňovány, ale u kterých nedošlo k významným změnám v úvěrovém riziku, evidované hodnoty představují rozumný odhad tržních hodnot. Tržní hodnoty ostatních půjček jsou určeny odhadem diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků při použití úrokových sazeb nabízených pro podobné půjčky dlužníkům s podobnými úvěrovými hodnoceními (ratingy). Tržní hodnoty neplněných půjček jsou odhadnuty diskontováním očekávaných peněžních toků získaných vymáháním těchto částek. Tržní hodnoty hypotečních úvěrů jsou stanoveny odhadem diskontováním budoucích peněžních toků při použití úrokových sazeb nabízených v současné době u podobných půjček dlužníkům s podobnými úvěrovými hodnoceními.

ÚROČENÉ CENNÉ PAPÍRY Tržní hodnoty u úročených cenných papírů vycházejí z kótovaných tržních cen, kdekoliv jsou tyto k dispozici. U těch cenných papírů, které nejsou aktivně obchodovány jsou tržní hodnoty stanoveny

76


ING BANK

76

odhadem při použití hodnot získaných od soukromých oceňovacích společností nebo diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků při použití současné tržní sazby vztahující se na výnos, úvěrovou bonitu a splatnost investice.


FINANČNÍ PASIVA BANKY Tržní hodnoty závazků bankám jsou odhadovány diskontováním budoucích peněžních toků při použití disponibilních tržních úrokových sazeb u závazků bankám s podobnými charakteristikami.

AKCIE Tržní hodnoty akcií jsou stanoveny na základě kótovaných tržních cen nebo, pokud nejsou kótované, na základě odhadovaných tržních hodnot obecně vycházejících z kótovaných cen u podobných cenných papírů. Tržní hodnoty účastí na vlastním jmění (ekvitní účasti) vycházejí z kótovaných tržních cen, jsou-li k dispozici.

OSTATNÍ ÚČASTI Tržní hodnoty podílů (ostatních účastí) vycházejí z kótovaných tržních cen nebo, nejsou-li tyto kótované, z odhadovaných tržních hodnot vycházejících z kótovaných cen podobných cenných papírů. Tržní hodnoty pohledávek z ostatních účastí jsou stanoveny použitím stejných metod tak, jak je to uvedeno u úročených cenných papírů. OSTATNÍ AKTIVA Evidenční hodnota ostatních aktiv se blíží jejich tržní hodnotě.

SVĚŘENÉ PROSTŘEDKY A DLUŽNÉ CENNÉ PAPÍRY (DLUHOPISY) Evidenční hodnoty vkladů bez výpovědní lhůty se blíží jejich tržním hodnotám. Tržní hodnoty ostatních vkladů s výpovědními lhůtami byly odhadnuty na základě diskontování budoucích peněžních toků při použití úrokových sazeb, které jsou v současné době platné pro vklady s podobnými splatnostmi.

OSTATNÍ PASIVA U veřejně obchodovaných závazků vycházejí tržní hodnoty z kótovaných tržních cen. U neobchodovaných závazků s proměnlivou úrokovou sazbou se evidované hodnoty blíží jejich tržním hodnotám. U neobchodovaných závazků s pevnou úrokovou sazbou se tržní hodnoty určují odhadem při použití diskontovaného peněžního toku vycházejícího z úrokových sazeb platných u podobných nástrojů v současné době emitovaných.

ČASOVĚ ROZLIŠENÁ AKTIVA Evidenční hodnota časově rozlišených ČASOVĚ ROZLIŠENÁ PASIVA Evidovaná hodnota časově rozlišených

aktiv se blíží jejich tržní hodnotě.

pasiv se blíží jejich tržní hodnotě.

PODŘÍZENÁ PASIVA Tržní hodnota podřízených pasiv se určuje odhadem při použití diskontovaných peněžních toků na základě úrokových sazeb, které se aplikují na podobné finanční nástroje.

77


ING BANK

77

DERIVÁTY Tržní hodnoty derivátů v držení za neobchodními účely vycházejí z makléřských/dealerských ocenění nebo z interních diskontovaných oceňovacích modelů peněžních toků při zohlednění současných předpokladů peněžních toků a úvěrových pozic protistran. Tržní hodnoty derivátů v držení za neobchodními účely obecně odrážejí odhadované částky, které by ING Bank obdržela nebo uhradila za účelem ukončení kontraktů k datu vyhotovení rozvahy.

RIZIKOVĚ VÁŽENÁ HODNOTA A SMLUVNÍ ČÁSTKA OSTATNÍCH MIMO ROZVAHU UVEDENÝCH FINANČNÍCH INSTRUMENTŮ

RIZIKOVĚ VÁŽENÁ HODNOTA Záruky 8 220 Neodvolatelné akreditivy 1 483 Ostatní 395 Neodvolatelné úvěrové facility 11 103

2002 SMLUVNÍ ČÁSTKA 16 783 6 030 470 63 866

RIZIKOVĚ VÁŽENÁ HODNOTA 9 938 1 327 146 9 723

2001 SMLUVNÍ ČÁSTKA 20 013 5 776 195 63 269


REGULATORNÍ POŽADAVKY TÝKAJÍCÍ SE PLATEBNÍ SCHOPNOSTI Požadovaný kapitál pro bankovní operace v souladu s požadavky BIS je ve výši 8% všech rizikově vážených aktiv, mimorozvahových položek a tržního rizika spojeného s obchodními portfolii (známého jako „norma BIS“).

KAPITÁLOVÁ POZICE Částky v milionech EUR

Základní kapitál (Tier 1) Doplňkový kapitál (Tier 2) Disponibilní prostředky Tier 3 Odečitatelné položky (účasti) Kvalifikující se kapitál Požadovaný kapitál Poměrový ukazatel pro Tier 1 kapitál Poměrový ukazatel dle BIS

2002 18 080 9 116 257 -302 27 151 19 783 7,31% 10,98%

2001 17 083 8 588 290 - 250 25 711 19 454 7,03% 10,57%

Rizikově vážené částky byly vypočteny v souladu s pokyny Holandské centrální banky a vychází z bonitních direktiv Evropské komise. S ohledem na nedostatečně zavedený trh a potíže při segregaci hodnoty těchto instrumentů od jejich základního stupně nejistoty nepovažujeme za užitečné poskytovat odhad tržní hodnoty těchto instrumentů.

78


ING BANK

78

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉ VÝSLEDOVCE ING BANK PŘÍJEM 23. ÚROK Přijatý úrok zahrnuje částku 5 222 milionů EUR (2001: 4 116 milionů EUR; 2000: 3 742 milionů EUR), která představuje úročené cenné papíry. Vydaný úrok zahrnuje částku ve výši 3 964 milionů EUR (2001: 3 458 milionů EUR; 2000: 3 410 milionů EUR), která představuje úročené cenné papíry. Přes existenci právního nároku, není přijatý úrok ve výši 105 milionů EUR (2001: 122 milionů EUR ; 2000: 95 milionů EUR) vykázán ve výsledovce vzhledem ke skutečnosti, že se s jeho realizací téměř nepočítá.


ÚROKOVÉ PŘÍJMY A VÝDAJE 2002 16 097 -105

2001 18 273 - 122

2000 18 783 - 95

Čistý přijatý úrok z půjček 15 992 Poplatky za otevření úvěru a další úvěrové poplatky 102 Přijatý úrok z investičních cenných papírů 4 141 Přijatý úrok z obchodního portfolia 1 081 Ostatní přijatý úrok 2 567

18 151 167 3 478 638 2 366

18 688 222 3 328 414 2 084

Celkový přijatý úrok

23 883

24 800

24 736

2 071 6 273 4 073 779 3 209

3 372 6 230 4 152 699 4 411

3 967 5 429 4 247 565 4 685

16 405 7 478

18 864 5 936

18 893 5 843

Přijatý úrok z půjček Přijatý úrok pozastavený/odložený

Úrok z bankovních depozit Úrok ze svěřených prostředků Úrok z dlužných cenných papírů/dluhopisů Úrok z podřízených půjček Ostatní vydané úroky Vydané úroky celkem

79


ING BANK

79

ÚROKOVÁ MARŽE ANALYZOVANÁ PROCENTUÁLNĚ V RÁMCI NIZOZEMÍ A V RÁMCI MEZINÁRODNÍCH OPERACÍ


25. PROVIZE SPECIFIKACE PROVIZE

Nizozemí Mezinárodní Celková

2002 1,80% 1,01% 1,59%

2001 1,62% 0,77% 1,36%

2000 1,89% 0,81% 1,46%

Změna v úrokovém výsledku v porovnání s rokem 2001 o 1 012 milionů EUR vznikla z titulu zvýšení úrokové marže o 23 bázických bodů (2001 ve srovnání s 2000: snížení o 401 milionů) a růstu průměrné hodnoty celkových aktiv ve výši 530 milionů EUR (2001 ve srovnání s 2000: 494 milionů EUR).

Převod prostředků Obchodování cennými papíry Pojištění Manažerské poplatky Makléřské a poradenské poplatky Ostatní

2002 592 731 117 688 197 290 2 615

2001 526 884 89 751 203 312 2 765

2000 503 1 572 94 853 266 340 3 628

V roce 2002 bylo obdrženo 3 231 milionů EUR (2001: 3 248 milionů EUR; 2000: 4 169 milionů EUR) a 616 milionů EUR bylo uhrazeno (2001: 483 milionů EUR; 2000: 541 milionů EUR) jako provize.

24. PŘÍJEM Z CENNÝCH PAPÍRŮ A ÚČASTÍ SPECIFIKACE PŘÍJMŮ Z CENNÝCH PAPÍRŮ A ÚČASTÍ

Akcie Investice do přidružených společností Ostatní účasti

2002 29 67 101 197

2001 324 78 155 557

2000 144 70 338 552

V roce 2000, zahrnovala položka Ostatní účasti výsledek transakce prodeje společnosti Crédit Commercial de France, se sídlem v Paříži, Francie, v hodnotě 293 milionů EUR, což představuje hrubý výsledek 430 milionů, z nichž 137 milionů bylo alokováno do jiné společnosti ING Group.

26. HOSPODÁŘSKÉ VÝSLEDKY Z FINANČNÍCH TRANSAKCÍ Hospodářské výsledky z finančních transakcí zahrnují výsledky z fluktuací v ocenění cenných papírů v portfoliu obchodování cennými papíry, stejně jako rozdíly v ocenění účastí v základním kapitálu. V této položce jsou zahrnuty rovněž kursové rozdíly ve spojení s holdingovými aktivy a pasivy v cizích měnách, výsledky termínových kontraktů a výsledky z finančních nástrojů vyjma těch, které slouží k omezení rizik spojených s úrokovými sazbami. V této položce jsou rovněž zahrnuty výsledky obchodování aktivy.

Ostatní účasti zahrnují hodnotové rozdíly kapitálových účastí.

80


ING BANK

80

SPECIFIKACE HOSP. VÝSLEDKŮ Z FINANČNÍCH TRANSAKCÍ 2002 Hospodářské výsledky z portfolia obchodování cennými papíry 201 Hospodářské výsledky z portfolia obchodování měnami 242 Ostatní 11 454

2001

2000

617 464 -1 1 080

674 379 478 1 531

27. OSTATNÍ VÝNOSY


VÝDAJE 28. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE SPECIFIKACE NÁKLADŮ NA ZAMĚSTNANCE

Platy Důchod a náklady předčasných odchodů do důchodu Náklady sociálního zabezpečení Ostatní náklady na zaměstnance

2002 3 228

2001 3 349

2000 3 405

298 453 808 4 787

323 438 958 5 068

210 509 803 4 927

Ostatní výnosy zahrnují příjem, který nelze zahrnout pod žádnou z položek včetně příjmu z nájmu, výsledků z prodeje majetku (153 milionů EUR; v roce 2001: 204 milionů EUR, v roce 2000: 137 milionů EUR) a včetně příjmu z leasingu, který není klasifikován jako úrok (52 milionů EUR; 2001: 128 milionů EUR; 2000: 87 milionů EUR).

81


ING BANK

81


NÁKLADY NA DŮCHOD A NÁKLADY PŘEDČASNÉHO ODCHODU DO DŮCHODU 2002

2001

2002

210 10 292 - 376

2000 DŮCHOD 196 - 54 257 - 345

Současné náklady na výkon služby Minulé náklady na výkon služby Úrokové výdaje (pasivní úrok) Očekávaná rentabilita aktiv Amortizace neuznaných čistých (zisků)/ztrát Vliv zkrácení nebo zúčtování

334 15 363 -361 7 15

-6

-2

-1 -8

-1

-3

Stanovené plány důchodového zabezpečení Stanovené příspěvkové plány

373

133

48

25

15

55

Příspěvky do stanovených příspěvkových plánů jsou obecně určovány jako procento z platu. Skutečná návratnost z plánovaných aktiv dosáhla -402 milionů EUR (2001: -161 milionů EUR; 2000: 182 milionů EUR).

82


13 14

2001 2000 ZDRAVOTNÍ PÉČE 10 12 34 14 10

2002

2001

2000 OSTATNÍ 31

9

33

31 -14

65 - 15 2

52 - 11

85

72

-128 -102

2002

2001

356 15 408 -375 7 -115

253 10 371 - 391 1 - 11

2000 CELKEM 239 - 20 319 - 356 -1 -6

296 2 298

233 90 323

175 35 210

ODMĚNY ČLENŮM A BÝVALÝM ČLENŮM VÝKONNÉ A DOZORČÍ RADY Odměny členům a bývalým členům Výkonné rady a Dozorčí rady, kteří jsou rovněž členy Výkonné a Dozorčí rady skupiny ING Group včetně důchodových dávek jsou hrazeny ING Group. Tyto a ostatní výdaje ING Group jsou účtovány skupinou ING Group svým dceřinných společnostem na základě obecného alokačního vzorce.

rada ING Group rozhodne, má-li býti pokračováno v opčním plánu a pokud ano, v jakém rozsahu. Opční práva zůstávají v platnosti (až do data vypršení jejich platnosti) i v případě, že je opční plán zrušen. Opční práva podléhají určitým podmínkám včetně určité doby nepřetržitého pracovního poměru. Uplatněné ceny opcí jsou stejné jako kótované ceny akcií ING Group, platné k datu udělení opcí.

29. OSTATNÍ ADMINISTRATIVNÍ VÝDAJE

AKCIOVÝ OPČNÍ PLÁN ING Group (mateřská společnost ING Bank) udělila opční práva na akcie ING Group několika služebně starším pracovníkům vedení (členům Výkonné rady a Výkonných výborů, generálním manažerům a ostatním vedoucím pracovníkům jmenovaným Výkonnou radou), všem zaměstnancům ING Bank v Nizozemí a značnému počtu svých zaměstnanců zaměstnaných mimo Nizozemí. Účel tohoto opčního plánu je kromě podporování trvalého růstu skupiny ING Group také motivace a udržení vyšších výkonných pracovníků a zaměstnanců.

83


SPECIFIKACE OSTATNÍCH ADMINISTRATIVNÍCH VÝDAJŮ

Náklady na výpočetní techniku Kancelářské vybavení a ubytování Cestovní a ubytovací výdaje Reklama a styk s veřejností Poplatky externím poradcům Náklady na restrukturalizaci Ostatní

2002 584 105 130 324 289 128 1 618 3 178

2001 538 104 165 299 342

2000 443 104 183 273 306 486 1 571 3 366

ING Group vykupuje přímo či nepřímo své vlastní akcie v době, kdy jsou uděleny opce za účelem splnění závazků s ohledem na dosavadní plán akciových opcí a za účelem zajištění pozice příslušných opcí. Účelem této politiky je vyhnout se nárůstu počtu akcií, majícího za následek snížení čistého zisku na akcii. K 31.12. 2002 byly veškeré udělené opce zajištěny. Náklady spojené s akciovým opčním plánem sestávají zejména z nákladů na financování pořízení vlastních akcií ING Group. Tyto náklady jsou poměrně účtovány skupinou ING Group společnosti ING Bank.

Náklady na restrukturalizaci se týkají investičních aktivit banky. V roce 2002 zahrnovaly 61 milionů EUR na náklady vynaložené ve spojení se zaměstnanci. Zbývající část se týkala odpisu provozních aktiv, ukončení nájemních smluv a ostatních výstupních výdajů.

Opční práva jsou platná po dobu pěti nebo deseti let. Opční práva, která nejsou vykonána v tomto období jsou promlčena. Každý rok se výkonná

V roce 2000 se náklady na restrukturalizaci týkaly investičních bankovních aktivit a představovaly 281 miliónů EUR vložených do nákladů na zaměstnance.


ING BANK

1 317 2 765

83


30. ODPISY

ODSOUHLASENÍ ZÁKONNÉ DAŇOVÉ SAZBY DANĚ Z PŘÍJMU S ÚČINNOU DAŇOVOU SAZBOU DANĚ Z PŘÍJMU ING BANK

ODPISY PODLE KATEGORIE 2002 76 335 411

Majetek Vybavení a ostatní provozní aktiva

2001 71 378 449

Hospodářský výsledek před zdaněním

2000 79 488 567

Zákonná daňová sazba

31. ZDANĚNÍ ZDANĚNÍ PODLE DRUHU 2002 NIZOZEMÍ

MEZI-

2001

CELKEM

NIZOZEMÍ

239 33 272

434 - 170 264

NÁRODNÍ

Současné zdanění Odložená daň

135 1 136

104 32 136

MEZI-

2000

CELKEM

NIZOZEMÍ

737 - 311 426

185

NÁRODNÍ

303 - 141 162

MEZI-

185

2001 1 817

2000 2 558

34,5%

35,0%

35,0%

327 -47 -168

636 - 82 - 332

895 - 443 - 176

-126 154 132 272

- 69 559 - 286 426

40 103 313 732

28,7%

23,4%

28,6%

CELKEM

Výsledná daňová sazba

NÁRODNÍ

700 - 153 547

Zákonná daňová částka Daňové osvobození pro účasti Ostatní od daní osvobozený příjem Rozdíly způsobené různými zahraničními daňovými sazbami Neuznané daně z utrpěných ztrát Ostatní Výsledná daň

2002 949

885 - 153 732

DALŠÍ INFORMACE TÝKAJÍCÍ SE KONSOLIDOVANÉ VÝSLEDOVKY ING BANK Částky v milionech EUR, není-li uvedeno jinak

VÝKAZNICTVÍ PODLE SEGMENTŮ


PŘÍJEM PODLE GEOGRAFICKÉ OBLASTI

Nizozemí Belgie Zbytek Evropy Severní Amerika Jižní Amerika Asie Austrálie Ostatní

2002 4 832 2 044 2 772 602 251 421 107 7 11 036

2001 4 661 1 993 3 018 541 237 476 55 8 10 989

2000 4 851 2 414 2 835 997 271 537 37 16 11 958

2002 1 317 593 -328 -475 41 24 55 -2

2001 1 323 524 351 - 446 23 191 -7 -2

2000 1 705 832 343 - 416 159 85 -9 -1

1 225 140 136 949

1 957 140

2 698 140

1 817

2 558

ZAMĚSTNANCI PODLE GEOGRAFICKÉ OBLASTI (1)


2002 22 639 12 072 20 155 2 096 438 3 287 427 75 61 189

2001 23 474 12 457 19 330 2 082 610 2 376 363 79 60 771

2000 23 311 12 175 18 332 2 828 658 2 211 256 89 59 860

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK PŘED ZDANĚNÍM PODLE GEOGRAFICKÉ OBLASTI


(1) Průměrný počet zaměstnanců na ekvivalent plného úvazku. Přírůstky do Fondu pro obecná bankovní rizika Úpravy hodnot finančních fixních aktiv

85


ING BANK

85

PŘÍLOHA KE KONSOLIDOVANÉMU PŘEHLEDU O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ING BANK 32. ČISTÝ PENĚŽNÍ TOK Z PROVOZNÍ ČINNOSTI Čistý peněžní tok uvedený ve vztahu k Půjčkám a zálohám se týká pouze transakcí, vyznačujících se skutečnými platbami nebo příjmy. Opravné položky k pohledávkám, které jsou odečteny od položky Půjčky a zálohy v rozvaze byly upraveny o hospodářský výsledek před zdaněním a jsou uvedeny zvlášť v přehledu o peněžních tocích. V Amsterodamu, 10. března 2003 DOZORČÍ RADA MIJNDERT VERVERS, PŘEDSEDA LUTGART VAN DEN BERGHE LUELLA GROSS GOLDBERG PAUL VAN DER HEIJDEN AAD JACOBS GODFRIED VAN DER LUGT PAUL BARON DE MEESTER JOHAN STEKELENBURG HANS TIETMEYER JAN TIMMER KAREL VUURSTEEN

86

PŘEDSTAVENSTVO MICHEL TILMANT, PŘEDSEDA FRED HUBBELL HESSEL LINDENBERGH CEES MAAS, FINANČNÍ ŔEDITEL ALEXANDER RINNOOY KAN




OSTATNÍ INFORMACE

AUDITORSKÝ VÝROK Podle našeho názoru, účetní závěrka poskytuje věrný a správný pohled na finanční situaci společnosti k 31.prosinci 2002 a na hospodářský výsledek za rok končící k tomuto datu v souladu s účetními zásadami obecně akceptovanými v Nizozemí a dodržuje požadavky na finanční výkaznictví podle Části 9, Svazku 2, Holandského občanského zákoníku.

AUDITORSKÁ ZPRÁVA ÚVOD Ověřili jsme účetní závěrku za rok 2002 společnosti ING Bank N.V. se sídlem v Amsterodamu, Nizozemí. Tuto účetní závěrku vyhotovuje vedení společnosti. Naším úkolem je vyjádřit náš názor na tuto účetní závěrku v našem auditu.

Amsterodam, 10. března 2003 KPMG ACCOUNTANTS N.V.

ROZSAH Prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými standardy obecně platnými v Nizozemí. Tyto standardy vyžadují, abychom naplánovali a provedli audit tak, abychom získali přijatelnou jistotu, že výkazy společnosti neobsahují podstatné chyby. Auditorská prověrka zahrnuje přezkoumání výběrovou metodou dokladů prokazujících částky a údaje, uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje zhodnocení použitých účetních zásad a významných odhadů provedených vedením stejně jako zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že námi provedený audit dává přijatelný základ k vyjádření auditorského výroku.

87



ROZDĚLENÍ ZISKU Zisk je rozdělen podle článku 36 Stanov společnosti ING Bank N.V., jejichž příslušná ustanovení uvádějí, že část zisku zbývajícího po rozdělení dividendy prioritním akcionářům bude určena k dispozici Valné hromady akcionářů.

NÁVRH ROZDĚLENÍ ZISKU Částky v milionech EUR Čistý zisk Splatné držitelům prioritních akcií podle článku 36(3) Stanov společnosti Nerozdělitelný zisk Stichting Regio Bank, přidělený do rezerv Disponibilní zisk pro valnou hromadu akcionářů Příděl do ostatních rezerv Příděl do rezervy na účasti Dividenda

88

638 136 43 459 455 4 0


POPÍRACÍ DOLOŽKA Určitá prohlášení uvedená v této Výroční zprávě jsou prohlášení, vycházející z budoucích očekávání a ostatních prognóz. Tato očekávání vychází ze současných pohledů a předpokladů vedení a zahrnují známá a neznámá rizika a nejisté okolnosti. Skutečné výsledky, plnění nebo události se mohou do značné míry lišit od těchto očekávání, zejména mezi jiným z důvodu (i) obecných ekonomických podmínek vládnoucích na hlavních trzích ING Bank, (ii) chování finančních trhů včetně nově vznikajících trhů, (iii) úrovní úrokových sazeb, (iv) úrovně směnných kursů, (v) obecných konkurenčních faktorů, (vi) změn v legislativě a nařízeních a (vii) změn ve vládních politikách nebo politikách kontrolních úřadů. ING BANK nepřejímá žádnou odpovědnost za aktualizaci jakýchkoliv v budoucnosti vznikajících informací obsažených v tomto dokumentu.

TEXT A VÝROBA ING Groep N.V., Amsterdam

ING BANK

ING Bank N.V. Amstelveenseweg 500, 1081 KL Amsterdam P. O. Box 810, 1000 AV Amsterdam NIZOZEMÍ

88

Výroční zpráva 2002 ING BANK. Životní pojištění, penzijní připojištění, spoření, investice Tradice od roku 1845

Recommend Documents