výročná správa 2004 Citibank (Slovakia) a.s

výročná správa 2004

Citibank (Slovakia) a.s.

NAŠE ZDIEĽANÉ ZODPOVEDNOSTI Cieľom skupiny Citigroup je byť najváženejšou spoločnosťou poskytujúcou globálne finančné služby. Ako veľká inštitúcia s jedinečnou a hrdou históriou zohrávame dôležitú úlohu v globálnej ekonomike. Každý člen skupiny má tri zdieľané zodpovednosti:

MÁME ZODPOVEDNOSŤ VOČI NAŠIM KLIENTOM Našich klientov musíme stavať vždy na prvé miesto a poskytovať im poradenstvo, produkty a služby výnimočnej kvality, pričom vždy musíme konať nanajvýš bezúhonne a zodpovedne.

MÁME ZODPOVEDNOSŤ VZÁJOMNE VOČI SEBE Výnimočným ľuďom musíme umožniť realizovať ich potenciál. K našim spolupracovníkom musíme pristupovať s úctou, musíme presadzovať našu pozoruhodnú rozmanitosť, zdieľať zodpovednosť za naše úspechy a prijímať zodpovednosť za naše prehry.

MÁME ZODPOVEDNOSŤ VOČI NAŠEJ TRADÍCII Dlhodobé záujmy Citigroup musíme uprednostniť pred krátkodobým prospechom jednotlivých zložiek skupiny a našim akcionárom musíme zabezpečiť vynikajúce výsledky. Musíme rešpektovať miestne zvyklosti a zohrávať aktívnu úlohu v spoločenstvách, v ktorých pracujeme a žijeme. Musíme si vážiť tých, ktorí tu boli pred nami a odovzdať náš odkaz tým, ktorí prídu po nás.


2

3

Výročná správa 2004

Citibank (Slovakia) a.s.


4

5

OBSAH


Príhovor generálneho riaditeľa

08

Správa predstavenstva

10

Vrcholné orgány spoločnosti

12

Základné finančné údaje

16

Účtovná závierka

19

Správa audítora

78

Komunitné aktivity

80

6

7

Príhovor generálneho riaditeľa

S potešením Vám predkladáme výročnú správu s výsledkami nášho hospodárenia za rok 2004. Minulý rok sme posilňovali naše kľúčové aktivity vo firemnom bankovníctve a pokračovali sme v budovaní siete novovzniknutého odvetvia CitiFinancial. Veľmi nás teší úspešné absolvovanie náročného vnútorného auditu, ktorý svojimi výsledkami potvrdil funkčnosť a spoľahlivosť vnútorných kontrolných procesov a dôslednosť v starostlivosti o zákazníkov. Na spoločenskom poli sme uvítali iniciatívy zamerané na podporu spoločenskej zodpovednosti firiem operujúcich na Slovensku, v niektorých z nich sme sa stali zakladajúcimi členmi. Potvrdzujeme tak náš vnútorný záväzok podporovať a rozvíjať komunitu, v ktorej pôsobíme. Komplexnosť služieb spoločnosti Citigroup, ktorá operuje v globálnom meradle a výborná znalosť lokálneho prostredia pracovníkmi Citibank (Slovakia) a.s., sú základnými kameňmi úspechu tradične silného korporátneho bankovníctva. Veľké nadnárodné a zahraničné spoločnosti, najväčšie slovenské podniky a finančné inštitúcie tak nachádzajú u nás silného partnera uplatňujúceho princíp individuálnej ponuky pre každého klienta. Pokračujeme v dôkladnom štúdiu slovenského hospodárskeho trhu a vnímame rozmach segmentu malého a stredného podnikania, ktoré sa postupne dostáva do centra našej pozornosti. Aj tu využívame našu schopnosť flexibilne prepojiť komplexnosť služieb spoločnosti Citigroup, jednej z najviac diverzifikovaných a najlepšie kapitalizovaných svetových finančných inštitúcií a lokálnu štúdiu potrieb a očakávaní samotných klientov.

Igor Thám Generálny riaditeľ a predseda predstavenstva Citibank (Slovakia) a.s.

V súlade s našimi plánmi sa v uplynulom roku rozvíjalo aj bankové odvetvie ponúkajúce osobné splátkové úvery bez potreby ručenia pod značkou CitiFinancial. Sieť obchodných zastúpení sa celkovo rozšírila na 5 a posilnila a skvalitnila sa aj sieť autorizovaných predajcov, čím sa potvrdila správnosť nášho vstupu do tohto segmentu. Našu dlhodbodú angažovanosť v oblasti darcovstva postupne rozširujeme o ďalšie projekty, ktoré úspešne riadi bankový Komunitný výbor. Z jeho podnetu sme sa stali zakladajúcimi členmi iniciatív podporujúcich spoločenskú zodpovednosť firiem ako sú Business Leaders Forum alebo Stredoeurópska asociácia správy a riadenia spoločností. S osobitným potešením konštatujem opätovný rast celkového počtu zamestnancov. Touto cestou im chcem všetkým vysloviť poďakovanie za vynaložené úsilie, je nespochybniteľné, že spokojnosť našich klientov pramení z ich kvalitnej a obetavej práce. Uzavretím roku 2004 sme vstúpili do roku osláv 10. výročia nášho pôsobenia na slovenskom bankovom trhu. Verím, že spoločne s našimi klientmi budeme môcť bilancovať obojstranne úspešnú spoluprácu prispievajúcu k hospodárskemu rastu a celkovej prosperite celého Slovenska. Igor Thám Generálny riaditeľ a predseda predstavenstva


8

9

Správa predstavenstva

Predstavenstvo Citibank (Slovakia) a.s. (ďalej ako “Banka”) predkladá túto výročnú správu Banky za rok 2004. V súlade s platným zákonom č. 21/1992 Zb. Zákon o bankách v znení neskorších predpisov, bola Citibank (Slovakia) a.s. udelená dňa 16.augusta 1995 univerzálna banková licencia, na základe ktorej je Banka oprávnená poskytovať bankové služby, okrem poskytovania hypotekárnych úverov. Banka bola zapísaná do obchodného registra 30.augusta 1995 a jej sídlo je v Bratislave. Banka je vlastnená jediným akcionárom, ktorým je Citibank Overseas Investment Corporation (COIC), ktorého výlučným vlastníkom je Citibank, N.A. New York. Banka je členom skupiny Citigroup, na vrchole ktorej je spoločnosť Citigroup Inc. založená v USA. Citigroup je holdingovou skupinou, ktorá má členov vo viac ako 100 krajinách na celom svete a ktorá mala ku dňu 31.december 2004 konsolidované vlastné imanie vo výške 109 miliárd USD. Členovia predstavenstva a dozornej rady Banky sú uvedení na strane 11. Výročná správa Banky bola vyhotovená v súlade s právnymi predpismi Slovenskej republiky a stanovami Banky. Účtovné knihy Banky a účtovná závierka sa vedú a predkladajú v slovenských korunách (Sk). Základné imanie Banky, ktorého výška je 1 650 000 000,- Sk, je rozdelené na 1 650 000 kusov akcií, každá v nominálnej hodnote 1 000,- Sk. Základné imanie je zapísané v obchodnom registri.

Predstavenstvo

Počas roka predstavenstvo pravidelne informovalo dozornú radu a konzultovalo a ňou všetky obchodné činnosti a finančné výsledky. Za obdobie od 1.januára 2004 do 31.decembra 2004 Banka dosiahla čistý zisk 386 444 000,- Sk. V roku 2004 bola audítorom Banky spoločnosť KPMG Slovensko spol. s r.o., ktorá poskytla audítorskú správu o overení účtovnej závierky Banky za rok 2004 (viac na strane 76).

Igor Thám Generálny riaditeľ a predseda predstavenstva


10

11

VRCHOLNÉ ORGÁNY SPOLOČNOSTI

Členovia dozornej rady: Zdeněk Turek

Predseda dozornej rady

Claudio Konarzewski Člen dozornej rady

Branislav Sandtner

Členovia predstavenstva:

Člen dozornej rady

Stav k 31.12.2004

Igor Thám

Generálny riaditeľ a predseda predstavenstva

Patrik Mozola

Člen predstavenstva

Roman Kováč


Marcela Tupá


Tomáš Revaj


Igor Kottman



12

13

NAŠE FINANČNÉ VÝSLEDKY

Banka skončila finančný rok 2004 so ziskom 386,4 milióna Sk. Celková bilančná suma 29,1 miliardy Sk v porovnaní s finančným rokom 2003 mierna vzrástla o 2,9 miliardy Sk.

Hodnota vlastných zdrojov banky bola 3,0 miliardy Sk. Spomínaná kapitálová základňa vytvára výborný základ pre rast klientských akvizícií a služieb.

Obchodovanie s centrálnou bankou v oblasti cenných papierov, ako aj mierne zníženie úverového portfólia zmenilo štruktúru aktív. Zvýšenie zdrojov od klientov umožnilo čerpať menšie prostriedky z medzibankového trhu.

Základné informácie o očakávanom hospodárskom a finančnom vývoji počas nasledujúceho kalendárneho roka.

Konzervatívne úverové pravidlá naďalej umožňujú udržiavať tvorbu opravných položiek k úverom na mimoriadne nízkej úrovni. Banka aktívne pracuje na zvyšovaní trhového podielu vo všetkých kľúčových produktových oblastiach v súlade s upevňovaním svojej pozície na trhu a celkovou dlhodobou stratégiou Banky. Primeranosť vlastných zdrojov k 31.decembru 2004 dosiahla 19,92%, čo predstavuje v porovnaní s rokom 2003 (16,67%) mierne zvýšenie.


14

V nasledujúcom roku sa banka sústredí na skvalitnenie služieb pre súčasných a budúcich klientov, v štádiu príprav sú nové produkty s pridanou hodnotou pre zákazníkov, predovšetkým v oblasti korporátneho bankovníctva. Banka očakáva, že skvalitnené a rozšírené služby prinesú zvýšený objem transakcií a jednotlivých produktov s pozitívnym dopadom na hospodárske výsledky v období najbližších rokov. Uvedené skutočnosti tvoria predpoklad k vytváraniu zvýšeného obratu, vyšších celkových aktív banky a v konečnom dôsledku aj k nárastu ziskovosti.

15

SÚVAHA ZÁKLADNÉ FINANČNÉ ÚDAJE

tis. Sk tis. Sk

31.12.2004

31.12.2003

31.12.2002

Aktíva spolu

29 117 970

26 169 435

26 917 080

Úvery poskytnuté klientom

13 526 298

14 891 188

18 748 733

Záväzky voči klientom

20 364 178

19 364 839

17 965 560

3 408 345

2 909 520

2 812 742

386 444

396 819

635 430

28,496

32,920

40,036

Vlastné imanie Hospodársky výsledok Koncoročný kurz (SKK/USD)

31.12.2004

31.12.2003

31.12.2002

47 447

45 948

61 349

Úvery bankám

10 572 872

7 737 160

3 870 424

Úvery poskytnuté klientom

13 526 298

14 891 188

18 748 733

2 431 213

2 531 667

3 971 946

3 010

3 010

3 345

Nehmotný dlhodobý majetok

15 519

19 294

7 187

Hmotný dlhodobý majetok

68 498

58 130

66 681

0

0

0

2 452 804

882 614

4 249

309

424

183 166

29 117 970

26 169 435

26 917 080

Aktíva Pokladničná hotovosť a účty v NBS

Nakúpené ŠPP a dlhopisy Majetkové účasti

Pohľadávky voči akcionárom Ostatné aktíva Položky časového rozlíšenia Aktíva spolu

tis. Sk

635 430

396 819

500 979

tis. Sk

386 444

31.12.2004

31.12.2003

31.12.2002

Záväzky voči bankám

1 581 339

2 317 869

4 591 100

Záväzky voči klientom

20 364 178

19 364 839

17 965 560

3 763 635

1 352 161

1 055 048

473

53 114

305 891

0

171 932

186 739

234 138

194 456

130 913

1 650 000

1 650 000

1 650 000

Základné imanie nesplatené

0

0

0

Rozdiely z prepočtu základného imania v cudzej mene

0

32 672

396 399

1 137 763

635 573

0

386 444

396 819

635 430

29 117 970

26 169 435

26 917 080

Pasíva

Ostatné záväzky Položky časového rozlíšenia Rezervy

Hospodársky výsledok

Rezervné fondy a fondy tvorené zo zisku Základné imanie splatené

2001

2002

2003

2004

Nerozdelený zisk z minulých rokov Zisk za finančný rok Pasíva spolu


16

17

VÝSLEDOVKA

tis. Sk Prijaté úroky Platené úroky Zisk z úrokov Prijaté poplatky a provízie Platené poplatky a provízie Výnosy z akcií a podielov Čistý zisk z finančných operácií Prevádzkové výnosy spolu Všeobecné prevádzkové náklady a odpisy Ostatné prevádzkové výnosy Ostatné prevádzkové náklady Tvorba rezerv a opravných položiek Použitie rezerv a opravných položiek Prevádzkové náklady spolu Mimoriadne náklady Mimoriadne výnosy Zisk pred zdanením Daň z príjmov Zisk za účtovné obdobie

31.12.2004

31.12.2003

31.12.2002

1 401 961 713 120 688 841 226 631 124 996 270 433 346 1 224 092 625 967 4 651 54 125 132 748 97 962 710 227 0

1 617 706 1 004 303 613 403 253 020 186 469 0 341 931 1 021 885 539 537 1 895 3 687 597 771 617 229 521 871 8 718

2 509 893 1 643 789 866 104 254 427 56 241 0 357 492 1 421 782 573 458 786 9 72 744 13 811 631 614 4 565

0 513 865 127 421 386 444

411 491 707 94 888 396 819

802 786 405 150 975 635 430

ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA


19

19

SÚVAHA Označenie

SÚVAHA POLOŽKA

Č. r.

Aktíva

Bežné účtovné obdobie Brutto

Korekcia

Netto

Predchádz. účt. obdobie

1. Pokladničná hotovosť, vklady v Národnej banke Slovenska a zahraničných emisných bankách 2. Štátne dlhopisy bez kupónov a ostatné cenné papiere prijímané

1

47 447

47 447

45 948

2

1 271 711

1 271 711

523 161

Národnou banklu Slovenska na refinancovanie a) Štátne dlhopisy

3

278 535

278 535

28 776

b) Ostatné cenné papiere 3. Pohľadávky voči bankám a) Splatné na požiadanie

4 5 6

993 176 10 572 872 707 912

993 176 10 572 872 707 912

494 385 7 737 160 715 042

7 8 9 10 11 12 13 14 15

9 864 960 13 546 550 3 105 007 10 441 543 1 159 502 1 159 502

9 864 960 13 526 298 3 105 007 10 421 291 1 159 502 1 159 502 3 010

7 022 118 14 891 188 2 962 661 11 928 527 2 008 506 294 366 1 714 140 3 010

15 519

19 294

b) 4. a) b) 5. a) b) 6. 7. a) b) 8. a) b) 9. a) b) c) 10. a) b)

Ostatné pohľadávky Pohľadávky voči klientom Splatné na požiadanie Ostatné pohľadávky Dlhové cenné papiere Štátnych orgánov Ostatných subjektov Akcie, podielové listy a ost. podiely Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom v Bankách Ostatných subjektoch Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom v Bankách Ostatných subjektoch Nehmotný majetok Zriaďovacie výdavky Dobré meno (goodwill) Ostatný nehmotný majetok Hmotný majetok Pozemky a budovy na prevádzkovú činnosť Ostatný hmotný majetok

20 252

3 010

16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

11. Ostatné aktíva 12. Pohľadávky voči akcionárom a spoločníkom 13. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období

28 29 30

14. Pohľadávky voči Medzinárod. menovému fondu 15. Pohľadávky voči bankám Európskeho systému centrálnych bánk 16. Pohľadávky voči ostatným zahraničným subjektom

31 32 33

17. Poskytnuté úvery tuzemsk. bankám 18. Ostatné pohľadávky voči tuzemsku Aktíva celkom, z toho

34 35 36

Osobitná agenda Národnej banky Slovenska Pohľadávky štátu vo vzťahu k zahraničiu

20 252

37 38


36 322

20 803

36 322 258 694

20 803 190 196

15 519 68 498

19 294 58 130

258 694

190 196

68 498

58 130

2 452 804

2 452 804

882 614

309

309

424

29 117 970

26 169 435

29 349 221

231 251

Označenie

1. a) b) 2. a) b) 3. a) b) 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. a) b) c) 22. 23. a) b) c) 24. 25.

POLOŽKA Pasíva

Záväzky voči bankám Splatné na požiadanie Ostatné záväzky Záväzky voči klientom Splatné na požiadanie, z toho úsporné Ostatné záväzky, z toho termínované a s výpovednou lehotou Záväzky z dlhových cenných papierov Vydané dlhové cenné papiere Ostatné záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Výnosy budúcich období a výdavky budúcich období Rezervy Podriadené finančné záväzky Záväzky voči Medzinárodnému menovému fondu Záväzky voči bankám Európskeho systému centrálnych bánk Záväzky voči ostatným zahraničným subjektom Účty peňažných rezerv bánk v Národnej banke Slovenska Cenné papiere vydané Národnou bankou Slovenska Ostatné záväzky voči tuzemsku Emisia bankoviek a mincí Účet štátu Štátne fondy a iné zúčtovanie so štátnym rozpočtom Zúčtovanie osobitných operácií s prostriedkami Slovenskej republiky Základné imanie, z toho splatené základné imanie Vlastné akcie Emisné ážio Rezervné fondy a ostatné fondy tvorené zo zisku Zákonný rezervný fond Ostatné rezervné fondy Ostatné fondy tvorené zo zisku Ostatné kapitálové fondy Oceňovacie rozdiely z ocenenia majetku a záväzkov z prepočtu zabezpečovacích derivátov z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z minulých rokov Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia Pasíva celkom, z toho Osobitná agenda Národnej banky Slovenska Záväzky štátu vo vzťahu k zahraničiu

20

21

Č. r.

Bežné účtovné obdobie

Predchádzajúce účtovné obdobie

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81

1 581 339 71 268 1 510 071 20 364 178 14 756 431

2 317 869 259 828 2 058 041 19 364 839 10 911 722

5 607 747 5 607 747

8 453 117 8 453 117

3 763 635 473

1 352 161 53 114 171 932

1 650 000 1 650 000

1 682 672 1 650 000

234 138 234 138

194 456 194 456

1 137 763 386 444 29 117 970

635 573 396 819 26 169 435

Poznámky k účtovnej závierke

1. VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

VÝKAZ ZISKOV A STRÁT Označenie

1. 2. 3. a) b) c) 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. a) aa) ab) b) 11. 12. a) b) c) 13. a) b) c) d) e) 14. a) b) c) 15. a) b) c) 16.

17.

18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28.

POLOŽKA

Č. r.

Výnosy z úrokov a obdobné výnosy, z toho úroky z dlhových cenných papierov Náklady na úroky a obdobné náklady, z toho náklady na úroky z dlhových cenných papierov Výnosy z akcií a podielov v obchodných spoločnostiach Výnosy z podielových cenných papierov a vkladov v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom Výnosy z podielových cenných papierov a vkladov v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Výnosy z ostatných akcií a podielov Výnosy z poplatkov a provízií Náklady na poplatky a provízie Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií Ostatné finančné výnosy Ostatné finančné náklady Ostatné prevádzkové výnosy Všeobecné prevádzkové náklady Náklady na zamestnancov Mzdy Sociálne poistenie a zdravotné poistenie Ostatné všeobecné prevádzkové náklady Ostatné prevádzkové náklady Použitie rezerv a opravných položiek k hmotnému majetku a nehmotnému majetku Použitie rezerv na hmotný majetok Použitie opravn. položiek k hmotn. majetku Použitie opravných položiek k nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k hmotnému majetku a nehmotnému majetku Odpisy hmotného majetku Tvorba rezerv na hmotný majetok Tvorba opravných položiek k hmotnému majetku Odpisy nehmotného majetku Tvorba opravných položiek k nehmotnému majetku Použitie rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a zárukám, výnosy z postúpených pohľadávok a výnosy z odpísaných pohľadávok Použitie rezerv na pohľadávky a záruky Použitie opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam zo záruk Výnosy z postúpených pohľadávok a výnosy z odpísaných pohľadávok Odpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam zo záruk Tvorba opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam zo záruk Tvorba rezerv na pohľadávky a pohľadávky zo záruk Odpis pohľadávok a odpis pohľadávok z platieb za záruky, straty z postúpených pohľadávok Použitie opravných položiek k podielovým cenným papierom a vkladom v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom a podielovým cenným papierom a vkladom v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom Tvorba opravných položiek k podielovým cenným papierom a vkladom v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom a podielovým cenným papierom v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom Použitie ostatných rezerv Tvorba ostatných rezerv Použitie ostatných opravných položiek Tvorba ostatných opravných položiek Zisk alebo strata za účtovné obdobie z bežnej činnosti pred zdanením Mimoriadne výnosy Mimoriadne náklady Zisk alebo strata za účtovné obdobie z mimoriadnej činnosti pred zdanením Daň z príjmov Podiel na ziskoch alebo stratách v dcérskych spoločnostiach a pridružených spoločnostiach Zisk alebo strata za účtovné obdobie po zdanení

1 2 3 4 5 6

Náklady Náklady Výnosy Výnosy za bežné za predchádz. za bežné za predchádz. účtovné obd. účtovné obd. účtovné obd. účtovné obd. x x 713 120 38 328 x x

x x 1 004 303 124 891 x x

7

x

x

8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

x x 124 996 -433 346 x

x x 186 469 -341 931 x

x 596 225 278 555 232 740 45 815 317 670 54 125 x

x 510 609 211 263 189 691 21 572 299 346 3 687 x

22 23 24 25

x x x 29 742

x x x 28 928

26 27 28 29 30 31

23 657

24 713

6 085

4 215

x

32 33 34 35

1 401 961 180 075 x x 270

1 617 706 263 223 x x

Založenie

270 226 631 x x

253 020 x x

x 4 651 x x x x x x

x 1 895 x x x x x x

x

x

x

x x x x x 97 962

x x x x x 617 229

x x x 132 748

x x x 597 771

33 561 64 401 x

26 521 73 355 517 353 x

36 37 38

40 980 91 768

66 548 11 713 519 510

x x x

x x x

39

x

x

x

x

x

x

x x x x x x

x x 411 x x x x

x

x

40

41 42 43 44 45 46 47 48 49 50

127 421

94 888

51

386 444

396 819


x

x

x

x

513 865 x

491 707 x 8 718

Citibank (Slovakia) a.s. (ďalej „banka”) bola založená a do obchodného registra bola zapísaná v roku 1995. Banka začala svoju činnosť 1. novembra 1995. Banka je 100% dcérskou spoločnosťou Citibank Overseas Investment Corporation založenej v U.S.A.

Hlavná činnosť

Medzi hlavné činnosti banky patrí poskytovanie širokého rozsahu bankových a finančných služieb podnikovým a súkromným klientom v Slovenskej republike.

Geografická sieť

Banka vykonáva svoju činnosť prostredníctvom jednej centrály lokalizovanej v Bratislave a siete 9 obchodných zatúpení a predajných miest, z ktorých: » 3 sú v Bratislave, » 1 je v Trnave, » 1 je v Nitre, » 1 je v Banskej Bystrici, » 1 je v Žiline, » 2 sú v Košiciach.

22

Zoznam členov predstavenstva

Členovia predstavenstva banky sú nasledovní: Igor Thám Igor Kottman Roman Kováč Marcela Tupá Patrik Mozola Tomáš Revaj

Dozorná rada

Členovia dozornej rady banky sú nasledovní: Branislav Sandtner Zdeněk Turek Claudio Konarzewski

23

2. VÝCHODISKÁ PRE PRÍPRAVU ÚČTOVNEJ ZÁVIERKY Účtovná závierka bola pripravená ako riadna účtovná závierka na základe účtovníctva vedeného v súlade so zákonom č. 431/2002 Zb. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s príslušnými opatreniami MF SR, najmä opatrenie MF SR č. 20 359/2002-92 z 13. novembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy. Účtovná závierka bola pripravená na princípoch časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou. Táto účtovná závierka je pripravená v súlade s opatrením MF SR č. 21 832/2002-92 z 10. decembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených na zverejnenie z účtovnej závierky pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy. Čísla uvedené v zátvorkách predstavujú záporné čísla. Táto účtovná závierka je zostavená ako riadna podľa zákona č. 431/2002 Zb. o účtovníctve podľa § 17 (6).

3. DÔLEŽITÉ ÚČTOVNÉ METÓDY

Účtovná závierka bola pripravená v súlade s nasledujúcimi dôležitými účtovnými metódami:

(a) Deň uskutočnenia účtovného prípadu V závislosti od typu transakcie je deň uskutočnenia účtovného prípadu najmä deň výplaty alebo prevzatia hotovosti, deň kúpy alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene alebo cenných papierov, deň vykonania platby alebo inkasa z účtu klienta, deň príkazu korešpondentovi na vykonanie platby, deň zúčtovania príkazov banky so zúčtovacím centrom NBS, deň pripísania peňažných prostriedkov podľa výpisu od korešpondenčnej banky (výpisom je napríklad správa v systéme SWIFT, avízo banky, technický nosič dát, výpis z účtu, prípadne iný obdobný dokument), deň dohodnutia obchodu a deň vyrovnania obchodu s cennými papiermi, devízami, opciami alebo inými derivátmi, deň vydania alebo prevzatia záruky, alebo čerpania úverového prísľubu, deň odovzdania alebo prevzatia hodnôt do úschovy. Účtovné prípady kúpy alebo predaja finančných aktív s obvyklým termínom dodania (spotové operácie) a ďalej pevné termínové a opčné operácie sa odo dňa dohodnutia obchodu do dňa vyrovnania obchodu účtujú na podsúvahových účtoch a v deň vyrovnania obchodu sa zruší podsúvahový zápis a účtuje sa na súvahových účtoch. Finančné aktívum banka odúčtuje zo súvahy v prípade, že stratí kontrolu nad zmluvnými právami k tomuto finančnému aktívu. Banka túto kontrolu stratí v prípade, keď uplatní svoje práva na výhody definované v zmluve, tieto práva zaniknú alebo sa ich banka vzdá.

(b) Dlhové cenné papiere, akcie, podielové listy a ostatné podiely Štátne pokladničné poukážky, dlhopisy a ostatné dlhové cenné papiere a akcie vrátane podielových listov a ostatných podielov sa členia podľa zámeru banky, s ktorým boli obstarané na portfólio cenných papierov držaných do splatnosti, určených na obchodovanie alebo určených na predaj alebo obstarané v primárnych emisiách neurčené na obchodovanie. Do portfólia cenných papierov držaných do splatnosti môžu byť zaradené iba dlhové cenné papiere.

Štátne pokladničné poukážky, dlhopisy a iné dlhové cenné papiere sú účtované v obstáravacej cene vrátane nákladov súvisiacich s obstaraním. Časové rozlíšenie úrokových výnosov je súčasťou účtovnej hodnoty týchto cenných papierov. Akcie, podielové listy a ostatné podiely sú účtované v obstarávacej cene. Prémia a diskont pri dlhových cenných papieroch sú účtované na účtoch nákladov a výnosov odo dňa obstarania do dňa splatnosti metódou efektívnej úrokovej miery. V prípade cenných papierov určených na obchodovanie, na predaj a cenných papierov držaných do splatnosti zo zostatkovou dobou splatnosti kratšou ako jeden rok sú prémia alebo diskont účtované na účtoch nákladov a výnosov rovnomerne odo dňa obstarania do dňa splatnosti. Dlhové cenné papiere, akcie, podielové listy a ostatné podiely určené na obchodovanie alebo na predaj sú oceňované reálnou hodnotou a zisky/straty z tohto ocenenia sa účtujú na účtoch nákladov alebo výnosov v rámci položky „Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií“. Reálna hodnota používaná pre ocenenie cenných papierov sa určuje ako trhová cena vyhlásená ku dňu ocenenia, ak je nesporné, že za trhovú cenu je možné cenný papier predať. Ak nie je možné určiť reálnu hodnotu trhovou cenou, reálna hodnota je určená kvalifikovaným odhadom a rovná sa miere podielu účtovnej jednotky na vlastnom imaní v obchodnej spoločnosti v prípade akcií, miere podielu účtovnej jednotky na čistej hodnote majetku v podielovom fonde v prípade podielových listov, alebo súčasnej hodnote dlhových cenných papierov. K dlhovým cenným papierom držaným do splatnosti sa tvoria opravné položky. Opravné položky k týmto cenným papierom sa tvoria v sume, ktorá odráža zmenu rizikovosti emitenta, nie zmeny úrokových mier bezrizikových finančných nástrojov podľa jednotlivých cenných papierov. Opravné položky sa tvoria tiež k ostatným podielom. Obchody, pri ktorých sa cenné papiere predávajú so záväzkom spätného nákupu (repo obchody) za vopred dohodnutú cenu alebo sa nakupujú so záväzkom spätného

Cenné papiere obstarané v primárnych emisiách neurčené na obchodovanie sa vykazujú spoločne s pohľadávkami.


24

25

predaja (obrátené repo obchody), sú účtované ako prijaté úvery so zabezpečovacím prevodom cenných papierov alebo poskytnuté úvery so zabezpečovacím prevodom cenných papierov. Vlastnícke právo k cenným papierom sa prevedie na subjekt poskytujúci úver. Cenné papiere poskytnuté v repo obchode ostávajú zahrnuté v súvahe na samostatných analytických účtoch cenných papierov a suma získaná prevodom cenných papierov v rámci repo obchodu je vykázaná v súvahe v položke „Záväzky voči bankám“ alebo „Záväzky voči klientom“. Cenné papiere prijaté v obrátenom repo obchode sú zaúčtované v podsúvahe v položke „Prijaté záruky (kolaterály – cenné papiere)“. Úver poskytnutý v rámci obráteného repo obchodu je v súvahe v položke „Pohľadávky voči bankám“ alebo „Pohľadávky voči klientom“. Pri dlhopisoch prevedených v rámci repo obchodov sa úrok časovo rozlišuje, v prípade dlhopisov prijatých v rámci obrátených repo obchodov sa úrok časovo nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniknuté v rámci repo a obrátených repo obchodov ako rozdiel medzi predajnou a nákupnou cenou sú časovo rozlišované počas doby trvania obchodu a vykázané vo výkaze ziskov a strát ako “Výnosy z úrokov a obdobné výnosy” alebo “Náklady na úroky a obdobné náklady”.

(c) Operácie s cennými papiermi pre klientov Cenné papiere prijaté bankou do úschovy, správy alebo na uloženie sú účtované v menovitej hodnote a vykazované v podsúvahe v položke „Hodnoty odovzdané a prevzaté do úschovy, do správy a na uloženie“. Cenné papiere prevzaté bankou na nakladanie sa účtujú v reálnej hodnote a vykazujú v podsúvahe v položke „Hodnoty odovzdané a prevzaté na nakladanie“. V súvahe sú v pasívach účtované záväzky banky voči klientom hlavne z dôvodu prijatej hotovosti určenej na nákup cenných papierov, hotovosti určenej na vrátenie klientovi atď.

(d) Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom a podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielovým cenným papierom a vkladom v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom (dcérska spoločnosť) sa rozumie podiel banky viac ako 50% na základnom imaní alebo hlasovacích právach v obchodnej spoločnosti, v dôsledku čoho má v tomto prípade rozhodujúci vplyv na riadení subjektu a úplne kontroluje jeho činnosť. Tento vplyv vyplýva z podielu na základnom imaní, alebo zo zmluvy, či stanov bez ohľadu na výšku majetkovej účasti. Podielovým cenným papierom a vkladom v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom (pridružená spoločnosť) sa rozumie podiel banky najmenej 20% a najviac 50% na základnom imaní alebo hlasovacích právach. Banka má v tomto prípade podstatný vplyv na riadení subjektu, ktorý vyplýva z uvedeného podielu na základnom imaní, alebo zo zmluvy či stanov bez ohľadu na výšku majetkovej účasti. Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim a podstatným vplyvom sú oceňované obstarávacou cenou zníženou o opravné položky z titulu prechodného zníženia hodnoty týchto podielov a to individuálne za každý podiel.

(e) Pohľadávky voči bankám a klientom Pohľadávky sa účtujú v hodnotách znížených o opravné položky. Časové rozlíšenie úrokových výnosov je súčasťou účtovnej hodnoty týchto pohľadávok. Pohľadávky sú posudzované z hľadiska návratnosti a k jednotlivým pohľadávkam sú vytvorené opravné položky. Metodika tvorby opravných položiek pre účtovné obdobie je uvedená v bode 37 (a), (b) a (c) týchto poznámok. Pohľadávky sa odpíšu v prípade pohľadávok voči fyzickým osobám po 120 dňoch omeškania so splácaním týchto pohľadávok, v prípade pohľadávok voči právnickým osobám na základe odporúčania Oddelenia správy rizík a následného rozhodnutia predstavenstva banky.


Banka časovo rozlišuje úrokový výnos z klasifikovaných pohľadávok. K takto zaúčtovanému časovému rozlíšeniu banka vytvorí opravné položky v súlade s opatrením NBS č. 6/2002 o zatrieďovaní majetku a záväzkov bánk a pobočiek zahraničných bán, o úprave ich ocenenia, o tvorbe a rušení rezerv a s tým súvisiacich hláseniach. Odpisy nedobytných pohľadávok sú zahrnuté v položke „Odpisy, tvorba rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a pohľadávkam zo záruk” výkazu ziskov a strát. Výnosy odpísaných úverov sú uvedené vo výkaze ziskov a strát v položke „Použitie rezerv a opravných položiek k pohľadávkam a zárukám, výnosy z postúpených pohľadávok a výnosy z odpísaných pohľadávok”.

(f) Tvorba rezerv Rezerva je záväzok, s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou. Rezerva sa tvorí v prípade splnenia nasledujúcich kritérií: » existuje povinnosť (právna alebo vecná) plniť, ktorá je výsledkom minulých udalostí » je pravdepodobné, že plnenie nastane a vyžiada si úbytok peňažných prostriedkov predstavujúcich ekonomický prospech » je možné vykonať primerane spoľahlivý odhad plnení.

(g) Hmotný a nehmotný majetok Hmotný a nehmotný majetok je ocenený obstarávacou cenou a odpisovaný rovnomerne počas odhadovanej doby používania. Pozemky sa neodpisujú. Doby odpisovania pre jednotlivé skupiny hmotného a nehmotného majetku sú nasledovné: Software Ostatné

5 rokov 4 až 8 rokov

(h) Prepočet cudzej meny Operácie v cudzej mene sú zaúčtované v slovenských korunách kurzom platným v deň uskutočnenia operácie. Aktíva a pasíva v cudzej mene sú prepočítané na slovenské koruny kurzom NBS platným v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Devízový zisk alebo strata z prepočtu aktív a pasív v cudzej mene, okrem čistých investícií spojených s podielovými cennými papiermi a vkladmi v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim a podstatným vplyvom v cudzej mene a položiek zabezpečujúcich kurzové riziko plynúce zo zmlúv, ktoré sa ešte neúčtujú na súvahových účtoch alebo očakávaných budúcich obchodov, sú uvedené vo výkaze ziskov a strát ako „Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií“.

(i) Finančné deriváty Vložené deriváty V niektorých prípadoch derivát môže byť súčasťou zloženého (hybridného) finančného nástroja, ktorý zahrňuje aj základný finančný nástroj ako aj derivát (tzv. vložený derivát), ktorý ovplyvňuje peňažné toky alebo z iného hľadiska modifikuje vlastnosti základného finančného nástroja. Vložený derivát sa oddeľuje od základného finančného nástroja a účtuje sa o ňom samostatne, ak sú súčasne splnené tieto podmienky: » ekonomické vlastnosti a riziká vloženého derivátu úzko nesúvisia s ekonomickými vlastnosťami a rizikami základného finančného nástroja, » finančný nástroj s rovnakými podmienkami ako vložený derivát by ako samostatný finančný nástroj spĺňal definíciu derivátu, » zložený finančný nástroj nie je oceňovaný reálnou hodnotou alebo je oceňovaný reálnou hodnotou, ale zmeny z precenenia sú vykazované v súvahe. Deriváty určené na obchodovanie

Technické zhodnotenie prenajatého majetku sa odpisuje rovnomerne počas doby prenájmu alebo počas zostávajúcej doby používania podľa toho, ktorá doba je kratšia. Nehmotný majetok v hodnote menej ako Sk 50 000 a hmotný majetok v hodnote menej ako Sk 30 000 a s dobou použiteľnosti menej ako 1 rok sa účtuje do nákladov v roku, kedy bol zaradený do používania.

26

Finančné deriváty určené na obchodovanie sú ocenené reálnou hodnotou a zisky (straty) zo zmeny reálnych hodnôt sú vykázané vo výkaze ziskov a strát ako „Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií”. Zabezpečovacie deriváty Zabezpečovacie deriváty sú ocenené reálnou hodnotou. Spôsob vykázania tejto reálnej hodnoty závisí od aplikovaného modelu zabezpečenia.

27

4. ZMENY ÚČTOVNÝCH METÓD

Ako zabezpečovacie deriváty sa účtujú deriváty, ak:

(j) Zdaňovanie

» zabezpečenie je v súlade so stratégiou banky pre riadenie rizika » na začiatku uskutočnenia zabezpečovacej transakcie je zabezpečovací vzťah formálne zdokumentovaný » očakáva sa, že zabezpečovací vzťah bude po dobu jeho trvania vysoko efektívny » efektivita zabezpečovacieho vzťahu je objektívne merateľná » zabezpečovací vzťah je vysoko efektívny v priebehu účtovného obdobia » v prípade zabezpečenia očakávaných transakcií sa výskyt takejto transakcie očakáva s vysokou pravdepodobnosťou.

Daňový základ pre daň z príjmov sa prepočíta z hospodárskeho výsledku bežného obdobia pripočítaním daňovo neuznateľných nákladov a odčítaním výnosov, ktoré nepodliehajú dani z príjmov, ktorý je ďalej upravený o zľavy na dani a prípadné zápočty.

Ak sa derivátom zabezpečuje riziko zmeny reálnej hodnoty aktív alebo pasív, zabezpečovaná položka je tiež oceňovaná reálnou hodnotou z titulu zabezpečovaného rizika. Zisky (straty) z precenenia zabezpečenej položky a zabezpečovacieho derivátu sú zahrnuté vo výkaze ziskov a strát v položke „Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií“. Ak sa derivátom zabezpečuje riziko variability peňažných tokov zo zaúčtovaných aktív alebo pasív, podsúvahových záväzkov alebo očakávaných obchodov, je efektívna časť zabezpečenia (reálne hodnoty zabezpečovacieho derivátu) vykázaná v položke „Oceňovacie rozdiely z prepočtu zabezpečovacích derivátov“. Neefektívna časť je zahrnutá do výkazu ziskov a strát v položke „Čistý zisk alebo čistá strata z finančných operácií“. Ak zabezpečenie podsúvahových záväzkov alebo očakávaných obchodov má za následok zaúčtovanie aktíva alebo pasíva, je kumulatívny zisk (alebo strata) z precenenia zabezpečovacieho derivátu na účte „Oceňovacie rozdiely z prepočtu zabezpečovacích derivátov“ zahrnutý do účtovnej hodnoty tohto aktíva alebo pasíva. V opačnom prípade je zaúčtovaný do výkazu ziskov a strát v rovnakom časovom období ako zisk alebo strata zo zabezpečovanej položky.

Odložená daň sa vypočíta zo všetkých prechodných rozdielov medzi daňovou základňou aktív a záväzkov a ich účtovnou hodnotou vykázanou v súvahe pri použití daňovej sadzby platnej pre nasledujúce daňové obdobie. O odloženej daňovej pohľadávke sa účtuje vo výške, v ktorej je pravdepodobné, že bude dosiahnutý daňový základ, ktorý umožní použiť odloženú daňovú pohľadávku.

(k) Úroky, poplatky a provízie

V nadväznosti na platnosť zákona o účtovníctve a súvisiacich opatrení MF SR o účtovných postupoch pre banky banka uskutočnila v januári 2004 zmenu v účtovných metódach, ktoré zvýšili hospodársky výsledok minulých rokov v celkovej sume o 171 187 tisíc Sk. Uvedená zmena sa týkala preúčtovania zostatku rezerv tvorených k úverovým pohľadávkam k 31.12.2003 v súlade so zákonom č. 368/1999 Z.z. o rezervách a opravných položkách na zistenie základu dane z príjmov do nerozdeleného zisku minulých rokov k 1.1.2004. Zostatok rezerv na štandardné úvery s výhradou vo výške 745 tisíc Sk bol k 1.1.2004 preúčtovaný na účet opravných položiek na štandardné úvery s výhradou.

Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia.

(l) Položky predchádzajúceho účtovného obdobia a zmeny účtovných metód Položky týkajúce sa predchádzajúceho účtovného obdobia, vrátane opráv zásadných chýb s podstatným vplyvom na účtovnú závierku, v dôsledku ktorých by nepodávala verný a pravdivý obraz o predmete účtovníctva banky a dôsledok zmien účtovných metód, sú vykazované v položke „Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata minulých rokov“ v súvahe banky.

Reálna hodnota finančného derivátu sa stanovuje ako trhová cena vyhlásená v deň ocenenia alebo kvalifikovaným odhadom reprezentovaným súčasnou hodnotou očakávaných peňažných tokov plynúcich z týchto transakcií. Na stanovenie súčasnej hodnoty sa používajú modely obvykle akceptované na trhu, ako napríklad Black Scholesov model pre niektoré typy opcií. Do týchto oceňovacích modelov sú použité parametre zistené na aktívnom trhu ako devízové kurzy, výnosové krivky, volatility príslušných finančných nástrojov atď.


28

29

5. POHĽADÁVKY VOČI BANKÁM

Pohľadávky voči bankám zahŕňajú zostatok 0 tisíc Sk, ktorý predstavuje pohľadávky z cenných papierov obstaraných v primárnych emisiách neurčených na obchodovanie (2003: 0 tisíc Sk).

6. POHĽADÁVKY VOČI KLIENTOM

(a) Zatriedenie pohľadávok voči klientom tis. Sk

(a) Zatriedenie pohľadávok voči bankám tis. Sk Štandardné Pochybné Stratové Opravné položky k možným stratám z pohľadávok Netto pohľadávky voči bankám

2004

2003

10 572 872 (-) 10 572 872

7 737 160 (-) 7 737 160

Osobné ručenie Banková záruka Záložné právo Firemná záruka Akreditív Cudzia zmenka/vlastná zmenka Zabezpečenie držané bankou Ostatné Nezabezpečené Pohľadávky voči bankám celkom

2004

2003

6 549 717 4 023 155 10 572 872

3 861 359 3 875 801 7 737 160

(c) Odpísané pohľadávky a výnosy z odpísaných pohľadávok voči bankám

2003

Štandardné Štandardné s výhradou Neštandardné

12 873 219 554 030 74 340

14 206 005 557 476 46 866

Pochybné Stratové Brutto pohľadávky voči klientom Opravné položky k možným stratám z pohľadávok Netto pohľadávky voči klientom Ostatné pohľadávky voči klientom Pohľadávky voči klientom celkom

27 172 17 789 13 546 550 (20 252) 13 526 298 9 630 13 535 928

76 377 16 553 14 903 277 (12 089) 14 891 188 1 707 14 892 895

Banka vytvorila k portfóliu spotrebných úverov v hodnote 366 548 tisíc Sk opravnú položku vo výške 2 463 tisíc Sk na základe adresného prístupu.

(b) Analýza pohľadávok voči bankám podľa druhu zabezpečenia tis. Sk

2004

(b) Analýza pohľadávok voči klientom podľa sektorov tis. Sk

2004

2003

1 955 522 9 946 846

2 255 499 11 525 577

Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie

115 920 682 -

154 699 114 -

Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti

72 677 490 914 139 542

92 834 299 837 18 173

13 526 298

14 891 188

Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie

Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov Pohľadávky voči klientom celkom

Banka neodpísala žiadne pohľadávky.


30

31

(d) Čisté odpísané pohľadávky voči klientom a výnosy z odpísaných pohľadávok

(c) Analýza pohľadávok voči klientom podľa sektorov a podľa druhu zabezpečenia Ručenie štátom

Banková/ Firemná záruka

K 31. decembru 2004 Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie

-

378 232 1 502 913

810 481 3 659 626

Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO

-

-

Nezaradené do sektorov Pohľadávky voči klientom celkom

-

K 31. decembru 2003 Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie 600 000 Poisťovne Vládny sektor 699 114 Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov Pohľadávky voči klientom celkom 1 299 114

tis. Sk

Vlastná / Záložné cudzia právo zmenka/akcie

Zabezpečenie držané bankou

Nezabezp.

Celkom

-

-

766 809 4 784 307

1 955 522 9 946 846

68 407 111 832 -

9 909 -

-

115 920 682 4 270 369 173 139 542 -

115 920 682 72 677 490 914 139 542 -

1 881 145

4 650 346

9 909

-

6 984 898

13 526 298

1 502 913 1 502 913

1 298 122 4 653 270 65 480 6 016 872

186 155 9 429 195 584

69 69

957 377 4 583 170 154 92 834 224 928 18 173 5 876 636

2 255 499 11 525 577 154 699 114 92 834 299 837 18 173 14 891 188


Prehľad čistých odpísaných pohľadávok voči klientom a výnosov z odpísaných pohľadávok podľa sektorov.

tis. Sk Odpísané pohľadávky Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov

2004

2003

308 17 348 17 656

208 1 453 1 661

927 927

13 13

Výnosy z odpísaných pohľadávok Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov

32

33

(f) Syndikované úvery

(e) Postúpené pohľadávky voči klientom a výnosy z postúpených pohľadávok

Na základe uzavretých dohôd je banka agentom syndikovaných úverov, ktorých objem k 31.12.2004 predstavoval 5 702 154 tisíc Sk, z čoho peňažná účasť banky prestavuje 1 139 858 tisíc Sk a podiel ostatných účastníkov predstavuje 4 562 296 tisíc Sk. Riziko a úrok zo syndikovaných úverov sa delí medzi všetkých účastníkov. Podiel rizika banky predstavuje 20 %.

Prehľad postúpených pohľadávok voči klientom a výnosov z postúpených pohľadávok podľa sektorov.

tis. Sk Postúpené pohľadávky Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov

Výnosy z postúpených pohľadávok Finančné inštitúcie Nefinančné inštitúcie Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov

2004

2003

74 112 -

517 849 -

-

-

74 112

517 849

63 474 -

517 340 -

-

-

63 474

517 340


(g) Pohľadávky voči osobám s osobitným vzťahom k banke tis. Sk K 31. decembru 2004 K 31. decembru 2003

Predstavenstvo

Vedenie

Dozorná rada

Ostatné *)

14 943 3 389

7 466 1 514

1 398 2 920

2 629

*) pohľadávky voči Materskej spoločnosti a iným podnikom v skupine sú uvedené v bode 15. Vyššie uvedené úvery a zálohy boli poskytnuté za zvýhodnených podmienok.

34

35

7. OPRAVNÉ POLOŽKY K MOŽNÝM ÚVEROVÝM STRATÁM

8. ŠTÁTNE DLHOPISY BEZ KUPÓNOV A OSTATNÉ CENNÉ PAPIERE PRIJÍMANÉ NÁRODNOU BANKOU SLOVENSKA NA REFINANCOVANIE

(a) Opravné položky k pohľadávkam voči klientom

(a) Netto hodnota štátnych dlhopisov bez kupónov a ostatných cenných papierov prijímaných NBS na refinancovanie

tis. Sk Opravné položky k pohľadávkam Zostatok k 1. januáru 2004 Tvorba počas bežného roka Štandardné s výhradou Neštandardné úvery Pochybné úvery Stratové úvery Prevod rezerv na štandardné úvery s výhradou Použitie počas bežného roka Odpis úverov Rozpustenie opravných položiek k predaným úverom Rozpustenie nadbytočných opravných položiek Zostatok opravných položiek k 31. decembru 2004 Zostatok k 1. januáru 2003 Tvorba počas bežného roka Neštandardné úvery Pochybné úvery Stratové úvery Použitie počas bežného roka Odpis úverov Rozpustenie opravných položiek k predaným úverom Rozpustenie nadbytočných opravných položiek Zostatok opravných položiek k 31. decembru 2003

12 089 40 980 15 270 5 468 10 222 10 020 745 (17 348)

tis. Sk Štátne pokladničné poukážky Ostatné pokladničné poukážky Štátne dlhopisy Netto hodnota

2004

2003

993 176 278 535 1 271 711

494 385 28 776 523 161

(17 348) (-) (16 214) 20 252 18 896 66 548 29 155 30 981 6 412 (32 864) (1 661) (31 203) (40 491) 12 089

(b) Klasifikácia štátnych dlhopisov bez kupónov a ostatných cenných papierov prijímaných NBS na refinancovanie do jednotlivých portfólií podľa zámeru banky tis. Sk Štátne dlhopisy bez kupónu a ostatné CP určené na obchodovanie Štátne dlhopisy bez kupónu a ostatné CP určené na predaj Štátne dlhopisy bez kupónu a ostatné CP držané do splatnosti Netto hodnota

(c) Repo a obrátené repo obchody Banka získala v rámci obrátených repo obchodov štátne dlhopisy bez kupónu a ostatné cenné papiere v trhovej hodnote 6 549 717 tisíc Sk (2003: 3 861 359 tisíc Sk), ktoré sú zaúčtované v podsúvahe v položke „Prijaté záruky (kolaterály – cenné papiere)”. Banka v roku 2004 s týmto druhom cenných papierov neuskutočnila repo obchod.


36

37

2004

2003

1 271 711 1 271 711

523 161 523 161

10. AKCIE, PODIELOVÉ LISTY A OSTATNÉ PODIELY

9. DLHOVÉ CENNÉ PAPIERE

(a) Triedenie akcií, podielov a ostatných podielov do jednotlivých portfólií podľa zámerov banky

(a) Repo a obrátené repo obchody Banka v roku 2004 s týmto druhom cenných papierov neuskutočnila repo obchod.

(b) Triedenie dlhových cenných papierov do jednotlivých portfólií podľa zámeru banky tis. Sk Dlhové cenné papiere určené na obchodovanie Dlhové cenné papiere určené na predaj Dlhové cenné papiere držané do splatnosti Netto hodnota

2004

2003

1 159 502 1 159 502

2 008 506 2 008 506

tis. Sk

2004

2003

Akcie, podielové listy a ostatné podiely určené na predaj Netto hodnota

3 010 3 010

3 010 3 010

(b) Analýza akcií, podielových listov a ostatných podielov určených na predaj tis. Sk

(c) Analýza dlhových cenných papierov určených na predaj Cenné papiere kótované na inom trhu sú obchodované predovšetkým na finančných trhoch v Londýne a v Luxembursku.

tis. Sk

Emitované finančnými inštitúciami Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované Emitované nefinančnými inštitúciami Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované

Emitované vládnym sektorom Kótované na burze v SR

2004 Trhová hodnota


-

-

-

1 714 140

-

1 714 140

1 159 502

294 366

1 159 502

294 366

Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované

-

-

Ostatné Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu

-

-

Nekótované

-

-

1 159 502

2 008 506

Kótované na inom trhu Nekótované

Emitované poisťovňami


Emitované finančnými inštitúciami Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované Emitované nefinančnými inštitúciami Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované

Emitované vládnym sektorom Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované

Emitované poisťovňami Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované Ostatné Kótované na burze v SR Kótované na inom trhu Nekótované

38

39



-

-

-

-

3 010 3 010

3 010 3 010

-

-

-

-

3 010

3 010

11. PODIELOVÉ CENNÉ PAPIERE A VKLADY V OBCHODNÝCH SPOLOČNOSTIACH S ROZHODUJÚCIM VPLYVOM A PODIELOVÉ CENNÉ PAPIERE A VKLADY V OBCHODNÝCH SPOLOČNOSTIACH S PODSTATNÝM VPLYVOM

12. NEHMOTNÝ MAJETOK

(a) Zmeny nehmotného majetku Iný nehmotný Software

Obstaranie nehmotného majetok

K 1. januáru 2003

17 080

610

-

17 690

Prírastky

11 339

515

4 468

16 322

-

-

-

-

Úbytky K 31. decembru 2003

28 419

1 125

4 468

34 012

K 1. januáru 2004

28 419

1 125

4 468

34 012

6 778

-

-

6 778

-

-

-

-

35 197

1 125

(4 468) -

(4 468) 36 322

10 097

406

-

10 503

3 899

316

-

4 215

-

-

-

-

Opravné položky K 31. decembru 2003

13 996

722

-

14 718

K 1. januáru 2004

13 996

722

-

14 718

5 746

339

-

6 085

-

-

-

-

19 742

1 061

-

20 803

14 423 15 455

403 64

4 468 -

19 294 15 519

tis. Sk

majetku

Celkom

Obstarávacia cena

Ostatné zmeny

Banka k 31.12.2004 nemala podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim alebo podstatným vplyvom.

Prírastky Ostatné zmeny Úbytky K 31. decembru 2004 Oprávky a opravné položky K 1. januáru 2003 Odpisy za rok Úbytky

Odpisy za rok Úbytky Opravné položky K 31. decembru 2004

Zostatková cena K 31. decembru 2003 K 31. decembru 2004


40

41

14. OSTATNÉ AKTÍVA

13. HMOTNÝ MAJETOK

Zmeny hmotného majetku tis. Sk

Inventár

K 1. januáru 2003 Prírastky Ostatné zmeny

63 341 138 1275

34 776 1 686 620

130 492 9 212 470

836 3184 -

229 445 14 220 2 365

Úbytky K 31. decembru 2003

64 754

(274) 36 808

(4 671) 135 503

4 020

(4 945) 241 085

K 1. januáru 2004 Prírastky Ostatné zmeny Úbytky K 31. decembru 2004

64 754 1 319 5 330 (6 758) 64 645

36 808 1 532 1 101 (43) 39 398

135 503 19 142 2 863 (10 299) 147 209

4 020 15 570 (12 148) 7 442

241 085 37 563 (2 854) (17 100) 258 694

Oprávky a opravné položky K 1. januáru 2003 Odpisy za rok Úbytky Opravné položky K 31. decembru 2003

28 876 6 660 35 536

22 093 5 211 (143) 27 161

111 795 12 842 (4 379) 120 258

-

162 764 24 713 (4 522) 182 955

K 1. januáru 2004 Odpisy za rok Úbytky Opravné položky K 31. decembru 2004

35 536 8 731 (6 753) 37 514

27 161 4 041 (54) 31 148

120 258 10 885 (9 609) 121 534

-

182 955 23 657 (16 416) 190 196

29 218 27 131

9 647 8 250

15 245 25 675

4 020 7 442

58 130 68 498

tis. Sk

Prístroje a zariadenia

Obstaranie hmotného majetku

Pozemky a budovy

Celkom

Obstarávacia cena

Rôzne pohľadávky Kladná reálna hodnota derivátov Odložená daňová pohľadávka Ostatné pohľadávky voči klientom Iné

2004

2003

4 293 2 433 001 -

53 735 795 315 19 255

9 630

1 707

5 880 2 452 804

12 602 882 614

Zostatková cena K 31. decembru 2003 K 31. decembru 2004


42

43

15. POHĽADÁVKY/ZÁVÄZKY VOČI MATERSKEJ SPOLOČNOSTI A INÝM PODNIKOM V SKUPINE (OKREM PODIELOVÝCH CENNÝCH PAPIEROV A VKLADOV)

16. ZÁVÄZKY VOČI KLIENTOM

(a) Analýza záväzkov voči klientom podľa sektorov tis. Sk

tis. Sk Pohľadávky Citibank a.s. (Česká republika) Citibank N.A. (Veľká Británia) Bank Handlowy w Warszawie SA (Poľsko) Citibank N.A. (USA) Citibank N.A. (Japonsko) Citibank RT (Maďarsko) Citibank SA (Luxembursko) Citibank N.A. (Bahrain)

2004

2003

37 328 1 557 685 879 58 812 56 302 1 413 36 738 1 749 157

109 547 21 991 37 365 35 846 3 109 7 764 4 837 220 459

tis. Sk Záväzky Citibank a.s. (Česká republika) Citibank N.A. (USA) Citibank N.A. (Veľká Británia) Citibank N.A. (Švajčiarsko) Citibank N.A. (Japonsko) Citibank RT (Maďarsko) Citibank SA (Luxembursko) Bank Handlowy w Warszawie SA (Poľsko) Citibank N.A. (Bahrain) Citibank N.A. (Dublin)


2004

2003

Termínované záväzky voči klientom Finančné organizácie Nefinančné organizácie

139 303 4 265 358

38 011 7 673 666

Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov Termínované záväzky voči klientom celkom

944 033 217 121 26 838 15 094 5 607 747

400 074 329 780 11 586 8 453 117

2004

2003

203 407 13 116 097 177 314 107 987 2 530 135 797 1 013 299 -

86 827 9 357 004 322 598 3 453 2 405 133 245 1 006 190 -

14 756 431 20 364 178

10 911 722 19 364 839

tis. Sk

2004

2003

1 781 103 420 1 159 131 1 930 14 1 884 5 653 17 857 31 967 1 543 1 325 180

5 668 78 187 108 664 1 937 519 3 656 198 631

Záväzky voči klientom splatné na požiadanie Finančné organizácie Nefinančné organizácie Poisťovne Vládny sektor Neziskové organizácie Živnostníci Obyvateľstvo (rezidenti) Nerezidenti Organizácie bez IČO Nezaradené do sektorov Záväzky voči klientom splatné na požiadanie celkom Celkové záväzky voči klientom

Analýza záväzkov voči klientom s výpovednou lehotou Banka neeviduje záväzky voči klientom s výpovednou lehotou.

44

45

17. PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY (b) Záväzky voči dcérskym (rozhodujúci vplyv) a pridruženým (podstatný vplyv) spoločnostiam K 31.12.2004 banka nemala podriadené finančné záväzky.

Banka neeviduje záväzky voči dcérskym a pridruženým spoločnostiam.

(c) Záväzky voči osobám s osobitným vzťahom k banke tis. Sk

Predstavenstvo

Vedenie

Dozorná rada

Ostatné *)

K 1. januáru 2003

5 590

4 497

58

1 166

Prírastky Úbytky K 31. decembru 2003

1 990 3 600

3 916 581

186 244

552 614

K 1. januáru 2004 Prírastky Úbytky K 31. decembru 2004

3 600 22 622 (2 867) 23 355

581 6 519 (162) 6 938

244 305 (244) 305

614 1 468 (457) 1 625

18. OSTATNÉ PASÍVA

*) záväzky voči Materskej spoločnosti a iným podnikom v skupine sú uvedené v bode 15. tis. Sk Rôzne záväzky Odložený daňový záväzok Záporné reálne hodnoty derivátov Ostatné záväzky voči klientom Iné


46

2004

2003

182 531 24 733 2 284 823 1 267 216 4 332 3 763 635

15 318 884 708 364 082 88 053 1 352 161

47

19. ZMENY VO VLASTNOM IMANÍ

Základné imanie

Vlastné akcie

Emisné ážio

1 650 000 -

-

-

130 913 -

-

-

-

Povinný prídel do fondov Premena konvertibilných dlhopisov na akcie Uplatnenie opcií Ostatné zmeny Zisk (strata) za bežné účtovné obdobie po zdanení Dividendy K 31. decembru 2003

1 650 000

-

K 1. januáru 2004 Zmeny účtovných metód Opravy zásadných chýb Zvýšenie Zníženie Povinný prídel do fondov Premena konvertibilných dlhopisov na akcie Uplatnenie opcií Ostatné zmeny Zisk (strata) za bežné účtovné obdobie po zdanení Dividendy K 31. decembru 2004

1 650 000 1 650 000

-

tis. Sk K 1. januáru 2003 Zmeny účtovných metód Opravy zásadných chýb Zvýšenie Zníženie


Rezervné fondy

Ostatné fondy zo zisku

Zisk (strata) za bežné účt. obdobie po zdanení

Dividendy

Celkom

63 686

635 430 -

-

2 812 742 63 686

(363 727)

571 887 -

(635 430)

-

635 430 (999 157)

-

32 672

635 573

396 819 396 819

-

396 819 2 909 520

-

32 672 (32 672) -

635 573 171 187 357 137

396 819 (396 819) 386 444 386 444

-

2 909 520 171 187 396 819 (429 491) (26 134) 386 444 3 408 345

Ostatné kapitálové fondy

Oceňovacie rozdiely zo ZI

-

-

396 399 -

63 543 -

-

-

-

194 456

-

-

194 456 39 682 234 138

-

Nerozdelený zisk (strata) z minulých rokov

(26 134) 1 137 763

48

49

23. NEROZDELENÝ ZISK ALEBO NEUHRADENÁ STRATA Z MINULÝCH ROKOV, REZERVNÉ FONDY A OSTATNÉ FONDY TVORENÉ ZO ZISKU

20. ZÁKLADNÉ IMANIE Zloženie akcionárov banky k 31. decembru 2004:

Názov

Sídlo

CitiBank Overseas Investment Corporation

USA

Banka nerozdelila zisk za rok 2003 a zisk za rok 2004 navrhuje rozdeliť nasledovne: Počet akcií (v tis. ks)

Podiel na základnom imaní %

1 650 1 650

100% 100%

Zisk

Nerozdelený zisk (strata) z minulých rokov

Zákonný rezervný fond

Oceňovacie rozdiely z ocenenia cenných papierov na predaj

Celkom

396 819 (39 682) -

171 187 635 573 (26 134)

194 456 39 682 -

-

194 456 171 187 635 573 396 819 (26 134)

(357 137)

357 137

-

-

-

-

-

-

-

-

1 137 763

234 138

-

1 371 901

386 444

-

-

-

386 444

(25 106)

-

-

25 106

-

(38 644) (322 694)

-

38 644 -

-

(322 694)

-

-

-

-

-

-

1 137 763

272 782

25 106

1 435 651

tis. Sk Zostatok k 1. januáru 2004 Zmena účtovných metód Zisk za rok 2002 Zisk za rok 2003 Presun do rezervného fondu Dividendy Ostatné (odložená daň) Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov

Osoby s osobitným vzťahom k banke nevlastnili k 31.12.2004 žiadne akcie banky.

Použitie fondov

21. VÝNOS NA AKCIU (EVIDOVANÉ AKCIE)

tis. Sk Zisk (strata) bežného účtovného obdobia po zdanení Vážený priemer počtu vydaných akcií Výnos na akciu (Sk)

Zostatok k 31. decembru 2004 pred rozdelením zisku za 2004

2004

2003

386 444 1 650 234

396 819 1 650 241

22. ODMENY VIAZANÉ NA ZÁKLADNÉ IMANIE Banka v súčasnosti nemá program odmien viazaných na jej základné imanie.


Zisk za rok 2004 Úprava zisku v dôsledku precenenia cenných papierov na predaj Navrhované rozdelenie zisku za rok 2004: Presun do rezervného fondu Dividendy Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov

V nadväznosti na platnosť zákona o účtovníctve a súvisiacich opatrení MF SR o účtovných postupoch pre banky banka uskutočnila k 1.1.2005 zmenu v účtovných metódach, ktoré znížili hospodársky výsledok v schvaľovacom konaní z roku 2004 o 25 106 tisíc Sk. Uvedená zmena sa týkala preúčtovania zostatku ziskov/strát z precenenia cenných papierov na predaj na účet oceňovacích rozdielov z precenenia cenných papierov na predaj.

50

51

25. REZERVY

24. DAŇ Z PRÍJMOV A ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHĽADÁVKA/ZÁVÄZOK (a) Splatná daň z príjmov

tis. Sk

tis. Sk

2004

2003

513 863 (45 721) 108 355 576 497

491 707 (606 876) 511 436 396 267

Daň z príjmov vypočítaná použitím daňovej sadzby 25% z toho: daň z príjmov z mimoriadnej činnosti

-

99 067 -

Daň z príjmov vypočítaná použitím daňovej sadzby 19% z toho: daň z príjmov z mimoriadnej činnosti

109 534 -

-

Zisk (strata) za bežné účtovné obdobie pred zdanením Nedaňové výnosy Daňovo neuznateľné náklady Daňové zľavy a zápočty Ostatné položky Medzisúčet

Rezervy na straty z úverov a záruk (a) Ostatné rezervy (b) Celkom

-

171 932 171 932

tis. Sk Rezervy na straty z úverov a záruk (daňovo odpočítateľné) Zostatok k 1. januáru 2003 Tvorba v priebehu roka Záruky Použitie v priebehu roka Odpis úverov Krytie strát z predaja úverov Rozpustenie nadbytočných rezerv Zostatok daňovo odpočítateľných rezerv k 31. decembru 2003

Odložená daň z príjmov je vypočítaná zo všetkých dočasných rozdielov pri použití aktuálnej sadzby dane 19% (2003: 19%). Odložené daňové pohľadávky a záväzky sa skladajú z nasledovných položiek: tis. Sk

2004

2003

Odložené daňové pohľadávky Hmotný a nehmotný majetok Oceňovanie cenných papierov Oceňovanie derivátov Náklady daňovo uznateľné po zaplatení Opčné plány na kúpu akcií Plán kúpy akcií zamestnancami

3 939 882 2 552

7 005 7 591 878 743 44 396 -

7 373

937 735

Odložené daňové záväzky Oceňovanie cenných papierov Oceňovanie derivátov Časové rozlíšenie úrokov z cenných papierov Rezervy k úverovým pohľadávkam

137 545

26 321 797 590 12 481 -

Základ pre výpočet odloženej dane Odložený daňový záväzok (2004) pohľadávka (2003)

137 545 130 172 24 733

836 392 101 343 19 255


2003

Rezervy na straty z úverov a záruk

(b) Odložená daňová pohľadávka/záväzok

Banka vykázala daňový náklad z titulu odloženej dane vo výške 17 854 tisíc Sk. Suma odloženého daňového záväzku vzťahujúceho sa k rezervám k úverovým pohľadávkam tvorených do 31.12.2003 predstavovala 26 134 tisíc Sk bola zúčtovaná zo sumy nerozdeleného zisku minulých období (vlastného imania).

2004

186 739 11 713 (-) (26 520) 171 932

Zostatok k 1. januáru 2004 Prevod do nerozdeleného zisku minulých rokov Prevod do opravných položiek na štandardné úvery s výhradou Zostatok daňovo odpočítateľných rezerv k 31. decembru 2004

171 932 (171 187) (745) -

Ostatné rezervy na straty z úverov a záruk (daňovo neodpočítateľné) Zostatok k 1. januáru 2003

-

Tvorba v priebehu roka (záruky) Použitie v priebehu roka

-

Odpis úverov

-

Krytie strát z predaja úverov Rozpustenie nadbytočných rezerv Zostatok daňovo neodpočítateľných rezerv k 31. decembru 2003

-

Zostatok k 1. januáru 2004 Tvorba v priebehu roka (záruky)

-

Použitie v priebehu roka Odpis úverov Krytie strát z predaja úverov

-

Rozpustenie nadbytočných rezerv Zostatok daňovo neodpočítateľných rezerv k 31. decembru 2004

-

Celkové rezervy na straty z úverov a záruk k 31. decembru 2004

-

-

52

53

28. ČISTÝ ZISK ALEBO ČISTÁ STRATA Z FINANČNÝCH OPERÁCIÍ

26. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS

tis. Sk Výnosy z úrokov z vkladov z úverov ostatné Náklady na úroky z vkladov z úverov ostatné Čistý úrokový výnos

2004

2003

117 364 1 104 522 180 075

137 770 1 216 713 263 223

674 792 38 328 688 841

879 412 124 891 613 403

tis. Sk

27. POPLATKY A PROVÍZIE

tis. Sk

2004

2003

Zisk/strata z operácií s cennými papiermi Zisk/strata z derivátových operácií

21 047 290 827

37 972 (1 367)

Zisk/strata z devízových operácií Ostatné Celkom

121 472 433 346

305 326 341 931

29. OSTATNÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY A NÁKLADY

2004

2003

Výnosy z poplatkov a provízií z operácií s cennými papiermi z derivátových operácií z úschovy, správy a uloženia hodnôt a z nakladania s hodnotami ostatné Celkom

226 631 226 631

253 020 253 020

Náklady na poplatky a provízie z operácií s cennými papiermi z derivátových obchodov z úschovy, správy a uloženia hodnôt a z nakladania s hodnotami ostatné Celkom

124 996 124 996

186 469 186 469

tis. Sk Náklady z titulu DPH Náklady z prevodu hmotného a nehmotného majetku Ostatné prevádzkové náklady Celkom

Z dôvodu účinnosti zákona č. 222/20004 o dani z pridanej hodnoty od 1.5.2004 banka začala uplatňovať DPH na služby prijaté od dodávateľov so sídlom mimo územia Slovenskej republiky. Od 1. júla 2004 sa banka stala platiteľom pre účely DPH. Náklady z titulu DPH banka v roku 2003 neevidovala na samostatných účtoch, a to z dôvodu, že ako neplatiteľ DPH účtovala DPH uplatňovanú dodávateľmi spolu s dodaným plnením na príslušný nákladový účet dodaného plnenia. Za rok 2004 banka dosiahla koeficient na odpočet DPH na vstupe vo výške 0,01. V priebehu roku 2004 a 2003 banka nedosiahla významné ostatné prevádzkové výnosy.


54

55

2004

2003

37 122

-

683

-

16 320 54 125

3 687 3 687

30. VŠEOBECNÉ PREVÁDZKOVÉ NÁKLADY

31. MIMORIADNE VÝNOSY A NÁKLADY

tis. Sk Náklady na zamestnancov Mzdy a odmeny zamestnancov Sociálne poistenie a zdravotné poistenie Mzdy a odmeny platené: Členom predstavenstva Členom dozornej rady Ostatným členom vedenia

Ostatné všeobecné prevádzkové náklady z toho: náklady na audit, právne a daňové poradenstvo

2004

2003

172 930 45 815

174 312 21 572

38 818 2 633 18 359 278 555

8 502 2 185 4 692 211 263

317 670 6 880 596 225

299 346 6 958 510 609

V priebehu roku 2004 banka nevynaložila resp. nedosiahla významné mimoriadne náklady resp. výnosy.

32. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERÁCIÍ S DCÉRSKYMI (ROZHODUJÚCI VPLYV) A PRIDRUŽENÝMI SPOLOČNOSŤAMI (PODSTATNÝ VPLYV)

Priemerný počet zamestnancov banky bol nasledovný:

Zamestnanci Členovia predstavenstva banky Členovia dozornej rady Ostatní členovia vedenia

2004

2003

210 6 3 1

193 3 3 1

V priebehu roku 2004 nemala podiely v spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom, resp. v spoločnostiach s podstatným vplyvom.


56

57

33. PODSÚVAHOVÉ POLOŽKY

(a) Členenie podsúvahových položiek tis. Sk

2004

2003

tis. Sk

2004

2003

7 447 564

8 553 982

1 945 361 5 502 203 18 173 099 3 240 384 18 605 1 048 865 7 315 528 6 549 717 899 775 899 775 62 947 482 5 602 258 57 345 224 37 920 871 1 101 806 36 819 065

8 553 982 18 487 028 3 887 334 1 078 790 9 659 545 3 861 359 3 844 310 3 844 310 50 035 049 1 995 135 48 039 914 11 416 226 1 600 000 9 816 226

akciovými nástrojmi komoditnými nástrojmi úverovými nástrojmi

-

-

Hodnoty prevzaté do úschovy, do správy, na uloženie Hodnoty prevzaté na nakladanie, z toho cenné papiere

-

-

127 388 791

92 336 595

Podsúvahové pasíva

Podsúvahové aktíva Pohľadávky z budúcich úverov, pôžičiek a záruk pohľadávky z budúcich úverov a pôžičiek poskytnuté záruky a ručenia Poskytnuté záruky Nehnuteľnosti Peniaze cenné papiere Ostatné Pohľadávky zo spotových operácií s úrokovými nástrojmi menovými nástrojmi akciovými nástrojmi komoditnými nástrojmi úverovými nástrojmi Pohľadávky z pevných termínových operácií s úrokovými nástrojmi menovými nástrojmi akciovými nástrojmi komoditnými nástrojmi úverovými nástrojmi Pohľadávky z operácií s opciami s úrokovými nástrojmi menovými nástrojmi akciovými nástrojmi komoditnými nástrojmi úverovými nástrojmi Odpísané pohľadávky Hodnoty odovzdané do úschovy, do správy, na uloženie Hodnoty odovzdané na nakladanie, z toho cenné papiere Celkom

43 959 714 40 824 362 3 135 352 901 099 901 099 63 086 760 5 602 258 57 484 502 37 920 871 1 101 806 36 819 065 17 471 145 885 915


2 786 105 784 525 2 001 580 3 853 010 3 853 010 49 952 488 1 995 135 47 957 353 11 416 226 1 600 000 9 816 226 68 007 829

Záväzky z budúcich úverov, pôžičiek a záruk záväzky z budúcich úverov a pôžičiek prijaté záruky a ručenia Prijaté záruky nehnuteľnosti Peniaze cenné papiere Ostatné kolaterály - cenné papiere Záväzky zo spotových operácií s úrokovými nástrojmi menovými nástrojmi akciovými nástrojmi komoditnými nástrojmi úverovými nástrojmi Záväzky z pevných termínových operácií s úrokovými nástrojmi menovými nástrojmi akciovými nástrojmi komoditnými nástrojmi úverovými nástrojmi Záväzky z operácií s opciami s úrokovými nástrojmi menovými nástrojmi

Celkom

58

59

c) Záruky vystavené v prospech osôb s osobitným vzťahom k banke

(b) Neodvolateľné záväzky z akceptov a indosamentov, iné písomné záväzky a poskytnuté zabezpečenie

tis. Sk tis. Sk

2004

2003

59 653 -

47 985 -

1 985 062 2 044 715

47 985

1 029 855 60 782 40 824 362 41 914 999

1 281 136 672 459 784 525 2 738 120

Banky Akcepty zmeniek a indosamenty Záväzky zo záruk Akreditívy Poskytnuté zabezpečenie Ostatné potenciálne záväzky Klienti Akcepty zmeniek a indosamenty Záväzky zo záruk Akreditívy Nečerpané úverové rámce Poskytnuté zabezpečenie Ostatné potenciálne záväzky

Predstavenstvo

Vedenie

Dozorná rada

Ostatní

95 -

942 -

-

-

K 31. decembru 2003 K 31. decembru 2004

(d) Zmluvné záväzky z rekurzných dohôd K 31.12.2004 banka nemala zmluvné záväzky z rekurzných dohôd.

(e) Podsúvahové finančné nástroje Zmluvné hodnoty 2004 2003

tis. Sk

Banka k 31.12.2004 zaúčtovala nevyčerpané nezáväzné úverové rámce v objeme 38 559 238 tis Sk. Záväzné úverové rámce banka k 31.12.2004 evidovala vo výške 2 265 124 tisíc Sk.

Nástroje na obchodovanie Termínové menové operácie (nákup) Termínové menové operácie (predaj) Úrokové swapy (nákup) Úrokové swapy (predaj) Úrokové forwardy Opčné kontrakty (nákup) Opčné kontrakty (predaj)

57 484 502 57 345 224 5 602 258 5 602 258 37 920 871 37 920 871

47 957 353 48 039 914 1 995 135 1 995 135 11 416 226 11 416 226

Všetky vyššie uvedené finančné nástroje boli dohodnuté na medzibankovom trhu (OTC).


60

61

Reálna hodnota 2004 2003

2 109 777 (1 961 599) 21 268 (21 268) 301 956 (301 956)

765 232 829 276 (8 568) (8 568) (16 781) (16 781)

34. HODNOTY PREVZATÉ DO ÚSCHOVY, SPRÁVY, NA ULOŽENIE A NA NAKLADANIE

(f) Zostatková splatnosť derivátov Zostatková doba splatnosti nominálnych hodnôt jednotlivých typov derivátov je nasledovná:

tis. Sk

Do 3 mes.

Od 3 mes. do 1 roka

Od 1 roka do 5 rokov

Nad 5 rokov

Bez špecifikácie

Celkom

K 31. decembru 2004 Deriváty určené na obchodovanie Termínové menové operácie (nákup) Termínové menové operácie (predaj) Úrokové swapy (nákup) Úrokové swapy (predaj) Menové úrokové swapy (nákup) Menové úrokové swapy (predaj) Opčné kontrakty (nákup) Opčné kontrakty (predaj)

31 185 851 30 962 370 41 759 41 759 11 157 308 11 157 308

26 054 894 26 133 136 119 610 119 610 25 331 409 25 331 409

124 147 130 108 3 620 699 3 620 699 1 432 154 1 432 154

1 939 800 1 939 800 -

-

57 364 892 57 225 614 5 602 258 5 602 258 119 610 119 610 37 920 871 37 920 871

K 31. decembru 2003 Deriváty určené na obchodovanie Termínové menové operácie (nákup) Termínové menové operácie (predaj) Úrokové swapy (nákup) Úrokové swapy (predaj) Menové úrokové swapy (nákup) Menové úrokové swapy (predaj) Opčné kontrakty (nákup) Opčné kontrakty (predaj)

35 685 538 35 840 108 246 966 246 966 2 958 703 2 958 703

11 901 366 11 826 030 843 800 843 800 8 457 523 8 457 523

123 483 126 810 306 000 306 000 -

845 335 845 335 -

-

47 710 387 47 792 948 1 995 135 1 995 135 246 966 246 966 11 416 226 11 416 226

Banka neprevzala do správy žiadne hodnoty.

35. HODNOTY ODOVZDANÉ DO ÚSCHOVY, SPRÁVY, NA ULOŽENIE A NA NAKLADANIE Banka neodovzdala do úschovy alebo správy žiadne hodnoty.


62

63

36. FINANČNÉ NÁSTROJE – TRHOVÉ RIZIKO

Banka je vystavená trhovým rizikám, ktoré vyplývajú z otvorených pozícií z operácií s úrokovými, akciovými a menovými nástrojmi, ktoré sú citlivé na zmeny podmienok na finančných trhoch.

(a) Obchodovanie Banka si drží obchodné pozície v rôznych finančných nástrojoch vrátane finančných derivátov. Väčšina obchodných aktivít banky sa riadi podľa požiadaviek klientov banky. Podľa odhadu dopytu klientov banka drží určitú zásobu finančných nástrojov a udržuje prístup na finančné trhy prostredníctvom kótovania nákupných a predajných cien a tiež obchodovaním s ďalšími tvorcami trhu. Tieto pozície sa tiež držia za účelom špekulácie na budúci očakávaný vývoj na finančných trhoch. Obchodná stratégia banky je preto ovplyvnená špekulatívnym očakávaním a tvorbou trhu a jej cieľom je maximalizácia čistých výnosov z obchodovania. Banka riadi riziká spojené s obchodnými aktivitami na úrovni jednotlivých rizík a tiež jednotlivých typov finančných nástrojov. Základným nástrojom riadenia rizík sú limity na objemy jednotlivých transakcií, stop loss limity a limity na hodnoty v riziku (Value at Risk). V časti „Metódy riadenia rizík” bod 36 (c) poznámok sú uvedené kvantitatívne metódy, ktoré sa uplatňujú pri riadení trhových rizík. Väčšina derivátov sa obchoduje na medzibankovom (OTC) trhu a to z dôvodu neexistencie verejného trhu finančných derivátov v Slovenskej republike.

(b) Riadenie rizík Vybrané riziká, ktorým je banka vystavená z dôvodu svojich aktivít, riadenie pozícií vzniknutých ako dôsledok týchto aktivít a prístup banky k riadeniu týchto rizík sú popísané v nasledujúcich odstavcoch. Detailnejšie postupy, ktoré banka používa na meranie a riadenie týchto rizík, sú uvedené v časti „Metódy riadenia rizík” bod 36 (c) poznámok.

Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financovania aktivít banky a riadenia jej pozícií. Zahŕňa tak riziko schopnosti financovať aktíva banky nástrojmi s vhodnou splatnosťou, ako aj schopnosť banky likvidovať/predať aktíva za prijateľnú cenu v prijateľnom časovom horizonte. Banka má prístup k diverzifikovaným zdrojom financovania, ktoré pozostávajú z vkladov a ostatných účtov, vydaných cenných papierov, prijatých úverov vrátane podriadených finančných záväzkov a vlastného imania banky. Táto diverzifikácia dáva banke flexibilitu a obmedzuje jej závislosť na jednom zdroji financovania. Banka pravidelne vyhodnocuje riziko likvidity a to najmä monitorovaním zmien v štruktúre financovania a porovnáva ich so stratégiou riadenia rizika likvidity, ktorú schválilo predstavenstvo banky. Banka tiež drží ako súčasť svojej stratégie riadenia likvidity časť aktív vo vysokolikvidných prostriedkoch, akými sú štátne pokladničné poukážky a podobné dlhopisy.

Zostatková splatnosť aktív a pasív banky tis. Sk

Od 3 mes. do 1 roka


Nad 5 rokov

Bez špecifikácie

Celkom

47 447 10 572 872 8 735 528 999 768 -

2 005 487 32 553 -

278 535 2 255 746 1 120 357 -

383 301 -

146 236 3 010

47 447 278 535 10 572 872 13 526 298 2 152 678 3 010

K 31. decembru 2004 Pokladničná hotovosť Štátne dlhopisy bez kupónov Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči klientom Dlhové cenné papiere Akcie, podielové listy a ostatné podiely Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Ostatné aktíva Náklady a príjmy budúcich období Celkom

-

-

-

-

-

-

1 375 912 21 731 527

1 067 171 3 105 211

3 654 638

383 301

93 738 309 243 293

2 536 821 309 29 117 970

Záväzky voči bankám Záväzky voči klientom Záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Výnosy a výdavky budúcich období Podriadené finančné záväzky Celkom

973 023 19 156 563 2 411 038 22 540 624

608 316 1 207 615 1 136 650 2 952 581

4 351 4 351

-

3 619 941 473 3 620 414

1 581 339 20 364 178 7 171 980 473 29 117 970

(809 097) (809 097)

152 630 (656 467)

3 650 287 2 993 820

383 301 3 377 121

(3 377 121) 0

0 0

Rozdiel Kumulatívny rozdiel


Do 3 mes.

64

65

tis. Sk

Do 3 mes.

K 31. decembru 2003 Pokladničná hotovosť 45 948 Štátne dlhopisy bez kupónov Pohľadávky voči bankám 7 706 252 Pohľadávky voči klientom 9 118 101 Dlhové cenné papiere 494 385 Akcie, podielové listy a ostatné podiely Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Ostatné aktíva 811 132 Náklady a príjmy budúcich období 424 Celkom 18 176 242 Záväzky voči bankám

Od 3 mes. do 1 roka


Nad 5 rokov

Bez špecifikácie

Celkom

28 776 2 984 780 1 250 513 -

2 498 577 463 627 -

30 908 162 023 294 366 -

127 707 3 010

45 948 28 776 7 737 160 14 891 188 2 502 891 3 010

-

-

-

-

-

71 482 4 335 551

2 962 204

487 297

77 424 208 141

960 038 424 26 169 435

1 846 155

471 714

-

-

-

2 317 869

Záväzky voči klientom Záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Výnosy a výdavky budúcich období Podriadené finančné záväzky Celkom

18 921 336 1 337 391 53 114 22 157 996

443 503 14 770 929 987

-

-

3 081 452 3 081 452

19 364 839 4 433 613 53 114 26 169 435


(3 981 754) (3 981 754)

3 405 564 (576 190)

2 962 204 2 386 014

487 297 2 873 311

(2 873 311) 0

0 0

Úrokové riziko Banka je vystavená úrokovému riziku vzhľadom na skutočnosť, že úročené aktíva a pasíva majú rôzne doby splatnosti, rôzne obdobia pre zmeny/úpravy úrokových sadzieb a tiež objemy v týchto obdobiach. V prípade premenlivých úrokových sadzieb je banka vystavená bázickému riziku, ktoré je dané rozdielom v mechanizme určenia jednotlivých typov úrokových sadzieb, ako sú BRIBOR, vyhlasovaných úrokov z vkladov, atď. Aktivity banky v oblasti riadenia úrokového rizika majú za cieľ optimalizovať čistý úrokový výnos v súlade so stratégiou banky schválenou jej predstavenstvom. Banka je úrokovo citlivejšia na strane záväzkov, čo znamená, že jej úrokovo citlivé aktíva majú buď dlhšie trvanie alebo dlhšie obdobie zmeny úrokových sadzieb ako jej záväzky. Pri zvýšení úrokových sadzieb tak dochádza k poklesu čistého úrokového výnosu. V súčasnosti je banka financovaná zdrojmi, ktoré sú senzitívne na zmenu krátkodobých úrokových mier. Dominantná časť úverov je prefinancovávaná na krátkodobých úrokových sadzbách, t.j. priemer tenoru pre prefinancovávanie úverov je 4,5 mesiaca. Zvyšné investície sú senzitívne na dlhé úrokové sadzby (dlhopisy a úvery s fixnou úrokovou sadzbou). V dôsledku toho je banka vystavená úrokovému riziku.

K riadeniu nesúladu medzi úrokovou citlivosťou aktív a záväzkov sa vo väčšine prípadov používajú úrokové deriváty. Tieto operácie sú uzatvárané v súlade so stratégiou riadenia aktív a pasív schválenou predstavenstvom banky. Časť výnosov banky je generovaná prostredníctvom cieleného nesúladu medzi úrokovo citlivými aktívami a záväzkami. Nižšie uvedená tabuľka sumarizuje tento nesúlad. Účtovná hodnota aktív a záväzkov a nominálna (fiktívna) hodnota úrokových derivátov je zahrnutá do obdobia, v ktorom dochádza k ich splatnosti alebo k zmene úrokovej sadzby, podľa toho ktoré nastane skôr. Z dôvodu očakávaného predčasného splatenia alebo nedefinovaných splatností, sú niektoré aktíva alebo záväzky alokované do jednotlivých období na základe odborného úsudku.

Vyššie uvedené tabuľky zobrazujú zostatkovú splatnosť účtovnej hodnoty jednotlivých finančných nástrojov, nie celkové peňažné toky vyplývajúce z týchto nástrojov.


66

67

Úroková citlivosť aktív a pasív banky tis. Sk

Do 3 mes.

Od 3 mes. do 1 roka


Nad 5 rokov

Bez špecifikácie

Celkom

47 447 10 572 872 11 038 901 993 176 -

926 406 -

799 140 1 288 128 -

108 772 149 909 -

653 079 3 010

47 447 10 572 872 13 526 298 2 431 213 3 010

K 31. decembru 2004 Pokladničná hotovosť Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči klientom Dlhové cenné papiere Akcie, podielové listy a ostatné podiely Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Ostatné aktíva Celkom

-

-

-

-

-

-

1 385 254 24 037 650

1 067 170 1 993 576

2 087 268

258 681

84 706 740 795

Záväzky voči bankám Záväzky voči klientom Záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Celkom

973 023 19 026 261 2 623 107 22 622 391

608 316 1 207 615 1 136 650 2 952 581

4 351 4 351

-

Rozdiel Dlhé pozície úrokových derivátov Krátke pozície úrokových derivátov Celkom

1 415 259 6 823 674 6 823 674 -

(959 005) -

2 082 917 -


1 415 259 1 415 259

(959 005) 456 254

2 082 917 2 539 171


tis. Sk

Do 3 mes.

Od 3 mes. do 1 roka


Nad 5 rokov

Bez špecifikácie

Celkom

45 948 7 706 252 12 518 438 494 385 -

1 412 815 1 279 289 -

209 762 463 627 -

30 908 64 990 294 366 -

685 183 3 010

45 948 7 737 160 14 891 188 2 531 667 3 010

-

-

-

-

-

-

2 537 130 29 117 970

K 31. decembru 2003 Pokladničná hotovosť Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči klientom Dlhové cenné papiere Akcie, podielové listy a ostatné podiely Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielové cenné papiere a vklady v spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Ostatné aktíva Celkom

883 038 21 648 061

-

673 389

390 264

77 424 765 617

960 462 26 169 435

130 302 3 408 345 3 538 647

1 581 339 20 364 178 7 172 453 29 117 970

Záväzky voči bankám Záväzky voči klientom Záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Celkom

1 857 869 19 184 149 1 405 275 22 447 293

-

-

-

640 690

3 081 452 3 081 452

2 317 869 19 364 839 4 486 727 26 169 435

258 681 -

(2 797 852) -

-

2 051 414 -

673 389 -

390 264 -

-

-

(799 232) 2 992 655 2 992 655 -

(2 315 835) -

-

Rozdiel Dlhé pozície úrokových derivátov Krátke pozície úrokových derivátov Celkom

-

-

258 681 2 797 852

(2 797 852) 0

0 0


(799 232) (799 232)

2 051 414 1 252 182

673 389 1 925 571

390 264 2 315 835

(2 315 835) -

-

2 692 104 460 000 180 690 -

68

-

69

Akciové riziko

Menové riziko

tis. Sk

Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojov držaných v portfóliu banky a finančných derivátov odvodených od týchto nástrojov. Hlavným zdrojom tohoto rizika je obchodovanie s akciovými nástrojmi, i keď určitá časť akciového rizika vzniká tiež z dôvodu neobchodných aktivít banky. Na riadenie rizík spojených s akciovými nástrojmi sa používajú obchodné limity. Metódy riadenia tohto rizika sú uvedené v časti „Metódy riadenia rizík” bod 36 (c) poznámok.

Aktíva a záväzky v cudzích menách vrátane podsúvahových položiek predstavujú menové riziko, ktorému je banka vystavená. Realizované ako aj nerealizované kurzové zisky a straty sú zaúčtované priamo vo výkaze ziskov a strát. Devízová pozícia banky v najvýznamnejších menách je nasledovná:

K 31. decembru 2003 Pokladničná hotovosť

Devízová pozícia banky tis. Sk

EUR

USD

Kč

Ostatné

Sk

Celkom

24 027 35 156 4 788 590 -

1 545 1 222 961 647 163 -

3 084 30 182 169 923 -

5 370 82 849 15 -

13 421 278 535 9 201 724 7 920 607 2 152 678 3 010

47 447 278 535 10 572 872 13 526 298 2 152 678 3 010

K 31. decembru 2004 Pokladničná hotovosť Štátne dlhopisy bez kupónov Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči klientom Dlhové cenné papiere Akcie, podielové listy a ostatné podiely Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Ostatné aktíva Náklady a príjmy budúcich období Celkom

-

-

-

-

-

-

20 693 4 868 466

2 093 249 3 964 918

92 203 281

812 89 046

421 975 309 19 992 259

2 536 821 309 29 117 970

Záväzky voči bankám Záväzky voči klientom Záväzky z dlhových cenných papierov

32 606 5 651 856 -

8 2 447 757 -

298 866 -

1 862 356 -

1 548 725 10 103 343 -

1 581 339 20 364 178 -

Ostatné pasíva Výnosy a výdavky budúcich období Podriadené finančné záväzky

1 063 424 66 -

1 785 493 -

131 980 -

27 515 -

4 163 568 407 -

7 171 980 473 -

Celkom

6 747 952

4 233 258

430 846

1 889 871

15 816 043

29 117 970

Dlhé pozície podsúvahových nástrojov Krátke pozície podsúvahových nástrojov Čistá devízová pozícia

1 565 071 (314 415)

668 113 399 773

223 715 (3 850)

1 802 507 1 682

4 119 898 56 318

4 259 406 4 119 898 139 508


EUR

USD

Kč

Ostatné

Sk

Celkom

11 652

4 724

2 860

5 029

21 683

45 948

Štátne dlhopisy bez kupónov Pohľadávky voči bankám Pohľadávky voči klientom

11 595 3 246 586

1 932 354 780 133

83 649 91 273

72 692 7

28 776 5 636 870 10 773 189

28 776 7 737 160 14 891 188

Dlhové cenné papiere Akcie, podielové listy a ostatné podiely

1 714 140 -

-

-

-

788 751 3 010

2 502 891 3 010

Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s podstatným vplyvom Podielové cenné papiere a vklady v obchodných spoločnostiach s rozhodujúcim vplyvom Ostatné aktíva Náklady a príjmy budúcich období Celkom

-

-

-

-

-

-

28 089 5 012 062

729 628 3 446 839

21 505 199 287

498 78 226

180 318 424 17 433 021

960 038 424 26 169 435

Záväzky voči bankám Záväzky voči klientom Záväzky z dlhových cenných papierov Ostatné pasíva Výnosy a výdavky budúcich období Podriadené finančné záväzky Celkom

444 863 3 358 217 335 316 4 808 4 143 204

5 152 2 911 111 2 500 398 1 944 5 418 605

99 468 23 443 122 911

509 536 382 7 421 544 312

1 867 345 12 459 661 1 567 035 46 362 15 940 403

2 317 869 19 364 839 4 433 613 53 114 26 169 435

935 619 (66 761)

1 949 874 (21 892)

69 943 6 433

477 093 11 007

1 421 405 71 213

2 426 967 2 426 967 0

Dlhé pozície podsúvahových nástrojov Krátke pozície podsúvahových nástrojov Čistá devízová pozícia

70

71

37. FINANČNÉ NÁSTROJE – ÚVEROVÉ RIZIKO (c)

Metódy riadenia rizík

Menové riziko

Riadenie rizík banky sa zameriava na riadenie celkovej čistej angažovanosti vyplývajúcej zo štruktúry aktív a pasív banky. Banka monitoruje úrokové riziko prostredníctvom sledovania prebytku úrokovo citlivých aktív alebo záväzkov v jednotlivých časových obdobiach. Pre účely uplatnenia účtovania o zabezpečovacích operáciách banka identifikuje konkrétne aktíva/pasíva spôsobujúce tento nesúlad tak, aby splnila kritériá pre použitie účtovania o zabezpečovacích operáciách.

Úrokové riziko Na meranie úrokovej citlivosti neobchodných aktív a pasív používa banka IRE metódu (citlivosť na štandarný pohyb úrokových sadzieb). IRE predstavuje súčasnú hodnotu kumulovanej straty/zisku spôsobených paralelným pohybom 100 bázických bodov krivke na bankovej knihe, tzn. že IRE predstavuje citlivosť nástrojov voči úrokovému riziku. Banka stanovila limity na maximálny možný vplyv pohybu úrokových sadzieb o 100 bázických bodov.

Banka stanovila absolútne limity na menové riziká vzhľadom na vlastné zdroje a trhové podmienky. na základe čistej devízovej pozície v jednotlivých menách.

Hodnoty v riziku („Value at Risk“) Trhové riziká plynúce z obchodných aktivít banky sú riadené metódou Value at Risk. Value at Risk predstavuje potenciálnu stratu z nepriaznivého pohybu na trhu v danom časovom horizonte pri určitej úrovni spoľahlivosti. Banka stanovuje Value at Risk pomocou stochastickej simulácie veľkého množstva scenárov potenciálneho vývoja finančných trhov. Value at Risk je merané na báze jednodenného intervalu držby a úrovni spoľahlivosti 99%. Relevantnosť modelu je preverovaná na štvrťročnej báze. V prípade zistených nepresností je model upravený tak, aby zodpovedal aktuálnemu vývoju na finančných trhoch. V tabuľke sú uvedené hodnoty Value at Risk (VaR) podľa jednotlivých typov rizík:

Banka je vystavená úverovému riziku z titulu svojich obchodných aktivít, poskytovania úverov, zabezpečovacích obchodov, investičných aktivít a sprostredkovateľských činností. Úverové riziká spojené s obchodnými a investičnými aktivitami banky sú riadené prostredníctvom metód a nástrojov riadenia trhových rizík banky.

(a) Zatriedenie pohľadávok Banka zatrieďuje pohľadávky voči klientom a pohľadávky voči bankám do jednotlivých skupín v súlade s opatrením NBS č. 7/2002 z 12. decembra 2002 a č. 1/2004 o zatrieďovaní majetku a záväzkov bánk a pobočiek zahraničných bánk, o úprave ich ocenenia, o tvorbe a rušení rezerv a s tým súvisiacich hláseniach. Toto zatriedenie je nasledovné:

Pohľadávky voči klientom Štandardné pohľadávky

VaR úrokových nástrojov VaR menových nástrojov

31. december 2004

Priemer za 2004

31. december 2003

Priemer za 2003

2 063 2 686

-

1 329 786

-

K 31.decembru 2004 predstavovalo celkové VaR za všetky trhové riziká 4 746 tis. Sk.

Stresové testovanie Banka vykonáva mesačne stresové testovanie úrokového, menového, akciového rizika a na dennej báze rizika likvidity tým, že aplikuje historické scenáre významných pohybov na finančných trhoch a interne definovaných nepravdepodobných scenárov a modeluje ich dopad na hospodársky výsledok banky. Banka stanovila limity na tieto stresové scenáre, ktoré sú súčasťou procesu riadenia rizík v banke.


Neštandardnou pohľadávkou sa rozumie pohľadávka, ktorej úplné splatenie je na základe rozboru klienta neisté. Za „neštandardnú pohľadávku“ možno tiež považovať pohľadávku, pri ktorej: a) klient je v omeškaní s platením pohľadávky dlhšie ako 60 dní, ale nie dlhšie ako 90 dní, b) klient má podľa ohodnotenia, ktoré banka vypracúva na účel rozhodovania o poskytnutí úveru ohodnotenie, na základe ktorého by mu banka odmietla poskytnúť úver, c) klient je v likvidácii, alebo d) pohľadávka vznikla plnením zo zábezpeky poskytnutej za dlžníka a záväzok dlžníka bol splatný v splátkach.

Pochybné pohľadávky Pohľadávka sa považuje za „pochybnú”, ak rozbor klienta naznačuje, že pohľadávka bude splatená len čiastočne. Za „pochybnú“ možno tiež považovať pohľadávku, pri ktorej:

Štandardnou pohľadávkou voči klientom sa rozumie pohľadávka, o ktorej úplnom splatení včas nie je dôvod pochybovať. Klient je v omeškaní s platením pohľadávky najviac 15 dní a plní všetky ostatné záväzky podľa zmluvy. tis. Sk

Neštandardné pohľadávky

Štandardné pohľadávky s výhradou Štandardnou pohľadávkou s výhradou voči klientom sa rozumie pohľadávka, o ktorej úplnom splatení nie je dôvod pochybovať, ale u klienta sa za uplynulých 360 dní prejavili hospodárske a finančné ťažkosti. Za „štandardnú pohľadávku s výhradou“ možno tiež považovať pohľadávku, pri ktorej: a) klient je v omeškaní s platením pohľadávky dlhšie ako 15 dní, ale nie dlhšie ako 60 dní, b) klient neplní niektorý iný záväzok podľa zmluvy ako je splácanie jeho záväzku, najmä nepredložil požadované výkazy o svojom hospodárskom a finančnom postavení, alebo iné požadované údaje podľa zmluvy, alebo c) klient sa dohodol s bankou počas uplynulých 180 dní na zmene termínu splátky alebo jej výšky bez predĺženia lehoty splatnosti pohľadávky, s výnimkou, ak táto zmena je dôsledkom uskutočnenej mimoriadnej splátky.

72

a) klient je v omeškaní s platením pohľadávky dlhšie ako 90 dní, ale nie dlhšie ako 360 dní, b) klient je vo vyrovnacom konaní, c) klient pohľadávku neuznáva, d) na majetok klienta bol podaný návrh na vyhlásenie konkurzu a bol ustanovený predbežný správca konkurznej podstaty, alebo e) pohľadávka vznikla ako dôsledok neplatného právneho úkonu.

Stratové pohľadávky Pohľadávka sa považuje za „stratovú”, ak rozbor klienta naznačuje, že pohľadávka nebude splatená ani čiastočne. Za stratovú možno tiež považovať pohľadávku, pri ktorej: a) klient je v omeškaní s platením pohľadávky dlhšie ako 360 dní, b) bol zamietnutý návrh na vyhlásenie konkurzu na majetok klienta pre nedostatok majetku, c) bol vyhlásený konkurz na majetok klienta, d) bol zrušený konkurz na majetok klienta z dôvodu, že jeho majetok nepostačuje ani na úhradu nákladov konkurzného konania, e) je to pohľadávka voči osobe, ktorá ma osobitný vzťah k banke alebo má kontrolu nad bankou a omeškanie s jej platením je dlhšie ako 90 dní.

73

Pohľadávky voči bankám

(b) Hodnotenie zabezpečenia úveru

(d) Koncentrácia úverového rizika

(e) Vymáhanie pohľadávok od dlžníkov

Štandardné pohľadávky

Banka zvyčajne vyžaduje zabezpečenie úverových pohľadávok niektorých dlžníkov pred poskytnutím úveru. Banka považuje za akceptovateľné zaistenie znižujúce hrubú úverovú angažovanosť pre účely výpočtu opravných položiek nasledujúce typy zabezpečenia:

Koncentrácia úverového rizika vzniká z dôvodu existencie úverových pohľadávok s podobnými ekonomickými charakteristikami, ktoré ovplyvňujú schopnosť dlžníka plniť svoje záväzky. Banka považuje za významnú angažovanosť pohľadávku voči dlžníkom alebo ekonomicky prepojenej skupine dlžníkov, ktorá presahuje 25% vlastných zdrojov banky. Banka vytvorila systém vnútorných limitov na jednotlivé krajiny, odvetvia a dlžníkov tak, aby zabránila vzniku významnej koncentrácie úverového rizika. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka nemala banka významnú koncentráciu úverového rizika voči individuálnemu dlžníkovi ani voči ekonomicky prepojenej skupine dlžníkov.

Banka vytvorila oddelenie „Riadenie rizikových úverov” spravujúce pohľadávky, návratnosť ktorých je ohrozená. Toto oddelenie vykonáva právne kroky, reštrukturalizáciu pohľadávok, atď. za účelom dosiahnutia maximálnej návratnosti, vrátane realizácie zabezpečenia a zastupuje banku vo výboroch dlžníkov v prípade konkurzov uvalených na dlžníkov.

Štandardná pohľadávka voči banke je pohľadávka, o ktorej sa predpokladá, že bude splatená včas a v plnej výške, banka je v omeškaní s platením pohľadávky najviac 15 dní a plní ostatné záväzky podľa zmluvy.

Pochybné pohľadávky Pohľadávka voči banke sa pokladá za pochybnú, ak rozbor klienta naznačuje, že pohľadávka bude splatená len čiastočne. Za pochybnú pohľadávku možno tiež považovať aj pohľadávku, pri ktorej: a) klient je v omeškaní s platením pohľadávky dlhšie ako 1 deň, ale nie dlhšie ako 15 dní; alebo b) nad klientom bola zavedená nútená správa.

Stratové pohľadávky Pohľadávka voči banke sa považuje za stratovú, ak rozbor klienta naznačuje, že pohľadávka nebude splatená ani čiastočne. Za stratovú možno tiež považovať pohľadávku, pri ktorej: a) je klient v omeškaní s platením pohľadávky dlhšie ako 15 dní, b) banka je v predĺžení, alebo c) Národná banka Slovenska vyhlásila banku za neschopnú vyplácať vklady. Banka ďalej používa vnútorný systém zatriedenia pohľadávok. Tento systém je tvorený 5 skupinami. Vnútorný systém zatriedenia hodnotí okrem doby po splatnosti aj kvalitu vedenia, postavenie dlžníka na trhu, okolité prostredie, štruktúru zabezpečenia a finančné ukazovatele ako sú štruktúra súvahy, peňažné toky z prevádzkovej činnosti, produktivitu. Toto zatriedené je používané paralelne so zatriedením NBS a nie sú vzájomne naviazané ani prepojené. Systém hodnotenia dlžníka nie je naviazaný na externé hodnotenia renomovaných ratingových agentúr a na ich hodnotenie sa neprihliada.

Hotovosť Štátne záruky Cenné papiere Bonitné pohľadávky Bankové záruky Záruka poskytnutá bonitnou treťou stranou Nehnuteľnosti Stroje a zariadenia Zásoby Pri stanovení realizovateľnej hodnoty zabezpečenia banka vychádza z nezávislých znaleckých posudkov, alebo vnútorných hodnotení pripravených bankou. Realizovateľná hodnota zabezpečenia je stanovená z tejto hodnoty pri použití korekčného koeficientu, ktorý odráža schopnosť banky v prípade potreby zabezpečenie realizovať. Banka pravidelne (v závislosti od druhu zabezpečenia, avšak minimálne ročne) aktualizuje hodnoty zabezpečenia a korekčných koeficientov.

Sektorová analýza

(f) Sekuritizácia a použitie úverových derivátov Banka nevykonala do dňa účtovnej závierky žiadnu sekuritizáciu svojich pohľadávok. Banka nevykonáva obchody s úverovými derivátmi.

Analýza koncentrácie úverového rizika do jednotlivých odvetví/sektorov je uvedená v bodoch 6(b) a 9(c) poznámok.

(c) Výpočet opravných položiek a rezerv Pri výpočte opravných položiek vychádza banka z hrubej účtovnej hodnoty pohľadávok zníženej o realizovateľnú hodnotu zabezpečenia. K takto stanovenej čistej hodnote pohľadávok tvorí banka v súlade s opatrením NBS č.7 z 12. decembra 2002 a č.1 zo 16.januára 2004 opravné položky v nasledujúcej výške: Štandardné s výhradou Neštandardné Pochybné Stratové

1-20% 20-50% 50-95% 100%

V prípade, že je pohľadávka zatriedená ako „neštandardná” alebo ako „pochybná” a predmetom zabezpečujúcim pohľadávku je majetok alebo právo na majetok, ktorý je nevyhnutný na ďalšie pokračovanie základných činností klienta, tvorí sa opravná položka vo výške 100% nezabezpečenej hodnoty.

74


75

38. PREVÁDZKOVÉ, PRÁVNE A OSTATNÉ RIZIKÁ

Prevádzkové riziká Prevádzkové riziko banky sa monitoruje cez vnútorný kontrolný systém ktorý zabezpečuje, že všetky oddelenia banky pracujú podľa pravidiel stanovených v produktových programoch a pracovných postupoch. V súlade s prijatou internou smernicou banka venuje zvýšenú pozornosť monitorovaniu prevádzkových rizík. Systém vnútornej kontroly popri monitorovaní dodržiavania pravidiel stanovených v schválených produktových programoch a pracovných postupoch zabezpečuje pravidelné monitorovanie identifikovaných kľúčových prevádzkových rizík, kontrolu efektívnosti opatrení na ich zmiernenie a informovanosť vedenia banky o výsledkoch tohto monitorovania. Akékoľvek zistené materiálne nedostatky, či už sú tieto výsledkom kontroly vykonanej externými audítormi, bankovým alebo regulačným auditom alebo zistené bankou, sú riešené formou nápravných opatrení, s konkrétne stanoveným termínom vyriešenia a zodpovednej osoby a ich správnosť sa následne vyhodnocuje odborom nezávislej kontroly a vnútorného auditu. Prevádzkové riziká banky sú zohľadnené takisto v procese testovania efektívnosti kontrolného prostredia, ktoré na štvrťročnej báze vykonávajú v banke poverení zamestnanci (Self-testing). Po organizačnej stránke vnútornú kontrolu zabezpečuje Odbor nezávislej kontroly a vnútorného auditu (Quality Assurance Unit), Odbor vnútornej kontroly (ICU) a rôzne výbory banky.

Právne riziká V súvislosti s riadením právnych rizík vytvorila Banka Oddelenie Právne a Compliance (Legal&Compliance Department), ktoré predstavuje základný pilier pri regulácii a zmierňovaní uvedených rizík. Oddelenie má 5 členov, ktorí zodpovedajú za súlad všetkej dokumentácie štandardne používanej bankou s platnými právnymi predpismi a za ochranu banky pred právnymi rizikami vyplývajúcimi z akýchkoľvek zmluvných vzťahov uzatvorených ako s klientmi banky (najmä úverové a zabezpečovacie vzťahy), tak aj s tretími stranami poskytujúcimi banke služby (napríklad nájomné vzťahy, dodávateľsko-odberateľské alebo servisné vzťahy). Oddelenie tiež vykonáva pre banku dôležitý dohľad nad dodržiavaním interných predpisov platných v rámci Citigroup a ostatných všeobecne záväzných právnych predpisov. Banka vypracovala systém, ktorý sumarizuje pre každé oddelenie jednotlivo špecifický súhrn povinností vyplývajúcich pre dané oddelenie z právnych predpisov ako aj z interných smerníc (Risk & Compliance Self – Assessment). Interné smernice platné v Citigroup sú vždy prispôsobované pre lokálne pomery so zapracovaním špecifík vyplývajúcich z právnych noriem platných na území Slovenskej Republiky.

Vedúci oddelenia je priamym podriadeným generálneho riaditeľa Banky, čo zabezpečuje bezprostrednú vedomosť najvyššieho manažmentu o všetkých potenciálnych právnych rizikách a problémoch, člen oddelenia – osoba zodpovedajúca za dohľad nad dodržiavaním interných smerníc Citigroup (Country Compliance Officer) má tiež nepriamy zodpovednostný vzťah ku generálnemu riaditeľovi. Vedúci oddelenia a Country Compliance Officer sa zúčastňuje pravidelných zasadnutí manažmentu (Country Coordination Committee) a je v dostatočnom časovom predstihu oboznamovaný o všetkých zamýšľaných krokoch banky, pričom je jeho povinnosťou následne upozorniť na právne riziká z takýchto krokov vyplývajúce. Toto fórum umožňuje, aby sa potenciálne právne problémy (hrozba sporu, podstatná zmena v zákonoch ovpyvňujúca chod banky a pod.) na ktoré upozorní vedúci oddelenia alebo Country Compliance Officer prejednali priamo za prítomnosti najvyššieho manažmentu a našlo sa vhodné a riešenie.

39. VÝZNAMNÉ UDALOSTI PO DNI, KU KTORÉMU SA ZOSTAVUJE ÚČTOVNÁ ZÁVIERKA

Významné udalosti po 31.12.2004 v banke nenastali.

Deň zostavenia účtovnej závierky: 21/03/2005

Podpisový záznam štatutárneho orgánu alebo člena štatutárneho orgánu účtovnej jednotky

Podpisový záznam fyzickej osoby zodpovednej za zostavenie účtovnej závierky

Banka tiež vytvorila výbor zaoberajúci sa riešením rizík ako takých a prípadného nesúladu s normami vzťahujúcimi sa na banku (internými smernicami i všeobecne záväznými predpismi) – Risk and Compliance Committe. Tento výbor sa stretáva minimálne raz za 6 týždňov alebo častejšie, ak je to potrebné. Na zasadnutiach výboru podávajú zástupcovia najdôležitejších divízií banky správu z pohľadu riadenia rizík o ich príslušných oblastiach. Vedúci Oddelenia Právneho a Compliance a Country Compliance Officer sú kľúčovými členmi výboru. Podávajú správu o klientských sťažnostiach o hroziacich alebo prebiehajúcich sporoch, o nových právnych predpisoch a interných smerniciach a o stave implementácie nových predpisov a smerníc. Súčasťou zasadnutia výboru je hodnotenie zoznamu všetkých problémov vedených na zozname práve identifikovaných problémov (List of Control Isssues), kde je pri každom jednotlivom probléme uvedená osoba zodpovedná za jeho riešenie a lehota, do ktorej je problém povinná vyriešiť. Týmto spôsobom sa sledujú i všetky právne riziká.

Ostatné riziká Sledovanie ostatných rizík v banke sa uskutočňuje prostredníctvom schválených modelov, postupov a metód. Informácie o riadení rizík sú pravidelne poskytované vedeniu banky (denne, týždenne, mesačne) formou rôznych správ, výkazov a/alebo prostredníctvom výborov. Banka kladie veľký dôraz na kvalitu a včasnosť informácií, aby bolo vedenie schopné správne a včas reagovať na akékoľvek varovné signály vyplývajúce z merania a sledovania rizík.

76


77

Podpisový záznam osoby zodpovednej za vedenie účtovníctva

SPRÁVA AUDÍTORA


78

79

KOMUNITNÉ AKTIVITY

Komunitné aktivity podporované spoločnosťou Citibank (Slovakia) a.s. sú postavené na viere, že kvalitné finančné služby môžu byť hybnou silou dobra v prostredí, v ktorom banka podniká. Misiou spoločnosti je poskytovať transparentné finančné služby, angažovať sa v prospech prostredia, v ktorom sa snaží generovať ekonomický rast, budovať fungujúce finančné systémy a participovať na činnostiach, ktorými sú napríklad boj proti praniu špinavých peňazí, financovaniu terorizmu a kriminálnych aktivít. Rovnaké myšlienky a hodnoty sa zástupcovia Citibank (Slovakia) a.s. snažia presadzovať aj na novovzniknutých fórach ako sú Business Leaders Forum alebo Stredoeurópska asociácia pre správu a riadenie spoločností, ktorých je banka zakladajúcim členom. V zmysle globálnej stratégie spoločenskej zodpovednosti, s dôrazom na potreby lokálnej komunity, Citibank (Slovakia) a.s. dlhodobo zameriava svoje komunitné aktivity na tri oblasti: finančné vzdelávanie, rozvoj komunity a podnikania a filantropiu.

Finančné vzdelávanie „Poznaj svoje peniaze“ je prvý e-learningový finančný program na Slovensku poskytujúci vzdelanie v oblasti manažmentu osobných financií študentom stredných škôl. Program bol vytvorený v spolupráci s Nadáciou pre deti Slovenska a Junior Achievement SR – Mládež pre budúcnosť.

V spolupráci s Foundation for Teaching Economics a nadáciou F.A.Hayeka banka rozvíja Letnú školu ekonómie pod názvom „Ekonómia pre lídrov“, určenú budúcim manažérom a ich učiteľom z celého Slovenska. Počas týždňového interaktívneho školiaceho programu približujúceho zásady fungovania trhovej ekonomiky, každoročne prednáša aj riaditeľ Odboru predaja treasury produktov v Citibank (Slovakia) a.s.

Rozvoj komunity a podnikania Na oblasť podpory podnikania žien-podnikateliek sa zameriava projekt „Mikrofond“ administrovaný nadáciou Integra. Mikrofond spája systém školení a ponuku mikroúverov pomáhajúcich rozbehnúť podnikateľskú činnosť. Na hodnotení podnikateľských plánov absolventiek pravidelne participuje marketingová špecialistka zo Citibank (Slovakia) a.s. „Poďme spolu, podporíme svoju školu“, program realizovaný v spolupráci s Komunitnou nadáciou Bratislava, vedie k darcovstvu nielen rodičov, ale aj bývalých žiakov a priateľov škôl. Základné školy sú motivované ku komunikácii s okolím a okolie so školami prostredníctvom verejných zbierok financií s presne určeným cieľom použitia, pričom najúspešnejšie školy získavajú finančné odmeny v závislosti od výšky vyzbieraných peňazí v priemere na jedného žiaka.


Filantropia VIA BONA, filantropické ocenenie, udeľuje nadácia PONTIS podporovaná Citigroup Foundation. Veľké, stredné aj malé firmy z celého Slovenska, navrhnuté svojimi partnermi, častokrát predmetmi darcovstva, sú odbornou porotou hodnotené v niekoľkých kategóriách: Verejnoprospešná činnosť v regióne, Odvaha podporiť inovačný projekt, Podnikateľ jednotlivec, Dlhodobé partnerstvo a Hlavná cena VIA BONA. Dlhodobým cieľom tohoto ocenenia, ktoré podporil osobnou účasťou na slávnostnom ceremoniáli aj riaditeľ Treasury a člen predstavenstva banky, je podpora a šírenie spoločenskej zodpovednosti firiem a jednotlivcov napomáhajúcej zlepšovaniu kvality života vo všetkých regiónoch Slovenska.

Ďalšie aktivity Citibank (Slovakia) a.s. vedie k uvedomelému darcovstvu aj svojich zamestnancov, príkladom môže byť program „Citikids“ umožňujúci zamestnancom banky spolurozhodovať o finančnej podpore základných škôl, detských škôl a materských jaslí, ktoré navštevujú ich deti. Program „Employee volunteerism support“ je postavený na finančnej podpore nevládnych organizácií, v ktorých zamestnanci banky

aktívne pôsobia a garantujú správne použitie poukázanej podpory. Právo spolurozhodovať uplatnila až štvrtina zamestnancov pri distribúcii 2% z daní banky za rok 2003. Dôležitosť osvety a propagovania darcovstva a celkovej agendy spoločenskej zodpovednosti si uvedomujú všetci členovia Komunitného výboru, ktorý rozhoduje o podpore a angažovanosti v jednotlivých projektoch. Potvrdzujú to svojou účasťou na rôznych aktivitách vyplývajúcich z prebiehajúcich projektov, ale aj nad rámec nich a to napríklad na diskusných fórach, konferenciách a panelových diskusiách.

CITIGROUP.COM © 2004 Citibank (Slovakia) a.s.

BRATISLAVA Citibank (Slovakia) a.s. Mlynské Nivy 43 825 01 Bratislava Tel.: +421 2 58 230 111 Fax: +421 2 58 230 200 www.citibank.sk

BANSKÁ BYSTRICA Citibank (Slovakia) a.s. Kuzmányho 7 974 01 Banská Bystrica Tel.: +421 48 43 29 321 Fax: +421 48 41 23 076

KOŠICE Citibank (Slovakia) a.s. Werferova 3 040 11 Košice Tel.: +421 55 64 30 408 Fax: +421 55 64 30 409

ŽILINA Citibank (Slovakia) a.s. Horný Val 19 010 01 Žilina Tel.: +421 41 56 22 122, 123 Fax: +421 41 56 22 121

výročná správa 2004 Citibank (Slovakia) a.s

Recommend Documents