F I N A N Č N Í
Z P R Á V A
2 0 0 1
Výroční zpráva
Vybraná
2001
Finanční zpráva
finanční data za poslední tři roky
Vybraná finanční data za poslední tři roky (v tis. Kč) (Vzhledem k rozhodnému dni fúze Moravskoslezských tepláren a.s. (MST) a TEPLÁREN Karviná, a.s. (TEK) k datu 1. 1. 2001 jsou ukazatele za rok 2001 konsolidované, za předchozí dva roky jsou uvedeny za každou společnost samostatně) Rozvaha
1999
2000
2001
Stálá aktiva Stálá aktiva TEK Oběžná aktiva Oběžná aktiva TEK Vlastní kapitál Vlastní kapitál TEK Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky TEK Krátkodobé bankovní úvěry a výpomoci Krátkodobé ban.úvěry a výpomoci TEK Ostatní pasiva-přechodné účty pasiv Ost. pasiva-přechodné účty pasiv TEK
7 340 548 2 023 049 1 238 517 297 979 4 438 566 825 949 815 944 221 304 500 096 0 149 833 88 041
7 088 591 1 850 933 945 743 219 445 4 612 806 842 221 656 192 121 290 0 0 179 445 30 490
8 160 023
Výkaz zisků a ztrát Výnosy celkem Výnosy celkem TEK Náklady Náklady TEK
4 1 4 1
637 172 140 036
055 875 497 734
4 1 3 1
586 133 960 094
099 868 921 051
6 245 401
Prodej Tržby za teplo Tržby za teplo TEK Tržby za elektřinu Tržby za elektřinu TEK
2 941 773 1 303 292
091 626 365 722
2 751 737 1 386 333
055 746 993 783
3 911 214
Vlastní jmění Základní kapitál Základní kapitál TEK Vlastní akcie Vlastní akcie TEK Kapitálové fondy Kapitálové fondy TEK Zákonný rezervní fond Zákonný rezervní fond TEK Ostatní fondy ze zisku Ostatní fondy ze zisku TEK Hospodářský výsledek minulých let Hosp.výsledek minulých let TEK Hospodářský výsledek běžného období Hosp. výsledek běžného období TEK
2 507 542 508 168 -419 -6 898 20 805 -117 329 613 109 774 5 006 0 1 079 461 78 881 496 558 136 141
2 507 542 508 168 0 0 20 805 -70 354 022 109 774 5 007 0 1 100 252 184 532 625 178 39 817
2 764 406
48,37 61,44 5,67 5,76 0,85 0,96 0,56 0,68
42,81 58,83 7,50 1,77 1,13 1,45 0,68 1,03
47,50
1 838 762 5 283 209 855 559 1 170 000 223 765
5 513 542
1 837 674
0 166 380 385 281 5 007 1 230 276 731 859
Finanční analýza Celková zadluženost (%) Celková zadluženost TEK Rentabilita aktiv (%) Rentabilita aktiv TEK Běžná likvidita Běžná likvidita TEK Pohotová likvidita Pohotová likvidita TEK
3
7,39 1,70 1,30
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
Údaje o základním kapitálu Základní kapitál společnosti činí 2 764 406 tis. Kč a je rozdělen na 2 764 406 akcií na majitele o jmenovité hodnotě 1 000 Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě ISIN 770990000802 a jsou neregistrované. V roce 2001 rozhodly valné hromady Moravskoslezských tepláren a.s. a TEPLÁREN Karviná, a.s. o fúzi obou společností sloučením. Moravskoslezské teplárny a.s. se staly nástupnickou organizací a TEPLÁRNY Karviná, a.s. se staly společností zanikající bez likvidace. Majetek, pohledávky a závazky TEPLÁREN Karviná, a.s. přešly na Moravskoslezské teplárny a.s. Rozhodným dnem fúze byl 1. 1. 2001, právní účinky nabyla fúze 31. 12. 2001. Výměnný poměr akcií byl stanoven na 1:1. Dne 7. 1. 2002 došlo ke změně firmy (názvu) společnosti Moravskoslezské teplárny a.s. na nový název Dalkia Morava, a.s. Údaje o mateřské společnosti a začlenění do skupiny Osobou podílející se 20 a více procenty na základním kapitálu společnosti k 31. prosinci 2001 je společnost Societé de Participations et d’Investissements Diversifiés 2 (SPID 2), která je držitelem 2 717 922 ks akcií, tj 98,44 %. Hlavní činností SPID2 podle výpisu z obchodního rejstříku jsou veškeré investice charakteru movitého i nemovitého, správa movitého i nemovitého majetku, veškeré finanční a ostatní studie, všechny operace finanční, operace s movitým i nemovitým majetkem, které jsou přímo nebo nepřímo spojeny s předcházejícím. SPID2 je holdingová společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Paříži, 33 PCE RONDE 92800 PUTEAUX LA DEFENSE. Je 100% dceřinou společností Dalkia International (člen nadnárodní skupiny Vivendi Environnement). Základní kapitál SPID2 činí 13 237 500 EUR. Dalkia International je obchodní společnost založená podle francouzského práva se sídlem v Saint-Andre. SPID2 je majoritním vlastníkem společnosti Dalkia Morava, a.s. od konce roku 1997. Dceřiné společnosti Dalkia International v České republice jsou: Dalkia Morava, a.s, Dalkia, s.r.o., Teplárna Ústí nad Labem, a.s., PPC Trmice, a.s., OLTERM & TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s., Ekoterm ČR, a.s., Dalkia Projekt, s.r.o. a JVCD, a.s. Společnost Dalkia International se zabývá správou energetických zařízení, kogenerací, službami průmyslovým zákazníkům a službou ”facilities management”, t.j. komplexní zabezpečení provozu budov. Dalkia působí v Argentině, Belgii, Brazílii, Bulharsku, Chile, České republice, Estonsku, Francii, Německu, Maďarsku, Itálii, Irsku, Litvě, Luxemburgu, Malajsii, Holandsku, Polsku, Portugalsku, Rumunsku, Singapuru, na Slovensku, Jižní Koreji, Španělsku, Švédsku, Švýcarsku a v Británii. Mateřskou společností Dalkie International je společnost Dalkia, která je součástí nadnárodní společnosti Vivendi Environnement. Údaje o cenných papírech Dluhopisy 13,9 %, splatné 2002 ISIN: CZ0003500902 Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: vydáno 200 000 odkup emitentem: 83 000 Kupón: pevná úroková sazba 13,9% p.a. úrok splatný ročně k 23. říjnu Objem emise: 2 000 000 000 Kč zrušeno: 830 000 000 Kč Jmenovitá hodnota: 10 000 Kč Převod: K převodu dluhopisů dochází registrací převodu provedenou Střediskem cenných papírů. Převoditelnost dluhopisů není žádným způsobem omezena. Sídlo administrátora: Československá obchodní banka, a.s. Na Příkopě 14 Praha 1 - Nové Město Veřejné trhy: volný trh Burzy cenných papírů Praha, a.s. RM-SYSTÉM, a.s. Datum emise dluhopisů: 23. říjen 1997, splatnost 5 let Úrok ve výši 13,9 % je splatný ročně, za uplynulé období, vždy k 23. říjnu každého roku. První výplata byla provedena dne 28. října 1998. Dluhopisy budou splaceny ve jmenovité hodnotě dne 23. října 2002. Úrokové výnosy jsou vypláceny majiteli dluhopisu ke konci rozhodného dne pro výplatu úrokového výnosu pro výplatu úroku z dluhopisu. Rozhodný den pro výplatu úrokových výnosů z dluhopisu předchází o jeden měsíc dnu splatnosti úrokového výnosu z dluhopisu. Datum ex-kupón je den následující po rozhodném dnu. Jmenovitá hodnota bude vyplacena majiteli dluhopisu ke konci rozhodného dne pro výplatu jistiny dluhopisu. Rozhodný den pro výplatu jmenovité hodnoty dluhopisu předchází o jeden měsíc dnu splatnosti takové jmenovité hodnoty dluhopisu. Datum ex- jistina je den následující po rozhodném dnu.
4
Registr emitenta a účty majitelů dluhopisů jsou vedeny ve Středisku cenných papírů Praha. Emitent není oprávněn předčasně splatit dluhopisy před datem jejich splatnosti. Dluhopisy odkoupené emitentem v roce 1998 v objemu 830 000 tis. Kč byly zrušeny. Úroky a jmenovitá hodnota dluhopisů budou vyplaceny výlučně v českých korunách. Platební místo: Československá obchodní banka, a.s. hlavní pobočka Praha 1 Na poříčí 24 115 20 Praha 1 Administrátor bude provádět platby v českých korunách bezhotovostním převodem na účet vedený v České republice u české banky nebo pobočky zahraniční banky, pokud příjemce úroku nebo jmenovité hodnoty doručí písemnou instrukci o bankovním spojení nejpozději pátý pracovní den před příslušným dnem výplaty. V případě, má-li být platba připsána na účet příjemce u ČSOB, podá písemnou instrukci nejpozději do 9 hod. v platebním místě v příslušný den výplaty. Jinak se má za to, že si platbu přeje převzít v hotovosti v platebním místě. Přesahuje-li částka platby v hotovosti 1 mil. Kč , vyplatí tuto částku administrátor na základě písemné instrukce k výplatě v hotovosti předané v platebním místě do 15 hod. nejméně jeden pracovní den před příslušným dnem výplaty. Práva z dluhopisů se promlčují uplynutím deseti let ode dne jejich splatnosti. Splacení závazků z dluhopisů není zajištěno ručením třetí osoby. Dluhopisy zakládají přímé, obecné, nezajištěné a nepodmíněné závazky emitenta, které jsou vzájemně rovnocenné (pari passu) a budou vždy rovnocenné jak mezi sebou navzájem, tak i vůči všem dalším současným i budoucím přímým, obecným, nezajištěným a nepodmíněným závazkům emitenta, s výjimkou těch závazků, u nichž tak stanoví zákon. Emise dluhopisů byla povolena Ministerstvem financí České republiky ve smyslu zákona č. 530/1990 Sb. o dluhopisech a zákona č. 591/1992 Sb. o cenných papírech v platném znění dne 19. září 1997 č.j. 103/74 240/97. Práva a povinnosti vyplývající z dluhopisů se budou řídit a vykládat v souladu s právem České republiky. Soudem se pro účely této emise rozumí soud České republiky. Dluhopisy 11,375 %, splatné v roce 2008 ISIN: CZ 0003501033 Forma: na doručitele Podoba: zaknihovaná Počet kusů: 10 000 Kupón: pevná úroková sazba 11,375 % p.a. úrok splatný ročně k 26. listopadu Objem emise: 1 000 000 000 Kč Jmenovitá hodnota: 100 000 Kč Převod: K převodu dluhopisů dochází jejich registrací na účtu cenných papírů nabyvatele vedeném ve Středisku cenných papírů. Převoditelnost dluhopisů není žádným způsobem omezena. Sídlo administrátora: Credit Lyonnais Bank Praha, a.s. Ovocný trh 8, 117 19 Praha 1 V současné době nejsou dluhopisy obchodovány na veřejném trhu. Den emise dluhopisů: 26.listopadu 1998, splatnost 10 let. Úrok ve výši 11,375 % je splatný ročně, za uplynulé období, vždy k 26. listopadu každého roku. První výplata byla provedena dne 26. listopadu 1999. Dluhopisy budou splaceny ve jmenovité hodnotě dne 26. listopadu 2008. Emitent není oprávněn dluhopisy podle své vůle splatit přede dnem konečné splatnosti. Platby jmenovité hodnoty dluhopisů nebo úroků z dluhopisů budou provedeny osobě, která byla zaregistrována jako majitel dluhopisu v evidenci SCP k rozhodnému dni. ”Rozhodným dnem” se rozumí den, který o jeden kalendářní měsíc předchází příslušný den výplaty úroku nebo datum konečné splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny bankovním převodem na účet vedený příjemcem platby v Kč u banky v České republice sdělený písemně administrátorovi příjemcem platby nejméně 5 pracovních dní přede dnem výplaty úroků nebo splatnosti dluhopisů. Platby z dluhopisů budou prováděny výlučně v českých korunách v souladu s obecně závaznými právními předpisy v České republice účinnými k datu provedení takových plateb. Práva z dluhopisů se promlčují uplynutím deseti let ode dne jejich splatnosti. Dluhopisy zakládají přímé, nepodřízené, nepodmíněné, nezajištěné závazky emitenta, které a) jsou navzájem rovnocenné a b) budou vždy přinejmenším rovnocenné jakýmkoli jiným současným či budoucím přímým, nepodřízeným, nepodmíněným a nezajištěným závazkům emitenta s výjimkou takových závazků, jejichž co do pořadí uspokojení výhodnější postavení vyplývá z obecně závazných právních předpisů.
5
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
Emise dluhopisů a jejich veřejná obchodovatelnost v České republice byly schváleny v souladu se zákony č. 530/1990 Sb. o dluhopisech v platném znění a č. 591/1992 Sb. o cenných papírech v platném znění rozhodnutím Komise pro cenné papíry č. 113/5183/1998 ze dne 3. listopadu 1998. Práva a povinnosti vyplývající z dluhopisů se budou řídit a vykládat v souladu s právními předpisy České republiky. Jakékoliv spory vyplývající z emisních podmínek budou předloženy příslušnému soudu. Majetkové podíly v jiných subjektech Upsaný základní Subjekt kapitál (v tis. Kč) OLTERM & TD Olomouc, a.s. 43 000 AmpluServis, a.s. 15 000 FC Karviná a.s. 60 000
Podíl (v tis. Kč) 28 380 15 000 1 647
Podíl (%) 66,00 100 2,75
Výnos (v tis. Kč) 0 0 0
Hlavním předmětem podnikání OLTERM &TD Olomouc, a.s. je výroba, rozvod a dodávky tepla a teplé užitkové vody. Za rok 2001 činí hospodářský výsledek za účetní období 3 113 tis. Kč, rezervy k 31. 12. 2001 jsou ve výši 4 029 tis. Kč, z toho 1 200 tis. Kč zákonné rezervy na opravy a 2 829 tis. Kč ostatní rezervy a to zejména ostatní rezervy na opravy. Hlavním předmětem podnikání AmpluServis, a.s. jsou výroba, opravy a údržba zejména energetických zařízení. Za rok 2001 činí hospodářský výsledek za účetní období 1 515 tis. Kč, rezervy k 31. 12. 2001 nebyly vytvořeny. FC Karviná a.s. je fotbalový klub, který má dlouhodobě finanční problémy. Na tuto finanční investici je vytvořena 100 % opravná položka. Majetek společnosti a struktura kapitálu (pro porovnání použitá zahajovací rozvaha MST + TEK k 1. 1. 2001) Dalkia Morava, a.s. vlastní 2 647 059 m2 pozemků v Ostravě, Karviné, Olomouci, Přerově, Krnově a Frýdku-Místku v účetní hodnotě 423 731 tis. Kč a 1 606 ks budov, hal a staveb v účetní hodnotě 3 347 224 tis. Kč. Celková hodnota aktiv netto (po snížení o oprávky a opravné položky) dosáhla ke konci roku 2001 výše 10 063 mil. Kč. Společnost zaznamenala zvýšení bilanční sumy oproti stavu k 1. 1. 2001 o 325 mil. Kč, tj. o 3,3 % vlivem zvýšení objemu oběžných aktiv a to především finančního majetku. Stálá aktiva se podílejí na celkových aktivech 81,0 % a jejich hodnota ke konci roku 2001 činila 8 160 mil. Kč. Jsou tvořena dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (včetně nedokončených investic a záloh na investiční majetek) a finančními investicemi. Oproti stavu k 1. 1. 2001 zaznamenala pokles o 339 mil. Kč, tj. o 4,0 % jako důsledek snížení stavu dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku v zůstatkových cenách o 327 mil. Kč a snížení finančních investic o 12 mil. Kč. V souvislosti s fúzí Moravskoslezských tepláren a Tepláren Karviná se snížily finanční investice Dalkie Morava k 1. 1. 2001 o 440 mil. Kč. Oběžná aktiva dosáhla v netto stavu ke konci roku 2001 výše 1 839 mil. Kč a tvořila tak 18,3 % majetku společnosti. Struktura oběžných aktiv je následující: zásoby 23,7 %, krátkodobé pohledávky 34,7 %, finanční majetek 41,6 %. Hodnota těchto aktiv se zvýšila o 683 mil. Kč, což je o 59 % více oproti stavu na počátku roku. Na tomto zvýšení se významně podílí nárůst finančního majetku o 553 mil. Kč, tj. o 260 %. Rovněž krátkodobé pohledávky zaznamenaly nárůst o 143 mil. Kč, z toho pohledávky z obchodního styku vzrostly o 170 mil. Kč a to zejména v kategorii pohledávek do lhůty splatnosti, zatímco daňové pohledávky za státem a jiné pohledávky zaznamenaly snížení o 27 mil. Kč. Stav zásob se mírně snížil o 13 mil. Kč, tj. o 3 % a to vlivem poklesu stavu zásob paliva, které se podílí 74,3 % na celkových zásobách. Ostatní aktiva se snížila o 18 mil. Kč, tj. o 22 % oproti stavu na počátku roku a to v důsledku snížení nákladů příštích období souvisejících s časovým rozlišováním zaplacených splátek finančního leasingu. Struktura pasiv Vlastní kapitál, který se skládá ze základního kapitálu, kapitálových fondů, zákonného rezervního fondu, sociálního fondu, nerozděleného zisku minulých let a zisku běžného roku, dosáhl ke konci roku výše 5 283 mil. Kč, což představuje 52,5 % z celkové hodnoty pasiv společnosti. Při nezměněné hodnotě základního kapitálu zaznamenal vlastní kapitál oproti stavu k 1. 1. 2001 nárůst o 268 mil. Kč, tj. o 5,3 %, a to především zvýšením hospodářského výsledku minulých let a běžného roku o 237 mil. Kč. Zákonný rezervní fond byl v roce 2001 doplněn o 31 mil. Kč. Základní kapitál Dalkia Morava byl v důsledku fúze k 1. 1. 2001 navýšen o část hodnoty základního kapitálu TEPLÁREN Karviná ve výši 257 mil. Kč a kapitálové fondy byly navýšeny o 146 mil. Kč. Cizí zdroje dosáhly ke konci roku 2001 výše 4 556 mil. Kč a na celkových pasivech se podílely 45,3 %. Meziročně zaznamenaly cizí zdroje mírný nárůst o 40 mil. Kč, tj. o 0,9 %. Ke zvýšení cizích zdrojů došlo u krátkodobých závazků o 84 mil. Kč vlivem zvýšení daňových závazků vůči státnímu rozpočtu z titulu splatné a odložené daně z příjmů, stav rezerv se zvýšil o 85 mil. Kč a to především v kategorii ostatních rezerv a závazky z pronájmu vzrostly o 30 mil. Kč. Naopak ke snížení cizích zdrojů došlo splacením dlouhodobých bankovních úvěrů ve výši 158 mil. Kč. Část emitovaných dluhopisů ve výši 1 170 mil. Kč splatných v roce 2002 byla dle účetních pravidel převedena z dlouhodobých závazků do krátkodobých finančních výpomocí.
6
Ostatní pasiva zaznamenala nárůst o 18 mil. Kč a to především v položce dohadných účtů pasivních představujících nevyfakturované dodávky. Financování Vývoj finanční situace společnosti v roce 2001 byl příznivý. Společnost si v průběhu celého roku udržovala vysokou likviditu svých prostředků. Financování společnosti bylo založeno na využití vlastních zdrojů vytvořených provozní činností ve výši 1 581 mil. Kč. Tyto zdroje sloužily k pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 416 mil. Kč, splacení dlouhodobých bankovních úvěrů ve výši 158 mil. Kč a na dividendách bylo vyplaceno 464 mil. Kč. Stav finančního majetku činil ke konci roku 765 mil. Kč a zahrnoval finanční hotovost v pokladně, na běžných a depozitních účtech a krátkodobé cenné papíry. Bankovní úvěry nebyly v uplynulém roce čerpány. Na základě rozhodnutí valné hromady vyplatila společnost v roce 2001 dividendu na jednu akcii ve výši 185 Kč. Očekávaná hospodářská a finanční situace Výhled na rok 2002 předpokládá hospodářský výsledek před zdaněním ve stejné výši jako v roce 2001. Celkové tržby předpokládáme ve výši 5 900 000 tis. Kč. V roce 2002 očekává společnost stabilní finanční situaci bez problémů v oblasti splácení závazků, ve 2. pololetí bude potřeba splatit závazek z emise dluhopisů ve výši 1 170 000 tis. Kč. Přesto společnost neočekává vážné finanční problémy.
Hospodářský výsledek na akcii (Kč) Dividendy na akcii (Kč)
1999 198,03 180
2000 249,32 185
2001 264,74 Není rozhodnuto
Údaje o soudních, správních nebo rozhodčích řízeních Proti emitentovi byla podána žaloba ze strany společnosti Zásobování teplem Ostrava, a.s. na nedovolené omezení hospodářské soutěže a je požadováno vydání bezdůvodného obohacení ve výši 142 809 tis. Kč. Usnesením Krajského soudu v Ostravě bylo řízení přerušeno a věc byla postoupena Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže. Dále je společnost jedním z 10 žalovaných subjektů ve sporu o náhradu škody z povodní v roce 1997 ve výši 1 296 900 tis. Kč žalobce OSTRAMO VLČEK spol. s.r.o. Žaloba má dle právního rozboru spekulativní charakter a nebude mít vliv na finanční situaci emitenta. Investiční činnost V roce 2001 bylo v Dalkia Morava, a.s. v souvislosti s investiční činností vydáno celkem 416 161 tis. Kč. Z této částky činí pořízení hmotného a nehmotného investičního majetku včetně záloh 415 661 tis. Kč, splátky úvěrů a půjček 500 tis. Kč. Finanční investice v roce 2001 nebyly žádné. V roce 2001 bylo z 85 zahajovaných příp. rozpracovaných staveb uvedeno do provozu 63 staveb. Podle charakteru jednotlivých staveb lze celkový objem investičních nákladů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 415 661 tis. Kč rozčlenit takto: v tis. Kč 24 690 164 763 17 698 163 684 370 835 44 826
Ekologické stavby Stavby pro obnovu Rozvojové stavby Obchodní stavby Celkem stavby Ostatní investiční náklady
Mezi nejvýznamnější stavby, které probíhaly a byly ukončeny v roce 2001, lze v jednotlivých kategoriích zařadit: Ekologické stavby: • čištění veškerých odpadních vod Teplárny Přívoz na ústřední čističce odpadních vod Obchodní stavby: • realizace 41 staveb zajišťujících připojení nových odběratelů tepla v lokalitách Ostrava, Olomouc, Přerov, Frýdek-Místek, Krnov a Havířov • realizace IV. etapy – 1.části přechodu z parního na horkovodní systém v lokalitě Olomouc • připojení průmyslové zóny Keplerová v Olomouci • horkovodní přípojka TESCO ve Frýdku-Místku • horkovodní přípojka pro KK, ul. Hornická, Havířov-Prostřední Suchá, náhrada poslední koksové kotelny
7
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
Rozvojové stavby: • plnění základních požadavků na dispečerský systém řízení zajišťuje teplárenský dispečink Ostrava,který umožnil hospodárný a spolehlivý provoz teplárenského systému v Ostravě včetně výrobních zařízení Elektrárny Třebovice,Teplárny Přívoz, Výtopny Mariánské Hory a propojení tepelných sítí Dalkia Morava, a.s. a Nové Huti a.s. • realizací díla SKŘ K 5 na Divizi Krnov došlo k automatickému řízení všech technologických procesů na kotli a napojení na centrální řídící systém Simatic Stavby pro obnovu: • stavbou nové chladící věže č. 12 na Elektrárně Třebovice se zlepšila ekonomie provozu • realizací napáječky č. 7 v Elektrárně Třebovice vznikla úspora vlastní spotřeby • rekonstrukci TG 25 MW v Přerově, která byla již odstavená a zakonzervována, se zvýšila výroba el. energie • realizací terminálu sekundární regulace TG 5 a nadřazeného řídicího systému kotelny výrobního zdroje bylo zahájeno poskytování podpůrných služeb v dodávkách elektrické energie • rekonstrukcí rozvodny R 6kV – úsek č. 5 na Teplárně Karviná byla zvýšena bezpečnost a provozuschopnost výrobního zdroje Technická investiční politika v roce 2002 a v dalších letech bude plně podřízena naší obchodní strategii, zaměřené na zkvalitňování a rozšiřování našich služeb a získávání nových zákazníků. Jejich obsahem tedy budou především investice do tepelných sítí a zařízení rozvodu tepla a investice podporující spolehlivost a ekonomii výroby tepla a elektřiny v kombinovaném cyklu. V roce 2002 bude mezi ně patřit zejména: • rekonstrukce části 110 kV rozvodny a rekonstrukce napájecích čerpadel na Elektrárně Třebovice • rozšíření horkovodní stanice a pokračování přechodu z parního na horkovodní systém IV. etapa – 2.část v Olomouci • přípojka SETUZA v Olomouci • rekonstrukce rozvodny vlastní spotřeby v Přerově • rekonstrukce topného systému v Meoptě Přerov • rekonstrukce oběhových čerpadel ve Frýdku-Místku • modernizace plynového zařízení kotlů výrobního zdroje v Karviné • napojení průmyslové zóny Nové pole a Nemocnice s poliklinikou v Karviné • horkovodní přípojka pro TESCO Havířov • tepelné přípojky pro další zákazníky • předpokládá se přístavba NT dílu k TG 4 v Krnově V roce 1999 bylo v souvislosti s investiční činností vynaloženo na stavbách v Moravskoslezských teplárnách a.s. 418 934 tis. Kč (zejména rekonstrukce K 3 v Olomouci, výstavba složiště popelovin v Přerově a úprava kotle 4 v Krnově) a v TEPLÁRNÁCH Karviná, a.s. 172 820 tis. Kč (zejména akce spojené s modernizací zdrojů), v roce 2000 částka 256 046 tis. Kč v Moravskoslezských teplárnách a.s. (zejména III. etapa přechodu z parního na horkovodní systém v Olomouci, stavba nových napáječek v Přívoze a teplofikace oblasti Mariánské Hory) a 10 480 tis. Kč v TEPLÁRNÁCH Karviná, a.s. (zejména nové horkovodní přípojky např. OBI v Havířově). V roce 1999 byla vynaložena částka 64 040 tis. Kč na nákup akcií společnosti OLTERM & TD Olomouc, a.s. V roce 2000 nebyly pořízeny žádné finanční investice.
8
Základní
údaje o společnosti
Společnost Dalkia Morava, a.s. (v textu jen společnost nebo emitent) je česká právnická osoba, akciová společnost (IČO 45193410), která vznikla dne 1. 5. 1992 zápisem do obchodního rejstříku ze dne 27. 4. 1992 na základě zakladatelské listiny (podle schváleného privatizačního projektu), která obsahuje rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení § 172 odst. 2,3 Obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb. Společnost sídlí v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, Česká republika. Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě oddíl B, vložka 318. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. V roce 2001 byly do obchodního rejstříku zapsány změny členů představenstva a dozorčí rady a změna výše základního kapitálu po fúzi s TEPLÁRNAMI Karviná, a.s. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Předseda představenstva: Ing. Zdeněk Duba, r. č.: 550118/168, Praha 4-Písnice, Ke Kurtům 374/21 Místopředseda představenstva: Denis Givois, dat. nar. 5. 9. 1948, Praha 4, U Družstva Práce 92/1734 Člen představenstva: Franc,ois Hab`egre; dat. nar. 11. 2. 1955, Ostrava-Třebovice, Šaljapinova 5513 Člen představenstva: Lubomír Kuzník, r. č.: 560614/320, Karviná-Nové Město, Fibichova 1593 Člen představenstva: JUDr. Lubomír Lubojacký, r. č.: 540724/1411, Klimkovice, Havlíčkova 225 Předseda dozorčí rady: Brice Alleman, dat. nar. 28. 4. 1959, Praha 4, Pod Srázem 7/1755 Člen dozorčí rady: Bruno Masson, dat. nar. 1. 3. 1958, Praha 2, Polská 56 Člen dozorčí rady: Zdeněk Krakovský, r. č.: 540507/1529, Ostrava-Výškovice, Výškovická 140/579 Mimořádná valná hromada zvolila dne 28.3.2002 pana Jean-Michel Mazalerat členem představenstva a zároveň odvolala z dozorčí rady pana Brice Allemana a pana Bruno Massona. Novými členy dozorčí rady se stali pan Gilles Humbert a pan Patrick Luccioni. V majetku členů představenstva, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců nejsou akcie společnosti. Činnost členů představenstva v jiných firmách v ČR: Zdeněk Duba – předseda správní rady Nadační fond Moravskoslezských tepláren, člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., místopředseda představenstva AmpluServis, a.s. Denis Givois – člen správní rady Nadační fond Moravskoslezských tepláren, jednatel Dalkia, s.r.o., člen představenstva ARMAND TERMIKA CRYSTAL a.s., jednatel Dalkia Projekt, s.r.o., člen představenstva PartnerCom Czech Republic, předseda představenstva EKOTERM ČR, a.s., předseda dozorčí rady AmpluServis, a.s., místopředseda dozorčí rady JVCD, a.s., člen dozorčí rady Olterm & TD Olomouc, a.s., předseda představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., předseda představenstva PPC Trmice, a.s. Franc,ois Hab`egre – místopředseda představenstva OLTERM & TD Olomouc, a.s., člen správní rady nadačního fondu Moravskoslezských tepláren, člen představenstva PPC Trmice, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s., předseda dozorčí rady EKOTERM ČR, a.s. Lubomír Lubojacký – člen dozorčí rady AmpluServis, a.s., člen dozorčí rady PPC Trmice, a.s., člen představenstva Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Ing. Zdeněk Duba, předseda představenstva, r. č.: 550118/0168, Praha 4-Písnice, Ke Kurtům 374/21. Čestně prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení emitenta cenných papírů nebyly vynechány.
Údaje o osobách odpovědných za ověření účetní závěrky. Za poslední tři roky ověřovali účetní závěrku emitenta auditoři z firmy RSM SALUSTRO REYDEL ČR, s.r.o. se sídlem Žitomírská 38, Praha 10, číslo osvědčení 066. Uložení dokumentů a materiálů obsažených ve výroční zprávě. Veškeré dokumenty a materiály uváděné ve výroční zprávě jsou k nahlédnutí v sídle emitenta v Ostravě, ul. 28. října 3123/152, PSČ 709 74.
9
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
Rozvaha - aktiva ( v tis. Kč) Označení
A. B. B. I. B. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. B. II. B. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. B. III. B. III. 1. 2. 3. 4. 5. C. C. I. C. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. C. II . C. II. 1.
AKTIVA AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Budovy, haly a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady Půjčky podnikům ve skupině Jiný dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku
řád. 001
Běžné účetní období Brutto Korekce 17 341 959 -7 278 884
Netto 10 063 075
Minulé úč. období MST Netto TEK Netto 8 066 074 2 120 154
002 003 004 005
15 302 817 82 258
-7 142 794 -66 514
8 160 023 15 744
7 088 591 10 590
1 850 933 6 117
006 007 008
90 78 961 786
-47 -66 240 -227
43 12 721 559
23 9 978 318
5 681
2 421
271
436
009 010
2 421
011 012 013 014
15 123 055 473 701 6 162 032
-7 063 316 -48 621 -2 789 469
8 059 739 425 080 3 372 563
6 540 862 382 068 2 492 216
1 844 816 41 602 803 566
015 016 017 018
8 410 116
-4 225 148
4 184 968
3 591 567
994 281
857
-78
779
762
18
019
73 919
73 919
71 078
5 349
020
2 430
2 430
3 171
021 022
97 504
-12 964
84 540
537 139
023
75 357
-11 317
64 040
75 357
024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037
439 782 1 647 20 1 974 450 450
500 852 609 077 532
10
-1 647
-136 090 -15 791 -15 791
1 500 20 1 838 434 434
500 762 818 286 532
20 945 380 380
500 743 712 712
219 445 67 184 67 184
Označení
C. C.
C. C.
D. D. D.
D.
AKTIVA
2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 5. Jiné pohledávky III. Krátkodobé pohledávky III.1. Pohledávky z obchodního styku 2. Pohledávky ke společnikům a sdružení 3. Sociální zabezpečení 4. Stát - daňové pohledávky 5. Stát - odložená daňová pohl. 6. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 7. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 8. Jiné pohledávky IV . Finanční majetek IV.1. Peníze 2. Účty v bankách 3. Krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv I. Časové rozlišení I. 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období 3. Kursové rozdíly aktivní II. Dohadné účty aktivní Kontrolní číslo
řad.
Běžné účetní období Brutto Korekce
Netto
Minulé úč. období MST Netto TEK Netto
038 039 040 041 042 043
639 010 630 096
404 003 392 715
101 570 76 498
1 167
1 167
1 634
24 792
048
2 400
2 400
2 900
049 050 051 052 053 054
5 347 764 934 782 46 052 718 100
5 347 764 934 782 46 052 718 100
6 754 161 028 785 11 243 149 000
044 045 046 047
055 056 057 058 059 060 999
759 309 750 395
64 62 43 19
-120 299 -120 299
290 787 210 577
1 503 69 366 333
64 62 43 19
-29 115 536
11
290 787 210 577
1 503 40 250 797
31 31 8 22
740 568 855 708 5 172 32 264 124
280 50 691 120 15 571 35 000 49 776 48 998 48 993 2 3 778 8 479 838
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
řád.
Stav v běžném účet. období 10 063 075 5 283 209 2 764 406 2 764 406
Stav v minulém účet. období MST 8 066 074 4 612 806 2 507 542 2 507 542
Stav v minulém účet. období TEK 2 120 154 842 221 508 168 508 168
166 380
20 805
-70
166 380
20 805
-70
390 288 385 281
359 029 354 022
109 774 109 774
5 007 1 230 276 1 230 276
5 007 1 100 252 1 100 252
184 532 184 532
731 4 556 681 341
625 3 273 426 281
Rozvaha - pasiva (v tis. Kč) Označení
PASIVA
PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie A. II . Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ažio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku 4. Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond 2. Nedělitelný fond 3. Statutární a ostatní fondy A. IV. Hospodářský výsledek minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Hospodářský výsledek běžného účetního období +/B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy zákonné 2. Rezerva na kursové ztráty 3. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 3. Dlouhodobé přijaté závazky 4. Emitované dluhopisy 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 6. Jiné dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodního styku 2. Závazky ke společníkům a sdružení 3. Závazky k zaměstnancům 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 5. Stát - daňové závazky a dotace 6. Odložený daňový závazek 7. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 8. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 9. Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Běžné bankovní uvěry 4. Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje přístích období 2. Výnosy příštích období 3. Kursové rozdíly pasivní C. II. Dohadné účty pasivní Kontrolní číslo
061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 999
12
859 101 413 637
339 776 1 050 678
178 823 166 366 5 144 795 2 191 465
1 000 000
2 170 000
50 855 265 1
817 443 802 035 3 97 764
678 559 772 813 274 20 088 138 055 393 669
465 192 311 184 298 15 068 111 946 288 137
35 888 1 968 451 798 451
25 248
7 624 956 351 956 351
179 445 44 818 41 798 345 2 675 134 627 31 504 491
30 490 3 468 3 468
1 170 223 48 43
000 765 231 669 89 4 473 175 534 39 344 907
21 656 214 1
39 1 247 169 72
121 290 76 548 56 33 4 311 1 773 30 945
27 022 8 413 777
Cash flow (v tis. Kč)
P. Peněžní Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A** A.3 A.4 A.5 A.6 A.*** Peněžní B.1 B.2. B.3 B.*** Peněžní C.1. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.3. C.*** F. R.
Běžné účetní období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 211 719 toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti 1 084 342 Úpravy o nepeněžní operace 1 178 510 Odpisy stálých aktiv,pohledávek,opr.položek k nabytému majetku 751 145 Změna stavu opr.pol.,rezerv,změna stavu přech.účtů aktiv a pasiv 143 414 Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -8 492 Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 292 443 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 2 262 852 Změna potřeby pracovního kapitálu -124 846 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti -163 682 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti 25 758 Změna stavu zásob 13 078 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimoř.pol. 2 138 006 Výdaje z plateb úroků -339 933 Přijaté úroky 47 057 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činn. a doměrky za min.obd. -259 718 Příjmy a výdaje s mimořádnými účetními případy -4 334 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 1 581 078 toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -416 182 Příjmy z prodeje stálých aktiv 10 027 Půjčky a úvěry spřízněným osobám Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -406 155 toky z finančních činností Změna stavu dlouhodobých závazků popř.krátk.závazků -158 400 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky -463 308 Zvýšení peněžních prostředků z titulu zvýšení základního kapitálu Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu Úhrada ztráty společníky Přímé platby na vrub fondů Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku -463 308 Přijaté dividendy a podíly na zisku Čistý peněžní tok vztahující se k peněžní činnosti -621 708 Čisté zvýšení, snížení peněžních prostředků 553 215 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 764 934
13
Minulé účetní období 223 550 860 724 554 -73 -2 -13 258
016 641 744 150 229 194 470
1 584 112 206 -125 31 1 696 -276 21 -189 -1 1 250
657 119 242 813 690 776 380 556 966 709 277
-374 868 2 353 -372 515 -502 096 -451 358
-451 13 -940 -62
358 194 260 498
161 028
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
Výkaz zisků a ztrát (v tis. Kč) Označení TEXT a b I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby + Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů spol. a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstat. cena prodaného dlouh. majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a čas. rozlišení provoz. výnosů G. Tvorba rezerv a čas. rozlišení provoz. nákladů V. Zúčtování oprav. položek do provoz. výnosů H. Zúčtování oprav. položek do provoz. nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů J. Převod provozních nákladů Provozní hospodářský výsledek VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů K. Prodané cenné papíry a vklady IX. Výnosy dlouhodobého finančního majetku IX. 1. Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích a ve skupině 2. Výnosy z ostat. dlouh. cenných papírů a vkladů 3. Výnosy z ostatních finančních investic X. Výnosy z krátkodobého finan. majetku XI. Zúčtování rezerv do finančních výnosů L. Tvorba rezerv na finanční náklady XII. Zúčtování oprav. položek do finan. výnosů M. Zúčtování oprav. položek do finan. nákladů XIII. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XIV. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XV. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů Hospodářský výsledek z finančních operací R. Daň z příjmů za běžnou činnost R. 1. splatná R. 2. odložená .. XVI. S. T. T. 1. T. 2. . U. ...
Hospodářský výsledek za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená Mimořádný hospodářský výsledek Převod podílu na hosp. výsledku společníkům Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek před zdaněním Kontrolní číslo
14
Číslo c 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 99
Skutečnost v účetním období sledovaném minulém MST 372 152 321 299 276 875 250 838 95 277 70 461 5 624 901 3 924 435 5 617 164 3 917 516 532 7 205 6 919 2 811 564 1 922 826 2 157 523 1 468 884 654 041 453 942 2 908 614 2 072 070 625 932 486 132 440 816 344 876 1 799 1 074 154 180 121 147 29 137 19 035 30 707 25 277 746 453 549 874 10 608 6 683 557 1 636 126 320 232 989 211 772 158 958 42 277 25 698 53 651 14 625 16 566 37 278 44 250 32 921
1 391 063 3 000 1 500
1 105 295 419 419 13 194
minulém TEK
1 084 062 1 083 740
606 439 166 477 131 92 1 32 5 4 183 5 17 28 8 9 11 20
322 457 973 484 605 266 295 009 669 293 602 714 754 456 563 777 275 107 561 669
142 167 3 565 6 898
13 194
5
8 317 490 933 847 316
-306 348 273 74
721 149 561 588
11 47 339
5
3
21 279 1 1
148 618 727 725
2 893 76 815 2 162
-245 233 166 66
279 129 153 976
-77 24 1 22
418 195 365 830
736 193 1 232 5 566
626 887 1 229 2 938
40 554 195 932
-4 334
-1 709
-737
731 859 1 080 008 27 801 448
625 178 858 307 20 237 946
39 817 64 012 4 759 903
15
Finanční zpráva
Příloha
Výroční zpráva
2001
účetní závěrky za rok 2001
I. Popis společnosti Společnost Dalkia Morava, a.s. (dříve Moravskoslezské teplárny a.s.) je česká právnická osoba, akciová společnost (dále jen společnost), která vznikla dne 1. 5. 1992 zápisem do obchodního rejstříku ze dne 27. 4. 1992 a sídlí v Ostravě, 28. října 3123/152, PSČ 709 74, Česká republika. Podle zápisu v obchodním rejstříku je hlavním předmětem její činnosti výroba a rozvod tepla a výroba elektřiny. V roce 2001 byly do obchodního rejstříku zapsány změny v návaznosti na novelu obchodního zákoníku, změna předmětu podnikání dle rozhodnutí valné hromady společnosti 14. 5. 2001, změna členů představenstva a dozorčí rady a byl proveden zápis výše základního kapitálu po fúzi sloučením společností Moravskoslezské teplárny a.s. (MST) a TEPLÁRNY Karviná, a.s. (TEK), kterou na svých zasedáních 21. 6. 2001 schválily mimořádné valné hromady MST a TEK tak, že TEK budou společností zanikající bez likvidace a MST budou společností nástupnickou. Rozhodným dnem fúze byl stanoven 1. leden 2001. Dne 7. 1. 2002 změnila společnost Moravskoslezské teplárny a.s. název na Dalkia Morava, a.s. Osoby podílející se 20 a více procenty na základním jmění společnosti k 31. prosinci 2001: Societé de Participations et d’Investissements Diversifiés 2 (SPID 2) - 98,44 %. Mateřskou společností je francouzská nadnárodní společnost Dalkia, člen skupiny Vivendi Environnement, prostřednictvím SPID 2. Společnost má následující organizační strukturu: Ředitelství společnosti je členěno na: úsek generálního ředitele, úsek finančního a administrativního ředitele, úsek obchodního ředitele, úsek technického a výrobního ředitele, úsek náměstka pro lidské zdroje. Společnost má tyto výrobní divize: Divize Ostrava, Divize Karviná, Divize Olomouc, Divize Přerov, Divize Frýdek-Místek, Divize Krnov. Dalkia Morava, a.s. je spolu se svými dceřinými společnostmi součástí konsolidačního celku francouzské skupiny Vivendi Environnement. Českou konsolidaci nemusí společnost provádět, protože se na ni vztahují výjimky z konsolidační povinnosti uvedené v postupech pro provedení konsolidace účetní závěrky. II. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle Zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů. Zahraniční čtenář by si měl ověřit, zda požadavky českého zákona o účetnictví jsou podobné nebo zda se liší od těch, na které je zvyklý. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Účetní závěrka byla zpracována od rozhodného dne fúze, tj. 1. 1. 2001 společně za Moravskoslezské teplárny a.s. a TEPLÁRNY Karviná, a.s. 1. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2001 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Drobný nehmotný majetek (do 60 tis. Kč) se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, nejdéle do pěti let. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti je oceněn vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režii vztahující se k výrobě tohoto dlouhodobého hmotného majetku. Úroky a další finanční výdaje, s výjimkou kurzových rozdílů, vyskytující se během pořizování dlouho-
16
dobého hmotného majetku jsou také aktivovány. Úroky se aktivují do doby uvedení pořizované investice do používání. Potom jsou součástí finančních nákladů. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě zvláštních předpisů nebo soudním znalcem. Náklady na technické zhodnocení investičního majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek (do 40 tis. Kč) se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Výjimku tvoří předměty z drahých kovů a věci nabyté po ukončení finančního leasingu za pořizovací cenu 40 tis. Kč a nižší, které jsou považovány za drobný dlouhodobý hmotný majetek. Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. c) Dlouhodobý finanční majetek Cenné papíry jsou oceněny při nabytí cenou pořízení. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že tržní hodnota je nižší než cena pořízení (vyjma akcií podniků ve skupině), ocení se v účetnictví touto nižší cenou, pomocí opravné položky. Akcie podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení, pokud však dochází k poklesu hodnoty vkladu u těchto společností např. z důvodů záporného vlastního jmění), rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je v účetní závěrce vykázán jako opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku. Akcie pořízené v souvislosti s věcným vkladem jsou oceněny v účetní zůstatkové ceně nepeněžitého vkladu. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s odděleným sledováním vedlejších nákladů souvisejících s pořízením. Vedlejšími pořizovacími náklady jsou přeprava, provize, clo, pojistné, skládání a nakládání materiálu a přirážky. Energetické palivo a ostatní materiál je oceňován v průměrných cenách pořízení. Průměrné ceny se přepočítávají při každém příjmu na sklad. Náklady související s pořízením zásob se účtují do spotřeby procentem úbytku zásob. Vlastní výrobky a nedokončená výroba se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je vyšší než prodejní cena, opraví se hodnota zásob v účetní závěrce pomocí opravné položky. e) Pohledávky Pohledávky se účtují v jejich nominální hodnotě. Hodnota pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na svou realizační hodnotu. f) Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou zaúčtovány v jejich nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr a závazek se považuje i část dlouhodobých úvěrů a závazků, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. g) Finanční nájem Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. h) Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl účtován v Kč po přepočtu měsíčním pevným kurzem platným v době jeho pořízení. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávaly na české koruny měsíčním pevným kurzem platným ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly přepočteny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. Nerealizované kurzové zisky se do výnosů neúčtují a vykazují se v ostatních pasivech. V roce 2001 byla zaúčtována kurzová ztráta z finančních operací ve výši 128 tis. Kč do finančních nákladů a kurzový zisk ve výši 745 tis. Kč do finančních výnosů. V roce 2000 to byla kurzová ztráta ve výši 751 tis. Kč v MST a 19 tis. Kč v TEK a kurzový zisk ve výši 1 642 tis. Kč v MST a 2 tis. Kč v TEK. 2. Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známá.
17
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
3. Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) III. Doplňující informace k finančním výkazům 1. Dlouhodobý majetek a) Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů činily v roce 2001 částku 9 266 tis. Kč, resp. v roce 2000 částku 10 523 tis. Kč za MST a 2 612 tis. Kč za TEK. V roce 2001, resp. 2000 společnost nezískala bezplatně dlouhodobý nehmotný majetek. b) Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku V roce 2001 probíhaly práce na 85 stavbách, z toho do provozu bylo uvedeno 63 staveb. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Složiště popelovin
počet let 4–5 30 – 40 4 – 20 4 – 15 45
Odpisy hmotného majetku byly v roce 2001, resp. 2000 účtovány do nákladů ve výši 730 139 tis. Kč, resp. 537 152 tis. Kč za MST a 181 102 tis. Kč za TEK. Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku k 31. 12. 2001 Majetek Stav Přírůstky (v tis. Kč) k 1. 1. 01 Nehmotné výsledky výzk. činnosti 90 0 Oprávky 67 0 Software 73 055 6 260 Oprávky 57 396 9 197 Ocenitelná práva 434 352 Oprávky 116 111 Pořízení dlouhod. nehmot. majetku 707 9 325 Zálohy na dlouhod. nehmot. majetek 0 0 Opravné položky 0 0 Celkem 16 707 6 629
Úbytky 0 20 354 353 0 0 7 611 0 0 7 592
Zůstatek 31. 12. 01 90 47 78 961 66 240 786 227 2 421 0 0 15 744
Stav a pohyb dlouhodobého nehmotného majetku k 31. 12. 2000 Majetek (v tis. Kč) Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek 31.12.99 31.12.00 31.12.99 31. 12. 00 Moravskoslezské teplárny a.s. TEPLÁRNY Karviná, a.s. Nehmot. výsledky výzk. činn. 90 0 0 90 0 0 0 0 Oprávky 11 56 0 67 0 0 0 0 Software 56 962 1 822 0 58 784 13 152 1 119 0 14 271 Oprávky 38 427 10 379 0 48 806 5 978 2 612 0 -8 590 Ocenitelná práva 369 65 0 434 0 0 0 0 Oprávky 32 84 0 116 0 0 0 0 Pořízení dl. nehmot. majetku 836 1 193 1 758 271 150 1 405 1 119 436 Zálohy na dl. nehmot. majetek 0 0 0 0 0 0 0 0 Opravné položky 0 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 19 787 -7 439 1 758 10 590 7 324 -88 1 119 6 117
18
Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku k 31. 12. 2001 Majetek (v tis. Kč) Stav k Moravskoslezské teplárny a.s. 1. 1. 01 Budovy, haly a stavby 5 939 933 Oprávky 2 635 920 Stroje,přístroje a zařízení 8 017 955 Oprávky 3 522 176 Dopravní prostředky 234 849 Oprávky 146 292 Inventář 6 705 Oprávky 5 192 Ostatní dlouhodobý drobný majetek 316 Oprávky 71 Pozemky 472 290 Umělecká díla 534 Pořízení dl. hmot. majetku 76 426 Zálohy na hmotný majetek 3 171 Opravné položky 56 852 Celkem 8 385 678
Přírůstky
Úbytky
241 164 189 564 9 14
19 19 43 43 3 3
1 407 35 20 119
Stav a pohyb dlouhodobého hmotného majetku k 31.12. 2000 Majetek (v tis. Kč) Zůstatek Přírůstky Úbytky Zůstatek 31.12.99 31.12.00 Moravskoslezské teplárny a.s. Budovy, haly, stavby 4 432 057 79 254 2 854 4 508 457 Oprávky 1 890 250 120 612 2 852 2 008 010 Stroje a zařízení 5 990 456 162 341 6 329 6 146 468 Oprávky 2 241 924 405 363 6 327 2 640 960 Dopravní prostředky 195 722 4 580 1 361 198 941 Oprávky 102 476 13 180 1 361 114 295 Inventář 6 720 46 922 5 844 Oprávky 5 175 178 922 4 431 Ost.dl.drob.majetek 289 17 0 306 Oprávky 48 17 0 65 Pozemky 427 424 3 389 124 430 689 Umělecká díla 521 0 0 521 Poříz. dl. hm. majetku 43 759 274 470 247 151 71 078 Zálohy na hm. majetek 43 9 684 6 556 3 171 Opravné položky 57 098 0 246 56 857 Celkem 6 800 020 -5 569 253 589 6 540 862
444 663 066 730 296 108 45 450 28 28 443 0 077 561 000 979
Zůstatek 31.12.99 TEPLÁRNY 1 427 972 598 262 1 890 593 762 593 46 616 42 040 861 746 7 4 41 388 14 10 988 930 0 2 015 724
Zůstatek 31. 12. 01 6 162 032 2 781 238 8 163 246 4 043 131 241 044 157 299 5 826 4718 323 78 473 701 534 73 919 2 430 76 852 8 059 739
345 345 775 775 101 101 924 924 21 21 32 0 409 584 36 302 0 445 918
Přírůstky Karviná, a.s. 10 645 36 789 6 093 143 823 0 664 0 16 4 3 214 0 11 780 2 816 0 -149 743
Úbytky
7 7 25 25 10 10
141 141 199 199 708 708 0 0 1 1 0 0 17 419 3 746 0 21 165
Zůstatek 31.12.00 1 431 627 1 871 881 35 31
476 910 487 217 908 996 861 762 11 6 41 602 14 5 349 0 0 1 844 816
V průběhu let 2001, resp. 2000 nebyly úroky z úvěrů aktivovány do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k 31. 12. 2001, resp. 2000 činí 135 017 tis. Kč, resp. 113 613 tis. Kč za MST a 20 112 tis. Kč za TEK. Společnost vytvořila zákonnou rezervu (viz bod 8) na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Tato rezerva vychází z předpokládaných nákladů na opravu a doby, která uplyne od zahájení tvorby rezervy do doby realizace opravy. Tvorba rezervy na opravy během roku 2001, resp. 2000 činila 90 455 tis. Kč, resp. 89 707 tis. Kč za MST a 19 960 tis. Kč za TEK a.s. Tato rezerva je zaúčtována v nákladech. Zůstatek dlouhodobého závazku z pronájmu souboru majetku ”Tepelné hospodářství města Krnov” k 31. 12. 2001 činí 50 678 tis. Kč. Hodnota pronajatého majetku, která byla v roce 2001 navýšena o technické zhodnocení hrazené městem Krnov k 31. 12. 2001, činí 96 008 tis. Kč. V roce 2001 společnost nezískala bezplatně dlouhodobý hmotný majetek. V roce 2000 získala společnost TEK bezplatně dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 47 tis. Kč.
19
Finanční zpráva
Výroční zpráva
Majetek společnosti, který je zatížen zástavním právem Majetek Účetní zůstatková Tržní hodnota hodnota (tis.Kč) (tis.Kč) Pozemky 16 607 12 014 Budovy a stavby 18 261 403 300 Pozemky 10 970 10 296 Budovy a stavby 108 200 297 908
2001
Věřitel Komerční banka Komerční banka Česká spořitelna Česká spořitelna
Od – do a.s. a.s. a.s. a.s.
1996 1996 1997 1997
– – – –
2006 2006 2006 2006
c) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku k 31. 12. 2001 Dlouhodobý finanční majetek Počet Nominální Cena v dceřiných a přidružených akcií (ks) hodnota pořízení společnostech (Kč) (tis.Kč) AmpluServis, a.s. (dříve MST-Energomont, a.s.) 1 500 10 000 11 317 Olterm& TD Olomouc, a.s 340 1 000 36 000 28 1 000 000 28 000 1 40 000 40 FC Karviná a.s. 1 647 1 000 1 647
Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku k 31. 12. 2000 Dlouhodobý finanční majetek Počet Nominální Cena v dceřiných a přidružených akcií (ks) hodnota pořízení společnostech (Kč) (tis.Kč) MST –Energomont, a.s. 1 500 10 000 11 317 TEPLÁRNY Karviná, a.s. 251 304 1000 439 782 OLTERM & TD Olomouc, a.s. 340 1000 36 000 28 1 000 000 28 000 1 40 000 40 ISOPLUS-EOP s.r.o., 0 0 1 500
Majetková účast (%)
Základní kapitál (tis.Kč)
Výnosy (tis.Kč)
100 66,00
15 000 43 000
0 0
2,75
60 000
0
Majetková účast (%)
Výnosy (tis.Kč)
100 49,45
Základní kapitál (tis.Kč) 15 000 508 168
0 12 817
66,00
43 000
0
10
15 000
298
V TEK byl k 31. 12. 2000 dlouhodobý finanční majetek ve společnosti FC Karviná, a.s. ve výši 1 647 tis. Kč. V souvislosti s fúzí Moravskoslezských tepláren a.s. a TEPLÁREN Karviná, a.s. k 1. 1. 2001 se snížil dlouhodobý finanční majetek MST o 439 782 tis. Kč. Smlouvou o převodu obchodního podílu ve společnosti ISOPLUS-EOP, s.r.o. ze dne 13. 3. 2001 převedly Moravskoslezské teplárny a.s. svůj obchodní podíl v nominální výši 1 500 tis. Kč na nabyvatele Isoplus Fernwarmetechnik GmbH. a to za převodní cenu 3 000 tis. Kč. Dle rozhodnutí vedení byla zúčtována k ceně pořízení AmpluServis, a.s. opravná položka ve výši 11 317 tis. Kč (vytvořená v roce 2001) a k ceně pořízení FC Karviná a.s. 1 647 tis. Kč (z předchozích let). S dceřinou společností AmpluServis je uzavřena Smlouva o jednotném řízení (Ovládací smlouva). Společnost poskytla Městu Krnov dlouhodobou půjčku, její zůstatek k 31. 12. 2001 činí 20 500 tis. Kč. Společnost neeviduje k 31. 12. 2000 dlouhodobé půjčky podnikům ve skupině. 2. Zásoby Rozhodující položku zásob tvoří zásoba paliva ve výši 310 759 tis. Kč a náhradní díly ve výši 91 402 tis. Kč. V roce 2000 to bylo v MST 280 467 tis. Kč zásob paliva a 71 973 tis. Kč zásob náhradních dílů a v TEK 45 853 tis. Kč zásob paliva a 15 297 tis. Kč zásob náhradních dílů. Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena na základě existence nepotřebných, neprodejných a havarijních zásob. Opravná položka byla zaúčtována v celkové výši 15 791 tis. Kč. V roce 2000 to bylo 10 417 tis. Kč za MST a 5 767 tis. Kč za TEK. 3. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2001, resp. 2000 vytvořeny opravné položky na vrub nákladů ve výši 33 542 tis Kč, resp. 14 624 tis. Kč MST a 7 566 tis. Kč TEK. Opravné položky byly stanoveny na základě přijatých pravidel. Opravné položky jsou vyjádřeny ve sloupci korekce rozvahy.
20
Použití opravné položky bylo zaúčtováno v roce 2001, resp. v roce 2000 do výnosů v celkové výši 41 776 tis. Kč, resp. 25 452 tis. Kč MST a 8 274 tis. Kč TEK. Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily k 31. 12. 2001, resp. 2000 celkem 111 600 tis. Kč, resp. 134 128 tis. Kč za MST, 9 016 tis. Kč za TEK (bez pohledávek za spřízněnými subjekty). Neuhrazené pohledávky splatné do konce roku 1994, které k 31. 12. 2001 činily 685 tis. Kč, resp. 31 919 tis. Kč u MST a 13 289 tis. Kč u TEK, k 31. 12. 2001, byly v souladu s daňovými předpisy odepsány za rok 2001 resp. 2000, ve výši 4 222 tis. Kč, resp. 6 386 tis. Kč MST a 2 658 tis. Kč TEK. Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání atd. odepsala do nákladů pohledávky za rok 2001, resp. 2000 ve výši 4 239 tis. Kč, resp. 698 tis. Kč MST a 112 tis. Kč TEK. Společnost eviduje k 31. 12. 2001 následující pohledávky k spřízněným subjektům (v tis Kč) Subjekt Zůstatek 31. 12. 2001 Dalkia, s.r.o. 4 198 Dalkia International 1 168 OLTERM & TD Olomouc, a.s. 15 716 AmpluServis, a.s. 3 888
obraty 2001 4 463 4 434 165 044 3 888
4. Krátkodobý finanční majetek Stav devizových prostředků společnosti přepočtený platným kursem ČNB k 31. 12. 2001, resp. 2000 činí 61 tis. Kč, resp. 67 tis. Kč. Společnost vlastní k 31. 12. 2001 krátkodobé depozitní směnky ve výši 718 000 tis. Kč. U ČSOB má společnost otevřený kontokorentní účet, který k 31. 12. 2001 nebyl čerpán (stejně jako v roce 2000). 5. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především nájemné placené předem (finanční leasing) a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 6. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Opravná položka k pozemkům ve výši 48 621 tis. Kč je vytvořena z důvodu zjištěného rozdílu mezi evidencí na listu vlastnictví a účetnictvím a na nevyužité pozemky, opravná položka k budovám ve výši 8 231 tis. Kč je vytvořena k nevyužité budově. Opravná položka k dlouhodobému finančnímu majetku ve výši 11 317 tis. Kč byla vytvořena vzhledem ke skutečnosti, že dceřiná společnost AmpluServis, a.s. nedosahuje očekávaných výsledků a její vlastní kapitál je nižší než hodnota finanční investice. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. Pohyb opravných položek (v tis. Kč) Druh opravné položky
Stav k 1.1.01 58 500 16 183 83 238 45 295
Tvorba oprav. položky 31 317 5 876 28 976 4 566
Zúčtování oprav. položky 0 6 268 10 925 30 851
Zůstatek k 31.12.01 89 817 15 791 101 289 19 010
Pohyb opravných položek (v tis. Kč) MST Druh opravné položky Zůstatek k 31.12.99 K majetku 57 098 K zásobám 10 417 K pohledávkám – zákonné 61 500 K pohledávkám – ostatní 68 411
Tvorba oprav. položky 0 0 14 596 29
Zúčtování oprav. položky 246 0 30 25 422
Zůstatek k 31.12.00 56 852 10 417 76 066 43 018
Tvorba oprav. položky 0 1 540 3 168 4 398
Zúčtování oprav. položky 0 0 386 7 888
Zůstatek k 31.12.00 1 647 5 767 7 172 2 276
K K K K
majetku zásobám pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní
Pohyb opravných položek (v tis. Kč) TEK Druh opravné položky K majetku K zásobám K pohledávkám – zákonné K pohledávkám – ostatní
Zůstatek k 31.12.99 1 647 4 227 4 390 5 766
21
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
7. Základní kapitál a kapitálové fondy Základní kapitál společnosti činí 2 764 406 tis. Kč a je rozdělen na 2 764 406 akcií znějících na majitele, bez povolení veřejné obchodovatelnosti. Jmenovitá hodnota každé akcie činí 1 000 Kč. Základní kapitál MST byl k rozhodnému dni fúze navýšen o část hodnoty základního kapitálu TEK, který připadá na ostatní akcionáře TEK, přepočtený stanoveným výměnným poměrem 1:1, tj. celkem o 256 864 tis. Kč. Kapitálové fondy MST byly navýšeny o rozdíl mezi čistým obchodním majetkem TEK navýšením základního kapitálu a finanční investicí MST v TEK. Tento rozdíl činí 145 575 tis. Kč. Na základě stanov společnost vytváří následující fondy ze zisku (v tis. Kč) Rezervní fond Zákonný rezervní Fond vytvořený při vzniku fond ze zisku Zůstatek fondu k 31. 12. 1999 250 754 78 859 Zvýšení ze zisku 0 24 827 Použití 0 0 Ostatní změny 0 419 Zůstatek fondu k 31. 12. 2000 250 754 103 268 Zvýšení ze zisku 0 31 259 Použití 0 0 Ostatní změny 0 0 Zůstatek fondu k 31. 12. 2001 250 754 134 527
Sociální fond 5 006 0 0 0 5 006 0 0 0 5 006
Rezervnímu fondu je přidělováno 5 % ze zisku po zdanění až do doby, kdy se dosáhne zákonem požadované výše 20 % základního kapitálu. Zůstatek rezervního fondu takto tvořeného a rezervního fondu vytvořeného při vzniku společnosti ve výši 250 754 tis. Kč představuje částku 385 281 tis. Kč. Zdroje rezervních fondů jsou určeny ke krytí ztrát společnosti. Prostředky sociálního fondu jsou určeny ke krytí půjček zaměstnancům, ostatní sociální náklady hradí společnost ze zisku po zdanění. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 14. května 2001 bylo schváleno následující rozdělení zisku MST za rok 2000 (v tis. Kč) Zisk roku 2000 Příděl do rezervního fondu Příděl do ostatních fondů Výplaty podílů na zisku Převod do nerozděleného zisku
625 178 31 259 0 463 895 130 024
Nerozdělený zisk k 31. 12. 2000 Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2000 Pohyby 2001 Nerozdělený zisk 31. 12. 2001
1 100 252 0 130 024 1 230 276
Zisk TEK za rok 2000 ve výši 39 817 tis. Kč byl celý převeden do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti rozhodla o výplatě dividendy ze zisku roku 2000 ve výši 185 Kč na jednu akcii ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč. V roce 2001 byly vyplaceny dividendy v celkové výši 463 895 tis. Kč. V roce 2000 byly vyplaceny dividendy ze zisku roku 1999 MST ve výši 451 358 tis. Kč. a TEK 30 490 tis. Kč. 8. Rezervy Stav rezerv (v tis. Kč) Druh rezervy Zákonné rezervy Na kursové ztráty Ostatní rezervy Celkem
Stav k 1. 1. 2001 353 401 8 242 559 595 968
Tvorba rezervy 92 759 0 119 014 211 773
22
Zúčtování rezervy 104 523 8 21 797 126 328
Zůstatek k 31. 12. 2001 341 637 0 339 776 681 413
Stav rezerv MST (v tis. Kč) Druh rezervy Zákonné rezervy Na kursové ztráty Ostatní rezervy Celkem Stav rezerv TEK (v tis. Kč) Druh rezervy Zákonné rezervy Na kursové ztráty Ostatní rezervy Celkem
Stav k 1. 1. 2000 372 393 1 127 798 500 192
Tvorba rezervy 92 176 5 64 782 156 963
Zúčtování rezervy 183 203 1 47 785 230 989
Zůstatek k 31. 12. 2000 281 366 5 144 795 426 166
Stav k 1. 1. 2000 56 881 0 101 704 158 585
Tvorba rezervy 19 960 3 8 817 28 780
Zúčtování rezervy 4 806 0 12 757 17 563
Zůstatek k 31. 12. 2000 72 035 3 97 764 169 802
Zákonné rezervy se tvoří za účelem a ve výši, která je v souladu se zákonem o rezervách. Zákonná rezerva byla vytvořena za účelem oprav dlouhodobého hmotného majetku a na rekultivaci skládky. Ostatní rezervy jsou tvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Rezervy jsou tvořeny na náhrady škod z exhalací, na likvidaci majetku, na předpokládané penále a na organizační změny. 9. Dlouhodobé závazky Emitované dluhopisy (v tis. Kč) Závazek Úroková sazba
Splatnost
Výše emise
Emise 1997 Emise 1998
10/2002 11/2008
2 000 000 1 000 000
Pevná 13,9 % Pevná 11,375 %
Závazek 31.12. 2000 1 170 000 1 000 000
Závazek 31.12.2001 1 170 000 1 000 000
V roce 1997 vydala společnost emisi dluhopisů ve výši 200 000 ks v nominální hodnotě 10 000 Kč. Dluhopisy jsou splatné v roce 2002 s pevnou úrokovou sazbou 13,9 %. V roce 1998 byl proveden odkup vlastních dluhopisů ve výši 830 000 tis. Kč. Zůstatek emise k 31. 12. 2001 tak činí 1 170 000 tis. Kč. Úroky jsou vypláceny za každý uplynulý rok ke dni 23. 10. Za rok 2001 bylo zaúčtováno na úrocích 162 630 tis. Kč a za rok 2000 162 630 tis. Kč. V roce 1998 byla vydána emise dluhopisů ve výši 10 000 ks v jmenovité hodnotě 100 000,- Kč s pevnou úrokovou sazbou 11,375 %. Dluhopisy jsou splatné v roce 2008. Úroky jsou vypláceny za každý uplynulý rok k 26. 11. V roce 2001 bylo zaúčtováno na úrocích 113 750 tis. Kč, stejně jako v roce 2000. Zástavou nemovitého majetku je kryt dlouhodobý úvěr poskytnutý Komerční bankou a.s. a Českou spořitelnou a.s. na investiční akci ”Modernizace teplárenské soustavy TEPLÁRNY Karviná, a.s.” (viz.tabulka v bodě 1). Zůstatek úvěru k 31. 12. 2001 činí 798 451 tis Kč. 10. Krátkodobé závazky K 31. 12. 2001 resp. 2000 eviduje společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 8 684 tis. Kč, resp. 5 459 tis. Kč MST a 368 tis. Kč TEK. Společnost eviduje k 31. 12. 2001 tyto závazky ke spřízněným subjektům (v tis. Kč) Zůstatek k 31. 12. 2001 OLTERM & TD Olomouc a.s. 0 AmpluServis, a.s. 5 229 Dalkia International 0 Dalkia France 0 Dalkia, s.r.o. 598
Obraty závazků 2001 8 873 108 973 36 999 7 064 20 087
Odložená daňová povinnost Odložená daňová povinnost se zjišťuje v případě, kdy dochází k dočasným rozdílům mezi daňovým základem a hospodářským výsledkem před zdaněním z titulu časového posunu uplatnění nákladových položek do základu daně a do hospodářského výsledku. Velikost odložené daně se zjistí jako součin dočasných rozdílů a sazby daně z příjmů, která je stanovena pro následující zdaňovací období (pro rok 2002 platí sazba 31 %). K 31. 12. 2001, resp. 2000 byl zůstatek odloženého daňového závazku ve výši 393 669 tis. Kč, resp. 288 137 tis. Kč MST 30 945 tis. Kč TEK.
23
Finanční zpráva
Výroční zpráva
2001
Z důvodu opatrnosti byla odložená daň v roce 2001 počítána pouze z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku. Odložená daň z dalších dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami bude zaúčtována v roce 2002 podle novely účetních předpisů a k 31. 12. 2001 by byla odloženou daňovou pohledávkou ve výši 128 389 tis. Kč. 11. Bankovní úvěry a výpomoci Dlouhodobé bankovní úvěry (v tis. Kč) Úvěr Úvěrový Účel rámec Dlouhodobý 575 000 Modernizace účelový úvěr teplárenské u KB soustavy Dlouhodobý 575 000 Modernizace účelový úvěr teplárenské u ČS soustavy
Splatnost 2006
Úrok za rok 2001 37 805
Stav k 31. 12. 2000 475 351
Stav k 31. 12. 2001 396 451
2006
25 748
481 000
402 000
Dle účetní metodiky byl proveden převod zůstatku ve finančních výkazech emise dluhopisů k 31. 12. 2001 ve výši 1 170 000 tis. Kč splatný v roce 2002 do krátkodobých finančních výpomocí. Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a výpomocím za rok 2001 činily 63 553 tis. Kč. V roce 2000 činily náklady na úroky MST 3 238 tis. Kč a TEK 76 815 tis Kč. Do pořizovací ceny investic nebyly úroky v roce 2001, resp. 2000 účtovány. Souhrnná splatnost bankovních úvěrů a ostatních dlouhodobých závazků (v tis. Kč) Rok Bank.úvěry Dluhopisy 2002 240 000 1 170 000 2003 148 100 0 2004 151 600 0 2005 až 2008 258 751 1 000 000 Celkem 798 451 2 170 000
Celkem 1 410 000 148 100 151 600 1 258 751 2 968 451
Společnost vykazuje trvalou platební schopnost a nemá úvěry ani jiné dluhy nesplacené po lhůtě splatnosti. 12. Ostatní pasiva Výdaje příštích období a dohadné položky zahrnují především časově rozlišené úroky u vydaných emisí obligací, pasivní kursové rozdíly a nevyfakturované dodávky energie zaúčtované v dohadných pasivech. Společnost vydala ”Letter of intent” pro Credit Lyonnais Bank Praha, a.s., ve věci úvěru 25 mil. Kč pro dceřinou společnost OLTERM & TD Olomouc, a.s. 13. Daň z příjmů (v tis. Kč) Zisk před zdaněním Připočitatelné položky (+) Odpočitatelné položky (-) Základ daně Snížený základ daně z příjmů Sazba daně Sleva na dani Daň
1 088 013 198 370 302 988 983 395 956 018 31% 23 150 273 216
14. Leasing Součet splátek nájemného za celou předpokládanou dobu nájmu činí k 31. 12. 2001, resp. k 31. 12. 2000 176 697 tis. Kč, resp. 47 078 tis. Kč MST a 174 102 tis. Kč TEK. Skutečně uhrazené nájemné k 31. 12. 2001, resp. 31. 12. 2000 činí 142 963 tis. Kč., resp. 40 558 tis. Kč MST a 118 992 tis. Kč TEK. Leasing podle druhů majetku je uveden v tabulce. Budoucí platby – splatné do 1 roku - 17 912 tis. Kč, splatné po 1 roce - 15 821 tis. Kč
24
Leasing podle druhů majetku (v tis. Kč) Popis
Automobily vč. speciálních Odlučovače TČA Tkaninový odlučovač Rozvodna TKV 1. a 2. část Rozvodna TKV 6. část Ostatní Celkem
Akontace
1 13 2 1
272 867 775 641 800 1 268 21 623
Hodnota předmětu bez marže 3 779 66 034 34 775 20 560 10 027 4 149 139 324
Součet splátek nájemného 4 441 73 321 49 681 29 873 14 242 5 139 176 697
Skutečné úhrady splátky k 31. 12. 2001 4 030 73 319 33 669 19 875 7 644 4 426 142 963
15. Závazky nevykázané v rozvaze Závazky nevykázané v rozvaze se u společnosti nevyskytují. 16. Výnosy běžného roku (v tis. Kč)
Tepelná energie Elektrická energie Celkem
2001 3 911 214 1 837 674 5 748 888
MST 2000 2 751 055 1 386 993 4 138 048
TEK 2000 737 746 333 783 1 071 529
17. Osobní náklady Průměrný počet zaměstnanců společnosti v roce 2001, resp. 2000 činil 1 771 osob, resp.1 489 osob u MST a 412 u TEK. Výše osobních nákladů všech zaměstnanců v roce 2001, resp. 2000 činila 440 852 tis. Kč, resp. 344 875 tis. Kč u MST a 131 266 tis. Kč u TEK. V roce 2001, resp. 2000 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 1 799 tis. Kč, resp. 1 074 tis. Kč za MST a 1 009 tis. Kč za TEK. 18. Informace o spřízněných osobách Podrobně je uvedeno ve Zprávě o ovládání, která je přiložena k výroční zprávě společnosti za rok 2001. 19. Významné položky zisků a ztrát Zvýšení tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb proti roku 2000 bylo způsobeno zajištěním nových odběratelů. Snížení výkonové spotřeby bylo dosaženo úspornými opatřeními. Ztráta z finančních operací byla způsobena zejména nákladovými úroky z emisí obligací MST. 20. Náklady na vědu a výzkum Společnost nevynaložila v roce 2001 náklady na vědu a výzkum. 21. Významné události po datu účetní závěrky Valná hromada MST schválila dne 11. 12. 2001 změnu obchodní firmy (názvu) na Dalkia Morava, a.s. ( právní účinnost změny je od 7. 1. 2002). Představenstvo MST dne 27. 9. 2001 rozhodlo o navýšení finanční investice v AmpluServis, a.s. o 7 671 tis. Kč (věcným vkladem). Předání vkladu proběhlo v roce 2002.
25
