Víme, jak důležité pro budoucnost je zachování rovnováhy, harmonizace vztahu mezi naplňováním našich potřeb a zachováním kvality prostředí, v němž

Skupina Severočeské doly Výroční zpráva 2008

cestou harmonie člověka s přírodou

Víme, jak důležité pro budoucnost je zachování rovnováhy, harmonizace vztahu mezi naplňováním našich potřeb a zachováním kvality prostředí, v němž žijeme. Ochraně přírody věnujeme trvalou pozornost. Plně jsme si vědomi toho, že když z přírody čerpáme, musíme jí také vracet a pomáhat jí.

Severočeské doly a.s. jsou největší hnědouhelnou těžební společností v České republice. Vznikly 1. 1. 1994 spojením Dolů Nástup Tušimice a Dolů Bílina. Působí v Severočeské hnědouhelné pánvi a zabývají se těžbou, úpravou a odbytem hnědého uhlí a doprovodných surovin. V roce 2008 opět potvrdily pozici největší hnědouhelné společnosti a dosáhly nejvyššího podílu těžby uhlí na českém trhu – 46,87 %. Jejich největším odběratelem je elektrárenská společnost ČEZ, a. s., která se stala v roce 2006 jejich jediným akcionářem. Severočeské doly a.s. jsou stabilně hospodařící a úspěšnou firmou, významnou pro rozvoj oboru i regionu, s tradiční firemní kulturou, pro kterou je charakteristická otevřenost a solidnost vůči obchodním partnerům, veřejnosti, zaměstnancům a akcionářům. Skupinu Severočeské doly tvoří mateřská společnost, osm dceřiných a tři přidružené společnosti. Mateřskou společností jsou Severočeské doly a.s., které mají 100% podíl na základním kapitálu dceřiných společností SD - Vrtné a trhací práce, a.s., SD - Autodoprava, a.s., SD - 1.strojírenská, a.s., SD - Kolejová doprava, a.s., SD - Rekultivace, a.s., PRODECO, a.s., dále 98% podíl na základním kapitálu společnosti Skládka Tušimice, a.s., a 92,65% podíl na základním kapitálu společnosti SD - KOMES, a.s. Přidruženými společnostmi jsou Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s., Coal Energy, a.s., a ENETECH a.s.

22 46,9

odbytová těžba uhlí (mil. tun)

podíl na trhu (%)

5,1 EBITDA (mld. Kč)

Severočeské doly a.s. jsou největší hnědouhelnou těžební společností v České republice. Hnědé uhlí těží v Dolech Nástup Tušimice, které jsou producentem energetického uhlí, a v Dolech Bílina, které produkují nízkosirnaté tříděné a energetické uhlí.

3,4 výdaje na investice (mld. Kč)

310 výdaje na ekologii (mil. Kč)

Skupina Severočeské doly dosáhla v oblasti zlepšování životního prostředí mezinárodního a národního věhlasu. Ve světovém porovnání jsou provedené sanace a rekultivace území dotčených těžbou považovány za špičkové.

Skupina ČEZ

Skupina ČEZ je dynamickým integrovaným energetickým koncernem působícím v řadě zemí střední a jihovýchodní Evropy s ústředím v České republice. Hlavní předmět podnikání koncernu tvoří výroba, obchod a distribuce v oblasti elektrické i tepelné energie a těžba uhlí. Akcie mateřské společnosti ČEZ, a. s., se obchodují na pražské a varšavské burze cenných papírů, kde jsou i významnou součástí burzovních indexů. Nejvýznamnějším akcionářem společnosti ke dni 31. 12. 2008 zůstává Česká republika s podílem 63 %. Rozhodující součástí poslání Skupiny ČEZ je maximalizovat návratnost vložených prostředků a zajistit dlouhodobý růst hodnoty pro své akcionáře. Skupina ČEZ proto směřuje své úsilí k naplnění vize stát se jedničkou na trhu s elektrickou energií ve střední a jihovýchodní Evropě. Současně se však Skupina ČEZ hlásí k principům trvale udržitelného rozvoje, podporuje energetickou úspornost, soustavně snižuje zatížení životního prostředí svým podnikáním a podporuje rozvoj vzdělávání, péči o děti a zdraví. Dosažení vize Skupiny ČEZ je založeno na třech strategických pilířích. První z nich představuje růst efektivity, v jehož rámci byl v březnu 2007 vyhlášen nový program zvyšování efektivity navazující na probíhající integraci. Cílem programu je zvýšit výkonnost, zlepšit nákladovou efektivitu klíčových procesů, a zařadit tak Skupinu ČEZ do roku 2012 mezi nejefektivnější koncerny v evropské energetice.

2

Skupina ČEZ

Druhým strategickým pilířem je rozvoj aktivit ve vybraných cílových zemích mimo území České republiky. Skupina ČEZ se zaměřuje zejména na trhy ve střední a jihovýchodní Evropě, kde může uplatnit své jedinečné zkušenosti s řízením energetického koncernu v období přechodu na liberalizovaný trh s elektrickou energií a zvyšováním efektivity. V současné době sídlí aktivní společnosti Skupiny ČEZ mimo Českou republiku – v Polsku, Bulharsku, Rumunsku, Nizozemsku, Německu, Maďarsku, Srbsku, Turecku, Kosovu, Bosně a Hercegovině a na Slovensku. V České republice společnosti Skupiny ČEZ vyrábějí a distribuují elektrickou energii a teplo, zabývají se obchodem s elektřinou a těžbou uhlí. V Bulharsku zajišťuje Skupina ČEZ distribuci a prodej elektřiny v západní části země a výrobu ve vlastní uhelné elektrárně nedaleko černomořského přístavu Varna. V Rumunsku působí společnosti zajišťující distribuci a prodej elektřiny. V oblasti výroby zahájila Skupina ČEZ v Rumunsku výstavbu největšího evropského parku větrných elektráren v přímořských lokalitách Fântânele a Cogealac a podílí se na výstavbě dvou nových bloků Jaderné elektrárny Cernavodă. V Polsku patří do Skupiny ČEZ dvě černouhelné elektrárny poblíž státní hranice s Českou republikou. V Turecku se Skupina ČEZ po úspěchu v tendru spolu se svým místním partnerem připravuje na provozování distribuční společnosti Sedaş. V ostatních zemích se jedná o společnosti zprostředkující vlastnictví nebo finanční činnost (Nizozemsko); nejčastěji jsou to společnosti obchodní a společnosti sledující vývoj v příslušné zemi za účelem využití nabízejících se výhodných akvizičních příležitostí.

K zajištění kontinuity úspěšného působení Skupiny ČEZ je směrován třetí pilíř – obnova výrobního portfolia. Skupina významně investuje a nadále bude investovat do modernizace starších českých hnědouhelných elektráren i výstavby nových efektivních zdrojů, a to i obnovitelných, v České republice. Modernizace stávajících elektráren a výstavbu nových zdrojů plánuje Skupina ČEZ také v Maďarsku, Rumunsku, Bulharsku, Polsku a na Slovensku.

Nutnou podmínkou pro splnění stanovených cílů je fungující organizace. Skupina ČEZ proto stanovila a prosazuje 7 principů představujících základní hodnoty pro všechny zaměstnance: 1. bezpečně tvoříme hodnoty, 2. zodpovídáme za výsledky, 3. jsme jeden tým, 4. pracujeme na sobě, 5. rosteme za hranice, 6. hledáme nová řešení, 7. jednáme fér. Při svém podnikání se Skupina ČEZ řídí přísnými etickými standardy, zahrnujícími i odpovědné chování ke společnosti a životnímu prostředí. Skupina ČEZ významně podporuje řadu neziskových organizací i veřejně prospěšných projektů.

Teritoriální působnost Skupiny ČEZ energetická aktiva obchodní činnost země podmíněného zájmu aktivní dceřiné společnosti

Skupina ČEZ

3

Skupina Severočeské doly

Komunikační aktivity a strategické cíle Jsme si vědomi toho, že naše činnost – trvale udržitelná v celém svém komplexu a společenském kontextu – není možná bez dobré a otevřené komunikace s okolím. Komunikace je jedním ze základních prostředků k bezkonfliktnímu dosahování strategických cílů. Mateřská společnost Severočeské doly a.s. je aktivním členem mnoha mezinárodních i národních organizací. Je například členem EURACOAL (Evropská asociace pro uhlí a lignit), kde prosazuje na úrovni Evropské unie své zájmy v rámci Zaměstnavatelského svazu důlního a naftového průmyslu, dále České společnosti pro životní prostředí a České manažerské společnosti. Zapojuje se prostřednictvím odborné expertizy do práce UNECE (Evropská hospodářská komise) v Ženevě a je členem IOC WMC (Přípravný výbor Mezinárodního hornického kongresu).

Těžiště komunikačních aktivit společnosti na národní úrovni se nachází v těsném okolí jejích povrchových dolů, nejvyšší prioritou je vstřícná, otevřená a oboustranná komunikace se sousedními obcemi. Obcím, jejichž katastry přímo sousedí s povrchovým dolem, věnuje společnost maximální pozornost a dobré vztahy rozvíjí i s dalšími obcemi Ústeckého kraje. Aktivně spolupracuje s volenými orgány Ústeckého kraje i s krajským úřadem, angažuje se v činnosti okresních hospodářských komor, hospodářských a sociálních rad a v mnoha dalších sdruženích. Hlavní cíle společnosti směrem k akcionářům jsou zejména: dlouhodobé a stabilní zvyšování hodnoty, upevnění tržní pozice, zachování finanční stability a zvýšení výnosnosti aktiv. V interní komunikaci je prioritním strategickým cílem udržení sociálního smíru a zlepšování pracovních a sociálních podmínek zaměstnanců. V oblasti zlepšování životního prostředí dosáhla skupina Severočeské doly mezinárodního a národního věhlasu. Ve světovém porovnání jsou provedené sanace a rekultivace území dotčených těžbou považovány za špičkové. V roce 2008 získala mateřská společnost uznání v národním kole soutěže European Corporate Responsibility Award v kategorii „Corporate Social Responsibility – Společenská odpovědnost firmy“ při použití mezinárodně standardizovaného benchmarku.

4


Firemní kultura Firemní kultura skupiny v rámci děděného odkazu hornictví přechází z generace na generaci. Při využívání všech nejmodernějších poznatků vědy a vynálezů techniky vždy respektuje přírodní síly, fyzikální, chemické a biologické zákony. Horníci byli, jsou a vždy budou především lidé, kteří se při své každodenní rizikové práci musí spoléhat sami na sebe, na znalosti, odvahu, odpovědnost a pomoc svých kolegů. V posledních letech se do popředí firemních priorit a hodnot výrazně dostává ochrana a obnova životního prostředí a společenská odpovědnost. Dlouhodobé zkušenosti daly v hornictví vzniknout silným mezilidským vazbám a pocitu sounáležitosti v konkrétních malých týmech i v celé pospolitosti horníků, což se projevuje i v obcích, kde horníci žijí.

Po dokončení koncentrace vlastnictví Severočeských dolů a.s. do Skupiny ČEZ pokračuje proces integrace firemních kultur. Již dříve si kultury hnědouhelného hornictví a energetiky, které v naší zemi dominantně navazují na hornictví, byly velice blízké. Většina subjektů se nachází v oblasti severozápadních Čech, a při spolupráci se tak vzájemně ovlivňují. Mezi zaměstnanci i manažery existují dlouholeté pevné a pozitivní osobní vztahy. V současnosti dochází k obohacování kultury skupiny Severočeských dolů o prvky kultury Skupiny ČEZ. Jsou jimi zejména výrazná dynamika, otevřená a ofenzivní komunikace, strategie růstu, silná orientace na růst hodnoty společnosti pro vlastníka a širší chápání odpovědnosti k veřejnosti. Pro Severočeské doly a jejich zaměstnance je plné začlenění do Skupiny ČEZ příležitostí a výzvou k prosazení se v rámci velkého subjektu, který je důležitým hráčem v celoevropské energetice.

Stručně se kultura skupiny Severočeské doly dá charakterizovat slovy: Spolehlivost a důvěryhodnost – nebo Stabilita v dynamice – či také Spolupráce a disciplína.


5

Ochrana životního prostředí je jednou z významných priorit společnosti. Jednou ze základních součástí její činnosti je důsledná příprava a realizace obnovy krajiny a ekologické stability území po těžbě hnědého uhlí. Společnost se snaží minimalizovat negativní vlivy těžby a zpracování uhlí na životní prostředí.

310

mil. Kč

Ochrana životního prostředí je jednou ze základních priorit celé skupiny Severočeské doly. Náklady v oblasti ochrany životního prostředí dosáhly v roce 2008 částky 308,6 mil. Kč.

3 860

ha

Od počátku činnosti do konce roku 2008 bylo společností Severočeské doly zrekultivováno území o celkové rozloze 3 860 ha.

Obsah

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Úvodní slovo předsedy představenstva Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly Hlavní události roku 2008 a 2009 do uzávěrky výroční zprávy Orgány společnosti a její management Zpráva o podnikatelské činnosti Majetkové účasti Hospodaření skupiny Severočeské doly Hospodaření společnosti Severočeské doly a.s. Řízení bezpečnosti a jakosti Investice Hlavní předmět činnosti Finance Personalistika Legislativní rámec podnikání Ochrana životního prostředí Výzkum a vývoj Dárcovství a sponzorský program Soudní spory

8


|

Obsah

11 13 15 16 20 28 28 29 40 49 52 55 60 61 65 68 71 72 74

Výrok nezávislého auditora Výrok nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaná účetní závěrka skupiny Severočeské doly v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha konsolidované účetní závěrky Výrok auditora k nekonsolidované účetní závěrce Nekonsolidovaná účetní závěrka Severočeské doly a.s. v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Příloha nekonsolidované účetní závěrky

76 77 78 78 79 80 81 82 105 106 106 108 109 110

Schéma skupiny Severočeské doly Základní organizační schéma Severočeských dolů a.s. k 1. 3. 2009 Adresář společností konsolidačního celku Informace pro akcionáře a investory Seznam použitých tabulek a grafů

125 126 127 128 129

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 130 Schéma vztahů v koncernu 130 Schéma struktury koncernu samostatná příloha pod klopnou na zadní straně obálky Ovládající osoba a zpracovatel Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami 130 Abecední seznam společností – členů koncernu samostatná příloha pod klopnou na zadní straně obálky Smluvní vztahy 131 Jiné vztahy 132 Ostatní informace 133 Závěr 133

Plánované publikace na rok 2009 Získaná ocenění

134 135

Obsah

|


9

10


Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu

Účetní závěrky k 31. prosinci 2008, 2007, 2006 a výroční zpráva byly ověřeny auditorskou společností: Ernst & Young Audit, s.r.o. osvědčení č. 401 Karlovo náměstí 10, Praha 2, 120 00

Josef Pivoňka auditor dekret č. 1963

Čestná prohlášení Čestně prohlašuji, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení společnosti, nebyly vynechány. Dále prohlašuji, že účetní závěrky za poslední tři účetní období byly ověřeny auditorem a že výrok auditora uvedený ve výroční zprávě odpovídá skutečnosti.

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva a generální ředitel

Ing. Josef Molek člen představenstva a personální ředitel

Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu

|


11

Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážený akcionáři, milí spolupracovníci, vážení obchodní partneři, dámy a pánové, v době, kdy píšu tyto řádky do výroční zprávy skupiny Severočeské doly za rok 2008, procházíme velkými společenskými a ekonomickými turbulencemi. Jsme svědky hluboké světové ekonomické krize, dochází k bezprecedentním výpadkům dodávek plynu z Ruska do většiny zemí Evropy a Česká republika má za sebou první měsíc z půlročního předsednictví Evropské unie. Ne nadarmo je energetika – a zvláště pak energetická bezpečnost – jednou z hlavních priorit našeho evropského předsednictví. Jak si v této složité době stojí hnědé uhlí a naše společnost? Dobře! Vysoký podíl domácích paliv, mezi nimiž hnědé uhlí bezkonkurenčně hraje prim, poskytuje České republice komparativní výhodu v rámci Evropské unie, protože Česká republika je výrazně méně závislá na dovozu paliv z geopoliticky nestabilních zemí ve srovnání s ostatními zeměmi Evropské unie. Dovozní energetická závislost České republiky činí v současné době 42 % a v následujících letech se bude zvyšovat. Tím získá na významu využití domácích zdrojů. Hnědé uhlí je nejvýznamnější součástí energetického mixu a je jediným domácím primárním zdrojem energie, v němž je naše republika soběstačná. Podílí se zhruba 50 % na tuzemské výrobě elektrické energie a 40 % na výrobě tepla. Veškeré zásoby hnědého uhlí v České republice se odhadují na 9,87 mld. tun, z toho se na využívaných ložiscích nachází 2,39 mld. tun. Jejich budoucí využití však komplikují tzv. územní ekologické limity, vyhlášené českou vládou v roce 1991. V rámci limitů je vytěžitelných zásob pouze 1,1 mld. tun, přičemž největší podíl připadá právě naší společnosti, k 1. 1. 2009 468 mil. tun. Za limity máme v lokalitě Dolů Bílina dalších 120 mil. tun vysoce kvalitního, bez problémů vytěžitelného uhlí. Významný základ k jejich budoucímu vytěžení jsme položili na podzim roku 2008, kdy se nám ve vládě podařilo prosadit tzv. korekci limitů stanovených v roce 1991. Dokázali jsme po mnohaměsíčním úsilí pro tuto úpravu přesvědčit lidi z měst a obcí v okolí Dolů Bílina, regionální politiky a hlavně politiky na centrální úrovni a členy vlády. Korekce limitů je založena na principu „uhlí za uhlí“ a přinese všem zainteresovaným stranám prospěch. Důležité je, že tato korekce limitů ani jejich případné další posunutí neohrozí kvalitu života v okolních obcích.

Světová ekonomická krize se nevyhýbá České republice, a tedy ani Severočeským dolům. Zažíváme výrazný propad průmyslové produkce, odbytovou krizi stavebních prací, spotřebního zboží atd. To vše s sebou nese negativní průvodní jev, kterým je pokles spotřeby elektrické energie. Logicky se naskýtá otázka, jak se to dotkne Severočeských dolů. Dotkne, věříme však, že pouze okrajově. Největší část našeho uhlí (78 %) směřuje do tzv. velké energetiky – elektráren ČEZ, a. s. Skupina ČEZ má velký obchodní potenciál vyrobenou a u nás nespotřebovanou elektrickou energii vyvézt do energeticky deficitních zemí (východ a jih Evropy). Velká část uhlí je určena pro domácnosti, spotřeba tohoto tříděného uhlí se řídí více klimatickými podmínkami než ekonomickou krizí. Poslední část naší produkce je spalována u nezávislých výrobců energie a tepla. V tomto segmentu trhu umožňuje pružná obchodní politika nahradit případný propad odbytu v jednom regionu přesunutím odbytu do regionu jiného. Rok 2008 byl pro nás významný nejenom svými vynikajícími hospodářskými výsledky, ale také patnáctiletým jubileem vzniku – Severočeské doly vznikly k 1. 1. 1994. Rok 2008 byl dalším rokem pokračující integrace ve Skupině ČEZ, jejíž mateřská společnost je naším jediným vlastníkem. Byl to také rok, ve kterém se plně potvrdila správnost našich restrukturalizačních kroků provedených v roce 2007, resp. k 1. 1. 2008. Jednalo se především o centralizaci všech nákupních činností, završení procesního způsobu řízení centralizací výroby pod jednoho ředitele a o vyčlenění rekultivačních činností do samostatné akciové společnosti ve vlastnictví Severočeských dolů. To vše a celá řada jiných opatření pomohlo k dosažení historicky nejlepších ekonomických a výrobních výsledků.


|

Severočeské doly a.s.

13

V roce 2008 jsme opět překročili hranici 10 mld. Kč u provozních výnosů, což nám umožnilo vytvořit konsolidovaný čistý zisk pro akcionáře ve výši 3,164 mld. Kč. Rovněž další klíčové ukazatele výkonnosti dosáhly vynikajících hodnot. Jsou jimi rentabilita investovaného kapitálu, rentabilita vlastního kapitálu, ekonomická přidaná hodnota, provozní hospodářský výsledek atd. Za zmínku stojí těžební výkon v Dolech Bílina, kde bylo v roce 2008 dosaženo hrubé těžby uhlí o objemu 9 700 tis. tun. To umožnilo vyrobit a prodat 9 519 tis. tun uhlí. Je to bezprecedentní historický výkon. Tyto výsledky dovolily masivně investovat do ochrany životního prostředí, do obnovy těžební a pomocné techniky. Rovněž bylo možné – a to je hodně důležité – udržet téměř stejnou míru zaměstnanosti jako v posledních letech. Na výsledku roku 2008 se v konsolidovaném celku významně podílely i naše dceřiné společnosti, které vznikly převážně vyčleněním obslužných provozů do samostatných akciových společností. Patří jim za to poděkování. Poděkování náleží také hejtmanovi a zastupitelům Ústeckého kraje, primátorům, starostům, zastupitelům a obyvatelům obcí a měst ve styku s našimi doly za korektní vztahy, pochopení a vstřícnost. Na oplátku jsme věnovali na konkrétní projekty v infrastruktuře, sociální oblasti, zdravotnictví, školství, kultuře, ekologii, sportu Ústeckého kraje částku bezmála 90 mil. Kč, což je o 25 mil. Kč více než v roce 2007. Zde bych chtěl zmínit ocenění, které jsme v loňském roce získali. Je to ocenění za společenskou odpovědnost v evropské soutěži „The European Corporate Responsibility Award“. Skončili jsme na 5. místě mezi tak významnými společnostmi, jako jsou ČSOB, Plzeňský Prazdroj, Komerční banka, Microsoft, Telefónica O2 atd., které vynakládají na sponzoring a reklamu řádově vyšší částky.

14


|


Do dalšího období vstupujeme s velkou dávkou sebevědomí. Jinak bychom mohli jen těžko čelit výzvám prohlubující se světové ekonomické krize, sílícímu tlaku na snižování nákladů, na rostoucí péči o zákazníky a kvalitu uhlí. Máme na co navázat. Pracovitost, píle a um našich pracovníků jsou tím nejcennějším, co máme. Věřím, že stejně jako v minulosti se i nyní budeme moci o toto know-how opřít. Hornické řemeslo je nesmírně namáhavé, proto chovám pokoru k lidem, kteří ho ovládají. Chci poděkovat zaměstnancům společnosti Severočeské doly a všech dceřiných společností za vykonanou práci. Děkuji všem kolegům z vedení společnosti, členům představenstva, členům dozorčí rady a odborových organizací za jejich podíl na dosažených vynikajících výsledcích a zachování sociálního smíru v naší společnosti. Obzvláště chci poděkovat našim obchodním partnerům, kteří nám umožnili v roce 2008 dosáhnout tak výborných výsledků. Zdař Bůh!

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva a generální ředitel

Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly

Podíl na trhu hnědého uhlí Hrubá těžba uhlí Odbytová těžba uhlí z toho: Odbyt uhlí pro ČEZ, a. s. Výdaje na ekologii Fyzický počet zaměstnanců k 31. 12. Tržby EBITDA EBIT Čistý zisk Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Celková aktiva Vlastní kapitál Finanční dluh Finanční dluh / vlastní kapitál Investice Provozní cash flow

Jednotka % tis. tun tis. tun tis. tun mil. Kč počet mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč

2004 44,90 22 023 21 753 17 125 572,70 5 052 7 953 2 090 612 179 3,51 24 777 14 781 0 0,00 1 360 2 512

2005 44,80 22 241 21 776 17 057 389,50 4 859 8 221 3 844 2 776 2 091 16,66 23 107 14 688 0 0,00 1 470 3 584

2006 45,86 22 841 22 461 16 775 163,79 4 843 9 373 4 575 3 494 2 737 20,71 25 438 16 394 0 0,00 2 000 3 563

Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly

2007 47,82 23 803 23 597 18 316 268,92 4 878 10 467 5 030 3 805 3 046 21,88 32 281 17 836 5 883 32,98 1 916 4 343

|

2008 46,87 22 453 22 272 16 660 308,56 4 965 10 702 5 143 3 741 3 164 21,03 33 737 19 286 5 723 29,67 3 386 4 420


15

Hlavní události roku 2008 a 2009 do uzávěrky výroční zprávy

Hlavní události roku 2008 leden k 1. 1. 2008 dokončení organizačních změn při přechodu na procesní řízení výroby – vznik úseku výrobního ředitele se snížením řídicích stupňů (zrušeny funkce ředitelů dolů a provozy Skrývka a Lom v Dolech Nástup Tušimice, sloučení provozů Lom a Úpravna uhlí Ledvice v Dolech Bílina).

červenec přemístění velínu Provozu Lom na Úpravnu uhlí Ledvice; rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady (25. 7. 2008) odvolán ke dni 31. 7. 2008 člen dozorčí rady JUDr. Pavel Škvára, MBA, a od 1. 8. 2008 novým členem dozorčí rady zvolen prof. JUDr. Ing. Roman Makarius, CSc.

únor schválen roční plán společnosti pro rok 2008; podepsána dohoda s Palivovým kombinátem Ústí, státní podnik o využívání Dobývacího prostoru Most (pro Doly Bílina); podpis dohody o spolupráci s obcí Braňany ke komplexu ochranných opatření k dalšímu postupu Dolů Bílina; výrok auditora k účetní závěrce společnosti za rok 2007 (bez výhrad).

srpen upgrade informačního sytému; dokončení rekonstrukce montážního místa Jana a zahájení montáže nového zakladače ZPDH 6300.CZ pro Doly Bílina; dokončení odprášení Ústřední drtírny uhlí Tušimice ÚDUT I; dokončení výstavby stabilizačních žeber umožňujících další bezpečné využití výsypky Pokrok.

březen dokončení organizační změny „Centralizace nákupu“. duben rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady (21. 4. 2008) schválena účetní závěrka společnosti za rok 2007 včetně rozdělení zisku a související výplata dividendy. červen rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady (9. 6. 2008) schválena konsolidovaná účetní závěrka společnosti za rok 2007 a Výroční zpráva 2007; vyplacena dividenda jedinému akcionáři v celkové výši 1,816 mil. Kč.

16


|

září dne 10. 9. 2008 schválila vláda České republiky svým usnesením č. 1176/2008 korekci územních limitů těžby hnědého uhlí v lokalitě Dolů Bílina; proběhla směna akcií společností SD - KOMES, a.s., a HOTELY SRNÍ, a.s., mezi Severočeskými doly a.s. a Kooperativou pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group, čímž se SD - KOMES, a.s., stala dceřinou společností Severočeských dolů; Severočeské doly a.s. odkoupily podíl ve společnosti PRODECO, a.s., od společnosti Sokolovská uhelná, právní nástupce, a.s. Firma PRODECO, a.s., se touto transakcí stala 100% dceřinou společností Severočeských dolů; schváleny Zásady obchodní politiky Severočeských dolů pro rok 2009.


Hlavní události roku 2009 říjen uzavřena kupní smlouva s United Energy, a.s., na prodej nízkokalorického uhlí ve výši až 1,3 mil. tun za rok; uzavřeny smlouvy s Mosteckou uhelnou a.s. (dnešní Czech Coal Services a.s.) na odkup pozemků a převod Dobývacího prostoru Hrdlovka pro přípravu nového Plánu otevírky, přípravy a dobývání (POPD) pro Doly Bílina. listopad dne 7. 11. 2008 po předchozím zaplacení předány akcie společnosti SD - Humatex, a.s., kupující společnosti CARBOUNION BOHEMIA,spol. s r.o.; SD - Humatex, a.s., od tohoto dne není součástí skupiny Severočeské doly.

leden schválen roční plán společnosti pro rok 2009. únor uzavřena smlouva o spolupráci a dohodě společníků mezi společnostmi Severočeské doly a.s. a ČEZ, a. s., na straně jedné a MADHUBLA EQUITIES LIMITED a J&T FINANCE GROUP, a.s., na straně druhé za účelem nabytí 100% majetkové účasti ve společnosti MIBRAG B.V.; Severočeské doly a.s. (Skupina ČEZ) a MADHUBLA EQUITIES LIMITED (Skupina J&T) podepsaly smlouvu o nabytí 100% majetkové účasti ve společnosti MIBRAG B.V.

prosinec schválena majetková účast Severočeských dolů a.s. ve společném podniku s vybraným partnerem ze skupiny J&T za účelem podání závazné nabídky na nabytí 100% majetkové účasti ve společnosti MIBRAG B.V.; společnost Severočeské doly a.s. uzavřela se společnostmi SD - 1.strojírenská, a.s., a SD - Autodoprava, a.s., smlouvu o poskytování účetních a daňových služeb; v závěru měsíce došlo k podpisu Kolektivní smlouvy na rok 2009.


|


17

6,3

mld. Kč

Stav vytvořených rezerv na sanace a rekultivace k 31. 12. 2008 byl 6 328 mil. Kč.

Orgány společnosti a její management

Dozorčí rada společnosti Dozorčí rada společnosti Severočeské doly a.s. je dvanáctičlenná. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti, o výsledcích své kontrolní činnosti informuje valnou hromadu, respektive jediného akcionáře. Složení, působnost a pravomoci dozorčí rady vymezují obchodní zákoník a Stanovy společnosti. Rada volí ze svého středu předsedu a místopředsedu. Všichni členové rady mají odpovídající osobnostní předpoklady, vzdělání, odbornou praxi a zkušenosti pro výkon této funkce. Jsou rovněž povinni vykonávat svou působnost s péčí řádného hospodáře a zachovávat mlčenlivost o důvěrných informacích a skutečnostech. Povinnost mlčenlivosti trvá i po ukončení výkonu funkce. Dozorčí rada se schází zpravidla jednou za dva měsíce. Členové dozorčí rady Ing. Daniel Beneš, MBA (* 1970) předseda dozorčí rady od 14. 3. 2006 Absolvent Fakulty strojní Vysoké školy báňské – Technické univerzity Ostrava a Brno International Business School Nottingham Trent University. Od 25. 6. 2004 do 21. 2. 2006 byl členem představenstva Severočeské doly a.s., od 21. 2. do 14. 3. 2006 členem její dozorčí rady a 14. 3. 2006 se stal předsedou dozorčí rady této společnosti. Je 1. místopředsedou představenstva a výkonným ředitelem ČEZ, a. s., od 11. 4. 2006 je členem dozorčí rady společnosti Coal Energy, a.s., od 26. 4. 2006 jejím předsedou, od 26. 3. 2007 je členem správní rady Nadace ČEZ, od 31. 5. 2007 jejím předsedou, od 10. 2. 2009 je předsedou dozorčí rady ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o. Od 12. 7. 2005 do 5. 2. 2008 byl předsedou dozorčí rady společnosti ŠKODA PRAHA Invest s.r.o., od 3. 12. 2004 do 22. 6. 2005 byl členem dozorčí rady akciové společnosti ŠKODA PRAHA, do které byl znovu zvolen 10. 1. 2006, a od 17. 1. 2006 do 18. 12. 2006 byl jejím místopředsedou. Od 30. 3. 2006 do 7. 11. 2008 byl předsedou dozorčí rady akciové společnosti PRODECO, a.s. Od 13. 9. 2004 do 15. 6. 2006 byl předsedou dozorčí rady společnosti ČEZ Logistika, s.r.o., od 1. 7. 2005 do 3. 3. 2006 byl místopředsedou dozorčí rady společnosti ČEZ Správa majetku, s.r.o., od 25. 9. 2003 byl členem představenstva ČKD Vagonka, a.s., od 26. 9. 2003 do 28. 5. 2004 jeho místopředsedou. Má 16 let praxe v různých technických a řídících funkcích.

20


|


Ing. Tomáš Dzik (* 1967) místopředseda dozorčí rady od 21. 8. 2007 Absolvent Fakulty hutní Vysoké školy báňské – Technické univerzity Ostrava. Od 1. 7. 2007 je členem a od 21. 8. 2007 místopředsedou dozorčí rady Severočeských dolů a.s. Je ředitelem správního úseku státního podniku Lesy České republiky a do 28. 2. 2009 byl ředitelem sekce majetkové účasti společnosti ČEZ, a. s.. Má 19 let praxe v různých technických a řídících funkcích. Ing. Pavel Stehlík, MBA (* 1947) místopředseda dozorčí rady od 21. 8. 2007 Absolvent Českého vysokého učení v Praze a Rotterdam School of Management. Od 1. 7. 2007 je členem a od 21. 8. 2007 místopředsedou dozorčí rady Severočeských dolů a.s. V současné době vykonává funkci generálního komisaře účasti České republiky na EXPO 2010, je poradcem předsedy vlády České republiky. Má 35 let praxe v různých řídících funkcích. Ing. Miroslav Beneš (* 1956) člen dozorčí rady od 1. 7. 2007 Absolvent Fakulty jaderné a fyzikálního inženýrství Českého vysokého učení v Praze. Je poradcem ministra průmyslu a obchodu České republiky a majitelem poradenské firmy PUREM s.r.o. Má 34 let praxe v různých řídících funkcích. Ing. Jiří Havlíček (* 1976) člen dozorčí rady od 21. 2. 2006 Absolvent Inovačního studia Českého institutu reklamní a marketingové komunikace při Vysoké škole mezinárodních a veřejných vztahů Praha, oboru Komunikační procesy a Public Relations v praxi, a Vysoké školy ekonomické v Praze, Fakulty národohospodářské, oboru Hospodářská politika a správa. V letech 2003–2006 byl ředitelem kabinetu ministra průmyslu a obchodu České republiky, působil také jako člen výboru Státního fondu rozvoje bydlení a člen správní rady Nadace ČEZ. Má 11 let praxe v oboru. Josef Hutař (* 1947) člen dozorčí rady od 25. 7. 2003 Absolvent Střední průmyslové školy elektrotechnické v Chomutově. Je členem dozorčí rady voleným zaměstnanci a předsedou základní organizace odborových svazů Doly Nástup Tušimice. Má 43 let praxe v hornictví.

JUDr. Vladimír Johanes (* 1959) člen dozorčí rady od 21. 2. 2006 Absolvent Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze. V letech 2003–2006 byl poradcem ministra průmyslu a obchodu České republiky. V letech 1999–2003 byl předsedou představenstva AB Barrandov a členem dozorčí rady MORAVIA STEEL a.s., v letech 2004–2006 byl členem dozorčí rady Osinek a.s. Od roku 2004 je předsedou dozorčí rady ČEPS, a.s. (Česká energetická přenosová soustava), a předsedou dozorčí rady ŠKODA PRAHA, a.s., od roku 2008 je předsedou dozorčí rady ŠKODA PRAHA Invest s.r.o. a členem dozorčí rady distribuční energetické společnosti Elektrorazpredelenie Sofia, Oblast EAD. Má 27 let praxe v oboru. Ing. Zdeňka Montagová (* 1954) členka dozorčí rady od 10. 8. 2007 Absolventka Fakulty obchodní Vysoké školy ekonomické v Praze. Je členkou dozorčí rady volenou zaměstnanci a vedoucí odboru financování Severočeských dolů a.s. V letech 2000–2003 byla členkou dozorčí rady SHD - SOFT (ware), a.s., a v letech 2002–2004 členkou dozorčí rady Teplárna Ústí nad Labem, a.s. Má 30 let praxe v hornictví. prof. JUDr. Ing. Roman Makarius, CSc. (*1938) člen dozorčí rady od 1. 8. 2008 Absolvent Vysoké školy báňské v Ostravě a Právnické fakulty Univerzity Karlovy v Praze. Od roku 1961 do roku 1977 pracoval v hlubinných dolech v kladenském revíru, od roku 1977 na Českém báňském úřadě, kde v letech 1997–2008 vykonával funkci předsedy. V době vzniku Severočeských dolů a.s. byl prvním předsedou dozorčí rady. V roce 2008 mu byl udělen doktorát honoris causa. Má 47 let praxe v hornictví. Miroslav Tlapák (* 1941) člen dozorčí rady od 27. 3. 2006 Absolvent střední průmyslové školy elektrotechnické a pomaturitního studia sociálně-právního. Je členem dozorčí rady voleným zaměstnanci a od roku 1992 je statutárním zástupcem a vedoucím pracoviště Severočeského sdružení odborových organizací pracovníků hutnictví, geologie a naftového průmyslu v Praze. Je předsedou Odborového svazu energetiky a hornictví, předsedou Meziregionální odborové rady severní Čechy, Sasko a východní Slezsko, místopředsedou Hospodářské a sociální rady Ústeckého kraje a místopředsedou Hospodářské a sociální rady Chomutovska. Má 47 let praxe v hornictví.

Šimon Vohar (* 1954) člen dozorčí rady od 25. 7. 2003 Absolvent střední průmyslové školy elektrotechnické. Je členem dozorčí rady voleným zaměstnanci, předsedou Sdružení odborových organizací Doly Bílina a dceřiných organizací. Má 28 let praxe v hornictví. Ing. Jaroslav Volšický (* 1947) člen dozorčí rady od 28. 6. 2002 Absolvent Vysoké školy strojní a elektrotechnické v Plzni. Od 1. 7. 2007 je ředitelem Elektrárny Chvaletice, do 30. 6. 2007 byl ředitelem sekce výroba ČEZ, a. s., do roku 2006 byl členem dozorčí rady LOMY MOŘINA spol. s r.o. a do roku 2005 členem dozorčí rady KOTOUČ ŠTRAMBERK, spol. s r.o. Má 41 let praxe v energetice. Personální výbor dozorčí rady Personální výbor má tři členy, které volí valná hromada ze členů dozorčí rady a kteří ze svého středu volí předsedu. Personální výbor dává představenstvu stanoviska k zásadním otázkám personální a mzdové politiky společnosti, jako je stanovení úkolů, jejichž splnění podmiňuje vyplacení roční odměny generálního ředitele společnosti, včetně jejich vyhodnocení, uzavření manažerských smluv (včetně jejich změn) se zaměstnanci, kteří jsou jmenováni do funkcí a jsou současně členy představenstva. Členové personálního výboru Ing. Daniel Beneš – předseda Ing. Tomáš Dzik Ing. Jaroslav Volšický Seznam členů dozorčí rady, kteří ukončili svoji činnost v roce 2008 JUDr. Pavel Škvára člen dozorčí rady od 24. 6. 2005 do 31. 7. 2008


|


21

Představenstvo společnosti

Představenstvo je statutárním orgánem společnosti, jenž řídí činnost společnosti, jedná jejím jménem a zavazuje společnost způsobem upraveným Stanovami společnosti. Zajišťuje obchodní vedení společnosti a rozhoduje ve všech záležitostech, jež nejsou vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady, podle platných právních předpisů a stanov společnosti. Členy představenstva volí dozorčí rada společnosti na čtyřleté funkční období, opakovaná volba je možná. Představenstvo volí ze svého středu předsedu a místopředsedu. Všichni členové představenstva mají odpovídající osobnostní předpoklady, vzdělání, odbornou praxi a zkušenosti pro výkon této funkce. Jsou rovněž povinni vykonávat svou působnost s péčí řádného hospodáře a zachovávat mlčenlivost o důvěrných informacích a skutečnostech. Představenstvo zasedá dle potřeby, zpravidla jednou týdně. Do konce roku 2007 bylo představenstvo pětičlenné, od 1. 1. 2008 má představenstvo v souvislosti s přechodem na procesní způsob řízení výroby šest členů a je totožné s výkonným vedením společnosti.

22


|


Členové představenstva společnosti Ing. Jan Demjanovič (* 1953) předseda představenstva od 30. 6. 2006 Absolvent Fakulty strojní Vysoké školy strojní a textilní v Liberci. Do 30. 6. 2006 byl obchodním ředitelem a členem představenstva společnosti Severočeské doly a.s. a od tohoto data je generálním ředitelem a předsedou představenstva této společnosti. Od 24. 2. 2003 je členem dozorčí rady společnosti ČEZ, a. s., od 7. 12. 2005 je místopředsedou představenstva Coal Energy, a.s., od 25. 11. 2002 do 20. 7. 2006 byl místopředsedou dozorčí rady SD - Kolejová doprava, a.s. Má 30 let praxe v hornictví.

Ing. Jiří Zahradník (* 1956) místopředseda představenstva od 28. 5. 2007 Absolvent Vysoké školy strojní a elektrotechnické v Plzni. Od 3. 4. 2007 je členem představenstva a finančním ředitelem Severočeských dolů a.s., od 28. 5. 2007 je místopředsedou představenstva. V letech 1994–2006 byl členem dozorčí rady Severočeských dolů a.s. voleným zaměstnanci, je předsedou dozorčí rady SD - Vrtné a trhací práce, a.s., předsedou dozorčí rady SD - KOMES, a.s., a předsedou dozorčí rady PRODECO, a.s. Má 28 let praxe v hornictví.

Ing. Miroslav Eis (* 1957) člen představenstva od 21. 2. 2006 Absolvent Fakulty hornicko-geologické Vysoké školy báňské – Technické univerzity v Ostravě. Od 1. 1. 2003 je technickým ředitelem Severočeských dolů a.s., místopředsedou Okresní hospodářské komory v Chomutově, předsedou dozorčí rady SD - Rekultivace, a.s., předsedou dozorčí rady Skládka Tušimice, a.s., členem vědecké rady Fakulty hornicko-geologické Vysoké školy báňské – Technické univerzity v Ostravě a místopředsedou Hospodářské a sociální rady Chomutovska. Do 15. 10. 2007 byl předsedou dozorčí rady SD - Kolejová doprava, a.s. Má 26 let praxe v hornictví.


|


23

Ing. Josef Molek (* 1956) člen představenstva od 21. 2. 2006 Absolvent Fakulty výrobně-ekonomické Vysoké školy ekonomické v Praze. Je personálním ředitelem Severočeských dolů a.s., předsedou dozorčí rady SD - Autodoprava, a.s., a členem správní rady Univerzity J. E. Purkyně v Ústí nad Labem. Má 29 let praxe v hornictví.

24


|


Ing. Pavel Vaňas (* 1962) člen představenstva od 30. 6. 2006 Absolvent Fakulty strojní Českého vysokého učení technického v Praze. Od 30. 6. 2006 je obchodním ředitelem Severočeských dolů a.s., od 15. 10. 2007 předsedou dozorčí rady SD - Kolejová doprava, a.s. Od 8. 10. 2008 je místopředsedou dozorčí rady PRODECO, a.s., v letech 2002–2003 byl členem dozorčí rady ENETECH a.s. a v letech 2003–2004 členem představenstva ENETECH a.s. Má 21 let praxe v hornictví.

Ing. Jiří Neruda (* 1957) člen představenstva od 1. 1. 2008 Absolvent Fakulty strojní a elektrotechnické Vysoké školy báňské – Technické univerzity v Ostravě. Od 1. 1. 2008 je výrobním ředitelem Severočeských dolů a.s., v letech 2006–2007 byl ředitelem Dolů Bílina (v letech 2003–2006 ředitelem Dolů Nástup Tušimice). Je místopředsedou dozorčí rady SD - 1.strojírenská, a.s., a místopředsedou dozorčí rady SD - Rekultivace, a.s. Má 27 let praxe v hornictví.

V roce 2008 nikdo neukončil činnost v představenstvu.


|


25

176

mil. Kč

V roce 2008 vynaložila společnost Severočeské doly na sanace a rekultivace území zasaženého těžbou a na údržbu vysazených porostů 176 mil. Kč.

Zabezpečit funkčnost krajiny znamená řešit problémy ve vzájemných vazbách a souvislostech, a to nejen v rámci dobývacího prostoru a vnějších výsypek, ale i na území souvisejícím s těžebním prostorem.

Zpráva o podnikatelské činnosti Majetkové účasti

K 31. 12. 2008 měly Severočeské doly více než 50% podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech v těchto dceřiných společnostech: Dceřiné společnosti k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) Počet akcií SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Skládka Tušimice, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. PRODECO, a.s. SD - Rekultivace, a.s. SD - KOMES, a.s.

12 308 13 735 317 294 67 400 54 865 48 336 469

Objem ve jmenovité hodnotě 73 848 101 639 330 785 67 000 355 000 54 865 48 000 168 234

Podíl na základním kapitálu (%) 100,00 98,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 92,65

V průběhu roku došlo k následujícím změnám ve struktuře skupiny Severočeské doly. Mimořádná valná hromada společnosti SHD - KOMES a.s. dne 9. 5. 2008 rozhodla o rozdělení společnosti SHD - KOMES a.s. dle projektu rozdělení podle § 69 odst. 4 obchodního zákoníku z důvodu jejího zrušení bez likvidace s přechodem jmění na nástupnické společnosti SD - KOMES, a.s., a HOTELY SRNÍ, a.s. Na základě Směnné smlouvy došlo dne 9. 9. 2008 k převodu 168 234 kusů akcií ve Středisku cenných papírů a společnost se stala dceřinou společností Severočeských dolů a.s., jejíž podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech činí 92,65 %. Na základě smlouvy o úplatném převodu akcií mezi Severočeskými doly a.s. a společností Sokolovská uhelná, právní nástupce, a.s., došlo rubopisem dne 26. 9. 2008 k převodu 27 158 kusů akcií společnosti PRODECO, a.s., na společnost Severočeské doly a.s. Podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech tak byl navýšen na 100 %. Dne 7. 11. 2008 byly po předchozím zaplacení předány akcie společnosti SD - Humatex, a.s., kupující společnosti CARBOUNION BOHEMIA,spol. s r.o., která se tak stala novým vlastníkem. Změna akcionáře byla do obchodního rejstříku zapsána dne 18. 11. 2008. Přidružené společnosti k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) Počet akcií Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Coal Energy, a.s. ENETECH a.s.

31 344 1 56

Objem ve jmenovité hodnotě 31 344 10 000 10 500

Podíl na základním kapitálu (%) 44,58 20,00 50,00

Společnost Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. je klíčovou institucí pro aplikovaný výzkum v oborech nezbytných pro rozvoj hnědouhelného hornictví. Majetková účast umožňuje Severočeským dolům podílet se na řízení a kontrole činnosti ústavu. V roce 2002 byl společně se společnostmi ČEZ, a. s., Mosteckou uhelnou společností, Sokolovskou uhelnou a CARBOUNION BOHEMIA uskutečněn projekt, který vyústil v založení společnosti Coal Energy, a.s. Společnost začala působit jako exportér elektřiny vyrobené v českých uhelných elektrárnách a svou činností by měla eliminovat negativní obchodní dopad Jaderné elektrárny Temelín na odbyt uhlí. Hlavním motivem vstupu Severočeských dolů do společnosti ENETECH a.s. bylo získání podílu ve společnosti s důležitým know-how v oblasti těžební technologie. Společnost ENETECH a.s. je jediným vlastníkem práv k projektové dokumentaci společnosti TRANSPORTA a.s. pro Českou republiku a vlastní know-how k dobývacím strojům vyrobeným v Krušnohorských strojírnách, a.s., pro těžební společnosti. ENETECH a.s. spolupracuje s výrobci celých technologických celků a náhradních dílů pro těžební technologie, kterým zajišťuje technickou podporu a poskytuje projektovou dokumentaci.

28


|

Majetkové účasti

Hospodaření skupiny Severočeské doly

Skupina Severočeské doly v roce 2008 Skupinu Severočeské doly (konsolidační celek) ke konci roku tvořila mateřská společnost, 8 dceřiných a 3 přidružené společnosti. Mateřskou společností jsou Severočeské doly a.s., které měly ke konci roku 100% podíl na základním kapitálu společností SD - Vrtné a trhací práce, a.s., SD - Autodoprava, a.s., SD - 1.strojírenská, a.s., SD - Kolejová doprava, a.s., SD - Rekultivace, a.s., a PRODECO, a.s. Podíl ve společnosti Skládka Tušimice, a.s., činil 98 % a podíl ve společnosti SD - KOMES, a.s., byl 92,65 %. Dceřiná společnost Skládka Tušimice, a.s., je nejstarší dceřinou společností Severočeských dolů. Byla založena zakladatelskou smlouvou dne 11. 6. 1996 a zápis do obchodního rejstříku byl proveden dne 1. 8. 1996. Hlavním předmětem činnosti je ukládání odpadů podle vymezení v katalogu odpadů Ministerstva životního prostředí České republiky. Severočeské doly vlastní 98% podíl na základním kapitálu společnosti, který má hodnotu 103,7 mil. Kč. Menšinovými akcionáři jsou města Chomutov, Kadaň a Klášterec nad Ohří s celkovým podílem 2 %. Společnost ke své činnosti využívá vytěžených prostor Dolů Nástup Tušimice. V roce 2008 došlo k poklesu množství deponovaných odpadů o více než 30 % především z důvodů, které budou negativně působit na hospodaření i v roce 2009. Jedná se zejména o výstavbu nové kazety pro ukládání komunálních a ostatních odpadů na konkurenční skládce Vysoká Pec a přesměrování dalších odpadů původců (Klášterec, Louny, Žatec) ze skupiny Marius Pedersen, o nárůst cen pohonných hmot a energie, omezování výroby a spotřeby domácností (finanční krize, nižší množství odpadů) či o změny zákona o odpadech, které přinesly zejména zvýšení odvodů poplatku za ukládání odpadů a na rezervu na sanaci a rekultivaci. Pokles deponovaného odpadu byl kompenzován nárůstem ceny za ukládání dražších odpadů. V průběhu roku došlo k zaplnění kazety B. Na základě této skutečnosti byl přehodnocen odpisový plán a v závěru roku bylo jednorázově odepsáno 12,8 mil. Kč. Tento odpis kompenzuje nesoulad mezi velikostí využité kapacity a její odepsané části. Společnosti tak vznikla účetní ztráta. Přehled vybraných výsledků společnosti Skládka Tušimice, a.s.

Množství odevzdaného odpadu Tržby za odpad Hospodářský výsledek po zdanění

Jednotka tis. tun mil. Kč mil. Kč

2007 121,6 34,7 6,2

2008 77,8 30,9 -2,0

Index 2008/2007 (%) 64,0 89,0 -32,3

Dceřiná společnost SD - Vrtné a trhací práce, a.s., byla založena v roce 1997 Severočeskými doly jako jediným akcionářem se 100% podílem na základním kapitálu a hlasovacích právech. Hlavním předmětem činnosti je provádění trhacích prací, výzkum, výroba, ničení, zneškodňování, zpracování, nákup a prodej výbušnin. Od založení společnosti dochází k trvalému snižování poptávky po vrtných a trhacích pracích ze strany mateřské společnosti. Společnost se tak postupně etablovala i v oblasti vrtných a trhacích prací při těžbě kameniva a povrchovém stavitelství. V současné době je držitelem všech potřebných oprávnění k provozování této činnosti a disponuje veškerým potřebným zařízením. Na vyvinutou výbušninu DAP VTP-1 vlastní společnost certifikaci CE a certifikát systému managementu jakosti dle normy ISO 9001:2001. V roce 2008 prováděla vrtné a trhací práce zejména na Lomech Mořina a dosáhla kladného výsledku hospodaření. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Vrtné a trhací práce, a.s.

Externí výkony Výkony celkem Zisk po zdanění

Jednotka mil. Kč mil. Kč mil. Kč

2007 36,7 56,0 2,0


2008 33,9 56,3 0,8

|

Index 2008/2007 (%) 92,4 100,5 40,0


29

Dceřiná společnost SD - Autodoprava, a.s., vznikla v roce 1997 v rámci restrukturalizace Severočeských dolů vyčleněním samostatného provozu Autodoprava z Dolů Bílina. V rámci druhé etapy restrukturalizace došlo k nepeněžitému vkladu majetku mateřské společnosti. Jednalo se o prostředky osobní a nákladní dopravy Dolů Nástup Tušimice, které se od 1. 1. 2002 staly součástí společnosti včetně převedených zaměstnanců. Předmětem činnosti je provozování silniční motorové dopravy a pronájem motorových vozidel. Společnost zajišťuje z velké části dopravní obslužnost důlní technologie mateřské společnosti. Nedochází sice k expanzi na externím trhu, ale rozšiřuje se uplatnění společnosti v rámci skupiny. Významným odběratelem dopravních výkonů v rámci skupiny se stala společnost SD - Rekultivace, a.s. V porovnání s rokem 2007 vzrostly výkony o 35,1 mil. Kč, přesto došlo k meziročnímu poklesu čistého zisku o 9,0 mil. Kč. Příčinou jsou zejména vyšší odpisy rychleji obnovovaného vozového parku. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Autodoprava, a.s. Jednotka mil. Kč tis. Kč/zam./měs. mil. Kč

Výkony celkem Produktivita práce z přidané hodnoty Zisk po zdanění

2007 432,4 59,8 34,0

2008 467,5 65,0 26,0

Index 2008/2007 (%) 108,1 108,7 76,5

Dceřiná společnost SD - 1.strojírenská, a.s., byla založena na základě rozhodnutí představenstva Severočeských dolů v roce 2001. Společnost vznikla vyčleněním vybraných středisek a činností ze závodu dílen Dolů Bílina a závodu důlně-technického provozu Dolů Nástup Tušimice. Předmětem podnikání je strojírenství, zejména pak údržba důlní technologie mateřské společnosti. Realizuje také generální dodavatelství investiční výstavby pro Doly Bílina a Doly Nástup Tušimice, novovýrobu a opravy náhradních dílů pro těžební technologii. Zároveň úspěšně proniká i na vnější trhy – zejména v oblasti strojírenské výroby – v České republice i v zahraničí. Postupně se daří rozšiřovat objem poskytovaných služeb v oblasti investiční výstavby pro mateřskou společnost a v poskytování dodávek a služeb pro dceřiné společnosti skupiny Severočeské doly, především pak pro společnost PRODECO, a.s. V roce 2008 dosáhla čistého zisku ve výši 20,5 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst 1,7 mil. Kč. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - 1.strojírenská, a.s. Jednotka mil. Kč tis. Kč/zam./měs. mil. Kč

Výkony celkem Produktivita práce z přidané hodnoty Zisk po zdanění

2007 861,2 34,8 18,8

2008 888,4 37,3 20,5

Index 2008/2007 (%) 103,2 107,2 109,0

Dceřiná společnost SD - Kolejová doprava, a.s., byla založena na základě rozhodnutí představenstva Severočeských dolů a zapsána do obchodního rejstříku v roce 2001. Hlavním předmětem podnikání je provozování drážní dopravy dle zákona č. 266/1994 Sb. v rozsahu vydaných licencí a provozování dráhy podle stejného zákona v rozsahu vydaných úředních povolení. Součástí předmětu podnikání podle zápisu v obchodním rejstříku jsou rovněž některé další činnosti pomocného a obslužného charakteru (zámečnictví, montáže a opravy některých zařízení, provádění staveb). SD - Kolejová doprava, a.s., zabezpečuje manipulaci a přepravu uhlí z mateřské společnosti a zajišťuje drážní přepravu na vlečkách elektráren Tušimice, Ledvice, Prunéřov a Mělník. V roce 2008 společnost dosáhla zisku ve výši 16,1 mil. Kč. Došlo tak k meziročnímu poklesu o 9,5 mil. Kč. Příčinou je nárůst odložené daně z důvodu meziročního navýšení odloženého daňového závazku. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Kolejová doprava, a.s. Jednotka mil. tun mil. Kč mil. Kč

Přepravené množství uhlí Výkony celkem Zisk po zdanění

30


|


2007 16,5 331,2 25,6

2008 15,8 341,5 16,1

Index 2008/2007 (%) 95,8 103,1 62,9

Dceřiná společnost SD - Rekultivace, a.s., byla zapsána do obchodního rejstříku v roce 2007. Severočeské doly založily dceřinou společnost, která provádí rekultivaci krajiny dotčené těžbou. Na těchto územích jsou realizovány veškeré rekultivační práce, např. uvolnění předpolí, skrývka ornice, rekultivace zemědělská, lesní, vodní a ostatní. V průběhu roku společnost realizovala rekultivace na ploše 565 tis. m2 a vykázala objem výkonů ve výši 270,5 mil. Kč. Dosáhla tím čistého zisku ve výši 32,2 mil. Kč a splnila roční podnikatelský záměr. Výrazný meziroční nárůst byl způsoben postupným zahájením činnosti až v průběhu druhé poloviny roku 2007, kdy byla společnost založena. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Rekultivace, a.s.

Rekultivovaná plocha Výkony celkem Zisk po zdanění

Jednotka tis. m2 mil. Kč mil. Kč

2007 197,3 17,4 3,3

2008 565,1 270,5 32,2

Index 2008/2007 (%) 286,4 1 554,6 975,8

Dceřiná společnost PRODECO, a.s., byla zapsána do obchodního rejstříku v roce 1997 pod názvem VÍTKOVICE - PRODECO, a.s., jako právní nástupce společnosti VÍTKOVICE - PRODECO, spol. s r.o. V květnu roku 2002 získaly Severočeské doly na základě smlouvy o úplatném převodu akcií 49,5% podíl na základním kapitálu. Stejný podíl získala společnost Sokolovská uhelná, a.s., a 1 % zůstalo společnosti VÍTKOVICE, a.s. Dne 18. 6. 2003 došlo k navýšení podílu Severočeských dolů ve společnosti PRODECO, a.s., na 50,50 % nákupem 199 kusů akcií o jmenovité hodnotě 1 000 Kč od společnosti VÍTKOVICE, a.s. Dne 26. 9. 2008 došlo k převodu 27 158 kusů akcií rubopisem na základě smlouvy o úplatném převodu cenných papírů. Severočeské doly tak odkoupily zbývající majetkový podíl a PRODECO, a.s., je nyní 100% dceřinou společností Severočeských dolů. Předmětem činnosti je realizace velkých zakázek při obnově důlní technologie uhelných společností. Společnost vyprojektovala, dodala a uvedla do provozu od roku 1945 více než 30 typů kolesových rýpadel a zakladačů v celkovém počtu převyšujícím 140 strojů. Největším odběratelem jsou v současné době Severočeské doly. V roce 2008 společnost dosáhla zisku ve výši 44,6 mil. Kč, došlo tak k meziročnímu nárůstu o téměř 39 mil. Kč. Přehled vybraných výsledků společnosti PRODECO, a.s.

Výkony celkem Zisk po zdanění

Jednotka mil. Kč mil. Kč

2007 269,2 5,9

2008 801,2 44,6

Index 2008/2007 (%) 297,6 755,9

Dceřiná společnost SD - KOMES, a.s., byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. 7. 2008. Vznikla rozdělením společnosti SHD - KOMES a.s. na základě projektu rozdělení (podle § 69 odst. 4 obchodního zákoníku) z důvodu jejího zrušení bez likvidace s přechodem jmění na nástupnické společnosti SD - KOMES, a.s., a HOTELY SRNÍ, a.s. O této skutečnosti rozhodla mimořádná valná hromada společnosti dne 9. 5. 2008. Na základě Směnné smlouvy došlo k převodu 168 234 kusů akcií ve Středisku cenných papírů dne 9. 9. 2008. Společnost SD - KOMES, a.s., je jedním z hlavních dodavatelů Severočeských dolů a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - KOMES, a.s.

Tržby za prodej zboží Výkony celkem Zisk po zdanění

Jednotka mil. Kč mil. Kč mil. Kč

2007 X X X


2008 757,3 42,7 5,4

|

Index 2008/2007 (%) X X X


31

Výsledky hospodaření skupiny Severočeské doly Prezentované výsledky vycházejí z Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IAS/IFRS) ve znění přijatém EU. Odlišné výsledky dle českých účetních standardů (CAS) a IAS/IFRS vyplývají především ze zásadních metodických rozdílů v oblasti odpisování na základě komponentního přístupu a z rozdílných zásad pro tvorbu rezerv na sanace a rekultivace. Zhodnocení finanční pozice skupiny v roce 2008 Úspěšnými ekonomickými výsledky v roce 2008 upevnila skupina Severočeské doly svou dlouhodobě stabilní a silnou finanční pozici. V rámci zvyšování efektivity pokračovala v realizaci iniciativ zaměřených na optimalizaci provozních nákladů. Mezi nejvýznamnější iniciativy patřila centralizace výrobních procesů z obou lokalit a optimalizace nákupního procesu. Investiční aktivity byly financovány výhradně z vlastních zdrojů. V oblasti cizích zdrojů vykázala skupina k 31. 12. 2008 krátkodobý bankovní úvěr ve výši 5 723 mil. Kč, z toho mateřská společnost úvěr zajištěný zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo úvěr) ve výši 5 690 mil. Kč. Prostředky získané repo úvěrem společnost vynaložila na financování nákupu krátkodobých směnek vydaných ČEZ, a. s. Skupina Severočeské doly důsledně plní veškeré zákonné povinnosti, z nichž mezi nejvýznamnější patří tvorba rezerv na sanace a rekultivace a na vypořádání důlních škod. Tyto zákonné rezervy jsou plně kryty portfoliem státních dluhopisů a prostředky deponovanými na zvláštních účelově vázaných bankovních účtech. Portfolio finančních instrumentů, které pokrývá dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek skupiny, je spravované v souladu s konzervativní rizikovou politikou a generuje výnosy, které významně přispívají k celkovému zisku. Tvorba hospodářského výsledku Za rok 2008 vykázala skupina čistý zisk ve výši 3 164 mil. Kč. V meziročním srovnání se jedná o nárůst o 118 mil. Kč, který je způsoben zejména příznivou situací v oblasti odbytu uhlí a důrazem skupiny na vyšší efektivitu s pozitivním dopadem na provozní náklady. Ukazatel EBITDA (provozní zisk navýšený o odpisy) dosáhl hodnoty 5 143 mil. Kč, což je o 113 mil. Kč více než v předchozím roce. Provozní zisk zaznamenal pokles o 64 mil. Kč na úroveň 3 741 mil. Kč. Celkové provozní výnosy činily 10 702 mil. Kč, na čemž se částkou 9 570 mil. Kč podílely tržby za prodej uhlí, které díky zvýšení odbytu uhlí vzrostly o 68 mil. Kč. Na meziročním růstu provozních nákladů měly významný podíl odpisy vyšší o 177 mil. Kč, které jsou dané investiční činností skupiny – nárůstem objemu dlouhodobého majetku. Náklady na opravy a udržování vzrostly o 132 mil. Kč. Na zvýšení osobních nákladů o 172 mil. Kč se projevila mzdová valorizace vyjednaná v kolektivní smlouvě. Spotřeba materiálu a pohonných hmot klesla v porovnání s loňským rokem o 211 mil. Kč. V oblasti rekultivací a důlních škod vynaložila skupina Severočeské doly 465 mil. Kč, které čerpala převážně z vytvořených rezerv. Meziroční změna stavu rezervy na sanace a rekultivace a rezervy na důlní škody o 244 mil. Kč je spojena především s přeložkou železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov.

Vývoj provozních nákladů a výnosů (v mil. Kč) 0

2 000

4 000

2004

6 000

8 000

10 000

celkem 7 702 7 953

2005

5 445 8 221

2006

5 879 9 373

2007

6 662 10 467

2008

6 961 10 702

náklady celkem výnosy celkem

32


|


Vývoj provozních nákladů (v mil. Kč) 0

2 000

4 000

celkem

6 000

2004

7 341 1 620

1 752

1 478

892

629

970

2005

5 445 1 315

1 822

1 068

552

659

29

2006

5 879 1 448

1 897

1 081

667

694

92

2007

6 662 1 508

2 016

1 225

1 020

808

85

2008

6 961 1 640

2 188

1 402

809

856

66

opravy, udržování a jiné služby osobní náklady odpisy spotřebované náhradní díly a ostatní materiál spotřeba energií ostatní provozní náklady netto

Struktura majetku Ke konci roku 2008 dosáhla celková aktiva skupiny Severočeské doly hodnoty 33 737 mil. Kč. Hlavní rozdíl v hodnotě aktiv podle IAS/IFRS ve srovnání s CAS je u dlouhodobého hmotného majetku ovlivněn odlišným přístupem k oceňování a odpisování těžební technologie. Mateřská společnost uplatnila komponentní přístup při výpočtu odpisů z dlouhodobého hmotného majetku a zároveň aktivovala do ceny tohoto majetku významné generální a ostatní opravy ovlivňující jeho životnost. Tento přístup a pokračující investiční aktivity způsobily nárůst dlouhodobého hmotného majetku o 991 mil. Kč. Dlouhodobý finanční majetek, který byl tvořen dluhopisy a majetkovými účastmi strategického charakteru, vzrostl o 881 mil. Kč. Ke snížení hodnoty investic do přidružených společností o 244 mil. Kč došlo v důsledku navýšení majetkového podílu ve společnostech SD - KOMES, a.s., a PRODECO, a.s. Ty se začlenily mezi dceřiné společnosti Severočeských dolů a.s. a přestaly být vykazovány v položce přidružených společností. Snížení položky nehmotný majetek, která zahrnuje především softwarové vybavení pro výrobní provozy a ekonomické řízení, o 21 mil. Kč je dáno amortizací. Ke strukturálním přesunům mezi krátkodobým a dlouhodobým majetkem dochází vlivem vývoje na finančním trhu v souladu s investiční politikou při správě portfolia finančního majetku.

Aktiva k 31. 12. (v mil. Kč) 0

10 000

20 000

30 000

2004

celkem 24 777

5 445

7 381

11 951

2005

23 107 10 601

6 548

5 958

2006

25 438 11 550

7 633

6 255

2007

32 281 12 506

12 195

7 580

2008

33 737 13 497

8 883

11 357

dlouhodobý hmotný majetek ostatní stálá aktiva oběžná aktiva


|


33

Zdroje financování Skupina Severočeské doly zaznamenala meziroční nárůst vlastního kapitálu přiřaditelného akcionářům mateřského podniku o 1 450 mil. Kč na 19 286 mil. Kč. Navýšení položky „hospodářský výsledek minulých období a běžného období“ o 1 349 mil. Kč na 10 168 mil. Kč bylo způsobeno zejména tvorbou zisku za rok 2008. S pokračující koncentrací finančních zdrojů na zahlazení důlní činnosti financovala skupina průběžně z prostředků rezerv rekultivační činnost a náhradu důlní škody (přeložka trati Březno u Chomutova – Chomutov). Rezervy na sanace a rekultivace a na důlní škody, největší položka cizích zdrojů, tudíž meziročně poklesly o 244 mil. Kč na 6 391 mil. Kč. Výpočet odložené daně ke konci roku se projevil na výši odloženého daňového závazku v hodnotě 461 mil. Kč, což znamenalo meziroční navýšení o 124 mil. Kč. Krátkodobé závazky se meziročně zvýšily o 103 mil. Kč především vlivem vyšších závazků z obchodního styku.

Pasiva k 31. 12. (v mil. Kč) 0

10 000

20 000

30 000

2004

celkem 24 777

14 781

3

14 688

3

8 836

1 157

2005

23 107 7 276

1 140

2006

25 438 16 394

3

7 508

1 533

2007

32 281 17 836

3

6 993

7 449

2008

33 737 19 286

22

6 877

7 552

vlastní kapitál menšinové podíly dlouhodobé závazky krátkodobé závazky

Peněžní toky Peněžní toky z provozní činnosti vzrostly ve srovnání s rokem 2007 o 77 mil. Kč na 4 420 mil. Kč. Tento rozdíl byl způsoben již zmíněnými vlivy, které zapříčinily zvýšení zisku po zdanění a vyšší odpisy. Rozdíl příjmů a výdajů z investiční činnosti skupiny klesl na -1 587 mil. Kč. Tento peněžní tok zahrnuje příjmy a výdaje z nákupu a prodeje dlouhodobého hmotného a finančního majetku, přijaté úroky a změnu stavu účelově vázaných peněžních prostředků (rezerv) určených k úhradě sanací a rekultivací a důlních škod. Mezi výdaje investiční činnosti patří i platby z titulu sanací, rekultivací a zahlazení důlních škod. Čistý peněžní tok z finanční činnosti klesl na -2 182 mil. Kč. Tento pokles byl způsoben nižším zůstatkem zmiňovaného krátkodobého bankovního úvěru o 182 mil. Kč, výplatou dividend ve výši 1 815 mil. Kč a placenými úroky.

34


|


Peněžní toky (v mil. Kč) -10 000

-5 000

0

5 000

2005 -1 958

-709

3 584

2006 -999

-2 732

3 563

2007 -9 521

4 276

4 343

2008 -1 587

-2 182

4 420

finanční činnost investiční činnost provozní činnost

Vývoj hlavních ekonomických ukazatelů Ukazatele rentability zaznamenaly stabilní meziroční vývoj. Obdobný vývoj zaznamenal i poměr provozního cash flow k závazkům. Snížení hodnoty ukazatelů spojených s finančním dluhem je způsobeno již zmiňovanými pohyby krátkodobých bankovních úvěrů proti repo operacím. S tím je spojen i vývoj likvidity. Likvidita vychází z hodnot oběžného majetku, kde je rozhodující položkou likvidní finanční majetek, a z hodnot krátkodobých závazků, které jsou ve velké míře ovlivněny výše popsaným bankovním úvěrem. Vývoj ukazatele krytí stálých aktiv odráží skutečnost, že stálá aktiva společnosti jsou stabilně financována dlouhodobými zdroji. Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku zaznamenal vlivem odpisové a investiční politiky společnosti mírný pokles. Vybrané ekonomické ukazatele

Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Rentabilita vlastního kapitálu, čistá (ROE netto) Rentabilita aktiv čistá (ROA netto) EBIT marže Finanční dluh / vlastní kapitál Finanční dluh / EBITDA Celková likvidita Poměr provozního cash flow k závazkům Obrat aktiv Krytí stálých aktiv Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku

Jednotka % % % % % % % % 1 % %

2004 3,51 1,14 1,83 7,70 0,00 0,00 470,61 28,43 0,31 121,95 60,44

2005 16,66 14,19 9,01 33,77 0,00 0,00 574,39 49,26 0,34 132,38 64,66

2006 20,71 17,61 11,28 37,28 0,00 0,00 497,71 47,46 0,39 132,68 61,76


2007 21,88 17,80 10,55 36,35 32,98 116,96 163,71 62,11 0,36 123,52 60,73

|

2008 21,03 17,04 9,59 34,96 29,67 111,28 150,38 64,27 0,32 117,00 59,84


35

Jednotné řízení rizik Tržní rizika Tržní riziko je riziko ztrát plynoucích ze změn tržních podmínek, zejména tržních cen a poptávaného objemu komodit, produktů či služeb, a jejich dopadu na hodnotu skupiny Severočeské doly. Severočeské doly důsledně aplikují konzervativní finančně-investiční strategii, která odráží míru finančního rizika přiměřenou dlouhodobému stabilnímu zhodnocení prostředků určených především pro úhradu budoucích rekultivačních závazků. Při investičním rozhodování se průběžně posuzují všechna rizika jednotlivých operací a riziko se systematicky diverzifikuje rozložením operací mezi více partnerů a emitentů a mezi větší počet instrumentů s různou délkou splatnosti. S finančním investováním úzce souvisí oblast úrokových rizik, kde společnost sleduje základní ukazatele (zejména Value at Risk a durace) umožňující eliminovat nežádoucí dopady pohybu úrokových sazeb. Pro řízení úrokového i měnového rizika využívá standardních nástrojů finančního trhu. Riziko tržní likvidity je eliminováno výběrem kvalitních investičních instrumentů. Kreditní rizika Kreditní riziko spočívá v negativních finančních dopadech v důsledku neplnění závazků ze strany obchodního, finančního či jiného smluvního partnera, a to jak z důvodu jeho nevůle, tak neschopnosti. Kreditní rizika plynoucí z finančního investování jsou v souladu s výše zmíněnou investiční strategií ošetřena výběrem investičních instrumentů s kvalitním ratingovým hodnocením. Pro eliminaci negativních důsledků z obchodních vztahů prověřuje společnost především bonitu partnera. Veškeré obchodní pohledávky a závazky má řádně zajištěny a jsou zpracovány postupy řešení a vymáhání vzniklých pohledávek. Za tímto účelem je na základě zkušeností vytvořen ucelený systém pro zajištění obchodních případů a snížení rizikovosti pohledávek. Všechny finanční pohledávky společností jsou řádně kryty a nepřetržitě řešeny s využitím všech dostupných zajišťovacích prostředků včetně právního, exekučního a konkurzního řízení. O úspěšnosti systému správy pohledávek svědčí i dlouhodobě nízká míra pohledávek po splatnosti. Operační rizika Z charakteru podnikatelské činnosti vyplývá, že společnosti ve skupině Severočeské doly jsou vystaveny zejména operačním rizikům. Operační rizika představují ztráty plynoucí z vlastního provozu, chybného nastavení interních procesů, organizace či působení lidského faktoru, vědomého nezákonného jednání externích subjektů apod. V oblasti operačních rizik hrají významnou roli provozní rizika. Mezi hlavní využívané nástroje patří transparentní a adresná alokace odpovědnosti za tato rizika, realizace preventivních opatření či zpracovávání krizových plánů. Tyto nástroje jsou promítnuty do systému interních řídicích dokumentů a technicko-organizačních opatření. Dalším ze skupiny operačních rizik je riziko likvidní. Primárním nástrojem jeho řízení je kvalitní proces řízení likvidity a jednoznačná odpovědnost za jednotlivé vstupy do plánu cash flow. Dalším nástrojem je zabezpečení likvidity centralizovaným sledováním a plánováním pohybů na všech účtech společností. Pro případ krátkodobého nedostatku likvidity je uzavřena Smlouva o vzájemných úvěrových rámcích s ČEZ, a. s., která navazuje na Smlouvu o cash poolingu. Při řízení rizika interních změn klade společnost důraz na uplatnění principů projektového řízení. Doplňkovým nástrojem pro snížení dopadů operačních rizik je pojištění (zejména majetkové a odpovědnostní). Podnikatelská rizika Podnikatelské riziko je představováno rizikem ztráty plynoucím z charakteru podnikání a regionu, ve kterém skupina působí, a z interních rozhodnutí společnosti. Podnikatelské riziko se člení na strategické, politické, regulatorní a reputační riziko. Hlavním nástrojem pro identifikaci strategického rizika jsou variantní scénáře strategického dlouhodobého plánu. V oblasti regulatorního rizika využívá společnost systematického monitoringu platné i připravované legislativy. Na to navazuje riziko reputační, kterému společnost předchází otevřenou komunikací vůči okolnímu prostředí, zejména pak vůči občanům a obcím v blízkosti dolů. Společnost rovněž věnuje úsilí systematické práci s médii na lokální i celostátní úrovni.

36


|


Strategie a výhled na rok 2009 Obchodní strategie vychází ze střednědobých a dlouhodobých smluvních vztahů zajišťujících dlouhodobé využití hnědého uhlí jako kvalitativně i cenově dostupné energetické suroviny, strategicky důležité i pro budoucí období. Většina produkce bude i nadále směřovat jak do energetického sektoru, zejména pak do místních elektráren společnosti ČEZ, tak do segmentu malospotřebitelů prostřednictvím řetězce prodejců paliv. Při platnosti stávajících ekologických limitů a při současném tempu těžby předpokládáme v lokalitě Dolů Bílina dosažení limitu kolem roku 2037 s perspektivou bezkonfliktního pokračování až do roku 2050 (při alternativě poslední korekce ekologického limitu na tomto dole) a do roku 2035 v lokalitě Dolů Nástup Tušimice, kde se již žádná korekce těžebního limitu nepředpokládá. Smluvně zajištěné obchodní vztahy a těžební postupy si vyžadují rozsáhlou investiční výstavbu zejména v lokalitě Bílina, zaměřenou především na: – obnovu těžební a úpravárenské technologie (rýpadla KK 1300.1 a KK 1300.2, zakladače ZPDH 6300.1 a ZPDH 6300.2, rekonstrukci a modernizaci Úpravny uhlí Ledvice); – ochranná opatření (pro obce Ledvice, Braňany, Lom, Mariánské Radčice a Chotějovice); – další stavby vyplývající z úprav POPD (Plánu otevírky, přípravy a dobývání) – přechod 1. skrývkového řezu z výsypky Pokrok do vnitřní výsypky a s tím související výstavba koridoru Ledvice – Duchcov, stabilitní opatření u výsypky Pokrok. V dlouhodobé perspektivě společnost vytváří nejen koncepční a technologické, ale i finanční předpoklady (v podobě rezerv) pro to, aby v budoucnosti – po vyuhlení lokalit – předala území dotčené těžbou ve stavu odpovídajícím zásadám ochrany a tvorby životního prostředí a potřebám regionu. Na přelomu roku 2007 a 2008 zahájila činnost dceřiná společnost SD - Rekultivace, a.s., za účelem zajištění efektivního kompletního servisu v oblasti sanací a rekultivací těžbou dotčeného území. V návaznosti na vývoj odbytu, těžební postupy, související investiční a rekultivační aktivity očekáváme i nadále stabilní ekonomické výsledky. Finanční prostředky, z velké části pocházející z rezerv na odstranění následků důlní činnosti, bude společnost i nadále zhodnocovat prostřednictvím rizikově vyváženého portfolia téměř bezrizikových finančních úročených nástrojů, jakými jsou například státní dluhopisy a státní pokladniční poukázky. Skupina Severočeské doly bude i nadále jedním z největších zaměstnavatelů v regionu. Svým zaměstnancům nabízí zejména stabilní zaměstnání s odpovídajícím finančním ohodnocením, profesní růst podpořený programem vzdělávání, sociální program, důstojné pracovní a sociální podmínky. Dceřiné společnosti budou zajišťovat podpůrné procesy pro hlavní předmět podnikání, tj. pro těžbu, úpravu, odbyt hnědého uhlí a následnou rekultivaci těžbou dotčeného území. V rámci portfolia dceřiných společností hledáme nové příležitosti pro využití synergických efektů, a to nejen ve skupině Severočeské doly, ale v celé Skupině ČEZ. Příkladem může být postupné převzetí přední části palivového cyklu dceřinou společností SD - Kolejová doprava, a.s. Severočeské doly se zapojí i do vybraných akvizic a projektů Skupiny ČEZ, zejména pak těch, které souvisejí s těžbou uhlí.

Náklady společností konsolidačního celku skupiny Severočeské doly spojené s činností externích auditorů Odměny auditorům za rok 2008 uhrazené mateřskou společností činily 2 900 tis. Kč, dceřinými společnostmi 1 724 tis. Kč a přidruženými společnostmi 411 tis. Kč.


|


37

22

Více než vytěženého uhlí

mil. tun

V roce 2008 prodala společnost Severočeské doly celkem 22 271 780 tun hnědého uhlí.

Předností bílinského uhlí je nízký obsah síry, přijatelný obsah popelovin, bitumenů a rovněž nízký obsah ekologicky nežádoucích škodlivin, což umožňuje spalování i v kotlích malých a středních výkonů.

Hospodaření společnosti Severočeské doly a.s.

Správa a řízení společnosti Principy řízení Severočeských dolů jsou definovány dokumentem Stanovy společnosti, který vymezuje práva a povinnosti jejích orgánů a plně respektuje veškeré zákonné požadavky při správě akciové společnosti. Společnost má jediného akcionáře, jenž vykonává působnost valné hromady, která je nejvyšším orgánem společnosti. Valná hromada se koná nejméně jednou za rok, nejpozději do šesti měsíců od skončení předcházejícího účetního období. Její působnost je určena Stanovami společnosti a obchodním zákoníkem a patří do ní rozhodování o zásadních hospodářských, organizačních a provozních záležitostech. Dozorčí rada je důležitým kontrolním orgánem, působnost je stanovena v souladu se Stanovami společnosti a obchodním zákoníkem. Představenstvo je statutárním orgánem, jenž řídí činnost společnosti, jedná jejím jménem a rozhoduje o všech záležitostech společnosti, pokud nejsou zákonem nebo Stanovami společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Řídí se zásadami a pokyny schválenými valnou hromadou.

Informační otevřenost a transparentnost Společnost dlouhodobě usiluje o zlepšování informační otevřenosti ve vztahu ke všem zainteresovaným subjektům. Webové stránky jsou považovány při srovnání s konkurencí, které proběhlo v roce 2008, za informačně bohaté a jsou pravidelně aktualizovány. Skutečnosti, o nichž zákon, Stanovy společnosti nebo usnesení valné hromady určí, že mají být uveřejněny, společnost zveřejní prostřednictvím ČTK, případně na svých webových stránkách. Věrohodnost a transparentnost zveřejňovaných ekonomických údajů zajišťuje tím, že účetní závěrky společnosti podléhají nezávislému auditu společnosti Ernst & Young Audit, s.r.o. Nezávislý auditor, kterého schvaluje dozorčí rada, rovněž ověřuje Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami a správnost údajů ve výroční zprávě.

Politika společnosti vůči zainteresovaným stranám Společnost průběžně plní všechny své zákonné povinnosti k zainteresovaným stranám včetně zaměstnanců, věřitelů, odběratelů a dodavatelů. Kromě toho má společnost na zřeteli své širší povinnosti vůči obyvatelům, ať jsou členy místní komunity – z okolí dolů, z Ústeckého kraje – nebo z nejširší veřejnosti občanů České republiky, ke stavovské a odborné veřejnosti v rámci respektu k hornickým tradicím a samozřejmě k živé i neživé přírodě, životnímu prostředí, k historickému a kulturnímu dědictví i k odkazu, který musí naše generace předat generaci další v rámci výchovy a vzdělávání.

40


|


Výsledky hospodaření Severočeských dolů Společnost aplikuje při sestavování účetních výkazů jak české účetní standardy (CAS), tak Mezinárodní účetní standardy (IAS/IFRS). Odlišné výsledky dle CAS a IAS/IFRS vyplývají především ze zásadních metodických rozdílů v oblasti odpisování na základě komponentního přístupu a z rozdílných zásad pro tvorbu rezervy na sanace a rekultivace. Prezentované výsledky (jedná se o nekonsolidované výsledky) vycházejí z Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií. Přehled vybraných výsledků Severočeských dolů a.s.

Podíl na trhu Hrubá těžba uhlí Odbytová těžba uhlí z toho: Odbyt uhlí pro ČEZ, a. s. Výdaje na ekologii Fyzický počet zaměstnanců k 31. 12. Tržby EBITDA EBIT Čistý zisk Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Celková aktiva Vlastní kapitál Finanční dluh Finanční dluh / vlastní kapitál Investice Provozní cash flow

Jednotka % tis. tun tis. tun tis. tun mil. Kč počet mil. Kč mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč mil. Kč % mil. Kč mil. Kč

2004 44,90 22 023 21 753 17 125 572,70 3 685 7 801 1 860 517 355 3,25 24 328 14 392 0 0,00 1 255 2 344

2005 44,80 22 241 21 776 17 057 389,50 3 554 7 998 3 607 2 660 2 010 17,34 22 528 14 218 0 0,00 1 272 3 250

2006 45,86 22 841 22 461 16 775 163,79 3 525 8 932 4 365 3 371 2 639 23,81 24 697 15 826 0 0,00 1 416 4 307

2007 47,82 23 803 23 597 18 316 268,92 3 517 10 031 4 766 3 670 2 925 17,60 31 431 17 146 5 883 34,30 1 359 4 345

2008 46,87 22 453 22 272 16 660 308,56 3 517 10 278 4 819 3 593 3 146 14,60 32 633 18 569 5 690 30,64 3 208 4 913

Zhodnocení finanční pozice společnosti v roce 2008 Úspěšnými ekonomickými výsledky za rok 2008 upevnily Severočeské doly svou dlouhodobě stabilní a silnou finanční pozici. V rámci zvyšování efektivity pokračovala společnost v realizaci činností zaměřených na optimalizaci provozních nákladů. Mezi nejvýznamnější iniciativy patřila centralizace výrobních procesů z obou lokalit a optimalizace nákupního procesu. Investiční aktivity byly financovány výhradně z vlastních zdrojů. V oblasti cizích zdrojů vykázala společnost k 31. 12. 2008 krátkodobý bankovní úvěr ve výši 5 690 mil. Kč, zajištěný zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo úvěr). Prostředky takto získané vynaložila společnost na financování nákupu krátkodobých korporátních směnek ČEZ, a. s. Společnost důsledně plní veškeré zákonné povinnosti, z nichž mezi nejvýznamnější patří tvorba rezerv na sanace a rekultivace a rezerv na vypořádání důlních škod. Tyto zákonné rezervy jsou plně kryty portfoliem státních dluhopisů a prostředky deponovanými na zvláštních účelově vázaných bankovních účtech. Portfolio finančních instrumentů, které pokrývá dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek společnosti, je spravované v souladu s konzervativní rizikovou politikou a generuje výnosy, jež významně přispívají k celkovému zisku.


|


41

Tvorba hospodářského výsledku Za rok 2008 společnost vykázala čistý zisk po zdanění dle IAS/IFRS 3 146 mil. Kč. V meziročním srovnání se jedná o významný nárůst (o 222 mil. Kč), který je způsoben zejména dobrou situací v oblasti odbytu uhlí a důrazem společnosti na vyšší efektivitu s pozitivním dopadem do provozních nákladů. Na nárůstu čistého zisku se rovněž významně projevil vliv účetních operací souvisejících s rozdělením přidružené společnosti SHD - KOMES a.s. a následným nabytím podílu v nástupnické dceřiné společnosti SD - KOMES, a.s. Ukazatel EBITDA (provozní zisk navýšený o odpisy) dosáhl hodnoty 4 819 mil. Kč, což je o 54 mil. Kč více než v předchozím roce. Provozní zisk zaznamenal v roce 2008 pokles o 77 mil. Kč na úroveň 3 593 mil. Kč. Celkové provozní výnosy činily 10 278 mil. Kč, z toho tržby z prodeje uhlí přispěly částkou 9 567 mil. Kč. Díky zvýšení odbytu uhlí mimo Skupinu ČEZ dosáhl nárůst tržeb 52 mil. Kč. V roce 2008 došlo k nárůstu provozních nákladů o 323 mil. Kč na konečnou výši 6 685 mil. Kč. K tomuto navýšení významně přispěly především vyšší odpisy o 131 mil. Kč, spotřeba energií o 38 mil. Kč, náklady na přepravu uhlí o 24 mil. Kč a náklady na opravy a udržování, do kterých se promítl především přesun velkostroje mezi těžebními lokalitami, ve výši 153 mil. Kč. Navýšení osobních nákladů o 86 mil Kč bylo odrazem mzdové valorizace sjednané v kolektivní smlouvě. Tyto vlivy společnost kompenzovala úsporami v ostatních nákladových položkách, zejména pak ve spotřebě materiálu a v ostatních službách. Meziroční pokles změny stavu rezerv o 696 mil. Kč byl v roce 2007 způsoben jednorázovým zúčtováním rezervy na důlní škodu ve výši 930 mil. Kč v souvislosti s ukončením stavební části přeložky železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov. V prosinci roku 2008 společnost v souvislosti s touto akcí zúčtovala z této rezervy 155 mil. Kč v důsledku uznání části nevypořádaných záloh. Vlastní finanční činnost společnosti přispěla k hospodářskému výsledku částkou ve výši 645,7 mil. Kč, což je o 319 mil. Kč a o 97 % více než v roce minulém. K tomuto rekordnímu výsledku z finanční činnosti přispěly částkou 207 mil. Kč transakce s majetkovými účastmi: prodej SD - Humatex, a.s., účetní operace spojené s rozdělením SHD - KOMES a.s. a následnou směnou podílů v nástupnických společnostech HOTELY SRNÍ, a.s., a SD - KOMES, a.s., a zúčtování opravné položky k SHD - KOMES a.s. Dalším, neméně podstatným faktorem byla vyšší úroveň úrokových sazeb po převažující část roku 2008 ve srovnání s předchozím rokem, na které společnost participovala zejména prostřednictvím postupného odlivu finančních prostředků z maturujících krátkodobých státních pokladničních poukázek a jejich umisťováním do střednědobých dluhopisů. Významnou a zároveň specifickou nákladovou položkou je úročení rezervy na sanace a rekultivace ve výši 281 mil. Kč. Jedná se o účetní operaci, nikoli o skutečný úbytek finančních prostředků. Vzhledem k tomu, že výši rezervy na sanace a rekultivace společnost vykazuje v diskontované (odúročené) výši, je nárůst časové hodnoty rezervy pravidelně účtován v souladu s požadavkem IAS 37 jako zmíněný úrokový náklad. V důsledku tohoto úrokového nákladu je potom celkový finanční výsledek nižší. Struktura majetku Ke konci roku 2008 dosáhla celková aktiva společnosti 32 633 mil. Kč. Hlavní rozdíl v aktivech podle IAS/IFRS ve srovnání s CAS je u dlouhodobého hmotného majetku ovlivněn odlišným přístupem k oceňování a odpisování těžební technologie. Společnost uplatnila komponentní přístup při výpočtu odpisů z dlouhodobého hmotného majetku a zároveň aktivovala do ceny tohoto majetku významné generální a ostatní opravy s dopadem na životnost. Tento přístup a pokračující investiční aktivity způsobily nárůst dlouhodobého hmotného majetku o 1 749 mil. Kč. Dlouhodobý finanční majetek byl tvořen dluhopisy a majetkovými účastmi strategického charakteru. Společnost postupně ukládá prostředky rezerv vytvářených podle horního zákona na vázané bankovní účty a následně je v souladu s rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Mostě ze dne 29. 10. 2008 investuje do státních dluhopisů. Část těchto prostředků ve výši 1 819 mil. Kč je určena k úhradě závazků za sanace a rekultivace a je vykazována jako dlouhodobý finanční majetek, část ve výši 186 mil. Kč, která je průběžně čerpána na financování důlních škod, je součástí krátkodobého finančního majetku. Krátkodobý finanční majetek se kromě prostředků na vázaných bankovních účtech dále skládal z korporátních směnek, depozitních instrumentů vybraných finančních institucí, dluhopisů, podílových listů a pokladničních poukázek. Růst dlouhodobého finančního majetku o 1 487 mil. Kč nejvíce ovlivnil nárůst portfolia finančních instrumentů určených k realizaci. Dalším faktorem bylo zvýšení podílu v dceřiné společnosti PRODECO, a.s., vypořádání podílu v dceřiné společnosti SD - KOMES, a.s. Proti tomu došlo k prodeji dceřiné společnosti SD - Humatex, a.s. Naopak krátkodobý finanční majetek zaznamenal pokles o 2 050 mil. Kč. Ke strukturálním přesunům mezi krátkodobým a dlouhodobým finančním majetkem dochází vlivem vývoje na finančním trhu v souladu s investiční politikou při správě portfolia finančního majetku.

42


|


Zvýšení hodnoty nehmotného majetku, který zahrnuje především softwarové vybavení pro výrobní provozy a ekonomické řízení, o 20 mil. Kč je způsobeno pořízením nového softwaru v oblasti provozu a implementací manažerského informačního systému. Oběžná aktiva společnosti zaznamenala pokles 2 013 mil. Kč, který je ovlivněn zejména snížením krátkodobého finančního majetku. Struktura majetku (v mil. Kč)

Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní stálá aktiva Finanční majetek Investice v dceřiných společnostech Investice v přidružených společnostech Odložená daňová pohledávka Dlouhodobý nehmotný majetek Oběžná aktiva Peněžní prostředky a ekvivalenty Finanční majetek Pohledávky Zásoby Ostatní oběžná aktiva Aktiva celkem

31. 12. 2007 11 647

31. 12. 2008 13 396

7 112 640 51 0 79

8 442 812 36 0 59

60 10 092 1 379 328 43 31 431

191 8 042 1 220 398 37 32 633

Zdroje financování Společnost zaznamenala meziroční nárůst vlastního kapitálu o 1 424 mil. Kč na 18 569 mil. Kč. Zvýšení položky „hospodářský výsledek minulých období“ o 1 110 mil. Kč na 4 489 mil. Kč byl způsoben převodem zisku roku 2007. Položka zákonného rezervního fondu se v roce 2008 již nezměnila, protože dosáhla v souladu se Stanovami společnosti a ustanovením § 217 obchodního zákoníku 20% výše základního kapitálu. Společnost v roce 2008 snížila odhad rezervy na náklady související se sanací a rekultivací. Hodnota rezervy se stanovuje jako současná hodnota odhadovaných výdajů, které společnosti vzniknou v souvislosti s vyrovnáním tohoto závazku. Současně s pokračující koncentrací finančních zdrojů na zahlazení důlní činnosti společnost z prostředků rezerv průběžně financovala rekultivační činnost a náhradu důlní škody (přeložka železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov). Rezervy na sanace a rekultivace a na důlní škody, největší položka cizích zdrojů, tudíž meziročně poklesly o 245 mil. Kč na 6 363 mil. Kč. Na nárůst dlouhodobých závazků měl rovněž vliv výpočet odložené daně ke konci roku, který způsobil vznik odloženého daňového závazku ve výši 409 mil. Kč. Krátkodobé závazky meziročně klesly o 135 mil. Kč, což bylo dáno především snížením salda krátkodobých bankovních úvěrů proti repo operacím v celkové výši 5 690 mil. Kč k 31. 12. 2008. Zdroje financování (v mil. Kč)

Základní kapitál Nerealizované zisky z realizovaného finančního majetku Zákonný rezervní fond Hospodářský výsledek minulých období Hospodářský výsledek běžného období Dlouhodobé závazky – rezervy Krátkodobé závazky Pasiva celkem

31. 12. 2007 9 081 -65 1 826 3 379 2 925 6 881 7 404 31 431


|

31. 12. 2008 9 081 28 1 826 4 489 3 146 6 795 7 269 32 633


43

Peněžní toky Čistý peněžní tok z provozní činnosti meziročně vzrostl o 567 mil. Kč na 4 913 mil. Kč zejména vlivem vyšších tržeb z prodeje uhlí a služeb. Příjmy charakteru finančních výnosů (úroků) a nákladů z úročených finančních nástrojů dosáhly 375 mil. Kč, a zaznamenaly tak meziroční zvýšení o 13 mil. Kč. Investiční program se projevil meziročním nárůstem výdajů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku o 1 602 mil. Kč na celkovou hodnotu 3 504 mil. Kč. Čisté peněžní toky související s krátkodobým a dlouhodobým finančním majetkem činily v roce 2008 v netto hodnotě 6 450 mil. Kč. Na čistý peněžní tok z finanční činnosti zapůsobila především výplata dividendy ve výši 1 816 mil. Kč.

Peněžní toky (v mil. Kč) -15 000

-10 000

-5 000

0

5 000

2005 -1 845

-357 -1 913

3 265

400

2006 -266 -975

-4 071

4 307

364

4 345

362

2007 -9 749

-818

4 093

2008 -772

-1 808

-4 134

4 913

375

provozní činnost cash flow z finančního investování investiční činnost finanční činnost úhrada daně z příjmů

Vývoj hlavních ekonomických ukazatelů Ukazatele rentability vykázaly stabilní meziroční vývoj. Pokles ukazatele ROIC byl způsoben změnou metodiky jeho výpočtu. Podobný stabilní vývoj zaznamenává i poměr provozního cash flow k závazkům. Snížení hodnoty ukazatelů spojených s finančním dluhem je způsobeno již zmiňovanými pohyby krátkodobých bankovních úvěrů proti repo operacím. S tím je spojen i pokles likvidity. Likvidita vychází z hodnot oběžného majetku, kde je rozhodující položkou likvidní finanční majetek, a z hodnot krátkodobých závazků, které navyšuje výše popsaný bankovní úvěr. Snížení ukazatele krytí stálých aktiv odráží skutečnost, kdy dlouhodobé cizí zdroje stabilně převyšují stálá aktiva společnosti. Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku dospěl vlivem odpisové a investiční politiky společnosti k mírnému poklesu. Vybrané ekonomické ukazatele

Rentabilita investovaného kapitálu (ROIC) Rentabilita vlastního kapitálu čistá (ROE netto) Rentabilita aktiv čistá (ROA netto) EBIT marže Finanční dluh / vlastní kapitál Finanční dluh / EBITDA Celková likvidita Poměr provozního cash flow k závazkům Obrat aktiv Krytí stálých aktiv Stupeň odepsanosti dlouhodobého hmotného majetku

Jednotka % % % % % % % % 1 % %

2004 3,25 2,34 1,44 6,63 0,00 0,00 448,29 26,73 0,32 124,55 58,62

2005 17,34 14,05 8,58 33,25 0,00 0,00 563,90 45,12 0,34 132,50 62,49

2006 23,81 17,57 11,18 37,74 0,00 0,00 489,57 58,34 0,38 133,28 60,74

2007 17,60 17,74 10,42 36,59 34,30 123,44 160,75 63,15 0,36 123,03 59,72

Obchodní strategie V České republice je tuzemské uhlí stále nejvýznamnějším zdrojem pro výrobu energie, je jednou ze záruk pro efektivní a nezávislou výrobu energií, čímž přispívá zejména k bezpečné a spolehlivé výrobě elektřiny a centrálně vyráběného tepla pro obyvatele naší republiky. Lze konstatovat, že poptávka po palivu neklesá. Odbytová produkce hnědého uhlí včetně lignitu byla v České republice v roce 2008 ve výši cca 47,5 mil. tun. Severočeské doly dosáhly mezi producenty v hnědouhelném průmyslu v roce 2008 opět největšího tržního podílu. Prvenství v odbytu hnědého uhlí a v odbytové produkci na trhu s hnědým uhlím si společnost udržuje již od roku 1996.

44


|


2008 14,60 17,62 9,82 34,96 30,64 118,07 136,04 72,30 0,32 111,52 57,40

Součástí obchodní strategie společnosti Severočeské doly jsou dlouhodobé smluvní vztahy. Významnou roli má zajištění dlouhodobých dodávek do elektráren ČEZ a velkých tepláren, ale také stabilně dobrá kvalita produkovaného uhlí, především tříděných druhů a vhodné pobídkové stimuly. To znamená, že jsou respektovány vzájemně výhodné podmínky obchodní činnosti, zajišťující strategické využití hnědého uhlí jako kvalitativně i cenově dostupné energetické suroviny.

Postavení na trhu hnědouhelných společností v ČR v roce 2008 Těžební společnost Severočeské doly a.s., Chomutov Mostecká uhelná společnost a.s., Most Sokolovská uhelná, právní nástupce, a.s. Lignit Hodonín, s.r.o. Hnědé uhlí v ČR celkem

celkem (kt) 22 272 15 098 9 732 416 47 518

podíl na trhu (%) 46,87 31,77 20,48 0,88 100,00

Odbyt produktů společnosti Severočeské doly prodaly v roce 2008 celkem 22,3 mil. tun hnědého uhlí, a zaznamenaly tak meziročně mírný pokles odbytové produkce o 1,3 mil. tun. Do výroben ČEZ, a. s., bylo v roce 2008 dodáno 16,7 mil. tun průmyslových směsí. V odbytu tříděného uhlí dosáhla společnost v roce 2008 dokonce 68,26% podílu na trhu. Struktura sortimentu Společnost prodávala tříděné uhlí v druzích kostka 2 (zrnitost 40–100 mm), ořech 1 o zrnitosti 20–40 mm a ořech 2 o zrnitosti 10–25 mm vybraným průmyslovým odběratelům a spotřebitelům v tzv. terciární sféře (domácnosti, školy, úřady, nemocnice). Prachové druhy uhlí o zrnitosti 0–10 mm a průmyslové směsi o zrnitosti 0–30 mm byly dodávány výrobcům tepelné a elektrické energie, z toho především elektrárnám ČEZ, a. s., a velkým teplárnám. Významnou složku odbytu uhlí ze Severočeských dolů tvoří bílinské tříděné uhlí, jehož prodej byl v letech 2007–2008 pod hranicí 2 mil. tun. V roce 2008 dosáhl prodej tříděného uhlí objemu 1,9 mil. tun. Vliv na odbyt tříděných druhů uhlí kostka 2 a ořech1 mají nejenom klimatické podmínky v topné sezoně, ale i dovoz zahraničních substitutů. Bílinské tříděné uhlí splňuje požadavky vyhlášky Ministerstva životního prostředí ČR č. 13/2009 Sb., která stanovuje kvalitativní parametry paliva pro spalování v kotlích malých a středních výkonů. Předností bílinského uhlí je nízký obsah síry, přijatelný obsah popelovin, bitumenů a rovněž nízký obsah ekologicky nežádoucích škodlivin. Energetického uhlí včetně hruboprachu prodaly Severočeské doly v hodnoceném období 20,3 mil. tun. Hruboprachu prodala společnost v roce 2008 celkem 0,9 mil. tun a jeho odbyt zaznamenal meziroční zvýšení o 6,1 %. Bilance realizovaných dodávek průmyslových směsí dosáhla v roce 2008 úrovně 19,4 mil. tun, v meziročním porovnání to znamená pokles odbytu o 1,4 mil. tun, především z důvodu realizace nižších dodávek průmyslových směsí do elektráren ČEZ.

Struktura paliv Severočeských dolů a.s. Chomutov v roce 2008

kostka 2 ořech 1 ořech 2 hruboprachy průmyslové směsi Celkem

kt 406 526 1 007 904 19 429 22 272

% 1,82 2,36 4,52 4,06 87,24 100,00

Zboží a služby neuhelné povahy Součástí obchodní činnosti společnosti je i prodej zboží a služeb neuhelné povahy. V roce 2008 byly prováděny dobrovolné dražební prodeje nepotřebného majetku. Byl dražen nejen majetek Severočeských dolů, ale na základě uzavřených smluv i majetek dceřiných společností.


|


45

Směřování produkce Produkty Severočeských dolů byly i v roce 2008 směřovány do několika segmentů trhu. Jedná se o segment tzv. velké energetiky s výsadním postavením elektrárenské společnosti ČEZ, a. s., o segment velkých průmyslových tepláren a komunálních výtopen a segment malospotřebitelský, který je zásobován prostřednictvím distribučního řetězce prodejců paliv v jednotlivých regionech.

Směřování produkce v roce 2008 dle jednotlivých skupin zákazníků kt 16 660 2 671 25 2 479 138 299 22 272

ČEZ, a. s. zdroje nad 50 MW zdroje do 50 MW prodejci paliv export do Slovenské republiky export ostatní Celkem

% 74,80 11,99 0,11 11,13 0,62 1,34 100,00

Export Export paliva do Slovenské republiky, Rakouska, Slovinska, Chorvatska, Polska, Maďarska, Německa činil 1,96 % produkce Severočeských dolů a je zabezpečován tuzemskou exportní společností. V roce 2008 vzrostly exportní dodávky o cca 48 % na úroveň 437,8 kt. K navýšení dodávek uhlí došlo především v případě Slovenska, Maďarska a Slovinska.

Distribuční cesty prodeje uhlí Distribuční cesta uhelných produktů ze Severočeských dolů má z hlediska logistiky dlouhodobě stejný charakter. To znamená přímou cestu na základě uzavřených kupních smluv pro dodávky hnědého uhlí z produkce společnosti do sektoru elektroenergetiky, teplárenství, komunální sféry a prodejcům paliv nebo cestu nepřímou, kdy je distribuční řetězec vícečlánkový. S významnými odběrateli paliva ze sektoru elektroenergetiky i s velkoprodejci paliva jsou uzavírány střednědobé a dlouhodobé kupní smlouvy. Distribuční řetězec prodejců zajišťuje odbyt uhelných produktů v celé šíři sortimentu. Tuto skupinu lze rozdělit na prodejce regionální (s menšími objemy odbytu) a prodejce s celorepublikovou působností – velkoobchody a obchodní společnost s licencí na export uhelných produktů do zahraničí. Dále existuje spotřební trh ve smyslu spotřebitel – fyzická osoba – domácnost. Zde existují vztahy nepřímé, zprostředkované obchodním řetězcem. Společnost si stanovila vhodnou sestavu obchodních nástrojů a marketingových aktivit ve vztahu k obchodním partnerům, ale i konečným spotřebitelům. Severočeské doly kontaktují a informují prodejce paliv v celém distribučním řetězci o svých aktivitách směřujících ke konečnému spotřebiteli a o legislativě související s užitím paliva jako výrobku. Správná a včasná informace má zásadní dopad při rozhodování o užití produktu u konečného spotřebitele. Pokrytí území České republiky významnými prodejci paliv ze Severočeských dolů je vyznačeno na mapě.

46


|


Významní prodejci uhlí Severočeských dolů a.s. Chomutov v České republice

UHLOZBYT a.s. Praha, Teplice

EMERÁN 1860 s.r.o. Most

MEIXNER & HANUŠ a.s. Praha, Teplice, Ústí nad Orlicí MEXI PLUS spol s.r.o. Praha, Česká Lípa

US – Uhlí Agro a.s. Hradec Králové EXPOL TRADE s.r.o. Ostrava, Hradec Králové M. Steinerová Rychnov nad Kněžnou, Choceň UHELNÉ SKLADY ZÁBŘEH Zábřeh na Moravě

G2-TRANS s.r.o. Brno TEMPO - Klatovy s.r.o. Janovice nad Úhlavou

F. Zavadil - UNIVERSAL Svitavy Miloslav Větrovský Prodej paliv Bohutín

PALIVA V & V SEDLČANY s.r.o. Sedlčany


|


47

Finanční činnost Finanční strategie Severočeské doly aplikují konzervativní politiku řízení finančních rizik, která spočívá v diverzifikaci finančních aktivit mezi renomované finanční instituce a různé typy investičních nástrojů emitentů s kvalitním ratingovým hodnocením. Dočasně volné prostředky, pocházející z velké části z rezerv tvořených na odstranění následků těžební činnosti, jsou zhodnocovány prostřednictvím likvidních finančních instrumentů s ratingovým hodnocením na investičním stupni a s adekvátním investičním horizontem. Finanční investiční strategie společnosti směřuje k optimální výnosnosti finančního majetku při minimalizaci investičních rizik a při současném zohlednění potřeb likvidity a daňových podmínek. Závazným dokumentem pro tuto oblast jsou Zásady společnosti Severočeské doly a.s. pro realizaci operací na finančním trhu, schválené představenstvem společnosti na základě udělení předchozího souhlasu dozorčí rady v souladu se Stanovami společnosti. Oblast investování prostředků rezerv na vázaných účtech je interně upravena dokumentem Zásady investování prostředků rezerv na sanace a na vypořádání důlních škod na vázaných účtech společnosti. Dokument definuje konzervativní finanční postupy a nástroje, které svou podstatou zajišťují soulad s platným právním řádem ČR, umožňují reagovat na změny vývoje finančního trhu, zajišťují stabilní výnos a jsou v souladu s rozhodnutími Obvodního báňského úřadu v Mostě, č. 4060/08 a 4061/08. Finanční majetek Zhodnocování dlouhodobých volných finančních prostředků tvořících dlouhodobý finanční majetek prováděla společnost prostřednictvím svého aktivně řízeného portfolia instrumentů kapitálového trhu – státních, korporátních a bankovních dluhopisů, hypotečních zástavních listů, eurodluhopisů, dlouhodobých depozitních směnek předních bank a majetkových cenných papírů, resp. vyčleněním části majetku do dceřiných společností. Majetkové účasti jsou investicemi strategického charakteru. Ke zhodnocení řízeného cash flow využívala společnost produktů peněžního trhu, které tvořily krátkodobý finanční majetek. Realizovala výnosy ze státních pokladničních poukázek, z bankovních depozit, z depozitních a korporátních směnek a podílových listů otevřených podílových fondů peněžního trhu. Od 1. 1. 2007 je společnost zapojena do reálného cash poolingu Skupiny ČEZ.

Náklady Severočeských dolů a.s. spojené s činností externího auditora Odměny uhrazené auditorům za rok 2008 činily celkem 2 900 tis. Kč.

48


|


Řízení bezpečnosti a jakosti

Systém řízení bezpečnosti provozu Základní řídicí dokumenty z této oblasti jsou zpracovávány a aktualizovány tak, aby byly trvale v souladu s platnou legislativou. Jsou organizována pravidelná školení a ověřování znalostí kmenových zaměstnanců Severočeských dolů i zaměstnanců externích dodavatelů. Společnost věnuje bezpečnosti a hygieně práce trvale vysokou pozornost. Ve smyslu zákoníku práce jsou zaměstnancům poskytovány k bezplatnému používání osobní ochranné pracovní prostředky a prostředky osobní hygieny. Zaměstnancům jsou rovněž poskytovány ochranné nápoje. Každoročně se na všech pracovištích za účasti zástupců odborových organizací provádějí prověrky bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. Vyhodnocování zjištěných skutečností slouží mimo jiné k postupnému zlepšování pracovního prostření (např. instalací klimatizačních jednotek na vybraných pracovištích). Součástí kontrol v roce 2008 byl dohled nad dodržováním rozhodnutí okresních hygieniků o zařazení pracovníků do zdravotních kategorií, lékařských prohlídek o zdravotní způsobilosti k výkonu práce, dohled nad vybavením zaměstnanců osobními ochrannými pracovními pomůckami a zajištěním pracovních podmínek na pracovištích společnosti. Zvláštní pozornost je věnována vyhodnocování příčin vzniku pracovních úrazů. Cílem je snižovat četnost pracovních úrazů a vytvářet podmínky k udržování bezpečného pracovního prostředí. V roce 2008 došlo na všech pracovištích Severočeských dolů k 30 pracovním úrazům s pracovní neschopností nad 3 dny, to znamená meziroční pokles o 19 úrazů. Bezpečnost provozu je zajišťována v úzké spolupráci se zástupci státní báňské správy, pod jejíž dohled Severočeské doly spadají. Součástí tohoto státního dohledu je i řada kontrol z oblasti bezpečnosti a hygieny práce a požární ochrany. Závěry a doporučení z těchto kontrol jsou v plném rozsahu realizovány v nejkratším možném termínu.

Systém řízení jakosti Systém řízení jakosti v Dolech Bílina Hodnotí se kvalita finálních výrobků i kvalita těžené uhelné substance. Parametry těžené uhelné substance jsou v reálném čase monitorovány kontinuálními nebo stacionárními analyzátory popela a síry a podle takto informativně zjištěné kvality těženého uhlí se nastavuje způsob jeho dalšího zpracování (třídění, drcení, rozdružování) nebo kombinace více způsobů. Na základě mezioperačních analýz dispečer sleduje a řídí vývoj kvality a množství vyráběné produkce v přímém vnitřním procesu homogenizace a úpravy uhlí. Na nakládacích nebo předávacích místech je finální produkce vzorkována automatickými vzorkovači, které zajišťují odběr reprezentativních vzorků uhlí pro další laboratorní zpracování. Finální produkce je kontrolována diskontinuálně pomocí popeloměrů a rentgen-fluorescenčního spektrometru, který je kalibrován k měření popela a obsahu síry. Laboratorní a technologické vzorky jsou vyhodnoceny v laboratoři tuhých paliv Dolů Bílina, které bylo v září 2008 uděleno osvědčení o akreditaci dle ČSN EN ISO/IEC 17 025:2005. Systém řízení jakosti v Dolech Nástup Tušimice Systém řízení a kontroly jakosti vyráběných druhů uhlí začíná již přípravou výroby: projednáváním postupů těžebních bloků s ohledem na dodržení požadovaných kvalitativních parametrů vyráběného druhu uhlí pro následující měsíce. Dalším krokem je mezioperační kontrola řízení jakosti v průběhu výroby, k čemuž slouží popeloměry, síroměry a rychloanalyzátory uhlí. Veškeré údaje z těchto přístrojů se shromažďují a vyhodnocují na centrálním dispečinku, kde pověření pracovníci operativně řídí výrobu. Celý proces výroby a jakosti finálního produktu je ovlivněn především velkou variabilitou sledovaných jakostních parametrů uhlí v uhelné sloji, a proto je nutné věnovat se řízení a sledování jakosti uhelné substance již od počátku samotného dobývání těžebními stroji. Výstupní kontrola spočívá v komplexním zjišťování jakostních znaků odbytového uhlí od odběru vzorku až po jeho úpravu do analytického stavu a následné analyzování v akreditované laboratoři tuhých paliv Dolů Nástup Tušimice. Pro tyto činnosti je ve smyslu mezinárodní normy ČSN EN ISO/IEC 17 025:2005 zpracována Příručka jakosti, Provozní předpisy a vydáno osvědčení o akreditaci laboratoře tuhých paliv Českým institutem pro akreditaci, které bylo v uplynulém roce úspěšně obhájeno.

Řízení bezpečnosti a jakosti

|


49

Řešením pro udržitelnou energetiku, především pak pro uhelné elektrárny, jsou čisté uhelné technologie a technologie zachycování a ukládání CO2. Uhelné elektrárny s vysokou účinností a nízkými emisemi mohou výrazně přispět ke splnění závazků v ochraně životního prostředí a klimatu.

O

35

% nižší emise

Severočeské doly provádějí aditivaci prachových uhlí vápenným hydrátem. Touto metodou se podařilo snížit emise oxidu siřičitého až o 35 % a energetické zdroje spalující aditivovaná paliva bez problémů splňují stanovený limit.

Investice

Investice v těžbě uhlí V roce 2008 vynaložily Severočeské doly na investice dle IFRS 3 208 mil. Kč; podle CAS 2 797,2 mil. Kč, z toho do těžební techniky 1 528 mil. Kč. V investičním programu byly realizovány zakázky se zaměřením na rekonstrukce a modernizace těžebních a úpravárenských zařízení, na dodávky těžební technologie, pomocné mechanizace, strojů a zařízení. Další akce byly zajišťovány na obou lomech Dolů Nástup Tušimice a Dolů Bílina dle báňských potřeb v oblastech vodního hospodářství, energetiky a ve výstavbě provozních důlních děl. Významnou část tvořily i akce se zaměřením na ekologii a životní prostředí, bezpečnost provozu a ke zlepšení pracovních podmínek.

Vývoj investic (v mil. Kč dle CAS) 0

500

1 000

1 500

2 000

2 500

1999

celkem 2 317

587

1 730

2000

2 040 510

1 530

2001

1 549 429

1 120

2002

1 370 350

1 020

2003

1 084 304

780

2004

1 255 930

325

907

365

2005

1 272

2006

1 416 99

1 317

2007

1 359 549

810

2008

2 797 1 528

investice do těžební techniky ostatní investice

52

3 000


|

Investice

1 269

Významné akce v Dolech Bílina Ukončené Rekonstrukce montážního místa Jana Stabilizační opatření na výsypce Pokrok Prodloužení dálkové pásové dopravy DPD 2200 mm 1. skrývkového řezu – 1. etapa Prodloužení DPD 1200 mm na provoze Lom Bariéra H (odvodnění lomu) – 2. etapa Odvodnění prostoru pod obcí Ledvice Rozpracované Výroba a montáž dílů nového rýpadla KK 1300 Výroba a montáž nového zakladače ZPDH 6300.1-CZ Rekonstrukce a oprava rýpadla KU 315 Stabilizační opatření na výsypce Braňany Rekonstrukce rozvodny TR 1 (110/35 kV) Připravené k zahájení Ochranný val Braňany Čerpací stanice Libkovice Významné akce v Dolech Nástup Tušimice Ukončené Odprášení drtírny uhlí ÚDUT I Opláštění drtírny uhlí ÚDUT II Modernizace trafostanice TR II (část 35 kV) Obnova strojní a elektro části zakladače ZP 3500/8 Lomová stavba Libouš Rozpracované Obnova strojní a elektro části dálkové pásové dopravy DPD 263, 264 Výstavba pásové lávky pásové dopravy PD 265 včetně souvisejících objektů

Významné smluvní vztahy Na investičních akcích se významně podílely dceřiné společnosti SD - 1.strojírenská, a.s., PRODECO, a.s., SD - Rekultivace, a.s., a také SD - Autodoprava, a.s. Společnost PRODECO, a.s., pokračovala v zajištění dodávky nového rýpadla a zakladače výkonové řady TC2 pro Doly Bílina. Dále pro tento důl provedla prodloužení odtahů dálkové pásové dopravy a realizovala další zakázky v modernizaci technologie Úpravny uhlí Ledvice. Pro Doly Nástup Tušimice zajišťovala obnovu strojní a elektro části pásové dopravy PD 263, 264, zakladače ZP 3500/8, obnovu trafostanice TSN, rekonstrukci dálkové pásové dopravy a montáž kruhadla s příslušenstvím na rýpadle SchRs 1320. SD - 1.strojírenská, a.s., pokračovala v rekonstrukci drtičů skrývky DSOH a rekonstrukci rýpadla KU 300.15, provedla rekonstrukce na zařízeních dálkové pásové dopravy, pokračovala v rekonstrukci trafostanice TR-1 a zahájila přestavbu trafostanice TR3 v Úpravně uhlí Ledvice. Pro Doly Nástup Tušimice společnost dokončila odprášení drtírny uhlí ÚDUT I a opláštění ÚDUT II, dále zajišťuje modernizaci PVZ 16 (pásový vůz zakládací) a rekonstrukci korečků rýpadla KU 800/20. SD - Rekultivace, a.s., pro Doly Bílina a pro Doly Nástup Tušimice provedla výstavbu provozních důlních děl, tj. žeberních bloků a odvodňovacích drénů, a dalších vodohospodářských staveb. Ostatními významnými dodavateli jsou kromě dceřiných společností společnost První Elektro, a.s., která zajišťovala rekonstrukce a modernizace zařízení elektro zejména pro Doly Nástup Tušimice a vystupuje jako významný subdodavatel v zakázkách dceřiných společností. Dále obchodní firma KLEMENT a.s., která pro Doly Bílina v roce 2008 ukončila rekonstrukci montážního místa Jana v Duchcově, a firma Šilhánek a syn, a.s., zajišťující pro Doly Nástup Tušimice výstavbu cest u pásových dopravníků a pro Doly Bílina výstavbu Bariéry H pro odvodnění lomu a výstavbu stabilizačních žeber na výsypce Pokrok.

Připravené k zahájení Rekonstrukce PVZ 16 (pásový vůz zakládací – stoupavé provedení) Lomová stavba Libouš – další etapa Výstavba provozních středisek PÚ (provozní úsek) Lom a OČV (ochrana a čištění vod)

Investice

|


53

Ekologické investice Ochrana životního prostředí je jednou ze základních priorit celé skupiny Severočeské doly. Negativní vliv těžby na životní prostředí se projevuje na okolním prostředí v závislosti na klimatických podmínkách především zvýšenou hladinou hluku a prašností. Vliv provozu lomů na životní prostředí je soustavně monitorován a vyhodnocován a podle zjištěných výsledků jsou přijímána vhodná, ekonomicky přijatelná technicko-organizační opatření. Monitoring je využíván nejenom pro potřebu společnosti, ale také k informování příslušných orgánů státní správy, dotčených obcí a veřejnosti. Limitní hodnoty zatěžování životního prostředí jsou stanoveny legislativními předpisy a jejich dodržování je kontrolováno příslušnými orgány státní správy. Ekologické investice v Dolech Nástup Tušimice dosáhly v roce 2008 celkem 137,7 mil. Kč, v Dolech Bílina pak 170,8 mil. Kč, celkem tedy ze Severočeských dolů 308,5 milionu Kč. Jejich členění dokládá tabulka: Přehled nákladů v oblasti ochrany životního prostředí v roce 2008 (v mil. Kč)

Neinvestiční náklady Ochrana vod Ochrana ovzduší a klimatu Nakládání s odpady Ostatní akce Neinvestiční náklady celkem Investiční náklady celkem Severočeské doly náklady celkem

DNT

DB

Celkem

35,5 22,7 1,5 1,3 61,0 76,8 137,8

11,4 27,7 3,3 1,6 44,0 126,8 170,8

46,9 50,4 4,8 2,9 105,0 203,6 308,6

Investice do informačního systému Společnosti skupiny Severočeské doly provedly v roce 2008 softwarový upgrade informačního systému na vyšší verzi. Byl dokončen projekt implementace manažerského informačního systému a zahájen projekt účetní konsolidace skupiny v používaném informačním systému. Pro komplexní řešení správy času a informací byla zpřístupněna aplikace Office Outlook 2007 na platformě Exchange Server 2007. Systém pro sledování čerpání pohonných hmot ProTank byl po lokalitě Doly Nástup Tušimice nasazen i v Dolech Bílina. Rovněž byl sjednocen geografický informační systém GIS. Celkově bylo do informačního systému, nákupu systémového softwaru, obnovy a pořízení technických prostředků investováno 32,3 mil. Kč.

54


|

Investice

Hlavní předmět činnosti

Těžba uhlí Severočeské doly potvrdily v roce 2008 pozici největší české hnědouhelné společnosti. Jejich podíl na trhu s hnědým uhlím v České republice dosáhl v roce 2008 46,87 %. Těžba probíhá v Dolech Nástup Tušimice a v Dolech Bílina. Doly Nástup Tušimice Doly Nástup Tušimice se nacházejí v bývalém okrese Chomutov mezi obcemi Kadaň, Černovice, Spořice, Droužkovice a Březno. Těžba skrývky a uhlí probíhá v dobývacím prostoru Tušimice, stanoveném rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Mostě (zn. 2207/94 ze dne 9. 8. 1994). V Dolech Nástup Tušimice bylo v roce 2008 vytěženo 12,8 mil. tun uhlí. Veškerá produkce směřovala přes homogenizační skládku do místních elektráren v Tušimicích a v Prunéřově a dále vlakovou dopravou do Chvaletic, Mělníka, Hodonína a Poříčí. Technologické vybavení uhelného lomu Libouš tvoří rýpadla řady TC1, K800N, KU300s a pásová doprava šíře 1 200, 1 600, 1 800 mm. V těžbě je nasazeno celkem 5 rýpadel; tento počet je nutný z důvodu rozdílné kvality v různých prostorech lomu a složitého geologického vývoje sloje. V roce 2009 je naplánováno vytěžit 14,6 mil. tun uhlí. Těžba uhlí je rozložena mezi odstavenou porubní frontu (dříve Severní lom – 4,1 mil. tun), hlavní porubní frontu (8,6 mil. tun) a všechny tři skrývkové řezy (1,9 mil. tun). V roce 2009 je plánována těžba skrývky ve výši 27,7 mil. m3. 1. a 2. řez postupují směrem východním, kde je připravován prostor pro vstup uhelného lomu Libouš II. 3. řez těží severním směrem k obci Černovice. Skrývka je ukládána na vnitřní výsypky. Uhlí ze skrývaných řezů je pomocí vyhrnovacího zařízení nakládáno na uhelné odtahy v koridoru. Těžba lomu Libouš je povolena rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Mostě do roku 2015. V roce 2010 začnou práce na novém povolení těžby až do vyuhlení v roce 2030. K 31. 12. 2008 bylo v dobývacím prostoru Tušimice 275,4 mil. tun vytěžitelných zásob. Doly Bílina V Dolech Bílina bylo v roce 2008 vytěženo 9,7 mil. tun uhlí. Zpracováním na Úpravně uhlí v Ledvicích bylo vyprodukováno 9,5 mil. tun v široké škále odbytových druhů podle požadavků odběratelů trhu hnědého uhlí. V sortimentu produktů je i aditivované palivo. Technologické vybavení uhelného lomu tvoří rýpadla řady TC 1 typu KU 300S a rýpadlo K 650. Pásovou dopravou šíře 1 200 a 1 600 mm jsou neuhelné hmoty z lomu dopravovány k zakladačům ZP 2500 a ZP 3500 na vnitřní výsypku. Dopravníky uvedených šířek dopravují i těžené uhlí ke zpracování do Úpravny uhlí v Ledvicích. Celkem bylo v uhelném lomu nasazeno šest rýpadel TC 1, z toho pět typu KU 300/S a jedno rýpadlo K 650. Je provozována homogenizační skládka a skládka těženého uhlí vybavená skládkovými stroji. Toto překladiště slouží také jako vyrovnávací a umožňuje operativně reagovat na aktuální odbytovou situaci. Značná pozornost je věnována kvalitě vsázkového uhlí již při těžbě. Obsah síry a popela je nepřetržitě sledován ve fázi těžby a dopravy. Další parametry produkce (obsah vody, výhřevnost, spalné teplo atd.) jsou vyhodnocovány v uhelné laboratoři. Pro rok 2009 je plánována těžba uhlí ve výši 9,9 mil. tun s uvažovanou výrobou produktů 9,6 mil. tun. V následujícím období bude hornická činnost Dolů Bílina probíhat na dvou územních celcích, kterými jsou vlastní prostor lomu a vnější výsypný prostor Pokrok. Postup těžební fronty je paralelní, západním směrem. Vytěžitelné zásoby jsou 192,9 mil. tun. Při postupu těžby k hranicím daným usnesením vlády České republiky č. 1176/2008 bude lom provozován do období 2035–2037.


|


55

Vývoj těžby uhlí (v tis. t) 0

5 000

10 000

15 000

20 000

1999

celkem 21 727

13 129

8 598

2000

22 872 13 979

8 893

2001

23 095 13 703

9 392

2002

21 812 12 793

9 019

2003

23 440 13 634

9 807

2004

22 023 12 850

9 173

2005

22 241 13 201

9 040

2006

22 841 13 619

9 222

2007

23 803 14 336

9 467

2008

22 453 12 783

9 670

Doly Nástup Tušimice Doly Bílina

Předpokládaná situace v těžbě uhlí Uhlí je ve světě stále považováno za perspektivní a spolehlivý zdroj energie a i nadále se s ním jako s kvalitním zdrojem počítá. Česká republika by se proti těmto procesům neměla stavět. Moderní technologická řešení využití uhlí ve výrobě elektřiny, centralizovaně i decentralizovaně vyráběného tepla v moderních spotřebičích s progresivní technologií spalování, jsou zárukou racionálního a k životnímu prostředí šetrného využití uhlí i u nás. Související legislativa, především zákon č. 86/2002 Sb., pracuje s perspektivou ochrany ovzduší a vytváří právní prostředí. Novela, která je v současné době připravována a má být realizována, je zaměřena na oblast přípustného množství emisí znečisťujících látek. Jedná se o legislativní nástroj, který sám o sobě a prostřednictvím prováděcích vyhlášek usměrňuje spalování pevných paliv. Uhlí není vyloučeno ani pro spotřebu v domácnostech. Odborná, ale i laická veřejnost si je vědoma toho, že pro hodnocení výsledků spalovacího procesu a emisí v ovzduší je rozhodující technický stav spalovacího zařízení a způsob spalování uhlí. Pokud jsou uhelné kotle zařazeny dle normy do nejvyšší třídy 3, znamená to mimo jiné, že je dosaženo kvalitního spalování pevných paliv a vysoké účinnosti zařízení. Na požadavky zákazníků, kteří chtějí vytápět objekty kvalitním nízkosirnatým uhlím s malým obsahem ostatních prvků a v souladu s ekologickými zákonnými limity, reagují Severočeské doly nabídkou bílinského tříděného uhlí. Uhlí, pokud je spalováno v uhelných kotlích třídy 3, splňuje náročné podmínky pro šetrné spalování uhlí ve vztahu k životnímu prostředí. Rovněž splňuje požadavky vyhlášky Ministerstva životního prostředí ČR č. 13/2009 Sb., která stanovuje kvalitativní parametry paliva pro spalování v kotlích malých a středních výkonů. Předností bílinského uhlí je nízký obsah síry, přijatelný obsah popelovin, bitumenů a rovněž nízký obsah ekologicky nežádoucích škodlivin. Výroba elektrické energie v České republice Celková výroba elektrické energie v roce 2008 zaznamenala meziroční pokles o 4,7 TWh a dosáhla výše 83,5 TWh. Výroba v jaderných elektrárnách vzrostla o 0,4 TWh, v uhelných elektrárnách se snížila o 5,5 TWh. Podíl uhelných elektráren na výrobě elektřiny činil v roce 2008 61,3 % a podíl jaderných elektráren 31,8 %.

Výroba elektrické energie v České republice GWh 51 219 3 113 2 376 26 551 259 83 518

uhelné plynové + paroplynové vodní jaderné ostatní zdroje energie Celkem

56


|


% 61,3 3,7 2,9 31,8 0,3 100,00

Trh uhlí v České republice Těžba hnědého uhlí meziročně zaznamenala mírný pokles. Porovnání produkce uhelných společností v České republice (kt) 2004 Severočeské doly a.s. Czech Coal a.s. Sokolovská uhelná, právní nástupce, a.s. Lignit Hodonín, s.r.o. Celkem

0

v kt 21 753 16 213 10 081 450 48 497

v% 44,85 33,43 20,79 0,93 100,00

10 000

2005 v kt 21 776 16 107 10 307 467 48 657

20 000

v% 44,75 33,10 21,18 0,96 100,00

2006 v kt 22 461 15 732 10 329 459 48 981

30 000

2007

v% 45,86 32,12 21,09 0,94 100,00

v kt 23 596 15 040 10 274 437 49 346

2008

v% 47,82 30,48 20,82 0,89 100,00

40 000

50 000

2004

v kt 22 272 15 098 9 732 416 47 518

v% 46,87 31,77 20,48 0,88 100,00

celkem 48 497

21 753

16 213

10 081

450

21 776

16 107

10 307

467

2005

48 657

2006

48 981 22 461

15 732

10 329

459

2007

49 346 23 596

15 040

10 274

437

2008

47 518 22 272

15 098

9 732

416

Severočeské doly a.s. Czech Coal a.s. Sokolovská uhelná, právní nástupce, a.s. Lignit Hodonín, s.r.o.


|


57

Cílem rekultivací je vytvořit vyváženou polyfunkční krajinu s ekostabilizujícími prvky, kterou po následné revitalizaci bude možné využívat pro sportovní, rekreační a podnikatelské aktivity.

7

mld. Kč

Elektrárenská společnost ČEZ a společnost Severočeské doly vydají do roku 2025 na rekultivaci krajiny v severních Čechách téměř sedm miliard korun.

Finance

Akcie, akcionáři a cenné papíry Druhy a objem vydaných cenných papírů Dne 27. 11. 2007 jediný akcionář ČEZ, a. s., rozhodl o změně druhu akcií na akcie na jméno a o změně podoby akcie ze zaknihované na listinnou s možností vydat akcie hromadné. Následně byly k 31. 1. 2008 zrušeny obě emise cenných papírů registrované ve Středisku cenných papírů a k 1. 2. 2008 byla vydána hromadná listinná akcie na jméno, která nahrazuje jednotlivé listinné akcie na jméno číslo 1 až 9 080 631, z nichž každá má jmenovitou hodnotu 1 000 Kč. Původně vydané zaknihované akcie, existující do 31. 1. 2008 I. Název ISIN Celková hodnota emise Jmenovitá hodnota akcie Počet akcií Rok emise

Akcie na majitele v zaknihované podobě SEVEROČ.DOLY CZ0005102350 7 597 061 000 Kč 1 000 Kč 7 597 061 1994

II. ISIN Celková hodnota emise Jmenovitá hodnota akcie Počet akcií Rok emise

Akcie na jméno v zaknihované podobě CZ0005102467 1 483 570 000 Kč 1 000 Kč 1 483 570 1994

Dne 18. 5. 2006 byly zaknihované cenné papíry společnosti vyřazeny z obchodování na oficiálním trhu Burzy cenných papírů Praha a v RM-Systému, k 19. 6. 2006 došlo k přechodu všech účastnických cenných papírů na hlavního akcionáře společnosti, ČEZ, a. s. Poslední den obchodování akcií, tj. 17. 5. 2006, byl závěrečný kurz 1 881 Kč. Změny základního kapitálu Společnost od roku 1997 postupně navýšila základní kapitál z 8 726 880 tis. Kč na současných 9 080 631 tis. Kč. Jednalo se o převody majetku ze zbytkových státních podniků na základě dodatků k privatizačnímu projektu.

Významné smlouvy Se společnostmi ČEZ, a. s., ECK Generating Kladno, Dalkia ČR a Teplárna Ústí nad Labem jsou uzavřeny dlouhodobé kupní smlouvy na dodávky a odběr energetického hnědého uhlí. Dalšími významnými spotřebiteli paliva ze Severočeských dolů jsou Elektrárna Kolín, Teplárna Tábor, ŠKO-Energo Mladá Boleslav a Teplárna Zlín. Tato kategorie odběratelů má rovněž smluvně zajištěny dodávky tříděného uhlí v objemu asi 2 mil. tun. Parametry dlouhodobých smluvních vztahů se promítají a konkretizují v příslušných ročních dodatcích, které tvoří základ vzájemného operativního obchodování. Společnost si tímto způsobem zabezpečuje pro každý obchodní rok téměř 90 % odbytové produkce a vytváří si prostor pro další podnikatelské a investiční působení a rozhodování.

Konsolidační celek Mateřskou společností jsou Severočeské doly a.s., které mají 100% podíl na základním kapitálu dceřiných společností SD - Vrtné a trhací práce, a.s., SD - Autodoprava, a.s., SD - 1.strojírenská, a.s., SD - Kolejová doprava, a.s., SD - Rekultivace, a.s., PRODECO, a.s., dále 98% podíl na základním kapitálu společnosti Skládka Tušimice, a.s., a 92,65% podíl na základním kapitálu společnosti SD - KOMES, a.s. Přidruženými společnostmi jsou Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s., Coal Energy, a.s., a ENETECH a.s.

60


|

Finance

Personalistika

Lidské zdroje K 31. 12. 2008 bylo ve skupině Severočeské doly evidováno 4 965 zaměstnanců, z nichž 71 % bylo zaměstnáno v mateřské společnosti Severočeské doly. Průměrný přepočtený stav zaměstnanců činil 4 945 osob. V porovnání s rokem 2007 se počet zaměstnanců zvýšil o 87 osob. Tento nárůst byl způsoben především začleněním nové společnosti SD - KOMES, a.s., do skupiny Severočeské doly.

Vývoj počtu zaměstnanců skupiny Severočeské doly 1999 6 500

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

6 391 6 082

6 000 5 768

5 500

5 421 5 133

5 000

5 052 4 859

4 843

4 878

4 965

4 500 4 000

Personální politika Personální a mzdová politika je ve skupině Severočeské doly řízena kolektivními smlouvami jednotlivých společností. Většina společností má zkrácenou pracovní dobu na 36,67 hod. týdně, zaměstnancům je poskytována o týden delší dovolená, než je zákonný nárok, jsou sjednány rozšířené nároky na placené volno při překážkách v práci na straně zaměstnanců. Každoročně dochází k valorizaci mezd zaměstnanců, je vyplácena dodatková mzda, která v posledních letech převyšuje částku sjednanou kolektivními smlouvami. Ze sociálního fondu jsou hrazeny příspěvky na rekreace, kulturní akce, sportovní aktivity a na podporu zdraví zaměstnanců. V rámci sociálního programu jsou vynakládány prostředky na závodní stravování, penzijní připojištění a životní pojištění, bezpečnost a ochranu zdraví zaměstnanců a do oblasti vzdělávání. Vztahy s odbory Ve skupině Severočeské doly působí 12 základních odborových organizací. Vedení společností se pravidelně setkává se zástupci odborů a poskytuje jim informace v souladu s kolektivní smlouvou a právními předpisy. Spolupráce s odbory je na velmi dobré úrovni. Kolektivní vyjednávání ve všech společnostech skupiny, která se v průběhu roku 2008 uskutečnila, probíhala korektně a byla zakončena dohodou obou stran. Zájmem je zachování sociálního smíru a zajištění důstojných pracovních, mzdových a sociálních podmínek pro zaměstnance.

Personalistika

|


61

Mateřská společnost Lidské zdroje K 31. 12. 2008 bylo v evidenci společnosti 3 517 zaměstnanců, průměrný přepočtený stav v roce 2008 činil 3 511 osob. Společnost zaměstnávala v průměru o 28 zaměstnanců méně než v předchozím roce. Z vnějšího trhu práce bylo přijato 198 zaměstnanců. Pracovní poměr ukončilo 202 zaměstnanců, z toho 70 odešlo do starobního důchodu, 40 zaměstnanců ukončilo pracovní poměr z organizačních nebo zdravotních důvodů. Celková míra fluktuace v roce 2008 činila 5,75 % a meziročně klesla o 0,9 %.

Věková struktura zaměstnanců

do 25 let 25–35 let 35–45 let 45–55 let nad 55 let Celkem

Počet osob 87 451 1 000 1 134 845 3 517

% 2,47 12,83 28,43 32,24 24,03 100,00

Počet osob 363 2 146 826 182 3 517

% 10,32 61,02 23,49 5,17 100,00

Počet osob 1 384 1 349 784 3 517

% 39,35 38,36 22,29 100,00

Vzdělanostní struktura zaměstnanců

základní vyučen střední VŠ, bakalář Celkem

Procesní struktura zaměstnanců

skrývka těžba a úprava uhlí správa Celkem

62


|

Personalistika

Personální politika Oblast mzdové a sociální politiky je řízena platnou kolektivní smlouvou. K 1. 1. 2008 byly navýšeny osobní tarifní mzdy zaměstnanců o 7 %, došlo k přesunu části prémií do osobní tarifní mzdy. V měsíci listopadu byla vyplacena dodatková mzda, která byla navýšena v průměru o 11 tis. Kč na zaměstnance oproti částce sjednané v kolektivní smlouvě. Celková dodatková mzda tak činila v průměru 22 tis. Kč na zaměstnance. Průměrný výdělek dosáhl částky 27 196 Kč a meziročně se zvýšil o 7,8 %. V roce 2008 byl benefitní program rozšířen o nový prvek. Zaměstnancům byly poskytnuty nepeněžní poukázky v hodnotě 1 900 Kč na zaměstnance. Tyto poukázky mohou zaměstnanci čerpat až do konce roku 2009, a to v oblasti kultury, sportu, vzdělání, rekreace nebo zdraví. Ze sociálního fondu byly dále hrazeny příspěvky zaměstnancům a bývalým zaměstnancům-důchodcům na stravování, rekreace, sport a kulturní akce. Významná část prostředků plynula i do podpory zdraví. Zaměstnancům byly poskytnuty vitaminy, bezplatné očkování proti chřipce, vybraní zaměstnanci se zúčastnili rehabilitačního pobytu v českých lázních. Celkově se ze sociálního fondu vyčerpalo 25 mil. Kč. Mimo sociální fond směřovaly výdaje společnosti v sociální oblasti především na penzijní připojištění a životní pojištění, osobní ochranné prostředky a do oblasti vzdělávání.

Vývoj produktivity a výdělku 1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

160 000

27 196

28 000

25 227

140 000

25 000

23 715 143 919

22 454

120 000

22 000

20 892 124 298

19 596 18 360

100 000

19 000 103 021

16 438

80 000

121 661

94 823

15 361

95 745

16 000

14 735 77 762 72 468

60 000 62 918

13 000

62 278

40 000 Kč/osoba

10 000 Kč

průměrný výdělek (Kč) produktivita práce z přidané hodnoty (Kč/osoba)

Vývoj zaměstnanosti a těžeb 1999 6 000

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

6 085

24 000 23 803

5 800 5 510

5 500

23 440

23 500

5 000

23 000 22 872

4 500

22 841

22 453

22 500

22 023

4 000

23 095

3 934

3 500

21 727

22 000

22 241 3 724

3 609

3 538

3 539

3 511

4 154 21 812

3 000 počet

21 500 21 000 tis. tun

průměrný počet zaměstnanců (počet) hrubá těžba uhlí (tis. tun)

Vzdělávání Společnost každoročně investuje nemalé prostředky na vzdělávání svých zaměstnanců. Největší část prostředků vynakládá na prohlubování a udržování kvalifikace zaměstnanců formou povinných školení. Kromě těchto povinných školení je zaměstnancům umožněna účast na nepovinných kurzech a seminářích, ať již v podobě otevřených odborných kurzů, kurzů manažerských dovedností, kurzů obsluhy PC či jazykových kurzů, které slouží k prohlubování kvalifikace zaměstnanců. Téměř 30 zaměstnancům pak zaměstnavatel umožňuje zvýšení kvalifikace studiem na střední či vysoké škole. Severočeské doly již tradičně spolupracují se středními a vysokými školami při zajišťování odborných praxí nebo při zpracování bakalářských a diplomových prací.

Personalistika

|


63

Plnění kodexu řízení a správy Společnost vychází z doporučení Kodexu řádné správy a řízení společností (Corporate Governance Codex), založeného na principech OECD (Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj), a většinu jeho ustanovení naplňuje (kromě ustanovení týkajících se průběhu valné hromady, protože společnost má pouze jediného akcionáře, který vykonává působnost valné hromady svým rozhodnutím). Akcionář dostává včas a pravidelně informace o společnosti. Akcionář má právo volit a odvolávat členy dozorčí rady. Akcionář se podílí na zisku společnosti. Akcionář má možnost vyjádřit svůj názor na politiku odměňování členů správních orgánů a vrcholných manažerů. Případný nárok na akcie (tj. opční program) pro členy orgánů a pro vrcholové zaměstnance musí být schválen akcionářem. Členové představenstva nesmějí činit žádné kroky, používat triky nebo předkládat návrhy, které by mohly snižovat nebo zakrývat zisky. Společnost zveřejňuje údaje o případné pyramidové a křížové vlastnické struktuře. Obchodování na základě důvěrných informací neprobíhá. Spřízněné osoby nevyužívají obchodů se společností k vlastnímu obohacení. Členové představenstva, dozorčí rady a manažeři mají povinnost sdělit představenstvu nebo dozorčí radě, zda mají přímý, nebo nepřímý zájem, nebo zájem ve prospěch třetích osob na transakcích nebo záležitostech, které se přímo týkají společnosti. O optimální struktuře kapitálu společnosti rozhoduje představenstvo dle zásad schválených akcionářem. Členové správních orgánů nesmějí využívat příležitosti, které společnost má, k osobnímu prospěchu, nesmějí připouštět, aby se jejich osobní zájem dostal do střetu se zájmy společnosti, a nesmějí zneužívat aktiva společnosti. Od členů správních orgánů a manažerů se požaduje, aby orgánu společnosti, jehož jsou členy, ohlásili svůj zájem na každé smlouvě nebo návrhu smlouvy, kterou společnost s někým uzavírá. Členové správních orgánů a manažeři o takových smlouvách ani nehlasují. Je vytvořen prostor pro působení mechanismů zaměřených na zvyšování výkonu společnosti za účasti zaměstnanců.

64


|

Personalistika

Práva tzv. zainteresovaných stran („stakeholders“, např. zaměstnanci, obce v okolí působení firmy, věřitelé) chráněná zákonem nebo upravená smlouvami jsou dodržována. Společnost dodržuje pravidla ochrany věřitelů (oznamovací povinnosti a povinnosti zajištění závazku – např. při snižování základního kapitálu společnosti apod. – vyplývají v České republice ze zákona). Společnost podniká vstřícné kroky vůči tzv. zainteresovaným stranám i nad rámec svých zákonných povinností. Zaměstnanci jsou zastoupeni v dozorčí radě společnosti. Společnost bere při klíčových rozhodnutích zřetel na názory zaměstnanců. Výroční audit provádí nezávislý kompetentní auditor. Společnost zveřejňuje informace o rozumně předvídatelných rizicích. Společnost zveřejňuje seznam zdrojů, ze kterých lze získat informace o ní (např. internetová adresa, kontaktní e-mail). Společnost o sobě zveřejňuje informace ve více jazycích. Členové představenstva a dozorčí rady jednají plně informováni, v dobré víře, s náležitou pílí a péčí a v nejlepším zájmu společnosti a akcionáře. Představenstvo zasedá zpravidla jednou týdně a dozorčí rada jednou za dva měsíce, v případě potřeby i častěji. Členové představenstva a dozorčí rady mají přístup k přesným, významným a včasným informacím. Odpovědnost za strategii společnosti a její provoz je v rukou představenstva a týmu manažerů, nikoliv akcionáře. Je zřízena funkce tajemníka společnosti. Tajemník společnosti odpovídá za administraci procesů její správy a řízení, zajišťuje přípravu zasedání správních orgánů a jejich výborů, poskytuje podporu a rady předsedům orgánů a jejich členům, administrativně obsluhuje jednání správních orgánů, koordinuje jejich činnost a sleduje plnění úkolů, které uložily. Tajemník dbá o zajištění souladu výkonu povinností a odpovědností správních orgánů s platnými zákony, stanovami společnosti a jejími etickými principy. Účastní se zasedání představenstva. Žádný člen představenstva, dozorčí rady ani vrcholový manažer se nepodílí na stanovování své vlastní odměny. Akcionář je vyzýván, aby schválil každé jednotlivé schéma osobní zainteresovanosti pro členy představenstva, dozorčí rady a vrcholové manažery zvlášť.

Legislativní rámec podnikání

Je vymezen rozsahem a obsahem vydaných správních povolení, kterými jsou pokryty činnosti zapsané v předmětu podnikání společnosti v obchodním rejstříku. Nejvýznamnějšími z nich jsou oprávnění k hornické činnosti a činnosti prováděné hornickým způsobem, na ně navazují koncesované a ohlašovací živnosti na základě speciálních povolení či licencí, např. výkon zeměměřických činností, směnárenská činnost, rozvod tepla a elektřiny. Všechna tato povolení společnost obdržela a jsou platná.

Legislativní rámec podnikání

|


65

275

mil. Kč

Na investice do ekologie bylo společností Severočeské doly v roce 2008 vynaloženo 275 470 723 Kč.

Rekultivace svým charakterem a způsobem provedení má za úkol umožnit následné aktivity, a tím navrátit život do rozsáhlých, dříve devastovaných ploch po léta využívaných jen pro těžbu uhlí.

Ochrana životního prostředí

Systém řízení ochrany životního prostředí Ochrana životního prostředí je nedílnou součástí řízení akciové společnosti. Cílem je eliminace a minimalizace důsledků těžební činnosti na životní prostředí. Vliv těžby se projevuje v okolním prostředí v závislosti na klimatických podmínkách. Jde o zvýšené hladiny hluku a prašnosti. Vliv provozu lomů na životní prostředí je soustavně monitorován, vyhodnocován a podle zjištěných výsledků jsou přijímána vhodná, ekonomicky přijatelná technicko-organizační opatření. Rozsáhlá síť monitorovacích stanic je využívána nejen pro potřebu společnosti, ale také pro informování příslušných orgánů státní správy, dotčených obcí a veřejnosti. Limitní hodnoty zatěžování životního prostředí jsou stanoveny legislativními předpisy. Ochrana ovzduší Probíhá monitoring prašnosti v okolí lomů, cílem monitorování úrovně koncentrací suspendovaných částic PM10 (prachové částice s průměrem menším než deset mikrometrů) je operativní poskytování informací o imisní situaci v okolí těžebního prostoru a intravilánech (zastavěných částech) obcí s tímto prostorem sousedících. Monitorovací stanice byly modernizovány a sledují i doprovodné veličiny potřebné pro hlubší analýzu imisní situace – směr větru, rychlost větru, teplotu, vlhkost a intenzitu srážek. Odpadové hospodářství Cílem odpadového hospodářství je omezování vzniku odpadů. Nakládání s odpady se ve skupině Severočeské doly řídí platnou legislativou. Odpad je tříděn, využíván, recyklován, spalován, nevyužitelný je skládkován. Stavební odpady jsou při hornické činnosti využívány např. jako výplně drenážních systémů, starých jímek bývalých čerpacích stanic, pro zpevňování provozních účelových komunikací, pro zdrsňování podložky výsypky nebo pro výstavbu stabilizačních žeber. Severočeské doly se připojily k systémům nakládání s komunálními odpady okolních obcí. V oblasti nakládání s nebezpečnými odpady se jedná zejména o likvidaci kalů z lapáků nečistot, kontaminovaných zemin, odpadních mazacích tuků, olejových filtrů, znečištěných obalů, sorbentů a čisticí vlny.

68


|


Hluk Zdrojem hluku na povrchových lomech je zejména provoz dálkové pásové dopravy. Pro šíření hluku je rozhodující vzdálenost zdroje a tvar terénu. Provádí se monitoring hladin hluku v okolí lomů; měření provádí nezávislá akreditovaná laboratoř a výsledky jsou v měsíčních intervalech předávány obcím. Ochrana vod a nakládání s vodami Veškeré vypouštěné odpadní a důlní vody splňují podmínky dané vodoprávními úřady. Odběr povrchové a podzemní vody Podzemní voda není společnostmi skupiny Severočeské doly odebírána. Povrchová voda není odebírána z vodního toku. Na obou dolech je využívána neupravená povrchová voda, nakupovaná na základě smluv s ČEZ, a. s. (elektrárny Tušimice a Ledvice). V roce 2008 bylo v rámci skupiny Severočeské doly odebráno 276 tis. m3 povrchových vod. Systém řízení ochrany životního prostředí Systém řízení ochrany životního prostředí spočívá: v naplňování požadavků příslušné legislativy, v plnění rozhodnutí vydaných příslušnými orgány státní správy, v rozpracování požadavků příslušné legislativy do interních řídicích dokumentů, ve vnitřní kontrolní činnosti. Systém řídící a kontrolní činnosti v důlních provozech je mimo všeobecné předpisy v oblasti životního prostředí dále podřízen specifickým předpisům z oblasti horního práva. Kontrolní činnost je prováděna orgány státní báňské správy. Integrovaná prevence Povinnosti provozovatelů zařízení stanoví zákon o integrované prevenci č. 76/2002 Sb. ve znění pozdějších novel a souvisejících předpisů. Integrované povolení v rámci skupiny Severočeské doly platí pro Skládku Tušimice a bylo vydáno v roce 2006.

Sanace, rekultivace a důlní škody Rezerva na sanace a rekultivace V úsilí o minimalizaci a eliminaci vlivů těžby na životní prostředí vynakládá skupina Severočeské doly značné finanční částky na rekultivaci zasažených území a na investice do ekologie. Zároveň tvoří průběžně každý rok rezervu na zahlazení následků hornické činnosti po ukončení těžby. V dlouhodobé perspektivě vytváří nejen koncepční a technologické, ale i finanční předpoklady pro to, aby v budoucnosti – po vyuhlení lokality – předala celé území dotčené těžbou ve stavu odpovídajícím zásadám ochrany životního prostředí a potřebám regionu. Projektová příprava akcí je zpracována v souladu se schváleným Plánem otvírky, přípravy a dobývání a Souhrnným plánem sanace a rekultivace. Strategie rekultivačních plánů vychází z cíle odclonění těžebních a výsypkových prostorů od dotčených měst a obcí prostřednictvím vytváření zelených zón, které snižují negativní projevy báňské činnosti, a z tvorby nové krajiny na plochách, které báňský provoz již opustil.

Stav rekultivací ke konci roku 2008 (ha) 0

1 000

2 000

3 000

4 000

rozpracované

celkem 2 854,09

527,55

1 448,70

34,46

843,38

dokončené

3 860,16 1 448,13

1 843,84

138,25

429,94

zemědělské lesnické vodní ostatní

Způsob zajišťování realizace jednotlivých rekultivačních akcí Rekultivační akce jsou zajištěny dodavatelským způsobem specializovanou dceřinou společností SD - Rekultivace, a.s., která obstarává veškeré rekultivační práce pro skupinu Severočeské doly. Kontrola prací je pravidelně prováděna zástupci společnosti Severočeské doly a při kontrolních dnech také zástupci státní správy a zástupci obcí a měst, v jejichž katastru se rekultivační práce provádějí. Ukončené akce jsou předmětem předávacích řízení na základě metodických pokynů Ministerstva životního prostředí ČR. Zvýšení a čerpání rezervy na sanace a rekultivace (v tis. Kč), IFRS konsolidované údaje

Stav k 1. 1. 2008 Tvorba v roce 2008 Čerpání v roce 2008 Stav k 31. 12. 2008

6 417 214 86 603 176 122 6 327 695


|


69

Mimo financování rekultivačních akcí z vlastních zdrojů byla financována rekultivační a revitalizační opatření z prostředků Ministerstva financí České republiky v rámci akce „Odstranění ekologických škod v Ústeckém a Karlovarském kraji vzniklých v souvislosti s těžební činností státních hnědouhelných společností v období před jejich privatizací“. Odstranění ekologických škod (v tis. Kč) celkové náklady 99 576 85 567 183 070 115 945 186 623

Rekultivace Pokrok VI Rekultivace Pokrok VII Rekultivace Radovesice VIII Rekultivace Radovesice IX Rekultivace Radovesice X Celkem

v roce 2008 prostavěno 99 576 85 567 45 281 39 889 5 158 275 471

Uvolňování předpolí V Dolech Bílina bylo před postupem lomu provedeno uvolnění předpolí likvidací objektů, včetně starých důlních děl. V Dolech Nástup Tušimice bylo před postupem lomu Libouš uvolněno předpolí zrušením objektů, zejména bývalého montážního místa a zrušených komunikací u obce Březno. V obou lokalitách bylo v dostatečném předstihu v období vegetačního klidu ukončeno odlesnění a odstranění dřevin. Dále byla zajištěna skrývka zúrodnitelných zemin, tj. ornice, s uložením na deponie. V rámci této činnosti bylo také v obou dolech zajištěno provedení biologických a záchranných archeologických průzkumů. Rezerva na důlní škody Zajištění této činnosti vyplývá z horního zákona. V roce 2007 probíhala realizace dlouhodobé akce Dolů Nástup Tušimice: přeložka železniční trati Březno u Chomutova – Chomutov. Provoz na této trati byl zahájen v dubnu 2007. V roce 2008 byly dokončovány úpravy v okolí trati a rekultivace dočasných záborů. Zvýšení a čerpání finanční rezervy na důlní škody (v tis. Kč), IFRS konsolidované údaje Lokalita Stav k 1. 1. 2008 Tvorba v roce 2008 Čerpání v roce 2008 Stav k 31. 12. 2008

70


190 513 0 155 100 35 413

|


Výzkum a vývoj

Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Výzkum a vývoj ve společnosti Severočeské doly zahrnuje úkoly hmotného i nehmotného charakteru, zabývající se problematikou technických inovací, výzkumem, hodnocením dobývacích podmínek nadloží uhelné sloje a problematikou snižování nepříznivých ekologických zátěží. Jedná se tedy o úkoly zaměřené nejen na zvýšení provozní spolehlivosti ve výrobě, ale i na oblast řešení dopadů na životní prostředí, bezpečnost a hygienu práce. Nejde o tzv. prvotní průzkum, ale o výzkum, jehož výstupy jsou v dolech v tomto provedení většinou poprvé používány a které jsou na potřebné technické úrovni. Společnost se jako spolupříjemce podílí na řešení projektu „Výzkum vícestupňové vibroizolace řidiče v kabinách kolesových rýpadel a pracovních strojů“, evidenční číslo FT-TA5/102. Projekt byl vybrán ve veřejné soutěži v programu TANDEM, vyhlášené Ministerstvem průmyslu a obchodu ČR k podpoře ze státního rozpočtu formou dotace. Řešení projektu je rozloženo na období let 2008 až 2010. Zlepšovací návrhy, patenty a licence Severočeské doly nejsou závislé na cizích patentech nebo licencích. V oblasti zlepšovatelského hnutí nebyl ve společnosti v roce 2008 podán žádný zlepšovací návrh. Aplikace výsledků výzkumu a vývoje v oblasti lomového dobývání uhlí má pozitivní vliv zejména na zkvalitnění dobývací technologie, zlepšení podmínek bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, zlepšení ochrany životního prostředí a snížení nákladů na těžbu. Z těchto důvodů vlastní Severočeské doly 44,58% podíl na základním kapitálu společnosti Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s., která se zabývá aplikací výzkumu a vývoje v uhelném průmyslu za využití vědecko-technické spolupráce s obdobnými pracovišti, vysokými školami a ostatními vývojovými týmy. Ústav se zabývá výzkumnou, poradenskou, zakázkovou a servisní činností zaměřenou na problematiku hornictví a řešením aktuálních problémů v oblasti průmyslu, ekologie, zemědělství a stavebnictví. Základní a aplikovaný výzkum se realizuje formou získaných grantů či projektů. Výsledky jsou publikovány formou odborných článků a přednášek a dále prezentovány na vědeckých konferencích. Mezi hlavní činnosti patří: vývoj a výzkum využití uhlí v nových produktech a jejich testování, vývoj nových typů paliv s využitím odpadních látek včetně aditivace, diagnostika, měření a revize ocelových konstrukcí a elektroenergetických zařízení, další práce spojené s využitím paliv a provozem lomů.

Také některé dceřiné společnosti skupiny se zabývají výzkumnou činností, podílejí se na řešení výzkumných úkolů a výsledky výzkumu zavádějí do praxe. Zvyšování kvality dobývací technologie se projevuje snižováním objemu vrtných a trhacích prací, a tím postupným snižováním poptávky po výkonech společnosti Vrtné a trhací práce, a.s., která tak musí stále více svých kapacit uplatňovat na externím trhu. Tato společnost v roce 2007 uzavřela Smlouvu na provedení veřejné zakázky k projektu výzkumu a vývoje č. 58–07 „Stabilita závěrných svahů likvidovaných kamenolomů“. Předpokládané ukončení projektu je v říjnu roku 2010. Postup řešení je rozvržen do 9 etap s konkrétními zadáními v rámci postupu řešení úkolu, výstupy jsou pravidelně čtvrtletně vyhodnocovány při kontrolních dnech. Do konce roku 2008 bylo splněno celkem 5 etap řešení, 6. etapa je ve stavu rozpracování. Podle schváleného rozpočtu bylo společnosti z dotace na vynaložené náklady uhrazeno celkem 3,2 mil. Kč, z toho v roce 2008 2,0 mil. Kč. Tato výzkumná práce má přispět k objektivnímu poznání faktorů, které ovlivňují stabilitu závěrných svahů před následnou revitalizací území zasaženého těžbou nerostných surovin. Významným dodavatelem dobývací technologie pro těžbu uhlí a dalších nerostných surovin je dceřiná společnost PRODECO, a.s., která patří k evropské špičce v oboru těžkého strojírenství. V průběhu roku 2008 úspěšně absolvovala recertifikační audit integrovaného systému řízení, provedený společností SGS Czech Republic, s.r.o. Dceřiná společnost PRODECO, a.s., se v roli spoluřešitele ve spolupráci s Ústavem aplikované mechaniky Brno podílela na řešení projektu výzkumu a vývoje Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky č. FT-TA4/018 – „Moderní trendy zvyšování spolehlivosti zařízení pro povrchovou těžbu užitkových nerostů“. Jeho předpokládané ukončení je v roce 2010. Severočeské doly vlastní také 50% podíl ve společnosti ENETECH a.s., která je jediným vlastníkem práv k projektové dokumentaci a know-how společnosti TRANSPORTA a.s. pro Českou republiku a vlastní know-how k dobývacím strojům vyrobeným v Krušnohorských strojírnách, a.s. Společnost spolupracuje s výrobci technologických celků a náhradních dílů pro těžební a zásobovací technologie, kterým zajišťuje technickou podporu a poskytuje projektovou dokumentaci.

Výzkum a vývoj

|


71

Dárcovství a sponzorský program

Corporate Social Responsibility (CSR) – Společenská odpovědnost Předmětem podnikání Severočeských dolů je těžba, úprava a prodej uhlí. Na hlavní činnost navazují samozřejmě další, mezi nimiž je významná například rekultivace ploch po těžbě. Bez strategie CSR by společnost nemohla podnikat, protože komunikace s okolím a získávání pozitivní odezvy na její činnost jsou nezbytným předpokladem pro získávání povolení k hornické činnosti. CSR strategií je komunikace s obcemi a veřejností v okolí dolů, vytváření pozitivního image společnosti a zajišťování dlouhodobě udržitelné pozice subjektu, který sice ovlivňuje život ve svém okolí částečně negativně, ale pozitivní vlivy jeho činnosti celkově převažují. Generální ředitel věnuje aktivitám CSR mimořádnou pozornost. Klíčem k úspěchu podnikání v hornictví je získání perspektivy ve věci bezkonfliktně těžitelných zásob nerostu. K tomu může být optimálně směřována investiční aktivita, neboť investice v řádech miliard korun mohou být plánovány pouze dlouhodobě a bez dlouhodobé vize v těžitelných zásobách by se společnost dostala do neúměrného rizika. Při komunikaci s okolím společnost zjišťuje zpětnou vazbu, zejména potřeby okolí, které svojí činností bezprostředně ovlivňuje. Strategie spolupráce je vlastně strategií rozvoje partnerů společnosti na straně obcí. Priorita CSR strategie se promítá do alokací zdrojů na CSR aktivity. Hlavními principy jsou strategické zaměření – CSR společnost investuje pouze do oblastí odpovídajících její dlouhodobé podnikatelské strategii, objektivita a měřitelnost – investice do CSR jsou prováděny podle objektivních, měřitelných a kontrolovatelných kritérií, transparentnost – investice jsou pod přísnou kontrolou vedení společnosti a dozorčí rady.

72


|


Aktivní zapojení okolních obcí je realizováno především prostřednictvím jejich zastupitelů. Charakter činnosti společnosti a jejího okolí není vhodný pro jakékoli sofistikované metody. Nejlepší je přímá a osobní komunikace. U široké veřejnosti se společnost primárně zaměřuje na nejmladší generaci – na děti, protože je to generace, která bude v plné míře svědkem realizace výsledků činnosti z té populárnější stránky – rekultivací. Zaměstnanci a jejich návrhy z oblastí, kde žijí nebo kde ve volném čase pracují, jsou důležitým vstupem do strategie. Inovativnost přístupu je daná tím, že aktivity CSR jsou přímo součástí každodenní práce nejvyššího strategického vedení. Generální ředitel, ředitel strategie a komunikace, technický ředitel i výrobní ředitel jsou denně v kontaktu s okolím dolů společnosti a naplňují strategii firmy v oblasti CSR. CSR je tak nejen součástí firemní strategie, ale dalo by se říci, že stojí dokonce nad ní. Hlavní reklamní projekty roku 2008 Pomáháme – projekt popularizující dárcovské a sponzorské aktivity, jehož cílem bylo a je přesvědčit veřejnost, že priorita společnosti je Ústecký kraj a obce v bezprostředním okolí dolů. Dílčím projektem byl projekt Pomáháme dětem – akce zaměřené na předškolní děti (omalovánky, výlety), školní děti (výjezdy do přírody, výlety, zábavní park Belantis v prostoru bývalého dolu v Sasku) a představení Michala Nesvadby. Kraj s lepší vyhlídkou – projekt, který pomocí inzerce a PR akcí (např. pozorovací lety nad krajinou kolem dolů) přesvědčuje obyvatele žijící zejména v okolí dolů o kvalitě rekultivací a péči o životní prostředí. Do tohoto projektu patří spolupráce na přípravě pouti v Mariánských Radčicích, posvícení v Braňanech, zasazení Dubu Ivana Dejmala v Lomu a další. Stabilita v dynamice – publikace o kultuře a vizi Severočeských dolů, která zdůrazňuje nezastupitelnost uhlí v historii a budoucnosti kraje.

Finanční dary jsou poskytovány v souladu s usnesením vlády České republiky ze dne 29. 9. 2005 č. 1259 o přímém prodeji majetkové účasti státu ve společnosti Severočeské doly, v souladu s rozhodnutím mimořádné valné hromady společnosti ze dne 21. 2. 2006 a rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady společnosti ze dne 7. 3. 2007.

Oblasti směřování darů v roce 2008

infrastruktura zdravotnictví a charita sport kultura a životní prostředí školství Celkem

tis. Kč 41 945 4 790 359 11 155 31 031 89 280

% 47 5 0 13 35 100

tis. Kč 14 665 15 695 26 585 4 620 2 715 25 000 89 280

% 16 18 30 5 3 28 100

Regionální směřování darů v roce 2008

obce okresu Teplice obce okresu Most obce okresu Chomutov obce ostatní z Ústeckého kraje obce ostatní mimo Ústecký kraj krajský úřad Celkem


|


73

Soudní spory

Severočeské doly vedou standardní soudní spory vyplývající z povahy a podstaty tohoto ekonomického subjektu. Jsou to spory o nároky z pracovněprávních vztahů, týkající se vesměs náhrad z odškodnění pracovních úrazů a škod na zdraví, spory o náhradu škody, spory o neplatnost výpovědi či okamžitého zrušení pracovního poměru, spory o plnění závazků z dohod o zvýšení kvalifikace zaměstnanců, kteří tyto závazky porušili. Další skupinou sporů jsou spory obchodněprávní povahy a spory o pohledávky ze závazkových vztahů (ze smluv). Velkou skupinou sporů jsou spory související s nájmy bytů a služeb spojených s bydlením, dluhy s plněním závazků z kupních smluv z prodeje bytů, které probíhají vzhledem k dlouhým projednávacím lhůtám soudů. Další rozsáhlou agendou u nájmů jsou výkony rozhodnutí u pravomocných rozsudků. Stále probíhá řízení s minoritními akcionáři, jejichž akcie přešly na hlavního akcionáře ČEZ, a. s. V odvolacím řízení bylo ukončeno řízení o neplatnosti usnesení valné hromady, která rozhodla o přechodu akcií. Řízení o přiměřenosti protiplnění dosud nebylo zahájeno.

74


|

Soudní spory

Další významný spor probíhá o náhradu škody provozní činnosti skládky mouru v Ledvicích o 1,5 mil. Kč. Spor je závažný snahou prokazovat příčinný vztah mezi provozovanou skládkou a zdravotním stavem vlastníka nemovitostí v blízkosti skládky. Dalším trendem, který se začíná projevovat při uplatňování nároků na náhradu škody za pracovní úraz, je uplatňování mnohanásobku náhrad za následky poškození zdraví soudními žalobami, a to i u případů v minulosti již uzavřených. Charakteristika právních sporů ostatních subjektů skupiny je u sporů pracovněprávní povahy analogická se spory mateřské společnosti, obchodněprávní spory vyplývají z četnosti obchodních případů a jejich finančních objemů. Nejčastěji probíhají spory ve společnosti SD - Autodoprava, a.s., která je ve srovnání s ostatními dceřinými společnostmi typická velkým počtem zakázek pro třetí osoby – mimo skupinu Severočeské doly. Dceřiné společnosti neměly bytové hospodářství ani závazky s vymáháním nájemného.

Obsah finanční části

Výrok nezávislého auditora Výrok nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce Konsolidovaná účetní závěrka skupiny Severočeské doly v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu Konsolidovaný přehled o peněžních tocích Příloha konsolidované účetní závěrky Výrok auditora k nekonsolidované účetní závěrce Nekonsolidovaná účetní závěrka Severočeské doly a.s. v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o peněžních tocích Příloha nekonsolidované účetní závěrky

Obsah finanční části

76 77 78 78 79 80 81 82 105 106 106 108 109 110

|


75

Výrok nezávislého auditora

Akcionáři společnosti Severočeské doly a.s.: I. Ověřili jsme konsolidovanou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. (dále jen „společnost“) k 31. prosinci 2008 uvedenou na stranách 78–104, ke které jsme 23. ledna 2009 vydali výrok ve znění uvedeném na straně 77. Ověřili jsme také nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2008 uvedenou na stranách 106–124, ke které jsme 23. ledna 2009 vydali výrok ve znění uvedeném na straně 105 (dále jen „účetní závěrky“). II. Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvedenými účetními závěrkami. Za správnost výroční zprávy je zodpovědné vedení společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetními závěrkami. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných souvislostech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Účetní informace obsažené ve výroční zprávě na stranách 15–40 a 45–74 jsme sesouhlasili s informacemi uvedenými v účetních závěrkách k 31. prosinci 2008. Jiné než účetní informace získané z účetních závěrek a z účetních knih společnosti jsme neověřovali. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou účetní informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných souvislostech v souladu s výše uvedenými účetními závěrkami. III. Prověřili jsme dále věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2008 uvedené ve výroční zprávě na stranách 130–133. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědné vedení společnosti Severočeské doly a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2008.

Ernst & Young Audit, s.r.o. osvědčení č. 401 zastoupený partnerem

Josef Pivoňka auditor, osvědčení č. 1963

23. března 2009 Praha, Česká republika

76


|

Výrok nezávislého auditora

Výrok nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce Představenstvu společnosti Severočeské doly a.s.: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku Skupiny Severočeské doly a.s. sestavenou k 31. prosinci 2008 za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008, tj. konsolidovanou rozvahu, konsolidovaný výkaz zisku a ztráty, konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu, konsolidovaný přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá představenstvo společnosti Severočeské doly a.s. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2008 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.



23. ledna 2009 Praha, Česká republika

Výrok nezávislého auditora ke konsolidované účetní závěrce

|


77

Skupina Severočeské doly Konsolidovaná rozvaha v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) AKTIVA Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky k majetku Dlouhodobý hmotný majetek, netto Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek celkem Ostatní stálá aktiva Finanční majetek Investice do přidružených společností Finanční aktiva s omezeným disponováním Dlouhodobé pohledávky, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Ostatní stálá aktiva celkem Oběžná aktiva Peněžní prostředky a ekvivalenty Finanční majetek Pohledávky, netto Zásoby, netto Ostatní oběžná aktiva Oběžná aktiva celkem AKTIVA CELKEM

Bod přílohy

2008

2007

4

32 639 -19 531 13 108 389 13 497

30 635 -18 606 12 029 477 12 506

6 624 72 2 005 120 62 8 883

5 743 316 1 438 – 83 7 580

12 5 10 11

731 8 174 1 696 710 46 11 357 33 737

80 10 314 1 329 419 53 12 195 32 281

PASIVA Vlastní kapitál Základní kapitál Rozdíly z přecenění Nerealizované zisky/(ztráty) z přecenění finančních instrumentů, netto Hospodářský výsledek minulých období a běžného období Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku celkem Menšinový podíl Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky Rezervy na sanace, rekultivace a důlní škody Odložený daňový závazek Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Závazky z daně z příjmů Deriváty Ostatní krátkodobé závazky Krátkodobé závazky celkem PASIVA CELKEM

Bod přílohy

2008

2007

17

9 081 9 28 10 168 19 286 22 19 308

9 081 – -64 8 819 17 836 3 17 839

3 19

6 391 461 25 6 877

6 635 337 21 6 993

13 14

5 723 1 429 158 – 242 7 552 33 737

5 883 1 095 245 44 182 7 449 32 281

Nedílnou součástí těchto konsolidovaných účetních výkazů je příloha.

78


|

Konsolidovaná rozvaha v souladu s IFRS k 31. 12. 2008

5 7 8 9

17

15 16

Skupina Severočeské doly Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Výnosy Výnosy z prodeje uhlí Ostatní výnosy Výnosy celkem Náklady Opravy, údržba a ostatní služby Osobní náklady Odpisy Spotřebované náhradní díly a ostatní materiál Spotřeba energií Ostatní provozní náklady, netto Náklady celkem Ostatní výnosy/(náklady) Výnosy z investic do přidružených podniků Odpis záporného goodwillu Zisk z prodeje dceřiných společností a výměny podílu Výnosové úroky Úročení rezervy na rekultivace a sanace Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Ostatní výnosy / (náklady) celkem, netto Zisk před zdaněním Daň Zisk po zdanění Zisk po zdanění přiřaditelný Akcionářům mateřského podniku Menšinový podíl

Bod přílohy

2008

2007

18

9 570 1 132 10 702

9 515 952 10 467

-1 640 -2 188 -1 402 -809 -856 -66 -6 961

-1 508 -2 016 -1 225 -1 020 -808 -85 -6 662

9 9 69 636 -281 -202 240 3 981 -817 3 164

3 – – 418 -266 -93 62 3 867 -821 3 046

3 164 – 3 164

3 046 – 3 046

17 17

348 348

336 336

17 17

9 080 631 9 080 631

9 080 631 9 080 631

20

21 3 22

19

Zisk po zdanění na akcii (Kč/ks) Základní Zředěný Průměrný počet vydaných akcií (v ks) Základní Zředěný Nedílnou součástí těchto konsolidovaných účetních výkazů je příloha.

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v souladu s IFRS k 31. 12. 2008

|


79

Skupina Severočeské doly Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Bod přílohy

Stav k 31. prosinci 2006 Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Ztráta z realizovatelného finančního majetku, netto Zisky a ztráty účtované přímo do vlastního kapitálu Zisk po zdanění Zisky a ztráty za účetní období celkem Dividendy Vrácené dividendy Stav k 31. prosinci 2007 Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Ztráta z realizovatelného finančního majetku, netto Zisky a ztráty účtované přímo do vlastního kapitálu Zisk po zdanění Zisky a ztráty za účetní období celkem Akvizice dceřiných společností Dividendy Vrácené dividendy Stav k 31. prosinci 2008

17

17

Počet akcií

Zákadní Rozdíly kapitál z přecenění

Nerealizované zisky/ (ztráty), netto

NerozděVlastní lený zisk kapitál minulých přiřaditelný let akcionářům a běžného mateřského období podniku 7 316 16 394


|

Vlastní kapitál celkem

3

16 397

9 080 631

9 081

–

-3

–

–

–

-2

–

-2

–

-2

–

–

–

-59

–

-59

–

-59

– –

– –

– –

-61 –

– 3 046

-61 3 046

– –

-61 3 046

– – – 9 080 631

– – – 9 081

– – – –

-61 – – -64

3 046 -1 544 1 8 819

2 985 -1 544 1 17 836

– – – 3

2 985 -1 544 1 17 839

–

–

–

2

–

2

–

2

–

–

–

90

–

90

–

90

– –

– –

– –

92 –

– 3 164

92 3 164

– –

92 3 164

– – – – 9 080 631

– – – – 9 081

– 9 – – 9

92 – – – 28

3 164 – -1 816 1 10 168

3 256 9 -1 816 1 19 286

– 19 – – 22

3 256 28 -1 816 1 19 308


80

Menšinový podíl

Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu v souladu s IFRS k 31. 12. 2008

Skupina Severočeské doly Konsolidovaný přehled o peněžních tocích v souladu s IFRS k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) PROVOZNÍ ČINNOST Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy Odpis záporného goodwillu Výnosové úroky, netto Ztráty z derivátů Tvorba rezerv, netto Zúčtování opravných položek, netto (Zisk)/Ztráta z prodeje stálých aktiv Výnosy z investic do přidružených podniků Zisk z prodeje dceřiných spolecností a výměny podílů Změna stavu oběžných aktiv a pasiv Pohledávky a ostatní oběžná aktiva Náhradní díly a ostatní materiál Závazky a ostatní krátkodobé závazky Peněžní prostředky vytvořené provozní činností Zaplacená daň z příjmů Čistý peněžní tok z provozní činnosti INVESTIČNÍ ČINNOST Pořízení dceřiných podniků, bez nakoupených peněžních prostředků Příjmy z prodeje dceřiných podniků, bez prodaných peněžních prostředků Výdaje na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Výdaje na pořízení finančního majetku Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku Příjmy z prodeje finančního majetku Změna stavu finančních aktiv s omezeným disponováním Přijaté úroky Platby z titulu sanací, rekultivací a zahlazení důlních škod Peněžní prostředky použité na investiční činnost FINANČNÍ ČINNOST Čerpání úvěrů a půjček Splácení úvěrů a půjček Zaplacené úroky Vyplacené dividendy Peněžní prostředky použité na finanční činnost Čistý přírůstek/(úbytek) peněžních prostředků a ekvivalentů Peněžní prostředky a ekvivalenty na počátku období Peněžní prostředky a ekvivalenty na konci období

2008

2007

3 981

3 867

1 402 -9 -445 8 277 16 -37 -9 -69

1 225 – -348 42 303 -74 4 -3 –

-32 11 106 5 200 -780 4 420

271 -103 -2 5 182 -839 4 343

549 89 -3 386 -9 194 48 10 573 -567 632 -331 -1 587

– – -1 916 -10 283 70 3 813 -525 392 -1 072 -9 521

5 701 -5 883 -185 -1 815 -2 182 651 80 731

5 883 – -64 -1 543 4 276 -902 982 80


Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu v souladu s IFRS k 31. 12. 2008

|


81

Skupina Severočeské doly Příloha konsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2008 1. Základní informace Severočeské doly a.s. (dále jen „Severočeské doly“ nebo „společnost“) jsou česká právnická osoba, akciová společnost se sídlem B. Němcové 5359, 430 01 Chomutov, Česká republika. Společnost byla založena 1. 1. 1994, kdy vznikla sloučením dvou státních podniků, Doly Nástup Tušimice a Doly Bílina. K 31. 12. 2008 je jediným akcionářem Severočeských dolů společnost ČEZ, a. s., v níž k 31. 12. 2008 vlastnila Česká republika zastoupená Ministerstvem financí České republiky 63,4 % základního kapitálu (70,4% podíl na hlasovacích právech). Zbývající akcie jsou ve vlastnictví právnických a fyzických osob. Společnost je součástí konsolidačního celku Skupiny ČEZ. Severočeské doly jsou důlní společností, jejíž podíl na trhu hnědého uhlí v České republice představuje 46,87 %. Se společností ČEZ, a. s., která je dominantním výrobcem elektrické energie v České republice a která vlastní 100 % akcií Severočeských dolů, uzavřela společnost smlouvu na dodávky hnědého uhlí pěti elektrárnám na fosilní palivo, které leží v severních Čechách, a několika dalším velkým elektrárnám na území České republiky. Na základě této smlouvy bylo 74,80 % hnědého uhlí vyprodukovaného společností dodáno společnosti ČEZ, a. s., což představuje 56,66 % spotřeby hnědého uhlí této společnosti. Společnost provozuje dva samostatné doly – důl Nástup Tušimice („DNT“) a důl Bílina („DB“). Zásoby uhlí v dolech se odhadují na 921 milionů tun, z čehož bude možné vytěžit 465 milionů tun. Roční produkce dolů činí 22,3 milionu tun hnědého uhlí a 73,3 milionu m3 zeminy z nadloží. Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2008 Představenstvo Předseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen

Ing. Jan Demjanovič Ing. Jiří Zahradník Ing. Miroslav Eis Ing. Pavel Vaňas Ing. Josef Molek Ing. Jiří Neruda

Dozorčí rada Předseda Místopředseda Místopředseda Člen Člen Člen Člen Člen Členka Člen Člen Člen

Ing. Daniel Beneš, MBA Ing. Pavel Stehlík, MBA Ing. Tomáš Dzik Ing. Miroslav Beneš Ing. Jiří Havlíček Josef Hutař JUDr. Vladimír Johanes prof. JUDr. Ing. Roman Makarius, CSc. Ing. Zdeňka Montagová Šimon Vohar Ing. Jaroslav Volšický Miroslav Tlapák

Od 1. 1. 2008 byl zvýšen počet členů představenstva na 6 a dalším členem představenstva byl jmenován Ing. Jiří Neruda. K 31. 7. 2008 byl rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 25. 7. 2008 odvolán z funkce člena dozorčí rady JUDr. Pavel Škvára, MBA, a k 1. 8. 2008 byl členem dozorčí rady zvolen prof. JUDr. Ing. Roman Makarius, CSc.

2. Přehled nejdůležitějších účetních zásad Prohlášení souladu Přiložená konsolidovaná účetní závěrka společnosti byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví (IFRS) přijatými Evropskou unií. Standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, které skupina aplikuje, se v současnosti neliší od standardů IFRS v podobě vydané International Accounting Standards Board (IASB). Základní východiska Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována podle zásady účtování v historických pořizovacích cenách s výjimkou případů, kdy IFRS vyžaduje jiný způsob oceňování, jak je níže uvedeno v popisu použitých účetních metod.

82


|

Příloha konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS k 31. 12. 2008

Zásady konsolidace Do konsolidované účetní závěrky Severočeských dolů (dále jen „skupina”) byla zahrnuta společnost Severočeské doly a.s. a její dceřiné společnosti (viz bod přílohy 26). Dceřiné společnosti jsou takové společnosti, jež jsou skupinou kontrolovány, tj. v nichž má skupina podíl větší než 50 % hlasovacích práv nebo je na základě jiných skutečností schopna řídit finanční a provozní politiku těchto společností. Dceřiné podniky jsou konsolidovány od data, kdy v nich skupina získala kontrolu, a přestávají být konsolidovány k datu, kdy tuto kontrolu pozbyla. Pro dceřiné společnosti pořízené od nespřízněných osob je použita účetní metoda koupě. Akvizice je zachycena v pořizovací ceně, což je zaplacená částka peněžních prostředků nebo reálná hodnota jiných aktiv postoupených nabyvatelem výměnou za ovládání čistých aktiv jiného podniku, aktuální k datu směny, včetně všech ostatních nákladů přímo přiřaditelných k akvizici. Kladný rozdíl mezi pořizovací cenou a podílem na reálné hodnotě čistých aktiv dceřiného podniku je vykázán jako goodwill. Pokud je tento rozdíl záporný, tedy pokud podíl skupiny na reálné hodnotě nakupovaných čistých aktiv dceřiného podniku převýší jeho pořizovací cenu, jedná se o záporný goodwill. Skupina v takovém případě nejdříve znovu identifikuje a ocení všechna pořizovaná aktiva, pasiva, podmíněné závazky a cenu akvizice. Případný záporný goodwill, vyčíslený popsaným způsobem, je ihned odepsán do výkazu zisku a ztráty. V případě dodatečného nákupu menšinových podílů v dceřiných podnicích či přidružených podnicích, které už skupina kontrolovala, je goodwill vypočten jako rozdíl pořizovací ceny a účetní hodnoty nakoupeného menšinového podílu v dceřiném podniku. Veškeré zůstatky účetních případů a transakce mezi podniky konsolidovaného celku, mimo jiné též zisky a nerealizované zisky a ztráty z transakcí mezi podniky konsolidovaného celku, jsou z konsolidace vyloučeny. Nerealizované ztráty jsou z konsolidace vyloučeny, pouze pokud neprojevují známky přechodného snížení hodnoty převáděného aktiva. V konsolidované účetní závěrce se pro obdobné účetní transakce a další účetní případy používají stejné účetní zásady. Investice v přidružených podnicích jsou v konsolidovaných účetních výkazech zahrnuty ekvivalenční metodou. Přidružené podniky jsou takové společnosti, ve kterých skupina vlastní podíl mezi 20 % a 50 %, nebo ty společnosti, kde skupina uplatňuje podstatný vliv bez ohledu na výši podílu vlastnických práv, ale které není schopna kontrolovat. Podle metody ekvivalence jsou podíly skupiny v přidružených společnostech vykázány v konsolidované rozvaze v pořizovací ceně upravené o podíly skupiny na změnách vlastního kapitálu přidružené společnosti po datu akvizice. Goodwill vyplývající z akvizic přidružených podniků je zahrnut v hodnotě investice do přidružené společnosti a není odepisován. Skupina prověřuje, zda nedošlo ke snížení hodnoty podílu v přidružených společnostech, a tím k nutnosti vytvořit opravnou položku k investici v přidružených společnostech. Podíly na výsledku hospodaření přidružených společností jsou zahrnuty v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty. Podíly skupiny na ostatních pohybech vlastního kapitálu přidružených společností jsou vykázány přímo ve vlastním kapitálu a jsou zobrazeny, pokud je to vhodné, v konsolidovaném výkazu vlastního kapitálu. Přidružené společnosti sestavují účetní výkazy ke stejnému datu jako skupina a pro obdobné účetní transakce a další účetní případy používají stejné účetní zásady. Funkční měna a měna vykazování Konsolidovaná účetní závěrka je prezentována v českých korunách (Kč), které jsou funkční měnou společnosti. Každá společnost skupiny stanovuje svoji vlastní funkční měnu a jednotlivé položky finančních výkazů konsolidovaných společností jsou stanoveny a vykázány za použití těchto funkčních měn. Odhady Pro přípravu závěrky podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví je nutné, aby vedení společnosti provedlo odhady a určilo předpoklady, které ovlivňují vykazovanou výši aktiv a pasiv k rozvahovému dni, zveřejnění informací o podmíněných aktivech a podmíněných závazcích a výši výnosů a nákladů za účetní období. Skutečné výsledky se mohou od těchto odhadů lišit. Účtování výnosů O výnosech se účtuje v okamžiku, kdy je pravděpodobné, že podnik získá ekonomický prospěch plynoucí z transakce, a částku výnosů je možné spolehlivě určit. Tržby se vykazují v netto výši, tj. snížené o daně z prodeje a slevy. Tržby za prodej zboží jsou zaúčtovány, jakmile se uskuteční dodávka a rizika a prospěch související s vlastnictvím zboží jsou převedeny na kupujícího. Tržby za prodej služeb se účtují, jakmile jsou tyto služby poskytnuty třetí straně. Úroky se účtují časově rozlišené tak, aby způsob jejich účtování odrážel efektivní výnos z majetku. O dividendách se účtuje v okamžiku, kdy je akcionáři přiznán nárok na výplatu dividendy.


|


83

Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné opravné položky. Pořizovací cena hmotného majetku odpovídá ceně pořízení zvýšené o dovozní clo, nevratné daně a další přímé náklady, které byly vynaloženy v souvislosti s uvedením majetku do provozu a jeho dopravou na místo určení. Pořizovací cena zahrnuje dále též předpokládané náklady na demontáž a odstranění hmotného majetku a náklady na rekultivaci, a to v rozsahu stanoveném na základě standardu IAS 37, Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva. Náklady na opravy, údržbu a výměnu menších položek majetku se účtují do nákladů na údržbu v období, v němž byly vynaloženy. Obnova a technické zhodnocení majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Při prodeji, vyřazení nebo výměně částí položek dlouhodobého hmotného majetku se pořizovací cena a související oprávky týkající se vyřazené položky nebo její vyměněné části vyloučí z účetní závěrky. Výsledný zisk nebo ztráta se účtují do výsledku hospodaření. Pokud jsou splněna kritéria pro zaúčtování aktiva, jsou výdaje na generální opravy či prohlídky aktivovány do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku. Odpisy jsou vypočteny rovnoměrnou metodou podle předpokládané doby životnosti majetku, která je stanovena takto: Počet let 15,0–45,0 1,0–30,0 3,0–14,5 3,0–14,5

Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Inventář Dopravní prostředky

Zůstatkové hodnoty aktiv, doby životnosti a metody odepisování se na konci každého účetního období přehodnocují a upravují. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se vykazuje v pořizovacích cenách, které zahrnují náklady na jejich pořízení a jiné přímé náklady. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje až po jeho dokončení a uvedení do užívání. K datu účetní závěrky skupina vždy posoudí případné snížení hodnoty majetku. Pokud existuje indikace snížení hodnoty, posoudí skupina realizační hodnotu dlouhodobého hmotného majetku a určí, zda tato částka nadále převyšuje jeho účetní hodnotu. Identifikované snížení hodnoty dlouhodobého hmotného majetku se účtuje přímo do výsledku hospodaření v rámci položky Ostatní provozní náklady. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek tvoří především software. Oceňuje se pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady s pořízením související. O dlouhodobém nehmotném majetku se účtuje v případě, že je pravděpodobné, že společnosti bude z tohoto majetku v budoucnosti plynout ekonomický prospěch, a pokud lze spolehlivě stanovit hodnotu tohoto majetku. Následně se majetek vede v pořizovací ceně snížené o oprávky, případně o opravné položky. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti, která činí 3,5 roku. Doba životnosti a metoda odpisování se každoročně přehodnocují, a to vždy na konci fiskálního roku. Goodwill Goodwill představuje kladný rozdíl mezi pořizovací cenou akvizice a hodnotou nabývaného podílu identifikovatelných čistých aktiv v dceřiném nebo přidruženém podniku k datu akvizice. Goodwill vznikající při akvizici dceřiných podniků je zahrnut v nehmotných aktivech. Goodwill vztahující se k přidruženým a společným podnikům je vykazován v rozvaze jako součást cenných papírů v ekvivalenci. Po prvotním zaúčtování se goodwill uvádí v pořizovací ceně snížené o kumulované ztráty ze snížení hodnoty. U vykázaného goodwillu je testováno možné snížení hodnoty. Tento test je prováděn alespoň jednou ročně nebo častěji, pokud existují indikátory možného snížení hodnoty goodwillu. Ke dni akvizice je goodwill alokován těm ekonomickým jednotkám, u nichž se očekává, že budou mít užitek ze synergií plynoucích z akvizice. Snížení hodnoty goodwillu se zjišťuje stanovením zpětně získatelné hodnoty těch ekonomických jednotek, ke kterým byl goodwill alokován. Pokud je zpětně získatelná hodnota ekonomické jednotky nižší než její účetní hodnota, je zaúčtováno snížení ocenění alokovaného goodwillu. V případě, že dochází k částečnému prodeji ekonomické jednotky, ke které byl alokován goodwill, je zůstatková hodnota goodwillu vztahující se k prodávané části zahrnuta do zisku nebo ztráty při prodeji. Výše takto odúčtovaného goodwillu je stanovena na základě poměru hodnoty prodávané části ekonomické jednotky a hodnoty části, která zůstává ve vlastnictví skupiny.

84


|


Finanční majetek Skupina uplatňuje standard IAS 39, Finanční nástroje: účtování a oceňování. V souladu s tímto standardem je finanční majetek zařazen do následujících kategorií: finanční majetek držený do splatnosti, úvěry a jiné pohledávky a finanční majetek realizovatelný. Finanční majetek držený do splatnosti je majetek s fixními či určitelnými platbami a pevnou splatností, který skupina zamýšlí a zároveň je schopna držet až do splatnosti (kromě poskytnutých úvěrů a jiných pohledávek vytvořených společností). Úvěry a jiné pohledávky jsou nederivátová finanční aktiva s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, která nejsou kótovaná na aktivním trhu. Veškerý ostatní finanční majetek (kromě poskytnutých úvěrů a jiných pohledávek vytvořených skupinou) je zařazen do kategorie realizovatelný finanční majetek. Finanční majetek držený do splatnosti je zařazen mezi dlouhodobá aktiva kromě případů, kdy jeho splatnost vyprší během 12 měsíců od data účetní závěrky. Realizovatelný finanční majetek je zařazen mezi krátkodobá aktiva, pokud ho management společnosti hodlá prodat během 12 měsíců od data účetní závěrky. O veškerých nákupech a prodejích finančního majetku se účtuje k datu vypořádání. Finanční majetek se při prvotním zaúčtování oceňuje pořizovací cenou, která se rovná reálné hodnotě protihodnoty zvýšené o transakční náklady. Realizovatelný finanční majetek společnost přeceňuje reálnou hodnotou stanovenou na základě jeho kótované tržní ceny k datu účetní závěrky. Tato reálná hodnota se nesnižuje o případné transakční náklady, které by společnosti mohly vzniknout v souvislosti s prodejem těchto finančních aktiv. Zisky a ztráty z přecenění realizovatelného finančního majetku na reálnou hodnotu se vykazují jako samostatná složka vlastního kapitálu, dokud nedojde k prodeji finančního majetku, resp. jinému způsobu jeho pozbytí nebo k poklesu jeho hodnoty. Potom se kumulovaný zisk nebo ztráta, původně zaúčtované do vlastního kapitálu, převedou do hospodářského výsledku běžného období. Finanční majetek držený do splatnosti se oceňuje zůstatkovou hodnotou s použitím metody efektivní úrokové sazby. Pohledávky, závazky a časové rozlišení Pohledávky se oceňují nominální hodnotou a vykazují se v zůstatkové ceně po úpravě o opravné položky. K 31. 12. 2008, resp. 2007 dosahovala opravná položka k nedobytným pohledávkám výše 89 mil. Kč, resp. 65 mil. Kč. Závazky se oceňují nominální hodnotou. Položky časového rozlišení se oceňují předpokládanou hodnotou jejich úhrady v budoucnu. Peněžní prostředky a ekvivalenty Peněžní prostředky zahrnují peníze v pokladně a peníze na bankovních účtech. Peněžní ekvivalenty zahrnují krátkodobý, vysoce likvidní finanční majetek, který umožňuje jeho okamžité převedení na známou hodnotu peněžních prostředků se splatností do tří měsíců a u kterého hrozí minimální riziko, že se jeho hodnota změní. Finanční aktiva s omezeným disponováním Peněžní prostředky a jiná finanční aktiva, jež jsou v rámci dlouhodobých finančních aktiv vykázány jako prostředky s omezeným disponováním (viz bod přílohy 8), jsou určeny pro potřeby sanace a rekultivace pozemků dotčených těžbou a pro vypořádání důlních škod. Jako dlouhodobá aktiva jsou tyto prostředky zařazeny vzhledem k době, kdy se očekává jejich uvolnění pro potřeby skupiny. Zásoby Zásoby zahrnují především materiál pro údržbu a náhradní díly. Tyto položky se oceňují pořizovací cenou upravenou o opravnou položku na zastaralé a nepoužitelné zásoby. Materiál se při pořízení zaúčtovává jako zásoby a následně se účtuje buď přímo do nákladů, nebo se aktivuje do pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku. Výše opravné položky na zastaralý a nepotřebný materiál a náhradní díly k 31. 12. 2008, resp. 2007 činila 81 mil. Kč, resp. 57 mil. Kč. Daň z příjmů Výše daně z příjmů se stanoví v souladu s českými daňovými zákony a vychází z hospodářského výsledku společnosti stanoveného podle českých účetních předpisů a upraveného o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy. V České republice se daňová povinnost kalkuluje pro každou společnost samostatně, podávat konsolidované přiznání k dani z příjmů právnických osob není podle zákona možné. Splatná daň z příjmů k 31. 12. 2008, resp. 2007 byla vypočtena z účetního zisku sazbou 21 %, resp. 24 % po úpravách o některé položky, které jsou pro daňové účely neuznatelné. V roce 2009, resp. 2010 bude sazba této daně činit 20 %, resp. 19 %.


|


85

Některé položky výnosů a nákladů se účtují do jiného období pro účely daňové a do jiného období pro účely finančního výkaznictví. Odložená daň z příjmů se kalkuluje závazkovou metodou založenou na rozvahovém přístupu a vychází z dočasných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami majetku a závazků pro účely účetnictví a hodnotami pro účely stanovení základu daně z příjmů při použití sazby platné v době, kdy se předpokládá realizace těchto rozdílů s použitím sazby daně uzákoněné k datu účetní závěrky. Odložená daňová pohledávka nebo závazek se zaúčtují bez ohledu na to, kdy bude časový rozdíl pravděpodobně vyrovnán. Odložená daňová pohledávka nebo závazek se nediskontují. O odložené daňové pohledávce se účtuje v případě, že je pravděpodobné, že bude v budoucnu vytvořen dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž bude moci být odložená daňová pohledávka započtena. O odloženém daňovém závazku se účtuje u všech dočasných rozdílů. V případě, že se splatná a odložená daň týká položek, které se v daném nebo jiném zdaňovacím období účtují přímo na vrub nebo ve prospěch vlastního kapitálu, účtuje se tato odložená daň také přímo na vrub nebo ve prospěch vlastního kapitálu. Rezervy O rezervách se účtuje pouze tehdy, jestliže existuje současná povinnost společnosti (smluvní nebo mimosmluvní) v důsledku skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je vysoce pravděpodobné, že společnost bude nucena ke splnění této povinnosti čerpat zdroje, a výši tohoto závazku je možné spolehlivě odhadnout. Výše rezerv se přehodnocuje vždy k datu účetní závěrky a upravuje se tak, aby odpovídala aktuálnímu odhadu. Společnost vytvořila rezervu na svou povinnost sanovat a rekultivovat plochy zasažené důlní těžbou. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů potřebných k vyrovnání současného závazku k datu účetní závěrky. Tento odhad, vyjádřený v dnešních cenách, je diskontován za použití odhadované dlouhodobé reálné úrokové míry ve výši 2,5 % ročně tak, aby se zohlednilo časové rozložení výdajů. Počáteční diskontované náklady jsou kapitalizovány jako součást dlouhodobého hmotného majetku a poté jsou odepisovány po dobu životnosti dolu. Rezerva je každoročně upravována o odhadovanou inflaci a reálnou úrokovou míru. Tyto náklady jsou ve výkazu zisku a ztráty zachyceny jako součást úrokových nákladů. Vliv inflace je k 31. 12. 2008, resp. 2007 odhadován na 2,5 %, resp. 2,0 %. Změny týkající se budoucího závazku sanovat plochy zasažené důlní těžbou, k nimž dojde v důsledku nových odhadů objemu peněžních toků nutných pro kompenzaci tohoto závazku nebo v důsledku změny diskontní sazby, se připočítávají (resp. odečítají) do částky zaúčtované v rozvaze jako aktivum. Hodnota tohoto aktiva však nemůže být záporná, tj. částky převyšující hodnotu aktiva se účtují přímo do výsledku hospodaření. Společnost uplatnila interpretaci IFRIC 1 Změny v existujících závazcích souvisejících s vyřazením, rekultivací a podobných závazcích i v účetních obdobích předcházejících 1. září 2004. Proces sanace a rekultivace bude pokračovat ještě přibližně 15 let po ukončení těžby, která je v současnosti odhadována do roku 2035. Přesto, že společnost provedla nejlepší odhad výše rezerv, potenciální změny technologie, stejně jako změna ekologických požadavků a časového rozložení výdajů, mohou způsobit, že skutečné náklady se budou výrazně lišit od současných odhadů společnosti. Vyhledávání a oceňování minerálních zdrojů Dojde-li k výdajům na vyhledávání a oceňování minerálních zdrojů, jsou tyto výdaje účtovány jako náklady období, v němž byly vynaloženy. Devizové operace Majetek pořízený v cizí měně byl oceňován v českých korunách v kurzu platném v době jeho pořízení nebo v době, kdy byly jednotlivé položky zahrnuty do majetku. Peněžní hotovost, vklady na bankovních účtech, pohledávky, závazky a ostatní aktiva a pasiva peněžního charakteru v cizí měně se přepočítávají na české koruny v kurzu platném v době jejich vzniku a ke konci roku jsou přepočteny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Kurzové rozdíly vzniklé při vypořádání nebo vykazování transakcí v cizí měně v kurzech odlišných od těch, v jakých byly tyto transakce původně oceněny, jsou uvedeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty pro příslušné období.

86


|


Snížení hodnoty majetku Finanční nástroje Finanční nástroje se přeceňují vždy k datu účetní závěrky. Skupina tvoří v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty opravné položky na finanční aktiva oceněná zůstatkovou hodnotou, pokud je pravděpodobné, že se u pohledávek nebo investic držených do splatnosti nepodaří v souladu s podmínkami smlouvy inkasovat všechny dlužné částky. Jestliže se reálná hodnota finančního aktiva opětovně zvýší a toto zvýšení je možné objektivně vztáhnout k události, která nastala po vytvoření opravné položky, opravná položka se zúčtuje do výnosů. Nově zaúčtovaná účetní hodnota finančního aktiva však nesmí být vyšší, než by byla jeho zůstatková hodnota v případě, že by žádná opravná položka vytvořena nebyla. Pokud dojde ke snížení hodnoty realizovatelných finančních aktiv, převede se částka, která odpovídá rozdílu mezi pořizovací cenou daného majetku (po odečtení případných splátek jistiny a odpisů) a jeho stávající reálnou hodnotou minus případná opravná položka dříve zúčtovaná na vrub nákladů, z vlastního kapitálu do výsledku hospodaření. Opravné položky ke kapitálovým nástrojům klasifikovaným jako realizovatelné se nerozpouštějí do výnosů. Opravné položky k dluhovým nástrojům se zúčtují do výnosů, pokud lze zvýšení reálné hodnoty daného nástroje objektivně vztáhnout k události, která nastala po vytvoření opravné položky. Ostatní aktiva Snížení hodnoty aktiv – s výjimkou zásob, odložených daňových pohledávek a finančních nástrojů – se vykazuje v souladu s IAS 36, Snížení hodnoty aktiva. Snížení hodnoty se prověřuje v případě, že události nebo změna okolností naznačují, že účetní hodnota majetku je vyšší než jeho realizační hodnota. Jakmile účetní hodnota majetku převýší jeho realizační hodnotu, zaúčtuje společnost opravnou položku na vrub nákladů. Realizační hodnota majetku se rovná jeho čisté prodejní ceně nebo hodnotě použití, podle toho, která z obou hodnot je vyšší. Čistá prodejní cena je částka snížená o prodejní náklady, kterou je možno získat z prodeje majetku mezi dobře informovanými stranami ochotnými transakci realizovat, přičemž transakce je realizována na principu tržního vztahu. Hodnota použití se vypočítá na základě současné hodnoty předpokládaných budoucích peněžních toků a je to částka, kterou je možné získat z používání majetku až do konce jeho doby životnosti a z jeho následného prodeje. Realizační hodnota se stanoví u jednotlivého majetku, a není-li to možné, stanoví společnost realizační hodnotu celé majetkové jednotky, do které dané aktivum náleží. Opravnou položku vytvořenou v předchozích letech je možné rozpustit do výnosů pouze v případě, že se hodnota majetku opět zvýší. Nově zaúčtovaná účetní hodnota aktiva po rozpuštění opravné položky však nesmí být vyšší, než by byla jeho zůstatková hodnota (tj. pořizovací cena snížená o oprávky) v případě, že by žádná opravná položka vytvořena nebyla. Segmenty Skupina identifikovala pouze jeden výkazový segment, který se zabývá těžbou a prodejem hnědého uhlí. Ostatní segmenty se za výkazový segment nepovažují, protože jejich hospodářské výsledky, tržby a celková aktiva jsou v porovnání se segmentem zabývajícím se těžbou a prodejem uhlí nevýznamné. Podmíněné položky Podmíněná aktiva ani závazky nejsou v účetních výkazech uvedeny. O podmíněných závazcích se uvádí informace v příloze k účetní závěrce s výjimkou případů, kdy je možnost čerpání zdrojů společnosti nepravděpodobná. O podmíněných aktivech se informace v příloze k účetní závěrce uvádí v případě, že s nimi související ekonomický přínos pro skupinu je pravděpodobný. Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky V účetních výkazech jsou uvedeny události, které nastaly po datu účetní závěrky a které poskytují dodatečné informace o finanční situaci skupiny k tomuto datu nebo které naznačují, že předpoklad trvalého fungování skupiny není opodstatněný. Ostatní události se uvádějí v příloze k účetní závěrce pouze v případě, že jsou významné. Nové standardy a interpretace IFRS, jež dosud nevstoupily v platnost Skupina v současné době vyhodnocuje potenciální dopady nových a upravených znění standardů a interpretací, které vstoupí v platnost, resp. budou schváleny EU k 1. lednu 2009 nebo po tomto datu. Z hlediska činnosti skupiny mají největší význam následující standardy a interpretace: IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (novelizovaný), IFRS 3 Podnikové kombinace (novelizovaný), IFRS 8 Provozní segmenty (novelizovaný) a IAS 27 Konsolidovaná a nekonsolidovaná účetní závěrka (novelizovaný).


|


87

Novelizovaný IAS 1 – Sestavování a zveřejňování účetní závěrky Na základě změny tohoto standardu dochází k oddělení změn vlastního kapitálu vyplývajících z transakcí s vlastníky od změn z jiných transakcí a událostí. V přehledu o změnách vlastního kapitálu budou podrobně zahrnuty pouze transakce s vlastníky, přičemž změny z jiných transakcí a událostí se uvedou na jednom řádku. Standard dále zavádí výkaz o úplném výsledku, ve kterém skupina zveřejňuje položky realizovaných i nerealizovaných zisků a ztrát vykázané v daném období, a to buď ve formě jednoho výkazu, nebo dvou provázaných výkazů. IFRS 3 Podnikové kombinace a IAS 27 Konsolidovaná a účetní závěrka (novelizovaný) Novelizované znění standardů bylo vydáno v lednu 2008 a vztahuje se na účetní období začínající po 1. červenci 2009. Novelizovaný standard IFRS 3 zavádí celou řadu změn týkajících se účtování podnikových kombinací a bude mít vliv na změnu výpočtu goodwillu, výši vykázaných výsledků za období, v němž došlo k akvizici podniku, jakož i na další budoucí vykazované výsledky. V souladu s požadavky IAS 27 se změny ve výši kontrolního podílu (aniž by došlo ke ztrátě kontroly) řeší jako operace ve vlastním kapitálu. V důsledku uvedených změn tedy již goodwill nevzniká, stejně tak jako nedochází k dopadu na výsledek hospodaření. Na základě změny standardu se dále mění účtování ztrát vzniklých ovládané společnosti a účtování ztráty kontroly ovládané společnosti. Důsledky změn IFRS 3 a IAS 27 budou mít dopad na budoucí akvizice podniků, ztráty kontroly a transakce s menšinovými podíly. IFRS 8 Provozní segmenty Požadavky tohoto standardu se týkají zveřejňování informací o provozních segmentech a nahrazují původní požadavky na vykazování informací o oborových a geografických segmentech. Dle analýzy provedené skupinou jsou provozní segmenty shodné s dříve identifikovanými segmenty v souladu s IAS 14 Vykazování podle segmentů. Dodatečné informace vyplývající ze znění standardu budou zahrnuty do přílohy k účetní závěrce. Dále skupina vyhodnocuje potenciální dopady následujících úprav standardů, které vstoupí v platnost, resp. budou schváleny EU k 1. lednu 2009 nebo po tomto datu: IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování – Položky způsobilé k zajištění, IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky (vykazování položek majetku a závazků určených k obchodování v krátkodobých a dlouhodobých aktivech v rozvaze) a IAS 36 Snížení hodnoty aktiv (zveřejňování odhadů použitých ke stanovení zpětně získatelné hodnoty). Skupina nepředpokládá, že by aktualizované standardy měly mít významný dopad na výsledky hospodaření skupiny a její finanční situaci, avšak v některých oblastech může dojít ke změně způsobu vykazování některých údajů zveřejňovaných v účetní závěrce.

3. Rezerva na sanace, rekultivace a důlní škody Struktura rezervy na sanace, rekultivace a důlní škody (v mil. Kč) 2008 6 328 35 28 6 391

Sanace a rekultivace Důlní škody Ostatní Rezerva celkem

2007 6 418 190 27 6 635

Sanace a rekultivace Česká republika přijala sérii zákonů a právních předpisů, které upravují mimo jiné problematiku rekultivace ploch poškozených důlní činností a stanovují penále za nedodržování těchto zákonů. V souladu s výše zmíněnými zákony je společnost povinna pokračovat v rekultivaci pozemků poškozených důlní činností. Tuto činnost společnost provádí již od roku 1950. Koncem roku 2008 bylo plně rekultivováno přibližně 39 km2 pozemků, na dalších 29 km2 rekultivace momentálně probíhá. V následujících letech bude společnost muset rekultivovat přibližně 54 km2 pozemků, které byly k 31. 12. 2008 zasaženy důlní činností. V souladu s odstavcem 2, uvedeným výše, vytvořila společnost rezervu na sanaci a rekultivaci pozemků zasažených důlní činností.

88


|


Přehled tvorby rezerv k 31. 12. 2008 a 2007 je uveden v následující tabulce (v mil. Kč):

Stav k 31. prosinci 2006 Změny v roce 2007 Efekt inflace a reálné úrokové míry Čerpání rezervy Tvorba rezervy Změna odhadu Stav k 31. prosinci 2007 Změny v roce 2008 Efekt inflace a reálné úrokové míry Čerpání rezervy Tvorba rezervy Změna odhadu Stav k 31. prosinci 2008

Rezerva na sanace a rekultivace 6 055

Důlní škody

Ostatní

Celkem

1 120

32

7 207

266 -142 42 197 6 418

– -930 – – 190

– -5 – – 27

266 -1 077 42 197 6 635

281 -176 46 -241 6 328

– -155 – – 35

– – 1 – 28

281 -331 47 -241 6 391

Tvorba rezervy se týká rozšíření provozní plochy dolů v daném roce. Čerpání rezervy představuje náklady na rekultivace a sanace daného roku. V roce 2008 společnost přehodnotila odhad rezervy na náklady související se sanací a rekultivací dolů Bílina a Nástup. Současná hodnota odhadovaných výdajů, které společnosti vzniknou v souvislosti s vyrovnáním tohoto závazku, byla snížena o 241 mil. Kč, z toho 190 mil. Kč bylo odečteno od zůstatkové hodnoty aktiva zaúčtovaného v minulých obdobích. Zbývajících 51 mil. Kč bylo zaúčtováno do výsledku hospodaření. Skutečné náklady na sanace a rekultivace se mohou výrazně lišit od výše uvedených odhadů, a to díky změnám v právních normách, technologii, nárůstu osobních nákladů, nákladů na materiál a zařízení a také díky odlišné době nutné k dokončení sanačních a rekultivačních prací. Důlní škody Společnost eviduje závazek vůči společnosti Správa železniční dopravní cesty, s.o., který se týká přeložky železniční tratě Praha – Chomutov, která prochází oblastmi těžby. Do 31. prosince 2008 vytvořila společnost rezervu na tento závazek v celkové výši 2 440 mil. Kč. Rezerva byla k 31. prosinci 2008 již čerpána v celkové výši 2 405 mil. Kč. Zbývající závazek vykázaný v rozvaze je ve výši 35 mil. Kč.

4. Dlouhodobý hmotný majetek, netto Přehled dlouhodobého hmotného majetku k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč)

Stav k 31. 12. 2006 Přírůstky Vyřazení Převody Změna odhadu podle IAS 37 Rozpuštění opravných položek Odpisy Stav k 31. 12. 2007 Přírůstky Vyřazení Vyřazení z prodeje dceřiných společností Převody Přírůstky z akvizice dceřiných společností Změna odhadu podle IAS 37 Rozpuštění opravných položek Odpisy Stav k 31. 12. 2008

Budovy a stavby

Stroje, přístroje a zařízení

Oprávky a opravné položky -18 021 – 517 – – 65 -1 167 -18 606 – 439

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 392 1 937 – -1 852 – – – 477 2 101 –

Celkem

21 110 – -316 1 364 – – – 22 158 – -392

Pozemky a ostatní dlouhodobý majetek 1 711 – -6 51 197 – – 1 953 – -8

6 358 – -271 437 – – – 6 524 – -66 -30 555

-28 1 707

– 127

25 –

– -2 389

-33 –

218 – – – 7 201

82 – – – 23 527

29 -197 – – 1 904

-69 7 19 -1 339 -19 524

200 – – – 389

460 -190 19 -1 339 13 497


|

11 550 1 937 -76 – 197 65 -1 167 12 506 2 101 -27


89

Pozemky a ostatní dlouhodobý majetek zahrnují též aktivaci nákladů na rezervy (viz bod přílohy 2). Zůstatková hodnota aktivovaných nákladů na rezervy činila 0 mil. Kč, resp. 197 mil. Kč k 31. 12. 2008, resp. 2007. K 31. 12. 2008, resp. 2007 činil plně odepsaný dlouhodobý hmotný majetek, který je dosud v užívání, v pořizovacích cenách 4 756 mil. Kč, resp. 4 944 mil. Kč. Skupina k 31. 12. 2008 a 2007 eviduje opravnou položku ve výši 167 mil. Kč a 186 mil. Kč, která byla vytvořena zejména k elektrickým lokomotivám, vykládacímu místu popela, majetku v areálu Radovesické výsypky, které se nepoužívají, a hotelu. Změna opravné položky v období je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty vykázána v Ostatních provozních nákladech, netto.

5. Finanční majetek Přehled finančního majetku k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Dlouhodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Realizovatelné dluhové cenné papíry Úvěr poskytnutý Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Dlouhodobý finanční majetek celkem Krátkodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky poskytnuté ČEZ, a. s. Realizovatelné majetkové cenné papíry Realizovatelné dluhové cenné papíry Krátkodobý finanční majetek celkem

2008

2007

453 6 171 – 6 624

765 4 961 17 5 743

545 6 170 – 1 459 8 174

1 996 6 708 85 1 525 10 314

Jako dlouhodobé dluhové cenné papíry držené do splatnosti jsou zařazeny zejména euroobligace a hypoteční listy s termínem splatnosti v rozmezí let 2010–2018, které skupina hodlá a je schopna držet až do data jejich splatnosti. Dlouhodobé realizovatelné dluhové cenné papíry zahrnují především státní dluhopisy, komerční obligace a euroobligace. Reálná hodnota tohoto realizovatelného finančního majetku byla stanovena na základě tržní ceny kótované na příslušné burze cenných papírů. Jako krátkodobé dluhové cenné papíry držené do splatnosti jsou klasifikovány státní pokladniční poukázky, depozitní směnky bank, komerční obligace a vkladové listy, které skupina drží až do jejich splatnosti. V této položce jsou rovněž vykázány cenné papíry zařazené původně jako dlouhodobé cenné papíry držené do splatnosti, pokud jsou splatné do 12 měsíců od konce účetního období. Půjčky poskytnuté ČEZ, a. s., tvoří vlastní směnky ČEZ, a. s., ve výši 6 170 mil. Kč, které jsou částečně kryty repo úvěrem ve výši 5 690 mil. Kč (viz bod přílohy 13). Krátkodobé realizovatelné majetkové cenné papíry tvořily k 31. 12. 2007 podílové listy investičních fondů. Jako krátkodobé realizovatelné dluhové cenné papíry jsou zařazeny státní dluhopisy, euroobligace a hypoteční zástavní listy. K 31. 12. 2008 byla část dlouhodobého finančního majetku ve výši 4 829 mil. Kč a krátkodobého finančního majetku ve výši 1 239 mil. Kč použita jako zajištění v rámci repo operací (viz bod přílohy 13). Všechny položky finančního majetku jsou denominovány v Kč. V roce 2008, resp. 2007 byl zisk (resp. ztráta) z přecenění realizovatelného finančního majetku ve výši 117 mil. Kč, resp. 82 mil. Kč zaúčtován přímo do vlastního kapitálu. K 31. 12. 2008 a 2007 skupina netvořila opravné položky k finančním investicím. Smluvní splatnosti dlouhodobého finančního majetku k 31. prosinci 2008 (v mil. Kč) Splatnost

Finanční majetek držený do splatnostI – 342 – – – 111 453

do 1 roku 1–2 roky 2–3 roky 3–4 roky 4–5 let více než 5 let Celkem

90


|


Realizovatelný finanční majetek – 1 533 594 1 044 410 2 590 6 171

Celkem – 1 875 594 1 044 410 2 701 6 624

Smluvní splatnosti dlouhodobého finančního majetku k 31. prosinci 2007 (v mil. Kč) Splatnost do 1 roku 1–2 roky 2–3 roky 3–4 roky 4–5 let více než 5 let Celkem

Finanční majetek držený do splatnosti – 318 334 – – 113 765

Realizovatelný finanční majetek – 1 457 1 523 181 860 940 4 961

Úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. 17 – – – – – 17

Celkem 17 1 775 1 857 181 860 1 053 5 743

Struktura dlouhodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Finanční majetek držený do splatnostI – 178 – 111 164 453

méně než 2,0 % od 2,0 % do 3,0 % od 3,0 % do 4,0 % od 4,0 % do 5,0 % více než 5,0 % Celkem

Realizovatelný finanční majetek – 789 833 3 956 593 6 171

Celkem – 967 833 4 067 757 6 624

Struktura dlouhodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb k 31. 12. 2007 (v mil. Kč)


Finanční majetek držený do splatnosti – 340 105 113 207 765

Realizovatelný finanční majetek – 1 249 2 091 1 576 45 4 961

Úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. – – 17 – – 17

Celkem – 1 589 2 213 1 689 252 5 743

Struktura krátkodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb k 31. 12. 2008 (v mil. Kč)


Držené do splatnosti 18 301 174 – 52 545

Pohledávky ze směnek – 5 820 350 – – 6 170

Realizovatelné cenné papíry – 481 618 317 43 1 459

Celkem

Realizovatelné cenné papíry – 101 1 393 31 – 1 525

Celkem

18 6 602 1 142 317 95 8 174

Struktura krátkodobých dluhových finančních aktiv podle efektivních úrokových sazeb (v mil. Kč) k 31. 12. 2007


Držené do splatnosti – 383 1 613 – – 1 996

Pohledávky ze směnek – – 5 115 1 593 – 6 708


|

– 484 8 121 1 624 – 10 229


91

6. Změna konsolidačního celku V roce 2008 došlo k rozdělení společnosti SHD - KOMES a.s., v níž Skupina vlastnila 46,33 % a jež byla konsolidována podle metody ekvivalence, na společnosti SD - KOMES, a.s., a HOTELY SRNÍ, a.s. Vzhledem k rovnoměrnému způsobu rozdělení získala mateřská společnost v obou nástupnických společnostech stejný procentní podíl jako v původní rozdělované společnosti SHD - KOMES a.s., tj. 46,33 %. Na základě dohody s dalšími významnými akcionáři mateřská společnost směnila svůj podíl ve společnosti HOTELY SRNÍ, a.s., za podíl ve společnosti SD - KOMES, a.s. (bez dalšího finančního vypořádání), a získala tak majoritní podíl v SD - KOMES, a.s. Pořizovací cena podílu v SD - KOMES, a.s., získaného směnou s dalšími akcionáři byla stanovena dle znalecného posudku ve výši 120 mil. Kč. Zisk z výměny podílů ve výši 39 mil. Kč vypočtěný jako rozdíl mezi pořizovací cenou podílu v SD - KOMES, a.s., a cenou směněného podílu v HOTELY SRNÍ, a.s., oceněného ekvivalencí byl zaúčtován do výsledku hospodaření roku 2008. Majetek a závazky SD - KOMES, a.s., byly k datu rozdělení SHD - KOMES a.s. přeceněny na reálnou hodnotu a společnost je od 1. 7. 2008 konsolidována plnou metodou. Rozdíl mezi původní účetní zůstatkovou hodnotou a novou reálnou hodnotou majetku a závazků, jenž odpovídá původnímu podílu v SD - KOMES, a.s., byl ve výši 9 mil. Kč zaúčtován do vlastního kapitálu a je vykázán v položce Rozdíly z přecenění. Skupina v září 2008 pořídila 49,50% podíl ve společnosti PRODECO, a.s. Před nabytím majority skupina vlastnila ve společnosti PRODECO, a.s., 50,50% podíl (50,00 % hlasovacích práv) a společnost byla konsolidována podle metody ekvivalence. Od data získání kontroly skupinou dne 1. 10. 2008 je společnost konsolidována plnou metodou. Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a závazků nabytých v roce 2008 byla k datu akvizic následující (v mil. Kč): Podíl nakoupený v roce 2008 Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní stálá aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávky z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Odložená daňová pohledávka Ostatní oběžná aktiva Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé úvěry Obchodní a jiné závazky Celkem čistá aktiva Menšinové podíly Podíl nakoupených čistých aktiv Záporný goodwill Celková pořizovací cena podílu Minus Nepeněžní úhrada Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty v nakoupeném dceřiném podniku Peněžní výdej/příjem(-) z akvizice

SD - KOMES, a.s. 46,32 % 231 3 – 95 – 67 – 1 -1 -8 -22 -99 267 -144 123 -3 120

PRODECO, a.s. 49,50 % 229 – 591 353 10 78 15 3 – – – -1 183 96 -48 48 -6 42

-120 – –

– -591 -549

SD - KOMES, a.s. 120 – 120

PRODECO, a.s. 42 – 42

Celková pořizovací cena podílů nabytých v roce 2008 (v mil. Kč) Kupní cena podílů Náklady přímo související s pořízením podílů Celková pořizovací cena podílů

92


|


Účetní hodnota aktiv a závazků dceřiných podniků nakoupených v roce 2008 byla v době před akvizicemi následující (v mil. Kč): SD - KOMES, a.s. 231 2 – 110 – 55 1 -1 -8 -22 -101 – 267

Dlouhodobý hmotný majetek Ostatní stálá aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávky z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Ostatní oběžná aktiva Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé úvěry Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Celková účetní hodnota čistých aktiv

PRODECO, a.s. 229 68 591 353 10 78 38 – – – -1 218 -45 104

Od data akvizicí přispěly dceřiné podniky nakoupené v roce 2008 do konsolidovaného výkazu zisku a ztráty k 31. 12. 2008 následovně (v mil. Kč): SD - KOMES, a.s. 397 -5 -5

Výnosy Zisk/(ztráta) před zdaněním Zisk/(ztráta) po zdanění

PRODECO, a.s. 307 32 18

Hodnota výnosů těchto společností od 1. 1. 2008 do data akvizice činila 597 mil. Kč, hodnota zisku po zdanění těchto společností od 1. 1. 2008 do data akvizice činila 22 mil. Kč. Podíl skupiny na předakvizičních ziscích společnosti SD - KOMES, a.s., a PRODECO, a.s., do data akvizice činil 9 mil. Kč a je obsažen ve výnosech z investic do přidružených podniků. Skupina dále odprodala k 7. 11. 2008 svůj podíl ve společnosti SD - Humatex, a.s. (v mil. Kč): SD - Humatex, a.s. 91

Výnosy z prodeje Úbytek čistých aktiv Dlouhodobý hmotný majetek Nehmotný majetek Pohledávky, netto Peněžní prostředky Finanční majetek Závazky Ostatní, netto Celkový zisk z prodeje

-33 -7 -7 -2 -15 6 -3 30

7. Investice do přidružených podniků Přehled investic do přidružených podniků k 31. 12. 2008 Společnost Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s.

Sídlo Most Chomutov Praha

Druh činnosti Výzkumná, vývojová, expertizní a posudková činnost Činnost technických poradců v oblasti strojírenství Obchod s elektřinou, poradenství

Majetkový podíl 44,58 % 50,00 % 20,00 %

Podíl skupiny na souhrnných položkách účetních výkazů přidružených společností k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Společnost Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. Celkem

Aktiva

Závazky

Výnosy

59 11 130 200

13 – 116 129

30 2 1 134 1 166


|

Hospodářský výsledek – – – –


93

Přehled investic do přidružených podniků k 31. 12. 2007 Společnost SHD - KOMES a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. PRODECO, a.s.

Sídlo Most Most Chomutov Praha Teplice

Druh činnosti Majetkový podíl Koupě zboží za účelem prodeje, pronájem, ubytování, hotel. služby 46,33 % Výzkumná, vývojová, expertizní a posudková činnost 44,58 % Činnost technických poradců v oblasti strojírenství 50,00 % Obchod s elektřinou, poradenství 20,00 % Technická, projektová a inženýrská činnost v investiční výstavbě 50,50 %

Podíl skupiny na souhrnných položkách účetních výkazů přidružených společností k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) Společnost SHD - KOMES a.s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ENETECH a.s. Coal Energy, a.s. PRODECO, a.s. Celkem

Aktiva

Závazky

Výnosy

307 54 11 215 383 970

72 10 1 185 340 608

404 31 4 2 202 125 2 766

Hospodářský výsledek -6 3 2 1 3 3

8. Finanční aktiva s omezeným disponováním K 31. 12. 2008 vykazovala skupina finanční aktiva s omezeným disponováním v celkové výši 2 005 mil. Kč, z nichž finanční aktiva v celkové výši 1 819 mil. Kč se týkají rekultivací a finanční aktiva ve výši 186 mil. Kč se týkají důlních škod. K 31. 12. 2008 byla tato finanční aktiva tvořena vklady na bankovních účtech ve výši 796 mil. Kč a realizovatelnými cennými papíry ve výši 1 209 mil. Kč. K 31. 12. 2007 vykazovala skupina peněžní prostředky s omezeným disponováním v celkové výši 1 438 mil. Kč, zahrnující peněžní prostředky ve výši 42 mil. Kč týkající se důlních škod a peněžní prostředky ve výši 1 396 mil. Kč týkající se rekultivací.

9. Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Přehled nehmotného majetku k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Stav k 31. 12. 2006 Přírůstky Vyřazení Odpisy Stav k 31. 12. 2007 Přírůstky Vyřazení z prodeje dceřiných společností Odpisy Stav k 31. 12. 2008

Software 279 42 -4 – 317 49 -7 – 359

Oprávky -180 – 4 -58 -234 – – -63 -297

Celkem 99 42 – -58 83 49 -7 -63 62

2008 1 517 – 268 -89 1 696

2007 1 010 126 258 -65 1 329

10. Pohledávky, netto Přehled pohledávek k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Pohledávky z obchodního styku Poskytnuté zálohy na důlní škody Ostatní pohledávky Opravná položka k pohledávkám Celkem

94


|


Věková struktura pohledávek, brutto, k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč)

31. 12. 2008 31. 12. 2007

Do splatnosti bez opravné položky 1 677 1 326

do 30 dní 15 2

Po splatnosti bez opravné položky 31–90 dní 91–180 dní 181–365 dní 4 – – – 1 –

více než 365 dní – –

Celkem

31. 12. 2008 31. 12. 2007

Do splatnosti s opravnou položkou – –

do 30 dní – –

Po splatnosti s opravnou položkou 31–90 dní 91–180 dní 181–365 dní – 7 5 – 1 3

více než 365 dní 77 61

31. 12. 2008 31. 12. 2007

Do splatnosti celkem 1 677 1 326

do 30 dní 15 2

31–90 dní 4 –

Po splatnosti celkem 91–180 dní 181–365 dní 7 5 2 3

více než 365 dní 77 61

1 696 1 329

Celkem 89 65

Celkem 1 785 1 394

Pohyby opravných položek k pohledávkám (v mil. Kč) Zůstatek k 1. 1. Opravné položky z akvizice dceřiných společností Tvorba Čerpání opravných položek k odepsaným pohledávkám Zrušení nevyužitých opravných položek Zůstatek k 31. 12.

2008 65 28 15 -8 -11 89

2007 66 – 6 -2 -5 65

2008 419 299 73 -81 710

2007 340 116 20 -57 419

2008 1 730 731

2007 6 74 80

11. Zásoby, netto Přehled zásob k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Materiál a náhradní díly Nedokončená výroba Výrobky a zboží Opravná položka k zásobám Celkem

12. Peněžní prostředky a ekvivalenty Přehled peněžních prostředků a ekvivalentů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Peníze v hotovosti Běžné účty u bank Celkem


|


95

13. Krátkodobé bankovní úvěry K 31. 12. 2008 skupina vykazuje krátkodobé bankovní úvěry v následující struktuře (v mil. Kč): Banka Úroková sazba 2,00 %–2,99 % Komeční banka Česká spořitelna ČSOB Úroková sazba 3,00 %–3,99 % Česká spořitelna ČSOB Úroková sazba 4,00 %–4,99 % Česká spořitelna Celkem

2008

2007

2 110 752 2 861

– – –

– –

2 800 1 510

– 5 723

1 573 5 883

Krátkodobé bankovní úvěry vykázané k 31. 12. 2008, resp. 2007 ve výši 5 690 mil. Kč, resp. 5 883 mil. Kč jsou spojené s finančními operacemi skupiny a zajištěné zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo operace).

14. Závazky Přehled závazků k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Banka Závazky z obchodního styku Mzdy, příspěvky na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní Celkem

2008 1 239 172 18 1 429

2007 886 144 65 1 095

15. Deriváty Skupina uzavírá smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2008 skupina neměla uzavřeny žádné derivátové obchody. K 31. 12. 2007 měla skupina uzavřeny úrokové swapy v nominální hodnotě 1 300 mil. Kč klasifikované jako deriváty určené k obchodování a ve výkazu zisku a ztráty zaúčtovala zápornou reálnou hodnotu úrokových swapů ve výši 42 mil. Kč. K 31. 12. 2007 měla skupina uzavřeny měnové forwardy v nominální hodnotě 136 mil. Kč splňující kritéria pro zajišťovací účetnictví. K 31. 12. 2007 společnost zaúčtovala zápornou reálnou hodnotu měnových forwardů ve výši 2 mil. Kč.

16. Ostatní krátkodobé závazky Přehled ostatních krátkodobých závazků k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Banka Výdaje příštích období Sociální fond a fond darů městům a obcím Celkem

96


|


2008 135 107 242

2007 71 111 182

17. Vlastní kapitál K 31. prosinci 2008 se základní kapitál Severočeských dolů skládal z 9 080 631 ks kmenových akcií na jméno s nominální hodnotou 1 tis. Kč. V roce 2008 společnost vyplatila dividendy v hodnotě 1 816 mil. Kč (200,00 Kč na akcii). Vyplacené dividendy v roce 2007 činily 1 544 mil. Kč (170,00 Kč na akcii). Rezervní fond V souladu s českými zákony jsou akciové společnosti povinny tvořit rezervní fond na krytí případných budoucích ztrát nebo jiných nepředvídaných událostí. Příspěvek do tohoto fondu činí v roce, kdy akciová společnost poprvé dosáhne zisku, 20 % čistého zisku a v dalších letech 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. K 31. 12. 2008, resp. 2007 činil zůstatek tohoto fondu 1 918 mil. Kč, resp. 1 918 mil. Kč a byl vykázán jako součást nerozděleného zisku. Zisk po zdanění na akcii Čitatel – základní a zředěný (v mil. Kč) Zisk po zdanění Jmenovatel (v ks akcií) Základní Průměrný počet vydaných akcií Zředěný Upravený průměrný počet akcií

2008

2007

3 164

3 046

9 080 631

9 080 631

9 080 631

9 080 631

Řízení kapitálové struktury Skupina se při řízení kapitálové struktury drží konzervativní strategie a pro financování své činnosti se spoléhá na vlastní zdroje. Pouze k 31. 12. 2008, resp. 2007 byly vykázány úvěry zajištěné zajišťovacím převodem práv k cenným papírům v majetku společnosti v celkové hodnotě výši 5 690 mil. Kč, resp. 5 883 mil. Kč, které sloužily k financování krátkodobých finančních operací. Skupina sleduje přiměřenost kapitálové struktury a celkovou zadluženost na základě ukazatele finanční dluh/vlastní kapitál, jehož výše činila k 31. 12. 2008 0,30 a k 31. 12. 2007 0,33.

18. Provozní výnosy Přehled provozních výnosů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) 2008 9 570 488 47 31 50 80 25 21 390 10 702

Prodej uhlí Přeprava uhlí Prodej chemických výrobků Ukládání odpadu Prodej zboží Železniční přeprava Vrtné a trhací práce Silniční doprava Ostatní Celkem


|

2007 9 502 309 58 35 22 45 24 11 461 10 467


97

19. Daň z příjmů Daňová legislativa Daň z příjmů právnických osob je stanovena v souladu se zákonem o daních z příjmů. V roce 2008 a 2007 činí sazba daně z příjmů právnických osob 21 % a 24 %. Sazba daně z příjmů právnických osob v roce 2009 a 2010 bude činit 20 % a 19 %. Podle názoru vedení společnosti jsou daňové závazky řádně vykázány v přiložené účetní závěrce. Existuje však riziko, že příslušný finanční úřad zaujme odlišné stanovisko, pokud jde o interpretaci některých skutečností, což by mohlo mít dopad na vykázaný výsledek hospodaření. Výpočet daně z příjmů Složky daně z příjmů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Splatná daň – běžný rok – vztahující se k předchozím obdobím Odložená daň Celkem

2008

2007

709 3 105 817

742 – 79 821

2008 3 981 21 % 836

2007 3 867 24 % 928

8 -35 -2 2 -1 3 -1 7 817 21 %

9 -17 -3 2 -1 – -100 3 821 21 %

2008

2007

507 14 32 – 11 564

566 12 35 23 11 647

-1 014 -4 -7 -1 025 -461

-946 – -38 -984 -337

Sesouhlasení předpokládaných nákladů na daň z příjmů se skutečnými náklady (v mil. Kč) Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmů „Předpokládaný“ náklad na daň z příjmů Daňový dopad účetních rozdílů mezi českými předpisy a IFRS příjmů osvobozených od daně již zdaněného příjmu konečné srážkové daně z příjmů z cenných papírů slev na dani daňových doměrků změn sazeb daně ostatních nezdanitelných položek, netto Daň z příjmů Efektivní daňová sazba

Odložená daň Přehled odložených daňových pohledávek (závazků) k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Odložená daňová pohledávka Rezerva na sanace, rekultivace a důlní škody Opravná položka k nepotřebným zásobám Opravná položka k dlouhodobému majetku Přecenění realizovatelných cenných papírů Ostatní položky Odložená daňová pohledávka celkem Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku Přecenění realizovatelných cenných papírů Podíly v přidružených společnostech Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka celkem, netto

Podle názoru vedení společnosti je odložená daňová pohledávka zaúčtována ve výši, která odpovídá její budoucí realizaci. Budoucí realizace odložené daňové pohledávky závisí na tom, zda společnost vytvoří dostatečný zdanitelný příjem v obdobích, kdy jej bude moci snížit o odloženou daňovou pohledávku.

98


|


Pohyby odložené daně z příjmů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) 2008 -337 -105 -27 7 1 -461

Zůstatek k 1. 1. Odložená daň účtovaná do výsledku hospodaření Odložená daň účtovaná přímo do vlastního kapitálu Nákup dceřiných podniků Prodej dceřiného podniku Zůstatek k 31. 12.

2007 -281 -79 23 – – -337

20. Osobní náklady a průměrný počet zaměstnanců Přehled osobních nákladů a průměrného počtu zaměstnanců (v mil. Kč) 2008 Celkem Mzdy Sociální zabezpečení a další osobní náklady Osobní náklady celkem Počet zaměstnanců

1 541 647 2 188 4 883

2007 Členové řídících orgánů 93 22 115 66

Celkem 1 421 595 2 016 4 830

Členové řídících orgánů 90 33 123 66

2008 245 60 271 14 46 636

2007 86 72 203 10 47 418

2008 -191 -8 9 3 -8 -7 -202

2007 -70 -42 16 2 – 1 -93

21. Výnosové úroky Přehled výnosových úroků dle kategorie finančních nástrojů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Úvěry a pohledávky Finanční majetek držený do splatnosti Realizovatelný finanční majetek Peněžní prostředky a ekvivalenty Peněžní prostředky s omezeným disponováním Celkem

22. Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Přehled ostatních finančních nákladů a výnosů, netto, dle kategorie finančních nástrojů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) Úrokové náklady z úvěrů Ztráty z derivátů, netto Zisky z realizovatelného finančního majetku Zisky z finančního majetku drženého do splatnosti Kurzové zisky a ztráty, netto Ostatní finanční výnosy a náklady, netto Celkem


|


99

23. Reálná hodnota finančních nástrojů Reálná hodnota je částka, za niž lze vyměnit aktivum mezi dobře informovanými stranami ochotnými transakci realizovat, přičemž transakce je realizována za podmínek obvyklých na trhu, tedy nikoli při nuceném prodeji nebo likvidaci. Pro stanovení reálné hodnoty níže uvedených skupin finančních nástrojů společnost používá následující předpoklady: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty U peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů se za reálnou hodnotu považuje jejich účetní hodnota, a to z důvodu jejich relativně krátké doby splatnosti. Finanční investice Reálná hodnota finančních investic, které jsou veřejně obchodovány na aktivním trhu, je založena na jejich kótované tržní ceně. Pohledávky, ostatní oběžná aktiva, závazky, ostatní krátkodobé závazky U pohledávek, ostatních oběžných aktiv, závazků a ostatních krátkodobých závazků se za reálnou hodnotu považuje jejich účetní hodnota, a to z důvodu jejich krátké doby splatnosti. Krátkodobé úvěry Reálná hodnota těchto finančních nástrojů odpovídá vzhledem k jejich krátké době splatnosti hodnotě účetní. Deriváty Reálná hodnota derivátů odpovídá jejich tržní hodnotě. Přehled účetních hodnot a stanovených reálných hodnot finančních nástrojů k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč) 2008 Účetní hodnota

Reálná hodnota

Účetní hodnota

Reálná hodnota

HTM AFS HTM LaR

453 6 170 1 209

462 6 170 1 209 –

765 4 961 – 17

754 4 961 – 17

HTM LaR AFS AFS LaR LaR LaR LaR

543 6 179 – 1 459 796 731 1 816 46

543 6 170 – 1 459 796 731 1 816 46

1 996 6 708 85 1 525 1 438 80 1 329 53

1 996 6 708 85 1 525 1 438 80 1 329 53

AC AC AC HFT AC

-25 -5 723 -1 429 – 242

-25 -5 723 -1 429 – 242

-21 -5 883 -1 095 -44 -182

-21 -5 883 -1 095 -44 -182

Aktiva Dlouhodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Realizovatelné dluhové cenné papíry Finanční investice s omezeným disponováním Úvěr poskytnutý Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Krátkodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky poskytnuté ČEZ, a. s. Realizovatelné majetkové cenné papíry Realizovatelné dluhové cenné papíry Peněžní prostředky s omezeným disponováním Peněžní prostředky a ekvivalenty Pohledávky, netto Ostatní oběžná aktiva Závazky Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Deriváty Ostatní krátkodobé závazky LaR AFS HTM HFT AC

100

2007

Kategorie

Úvěry a jiné pohledávky Realizovatelné cenné papíry Cenné papíry držené do splatnosti Finanční nástroje k obchodování nebo zajišťování Finanční závazky oceňované s pomocí efektivní úrokové míry


|


24. Finanční nástroje Skupina používá v rámci své běžné činnosti různé typy finančních nástrojů, jako jsou peněžní prostředky a jejich ekvivalenty, cenné papíry a pohledávky z obchodního styku. Prostřednictvím těchto finančních nástrojů se skupina vystavuje úvěrovému, likvidnímu a tržnímu riziku. Řízení rizik i investiční politika skupiny jsou konzervativní, a skupina proto používá různé finanční nástroje emitované renomovanými finančními institucemi. Společnost vydala interní směrnici nazvanou „Investiční strategie a řízení finančních aktiv”, která definuje povolené typy finančních nástrojů i zásady řízení rizik (úvěrového rizika, úrokového rizika, devizového rizika a rizika likvidity). Úvěrové riziko Úvěrové riziko spočívá v možném znehodnocení pohledávek v důsledku platební neschopnosti nebo nevůle protistrany. Společnost omezuje úvěrové riziko analýzou kredibility a sledováním platební morálky u již existujících pohledávek. Společnost přijala interní pravidla pro vyhodnocování bonity všech obchodních partnerů, a to s využitím veřejně přístupných informací, bankovních referencí a údajů komerčních databází. V případě pochybností společnost využívá možností zajištění obchodních pohledávek (např. zřízení zástavního práva, směnka, ručení jiného subjektu). Na základě vyhodnocení stavu jednotlivých pohledávek po splatnosti společnost rozhoduje o tvorbě opravných položek. Stav pohledávek, ke kterým společnost vytvořila opravné položky, a pohyb opravných položek k pohledávkám v průběhu období 2008, resp. 2007 je uveden v bodě 10. Maximální hodnota úvěrového rizika k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 odpovídá účetní hodnotě jednotlivých finančních aktiv (viz bod přílohy 23). Riziko likvidity Riziko likvidity je ve skupině vnímáno primárně jako riziko operační (riziko řízení likvidity) a rizikovým faktorem je interní schopnost efektivně řídit proces plánování budoucích peněžních toků ve skupině a zajistit adekvátní likviditu a efektivní krátkodobé financování (riziko řízeno na kvalitativní bázi). Riziko likvidity cash flow je zabezpečeno prostřednictvím centralizovaného sledování a plánování pohybů na všech účtech skupiny. Pro případ krátkodobého nedostatku likvidity je uzavřena Smlouva o vzájemných úvěrových rámcích s ČEZ, a. s., která navazuje na Smlouvu o cash poolingu. Smluvní splatnosti finančních závazků k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Ostatní krátkodobé závazky Celkem

< 1 rok – 5 728 1 429 242 7 399

1 rok–5 let – – – – –

> 5 let 25 – – – 25

Celkem 25 5 728 1 429 242 7 424

< 1 rok – 5 890 1 095 245 182 177 7 344

1 rok–5 let – – – – – – –

> 5 let 21 – – – – – 21

Celkem 21 5 890 1 095 245 182 177 7 365

Smluvní splatnosti finančních závazků k 31. 12. 2007 (v mil. Kč) Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé bankovní úvěry Závazky Závazky daně z příjmů Ostatní krátkodobé závazky Deriváty* Celkem

* Smluvní splatnosti u derivátů představují platby uskutečněné skupinou. Skupina u těchto transakcí současně získá protihodnotu. Reálné hodnoty derivátů jsou uvedeny v bodě 23.


|


101

Tržní rizika Měnové riziko Vývoj měnových kurzů je významným rizikovým faktorem hodnoty skupiny, protože skupina uzavírá kontrakty v cizí měně v rámci své běžné obchodní činnosti. Současný system řízení finančního rizika je zaměřen na (i) snížení počtu kontraktů uzavřených v cizí měně, (ii) přesun měnového rizika na dodavatele skupiny, (iii) plánování budoucích peněžních toků a (iv) využití finančních derivátů, které skupina uzavírá jako otevřené forwardové pozice vůči partnerským bankám. Potenciální měnové riziko je řízeno na základě ukazatele Value at Risk (VaR), který kvantifikuje maximální očekávanou jednodenní změnu reálné hodnoty čisté cizoměnové pozice pro danou měnu při 95% hladině spolehlivosti. Za čistou cizoměnovou pozici se považuje rozdíl všech krátkodobých aktiv a pasiv v cizí měně. Čistá cizoměnová pozice finančních aktiv a závazků v eurech a výsledný potenciální dopad měnového rizika na výsledek hospodaření činily k 31. 12. 2008 a 2007 (v mil. Kč): 2008 17 0,8 -1 16,8 0,3

Krátkodobé pohledávky Peněžní prostředky a ekvivalenty Krátkodobé závazky Čistá pozice VaR

2007 14 0,5 -32 -17,5 0,09

Tržní rizika spojená s držbou finančního majetku Finanční majetek skupiny je vystaven tržnímu riziku spočívajícímu ve změně jeho reálné hodnoty v čase v závislosti na bonitě emitentů a vývoji úrokových sazeb. Skupina systematicky sleduje a omezuje rizika ztrát vyplývajících z realizace tržního rizika. Na základě Zásad společnosti pro realizaci operací na finančním trhu schválených představenstvem mateřské společnosti uplatňuje skupina konzervativní investiční strategii založenou na systematické diverzifikaci rizik rozložením operací mezi více partnerů a emitentů a mezi větší počet instrumentů s různou délkou splatnosti. Skupina věnuje pozornost především kreditnímu a úrokovému riziku. Kreditní riziko (riziko insolvence) je řízeno výběrem partnerů, hodnocením jejich finanční situace, posuzováním vlastnické struktury příslušného subjektu a samotným výběrem vhodných investičních instrumentů. Skupina uzavírá operace na peněžním a kapitálovém trhu pouze se schváleným okruhem protistran. Skupina reguluje koncentraci kreditního rizika pomocí stanovených limitů pro procentní podíl jednotlivého emitenta na portfoliu, procentní podíl jednotlivých tržních segmentů na portfoliu a procentní podíl jednotlivých emisí na portfoliu. Významným ukazatelem používaným skupinou je ratingové hodnocení protistran. Skupina průběžně a pravidelně vyhodnocuje průměrný rating všech držených finančních investic. Průměrný rating portfolia finančních investic (s výjimkou majetkových účastí a peněžních prostředků na vázaných účtech) byl dle metodiky Standard & Poor’s k 31. 12. 2008 a 2007 na úrovni A. Společnost přistupuje k řízení úrokového rizika spojeného s drženým finančním majetkem v souladu s rizikovou politikou skupiny ČEZ, a. s., s ohledem na duraci portfolia. Skupina monitoruje technické a fundamentální faktory a aktuální informace z Reuters, Bloombergu a ČNB. Celková hodnota úrokového rizika je měřena ukazatelem Value at Risk (VaR), počítaným pro jeden den a jeden měsíc na 95% hladině spolehlivosti. VaR vyjadřuje maximální očekávanou jednodenní nebo měsíční ztrátu tržní hodnoty portfolia finančního majetku při dané míře spolehlivosti. K 31. 12. 2008 a 2007 činila hodnota Value at Risk portfolia finančních instrumentů (s výjimkou majetkových účastí a peněžních prostředků na vázaných účtech) 24 mil. Kč a 7 mil. Kč pro horizont jednoho dne na 95% hladině spolehlivosti.

102


|


25. Transakce se spřízněnými osobami V rozvaze jsou vykázány následující částky týkající se transakcí se spřízněnými osobami (v mil. Kč): Pohledávky z obchodního styku ČEZ, a. s. ČEZ Prodej, s.r.o. Lomy Mořina spol. s r.o. PRODECO, a.s. Ostatní Pohledávky z obchodního styku celkem

2008

2007

528 3 4 – 1 536

499 – – 204 – 703

Skupina eviduje pohledávku za mateřskou společností ČEZ, a. s., ve výši 139 mil. Kč, která představuje zůstatek peněžních prostředků poskytnutých v systému cash poolingu Skupiny ČEZ. Pohledávka je vykázána v položce ostatní pohledávky (viz bod přílohy 10). Skupina dále eviduje směnky vlastní, vydané mateřskou společností ČEZ, a. s., ve výši 6 170 mil. Kč (viz bod přílohy 5). K 31. 12. 2008 činily úrokové výnosy ze směnek 237 mil. Kč. Závazky z obchodního styku ČEZ, a. s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ČEZ Distribuce, a. s. ČEZ Prodej, s.r.o. SHD - KOMES a.s. PRODECO, a.s. Závazky z obchodního styku celkem

2008

2007

14 10 9 2 – – 35

12 8 10 – 81 64 175

2008

2007

6 215 19 10 – 1 6 245

6 399 – 26 3 1 6 429

2008

2007

348 161 48 21 7 5 – 1 591

710 159 46 17 4 – 164 1 1 101

Objem prodeje a nákupu realizovaný se spřízněnými osobami (v mil. Kč) Prodej ČEZ, a. s. Lomy Mořina spol. s r.o. Teplárenská, a.s. PRODECO, a.s. Ostatní Prodeje celkem

Nákup SHD - KOMES a.s. ČEZ Distribuce, a. s. ČEZ, a. s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ČEZ Prodej, s.r.o. Lomy Mořina spol. s r.o. PRODECO, a.s. Ostatní Nákupy celkem

Skupina prodává spřízněným osobám především hnědé uhlí a poskytuje jim služby. Nákupy od spřízněných osob zahrnují především pořízení strojů, materiálu a služeb.


|


103

26. Seznam dceřiných společností Společnost PRODECO, a.s.* SD - KOMES, a.s. ** SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Humatex, a.s. SD - Rekultivace, a.s Skládka Tušimice, a.s.

Sídlo Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika

Druh činnosti Technická, projektová a inženýrská činnost v investiční výstavbě Koupě zboží za účelem prodeje, pronájem, ubytování, hotel. služby Provádění vrtných a trhacích prací Přeprava, pronájem a opravy motorových vozidel Výroba, instalace a opravy strojů a zařízení Provozování dráhy a drážní dopravy Výroba a prodej chemických látek a chemických přípravků Provádění rekultivačních prací Nakládání s odpady

Majetkový podíl 100,00 % 92,65 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 98,00 %

* V průběhu roku 2008 společnost přikoupila podíl ve společnosti PRODECO, a.s. Na základě této skutečnosti byl podíl ve společnosti PRODECO, a.s., přeřazen z kategorie Podílů ve společnostech pod podstatným vlivem mezi Podíly v ovládaných a řízených společnostech. ** V roce 2008 došlo k rozdělení společnosti SHD - KOMES a.s. na společnosti SD - KOMES, a.s., a HOTELY SRNÍ, a.s. Vzhledem k rovnoměrnému způsobu rozdělení získala společnost v obou nástupnických společnostech stejný procentní podíl jako v původní rozdělované společnosti SHD - KOMES a.s., tj. 46,33 %. Na základě dohody s dalšími významnými akcionáři společnost směnila svůj podíl ve společnosti HOTELY SRNÍ, a.s., za podíl ve společnosti SD - KOMES, a.s., a získala tak majoritní podíl v SD - KOMES, a.s.

23. ledna 2009

Schválili:

Osoba odpovědná za účetnictví:

Ing. Jan Demjanovič předseda představenstva

Ing. Jiří Zahradník místopředseda představenstva

104


|


Ing. Naděžda Kuklíková

Výrok nezávislého auditora k nekonsolidované účetní závěrce Představenstvu společnosti Severočeské doly a.s.: Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Severočeské doly a.s. sestavenou k 31. prosinci 2008 za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích a přílohu, včetně popisu používaných významných účetních metod. Údaje o společnosti Severočeské doly a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá statutární orgán společnosti Severočeské doly a.s. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním účetní závěrky a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domníváme se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti Severočeské doly a.s. k 31. prosinci 2008 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. ledna 2008 do 31. prosince 2008 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice.



23. ledna 2009 Praha, Česká republika

Výrok nezávislého auditora k nekonsolidované účetní závěrce

|


105

Severočeské doly a.s. Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2008 (v tis. Kč)

A. B. B. I. B. I.

B. II. B. II.

B. III. B. III.

C. C. I. C. I.

C. II. C. II.

C. III. C. III.

C.IV. C. IV.

D. D. I. D. I.

106

1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7

1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4

1 2 3

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Ostatní aktiva – přechodné účty aktiv Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období


|

Brutto 49 022 884

2008 Korekce -17 059 205

Netto 31 963 679

2007 Netto 30 610 910

38 399 559 723 062

-16 934 401 -546 817

21 465 158 176 245

17 340 121 173 225

374 722 334 092

-330 384 -216 433

44 338 117 659

66 578 94 368

14 248

12 279

14 248 28 996 393 1 124 720 6 702 433 19 676 637

-16 387 584 -7 739 -2 942 740 -13 434 973

12 608 809 1 116 981 3 759 693 6 241 664

10 733 242 1 004 604 3 478 962 5 806 081

2 779 192 741 1 297 083

-421

2 358 192 741 1 295 372

2 358 170 667 270 570

8 680 104 811 694 36 368 453 141

6 433 654 639 656 51 180 765 112

7 378 901

4 977 706

10 461 063 397 611 338 920 48 326 8 710

13 228 173 327 795 272 792 37 060 17 413

466 1 189 0

530

1 220 132 941 312 139 232

1 379 368 863 059 246 995

10 187 118 004 2 696 8 701 8 843 320 551 801 016 8 041 753

247 409 11 330 10 575 11 521 010 608 1 428 713 10 091 689

37 458 37 458 37 069

42 616 42 616 42 060

389

556

8 680 104 811 694 36 368 453 141

-1 711 0

7 378 901

10 585 867 465 811 407 120 48 326 8 710 466 1 189 0

1 276 736 993 307 139 232

10 187 118 004 2 696 13 310 8 843 320 551 801 016 8 041 753 37 458 37 458 37 069 389

Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2008

-124 804 -68 200 -68 200

0

-56 604 -51 995

-4 609 0

0 0

0

(v tis. Kč)

A. A. I. A. I.

A. II. A II.

A III. A III. A. IV. IV. A. V. B. B. I. B. I.

B. II. B. II.

B. III. B. III.

B. IV. B. IV.

C. C. I. C. I.

1 2 3 1 2 3 4 1 2 1 2

1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3

1 2

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídící osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci Ostatní pasiva – přechodné účty pasiv Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

2008 31 963 679 20 258 147 9 080 631 9 080 631

2007 30 610 910 18 963 636 9 080 631 9 080 631

19 870

-82 936

2 525 17 345

2 525 -85 461

5 276 475 1 825 798 3 450 677 2 828 939 2 828 939

5 274 259 1 825 798 3 448 461 1 620 539 1 620 539

3 052 232 11 700 845 3 716 959 3 680 635 23 124

3 071 143 11 640 977 3 647 027 3 612 591 21 236

13 200 788 839

13 200 663 233

788 839 1 504 832 940 250 76 000

663 233 1 447 891 844 637

1 204 77 934 49 353 175 946 60 428

2 362 63 289 42 910 282 525 51 052

108 325 15 392 5 690 215

100 006 61 110 5 882 826

5 690 215

5 882 826

4 687 4 687 4 643 44

6 297 6 297 6 254 43

Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu k 31. 12. 2008

|


107

Severočeské doly a.s. Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) I.

1 Tržby za prodej zboží A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby + Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 – splatná Q. 2 – odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1 – splatná S. 2 – odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

108


|

Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. 12. 2008

2008 25 826 23 265 2 561 10 266 331 10 252 214 2 562 11 555 4 205 440 1 751 543 2 453 897 6 063 452 1 619 186 1 156 718 9 360 416 504 36 604 198 696 928 713 363 730 33 741 329 989 315 986 8 936 307 050 59 948 29 857 136 386

2007 21 785 19 247 2 538 10 014 540 10 009 649 -12 815 17 706 4 850 854 1 803 827 3 047 027 5 166 224 1 537 646 1 086 183 8 245 404 350 38 868 191 648 878 327 352 143 58 978 293 165 345 751 71 618 274 133 -964 174 27 783 110 464

3 198 124 473 910 314 027 328 038

3 446 488

328 038 8 030 28 248 1 566 9 889 -49 274 329 325 193 120 3 324 12 672

244 941 23 613 24 521 3 427 44 968 192 273 70 158 1 356 3 060

635 511 781 403 682 851 98 552 3 052 232

322 903 698 248 719 365 -21 117 3 071 143

0

0

0

0

3 052 232 3 833 635

3 071 143 3 769 391

244 941

Severočeské doly a.s. Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích přímou metodou k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) P. P.1. P.2. A. A.1. A.1.1. A.1.2. A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.2.4. A.2.5. A.2.6. A.2.7. A.2.8. A.2.9. A.3. A.3.1. A.3.2. A.3.3. A.3.4. A.3.5. A.3.6. A.4. A.* A.6. A.6.1. A.6.2. A.6.3. A.** A.*** B. B.1. B.1.1. B.1.2. B.1.3. B.2. B.2.1. B.2.2. B.2.3. B.3. B.*** C. C.1. C.1.1. C.1.2. C.1.3. C.1.4. C.1.5. C.1.6. C.2. C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6. C.*** D D.1. D.2. D.3. D.*** F. R. R.1. R.2.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku období Peníze Peněžní ekvivalenty Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Nákup a prodej zboží + Příjmy z prodeje zboží - Výdaje na pořízení zboží Příjmy a výdaje – provozní činnost + Tržby z prodeje výrobků a služeb + Ostatní příjmy z provozní činnosti - Výdaje na pořízení zásob - Výdaje za energii - Výdaje za opravy - Výdaje za služby - Výdaje za osobní náklady - Zaplacené daně a poplatky s výjimkou DP - Ostatní provozní výdaje Příjmy a výdaje typu finančních A a V + Příjmy z prodeje krátkodobých CP (ne PEK) + Přijaté úroky + Ostatní příjmy charakteru finančních výnosů + Přijaté dividendy a podíly na zisku - Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných - Ostatní výdaje charakteru finančních nákladů -/+ Úhrady daně z příjmů z běžné činnosti Čistý peněžní tok z běžné činnosti Mimořádná činnost + Příjmy z mimořádné činnosti - Výdaje z mimořádné činnosti - Úhrady daně z příjmů z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z mimořádné činnosti Čistý peněžní tok z běžné a mimořádné činnosti Peněžní toky z investiční činnosti - Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv - Výdaje na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - Výdaje na pořízení dlouhodobého finančního majetku - Úhrada odpisů při komplexním pronájmu + Příjmy z prodeje stálých aktiv + Příjmy z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku + Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku + Přijaté odpisy při komplexním pronájmu - Poskytnuté půjčky a úvěry Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti +/- Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků Přijaté dlouhodobé půjčky a jejich splátky Přijaté dlouhodobé úvěry a jejich splátky Změna stavu pohledávek/závazků ze skup. cash poolingu Přijaté krátkodobé půjčky a jejich splátky Ostatní (např. vydané dluhopisy uhrazené)… Krátkodobý bankovní úvěr Dopad změn vlastního kapitálu a peněžní prostředky + Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, event. rezervního fondu - Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společnosti + Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu + Úhrada ztráty společníky (peněžní) - Přímé platby na vrub fondů - Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku Čistý peněžní tok z finačních činností Nepeněžní úpravy z finančního majetku Přecenění KFM – rozvahové Přecenění KFM – výsledkové Rozpuštění AÚV – KFM minulých let Nepeněžní úpravy krátkodobého finančního majetku Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Peníze Peněžní ekvivalenty

2008 11 521 010 1 429 321 10 091 689

2007 6 334 061 1 778 346 4 555 715

2 674 29 239 -26 565 4 599 540 12 278 600 406 858 -1 515 499 -1 009 069 -921 859 -1 826 694 -1 514 253 -1 172 231 -126 313 375 226

2 029 20 743 -18 714 3 985 869 11 886 370 339 175 -1 506 870 -965 471 -850 118 -2 072 425 -1 401 259 -1 332 103 -111 430 361 617

322 014 318 682 17 000 -194 725 -87 745 -772 352 4 205 088

174 662 268 812 8 038 -63 909 -25 986 -817 993 3 531 522

4 205 088

3 531 522

-5 165 448 -3 166 939 -1 998 509

-2 519 041 -1 558 925 -960 116

129 623 36 169 93 454

60 665 60 665

-5 035 825

-2 458 376

8 266

5 670 061

183 763 17 115

-246 995 34 230

-192 612 -1 840 049

5 882 826 -1 560 714

-23 866 -1 816 183 -1 831 783

-16 852 -1 543 862 4 109 347

-1 701 -13 469

1 827 2 629

-15 170 -2 677 690 8 843 320 801 567 8 041 753

4 456 5 186 949 11 521 010 1 429 321 10 091 689

Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích přímou metodou k 31. 12. 2008

|


109

Severočeské doly a.s. Příloha nekonsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2008 1. Popis společnosti Severočeské doly a.s. (dále jen „společnost”) jsou akciová společnost, která vznikla 1. 1. 1994 a sídlí v Chomutově, Česká republika, identifikační číslo 4990 1982. Hlavním předmětem její činnosti je hornická činnost a činnosti prováděné hornickým způsobem. Údaje o společnosti se zapisují do obchodního rejstříku, vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem v oddíle B, vložka 495. V roce 2008 zapsala společnost do obchodního rejstříku změny týkající se personálních změn v představenstvu a dozorčí radě. Jediným akcionářem společnosti je ČEZ, a. s., a společnost je součástí konsolidačního celku Skupiny ČEZ. Společnost je mateřskou společností skupiny Severočeské doly a přiložená účetní závěrka je připravena jako samostatná. Členové statutárních orgánů k 31. 12. 2008 Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

Ing. Jan Demjanovič Ing. Jiří Zahradník Ing. Miroslav Eis Ing. Josef Molek Ing. Pavel Vaňas Ing. Jiří Neruda

Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen: Člen: Členka: Člen: Člen: Člen:

Ing. Daniel Beneš, MBA Ing. Tomáš Dzik Ing. Pavel Stehlík, MBA Ing. Miroslav Beneš Ing. Jiří Havlíček Josef Hutař JUDr. Vladimír Johanes prof. JUDr. Ing. Roman Makarius, CSc. Ing. Zdeňka Montagová Miroslav Tlapák Šimon Vohar Ing. Jaroslav Volšický

Od 1. 1. 2008 byl zvýšen počet členů představenstva na 6 a dalším členem představenstva byl jmenován Ing. Jiří Neruda. K 31. 7. 2008 byl rozhodnutím jediného akcionáře ze dne 25. 7. 2008 odvolán z funkce člena dozorčí rady JUDr. Pavel Škvára, MBA, a k 1. 8. 2008 byl členem dozorčí rady zvolen prof. JUDr. Ing. Roman Makarius, CSc. Nejvyššími organizačními útvary Správy akciové společnosti jsou odborné úseky, které jsou řízeny odbornými řediteli (úsek generálního ředitele, úsek finančního ředitele, úsek obchodního ředitele, úsek personálního ředitele, úsek technického ředitele, úsek výrobního ředitele). Jednotlivé odborné úseky se dále dělí na odbory a oddělení. V roce 2008 byl zaveden procesní způsob řízení výroby a zřízen úsek výrobního ředitele, který v sobě sdružuje dva doly – Doly Bílina a Doly Nástup Tušimice. V čele obou dolů stojí ředitelé pro výrobu. Doly Bílina se organizačně dělí na provozy a provozní úseky a Doly Nástup Tušimice se dělí na provozní úseky. Oba doly jsou vnitřními organizačními jednotkami společnosti bez právní subjektivity.

2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2008 a 2007.

110


|

Příloha nekonsolidované účetní závěrky k 31. 12. 2008

3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008 a 2007, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč v roce 2008 a 2007 je odepisován do nákladů rovnoměrně po dobu 3,5 roku. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve společnosti se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje po dobu ekonomické životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku byla stanovena na základě znaleckého posudku. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let 20–45 3,5–28 3,5–28 3,5–7,5 7,5

Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek

c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech včetně vázaných, cenné papíry k obchodování, dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti a ostatní realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry držené do splatnosti. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za účelem provádění transakcí na veřejném trhu s cílem dosažení zisku z cenových rozdílů v krátkodobém, maximálně ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti jsou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmysl a schopnost držet je do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nejsou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dlužných cenných papírů se účtuje o úrokovém výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru.


|


111

K 31. 12. se jednotlivé složky finančního majetku přeceňují níže uvedeným způsobem: − Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do nákladů nebo výnosů. − Realizovatelné cenné papíry a podíly reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. − Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceňují pořizovací cenou. − Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, případně ocenění kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Výrobky a nedokončená výroba se oceňují vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady a výrobní režijní náklady. Výrobní režijní náklady zahrnují ostatní prvotní a druhotné náklady mimo náklady správní režie a jsou rozvrhovány na základě plánovaného objemu výkonů. e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých/dlouhodobých pohledávek, resp. závazků. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazují prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.

112


|


g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Podmíněné závazky, které nejsou vykázány v rozvaze z důvodu vysoké nejistoty při stanovení jejich výše, titulu nebo termínu plnění, jsou popsány v odstavci 15. h) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a k rozvahovému dni byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. i) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. j) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace. k) Dotace Společnost obdržela dotaci ze státního rozpočtu na výplatu obligatorních sociálně-zdravotních dávek horníků a příspěvek související s restrukturalizací a útlumem hnědouhelného hornictví.


|


113

4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2008 Celkem 2007

Počáteční zůstatek 334 954 263 983 12 279 611 216 555 826

Přírůstky 39 768 73 680 115 417 228 865 180 666

Vyřazení – -3 571 -113 448 -117 019 -125 276

Konečný zůstatek 374 722 334 092 14 248 723 062 611 216

Přírůstky -62 008 -50 389 – -112 397 -102 518

Vyřazení – 3 571 – 3 571 25 633

Konečný zůstatek -330 384 -216 433 – -546 817 -437 991

Účetní hodnota 44 338 117 659 14 248 176 245 173 225

Oprávky Počáteční zůstatek -268 376 -169 615 – -437 991 -361 106

Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem 2008 Celkem 2007

V roce 2008 a 2007 činily odpisy nehmotného majetku zaúčtované do nákladů 112 397 tis. Kč a 102 518 tis. Kč. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 v pořizovacích cenách 41 061 tis. Kč a 40 006 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční zůstatek 1 011 877 6 245 853 10 907 120 7 894 815 172 950 421 2 358 170 667 272 281 26 678 342 25 903 798

Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2008 Celkem 2007

Přírůstky 120 760 517 835 575 937 410 294 18 010 – – 1 664 910 3 633 972 6 941 718 3 611 989

Vyřazení -7 917 -61 255 -179 061 -111 002 -12 426 – – -1 642 836 -2 609 170 -4 623 667 -2 837 445

Konečný zůstatek 1 124 720 6 702 433 11 303 996 8 194 107 178 534 421 2 358 192 741 1 297 083 28 996 393 26 678 342

Oprávky Pozemky Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Umělecká díla Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Celkem 2008 Celkem 2007

Počáteční zůstatek – -2 659 423 -6 910 057 -6 036 995 -151 983

Přírůstky – -245 456 -458 533 -113 960 -7 303

Vyřazení – 61 255 179 061 111 002 12 426

Konečný zůstatek – -2 843 624 -7 189 529 -6 039 953 -146 860

Opravné položky -7 739 -99 116 -58 631 – –

Účetní hodnota 1 116 981 3 759 693 4 055 836 2 154 154 31 674

-421 –

– –

– –

-421 –

– –

– 2 358

–

–

–

–

–

192 741

– -15 758 879 -15 425 573

– -825 252 -846 125

– 363 744 512 819

– -16 220 387 -15 758 879

-1 711 -167 197 -186 221

1 295 372 12 608 809 10 733 242

V roce 2008 a 2007 činily odpisy hmotného majetku zaúčtované do nákladů 816 316 tis. Kč a 775 809 tis. Kč. K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila v pořizovacích cenách 176 794 tis. Kč a 172 310 tis. Kč.

114


|


Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod přílohy 7). Z dlouhodobého hmotného majetku společnosti k 31. 12. 2008 se hmotný majetek v pořizovací ceně 282 671 tis. Kč a v zůstatkové hodnotě 111 439 tis. Kč nepoužíval a ponechává se k prodeji, alternativnímu využití nebo vyřazení. K tomuto majetku byla vytvořena opravná položka v plné výši. K majetku, jehož pořizovací cena, resp. zůstatková hodnota k 31. 12. 2008 činí 161 521 tis. Kč, resp. 107 978 tis. Kč a který společnost využívá, ale má zájem ho odprodat, byla vytvořena opravná položka ve výši 54 047 tis. Kč, která představuje rozdíl mezi účetním oceněním a očekávanou prodejní cenou (viz bod přílohy 7). Společnost vlastní lesní pozemky s lesním porostem o celkové výměře 6 732 300 m². V ocenění podle § 39 odst. 6 písm b) vyhl. č. 500/2002 Sb. je celková cena těchto lesních porostů k 31. 12. 2008 stanovena na 383 741 tis. Kč. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku

Podíly v ovládaných a řízených společnostech Podíly ve společnostech pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Jiný dlouhodobý finanční majetek Opravné položky Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2006

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2007

Přírůstky

605 391

48 000

-13 735

–

639 656

194 884

-22 846

–

811 694

100 454

–

–

–

100 454

120 455

-184 541

–

36 368

704 645

147 489

-87 022

765 112

29 072

-341 043

–

453 141

4 221 481 -49 274 5 582 697

2 502 622 – 2 698 111

-1 663 986 – -1 764 743

4 977 706 -49 274 6 433 654

3 975 705 – 4 320 116

-1 689 397 49 274 -2 188 553

114 887 – 114 887

7 378 901 – 8 680 104

-82 411 – -82 411

Úbytky Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2008

V průběhu roku 2008 společnost přikoupila podíl ve společnosti PRODECO, a.s. Na základě této skutečnosti byl podíl ve společnosti PRODECO, a.s., přeřazen z kategorie Podílů ve společnostech pod podstatným vlivem mezi Podíly v ovládaných a řízených společnostech. V roce 2008 došlo k rozdělení společnosti SHD - KOMES a.s. na společnosti SD - KOMES, a.s., a HOTELY SRNÍ, a.s. Vzhledem k rovnoměrnému způsobu rozdělení získaly Severočeské doly a.s. v obou nástupnických společnostech stejný procentní podíl jako v původní rozdělované společnosti SHD - KOMES a.s., tj. 46,33 %. Na základě dohody s dalšími významnými akcionáři společnost směnila svůj podíl ve společnosti HOTELY SRNÍ, a.s., za podíl ve společnosti SD - KOMES, a.s. (bez dalšího finančního vypořádání), a získala tak majoritní podíl v SD - KOMES, a.s. Podíl v SD - KOMES, a.s., získaný směnou s dalšími akcionáři byl oceněn reprodukční pořizovací cenou stanovenou ve výši 120 463 tis. Kč na základě znaleckého posudku vypracovaného společností Znalecká a oceňovací kancelář s.r.o. pro účely rozdělení SHD - KOMES a.s. Získaný podíl byl zaúčtován jako výnos roku 2008 a k 31. 12. 2008 je vykázán v položce Tržby z prodeje cenných papírů a podílů. Pořizovací cena směněného podílu v HOTELY SRNÍ, a.s., ve výši 31 821 tis. Kč byla zaúčtována do nákladů roku 2008 a k 31. 12. 2008 je vykázána v položce Prodané cenné papíry a podíly. Společnost dále odprodala v roce 2008 svůj podíl ve společnosti SD - Humatex, a.s. Opravné položky vykazované k dlouhodobému finančnímu majetku k 31. 12. 2007 představují korekci pořizovací ceny podílu v přidružené společnosti SHD - KOMES a.s. Na základě znaleckého ocenění společnosti ke dni rozdělení a jeho potvrzení následnými obchodními transakcemi popsanými v předcházejícím odstavci společnost tuto opravnou položku zrušila.


|


115

Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) Název společnosti Sídlo společnosti Podíl Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitál. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcie Vnitřní hodnota akcií

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitál. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcie Vnitřní hodnota akcií

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Bílina 100 % 77 866 69 736 73 848 1 453 -6 236 761 46 818 73 848 69 736

SD - Autodoprava, a.s. Bílina 100 % 553 185 480 311 330 785 73 320 50 204 26 002 271 908 330 785 480 311

PRODECO, a.s. Teplice 100 % 1 681 390 128 101 54 865 9 695 18 938 44 603 56 606 54 865 128 101

SD - Rekultivace, a.s. Tušimice 100 % 153 146 83 357 48 000 3 123 – 32 234 48 000 48 000 83 357

Skládka Tušimice, a.s. Tušimice 98 % 163 835 130 579 103 711 25 347 3 481 -1 960 80 419 101 637 127 967

SD - KOMES, a.s. Most 92,65 % 394 504 260 227 181 573 36 343 36 898 5 413 153 359 168 227 241 100

ENETECH a.s.

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Most 44,58 % 133 126 103 790 71 401 12 610 12 814 6 965 15 333 31 343 46 270 –

Coal Energy, a.s.

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitál. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcie Vnitřní hodnota akcií Dividendy

Chomutov 50 % 22 265 21 321 21 000 264 -185 242 11 035 10 500 10 661 –

SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. Bílina Tušimice 100 % 100 % 502 439 498 807 139 867 380 612 67 000 355 000 14 444 9 536 37 876 – 20 547 16 076 25 640 128 944 67 000 355 000 139 867 380 612

Praha 20,00 % 651 805 73 479 50 000 10 000 13 371 108 10 000 10 000 14 696 9 000

Finanční informace o těchto společnostech k 31. 12. 2008 byly získány z auditorem neověřených účetních závěrek jednotlivých společností.

116


|


Ovládané a řízené společnosti a společnosti pod podstatným vlivem k 31. 12. 2007 (v tis. Kč) Název společnosti Sídlo společnosti Podíl Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitál. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcie Vnitřní hodnota akcií

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Bílina 100 % 78 309 69 137 73 848 1 311 -7 700 1 678 46 818 73 848 69 137

SD - Autodoprava, a.s. Bílina 100 % 534 827 455 736 330 785 65 476 25 509 33 966 271 908 330 785 455 736

SD - Humatex, a.s. Bílina 100 % 63 771 52 864 20 000 6 016 10 867 15 981 22 845 20 000 52 864 4 000

SD - Rekultivace, a.s. Tušimice 100 % 86 144 51 334 48 000 – – 3 334 48 000 48 000 51 334 –

Skládka Tušimice, a.s. Tušimice 98,00 % 170 439 133 326 104 473 19 194 3 481 6 178 80 419 101 637 130 659 –

PRODECO, a.s. Teplice 50,50 % 757 382 83 888 54 865 4 158 18 938 5 927 15 082 27 707 42 363 –

ENETECH a.s.

SHD - KOMES a.s.

Coal Energy, a.s.

Chomutov 50 % 22 659 21 080 21 000 10 -5 029 5 099 11 035 10 500 10 544 –

Most 46,33 % 662 510 488 278 435 785 53 015 12 171 -12 693 64 086 168 246 226 219 4 038

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Most 44,58 % 121 398 97 768 72 036 12 551 5 855 7 326 15 333 31 343 43 585 –

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitál. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcie Vnitřní hodnota akcií Dividendy

Název společnosti Sídlo společnosti Podíl Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapitál. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/(ztráta) minulých let Zisk/(ztráta) běžného roku Cena pořízení akcií Nominální hodnota akcie Vnitřní hodnota akcií Dividendy

SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. Bílina Tušimice 100 % 100 % 356 469 466 959 122 375 366 017 67 000 355 000 14 299 7 122 22 302 -21 716 18 774 25 611 25 640 128 944 67 000 355 000 122 375 366 017

Praha 20,00 % 1 077 217 144 513 73 583 10 000 35 154 25 776 10 000 14 717 28 903 –

Finanční informace o těchto společnostech k 31. 12. 2007 byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky jednotlivých společností. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč) Tuzemské obligace držené do splatnosti Depozitní směnky držené do splatnosti Celkem

2008 288 937 164 204 453 141

2007 611 019 154 093 765 112

K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 reklasifikovala společnost dlouhodobé dlužné cenné papíry držené do splatnosti v celkové hodnotě 311 818 tis. Kč a 51 423 tis. Kč do krátkodobého finančního majetku. Jedná se o dlužné cenné papíry držené společností déle než 1 rok, u kterých od data, ke kterému se sestavuje účetní závěrka, do data stanovené splatnosti zbývá méně než 12 měsíců. Jiný dlouhodobý finanční majetek k 31. 12. (v tis. Kč) Účelový úvěr Teplárně Ústí nad Labem, a.s. Tuzemské obligace – realizovatelné Zahraniční obligace – realizovatelné Celkem

2008 – 5 749 273 1 629 628 7 378 901


|

2007 17 115 3 516 858 1 443 733 4 977 706


117

K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 reklasifikovala společnost dlouhodobé dlužné cenné papíry držené k prodeji v celkové hodnotě 1 459 060 tis. Kč a 1 474 906 tis. Kč do krátkodobého finančního majetku. Jedná se o dlužné cenné papíry držené společností déle než 1 rok, u kterých od data, ke kterému se sestavuje účetní závěrka, do data stanovené splatnosti zbývá méně než 12 měsíců. Jako součást Jiného dlouhodobého finančního majetku vykazuje společnost k 31. 12. 2008 i státní dluhopisy nakoupené z vázaných finančních prostředků držených pro potřeby sanace a rekultivace pozemků dotčených těžbou a pro vypořádání důlních škod v souladu s podmínkami stanovenými horním zákonem. K 31. 12. 2008 se jedná o státní dluhopisy v celkové výši 1 209 050 tis. Kč. Z celkového objemu držených obligací vykazovaných jako součást ostatních dlouhodobých cenných papírů a jiného dlouhodobého finančního majetku připadá 4 829 161 tis. Kč a 3 931 541 tis. Kč na obligace použité k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 jako zajištění v rámci repo operací (viz bod přílohy 13).

5. Zásoby Hlavní složkou zásob jsou zásoby materiálu, které z převážné části tvoří zásoby náhradních dílů. Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě analýzy obrátkovosti zásob (viz bod přílohy 7).

6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2008 a 2007 vytvořeny opravné položky na základě zajištění a znalosti bonity příslušných odběratelů ve vztahu k termínu vzniku pohledávek (viz bod přílohy 7). K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily 65 971 tis. Kč a 53 847 tis. Kč. Společnost z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2008 a 2007 pohledávky ve výši 1 357 tis. Kč a 1 878 tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod přílohy 18).

7. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4, 5 a 6). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč) Opravné položky k dlouhodobému majetku – z toho k hmotnému majetku k finančnímu majetku zásobám pohledávkám – z toho zákonné ostatní

Zůstatek k 31. 12. 2006 300 680

Tvorba opravné položky 184 510

Zúčtování opravné položky -249 695

Zůstatek k 31. 12. 2007 235 495

Tvorba opravné položky 165 486

Zúčtování opravné položky -233 784

Zůstatek k 31. 12. 2008 167 197

251 406 49 274 64 986 60 181

184 510 – 57 137 5 341

-249 695 – -64 986 -6 895

186 221 49 274 57 137 58 627

165 486 – 68 200 7 907

-184 510 -49 274 -57 137 -9 930

167 197 – 68 200 56 604

51 148 9 033

436 4 905

-2 509 -4 386

49 075 9 552

2 678 5 229

-1 902 -8 028

49 851 6 753

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

118


|


8. Krátkodobý finanční majetek K 31. 12. 2008 a 2007 měla společnost zůstatky účtů s omezeným disponováním ve výši 795 835 tis. Kč a 1 411 743 tis. Kč. Tyto prostředky jsou uloženy v souladu s § 10a) zákona o rezervách na zvláštní vázaný účet a budou čerpány k účelovému krytí nákladů podle horního zákona na důlní škody, sanace a rekultivace v dalších obdobích se souhlasem Obvodního báňského úřadu. Společnost je od 1. 7. 2007 zapojena do reálného cash poolingu Skupiny ČEZ spravovaného Komerční bankou, a.s. V této souvislosti je mezi společností a ČEZ, a. s., uzavřena Smlouva o vzájemných úvěrových rámcích, na jejímž základě může být společnosti poskytnuto i opakovaně až 50 mil. Kč. Zůstatek peněžních prostředků převedených v rámci cash poolingu mateřské společnosti ČEZ, a. s., je úročen úrokovou sazbou PRIBID-0,15 % a k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 činil zůstatek 139 232 tis. Kč a 246 995 tis. Kč. V rozvaze je zůstatek vykázán v krátkodobých pohledávkách v řádku Pohledávky – ovládající a řídící osoba. Dále má společnost u ČSOB, a. s., otevřený kontokorentní úvěr do výše 15 tis. EUR, který jí umožňuje mít na běžném účtu debetní zůstatek. K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 nebyl tento úvěr čerpán. Krátkodobé cenné papíry a podíly k 31. 12. (v tis. Kč) Zůstatek k 31. 12. 2008 6 270 875 1 770 878 – 8 041 753

Depozitní směnky a certifikáty Dlužné cenné papíry Podílové listy Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2007 7 543 030 2 486 762 61 897 10 091 689

V položce depozitní směnky a certifikáty jsou k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 zahrnuty vlastní směnky ČEZ, a. s., ve výši 6 170 253 tis. Kč a 6 707 654 tis. Kč, které jsou částečně kryty repo úvěrem ve výši 5 690 215 tis. Kč a 5 882 826 tis. Kč. Směnky vykázané k 31. 12. 2008, resp. 31. 12. 2007 jsou úročeny úrokovou sazbou 2,66–3,91 %, resp. 3,88–4,08 %. Z celkového objemu držených dluhopisů a státních pokladničních poukázek vykazovaných jako součást krátkodobých cenných papírů a podílů připadá 1 239 220 tis. Kč a 2 071 075 tis. Kč na dluhopisy a státní pokladniční poukázky použité k 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 jako zajištění v rámci repo operací (viz bod přílohy 13).

9. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především geologické práce, reklamy a předplatné tisku a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově příslušejí.

10. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 9 080 631 ks akcií na jméno v listinné podobě, plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 1 tis. Kč. V roce 2008 a 2007 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč):

Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2006 9 080 631 9 080 631 2 525 -27 662 1 693 007 3 440 264

Zvýšení

Snížení

– – – -111 177 132 791 25 395

– – – 53 378 – -17 198

Zůstatek k 31. 12. 2007 9 080 631 9 080 631 2 525 -85 461 1 825 798 3 448 461

Zvýšení

Snížení

– – – -155 574 – 27 121

– – – 258 380 – -24 905

Zůstatek k 31. 12. 2008 9 080 631 9 080 631 2 525 17 345 1 825 798 3 450 677

Ostatní fondy představují sociální fond, investiční fond, fond na příspěvky městům a obcím na ekologii, sociální a zdravotní účely, školství, kulturu a sport a fond kapitálové účasti na snížení nezaměstnanosti v regionu. Sociální fond je zdrojem pro financování sociálních nároků a potřeb zaměstnanců společnosti sjednaných v kolektivní smlouvě. Investiční fond je zdrojem pro financování budoucích investičních potřeb společnosti.


|


119

Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 21. 4. 2008 a 30. 5. 2007 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2007 a 2006 (v tis. Kč): Zisk roku 2007 Příděl do: rezervního fondu sociálního fondu Výplaty dividend Výplaty tantiém Převod do nerozděleného zisku

3 071 143 – -27 121 -1 816 126 -20 597 1 207 299

Zisk roku 2006 Příděl do: rezervního fondu sociálního fondu Výplaty dividend Výplaty tantiém Převod do nerozděleného zisku

2 655 813 -132 791 -25 395 -1 543 707 -16 215 937 705

V roce 2008 a 2007 došlo k následujícím změnám nerozdělených zisků (v tis. Kč): Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006 Převod do nerozděleného zisku Nevyplacené dividendy Nerozdělený zisk k 31. 12. 2007 Převod do nerozděleného zisku Nevyplacené dividendy Nerozdělený zisk k 31. 12. 2008

682 492 937 705 342 1 620 539 1 207 299 1 101 2 828 939

V době od konání valné hromady společnosti do konce příslušného roku společnost vyplatila dividendy: 2008 200,00 1 816 126

Částka na akcii v Kč Vyplacené dividendy v tis. Kč

2007 170,00 1 543 707

Ke dni 31. 12. 2008 vykazovala společnost závazek z nevyplacených dividend akcionářům za rok 2004 ve výši 1 204 tis. Kč.

11. Rezervy Změny na účtech rezerv (v tis. Kč) Rezervy Zákonné – z toho na opravy dlouhodobého hmotného majetku sanace a rekultivace důlní škody Rezerva na důchody a podobné závazky Ostatní

Zůstatek k 31. 12. 2006 4 360 722

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

Tvorba rezerv

Zúčtování rezerv

-1 307 801

Zůstatek k 31. 12. 2007 3 612 591

399 266

-331 222

Zůstatek k 31. 12. 2008 3 680 635

559 670

236 063 3 160 748 963 911

– 416 523 143 147

-236 063 -141 993 -929 745

– 3 435 278 177 313

– 399 266 –

– -176 122 -155 100

– 3 658 422 22 213

19 689 156 200

1 547 –

– -143 000

21 236 13 200

1 888 –

– –

23 124 13 200

Zákonné rezervy se tvoří za účelem a ve výši, která je v souladu se zákonem o rezervách. Zákonné rezervy na sanace a rekultivace a na důlní škody byly vytvořeny za účelem zahlazení následků důlní činnosti a odstranění škod souvisejících s hornickou činností na základě horního zákona. Nad rámec zákona byla vytvořena ostatní rezerva na zahlazení následků po důlní činnosti (viz bod přílohy 15). Společnost je od data svého vzniku odpovědná za náklady na uzavření a rekultivaci těžebních území, která byla v provozu od 50. let jako povrchové doly. Výše rezervy na náklady spojené se sanacemi a rekultivací k 1. 1. 1994 činila 878 081 tis. Kč. Pokud by právní předchůdce společnosti (Severočeské hnědouhelné doly, s.p.) dodržoval současné platné účetní zásady, výše této rezervy k 1. 1. 1994 měla činit 5 978 800 tis. Kč. Po dobu zbývající životnosti dolů, která se předběžně odhaduje do roku 2035, se v rámci této rezervy postupně vytvářejí zdroje na pokrytí uvedeného rozdílu. Rezerva na tyto náklady se vypočítává podle nejnovějšího technického posouzení procesů a metod, které budou po uzavření dolu na rekultivaci těžebních území v budoucnosti pravděpodobně použity, a představuje odhad vytvořený na základě stávajících technických znalostí a legislativy. Odhady jsou pravidelně jednou ročně revidovány a případné změny v tvorbě rezervy se odrážejí ve výši přídělu do této rezervy v současném i budoucích obdobích.

120


|


12. Krátkodobé závazky Dohadné účty pasivní zahrnují nevyfakturovaný dobropis k cenovým rozdílům za odběr uhlí, poplatek za vydobyté nerosty, nevyfakturované dodávky služeb, nevyplacenou dovolenou a prémie včetně pojistného a jsou účtovány do období, do kterého časově a věcně příslušejí. Společnost k 31. 12. 2008 eviduje 49 353 tis. Kč splatných závazků pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. Závazky vůči spřízněným osobám viz bod přílohy 18.

13. Bankovní úvěry a finanční výpomoci K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 společnost vykazuje krátkodobé bankovní úvěry v následující struktuře: Banka Česká spořitelna, a.s. Česká spořitelna, a.s. Československá obchodní banka, a. s. Komerční banka, a.s. Celkem Splátka v následujícím roce Splátky v dalších letech

2008 Úroková sazba 2,60 % – 2,47 % 2,48 %

2007 Částka v tis. Kč 751 852 – 2 860 885 2 077 478 5 690 215 5 690 215 –

Úroková sazba 4,02 % 3,83 % 3,84 %

Částka v tis. Kč 1 573 408 2 799 614 1 509 804 – 5 882 826 5 882 826 –

K 31. 12. 2008 a 31. 12. 2007 společnost vykázala celkové krátkodobé bankovní úvěry ve výši 5 690 215 tis. Kč a 5 882 826 tis. Kč. Jednalo se o úvěry spojené s finančními operacemi společnosti a zajištěné zajišťovacím převodem práva k cenným papírům v majetku společnosti (repo operace). Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům zajištěným zajišťovacím převodem práva (tzv. repo operacím) v roce 2008 a 2007 činily 190 264 tis. Kč a 70 158 tis. Kč.

14. Daň z příjmů v tis. Kč Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Tvorba a zúčtování opravných položek, netto Tvorba a zúčtování daňově neuznatelných rezerv, netto Ostatní (např. dary, odchodné, manka a škody) Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmů Splatná daň před slevou Sleva na dani Srážková daň z depozitních směnek Úprava daně minulých let Splatná daň

2008 3 833 635 -177 459 -445 567 -60 034 1 888 79 334 3 231 797 21 % 678 677 -895 1 784 3 285 682 851


|

2007 3 769 391 -327 158 -560 380 -72 515 -141 453 94 640 2 762 524 24 % 663 006 -802 1 659 55 502 719 365


121

Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): Položky odložené daně

2008

Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku vloženého do dceřiných společností Přecenění realizovatelných cenných papírů OP k pohledávkám OP k zásobám OP k dlouhodobému majetku Rezervy Ostatní Celkem Netto

2007

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

–

-822 192

–

-736 144

–

-17 855 -4 336 – – – – – -844 383 -788 839

– 22 717 2 006 11 999 45 764 6 807 2 118 91 411

-18 500 – – – – – – -754 644 -663 233

1 350 13 640 31 785 7 034 1 735 55 544

15. Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost odpovídá za rekultivace a sanace těžebních území. Na náklady spojené s tímto závazkem společnost vytváří rezervu na rekultivace a sanace (viz bod přílohy 11). Společnost uzavřela smlouvu na dodávku zakladače a rýpadla v ceně 2 025 785 tis. Kč, které budou dodány v roce 2009 a 2011.

16. Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč) 2008 Domácí 9 569 764 487 505 13 722 192 211 10 263 202

Uhlí Přeprava uhlí Jíl, písek, kaolin Ostatní Výkony celkem

2007 Zahraniční – – – 3 129 3 129

Domácí 9 502 199 308 648 592 199 314 10 010 753

Zahraniční – – – 3 787 3 787

Převážná část tržeb za uhlí je soustředěna na jednoho hlavního zákazníka, ČEZ, a. s., v odvětví výroby a přenosu elektrické energie. Ve výnosech dále společnost eviduje dotace na provozní účely přijaté ze státního rozpočtu na deputáty důchodců a renty a na grantový projekt ve výši 3 208 tis. Kč v roce 2008 a ve výši 3 537 tis. Kč v roce 2007.

17. Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč) 2008

Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

Celkem zaměstnanci 3 511 1 156 718 416 504 36 604 1 609 826

2007 Členové řídících orgánů 36 64 104 10 484 816 75 404

Celkem zaměstnanci 3 539 1 086 183 404 350 38 868 1 529 401

Členové řídících orgánů 38 69 516 24 409 1 206 95 131

V roce 2008 a 2007 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 29 956 tis. Kč a 24 460 tis. Kč.

122


|


18. Informace o spřízněných osobách V roce 2008 a 2007 neobdrželi členové statutárních orgánů žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy. Další výhody spočívají v použití automobilů. Ze sledovaného okruhu se jedná o 53 zaměstnanců, kterým společnost poskytla motorové vozidlo k použití i pro soukromé účely v režimu podle § 6 odst. 6 zákona č. 586/1992 Sb. Zálohy poskytnuté spřízněným osobám (v tis. Kč) Spřízněná osoba PRODECO, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. ČEZ Prodej, a.s. Celkem

Zůstatek k 31. 12. 2008 1 172 757 203 769 2 288 1 378 814

Zůstatek k 31. 12. 2007 194 283 115 022 – 309 305

Zůstatek k 31. 12. 2008 515 557 10 918 10 261 6 995 4 948 1 146 1 773 551 598

Zůstatek k 31. 12. 2007 493 624 10 623 12 866 10 699 672 – 1 304 529 788

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis. Kč) Spřízněná osoba ČEZ, a. s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Rekultivace, a.s. PRODECO, a.s. Ostatní Celkem

Pohledávky – ovládající a řídící osoba ve výši 139 232 tis. Kč – představují zůstatek peněžních prostředků v systému cash poolingu (viz bod přílohy 8). Společnost dále eviduje směnky vlastní, vystavené mateřskou společností ČEZ, a. s., ve výši 6 170 253 tis. Kč (viz bod přílohy 8). K 31. 12. 2008 činily úrokové výnosy ze směnek 236 925 tis. Kč. Společnost prodává uhlí a služby spřízněným osobám jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. Prodeje činily (v tis. Kč): Spřízněná osoba ČEZ, a. s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SD - Rekultivace, a.s. ČEZ Teplárenská, a.s. SD - Humatex, a.s. PRODECO, a.s. Ostatní Celkem

2008 6 170 987 197 029 123 807 67 544 21 749 18 529 9 718 8 801 5 610 759 6 624 533

2007 6 376 291 156 884 118 637 82 714 6 381 1 650 25 471 11 892 454 3 727 6 784 101

Zůstatek k 31. 12. 2008 89 413 84 217 79 097 55 596 28 460 12 908 10 180 8 898 4 865 2 855 – 105 376 594

Zůstatek k 31. 12. 2007 15 035 – 85 635 64 384 32 028 11 904 8 497 9 702 29 070 4 017 80 934 43 341 249

Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč) Spřízněná osoba SD - Rekultivace, a.s. SD - KOMES, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. PRODECO, a.s. SD - Autodoprava, a.s. ČEZ, a. s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. ČEZ Distribuce, a. s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SHD - KOMES a.s. Ostatní Celkem


|


123

Závazky – ovládající a řídící osoba k 31. 12. 2008 ve výši 76 000 tis. Kč – představují půjčky od dceřiných společností: Spřízněná osoba SD - Kolejová doprava, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SD - Rekultivace, a.s. Celkem

2008 50 000 15 000 11 000 76 000

2007 – – – –

K 31. 12. 2008 činily úrokové náklady z těchto půjček 2 845 tis. Kč. Společnost nakupuje výrobky a využívá služeb spřízněných osob jako běžnou součást obchodní činnosti podniku. Nákupy od spřízněných osob činily (v tis. Kč): Spřízněná osoba SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SHD - KOMES a.s. SD - KOMES, a.s. SD - Rekultivace, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. PRODECO, a.s. ČEZ Distribuce, a. s. ČEZ, a. s. Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. ČEZ Prodej, s.r.o. Skládka Tušimice, a.s. Ostatní Celkem

2008 789 376 352 716 347 882 333 531 271 078 262 449 224 449 160 944 47 031 20 689 6 239 4 631 2 832 1 055 2 824 902

2007 780 349 368 136 708 150 – 17 721 287 839 155 486 158 830 45 487 16 478 20 441 3 947 – 1 522 2 564 386

19. Výdaje na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj bylo v roce 2008 a 2007 vynaloženo 38 747 tis. Kč a 37 247 tis. Kč a zaúčtováno do nákladů.

20. Přehled o peněžních tocích (viz příloha) Společnost zpracovává výkaz o peněžních tocích přímou metodou. Peněžní ekvivalenty zahrnují peníze, účty v bankách a krátkodobý finanční majetek.

21. Přehled o změnách vlastního kapitálu (viz bod přílohy 10)

Sestaveno dne: 23. ledna 2009

Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za účetní závěrku:


Ing. Jiří Zahradník místopředseda představenstva

124


|


Ing. Naděžda Kuklíková

Schéma skupiny Severočeské doly


44,58 % Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s.

100 %

SD - Vrtné a trhací práce, a.s.

98 %

Skládka Tušimice, a.s.

20 %

Coal Energy, a.s.

100 %

SD - Autodoprava, a.s.

50 %

ENETECH a.s.

100 %

SD - 1.strojírenská, a.s.

100 %

SD - Kolejová doprava, a.s.

92,65 % SD - KOMES, a.s. 100 %

SD - Rekultivace, a.s.

100 %

PRODECO, a.s.

dceřiná společnost přidružená společnost

Schéma skupiny Severočeské doly

|


125

Základní organizační schéma Severočeských dolů a.s. k 1. 3. 2009

Generální ředitel

Odbor – kancelář GŘ

Odbor strategie a komunikace

Odbor informačních technologií

Finanční ředitel

Obchodní ředitel

Výrobní ředitel

Odbor plánování a controllingu

Odbor nákupu

Odbor řízení a kontroly jakosti

Odbor metodiky a účetní legislativy

Odbor komerční

Odbor financování

Odbor ekonomiky obchodu

Odbor finančního účetnictví

Odbor obchodní

Odbor právní

Odbor vnitřního auditu

Technický ředitel

Personální ředitel

Odbor závodního lomu, BHP a PO

Odbor ekologie

Odbor personální práce

Odbor měřičství a geologie

Odbor péče o majetek

Odbor rozvoje báňské základny

Odbor správy a realizace majetku

Ředitel pro výrobu DNT

Ředitel pro výrobu DB Odbor investic a technického rozvoje

Odbor personální DNT

Odbor přípravy území a rekultivací

Odbor personální DB

Provoz skrývka Odbor přípravy a řízení výroby

Odbor daní a poplatků

Báňský specialista

PÚ Skrývka jih

Odbor ekonomiky dolů

PÚ Skrývka 1

PÚ Skrývka sever

PÚ Skrývka 2

PÚ TPS

PÚ Řídicí systémy

PÚ DDM

Provoz Lom PÚ OČV

PÚ DDM

PÚ Těžba uhlí

PÚ ÚDUT

PÚ Úprava uhlí

PÚ Lom

126


|

Základní organizační schéma Severočeských dolů a.s. k 1. 3. 2009

Adresář společností konsolidačního celku

Přidružené společnosti

Dceřiné společnosti SD - 1.strojírenská, a.s. Ing. Josef Zetek předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 437 418 01 Bílina tel.: 417 804 911 fax: 417 804 912 www.prvnistrojirenska.cz

SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Ing. Milan Těšitel předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 375/89 418 29 Bílina tel.: 417 805 751 fax: 417 805 799 www.sdvtp.cz

ENETECH a.s. Ing. Tomáš Vohryzka předseda představenstva Blatenská 1161 430 01 Chomutov tel.: 474 621 201 fax: 474 621 201

SD - Autodoprava, a.s. Ing. Petr Hokr předseda představenstva a ředitel společnosti Důlní 429 418 01 Bílina tel.: 417 805 801 fax: 417 805 870 www.sdautodoprava.cz

Skládka Tušimice, a.s. Ing. Walter Fiedler předseda představenstva a ředitel společnosti Tušimice 7 432 01 Kadaň tel.: 474 602 911 fax: 474 602 407 www.skladka-tusimice.cz

Coal Energy, a.s. Ing. Petr Paukner předseda představenstva a ředitel společnosti Václavské náměstí 846/1 110 00 Praha 1 tel.: 224 475 011 fax: 224 223 672

SD - KOMES, a.s. Ing. Karel Staněk předseda představenstva a ředitel společnosti Moskevská 14/1 434 01 Most tel.: 476 146 001 fax: 476 146 055 www.sd-komes.cz

PRODECO, a.s. Ing. Hynek Mühlbach předseda představenstva a ředitel společnosti Masarykova 51 416 78 Teplice tel.: 417 538 512 fax: 417 538 472 www.prodeco.cz

Výzkumný ústav pro hnědé uhlí a.s. Ing. Marcela Šafářová ředitelka společnosti Budovatelů 2830 434 37 Most tel.: 476 208 601 fax: 476 706 948 www.vuhu.cz

SD - Kolejová doprava, a.s. Ing. František Maroušek předseda představenstva a ředitel společnosti Tušimice 7 432 01 Kadaň tel.: 474 602 161 fax: 474 602 916 www.sd-kd.cz

SD - Rekultivace, a.s. Josef Hejsek předseda představenstva a ředitel společnosti Tušimice 7 432 01 Kadaň tel.: 474 604 001 www.sd-rekultivace.cz

Adresář společností konsolidačního celku

|


127

Informace pro akcionáře a investory

V průběhu prvního čtvrtletí roku 2009 nabyla společnost 50% podíl ve společnosti Blitz F09-acht GmbH v hodnotě 0,4 mil. Kč. Tato akvizice je součástí majetkového vstupu do společnosti MIBRAG mbH (Mitteldeutsche Braunkohlengesellschaft). Uvedená informace není součástí účetní závěrky společnosti.

Metodika výpočtu klíčových ukazatelů Pojem Celková likvidita Čistý zisk EBIT EBIT marže EBITDA Finanční dluh Investice (CAPEX) Krytí stálých aktiv Obrat aktiv Poměr provozního cash flow k závazkům Rentabilita aktiv čistá – ROA Rentabilita investovaného kapitálu – ROIC Rentabilita vlastního kapitálu čistá – ROE Stupeň odepsanosti dlouhodobého nehmotného majetku Tržby

Komentář Oběžná aktiva / Krátkodobé závazky Zisk po zdanění Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy EBIT / (tržby za prodej zboží + tržby za prodej vlastních výrobků a služeb) = Výnosy celkem (provozní) Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy + odpisy Dluhopisné úvěry včetně části splatné do 1 roku Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku + změna stavu poskytnutých záloh (CAS) Vlastní kapitál + menšinové podíly + dlouhodobé závazky + odložený daňový závazek / Stálá aktiva Výnosy celkem / Průměrná aktiva Čistý peněžní tok z provozní činnosti / Dlouhodobé závazky Zisk po zdanění / Průměrná aktiva celkem (EBIT + Tvorba a zúčtování ostatních rezerv + Zisk/ztráta povolenkových derivátů) x (1 - Sazba daně z příjmů právnických osob) / (Průměrný investovaný kapitál) Zisk po zdanění/ Průměrný vlastní kapitál Oprávky a opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku / Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku v užívání, brutto Tržby za prodej zboží + tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

Výklad pojmů a zkratek Pojem aditivované uhlí

Komentář Produkt vyrobený na bázi prachového uhlí s jakostními znaky dle katalogu uhlí, zušlechtěný aditivací vápenným hydrátem se zvýšenou schopností vázání spalitelné síry do popelovin. Tok peněžních prostředků. Část území obce, která je z větší části zastavěna. Zahrnuje samotné zastavěné plochy a k nim přiléhající plochy – zahrady, komunikace, soukromou a veřejnou zeleň, toky a vodní plochy. Do intravilánu nejsou obvykle zahrnovány osamělé budovy, menší osady, osamocené průmyslové a zemědělské budovy či areály. Obecné a souhrnné označení hnědouhelných typů dle stupně prouhelnění. Hodnocení bonity (schopnosti splácet své budoucí závazky) emitentů dluhových cenných papírů.

cash flow intravilán

lignit rating

128


|

Informace pro akcionáře a investory

Seznam použitých tabulek a grafů

Tabulky Přehled vybraných výsledků skupiny Severočeské doly Dceřiné společnosti k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) Přidružené společnosti k 31. 12. 2008 (v tis. Kč) Přehled vybraných výsledků společnosti Skládka Tušimice, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Vrtné a trhací práce, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Autodoprava, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - 1.strojírenská, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Kolejová doprava, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Rekultivace, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti PRODECO, a.s. Přehled vybraných výsledků společnosti SD - Komes, a.s. Vybrané ekonomické ukazatele skupiny Severočeské doly Přehled vybraných výsledků Severočeských dolů a.s. Struktura majetku Severočeských dolů a.s. (v mil. Kč) Zdroje financování Severočeských dolů a.s. (v mil. Kč) Vybrané ekonomické ukazatele Severočeských dolů a.s. Přehled nákladů v oblasti ochrany životního prostředí v roce 2008 (v mil. Kč) Porovnání produkce uhelných společností v České republice (kt) Původně vydané zaknihované akcie, existující do 31. 1. 2008 Zvýšení a čerpání rezervy na sanace a rekultivace (v tis. Kč), IFRS konsolidované údaje Odstranění ekologických škod (v tis. Kč) Zvýšení a čerpání finanční rezervy na důlní škody (v tis. Kč), IFRS konsolidované údaje

15 28 28 29 29 30 30 30 31 31 31 35 41 43 43 44 54 57 60 69 70 70

Grafy Vývoj provozních nákladů a výnosů skupiny Severočeské doly (v mil. Kč) Vývoj provozních nákladů skupiny Severočeské doly (v mil. Kč) Aktiva skupiny Severočeské doly k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Pasiva skupiny Severočeské doly k 31. 12. 2008 (v mil. Kč) Peněžní toky skupiny Severočeské doly (v mil. Kč) Peněžní toky Severočeských dolů a.s. (v mil. Kč) Postavení na trhu hnědouhelných společností v České republice v roce 2008 Struktura paliv Severočeských dolů a.s. Chomutov v roce 2008 Směřování produkce v roce 2008 dle jednotlivých skupin zákazníků Vývoj investic (v mil. Kč dle CAS) Vývoj těžby uhlí (v tis. t) Výroba elektrické energie v České republice Porovnání produkce uhelných společností v České republice (kt) Vývoj počtu zaměstnanců skupiny Severočeské doly Věková struktura zaměstnanců Vzdělanostní struktura zaměstnanců Procesní struktura zaměstnanců Vývoj produktivity a výdělku Vývoj zaměstnanosti a těžeb Stav rekultivací ke konci roku 2008 (ha) Oblasti směřování darů v roce 2008 Regionální směřování darů v roce 2008

Seznam použitých tabulek a grafů

32 33 33 34 35 44 45 45 46 52 56 56 57 61 62 62 62 63 63 69 73 73

|


129

Severočeské doly a.s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008

1. Schéma vztahů v koncernu Česká republika – Ministerstvo financí

ostatní dceřiné společnosti MF ČR

ČEZ, a. s.

vnučky MF ČR osoby nepřímo ovládané MF ČR


ostatní dceřiné společnosti ČEZ, a. s.

pravnučky MF ČR osoby nepřímo ovládané MF ČR

dceřiné společnosti SD a.s. osoby ovládané SD a.s.

vnučky ČEZ, a. s. osoby nepřímo ovládané ČEZ, a. s.

vlastnictví v rámci koncernu vztahy popisované v této zprávě

pravnučky ČEZ, a. s. osoby nepřímo ovládané ČEZ, a. s.

2. Schéma struktury koncernu Viz samostatná příloha pod klopnou na zadní straně obálky.

3. Ovládající osoba a zpracovatel Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami ČEZ, a. s. – ovládající osoba Společnost Se sídlem na adrese IČ Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném

Severočeské doly a.s. – ovládaná osoba – zpracovatel Zprávy Společnost Se sídlem na adrese IČ Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Způsob ovládání

ČEZ, a. s. Duhová 2/1444, 140 53 Praha 4 45274649 Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1581

Severočeské doly a.s. Boženy Němcové 5359, 430 01 Chomutov 49901982 Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 495 Ovládající osoba ČEZ, a. s., vlastní 100% akciový podíl v Severočeských dolech a.s.

4. Abecední seznam společností – členů koncernu Viz samostatná příloha pod klopnou na zadní straně obálky.

130


|

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008

5. Smluvní vztahy 1. ČEZ, a. s Severočeské doly a.s. dodávají společnosti ČEZ, a. s., energetické uhlí z obou lokalit jako součást běžných obchodních vztahů. Dodávky jsou realizovány na základě uzavřené smlouvy. Vedle dodávek uhlí přijaly Severočeské doly a.s. na základě 17 uzavřených smluv a potvrzených objednávek úhrady za pronájem pozemků, služby požárního útvaru, dodávky vody, prodej nemovitostí, odběr energie, měřické výkony a odměnu za správu finančních prostředků. Celkový objem dodávek společnosti ČEZ, a. s. (plateb přijatých společností Severočeské doly a.s.), za rok 2008 byl 7 342 861 tis. Kč. Severočeské doly a.s. odebraly od společnosti ČEZ, a. s., v roce 2008 na základě 10 smluv výkony v podobě dodávek tepla, pitné a povrchové vody, nájmu kabelového vedení, likvidace odpadních vod, pojištění, poradenství a úschovy korporátních směnek. Celkový objem dodávek od společnosti ČEZ, a. s. (plateb vydaných společností Severočeské doly a.s.), za rok 2008 byl 51 254 tis. Kč. 2. ČEZ Distribuce, a. s. Na základě uzavřené smlouvy a potvrzené objednávky přijala společnost Severočeské doly a.s. plnění za pronájem nebytových prostor a ubytování v Hotelu Nástup. Celkový objem plateb přijatých od společnosti ČEZ Distribuce, a.s., za rok 2008 byl 80 tis. Kč. Na základě tří smluv zajistila společnost ČEZ Distribuce, a. s., pro Severočeské doly a.s. distribuci elektřiny a odprodala jednu pozemkovou parcelu. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 191 523 tis. Kč. 3. ČEZ Distribuční služby, s.r.o. Severočeské doly a.s. přijaly od této společnosti v roce 2008 na základě dvou potvrzených objednávek služby spočívající v přezkoušení pracovních a ochranných pomůcek, revizi a prohlídce. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 9 tis. Kč. 4. ČEZ Logistika, s.r.o. Na základě jedné smlouvy a dvou potvrzených objednávek dodala tato společnost v roce 2008 objednateli Severočeské doly a.s. elektromateriál (vodiče, spojky, dvorky). Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 544 tis. Kč. 5. ČEZ Měření, s.r.o. Na základě potvrzené objednávky zajistila tato společnost v roce 2008 pro objednatele Severočeské doly a.s. montáž optopřevodníků. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 3 tis. Kč. 6. ČEZ Prodej, s.r.o. Severočeské doly a.s. odebíraly od této společnosti v roce 2008 elektrickou energii na základě sedmi uzavřených smluv. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 5 316 tis. Kč. 7. ČEZData, s.r.o. Společnost Severočeské doly a.s. poskytla této společnosti systémové a projektové služby na základě uzavřené smlouvy. Další plnění ve prospěch ČEZData, s.r.o., spočívalo v ubytování v Hotelu Nástup. Celkový objem plateb přijatých společností za rok 2008 byl 218 tis. Kč. Na základě uzavřené smlouvy poskytovala společnost Severočeským dolům a.s. pronájem softwarových licencí. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 236 tis. Kč. 8. ČEZ ICT Services, a. s. Na základě uzavřené smlouvy a potvrzené objednávky byla společnost Severočeské doly a.s. odběratelem datových služeb spočívajících v připojení k síti internet a zřízení veřejných IP adres. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 461 tis. Kč. 9. Energetické opravny, a.s. Na základě potvrzené objednávky zajistila společnost pro Severočeské doly a.s. profesní školení. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 192 tis. Kč.


|


131

10. ESS s.r.o. v likvidaci (do 18. 4. 2008 název: ESS s.r.o.) Na základě potvrzené objednávky zajistila společnost pro Severočeské doly a.s. bezpečnostní školení. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 0,4 tis. Kč. 11. I & C Energo a.s. Na základě potvrzených objednávek zajišťovala společnost pro Severočeské doly a.s. kontrolu a kalibraci měřidel. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 5 tis. Kč. 12. Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o. Na základě uzavřené smlouvy zajistila společnost pro Severočeské doly a.s. posouzení životnosti nosné konstrukce. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 429 tis. Kč. 13. ČEZ Teplárenská, a.s. Na základě uzavřené smlouvy a průběžných objednávek poskytovala v roce 2008 společnost Severočeské doly a.s. dodávky energetického uhlí. Celkový objem plateb přijatých společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 14 586 tis. Kč. Severočeské doly a.s. zároveň na základě uzavřené smlouvy uhradily poplatek za odběr produktů spalování – celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 0,1 tis. Kč. 14. České aerolinie a.s. Na základě potvrzené objednávky společnost prodala Severočeským dolům a.s. služby letecké přepravy. Celkový objem plateb vydaných společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 12 tis. Kč. 15. ČEPS, a.s. Na základě potvrzené objednávky byly společnosti poskytnuty služby spočívající ve školení svářečů. Celkový objem plateb přijatých společností Severočeské doly a.s. za rok 2008 byl 3 tis. Kč. Shora uvedené závazkové vztahy probíhaly za obvyklých obchodních podmínek; z poskytnutých plnění a protiplnění nevznikla Severočeským dolům a.s. žádná újma.

6. Jiné vztahy Severočeské doly a.s. neučinily v hodnoceném období žádné úkony nebo opatření v zájmu nebo na popud propojených osob, které by neměly povahu obchodních smluv, ani neposkytly plnění, za které by neobdržely adekvátní protiplnění.

132


|


7. Ostatní informace 7.1 Důvěrnost údajů Zpracovatel zprávy považuje cenové údaje a údaje množstevní za své obchodní tajemství, proto tyto údaje nejsou sdělovány detailně pro jednotlivá plnění uváděná výše. 7.2 Výrok auditora ke Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 Název auditorské firmy Číslo licence auditorské firmy Jméno a příjmení auditora Číslo dekretu

Ernst & Young Audit, s.r.o. 401 Josef Pivoňka 1963

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami bude ověřena auditorem. Výrok auditora je uveden ve Výroční zprávě skupiny Severočeské doly za rok 2008.

8. Závěr Zpracování Zprávy ke dni 31. 12. 2008 bylo zajištěno statutárním orgánem Severočeských dolů a.s. Zpráva byla zpracována podle nejlepšího vědomí a znalostí zpracovatele, čerpaných z dostupných dokumentů a podkladů, a s vynaložením maximálního úsilí. Vzhledem k tomu, že vztahy mezi propojenými osobami probíhaly na standardním základě, nevznikla Severočeským dolům a.s. z důvodu existence ovládacích vztahů žádná majetková újma. Zpráva bude předložena k přezkoumání dozorčí radě, která své stanovisko předloží jedinému akcionáři pro jeho rozhodnutí v působnosti valné hromady.

V Chomutově 23. března 2009


Ing. Pavel Vaňas člen představenstva


|


133

Plánované publikace na rok 2009

V roce 2009 bude dotištěna publikace Stabilita v dynamice (v anglické mutaci Stability in Dynamics) vydaná v roce 2008, která pojednává o firemní kultuře společnosti a informuje o základních přístupech, strategii a hodnotách společnosti. Tato publikace se setkala s mimořádným domácím i mezinárodním ohlasem. Dvě publikace v rámci projektu Kraj s lepší vyhlídkou obsahují tzv. lentikulární obrazy (obrazy, v nichž se prolínají dva vzájemně synchronizované obrázky). Jedna publikace zobrazuje Důl Tušimice dnes a v budoucnosti, po vytvoření jezera ve zbytkové jámě, druhá Důl Bílina, obě byly téměř okamžitě rozebrány. V roce 2009 společnost připravuje spolupráci na dvou multimediálních projektech. První v rámci nového cyklu ČT1 – Řemeslo má zlaté dno – má zvýšit zájem mladých lidí o učební obory, které energetika a hornictví naléhavě potřebují. Druhý film – Století rekultivací – má za cíl zmapovat a populárně zdokumentovat dlouhodobou rekultivační školu Severočeských dolů, která je dnes mezinárodně uznávána. Tento film má ambici zúčastnit se filmového festivalu Ekofilm 2009.

134


|

Plánované publikace na rok 2009

Získaná ocenění

Severočeské doly a.s. získaly zobrazený certifikát ověřený společností DNV – Det Norske Veritas. V prvním národním kole evropské soutěže The European Corporate Responsibility Award se Severočeské doly nejprve dostaly do semifinále mezi nadnárodně vlastněné společnosti (Citibank, Česká spořitelna, ČSOB, Henkel ČR, Komerční banka, Microsoft, Plzeňský Prazdroj, Telefónica O2, Vodafone) a tam se mezi 10 semifinalisty dokonce umístily na 5. místě, jak sdělila předsedkyně poroty po vyhlašování neoficiálně, protože pořadí semifinalistů se nevyhlašovalo. Dne 23. 10. 2008 proběhlo v Praze vyhlášení výsledků. Do vítězné trojky, kam patří Microsoft, SAB Miller – Plzeňské pivovary a Vodafone, se společnost Severočeské doly nedostala jen proto, že má pouze regionální působnost. Tato regionální působnost je však právě jejím záměrem a strategií danou členstvím ve Skupině ČEZ, kdy se celostátně prezentuje Skupina ČEZ. V soutěži se hodnotila Strategie CSR (Corporate Social Responsibility), tedy zejména politika komunikace s veřejností, sponzoring, strategie dárcovství, ale také vztah společnosti k zaměstnancům a lidem vůbec. Také se hodnotila firemní kultura a její působení dovnitř firmy i navenek. Rozhodujícím faktorem pro tento úspěch bylo to, že společenská odpovědnost společnosti není jen věcí samostatného útvaru, ale jako záležitost klíčová pro její činnost je přímo zakotvena na prioritním místě ve strategii společnosti a v praxi je realizována celým vedením firmy v čele s generálním ředitelem. Ze seznamu účastníků semifinále je vidět, že role Severočeských dolů byla absolutně nejtěžší, protože obor podnikání společnosti vyvolává ve veřejnosti nejrozporuplnější a převážně negativní reakce. O to náročnější je obracet tyto prvotní předsudky v neutrální, nebo dokonce pozitivní vztahy. Severočeské doly uspěly a byly porotou i poradenskou firmou hodnoceny mimořádně kladně. Předsedkyní poroty byla tehdejší ministryně Stehlíková, která při vyhlašování cen vyzdvihla Severočeské doly jako jedinou českou firmu mezi semifinalisty.

Získaná ocenění

|


135

Severočeské doly a.s. Boženy Němcové 5359 430 01 Chomutov

Zápis v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 495 Rok založení: 1994 Právní forma: akciová společnost IČ: 49901982 DIČ: CZ49901982 Bankovní spojení: Komerční banka, a.s., č. ú.: 34005491/0100 Tel.: +420 474 602 111 Fax: +420 474 652 264 Internet: http://www.sdas.cz E-mail: [email protected] Uzávěrka obsahu výroční zprávy 2008: 23. 3. 2009

Design, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, 2009

136


Schéma struktury koncernu Abecední seznam společností – členů koncernu

SD plachta CZ:Sestava 1

3.6.2009

15:48

Stránka 1

2. Schéma struktury koncernu

Česká republika – Ministerstvo financí

63,39 %

ČEZ, a. s.

100 %

Severočeské doly a.s. 100 %

Exportní garanční a pojišťovací společnost,a.s.

34,00 %

Komerční úvěrová pojišťovna EGAP, a.s.

51,00 %

ČEPS, a.s.

67,30 %

LIFOX a.s. "v likvidaci"

PRODECO, a.s.

100 %

OSINEK, a.s. "v likvidaci"

do 26. 9. 2008 podíl 50,50 %

100 %

PPP Centrum a.s.

100 %

SD - 1.strojírenská, a.s.

100 %

ČKD EXPORT, a.s.

100 %

SD - Autodoprava, a.s.

100 %

SD - Humatex, a.s.

do 9. 6. 2008 ŠKODAEXPORT, a.s. 37,95 % 100 %

ČEPRO, a.s.

100 %

SD - Kolejová doprava, a.s.

100 %

MERO ČR, a.s.

100 %

SD - Rekultivace, a.s.

100 %

PAL a.s. v likvidaci

100 %

SD - Vrtné a trhací práce, a.s.

40,78 %

Severočeské mlékárny, a.s. Teplice, v konkursu

98,00 %

Skládka Tušimice, a.s.

44,10 %

KONAX a.s. - v likvidaci

92,65 %

SD - KOMES, a.s.

46,99 %

Ormilk, a.s.v likvidaci, v konkursu

od 1. 7. 2008 do 8. 9. 2008 držen podíl 46,33 %

52,00 %

UNITEX a.s.

SHD - KOMES a.s. 1. 7. 2008 zrušen bez likvidace

ČEZ Správa majetku, s.r.o.

100 %

100 %

PRAGHOTELS s.r.o.

100 %

MERO Pipeline, GmbH

Česká exportní banka, a.s. , zkráceně ČEB, a.s.

do 7. 11. 2008 podíl 100 %, potom 0 %

46,33 %

100 %

40,00 %

LETKA, a.s. v likvidaci

91,51 %

České aerolinie a.s.

49,00 %

Municipální finanční společnost a.s. zkráceně MUFIS a.s.

65,00 % 100 %

od 4. 1. 2008 do 1. 10. 2008 podíl ČEZ, a. s., 99,23 %,

AMADEUS MARKETING CSA, s.r.o. CSA Services, s.r.o. 100 %

zbývající podíl 0,77 % držela EVI, a.s.

ClickforSky, a.s. do 26. 5. 2008

100 %

CEZTel, a.s.

100 %

ČSA Support s.r.o.

100 %

ČEZ ENERGOSERVIS spol. s r.o.

100 %

SLOVAK AIR SERVICES s.r.o.

100 %

ČEZ ICT Services, a. s.

100 %

Air Czech Catering a.s.

do 30. 9. 2008 název ČEZnet, a.s. 100 %

výmaz dne 3. 4. 2008

SINIT,a.s.

100 %

HOLIDAYS Czech Airlines, a.s.

100 %

ČEZ Logistika, s.r.o.

100 %

ClickforSky, a.s.

100 %

ČEZ Zákaznické služby, s.r.o.

100 %

ČEZ Měření, s.r.o.

100 %

STAVOCENTRAL, a.s.

100 %

Energetické opravny, a.s.

100 %

JUNIOR centrum, a.s. v likvidaci

prodej podílu 4. 3. 2008

100 %

AGM, a.s. v likvidaci

100 %

PPC Úžín, a.s.

100 %

JUNIA s.r.o. "v likvidaci"

100 %

I & C Energo a.s.

100 %

Česká inkasní, s.r.o. v likvidaci

od 26. 5. 2008

podíl držen do 30. 6. 2008, potom 0 % 100 %

51,05 % 100 %

73,52 %

Teplotechna Praha, a.s., v konkursu

podíl držen do 30. 6. 2008, potom 0 %

78,86 %

SEVAC a.s. v likvidaci

96,85 %

HOLDING KLADNO a.s."v likvidaci"

ČEZ Energetické služby, s.r.o.

100 %

Silnice Teplice a.s. v likvidaci

do 1. 10. 2008 podíl EVI, a.s., 100 %;

100 %

THERMAL-F, a.s.

od 1. 10. 2008 podíl ČEZ, a. s., 100 %

100 %

Dřevařské závody Borohrádek - F, a.s.

100 %

ČEZ Energetické produkty, s.r.o.

100 %

STROJÍRNY TATRA PRAHA,a.s.

100 %

ČEZ Teplárenská, a.s. 100 %

ALLEWIA leasing s.r.o. podíl držen od 12. 12. 2008

100 %

66,67 % 100 % 52,46 %

ČEZData, s.r.o.

HYPO-CONSULT,a.s.

100 %

AGROCREDIT, a.s.

30. 9. 2008 výmaz z OR

AFRAS Energo s.r.o.

LOMY MOŘINA spol. s r.o.

100 %

47,55 % 100 %

Výzkumný a zkušební letecký ústav, a.s. Hotelinvest a.s., v konkursu

51,72 %

ČMFL, a.s.

71,89 %

BH CAPITAL, a.s.

1. 10. 2008 zánik společnosti

100 %

Explosia a.s.

100 %

FOSPOL a.s.

OSC, a.s.

100 %

GALILEO REAL, k.s.

100 %

Istrochem Explosives a. s.

STE - obchodní služby spol. s r.o. (zkratka STE-OS s.r.o.) v likvidaci

100 %

Global Investment a.s. v likvidaci

Ústav jaderného výzkumu Řež a.s.

98,85 %

TECHNOEXPORT akciová společnost pro zahraniční obchod

49,26 %

Zemědělská akciová společnost Březno zkráceně Zemědělská a.s. Březno

STROJIMPORT a.s., franc. Société Anonyme, něm. Aktiengesellschaft, špaň. Sociedad Anónima, rusky Akcioněrnoje obščestvo, angl. Joint-Stock Company

50,00 %

Evropské fondy a dotace spol. s r.o.

100 %

Centrum výzkumu Řež s.r.o.

100 %

ŠKODA VÝZKUM s.r.o.

99,22 %

62,50 %

LACOMED, spol. s r.o.

100 %

40,00 %

Nuclear Safety & Technology Centre s.r.o.

100 % 66,00 %

Českomoravská nemovitostní, a.s. 12.8. 2008 výmaz z OR

Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o.

100 %

IMOB a.s.

EGP INVEST, spol. s r.o.

100 %

PRISKO a.s.

podíl držen od 15. 12. 2008

100 %

Letiště Praha, a. s.

100 %

Realitní developerská, a.s.

12,00 %

ŠKO-ENERGO, s.r.o.

100 %

Sky Venture a.s.

5,00 %

ŠKO-ENERGO FIN, s.r.o.

100 %

Whitelines Industries a.s.

100 %

ENERGOKOV, s.r.o., v konkursu 21. 8. 2008 výmaz z OR

100 %

ENPROSPOL, s.r.o. 4. 6. 2008 zánik společnosti

51,00 %

ESS s.r.o. v likvidaci 18. 4. 2008 vstup do likvidace

100 %

Energetika Vítkovice, a.s. (EVI, a.s.) 1. 10. 2008 zánik společnosti

100 %

ENPRO, a.s. 4. 6. 2008 zánik společnosti

100 %

ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o.

100 %

ČEZ Distribuce, a. s. od 22. 1. 2008 do 1. 10. 2008 podíl ČEZ, a. s., 99,72 %; zbývající podíl 0,28 % držela EVI, a.s.

100 %

ČEZ Distribuční služby, s.r.o.

100 %

ČEZ Prodej, s.r.o.

100 %

ŠKODA PRAHA a.s.

100 %

100 %

EGI servis, s.r.o., v konkursu

100 %

EGI, a.s. v likvidaci

ŠKODA PRAHA Invest s.r.o. do 1. 4. 2008 podíl držen ŠKODA PRAHA a.s.

100 %

CEZ Bosna i Hercegovina d.o.o. vznik 21. 3. 2008

100 %

CEZ Bulgaria EAD

100 %

CEZ Trade Bulgaria EAD

100 %

CEZ Laboratories Bulgaria EOOD

67,00 %

CEZ Elektro Bulgaria AD

100 %

TEC Varna EAD

100 %

CEZ Silesia B.V. 100 %

CEZ Chorzow B.V. 75,20 %

100 %

Elektrociepłownia Chorzów ELCHO sp. z o.o.

CEZ Poland Distribution B.V. 99,91 %

Elektrownia Skawina S.A. do 23. 9. 2008 podíl 74,91 %

100 %

CEZ Polska sp. z o.o.

100 %

CEZ Trade Polska sp. z o.o.

100 %

CEZ Ciepło Polska sp. z o.o.

100 %

CEZ Srbija d.o.o.

100 %

New Kosovo Energy L.L.C.

51,01 %

CEZ Distributie S.A.

51,01 %

CEZ Vanzare S.A.

51,00 %

CEZ Servicii S.A.

100 % 99,99 %

CEZ Romania S.R.L. CEZ Trade Romania S.R.L. podíl dalšího společníka: podíl ČEZ Správa majetku, s.r.o.: 0,01 %

100 % 51,00 %

CEZ Ukraine CJSC NERS d.o.o.

100 %

CEZ Hungary Ltd.

100 %

CEZ MH B.V.

67,00 %

Transenergo International N.V. podíl do 10. 4. 2008 100 % 100 %

ZAO TransEnergo změna vlastníka z ČEZ, a. s., k 29. 8. 2008

100 %

CEZ Slovensko, s.r.o.

100 %

CEZ Deutschland GmbH

100 %

CEZ Elektroproizvodstvo Bulgaria AD vznik 10. 12. 2008

67,00 %

CEZ Razpredelenie Bulgaria AD

100 %

CEZ Finance B.V.

100 %

CEZ RUS OOO vznik 6. 2. 2008

50,00 %

CM European Power International B.V. vznik 17. 7. 2008 100 %

CM European Power International s.r.o. vznik 5. 12. 2008

95,00 %

Tomis Team S.R.L. podíl dalšího společníka: CEZ Poland Distribution B.V.: 5,00 %, podíl držen od 29. 8. 2008 100 %

95,00 %

MW Team Invest S.R.L.

Ovidiu Development S.R.L. podíl dalšího společníka: CEZ Poland Distribution B.V.: 5,00 %, podíl držen od 29. 8. 2008

SD plachta CZ:Sestava 1

3.6.2009

15:48

Stránka 2

4. Abecední seznam společností – členů koncernu Bílé číslo na červeném pozadí ve sloupci „Poř. č.“ znamená, že Severočeské doly a.s. měly ve sledovaném období s danou společností obchodní vztah zachycený v této Zprávě. Význam barev ve sloupci „Název společnosti“ viz kap. 1.

Poř. č.

Název společnosti

IČ:

Sídlo:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18

AFRAS Energo s.r.o. AGM, a.s. v likvidaci AGROCREDIT, a.s. Air Czech Catering a.s. ALLEWIA leasing s.r.o. AMADEUS MARKETING CSA, s.r.o. BH CAPITAL, a.s. Centrum výzkumu Řež s.r.o. CEZ Bosna i Hercegovina d.o.o. CEZ Bulgaria EAD CEZ Ciepło Polska sp. z o.o. CEZ Deutschland GmbH CEZ Distributie S.A. CEZ Elektro Bulgaria AD CEZ Elektroproizvodstvo Bulgaria AD CEZ Finance B.V. CEZ Hungary Ltd. CEZ Chorzow B.V.

60714123 49240269 25542524 27880427 61942634 49680030 00546682 26722445 65-01-0142-08 BULSTAT č. 131434768 0000287855 HRB 139537 14491102 BULSTAT č. 175133827 200511185 33264065 13520670-4013-113-01 24305703

19 20

CEZ Laboratories Bulgaria EOOD CEZ MH B.V.

BULSTAT č. 175123128 24426342

21

CEZ Poland Distribution B.V.

24301380

22 23

000026614 BULSTAT č. 130277958

24 25 26 27

CEZ Polska sp. z o.o. CEZ Razpredelenie Bulgaria AD (do 29. 1. 2008 název: Elektrorazpredelenie Stolichno AD) CEZ Romania S.R.L. CEZ RUS OOO CEZ Servicii S.A. CEZ Silesia B.V.

Třebíč, Pražská 684/49, PSČ 674 01 Praha 1, Senovážné nám. 24, PSČ 110 00 Praha 4, Durychova 101, PSČ 142 01 Praha 6, K letišti č.p. 1018, PSČ 160 08 Bohumín, Šunychelská 1159, PSČ 735 81 Praha 1, Gestin Centrum, V Celnici 1040/5, PSČ 110 00 Brno, Příkop 834, PSČ 602 00 Husinec-Řež č. p. 130, PSČ 250 68 Sarajevo, Fra Andela Zvizdovica br. 1, Bosna a Hercegovina Sofia, Municipality of Sredets, 140 G.S. Rakovski street, PSČ 1000, Bulharská republika Warszawa, ul. Nowy Świat 64, PSČ 00-357, Polská republika München, Karl-Theodor Str. 69, PSČ 80803, Spolková republika Německo Craiova, Dolj County, 2, Brestei St, PSČ 200581, Rumunsko Sofia, Municipality of Sredets, 140 G.S. Rakovski street, PSČ 1000, Bulharská republika Village of Ezerovo, Varna District, PSČ 9168 Varna, Bulharská republika Amsterdam, Prins Bernhardplein 200, 1097JB, Nizozemské království Budapest, Károlyi Mihály u. 12, IV. em., Ybl Palota Irodaház, PSČ 1053, Maďarská republika Rotterdam, Weena 327, 3013 AL, Nizozemské království (do 1. 12. 2008 sídlo: Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království) Sofia, 1 Dobrinova Skala str., Lyulin Municipality, Bulharská republika Rotterdam, Weena 327, 3013 AL, Nizozemské království (do 1. 12. 2008 sídlo: Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království) Rotterdam, Weena 327, 3013 AL, Nizozemské království (do 1. 12. 2008 sídlo: Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království) Warszawa, ul. Rondo ONZ lokal VII Pietro, PSČ 00-124, Polská republika Sofia, 330 Tsar Simeon St., Ilinden region, PSČ 1309, Bulharská republika

28 29 30 31 32 33 34 35 36

CEZ Slovensko, s.r.o. CEZ Srbija d.o.o. CEZ Trade Bulgaria EAD CEZ Trade Polska sp. z o.o. CEZ Trade Romania S.R.L. CEZ Ukraine CJSC CEZ Vanzare S.A. CEZTel, a.s. CM European Power International B.V.

36797332 20180650 BULSTAT č. 113570147 0000281965 21447690 34728482 21349608 25107950 44525133

37 38

CM European Power International s.r.o. ClickforSky, a.s. (od 26. 5. 2008) ClickforSky, a.s. (do 26. 5. 2008) CSA Services, s.r.o. ČEPRO, a.s. ČEPS, a.s. Česká exportní banka, a.s. , zkráceně ČEB, a.s. Česká inkasní, s.r.o. v likvidaci České aerolinie a.s. Českomoravská nemovitostní, a.s. v likvidaci (do 3. 1. 2008 název: Českomoravská nemovitostní, a.s.) ČEZ Distribuce, a. s. ČEZ Distribuční služby, s.r.o. ČEZ Energetické služby, s.r.o. ČEZ Energetické produkty, s.r.o. ČEZ ENERGOSERVIS spol. s r.o. ČEZ Logistika, s.r.o. ČEZ Měření, s.r.o. ČEZ Obnovitelné zdroje, s.r.o. ČEZ Prodej, s.r.o. ČEZ Správa majetku, s.r.o. ČEZ Teplárenská, a.s.

44525133 27145573

Bucureşti, Sector 1, Str. Ion Ionescu De La Brad, Nr. 2A, Rumunsko Moskva, Presnenskij val 19, 123557, Ruská federace Piteşti, 148 Republicii Boulevard, PSČ 110177, Rumunsko Rotterdam, Weena 327, 3013 AL, Nizozemské království (do 1. 12. 2008 sídlo: Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království) Bratislava, Gorkého 3, PSČ 811 01, Slovenská republika Beograd, Bulevar Mihajla Pupina 6, Republika Srbsko Sofia, Municipality of Sredets, 140 G.S. Rakovski street, PSČ 1000, Bulharská republika Warszawa, ul. Rondo ONZ, lokal VII Pietro, PSČ 00-124, Polská republika Bucureşti, Sector 1, Ion Ionescu de la Brad, Nr. 2B, Rumunsko Kyjev, Velika Vasilkivska street 5, PSČ 01004, Ukrajina Craiova, Dolj County, 2, Brestei St, PSČ 200581, Rumunsko Praha 2, Fügnerovo náměstí 1866/5, PSČ 120 00 Rotterdam, Weena 327, 3013 AL, Nizozemské království (do 1. 12. 2008 sídlo: Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království) Bratislava, Vlčie hrdlo 1/A, PSČ 824 12, Slovenská republika Praha 6, Jana Kašpara 1/1069, PSČ 160 08

27145573

Praha 6, Jana Kašpara 1/1069, PSČ 160 08

25085531 60193531 25702556 63078333 60468165 45795908 60192836

Praha 6, K letišti, PSČ 161 00 Praha 7, Dělnická č.p.213, č.or.12, PSČ 170 04 Praha 10, Elektrárenská 774/2, PSČ 101 52 Praha 1, Vodičkova 34 č.p. 701, PSČ 111 21 Praha 7, Komunardů 6, PSČ 170 00 Praha 6, Letiště Ruzyně, PSČ 160 08 Praha 7, Janovského 438/2, PSČ 170 06

27232425 26871823 27804721 28255933 60698101 26840065 25938878 25938924 27232433 26206803 27309941

ČEZ Zákaznické služby, s.r.o. ČEZ, a. s. ČEZData, s.r.o. ČEZ ICT Services, a. s. (ČEZnet, a.s.) ČKD EXPORT, a.s. (do 9. 6. 2008 název: ŠKODAEXPORT, a.s.) ČMFL, a.s. ČSA Support s.r.o. Dřevařské závody Borohrádek - F, a.s. EGI servis, s.r.o., v konkursu EGI, a.s. v likvidaci EGP INVEST, spol. s r.o. Elektrociepłownia Chorzów ELCHO sp. z o.o. Elektrownia Skawina S.A. Energetické opravny, a.s. Energetika Vítkovice, a.s. (EVI, a.s.) ENERGOKOV, s.r.o., v konkursu ENPRO, a.s. ENPROSPOL, s.r.o. ESS s.r.o. v likvidaci (do 18. 4. 2008 název: ESS s.r.o.) Evropské fondy a dotace spol. s r.o. Exportní garanční a pojišťovací společnost,a.s. Explosia a.s. FOSPOL a.s. GALILEO REAL, k.s. Global Investment a.s. v likvidaci HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. (do 31. 7. 2008 název: ČSA Airtours a.s.) HYPO-CONSULT,a.s. HOLDING KLADNO a.s."v likvidaci" Hotelinvest a.s., v konkursu I & C Energo a.s. IMOB a.s. Istrochem Explosives a. s. JUNIA s.r.o. "v likvidaci" JUNIOR centrum, a.s. v likvidaci Komerční úvěrová pojišťovna EGAP, a.s.

26376547 45274649 27151417 26470411 00548421

Děčín 4, Teplická 874/8, PSČ 405 02 Ostrava – Moravská Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 02 Ostrava – Vítkovice, Výstavní 1144/103, PSČ 706 02 Hostivice, Komenského 534, PSČ 253 01 Třebíč, Bráfova 16, PSČ 674 01 Ostrava – Moravská Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ 709 02 Hradec Králové, Riegrovo náměstí 1493, PSČ 500 02 Hradec Králové, Křižíkova 788, PSČ 500 03 Praha 4, Duhová 1/425, PSČ 140 53 Děčín IV., Teplická 874/8, PSČ 405 49 Chomutov, Školní 1051/30, PSČ 430 01 (od 28. 1. 2008 do 6. 3. 2008 sídlo: Chomutov, Školní 1051, PSČ 430 01; do 28. 1. 2008 sídlo: Most, Komořany, Teplárenská 2, PSČ 434 03) Plzeň, Guldenerova 2577/19, PSČ 303 28 Praha 4, Duhová 2/1444, PSČ 140 53 Plzeň, Guldenerova 2577/19, PSČ 303 38 Praha 2, Fügnerovo náměstí 1866/5, PSČ 120 00 Praha 1, Opletalova 41/1683, PSČ 113 32

25541889 25674285 25288016 26423316 60721332 16361679 0000060086 0000038504 25040707 25854712 25015621 26831848 25488767 25013271

Praha 7, Janovského 438/2, PSČ 170 06 Praha 6, Letiště Ruzyně, ul. K letišti, PSČ 160 08 Borohrádek, Nádražní 35, PSČ 517 24 Čelákovice, Kozovazská 1049, PSČ 250 88 Praha 6, M. Horákové 109, PSČ 160 41 Uherský Brod, Antonína Dvořáka 1707, PSČ 688 01 Chorzów, ul. M. Skłodowskiej-Curie 30, PSČ 41-503, Polská republika Skawina, ul. Piłsudskiego 10, PSČ 32-050, Polská republika Kadaň, Prunéřov č. 375, PSČ 432 01 Ostrava – Vítkovice, Výstavní 1144/103, PSČ 706 02 Děčín 1, Krokova 12, PSČ 405 01 Přerov I, Město, nábř. Dr. Edvarda Beneše 1913/20, PSČ 750 02 Děčín, Resslova 357/9, PSČ 405 02 Teplice – Sobědruhy, Důlní 97, PSČ 415 10

BULSTAT č. 175251302 45279314 25291581 15053628 26175291 25071858 61860336

KONAX a.s. - v likvidaci LACOMED, spol. s r.o. LETKA, a.s. v likvidaci (do 10. 1. 2008 název: LETKA, a.s.) Letiště Praha, a. s. LIFOX a.s. "v likvidaci" LOMY MOŘINA spol. s r.o. MERO ČR, a.s. MERO Pipeline, GmbH Municipální finanční společnost a.s. zkráceně MUFIS a.s. MW Team Invest S.R.L. NERS d.o.o. New Kosovo Energy L.L.C. Nuclear Safety & Technology Centre s.r.o. Ormilk, a.s.v likvidaci, v konkursu OSC, a.s. OSINEK, a.s. "v likvidaci" (do 19. 11. 2008 název: OSINEK, a.s.) Ovidiu Development S.R.L. PAL a.s. v likvidaci PPC Úžín, a.s. PPP Centrum a.s. PRAGHOTELS s.r.o. PRISKO a.s. PRODECO, a.s. Realitní developerská, a.s. SD - 1.strojírenská, a.s. SD - Autodoprava, a.s. SD - Humatex, a.s. SD - Kolejová doprava, a.s. SD - KOMES, a.s.

46347801 46348875 25134132

Sofia, okrsek Vzaraždane, ul. Pirotska 98, Bulharská republika Praha 1, Vodičkova 34/701, PSČ 111 21 Pardubice, Semtín 107, PSČ 530 50 Prachovice, Tovární 302, PSČ 538 04 Praha 7, Janovského 438/2, PSČ 170 06 Praha 1, Těšnov 1 Praha 6, Jana Kašpara 1069, PSČ 160 08 (do 25. 8. 2008 sídlo: Praha 1, Štěpánská 27, č.p. 1742, PSČ 110 00) Praha 2, Jaromírova 64, PSČ 128 00 Kladno, Cyrila Boudy 1444, PSČ 272 01 Praha 1, Nekázanka 4 Třebíč, Pražská 684/49, PSČ 674 01 Praha 7, Janovského 438/2, PSČ 170 06 Bratislava, Nobelova 34, PSČ 836 05, Slovenská republika Ostrava, Stodolní 9, PSČ 702 00 Seč, ul. Čs. pionýrů 197, PSČ 538 07 Praha 4, Na Pankráci 1683/127, PSČ 140 00 (do 4. 12. 2008 sídlo: Praha 1, Vodičkova 34/701, PSČ 111 21) Jihlava, Křižíkova 17, PSČ 586 01 Husinec-Řež čp. 130, PSČ 250 68 Praha 2, Rašínovo nábřeží 42, PSČ 128 00

27329011 25022768 60192968 49901982 48291749 44569891 47285583 25397401 25005553 27361381 31373844 47116943 49826182 00000795

Praha 3, U Nákladového nádraží 6

136 137

SD - Rekultivace, a.s. SD - Vrtné a trhací práce, a.s. SEVAC a.s. v likvidaci Severočeské doly a.s. Severočeské mlékárny, a.s. Teplice, v konkursu SHD - KOMES a.s. Silnice Teplice a.s. v likvidaci SINIT,a.s. Skládka Tušimice, a.s. Sky Venture a.s. SLOVAK AIR SERVICES s.r.o. STAVOCENTRAL, a.s. STE - obchodní služby spol. s r.o. (zkratka: STE-OS s.r.o.) v likvidaci STROJIMPORT a.s., franc. Société Anonyme, něm. Aktiengesellschaft, špaň. Sociedad Anónima, rusky Akcioněrnoje obščestvo, angl. Joint-Stock Company STROJÍRNY TATRA PRAHA,a.s. ŠKODA PRAHA a.s.

Praha 6, K Letišti 6/1019, PSČ 160 08 Praha 4, Novodvorská 1010/14B Mořina, PSČ 267 17 Kralupy nad Vltavou, Veltruská 748, PSČ 278 01 Vohburg a. d. Donau, MERO-Weg 1, PSČ 850 88, Spolková republika Německo Praha 1, Jeruzalémská 964/4, PSČ 110 00 Galbiori, 2 Morii St., Constanta County, Rumunsko Gacko, Industrijska zona bb, Bosna a Hercegovina Prishtina, Andrej Gropa Nr. 1, PSČ 10000, Kosovo Husinec-Řež čp. 130, PSČ 250 68 Žamberk, PSČ 564 01 Brno, Staňkova 18a, PSČ 612 00 Praha 8, Prvního pluku 206/7, PSČ 186 00 (do 15. 12. 2008 sídlo: Ostrava – Vítkovice, Ruská 56, č. p. 397, PSČ 706 02) Galbiori, 2 Morii St., Constanta County, Rumunsko Praha 2, Rašínovo nábřeží 390/42, PSČ 120 00 Praha 3, Seifertova 570/55, PSČ 130 00 Praha 2, Rašínovo nábřeží 42, PSČ 128 00 Praha 1, Opletalova 41, PSČ 110 00 Praha 7, Janovského 438/2 Teplice, Masarykova 51, PSČ 416 78 Praha 1, Na Příkopě 583/15, PSČ 110 00 Bílina, Důlní 437, PSČ 418 01 Bílina, Důlní 429, PSČ 418 01 Bílina, Důlní 199, PSČ 418 01 Kadaň, Tušimice 7, PSČ 432 01 Most, Moskevská 14/1, PSČ 434 01 (od 1. 7. 2008 do 8. 7. 2008 sídlo: Most, Moskevská 1/14, PSČ 434 01) Kadaň, Tušimice 7, PSČ 432 01 Bílina, Důlní 375/89, PSČ 418 29 Kostelec nad Černými Lesy, Bohumile, PSČ 281 63 Chomutov, Boženy Němcové 5359, PSČ 430 01 Teplice, Libušina 2154, PSČ 415 03 Most, Moskevská l/l4 Teplice, Chelčického 7, PSČ 415 01 Ostrava – Mariánské Hory, Emila Filly 296/13, PSČ 709 00 Kadaň, Tušimice 7, PSČ 432 01 Praha 1, Na Příkopě 583/15, PSČ 110 00 Bratislava, Letiště M. R. Štefánika, PSČ 820 01, Slovenská republika Praha 2, Jaromírova 64, PSČ 128 00 Praha 2, Vinohradská 8, PSČ 120 21

00674311 00128201

138 139 140 141 142 143 144 145 146 147

ŠKODA PRAHA Invest s.r.o. ŠKODA VÝZKUM s.r.o. ŠKO-ENERGO, s.r.o. ŠKO-ENERGO FIN, s.r.o. TECHNOEXPORT akciová společnost pro zahraniční obchod TEC Varna EAD Teplotechna Praha, a.s., v konkursu THERMAL-F, a.s. Tomis Team S.R.L. Transenergo International N.V.

27257517 47718684 61675938 61675954 00000841 BULSTAT č. 103551629 60192933 25401726 18874690 24426210

148 149 150 151

UNITEX a.s. Ústav aplikované mechaniky Brno, s.r.o. Ústav jaderného výzkumu Řež a.s. Výzkumný a zkušební letecký ústav, a.s.

49969358 60715871 46356088 00010669

152 153 154

Whitelines Industries a.s. ZAO TransEnergo Zemědělská akciová společnost Březno zkráceně Zemědělská a.s. Březno

27105733 No. 1057748236897 61672700

Praha 5 – Zličín, K metru 312, PSČ 155 21 Praha 4, Duhová 2/1444, PSČ 140 74 (do 4. 1. 2008 sídlo: Praha 6, Milady Horákové č.or. 109 č.p. 116, PSČ 160 41) Praha 4, Duhová 2/1444, PSČ 140 74 Plzeň, Tylova 1/57, PSČ 316 00 Mladá Boleslav 1, Tř. Václava Klementa 869, PSČ 293 60 Mladá Boleslav 1, Tř. Václava Klementa 869, PSČ 293 60 Praha 1, Václavské náměstí 846/1, PSČ 113 34 Village of Ezerovo, Varna District, PSČ 9168 Varna, Bulharská republika Praha 2, Ječná 39, PSČ 113 39 Karlovy Vary, I. P. Pavlova 2001/11, PSČ 360 01 Galbiori, 2 Morii St., Constanta County, Rumunsko Rotterdam, Weena 327, 3013 AL, Nizozemské království (do 1. 12. 2008 sídlo: Rotterdam, Weena 340, 3012 NJ, Nizozemské království) Brno, Šumavská 31, PSČ 659 07 Brno, Veveří 95, PSČ 611 00 Husinec-Řež čp. 130, PSČ 250 68 Praha, Letňany, Beranových 130, PSČ 199 05 (do 26. 6. 2008 sídlo: Praha 9, Beranových 130) Praha 1, Na Příkopě 583/15, PSČ 110 00 Moskva, Dvornikova 7, Ruská federace Dlouhá Lhota 107, PSČ 294 05

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135

18196091 1087746177628 20749442 24305701

25072145 45144419 00251976 49433431 60197901 44254504 45788740 48154946 27245322

28244532 49240994 61465569 60193468 IdNr 152122768 60196696 18926986 RU-1-1864-00 70371863 27091490 60109092 60714794 00012173 18874682 00211222 27198367 00013455 61509094 46355901 25020790 27174166 25437127 25028197 25458442 25438107 28666674

Víme, jak důležité pro budoucnost je zachování rovnováhy, harmonizace vztahu mezi naplňováním našich potřeb a zachováním kvality prostředí, v němž

Recommend Documents