V Ý R O Č N Í Z P R Á V A

VÝROČNÍ ZPRÁVA

OBSAH 1. Úvodní slovo předsedy představenstva. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .2 2. Profil obchodní společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .3 3. Vybrané hospodářské ukazatele 2012 – 2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4 4. Dozorčí rada a představenstvo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .5 5. Zpráva představenstva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6

Strategie a podnikatelská činnost v roce 2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6



Struktura akcionářů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6



Výroba a postavení na trhu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6



Investice a modernizace. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8



Technologie a výzkum. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8



Systém managementu kvality . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8



Životní prostředí. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

Zaměstnanci . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

Finanční situace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11



Strategické záměry a ostatní významné skutečnosti k datu sestavení výroční zprávy. . . . . . . . . . . . . . 12

6. Zpráva dozorčí rady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 7. Zpráva auditora . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 8. Finanční část – Řádná účetní závěrka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16

Rozvaha v plném rozsahu – aktiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17



Rozvaha v plném rozsahu – pasiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18



Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19



Přehled o změnách vlastního kapitálu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20



Přehled o peněžních tocích. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20



Příloha účetní závěrky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21



Samostatná příloha – Zpráva o vztazích za účetní období 2014

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA VÁŽENÍ ZÁKAZNÍCI, OBCHODNÍ PARTNEŘI A ZAMĚSTNANCI

P

S přihlédnutím k výše uvedeným změnám společnost dosáhla velmi dobrých obchodních i  hospodářských výsledků a to i přes turbulence na složi-

ro obchodní společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s.

tém trhu taženého drátu a  ostatního vyráběného

(společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s.) se rok

sortimentu. Dlouhodobě realizovaná strategie za-

2014 vyznačoval dalším upevňováním tržní pozice

ložena na modernizaci technologických celků spo-

na trhu taženého drátu a drátěných výrobků. Záro-

lu s provázáním s rozhodujícím dodavatelem válco-

veň byla prohlubována spolupráce s mateřskou ob-

vaného drátu skýtá perspektivní možnosti dalšího

chodní společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s.

úspěšného rozvoje nově vzniklé společnosti. Vý-

(Třinecké železárny) a  sesterskými obchodními

sledky dosahované v  průběhu celého roku potvr-

společnostmi v  oblasti obchodu, IT, účetnictví,

zovala vysoká finanční stabilita společnosti.

výzkumu a  technického rozvoje s  cílem maximalizovat synergické efekty vyplývající ze současného

Pro více než 1000 zaměstnanců společnosti je vý-

začlenění do největší české ocelářské skupiny.

voj, kterým firma v roce 2014 prošla, zárukou nejen zachování pracovních míst, ale i  příležitosti dal-

V průběhu roku 2014 bylo pokračováno v započa-

šího rozvoje. V  uplynulém roce pokračovala rov-

tých organizačních a  systémových změnách   sou-

něž oboustranně prospěšná spolupráce s  městem

visejících se zavedením IS SAP a  nové certifikace

Bohumín a místními subjekty a organizacemi, jež

dle ISO 9001. Po  změnách, které proběhly v  roce

se opírá o  zájem rozvíjet tradiční průmysl v  Bo-

2013, došlo ke  stabilizaci  v  oblasti prodeje a  pře-

humíně ze strany města a snahu společnosti ŽDB

pravy s využitím distribučních kanálů na bázi spo-

DRÁTOVNA a.s. podílet se na  činnosti a  rozvoji

lupráce s obchodní společností MORAVIA STEEL,

místních obecněprospěšných aktivit.

a.s. a jejími zahraničními afilacemi na náročných trzích západní Evropy. V oblasti technologie a kva-

Vážení zákazníci, partneři a spolupracovníci. Vám

lity byla dále prohloubená spolupráce s Třineckými

všem, kteří jste se podíleli na  loňských úspěších

železárnami – rozhodujícím dodavatelem vstupní-

naší akciové společnosti, patří srdečné poděkování

ho materiálu – válcovaného drátu. V průběhu roku

za  Vaší vstřícnost, obětavost a  podporu, které se

2014 byly realizovány v souladu s plánem investiční

nám dostávalo. Věřím, že naše spolupráce bude po-

akce, které významně přispívají k posílení konku-

kračovat rovněž v letošním roce, společně splníme

renceschopnosti a snižování nákladů. Řada absol-

náročné cíle, které před námi stojí a  budeme tak

vovaných zákaznických auditů potvrdila vysokou

důležitou a  přínosnou součástí významné ocelář-

kvalitu vyráběných produktů a stabilitu výrobních

ské skupiny TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY – MORA-

a logistických procesů.

VIA STEEL.

Januš Szkuta předseda představenstva

02

PROFIL OBCHODNÍ SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI

S

polečnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. patří k  hutním podnikům s  nejdelší výrobní tradicí

Obchodní jméno: ŽDB DRÁTOVNA a.s.

v  České republice. Ročně vyrábí přes 100 tis. tun za studena taženého drátu a výrobků z drátů. Hlav-

ní výrobkové portfolio tvoří především tažený paSídlo:

tentovaný drát, tažený nepatentovaný drát, žíhaný

Jeremenkova 66, Pudlov, 735 51 Bohumín,

drát, ocelová lana, ocelové kordy, pružiny a kovové

Česká republika

tkaniny.

Právní forma:

Jediným akcionářem společnosti ŽDB DRÁTOV-

akciová společnost

NA a.s. je obchodní společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY , a.s.

IČO: 294 00 066

Významné historické mezníky: 1885 Albert Hahn a Heinrich Eisner založili v Bo-

DIČ: CZ29400066

humíně rourovnu. 1896  Moravskoslezská a.s. pro drátěný průmysl postavila v Bohumíně drátovnu.

Telefon: +420 596 090 220

1906 Zavedení výroby pozinkovaného drátu, první linka tohoto druhu v Evropě. 1913 Zavedení výroby ocelových lan z nízkouhlí-

Fax: +420 558 530 973

kových ocelí a mědi. 1927 Zahájení výroby patentovaného drátu. 1949 Výroba drátu z martenzitické oceli a z oceli

E-mail: [email protected]

pro jehly, zahájení výroby pružin. 1958 Spojení dvou původně samostatných podniků do jednoho s názvem Železárny a drátov-

ID datové schránky:

ny Bohumín.

6ycizdi

1978 Zavedení výroby ocelových kordů a patních

Web:

1994 Dokončení privatizace kupónovou metodou

lanových kordů do pneumatik. http://www.dratovna.cz

a soukromými investory. 2012 Projekt rozdělení odštěpením a vznik samostatné společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. 2012  1.října 2012 se společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. stala dceřinou společností TŘINECKÝCH ŽELEZÁREN a.s.

03

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

VYBRANÉ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE 2012 – 2014 Ukazatele hospodářské činnosti v letech 2012–2014 (v tis. Kč) UKAZATEL Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje výrobků a služeb Přidaná hodnota Aktiva celkem Dlouhodobý hmotný majetek Vlastní kapitál Cizí zdroje Zaměstnanci – průměrný přepočtený stav * údaj nezahrnuje 3 členy statutárního orgánu společnosti

04

2012 137 317 3 209 433 708 992 2 644 676 1 573 855 1 327 251 1 315 662 1 062

2013 154 369 3 079 485 732 422 2 819 529 1 557 341 1 469 493 1 347 577 1 066

2014 187 161 3 298 826 759 867 2 731 116 1 489 554 1 614 882 1 114 071 1 040*

DOZORČÍ RADA A PŘEDSTAVENSTVO Dozorčí rada FUNKCE Předseda Místopředseda Člen

JMÉNO Ing. Petr Popelář, MBA Ing. Bohdan Kožusznik, MBA Janka Sliwková

Statutární orgán – představenstvo FUNKCE Předseda Místopředseda Člen

JMÉNO Januš Szkuta Ing. Petr Adamek Ing. Tomáš Hladík

VLASTNÍ KAPITÁL SPOLEČNOSTI V ROCE 2014 VZROSTL O 7 %, NA 1,615 MILIARDY KČ.

Januš Szkuta

Ing. Petr Adamek

Ing. Tomáš Hladík

05

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA STRATEGIE A PODNIKATELSKÁ ČINNOST V ROCE 2014

Společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. má několik vý-

VÝROBA A POSTAVENÍ NA TRHU

Strategií ŽDB DRÁTOVNA a.s. je podnikat na

robních provozů s kompletní výrobní technologií:

profesionální úrovni a  poskytovat špičkové vý-

• Tažírna nepatentovaného drátu (TND)

robky a služby v souladu s heslem „Železná tradice

• Tažírna patentovaného drátu (TPD)

kvality“.

• Lanárna • Ocelové kordy

V duchu tohoto hesla společnost investovala nejen

• Pérovna

do výrobního zařízení, ale také do infrastruktury,

• Drátěná výroba

vzdělávání, bezpečnosti práce a ekologie. Výroba tažených drátů za studena z nízkouhlíkové

SPOLEČNOST ŽDB DRÁTOVNA A.S. PATŘÍ K HUTNÍM

Budoucnost firmy je důležitá nejen pro naši spo-

oceli na provozu TND má více než stoletou tradi-

lečnost a  zaměstnance, ale i  pro naše zákazníky

ci. Za tuto dobu si provoz vybudoval silnou pozici

a partnery.

na trhu. Patří k největším výrobcům taženého nízkouhlíkatého drátu v  České republice a  je rovnocenným konkurentem většině evropských výrob-

STRUKTURA AKCIONÁŘŮ

ců. K  nosným výrobkovým skupinám TND patří

Jediným akcionářem společnosti je obchodní spo-

dráty pro pěchování za studena pro výrobu šroubů

VÝROBNÍ TRADICÍ

lečnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. se sídlem

a  spojovacích součástí a  lesklé tažené dráty. Mezi

V ČESKÉ REPUBLICE.

v Třinci.

standardní sortiment výroby dále spadají svařova-

PODNIKŮM S NEJDELŠÍ

cí dráty pro svařování v ochranné atmosféře, proSpolečnost nevlastní žádnou organizační složku

filové dráty a tvrdé tažené ocelové dráty dodávané

v  zahraničí.

ve svitcích nebo v tyčích. Součástí provozu TND je i  Průvlakárna, která se specializuje na  výrobu průvlaků z  vysoce kvalitních směsí slinutých karbidů k  tažení ocelových drátů za sucha a za mokra.

06

Provoz TPD je jediným výrobcem patentovaných

Provoz Pérovna vyrábí pružiny z drátu od průmě-

drátů v České republice. Svým objemem produkce

ru 0,2 mm do průměru 11,8 mm v provedení tlačné,

tažených drátů za studena z vysokouhlíkové oceli

tažné, zkrutné, dvojzkrutné, tvarové pružiny, pru-

se řadí ve  svém výrobním portfoliu mezi největší

žiny pro zemědělské stroje, pro vojenskou výrobu

evropské hráče na  trhu. K  nosným výrobkovým

a pojistné kroužky. Vyrobené pružiny jsou tepelně

skupinám, které jsou na  provoze TPD vyráběny,

zpracovávány v  elektrických popouštěcích pecích

patří lanové dráty holé a  pozinkované, pružinové

a  konzervovány proti korozi. Provoz dodává pru-

dráty holé a pozinkované, pružinové dráty pro ná-

žiny zinkované, chromované, černěné včetně povr-

bytkářské účely, dráty do předpjatého betonu urče-

chových úprav jako komaxit, kataforéza, delta tone,

né pro výrobu kolejového svršku. Mezi standardní

delta seal.

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

sortiment dále spadají kartáčnické dráty, dráty na ocelový písek a dráty pro elektrovodná lana.

Provoz Drátěná výroba produkuje široký sortiment kovových tkanin, výlisků a přístřihů z kovo-

Provoz Lanárna je největším výrobcem ocelových

vých tkanin, filtrů 2D a 3D dále pak svařované sítě,

lan v  České republice. Byl založen v  roce 1950

slabé průměry světle žíhaných a polotvrdých drátů,

za  účelem výroby těžních a  důlních lan pro tě-

nekonečné pásy a další drátěné výrobky. Výrobky

žební průmysl, který je situován v  blízkém okolí.

provozu nacházejí uplatnění především v  oblas-

Postupně se výrobní sortiment rozšířil o lana pro

ti plastikářského, chemického a  potravinářského

vleky a  lanové dráhy, jeřábová lana, lana pro sta-

průmyslu.

vební průmysl, rybářská lana, lana tvárněná, lana s oky, pramenná lana pro vodiče venkovního vede-

Výrobky společnosti ŽDB Drátovna a.s. jsou smě-

ní a speciální lana. V současné době je exportováno

řovány především do  následujících oborů: auto-

téměř 89 % lan zejména do zemí EU.

mobilový průmysl, nábytkářský průmysl, doprava, těžba nerostů, zemědělství, stavební průmysl

Provoz Ocelové kordy je nejmladším výrobním

a  strojírenství. Významnou předností je flexibili-

provozem v  rámci společnosti ŽDB DRÁTOV-

ta, tj. schopnost rychlého reagování na  měnící se

NA a.s. První výrobky spatřily světlo světa v roce

požadavky zákazníků, s  níž se společnost ŽDB

1978. V současnosti je provoz zaměřen na výrobu

DRÁTOVNA a.s. prosazuje na tuzemském i zahra-

ocelových výztužných prvků do  osobních a  ná-

ničním trhu. Podíl vývozu výrobků je téměř 70%.

kladních pneumatik, drátů do  vysokotlakých ha-

Velká část vývozu je směřována na  náročné trhy

dic, pomosazených drátů a kartáčnických zvlňova-

Evropské unie.

ných drátů.

07

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

INVESTICE A MODERNIZACE

Ověřování a zavedení nové technologie a nového vý-

Investiční akce realizované v  roce 2014 navázaly

robku je zaměřeno na zákazníka a jeho potřeby. Jsou

na dlouhodobou strategii investičního rozvoje spo-

využívány plány kvality a trvalé zlepšování s využi-

lečnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. a plně odpovídaly

tím cílů kvality, které jsou pravidelně aktualizovány.

její obchodně – výrobní strategii. Cílem technologické činnosti je naplňování straZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Investice byly zaměřeny na  akce, které umožní

tegie společnosti a neustálé zlepšování kvality vý-

v  dalších letech rozšíření našeho výrobkového

robků a  procesů. Neodmyslitelnou součástí tech-

portfolia, navýšení kapacit a  zvýšení kvality vy-

nologické činnosti je snižování nákladů na výrobu

ráběných produktů. Nemalá část realizovaných

optimalizací technologických procesů s  využitím

investičních akcí byla také směřována do  oblasti

nejmodernějších poznatků současné techniky.

zvyšování kvality pracovního prostředí a  bezpečnosti práce našich zaměstnanců a také do obnovy stávajícího výrobního zařízení a infrastruktury.

SYSTÉM MANAGEMENTU KVALITY Ve společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. je vytvořen

V  průběhu roku 2014 byly realizovány investiční

a dlouhodobě udržován systém managementu kva-

akce v celkové výši 74 691 tis. Kč. Mezi nejvýznam-

lity, jenž splňuje požadavky normy ISO 9001 a  je

nější investiční akce patřila instalace drátotahů pro

základním předpokladem dosahování spokojenos-

výrobu vysokouhlíkových drátů, dále úprava linky

ti zákazníků s výrobky a dodávkami.

pro výrobu kordů a také obměna naftových vysokozdvižných vozíků na palivo CNG.

Základní principy jsou rovněž zachyceny v Politice kvality společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s., která mimo jiné obsahuje i  závazky vedení společnosti

TECHNOLOGIE A VÝZKUM

ŽDB DRÁTOVNA a.s. k jejímu plnění a obsahuje

Společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. nevyvíjí žádnou

očekávané aktivity zaměstnanců k naplnění přijaté

výzkumnou a vývojovou činnost.

Politiky kvality.

JEDNOTNÝ SYSTÉM

Technologie je v celém procesu výroby řízená de-

Systém managementu kvality je certifikován nezá-

KVALITY.

tailními technologickými předpisy a  interními

vislou a mezinárodně uznávanou společností TÜV

směrnicemi. Technologie je postavena tak, aby

NORD a  prověřován zkušebním místem TÜV

maximálně uspokojovala požadavky zákazníků

NORD. Platnost vystavených certifikátů je udržová-

na kvalitu výrobku a zabezpečovala využití nejpro-

na v aktuální podobě, a to na základě prováděných

gresívnějších metod výroby. Vychází z moderních

prodlužovacích (recertifikačních) a kontrolních au-

poznatků vědy a  techniky a  je úzce spjatá s  návr-

ditů dle plánu a dosažených úspěšných výsledků.

SPOLEČNOST ŽDB DRÁTOVNA A.S. MÁ VYBUDOVÁN SVŮJ

hem a vývojem nových výrobků a procesů, s inovacemi a zlepšeními technologických postupů.

Od  roku 2013 se podařilo systém kvality podle normy ISO 9001 sloučit, jeho prvky sjednotit a tím snížit jeho administrativní náročnost. V současné době má společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. vybudován svůj jednotný systém kvality na  rozdíl od  minulosti, kdy měl každý provoz svůj vlastní QMS. Tento jednotný systém managementu kvality podle ISO 9001 byl v roce 2014 prověřen na základě úspěšně zvládnutého kontrolního auditu. Na  provoze Pérovna byl v  roce 2014 systém ISO 9001 rozšířen o  systém managementu v  souladu s normou ISO/TS 16949 pro dodávky do automobilového průmyslu a úspěšně prošel auditem certifikační společností TÜV NORD.

08

Provoz TND, kromě systému kvality dle zmíněné

Provoz Lanárna je zahrnut v systému managemen-

normy ISO 9001, má rozšířený systém managemen-

tu kvality podle normy ISO 9001 a kromě toho je

tu v souladu s normou ISO/TS 16949 pro dodávky

současně držitelem výrobkových certifikátů schva-

do automobilového průmyslu a současně je držite-

lujících výrobu ocelových lan pro rybářství, lodní

lem výrobkových certifikátů pro svařovací dráty

průmysl a  vrtné plošiny dle pravidel Det Norske

potřebných pro jejich realizaci na tuzemském trhu

Veritas (Norsko), Bureau Veritas (Francie), Germa-

a  v  zahraničí. Systém kvality je trvale zlepšován

nischer Lloyd (Německo) a Lloyd´s Register (Velká

i na základě požadavků zákazníků z oblasti auto-

Británie) a TÜV SÜD pro lanové dráhy určené pro

mobilového průmyslu a kromě již zmíněné normy

dopravu osob a pro lyžařské vleky, kdy platnost cer-

ISO/TS 16949 je v systému zapracována řada poža-

tifikátu Det Norske Veritas byla v roce 2014 znovu

davků dle standardů německého automobilového

potvrzena. Mimo výše uvedené certifikáty má pro-

průmyslu VDA.

voz platný certifikát na  ocelová průmyslová lana

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

6x36WS pro ruský trh – certifikát GOST R u ruské Provoz TPD je zahrnut v  systému managementu

společnosti Federální agentura pro technickou re-

kvality podle ISO 9001 a  kromě toho je současně

gulaci a  metrologii a  certifikát „Biezpieczeństwa“

držitelem výrobkových certifikátů drátu pro před-

GIG Katovice pro těžní lana určená pro polské ka-

pínací výztuž: Certifikát výrobku TÚZS Praha:

menouhelné doly od společnosti OBAC Gliwice.

Ocelové za studena tažené dráty s nízkou relaxací pro předpínací výztuž Y1670C-6,0-T1-R1-F1-C1,

Provozy Ocelové kordy a Drátěná výroba jsou cer-

Y1670C-7,0-R1-F1-C1, Aprobata Techniczna ITB

tifikovány v rámci společnosti ŽDB DRÁTOVNA

WARSZAVA nr AT-15-8280/2013 Drut gładki

a.s. dle ISO 9001. I u těchto provozů probíhají kaž-

do  konstrukci sprężonych Y1670C-7, Y1670C-7,5

doročně zákaznické audity, které potvrzují schop-

a  Aprobata Techniczna IBDiM WARSZAVA nr.

nost těchto provozů dodávat výrobky v požadova-

AT/2013-02-3021 Druty stalowe do sprężania kon-

né kvalitě. Pracovníci při těchto auditech prokazují

strukcji 2,5 mm o  wytrzymalosci 1860 N/mm2.

vysokou profesionalitu.

Vzhledem k zájmu zákazníků s vazbou na automobilový průmysl o výrobky TPD, zapracovává i pro-

Veškeré zákaznické audity provedené zahraniční-

voz TPD do  svého systému kvality řadu nástrojů

mi i tuzemskými zákazníky v průběhu roku 2014

systému kvality dle ISO/TS 16949.

potvrdily schopnost všech výrobních provozů dodávat výrobky v  požadované kvalitě. Rovněž byly prokázány možnosti zlepšení systému managementu kvality v celé škále oblastí. V  dalších letech se bude společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. připravovat k certifikaci managementu environmentálního systému a k rozšiřování systému kvality pro automobilový průmysl dle ISO/TS 16949 na další provozy, u nichž se standardně objevují zákazníci s požadavky pro tento segment trhu.

09

Ž D B

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

ŽIVOTNÍ PROSTŘEDÍ

ZAMĚSTNANCI

Integrované povolení

K  31.12.2014 společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s.

V roce 2014 došlo ke změně integrovaného povole-

zaměstnávala 1  044 zaměstnanců. Průměrný evi-

ní pro společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s., v oblasti

denční přepočtený stav zaměstnanců společnosti

povolení provozu zdrojů znečištění ovzduší a v ob-

byl 1  040 zaměstnanců a  3 členové statutárního

lasti vypouštění odpadních vod do  vod povrcho-

orgánu společnosti.

vých a povolení nakládání s odpady.

Struktura vzdělanosti a věková: Ochrana ovzduší Změnou integrovaného povolení došlo k  úpravě emisních limitů a  četností jednorázových měření emisí na zdrojích znečištění ovzduší dle platné legislativy ochrany ovzduší. Během roku 2014 bylo dokončeno napojení odsávání brusek provozu Pérovna do absorbéru, čímž došlo ke snížení prašnos-

STUPEŇ VZDĚLÁNÍ Základní Vyučen bez maturity Vyučen s maturitou Střední odborné Úplné střední Vysokoškolské Celkem

2013 119 600 122 99 43 83 1 066

2014 100 587 122 95 42 94 1 040

VĚKOVÁ STRUKTURA Do 30 let 30 – 40 let 40 – 50 let 50 – 60 let 60 a více let Celkem

2013 115 258 352 290 51 1 066

2014 126 222 344 292 56 1 040

ti na provozu a snížení fugitivních emisí. Na provozech TPD a  Ocelové kordy došlo k  výměně 9 vysokozdvižných vozíků, z  původních naftových, za  nové s  pohonem na  CNG. Tímto průběžným obměňováním vysokozdvižných vozíků dochází ke snížení nákladů a zlepšení pracovního prostředí na provozech.

BUDOUCNOST FIRMY JE DŮLEŽITÁ NEJEN PRO NAŠÍ SPOLEČNOST A ZAMĚSTNANCE, ALE I PRO NAŠE ZÁKAZNÍKY A PARTNERY.

Ochrana vod

Motivace zaměstnanců byla zaměřena na zvyšová-

Odpadní vody jsou ze společnosti odváděny přes

ní výroby za  podmínky udržení vysokého stupně

neutralizační stanici na  čističku odpadních vod,

kvality. Ve mzdové oblasti byly splněny veškeré zá-

nebo vody vhodné k regeneraci jsou průběžně od-

vazky vyplývající z Kolektivní smlouvy a průměr-

váděny na regenerační stanici.

ný výdělek dosáhl v roce 2014 výše 23 286,– Kč.

V  roce 2014 proběhly opravy Oderského přivadě-

Společnost zajišťovala vzdělávání zaměstnanců,

če tak, aby bylo možné pro výrobu odebírat vodu

kde se zaměřila především na  udržení stávajících

z vodního toku Odra, která má v lepší kvalitativní

kvalifikací a  v  rámci možností i  na  jejich rozši-

hodnoty s příznivým dopadem na kvalitu mořících

řování a  prohlubování. V  roce 2013 jsme začali

lázní. V průběhu roku 2014 společnost ŽDB DRÁ-

realizovat v  rámci operačního programu lidské

TOVNA a.s. nezpůsobila žádnou havarijní situaci,

zdroje a  zaměstnanost (OP LZZ) projekt „Rozvoj

která by měla za následek zhoršení či ohrožení ja-

kompetencí všech skupin pracovníků společnosti

kosti podzemních nebo povrchových vod.

ŽDB DRÁTOVNA a.s. s důrazem na rozvoj systému interních lektorů“, který pokračoval v roce 2014

Nakládání s odpady Hlavním aspektem v nakládání s odpady ve společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. je minimalizace dopadů na životní prostředí. V roce 2014 vzniklo celkem 12 385 tun odpadů, z toho 5 976 tun nebezpečných odpadů a 6 409 tun ostatních odpadů. Jejich likvidace probíhala v souladu s platnou legislativou.

10

a bude pokračovat i v roce 2015.

V oblasti lidských zdrojů byla pozornost v roce 2014

FINANČNÍ SITUACE

zaměřena na maximální možnou úsporu nákladů.

V  roce 2014 hospodářské výsledky společnosti

Opatření přijatá k dosažení tohoto cíle se však ne-

ŽDB DRÁTOVNA a.s. navázaly na  dosahované

dotkla bezpečnosti a ochrany zdraví zaměstnanců.

výsledky z  předchozích let. Pozitivním způsobem

Pro zaměstnance byly s finanční spoluúčastí Čes-

se na výsledcích projevilo další prohlubování spo-

ké průmyslové zdravotní pojišťovny organizovány

lupráce a  s  tím spojené synergické efekty v  rámci

rekondičně-rehabilitační pobyty v  lázních. Všem

skupiny TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY–MORAVIA

zaměstnancům společnost k posílení imunity po-

STEEL

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

skytla vitamíny.

Výkaz zisku a ztrát V  roce 2014 bylo evidováno celkem 7 pracovních

V  průběhu roku 2014 se společnosti ŽDB DRÁ-

úrazů, což představuje nárůst oproti roku 2013

TOVNA a.s. podařilo zvýšit objem zakázek o  3%

o  4  úrazy. Hodnota úrazové četnosti byla v  roce

oproti roku 2013. Celkový prodej za rok 2014 do-

2014  0,67 pracovních úrazů na  100 zaměstnan-

sáhl hodnoty 117,5 kt drátů a výrobků z drátů, což

ců. Cílem vedení firmy je, aby četnost pracovních

je meziročně o  3,4 kt více. Celkové tržby dosáhly

úrazů měla klesající tendenci. Neustálým vyhle-

úrovně 3  300 mil. Kč, což představuje meziroční

dáváním rizik, nasazováním nových bezpečněj-

nárůst o  217 mil. Kč., který je způsoben zejmé-

ších technologií, moderních osobních ochranných

na vyšším objemem prodejů a také vyšší cenovou

pracovních prostředků, stanovováním bezpeč-

úrovní prodávaných výrobků. Výkonová spotřeba

nostních a  hygienických opatření, pravidelným

se meziročně zvýšila o  152 mil Kč a  byla ve  výši

školením se firma snaží ve  velké míře předcházet

2  538 mil. Kč. Zvýšení spotřeby v  roce 2014 bylo

nebezpečným stavům a dosáhnout zvýšení bezpeč-

způsobeno vyšším vyráběným objemem a také vyš-

nosti práce i v dalších létech.

ší cenovou úrovní nakupovaného materiálu. Provozní výsledek dosáhl v roce 2014 výše 187 mil. Kč a  oproti roku 2013 se zvýšil o  33 mil. Kč, a  to zejména z  důvodu vyšších objemů prodejů a  také z důvodu zlepšení efektivity ve výrobě.

11

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

Finanční výsledek hospodaření v  roce 2014 byl

V oblasti pasiv došlo meziročně ke zvýšení podílu

oproti roku 2013 nižší o 31 mil. Kč, což bylo způ-

vlastních zdrojů na celkových zdrojích společnosti

sobeno stabilním stavem kurzu CZK/EUR v  roce

o 7 % na 59 %. Vlastní zdroje jsou tvořeny zejména

2014, kdy na rozdíl od roku 2013 nedošlo ke sko-

hospodářským výsledkem minulých let a kapitálo-

kovému oslabení kurzu obdobným způsobem jako

vými fondy.

ve  4. kvartále 2013 na  základě intervence ČNB. ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

Celkově pak byl výsledek z finančního hospodaření

Cizí zdroje se v roce 2014 snížily o 234 mil. Kč, kdy

záporný a dosáhl hodnoty –8 mil Kč.

pokles byl především u krátkodobých závazků a to o 192 mil. Kč. Rovněž došlo k meziročnímu snížení

Rozvaha

o 39 mil. Kč u bankovních úvěrů a výpomocí, je-

K  31.12.2014 měla společnost ŽDB DRÁTOVNA

jichž výše k 31.12.2014 byla 593 mil. Kč.

a.s. aktiva v celkové výši 2 731 mil. Kč, což je o 88 mil. Kč méně než v roce 2013.

bého hmotného a  nehmotného majetku, který se

STRATEGICKÉ ZÁMĚRY A OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI K DATU SESTAVENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY

snížil o 68 mil. Kč.

V  roce 2015 předpokládáme, že objemy prodejů,

Meziroční pokles aktiv byl zejména u  dlouhodo-

tržby, přidaná hodnota a hospodářské výsledky se Další snížení hodnoty aktiv bylo způsobeno niž-

budou zvyšovat obdobně jako v  posledních třech

ší výši oběžných aktiv o 18 mil. Kč, a to z důvodu

letech. V oblasti investičního rozvoje budeme po-

poklesu zásob o  13 mil. Kč a  finančního majetku

kračovat v dříve schválené strategii postupné mo-

o 44 mil. Kč. Naopak u krátkodobých pohledávek

dernizace výrobního zařízení. K  nejvýznamněj-

došlo k navýšení o 39 mil. Kč.

ším a finančně nejnáročnějším investičním akcím v roce 2015 budou patřit zejména instalace nových drátotahů, slaňovacích strojů a  dalších výrobních zařízení, které zabezpečí vyšší produktivitu výroby a dále umožní navýšit objem a kvalitu vyráběné produkce. Od rozvahového dne k datu sestavení výroční zprávy nenastaly žádné významné události.

12

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

13

Ž D B

D R Á T O V N A

A . S .

⁄

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 1 4

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada pravidelně kontrolovala, zda pod-

Na  základě ověření řádné účetní závěrky ke  dni

nikatelské aktivity jsou uskutečňovány v  souladu

31.12.2014 auditory společnosti Deloitte Audit

s  platnou legislativou, stanovami obchodní spo-

s.r.o. a jejího výroku, který je bez výhrad, doporu-

lečnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. i usneseními valné

čuje dozorčí rada všechny výše uvedené dokumen-

hromady a dozorčí rady. V průběhu kalendářního

ty ke  schválení valnou hromadou, to je jedinému

roku 2014 se dozorčí rada sešla na  devíti zasedá-

akcionáři obchodní společnosti ŽDB DRÁTOVNA

ních, kde ji představenstvo informovalo o aktuál-

a.s., při výkonu působnosti valné hromady.

ní hospodářské situaci obchodní společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. a také o plnění podnikatelského

Dozorčí rada také přezkoumala zprávu o vztazích

programu.

za účetní období 2014 a konstatovala, že tato zpráva byla zpracována v  souladu se zákonem o  ob-

Na svém zasedání dne 24.3.2015 přezkoumala do-

chodních korporacích a skutečným stavem vztahů

zorčí rada řádnou účetní závěrku obchodní spo-

mezi obchodní společností ŽDB DRÁTOVNA a.s.

lečnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. za rok 2014, návrh

a  ovládajícími osobami a  mezi obchodní společ-

na rozdělení zisku vytvořeného v roce 2014 a zprá-

ností ŽDB DRÁTOVNA a.s a osobami ovládanými

vu představenstva o podnikatelské činnosti společ-

stejnou ovládající osobou.

nosti a o stavu jejího majetku.

Ing. Petr Popelář, MBA předseda dozorčí rady

14

VÝROK AUDITORA

15

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

FINANČNÍ ČÁST ŘÁDNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

Název společnosti:

ŽDB DRÁTOVNA a.s.

Sídlo:

Jeremenkova 66, Pudlov, 735 51 Bohumín

Právní forma:

akciová společnost

IČ:

294 00 066

Zápis v obchodním rejstríku:

Zapsaná ve vložce 4510 oddílu B obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě

Součásti účetní závěrky: • Rozvaha • Výkaz zisku a ztráty • Přehled o změnách vlastního kapitálu • Přehled o peněžních tocích • Příloha Účetní závěrka byla sestavena dne 25. února 2015. Statutární orgán účetní jednotky

Januš Szkuta předseda představenstva

Ing. Tomáš Hladík člen představenstva

16

Podpis

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

(v tisících Kč)

31.12.2014

31.12.2013

Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

4 605 337

–1 874 221

2 731 116

2 819 529

B.

Dlouhodobý majetek

3 347 347

–1 857 418

1 489 929

1 557 735

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

2 279

–1 904

375

394

B.I.3.

Software

1 747

–1 585

162

125

B.I.4.

Ocenitelná práva

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

B.II.1.

Pozemky

B.II.2.

Stavby

B.II.3.

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

B.II.6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.II.8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

B.II.9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

C.

Oběžná aktiva

C.I.

Zásoby

C.I.1.

Materiál

C.I.2.

Nedokončená výroba a polotovary

C.I.3.

Výrobky

C.I.5.

Zboží

C.I.6.

Poskytnuté zálohy na zásoby

221

221

0

C.II.

Dlouhodobé pohledávky

416

416

597

C.II.7.

Jiné pohledávky

416

416

597

C.III.

Krátkodobé pohledávky

704 546

–833

703 713

664 706

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

671 086

–833

670 253

593 449

C.III.6.

Stát – daňové pohledávky

31 189

31 189

66 328

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

1 448

1 448

2 684

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

638

638

2 110

C.III.9.

Jiné pohledávky

185

185

135

C.IV.

Krátkodobý finanční majetek

29 046

29 046

72 702

C.IV.1.

Peníze

666

666

564

C.IV.2.

Účty v bankách

28 380

28 380

72 138

D. I.

Časové rozlišení

2 662

2 662

5 431

D.I.1.

Náklady příštích období

2 662

2 662

5 431

532

–319

213

269

3 345 068

–1 855 514

1 489 554

1 557 341

34 416

34 415

34 416 912 745

–439 053

473 692

489 654

1 936 743

–1 341 277

595 466

657 841

68

68

68

80 188

80 188

46 153

4 991

4 991

3 415

375 917

–75 184

300 733

325 795

1 255 328

–16 803

1 238 525

1 256 363

521 320

–15 970

505 350

518 358

292 054

–11 904

280 150

289 871

81 334

–399

80 935

84 408

147 643

–3 667

143 976

144 062

68

17

68

17

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU

Č

N

Í

Č

Á

S

T

(v tisících Kč)

31.12.2014

18

N

31.12.2013

PASIVA CELKEM

2 731 116

2 819 529

A.

Vlastní kapitál

1 614 882

1 469 493

A.I.

Základní kapitál

2 000

2 000

A.I.1.

Základní kapitál

2 000

2 000

A.II.

Kapitálové fondy

304 492

304 492

A.II.4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací

304 492

304 492

A.III.

Fondy ze zisku

624

624

A.III.1.

Rezervní fond

624

400

A.III.2.

Statutární a ostatní fondy

A.IV.

Výsledek hospodaření minulých let

1 162 377

1 019 801

A.IV.1.

Nerozdělený zisk minulých let

1 162 377

1 019 801

A.V.1.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ – )

145 389

142 576

B.

Cizí zdroje

1 114 071

1 347 577

B.I.

Rezervy

34 274

33 545

B.I.4.

Ostatní rezervy

34 274

33 545

B.II.

Dlouhodobé závazky

124 202

126 927

B.II.1.

Závazky z obchodních vztahů

B.II.10.

Odložený daňový závazek

124 202

126 402

B.III.

Krátkodobé závazky

362 659

554 806

B.III.1.

Závazky z obchodních vztahů

311 910

477 993

B.III.5.

Závazky k zaměstnancům

20 070

20 960

B.III.6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

11 945

12 246

B.III.7.

Stát – daňové závazky a dotace

6 142

29 743

B.III.8.

Krátkodobé přijaté zálohy

3 919

2 618

B.III.10.

Dohadné účty pasivní

7 855

10 457

B.III.11.

Jiné závazky

B.IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

224

525

818

789

592 936

632 299

B.IV.1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

99 073

155 686

B.IV.2.

Krátkodobé bankovní úvěry

493 863

476 613

C. I.

Časové rozlišení

2 163

2 459

C.I.1.

Výdaje příštích období

507

931

C.I.2.

Výnosy příštích období

1 656

1 528

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ČLENĚNÍ

(v tisících Kč)

Období do 31.12.2014

Období do 31.12.2013

711

2 795

I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

526

2 187

+

Obchodní marže

185

608

II.

Výkony

3 298 076

3 118 388

II.1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

3 298 826

3 079 485

II.2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

–4 896

19 768

II.3.

Aktivace

4 146

19 135

B.

Výkonová spotřeba

2 538 394

2 386 574

B.1.

Spotřeba materiálu a energie

2 308 354

2 175 632

B.2.

Služby

230 040

210 942

+

Přidaná hodnota

759 867

732 422

C.

Osobní náklady

417 587

413 288

C.1.

Mzdové náklady

291 762

298 527

C.2.

Odměny členům orgánů obchodní korporace

C.3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

C.4. D. E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

III.1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

III.2.

6 942

648

101 914

103 244

Sociální náklady

16 969

10 869

Daně a poplatky

5 591

5 640

142 603

144 915

31 553

31 569

766

877

Tržby z prodeje materiálu

30 787

30 692

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

28 231

30 693

F.1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

F.2.

82

1

Prodaný materiál

28 149

30 692

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

–3 856

–94

IV.

Ostatní provozní výnosy

36 253

6 567

H.

Ostatní provozní náklady

50 356

21 747

*

Provozní výsledek hospodaření

187 161

154 369

X.

Výnosové úroky

7

12

N.

Nákladové úroky

8 269

10 251

XI.

Ostatní finanční výnosy

28 336

49 520

O.

Ostatní finanční náklady

28 185

16 857

*

Finanční výsledek hospodaření

–8 111

22 424

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

33 661

34 217

Q 1.

– splatná

35 862

39 007

Q 2.

– odložená

–2 201

–4 790

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

145 389

142 576

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/–)

145 389

142 576

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

179 050

176 793

19

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Základní kapitál

Stav k 1.1.2013

304 492

958

Rozdělení výsledku hospodaření

Nerozdělený zisk minulých let

Neuhrazená ztráta minulých let

943 476

76 325

76 325

–76 325 142 576

–334

Stav k 31.12.2013

2 000

304 492

624

Rozdělení výsledku hospodaření 2 000

304 492

1 019 801

142 576

142 576

–142 576

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

T

624

1 327 251 142 576

1 162 377

1 469 493

145 389

145 389

145 389

1 614 882

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) P.

S

–334

Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2014

Á

Výsledek VLASTNÍ hospodaření KAPITÁL CELKEM běžného účetního období

Výsledek hospodaření za běžné období Ostatní

Č

(v tisících Kč)

Kapitálové Rezervní fondy, fondy nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

2 000

Í

(v tisících Kč)

Období do 31.12.2014

Období do 31.12.2013

72 702

12 343

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním

179 050

176 793

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

156 288

141 741

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

142 603

144 915

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

–3 857

–94

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

–684

–876

A.1.5.

Nákladové a výnosové úroky

8 262

10 239

A.1.6.

Opravy o ostatní nepeněžní operace

9 964

–12 443

A.*

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu

A.2.

Změna stavu pracovního kapitálu

A.2.1.

Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv

A.2.2.

Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív

A.2.3.

Změna stavu zásob

A.**

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3.

Vyplacené úroky

A.4.

Přijaté úroky

A.5. A.***

335 338

318 534

–199 690

–54 580

–46 239

–43 187

–170 876

75 342

17 425

–86 735

135 648

263 954

–8 269

–10 251

7

12

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

–58 419

–27 718

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

68 967

225 997

–73 502

–140 093

Peněžní toky z investiční činnosti B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

766

877

–72 736

–139 216

Peněžní toky z finančních činností

20

C.1.

Změna stavu závazků z financování

–39 887

–26 422

C.***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

–39 887

–26 422

F.

Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

–43 656

60 359

R.

Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

29 046

72 702

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2014 Obsah 1. OBECNÉ ÚDAJE . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 1.1. Založení a charakteristika obchodní společnosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 1.3. Organizační struktura společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 1.4. Identifikace skupiny. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 1.5. Představenstvo a dozorčí rada k 31. 12. 2014. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2.1. Účetní období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 3.1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 3.2. Krátkodobý finanční majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 3.3. Zásoby. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 3.4. Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 3.5. Závazky z obchodních vztahů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 3.6. Úvěry a zápůjčky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.7. Rezervy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.9. Daně. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 3.9.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .27 3.9.2. Splatná daň. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.9.3. Odložená daň. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.9.4. Zápůjční náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3.9.5. Náklady spojené s agenturními zaměstnanci.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.10. Výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.11. Použití odhadů . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.12. Změny postupů účtování . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.13. Dotace . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.14. Přehled o peněžních tocích. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 4.1. Dlouhodobý majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 4.1.3. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4.2. Zásoby. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4.3. Krátkodobé pohledávky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4.3.1. Pohledávky za osobami ve skupině . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4.3.2. Stát – daňové pohledávky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 4.4. Vlastní kapitál. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.4.1. Základní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.5. Rezervy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.6. Závazky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.6.1. Krátkodobé závazky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.6.2. Závazky k osobám ve skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.7. Bankovní úvěry. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.8. Daň z příjmů. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.8.1. Odložená daň. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31 4.8.2. Daňový náklad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 4.9. Splatné dluhy z titulu sociálního a zdravotního pojištění . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 4.10. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 4.10.1. Výnosy realizované s osobami ve skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 4.10.2. Nákupy od osob ve skupině. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

21

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

4.11. Spotřebované nákupy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 4.12. Služby. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 4.13. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 4.14. Ostatní provozní výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 4.15. Ostatní provozní náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4.16. Ostatní finanční výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4.17. Ostatní finanční náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 5.2. Poskytnuté zápůjčky, úvěry či ostatní plnění vedení společnosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36

22

1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA OBCHODNÍ SPOLEČNOSTI Akciová společnost ŽDB DRÁTOVNA a.s. (dále jen „společnost“) vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského soudu v Ostravě dne 1.8.2012 jako nástupnická společnost v důsledku rozdělení odštěpením společnosti ŽDB GROUP a.s., se sídlem Bohumín, Bezručova 300, PSČ 735 93, IČO: 268 77 091, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2980. Rozdělovaná společnost ŽDB GROUP a.s. má ve smyslu ustanovení § 247 zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů, postavení zakladatele společnosti ŽDB DRÁTOVNA a.s. Předmětem podnikání společnosti je zejména výroba taženého patentovaného a nepatentovaného drátu, ocelových kordů a hadicových drátů, výroba lan, tkanin a svařovaných sítí, pružin, průvlaků, výrobků ze slinutých karbidů a dalších výrobků z drátu. Sídlo společnosti je Jeremenkova 66, Pudlov, 735 51 Bohumín. Společnost má základní kapitál ve výši 2 000 tis. Kč. Do 30. 9. 2012 byla jediným akcionářem obchodní společnost Bonatrans Group Holding B.V., 1077XX Amsterdam, Stawinskylaan 1143, Nizozemské království, Registrační číslo: 50298887. Od 1. 10. 2012 je jediným akcionářem obchodní společnost TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. se sídlem Průmyslová 1000, Staré Město, 739 61 Třinec, Česká republika, Identifikační číslo: 180 50 646.

1.2. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ Během účetního období roku 2014 byla v obchodním rejstříku zapsaná změna podepisování za společnost následujícího znění: Představenstvo zastupuje společnost tak, že ji zastupují a za ni podepisují vždy společně dva (2) členové představenstva. Podepisování těchto osob za společnost se provádí tak, že k vyznačené obchodní firmě společnosti připojí svů podpis s uvedením své funkce.

1.3. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI Orgány společnosti jsou: • valná hromada, • představenstvo, • dozorčí rada. Základní organizační struktura společnosti k 31.12.2014:

PŘEDSTAVENSTVO ŽDB DRÁTOVNA A.S.

DOZORČÍ RADA ŽDB DRÁTOVNA A.S.

VÝKONNÝ ŘEDITEL ŽDB DRÁTOVNA A.S.

FINANČNÍ ŘEDITEL

OBCHODNÍ ŘEDITEL

ODDĚLENÍ ÚČETNICTVÍ, DANĚ A FINANCE

PRODEJ A MARKETING

TECHNICKÝ ODBOR

PROVOZ TPD

ODDĚLENÍ INFORMATIKA

NÁKUP

ODBOR TECHNOLOGIE

PROVOZ TND

ODBOR ŘKK

PROVOZ PÉROVNA

ODDĚLENÍ PLÁN, CONTROLLING A FAKTURACE ODDĚLENÍ PERSONÁLNÍ ZÁLEŽITOSTI

TECHNICKÝ ŘEDITEL

VÝROBNÍ ŘEDITEL

PROVOZ OK PROVOZ DV PROVOZ LANÁRNA PROVOZ ÚDRŽBA

23

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

1.4. IDENTIFIKACE SKUPINY Skupinou jsou pro účely této přílohy k účetní závěrce (i) společnost, (ii) osoby, které společnost ovládají ve smyslu § 74 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, (iii) osoby, v nichž má společnost podíl, který je klasifikován jako Podíl – ovládaná osoba, a (iv) osoby, v nichž má společnost podíl, který je klasifikován jako Podíl v účetní jednotce pod podstatným vlivem. Společnost byla v roce 2014 ovládána společností TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s. ve skupině podniků MORAVIA STEEL, a.s. Společnost MORAVIA STEEL a.s. je ovládaná společností FINITRADING a.s. a R.F.G., a.s., které jednaly ve shodě. Od 27.8.2014 je obchodní společnost MORAVIA STEEL a.s. ovládána obchodní společností FINITRADING, a.s. jako jediným společníkem.

1.5. PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K 31. 12. 2014 Představenstvo

Dozorčí rada

Funkce Předseda Místopředseda Člen Předseda Místopředseda Člen

Jméno Januš Szkuta Ing. Petr Adamek Ing. Tomáš Hladík Ing. Petr Popelář, MBA Ing. Bohdan Kožusznik Janka Sliwková

V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným změnám ve složení představenstva a dozorčí rady společnosti.

2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).

2.1. ÚČETNÍ OBDOBÍ Výkazy společnosti k datu 31.12.2014 jsou připraveny takto: • Rozvaha obsahuje srovnatelné údaje k 31.12.2013. • Výkaz zisku a ztráty obsahuje srovnatelné údaje za období do 31.12.2013. • Přehled o změnách vlastního kapitálu obsahuje srovnatelné údaje k 31.12.2013. • Přehled o peněžních tocích obsahuje srovnatelné údaje k 31.12.2013.

3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek (jako software, ocenitelná práva, nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti), jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a  nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období.

24

Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nabytý darováním, dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, majetek nově zjištěný v účetnictví a vklad dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Reprodukční cenou se oceňuje rovněž dlouhodobý hmotný majetek, jehož původní pořizovací cena byla vyšší než 1 mil. Kč, a byl pořízen formou finančního pronájmu. Tento majetek je oceněn reprodukční pořizovací cenou a je zaveden do evidence jako plně odepsaný. Reprodukční pořizovací cena je stanovena znalcem nebo odhadem dle interních předpisů společnosti. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 40 tis. Kč a nižší a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 60 tis. Kč a nižší není považován za dlouhodobý majetek. O takovém majetku se účtuje jako o zásobách a jeho vydání do používání je vykazováno ve výkazu zisku a ztráty jako Spotřeba materiálu a energie. Nehmotný majetek s cenou pořízení 60 tis. Kč a nižší je při pořízení vykazován v nákladech jako Služby. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti společnosti, pokud jsou určeny k obchodování s nimi, resp. k opakovanému prodeji, jsou vykazovány v rozvaze jako Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti. Výsledky této činnosti určené pro vlastní potřebu společnosti nejsou z  účetního hlediska klasifikovány jako dlouhodobý nehmotný majetek a  jsou evidovány v  podrozvahové evidenci v ocenění vlastních nákladů.

Účetní odpisy Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována lineárně po dobu odpisování uvedenou níže:

Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Software Ocenitelná práva

Metoda odpisování lineární lineární lineární lineární lineární lineární lineární

Počet let 30 – 45 4 – 30 4–8 4 – 15 15 4 6

Doba odpisování dlouhodobého majetku je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti majetku s přihlédnutím k provozním podmínkám. Pokud společnost na základě inventury zjistí, že se předpokládaná doba životnosti majetku změnila, upraví dobu jeho odpisování. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) rozdíl mezi oceněním obchodního závodu nabytého oceněním majetku a závazků v rámci přeměn obchodní korporace a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví účetní jednotky sníženým o převzaté dluhy. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje do nákladů rovnoměrně 180 měsíců od rozhodného dne přeměny obchodní korporace, kterým je 1. leden 2012.

Způsob tvorby opravných položek Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku je tvořena v případě, že jeho účetní hodnota je vyšší než hodnota z užívání, která je stanovena jako současná hodnota odhadovaných budoucích peněžních toků, u nichž se očekává, že vzniknou z užívání dlouhodobého majetku, popř. z očekávaných výnosů ze zamýšleného prodeje.

Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení této hodnoty.

25

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

3.2. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech, krátkodobé dluhové cenné papíry se splatností do 1 roku a ostatní realizovatelné cenné papíry. Krátkodobý finanční majetek se při nákupu oceňuje pořizovací cenou.

3.3. ZÁSOBY Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize a pojistné. Výdeje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Ocenění zásob vlastní výroby je v závislosti na jejich druhu: • hotová výroba je oceněna skutečnou hodnotou vstupního materiálu a zpracovacími náklady plánovaných operací oceněných plánovanými sazbami daného roku, • nedokončená výroba je detailně sledována v systému Delfín a ve finančním účetnictví je jednou měsíčně oceněna skutečnou hodnotou vstupního materiálu a zpracovacími náklady oceněnými plánovanými sazbami daného roku, • předávky mezi provozy jsou oceněny jako hotová výroba.

Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám materiálu jsou tvořeny u položek s nízkou obrátkovostí, jejichž možnost zpracování je velmi nízká, avšak po jejich individuálním posouzení. Opravná položka k zásobám vlastní výroby je tvořena na základě analýzy ocenění, obrátkovosti, prodejní ceny, znehodnocení či poškození a realizovatelnosti jednotlivých položek. Ocenění může být sníženo až na hodnotu šrotu.

3.4. POHLEDÁVKY Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Společnost má uzavřené smlouvy o  pojištění pohledávek u  společností Euler Hermes Europe S.A, KUPEG úvěrová pojišťovna a.s. a COFACE.

Způsob tvorby opravných položek Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám, o jejichž dobytnosti existují pochyby. Zákonné opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny v souladu s ustanovením zákona o daních z příjmů a zákona o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní opravné položky k pohledávkám (mimo osoby ve skupině) jsou vytvářené ve výši: • 100 % účetní hodnoty u pohledávek 360 a více dní po splatnosti, • 50 % účetní hodnoty u pohledávek více než 180 a méně než 360 dní po splatnosti. V případě  plnění od pojišťovny společnost tvoří účetní opravnou položku na nekrytý rozdíl mezi výši pohledávky a plněním od pojišťovny. Dále je vytvářena opravná položka k pohledávkám po individuálním posouzení realizovatelnosti.

3.5. ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ Závazky z obchodních či jiných vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.

26

3.6. ÚVĚRY A ZÁPŮJČKY Ocenění Úvěry jsou sledovány v nominální hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky.

3.7. REZERVY Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost vytváří: • rezervu na jubilea, • rezervu na odstranění škod způsobených podnikáním, • rezervy na ztráty z reklamací.

3.8. PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky stanoveným ke dni předcházejícímu dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek v cizí měně (valutová pokladna) se během roku přepočítává na české koruny v pevném měsíčním kurzu České národní banky platném k prvnímu dni měsíce, ve kterém byl zaúčtován. K datu účetní závěrky jsou relevantní aktiva a pasiva přepočtena kurzem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.

3.9. DANĚ 3.9.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita jak metoda lineární, tak zrychlená.

3.9.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisku a  ztráty, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v  jiných obdobích, a  dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňové odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňové sazby platné k datu účetní závěrky.

3.9.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude daňový závazek uplatněn. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popř. pasiv a výši aktiv, popř. pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popř. pasiv je hodnota těchto aktiv, popř. pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztráty s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu.

3.9.4. Zápůjční náklady Zápůjční náklady z úvěrů jsou zahrnovány přímo do nákladů bez ohledu na účel, za kterým byly úvěry čerpány.

27

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

3.9.5. Náklady spojené s agenturními zaměstnanci. Náklady na zaměstnance agentury práce, dočasně přidělené k výkonu práce na základě dohody s agenturou práce (agenturní zaměstnanci), fakturované agenturou práce ve výši hodinových sazeb dle vykonávané profese, jsou vykazovány v rámci sociálních nákladů.

3.10. VÝNOSY Výnosy jsou zaúčtovány k datu přechodu významných rizik na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.

3.11. POUŽITÍ ODHADŮ Sestavení účetní závěrky vyžaduje používání odhadů a předpokladů, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Tyto odhady a předpoklady společnost stanovila na základě všech jí dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

3.12. ZMĚNY POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ Počínaje rokem 2014 společnost vykazuje na řádku Odměny členům orgánů obchodní korporace odměny členům statutárního orgánu včetně odměny za výkon působnosti funkce ředitele, která byla v roce 2013 vykazována na řádku Mzdové náklady. V účetním období 2013 společnost z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky přistoupila k rozhodnutí nevykazovat předávky mezi jednotlivými provozy ve struktuře zásob jako polotovary, ale vykazovat je jako hotové výrobky, jelikož tyto předávky splňují kvalitativní kritéria hotových výrobků a můžou být prodány bez dalších výrobních úprav. Hodnota těchto hotových výrobků byla k 31.12.2013 v částce 34 951 tis. Kč.

3.13. DOTACE Příjem provozních dotací se vyúčtovává ve prospěch výnosů, a to ve věcné a časové souvislosti.

3.14. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Přehled o peněžních tocích byl vytvořen nepřímou metodou. Pro účely cash flow jsou za peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty považovány peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu, kromě depozit s dobou splatnosti delší než tři měsíce, a krátkodobý likvidní majetek, který je snadno, pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase.

4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Software Ocenitelná práva Jiný DNM Celkem

28

(údaje v tis. Kč)

Stav k 1. 1. 2013

Přírůstky

1 878 532 0 2 410

155 0 155 310

Úbytky Stav k 31. 12. 2013 198 0 155 353

1 835 532 0 2 367

Přírůstky 95 0 0 95

Úbytky Stav k 31. 12. 2014 183 0 0 183

1 747 532 0 2 279

Oprávky

(údaje v tis. Kč)

Stav k 1. 1. 2013

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2013

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2014

1 878 206 2 084

30 57 87

198 0 198

1 710 263 1 973

58 56 114

183 0 183

1 585 319 1 904

Software Ocenitelná práva Celkem

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31. 12. 2013 125 269 394

Software Ocenitelná práva Celkem

Stav k 31. 12. 2014 162 213 375

Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku činily k 31.12.2014: 114 tis. Kč, (31.12.2013: 87 tis. Kč).

4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

(údaje v tis. Kč)

Stav k 1. 1. 2013 34 416 888 619 1 872 780 68 48 123 5 752 375 917 3 225 675

Přírůstky

Úbytky

0 22 869 108 734 0 129 633 3 415 0 264 651

1 1 584 56 237 0 131 603 5 752 0 195 177

Stav k 1. 1. 2013 0 400 439 1 222 853 3 467 25 061 1 651 820

Přírůstky

Úbytky

0 18 478 99 903 0 25 061 143 442

0 1 115 55 320 1 019 0 57 454

Stav k  31. 12. 2013 34 415 909 904 1 925 277 68 46 153 3 415 375 917 3 295 149

Přírůstky

Úbytky

1 3 019 35 900 0 72 955 16 839 0 128 714

0 178 24 434 0 38 920 15 263 0 78 795

Stav k 31. 12. 2013 0 417 802 1 267 436 2 448 50 122 1 737 808

Přírůstky

Úbytky

0 19 090 97 013 0 25 062 141 165

0 35 23 172 252 0 23 459

Oprávky a opravné položky k DHM Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci Opravná položka k DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Stav k  31. 12. 2014 34 416 912 745 1 936 743 68 80 188 4 991 375 917 3 345 068 údaje v tis. Kč)

Zůstatková hodnota Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy na DNM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2014 patří: Technické zhodnocení – Linka 803 Patentozinkovací pece Pružinový navíjecí automat HTC80CL Automatická bruska a leštička pro metalografii Vysokozdvižný vozík Linde H80 CNG TP-80

Stav k 31. 12. 2014 0 436 857 1 341 277 2 196 75 184 1 855 514

(údaje v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2013 34 415 489 654 657 841 68 46 153 3 415 325 795 1 557 341

Stav k 31. 12. 2014 34 416 473 692 595 466 68 80 188 4 991 300 733 1 489 554

(údaje v tis. Kč)

7 014 5 988 2 362 2 234

29

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku bez odpisu oceňovacího rozdílu činily k 31.12.2014 částku 117 427 tis. Kč (k 31.12.2013 částku 119 767 tis. Kč). Společnost pořídila v roce 2014 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 15 911 tis. Kč (v roce 2013 v částce 16 171 tis. Kč). Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich jako o zásobách přímo jednorázově do nákladů a obaly.

4.1.3. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem K 31. 12. 2014 byl zatížen zástavním právem nemovitý majetek v účetní zůstatkové hodnotě 452 723 tis. Kč a movitý majetek v účetní zůstatkové hodnotě 544 554 tis. Kč. Zástavní právo bylo zřízeno ve prospěch Československé obchodní banky, a.s. na základě Smlouvy o pravidlech poskytování úvěrů, akreditivů a bankovních záruk ze dne 21. 10. 2013 za úvěry poskytnuté Československou obchodní bankou, a.s. až do výše 926 452 tis. Kč. K 31. 12. 2013 byl zatížen zástavním právem nemovitý majetek v účetní zůstatkové hodnotě 466 332 tis. Kč a movitý majetek v účetní zůstatkové hodnotě 622 944 tis. Kč. Zástavní právo bylo zřízeno ve prospěch Československé obchodní banky a.s. na základě Smlouvy o zřízení zajištění ze dne 21. 10. 2013 za úvěry poskytnuté Československou obchodní bankou, a.s. až do výše 926 452 tis. Kč.

4.2. ZÁSOBY Struktura opravné položky k zásobám OP k materiálu a náhradním dílům OP k nedokončené výrobě OP k polotovarům OP k výrobkům Celkem

Stav k 1. 1. 2013 16 533 2 145 282 2 314 21 274

(údaje v tis. Kč)

Přírůstky

Úbytky

3 857 0 0 5 348 9 205

5 351 2 145 282 2 314 10 092

Stav k 31. 12. 2013 15 039 0 0 5 348 20 387

Přírůstky

Úbytky

11904 399 0 3 667 15 970

15039 0 0 5 348 20 387

Stav k 31. 12. 2014 11 904 399 0 3 667 15 970

4.3. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY K 31.12.2014 společnost eviduje pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti ve výši 150 545 tis. Kč. V minulém účetním období 2013 společnost evidovala pohledávky z obchodních vztahů po splatnosti ve výši 135 505 tis. Kč.

4.3.1. Pohledávky za osobami ve skupině Název osoby TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. M Steel Projects a.s. „METALURGIA“ S.A. „D&D“ Drótáru Zrt. Sochorová válcovna TŽ, a.s Moravskoslezský kovošrot, a.s. MORAVIA STEEL a.s. Moravia Steel Deutschland GmbH Celkem krátkodobé pohledávky ve skupině Pohledávky mimo skupinu Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem

(údaje v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2014 850 8 999 23 266 0 2 634 827

Stav k 31. 12. 2013 435 0 0 250 93 2 787 0

41 559 55 158 615 095 670 253

–808 2 757 590 692 593 449

4.3.2. Stát – daňové pohledávky K 31. 12. 2014 společnost eviduje daňovou pohledávku z titulu nároku na uplatnění nadměrného odpočtu daně z přidané hodnoty.

30

4.4. VLASTNÍ KAPITÁL 4.4.1. Základní kapitál Základní kapitál společnosti je rozvržen na 2 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč na jednu akcii.

4.5. REZERVY Ostatní rezervy k 31.12.2014 představují zejména rezervy na odstranění škod způsobených podnikáním ve výši 25 000 tis. Kč (k 31.12.2013 ve výši 25 000 tis. Kč), dále rezervy na jubilea ve výši 8 106 tis. Kč (k 31.12.2013 ve výši 6 383 tis. Kč) a rezervy na ztráty z reklamací ve výši 1 168 tis. Kč (k 31.12.2013 ve výši 2 162 tis. Kč).

4.6. ZÁVAZKY 4.6.1. Krátkodobé závazky Společnost k 31. 12. 2014 eviduje krátkodobé závazky z obchodních vztahů po splatnosti ve výši 1 976 tis. Kč. V minulém účetním období společnost evidovala krátkodobé závazky z obchodních vztahů po splatnosti ve výši 3 398 tis. Kč.

4.6.2. Závazky k osobám ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Název osoby MORAVIA STEEL a.s. TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. ENERGETIKA TŘINEC, a.s. Strojírny a stavby Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s. VÚHŽ a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o. Moravia Security, a.s. „METALURGIA“ S.A. MORAVIA STEEL ITALIA S.R.I. MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. Moravia Steel Deutschland GmbH MORAVIA STEEL UK LIMITED Celkem krátkodobé závazky ve skupině Závazky mimo skupinu Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem

(údaje v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2014 188 108 1 607 248 1 937 0 13 586 120 20 85 162 0 47 192 933 118 977 311 910

Stav k 31. 12. 2013 354 061 3 195 223 4 760 156 10 637 240 0 117 190 9 54 363 652 114 341 477 993

4.7. BANKOVNÍ ÚVĚRY Na základě Smlouvy o úvěrech uzavřené s Československou obchodní bankou ze dne 21. října 2013 je společnosti poskytnut úvěrový rámec do výše 700 000 tis. Kč. Na úvěrové lince 1 je ve formě revolvingových úvěrů v měnách CZK a EUR ke dni 31. 12. 2014 poskytnuta jistina ve výši 160 000 tis. Kč (v měně CZK) a jistina ve výši 277 250 tis. Kč (v měně EUR). Marže platná ke dni uzavření smlouvy (PRIBOR + 1,10 % p.a. ) byla Dodatekem č.1 dne 29.8.2014 změněna na PRIBOR + 0,78 % p.a. v případě čerpání úvěru v CZK a EURIBOR + 0,78 % p.a. v případě čerpání úvěru v EUR. Na úvěrové lince 2 je ve formě termínovaných úvěrů ke dni 31. 12. 2014 poskytnuta jistina ve výši 155 686 tis. Kč, z toho splátky do jednoho roku činí 56 613 tis. Kč. Marže platná ke dni uzavření smlouvy činí 3M PRIBOR + 1,60 % p. a.

4.8. DAŇ Z PŘÍJMŮ 4.8.1. Odložená daň Odložený daňový závazek (pohledávku) lze analyzovat následovně:

31

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

Odložená daň z titulu (závazek (–) / pohledávka (+)) Oprávky dlouhodobého majetku Opravné položky dlouhodobého majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Opravné položky k zásobám a pohledávkám Rezervy Celkem odložený daňový závazek (pohledávka)

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

(údaje v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2014 –77 146 417 –57 139 3 154 6 512 –124 202

Stav k 31. 12. 2013 –75 214 465 –61 900 3 874 6 373 –126 402

Stav k 31. 12. 2014 179 050 19 % 34 019 –358 33 661

Stav k 31. 12. 2013 176 793 19 % 33 580 637 34 217

4.8.2. Daňový náklad Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmu Daň při lokální sazbě daně z příjmu Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné Celkem daňový náklad

(údaje v tis. Kč)

Efektivní daňová sazba představuje 19 %.

4.9. SPLATNÉ DLUHY Z TITULU SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Výše splatných dluhů z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila k 31. 12. 2014 částku 8 315 tis. Kč (8 433 tis. Kč k 31. 12. 2013). Výše splatných dluhů z titulu veřejného zdravotního pojištění činila k 31. 12. 2014 částku 3 630 tis. Kč (3 813 tis. Kč k 31. 12. 2013).

4.10. VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ 2014 Nakupované výrobky z drátu Tržby za prodej zboží celkem Ocelové kordy Lana Pružiny Průvlaky Tažený drát nepatentovaný Tažený drát patentovaný Výrobky z drátů Služby Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

2013 Nakupované výrobky z drátu Tržby za prodej zboží celkem Ocelové kordy Lana Pružiny Průvlaky Tažený drát nepatentovaný Tažený drát patentovaný Výrobky z drátů Služby Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

32

(údaje v tis. Kč)

Celkem 711 711 465 742 345 762 37 453 10 727 910 862 1 413 485 95 423 19 372 3 298 826

(údaje v tis. Kč)

Celkem 2 795 2 795 477 003 321 048 31 424 8 559 799 927 1 337 553 84 452 19 519 3 079 485

4.10.1. Výnosy realizované s osobami ve skupině Období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 Osoba TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. MORAVIA STEEL a.s Sochorová válcovna TŽ a.s Řetězárna a.s „METALURGIA“ S.A: “D&D“ Drótáru Zrt. M Steel Projects a.s. Střední odborná škola Třineckých železáren Moravia Seel Deutschland GmbH Moravskoslezský kovošrot, a.s. Strojírny a stavby Třinec, a.s. Dalkia Česká republika,a.s. Celkem

(údaje v tis. Kč)

Zboží 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9

Výrobky 7 676 0 130 122 449 1 119 43 102 8 323 384 0 3 7 376 000

Služby 2 707 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 2 715

Ost. výnosy 0 509 0 0 0 27 0 0 0 18 810 0 0 19 346

Zboží 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Výrobky 2 170 0 160 39 50 1 116 14 879 245 827 0 31 264 272

Služby 2 848 29 0 0 0 83 0 0 58 0 3 018

Ost. výnosy 6 44 0 0 0 0 0 0 13 886 0 13 936

Období od 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013 Osoba TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a.s. MORAVIA STEEL a.s Sochorová válcovna TŽ a.s Řetězárna a.s „METALURGIA“ S.A: “D&D“ Drótáru Zrt. M Steel Projects a.s. Moravia Seel Deutschland GmbH Moravskoslezský kovošrot, a.s. Strojírny a stavby Třinec, a.s. Celkem

Celkem 10 392 509 130 122 457 1 146 43 102 8 323 384 18 810 3 7 398 070

(údaje v tis. Kč)

Celkem 5 024 73 160 39 50 1 199 14 879 245 827 13 944 31 281 226

Veškeré výnosy s osobami ve skupině byly realizovány v cenách obvyklých.

33

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

4.10.2. Nákupy od osob ve skupině Období od 1. 1. 2014 do 31.12. 2014 Osoba MORAVIA STEEL a.s TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s Strojírny a stavby Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s. VÚHŽ a.s. “D&D“ Drótáru Ztr ENERGETIKA TŘINEC,a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o Moravia Security, a.s. MORAVIA STEEL ITALIA s.r.l. MATERIÁLOVÝ A METALURGICKÝ VYZKUM s.r.o. MORAVIA STEEL UK LIMITED MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. “METALURGIA“S.A. TŘINECKÁ PROJEKCE, a.s. Celkem

(údaje v tis. Kč)

Výrobky

Služby

Ost. náklady

1 445 829 345 1 295 31 0 194 0 356 0 0 0 0 0 0 0 1 448 050

93 763 19 250 2 181 0 44 0 205 7 764 1 191 220 88 200 618 694 56 126 274

2 808 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3 008

Výrobky

Služby

Ost. náklady

1 633 799 171 1 374 129 14 3 412 0 505 0 0 0 0 0 1 639 404

81 790 8 410 9 461 0 37 0 340 807 794 111 0 67 337 102 154

2 537 59 0 0 0 0 0 5 457 0 0 7 0 0 8 060

Pořízení hm. majetku 18 200 2 222 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 00 0257 2 697

Období od 1. 1. 2013 do 31.12. 2013 Osoba MORAVIA STEEL a.s TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY, a. s Strojírny a stavby Třinec, a.s. Slévárny Třinec, a.s. VÚHŽ a.s. “D&D“ Drótáru Ztr ENERGETIKA TŘINEC,a.s. Třinecké gastroslužby, s.r.o Moravia Security, a.s. MORAVIA STEEL ITALIA s.r.l. Moravia Steel Deutschland GmbH MORAVIA STEEL UK LIMITED MORAVIA STEEL SLOVENIJA d.o.o. Celkem

34

Celkem 1 542 418 19 995 5 698 31 44 194 205 8 120 1 191 220 88 200 618 694 313 1 580 029

(údaje v tis. Kč)

Pořízení hm. majetku 12 1 164 4 181 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 357

Celkem 1 718 138 9 804 15 016 129 51 3 412 340 6 769 794 111 7 67 337 1 754 975

4.11. SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem

(ÚDAJE V TIS. KČ)

2014 2 064 706 243 648 2 308 354

4.12. SLUŽBY Opravy a udržování Telefon, fax, internet, spoje, nájemné, údržba software Náklady na přepravu Právní a ekonomické služby Náklady na ostrahu Vodné, stočné Ostatní služby Rozbory a zkoušky, cejchování měr a vah Celkem

2013 1 905 427 270 205 2 175 632 (údaje v tis. Kč)

2014 29 755 3 423 102 314 16 004 6 157 10 973 44 045 17 369 230 040

2013 43 373 10 767 89 285 11 449 6 328 10 472 35 856 3 412 210 942

Ostatní služby představují zejména náklady na školení, likvidaci a uložení odpadu a náklady na reklamu.

4.13. ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů (rezerva na opravy hmotného majetku) Změna stavu ostatních rezerv k provozním nákladům Změna stavu OP podle zvláštních předpisů (OP k pohledávkám) Změna stavu opravných položek účetních (k dlouhodobému majetku, k zásobám, k pohledávkám) Celkem

(údaje v tis. Kč)

2014 0 730 49 –4 635 –3 856

4.14. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY Výnosy z odepsaných a postoupených pohledávek Přijaté náhrady za manka a škody Přijaté náhrady za neshodnou výrobu Ostatní provozní výnosy Celkem

(údaje v tis. Kč)

2014 30 901 806 660 3 886 36 253

4.15. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY Dary Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky Manka a škody v provozní oblastí Náklady na pojištění, provize Ostatní provozní náklady Celkem

2013 0 1 944 –37 –2 001 –94

2013 2 058 1 194 554 2 761 6 567

(údaje v tis. Kč)

2014 583 0 10 33 016 30 9 690 7 027 50 356

2013 1 273 2 42 2 474 294 9 102 8 560 21 747

4.16. OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY Položku ostatních finančních výnosů tvoří realizované a nerealizované kurzové zisky.

4.17. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY Položku ostatních finančních nákladů tvoří zejména realizované a nerealizované kurzové ztráty.

35

Ž

D

B

D

R

Á

T

O

V

N

A

A

.

S

.

⁄

V

Ý

R

O

Č

N

Í

Z

P

R

Á

V

A

2

0

1

4

/

F

I

N

A

N

Č

N

Í

Č

Á

S

T

5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ Počet zaměstnanců za rok 2014 činí 1 038 a počet členů vedení společnosti 5. Za rok 2013 činil počet zaměstnanců 1 066, z toho počet členů vedení společnosti 6. Výše osobních nákladů, které byly vynaloženy za rok 2014 činí 417 587 tis. Kč, z toho na členy vedení společnosti připadá 10 446 tis. Kč, za rok 2013 činila výše osobních nákladů 413 288 tis. Kč, z toho na členy vedení společnosti připadalo 8 860 tis. Kč. Odměny členům dozorčí rady za rok 2014 činí 434 tis. Kč, za rok 2013 činily 434 tis. Kč. Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se pro účely této přílohy k účetní závěrce rozumí členové představenstva a odborní ředitelé.

5.2. POSKYTNUTÉ ZÁPŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ VEDENÍ SPOLEČNOSTI V roce 2014 jsou vedení společnosti k dispozici služební vozidla s možností využití pro soukromé účely.

6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Soudní spory K 31. 12. 2014 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost.

Ekologické závazky ŽDB DRÁTOVNA a.s. nemá uzavřenou tzv. ekologickou smlouvu s ministerstvem financí (resp. bývalým Fondem národního majetku) na odstraňování starých ekologických zátěží. Z podmínek Integrovaných povolení pro Mořírny, zinkovací a patentozinkovací linky vyplývá pro provozovatele zařízení povinnost sanace horninového prostředí pro případy trvalého ukončení provozu zařízení nebo dílčích technologických jednotek, kde provozovatel zajistí jejich bezpečné odstranění podle zásad souhrnného plánu sanace a rekultivace a navazujících prováděcích projektů a v souladu s platnými právními předpisy. Z podmínek Integrovaných povolení pro Patentopomosazovací termodifuzní linku vyplývá pro provozovatele zařízení tři měsíce před ukončením provozu zařízení nebo dílčích technologických jednotek předložit krajskému úřadu „Plán postupu ukončení provozu“. V případě ukončení činnosti zařízení z  důvodu neopravitelné havárie a  jiné nepředvídatelné události vyplývá pro provozovatele zařízení povinnost předložit plán opatření krajskému úřadu do 30 dnů po havárii nebo jiné nepředvídatelné události. Momentálně neexistuje žádné úřední rozhodnutí, které by ukládalo realizovat nějaké sanace kontaminovaného horninového prostředí v areálu ŽDB DRÁTOVNA a.s. Rovněž společnost neplánuje žádné ukončení provozu zařízení nebo dílčích technologických jednotek, které sanaci a dekontaminaci horninového prostředí podmiňují.

7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

36