VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2007
OBSAH
ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 PROFIL SPOLEÈNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI - STAV K 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 ORGÁNY SPOLEÈNOSTI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI - STAV K 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOSTI A POÈET ZAMÌSTNANCÙ - STAV K 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 ZPRÁVA DOZORÈÍ RADY . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17 ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ROK 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 EKONOMICKÁ ÈÁST . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PRO AKCIONÁØE SPOLEÈNOSTI ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. . 20 ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA K 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - K DATU 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V DRUHOVÉM ÈLENÌNÍ - OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) - OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 2007. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.2.1. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.9.1. 3.9.2. 3.9.3. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 4. 4.1. 4.1.1. 4.2.
Obecné údaje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Založení a charakteristika spoleènosti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Organizaèní struktura spoleènosti. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32 Pøedstavenstvo a dozorèí rada . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Regulaèní rámec . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 Úèetní metody a obecné úèetní zásady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34 Pøehled významných úèetních pravidel a postupù . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 Povolenky na emise skleníkových plynù. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Závazky z obchodních vztahù. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Rezervy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Finanèní leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Danì . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Daòové odpisy dlouhodobého majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Splatná daò . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Odložená daò . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Snížení hodnoty. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 Výnosy. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Použití odhadù . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Pøehled o penìžních tocích. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 Doplòující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Dlouhodobý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Dlouhodobý nehmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 Dlouhodobý hmotný majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
1
OBSAH
4.2.1. 4.2.2. 4.2.3. 4.3. 4.4. 4.4.1. 4.4.2. 4.5. 4.6. 4.6.1. 4.7. 4.8. 4.8.1. 4.8.2. 4.8.3. 4.9. 4.10. 4.10.1. 4.10.2. 4.11 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 5. 5.1. 6. 7.
Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Najatý majetek . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 Majetek najatý formou finanèního leasingu. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Zásoby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Krátkodobé pohledávky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Vìková struktura pohledávek z obchodních vztahù . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 Pohledávky za spøíznìnými osobami . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Èasové rozlišení aktivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Vlastní kapitál . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Zmìny vlastního kapitálu . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Dlouhodobé závazky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Krátkodobé závazky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Vìková struktura krátkodobých závazkù z obchodních vztahù . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 Závazky ke spøíznìným osobám. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Dohadné úèty pasivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Èasové rozlišení pasivní . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Daò z pøíjmù . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Splatná daò z pøíjmù Odložená daò . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Výnosy z bìžné èinnosti podle hlavních èinností . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Spotøebované nákupy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 Služby . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Ostatní provozní výnosy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Ostatní provozní náklady. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Výnosové úroky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Nákladové úroky . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Výnosy krátkodobého finanèního majetku. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Ostatní finanèní náklady . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Zamìstnanci, vedení spoleènosti a statutární orgány . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Osobní náklady a poèet zamìstnancù . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Závazky neuvedené v úèetnictví. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Události, které nastaly po datu úèetní závìrky. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
2
ÚVODNÍ SLOVO PØEDSEDY PØEDSTAVENSTVA
Vážené dámy a pánové, vážení akcionáøi, dovolte mi, abych své krátké zamyšlení nad èinností spoleènosti v roce 2007 uvedla konstatováním, že spoleènost v tomto roce dokázala nejen plnit své hlavní poslání - dodávky tepla, ale i úkoly v oblasti plnìní podnikatelského plánu - investièních zámìrù spoleènosti. Zvolená strategie a priority, pracovní nasazení vedení spoleènosti i zamìstnancù, to vše vedlo ke snaze dosáhnout dlouhodobé spokojenosti našich zákazníkù. Cena tepla byla bìhem tohoto roku zvyšována velice uvážlivì pod tíhou výše ceny paliva - zemního plynu, jehož cena se stále zvyšovala. Pøesto spoleènost hledala a hledá všemožné úspory a provozní opatøení, aby zvýšení ceny tepla pouze nekopírovalo zvýšenou cenu paliva. Bìhem roku 2007 se podaøilo naplòovat strategický dokument Koncepci rozvoje sítì centrálního zásobování teplem - CZT v Èeské Lípì, a to pøedevším v oblasti modernizace a zlepšení hospodárnosti celé soustavy CZT. Spoleènosti v tomto roce se s velkým dùrazem vìnovala získávání nových odbìratelù, zvýšil se za tento rok jejich poèet, pøesto však klesl prodej tepla, k èemuž pøispìly mimoøádné klimatické podmínky a masivní zateplování bytového fondu. I v roce 2007 stále probíhaly jednání mezi akcionáøi o zmìnách kapitálové úèasti ve spoleènosti. Spoleènost prùbìžnì sleduje vývoj legislativy v energetice a pøipravuje se na liberalizaci trhu v tomto odvìtví. Na závìr mi dovolte, abych podìkovala všem kolegùm, kteøí pracovali a pracují v orgánech spoleènosti, zamìstnancùm i obìma akcionáøùm za úspìšnou spolupráci v roce 2007.
JUDr. Jana Zejdová pøedseda pøedstavenstva
3
PROFIL SPOLEÈNOSTI
Obchodní jméno: Právní forma: Sídlo:
ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. akciová spoleènost Pivovarská 2073 470 01 Èeská Lípa
IÈ: DIÈ: Místo podnikání: Datum zápisu do obchodního rejstøíku:
646 53 200 CZ64653200 území mìst Èeská Lípa, Dubá (od 1. 7. 2007) 22. 2. 1996 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, odd. B, vložka 811
Pøedmìt podnikání:
Dalšími doplòkovými èinnostmi spol. jsou:
výroba tepla rozvod tepla - koupì zboží za úèelem jeho dalšího prodeje a prodej kromì léèiv, zboží živností øemeslných, vázaných a koncesovaných - pronájem prùmyslového zboží - pronájem motorových vozidel a stavebních mechanismù
Èíslo licence - výroba tepla:
310100198 sk. 31
Èíslo licence - rozvod tepla:
320100196 sk. 32
Obchodní zkratka spoleènosti:
ÈLT a. s.
Logo spoleènosti:
e-mail:
[email protected]
Informace pro akcionáøe: Základní jmìní:
1 000 000 Kè
Akcie spoleènosti znìjí na jméno, jsou v listinné podobì a nejsou veøejnì obchodovatelné. Poèet akcií èiní 100 ks v hodnotì 10 000 Kè/ks. Spoleènost nemá organizaèní složku v zahranièí.
4
HLAVNÍ AKCIONÁØI A MAJETKOVÉ ÚÈASTI K 31. 12. 2007
Akcionáø Mìsto Èeská Lípa
Poèet akcií
Podíl v %
65
65
35
35
100
100
IÈ 002 60 428 Èeskolipské teplo a. s. IÈ 631 49 907 Celkem
ØÍDÍCÍ ORGÁNY A MANAGEMENT SPOLEÈNOSTI K 31. 12. 2007 Pøedstavenstvo JUDr. Jana Zejdová Ivan Urban Hana Moudrá Hana Dolejšková Jan Stejskal
pøedseda pøedstavenstva èlen èlen èlen èlen
Dozorèí rada Ing. Romana Lejèarová Ing.Václav Hrach, Ph.D. JUDr. Karel Bubeník Oldøich Panc Ing. Jitka Kafková, MBA Ing. Ivan Slavík
pøedseda dozorèí rady místopøedseda dozorèí rady èlen èlen èlen èlen
Management spoleènosti Ivan Urban Ing. Jitka Holèáková
øeditel spoleènosti ekonom spoleènosti
5
ORGANIZAÈNÍ STRUKTURA SPOLEÈNOSTI - STAV K 31. 12. 2007
Øeditel spoleènosti Ekonom spoleènosti Mzdy a majetek Informaèní soustava Oddìlení odbytu a tvorby cen
Vedoucí výroby Mistr výroby Technik zdrojù Technik topných kanálù Ekolog spoleènosti Odborný referent Vedoucí technik M + R a správce sítì
Investice, technický rozvoj a správa majetku Ostraha a telefonní ústøedna Údržba majetku
Asistentka vedení spoleènosti
6
PROVOZY ÈLT a. s., JEJICH ÈINNOST A POÈET ZAMÌSTNANCÙ STAV K 31. 12. 2007 Øeditelství akciové spoleènosti koncepèní a metodické vedení spoleènosti úseky øízení - úsek øeditele - ekonomický - výrobní - investic a rozvoje + správa majetku poèet zamìstnancù
20
CENTRÁLNÍ ZDROJ STARÁ LÍPA kotelna LOOS (ZP, TTO) výroba, prim. a sek. rozvod tepla sídl. Špièák, Sever, Støelnice, Lada, Støed I, Støed II, Lukostøelec, Kopeèek 21 centrál. vým. stanic + 149 DPS poèet zamìstnancù
Bezobslužná plynová kotelna Holý vrch výroba a rozvod tepla sídl. Holý vrch, Slovanka 58 DPS
9
poèet zamìstnancù
Bezobslužná plynová kotelna PØ výroba a rozvod tepla areál PØ Pivovarská 2073 poèet zamìstnancù
Bezobslužná plynová kotelna Kozákova výroba a rozvod tepla lokalita ul. Kozákova, Mánesova 0
poèet zamìstnancù
Bezobslužná plynová kotelna Dubá výroba a rozvod tepla lokalita Dubá poèet zamìstnancù
0
0
Celkový poèet zamìstnancù ÈLT a. s. k 31. 12. 2007 = 29.
7
0
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Podnikatelské prostøedí a strategie spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. dodává tepelnou energii pro vytápìní a pøípravu teplé vody pro 11 032 domácností, 45 podnikatelským subjektùm a 21 subjektùm veøejné správy ve mìstì Èeská Lípa a Dubá. Spoleènost nebyla a není dodavatelem tepelné energie pro technologické úèely. Ve zpùsobu dodávky formou centrálního zásobování teplem nemá ve mìstì pøímého konkurenta. Podnikatelské prostøedí je tedy stabilní. Jediným problémem z tohoto pohledu bylo a je udržení konkurence schopné ceny tepelné energie, kvalita doprovodných služeb a udržení korektních vztahù se všemi odbìrateli. Dodávky tepelné energie byly v roce 2007 realizovány bez významnìjších problémù. Veškeré pøerušování dodávek tepla probíhalo vždy v souladu s platnou legislativou, kterou se stanovují pravidla pro vytápìní a dodávku teplé vody. Pokud v prùbìhu topného období došlo k pøerušení dodávek tepla nebo teplé vody, jednalo se vždy o plánované a øádnì nahlášené odstávky vyvolané provozní, èi investièní èinností, nebo o havárie a poruchy na teplárenském zaøízení, o kterých byli všichni odbìratelé v rámci možností vèas informováni. Všechny tyto odstávky byly èasovì minimalizovány tak, aby byl jejich dopad pro naše odbìratele co nejmenší. Hlavním cílem spoleènosti je zajišování spolehlivé a bezpeèné dodávky tepla pøi minimálním dopadu na životní prostøedí, zkvalitòování služeb s tím souvisejících a snaha o rozšíøení sítì svých odbìratelù. Že se tento nelehký úkol daøí plnit svìdèí skuteènost, že se spoleènosti podaøilo nejen udržet portfolio a poèet svých odbìratelù, ale v prùbìhu roku 2007 jej i dosti významnì rozšíøit.
Výrobní základna, výroba a distribuce tepla Základní èinností spoleènosti byla výroba a rozvod tepelné energie. Výroba tepla byla v roce 2007 realizována ve ètyøech plynových kotelnách na území mìsta Èeská Lípa a jedné plynové kotelnì ve mìstì Dubá. Dvì z nich jsou výtopny charakteru centrálního zásobování a další tøi pak blokové kotelny. Hlavní výrobní základnu spoleènosti v roce 2007 tvoøily: - Výtopna LOOS ve Staré Lípì, osazená tøemi plynovými kotli typu LOOS, každý o výkonu19,2 MW. Celkový instalovaný výkon této výtopny èiní 57,6 MW. - Výtopna Holý vrch, osazená ètyømi plynovými kotli LOOS, 3x 6 MW a 1x 2,9 MW. Celkový instalovaný výkon 20,9 MW. - Bloková kotelna Kozákova, osazená dvìma kotli o výkonu 1x 0,94 MW a 1x 0,28 MW. - Bloková kotelna Podnikové øeditelství, osazená dvìma kotli 1x 0,6 MW a 1x 0,19 MW. - Bloková kotelna Dubá, osazená dvìma kotli, každý o výkonu 0,225 MW (od 1.7.2007). Dodávka tepla z tìchto zdrojù je realizována horkovodními a teplovodními rozvody o celkové délce cca 30,8 km, kterými je tepelná energie dodávána do 21 centrálních výmìníkových stanic nebo pøímo k objektùm, kde jsou osazeny domovní pøedávací stanice, kterých v roce 2007 provozovala spoleènost již 207. Souèasnì s centrálními výmìníkovými stanicemi provozuje spoleènost dalších 9,8 km sekundárních teplovodních sítí. Celková délka všech rozvodných sítí tak èiní 40,6 km, z nichž je takøka 49 % zrekonstruováno nejmodernìjšími technologiemi.
8
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Investièní èinnost Podobnì jako v letech minulých pokraèovala spoleènost v pøípravì a realizaci projektù vycházejících z koncepce rozvoje tepelné sítì CZT v Èeské Lípì. Tato èinnost je plnì v souladu s podmínkami nájemní smlouvy na provozování tepelného hospodáøství uzavøené mezi Mìstem Èeská Lípa a spoleèností. Veškerá investièní èinnost je smìøována jednak ke zlepšování úèinnosti zdrojové a distribuèní èásti soustavy CZT a dále pak na pøipojování nových odbìratelù. Spoleènost tak pokraèuje v nastoleném trendu zefektivòování dodávek tepla se souèasným zvyšováním jejich spolehlivosti a komfortu pro své odbìratele. Celková výše vynaložených investic v roce 2007 èinila 33,4 mil. Kè. Tyto investièní výdaje smìøovaly na realizaci následujících projektù: - rekonstrukce èásti primérního rozvodu vè.osazení DPS v lokalitì EC 2 sídlištì Špièák - pøipojení nových odbìratelù na sídlišti Lada (80 bytových jednotek) - instalace ekonomizérù za kotle K2 a 3 kotelna LOOS vè. osazení nového øídícího systému kotelny - osazení provizorního komína za kotel K3 kotelna LOOS (investice podmiòující rekonstrukci hlavního komína v roce 2008) - vybudování horkovodní pøípojky pro objekt Èeské pošty v lokalitì Svárov s pøedpokládaným zahájením dodávek tepla v roce 2008 - vybudování a zprovoznìní horkovodní pøípojky pro novì vybudovaný objekt prodejny SPAR v lokalitì Špièák, Bardìjovská ulice - pøíprava projektù pro realizaci akcí v roce 2008 - pøípojka Obchodního centra ul. Dìèínská s pøedpokladem zahájení odbìru tepla ve druhém pololetí 2008 - pøipojení lokality Kozákova na systém CZT vèetnì osazení DPS do objektù s pøedpokladem realizace v roce 2008 - øešení horkovodních rozvodù v úseku za Sportareálem
Výroba a prodej tepla Topná sezóna byla v roce 2007 ukonèena 31. 5. 2007. Zahájení topné sezóny pak probìhlo 1. 9. 2007. V roce 2007 spoleènost vyrobila na všech zdrojích 490,5 tis. GJ tepelné energie. Veškerá energie byla vyrobena tím nejekologiètìjším zpùsobem ze zemního plynu. Spoleènost realizovala v roce 2007 dodávky tepla svým odbìratelùm v celkové výši 418,1 tis. GJ. Oproti roku 2006 došlo k poklesu výroby i prodeje zapøíèinìné hlavnì klimatickými vlivy a dále pak pokraèujícími úspornými opatøeními na stranì odbìratelù, kteøí snižují spotøebu tepla dùsledným využíváním realizovaných úsporných opatøeních na vlastních objektech (termoregulace, nová okna, zateplování a pod.) a ve zvyšující se míøe využívají individuální možnosti regulace vytápìní u novì instalovaných DPS (omezování vytápìní ve školských zaøízeních o sobotách a nedìlích a v dobì prázdnin, pøerušování dodávek teplé vody v prùbìhu dne dle požadavku majitelù objektù apod.). Podíl dodávek tepla pro vytápìní a pro výrobu teplé užitkové vody podle jednotlivých zdrojù znázoròuje následující graf.
LOOS
Holý Vrch
Kozákova
TV 11 %
TV 25 %
UV 75 %
TV 25 %
TV 24 %
TV 0%
UV 89 %
UV 75 %
9
Dubá
Podn. øeditelství
UV 100 %
UV 76 %
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V roce 2007 zásobovala spoleènost teplem vìtší poèet odbìratelù než v roce 2006. V roce 2006 to bylo 137 a v roce 2007 již 145, z toho bylo 79 bytových (11 032 domácností) a 66 nebytových. Nejvìtším odbìratelem zùstává i nadále Okresní stavební bytové družstvo Èeská Lípa. Podrobný pøehled odbìratelù je v níže uvedeném grafu s procentním i faktickém vyjádøení struktury odbìratelù.
RINT Beroun spol. s r. o. 1,56 %
Stavební bytové družstvo PS Liberec 4,28 %
Ostatní 6,12 % Ostatní bytové odbìry 2,09 %
Školství 7,78 %
Okresní stavební bytové družstvo 42,67 %
Byty Èeská Lípa, a. s. 16,43 %
Spoleèenství vlastníkù domù 19,07 %
10
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Základní podnikatelský zámìr v objemu prodeje tepelné energie byl splnìn na 87,94 %. Plánovaný prodej byl 475 455 GJ, skuteènost pak èinila již zmiòovaných 418 099 GJ.
Rok/mìsíc
2003
2004
2005
2006
prùmìr r.
skuteènost
plán na
03 - 06
2007
rok 2007
rozdíl plnìní
% plnìní
plánu v GJ plánu v mìsíci
1
90 022,68
91 071,78
75 275,92
91 355,48
86 931,46
62 911,75
86 501
-23 589
72,73
2
80 598,77
71 218,12
76 598,52
71 739,33
75 038,69
55 688,39
71 761
-16 073
77,60
3
59 882,25
63 321,33
65 073,97
67 941,91
64 054,87
49 337,84
64 690
-15 352
76,27
4
41 952,80
36 231,16
30 561,86
34 100,25
35 711,52
24 538,33
32 748
-8 210
74,93
5
14 065,43
23 554,18
20 807,91
15 675,19
18 525,68
13 391,22
17 344
-3 953
77,21
6
8 497,78
8 844,44
10 148,66
11 434,12
9 731,25
7 684,80
8 281
-596
92,28
7
7 749,86
8 376,29
7 869,52
6 872,34
7 717,00
7 091,67
7 435
-343
95,38
8
7 060,76
7 779,04
8 304,83
7 861,66
7 751,57
7 268,79
7 800
-531
93,19
9
14 170,27
18 363,54
13 655,32
8 270,32
13 614,86
22 615,48
13 816
8 799
163,69
10
51 364,04
37 215,00
33 110,85
29 526,74
37 804,16
38 629,22
32 937
5 692
117,28
11
53 888,69
58 124,30
61 308,86
50 327,86
55 912,43
60 025,67
56 461
3 565
106,31
12
78 652,92
78 877,21
74 634,96
61 126,52
73 322,90
68 915,42
75 681
-6 766
91,06
Celkem
507 906,25
502 976,39
477 351,18
456 231,71
486 116,38
418 098,58
475 455
-57 357
87,94
Ceny tepelné energie byly v roce 2007 stanovovány v souladu s Cenovým rozhodnutím ERÚ è. 7/2006 ze dne 27. 10. 2006 a è.12/2006 ze dne 27. 11. 2006. Prùmìrná cena tepla èinila v roce 2007 472,94 Kè/GJ bez DPH. Oproti prùmìrné cenì tepla v roce 2006 došlo k jejímu snížení o 0,27 %. Tento pokles byl pøedevším zapøíèinìn snižující se cenou zemního plynu, která meziroènì klesla o 1,59 %. Opravy a udržování hmotného investièního majetku V roce 2007, stejnì jako v letech pøedchozích, byly opravy a údržba hmotného investièního majetku, a to jak vlastního, tak pronajatého, provádìny v rozsahu potøebném pro dosažení legislativou pøedepsaných parametrù, bezpeènosti a životnosti tohoto majetku. Veškeré opravy a údržba hmotného investièního majetku byly øešeny dodavatelsky, kromì èásti drobné stavební údržby a ménì kvalifikovaných prací (sekání trávy, odklízení snìhu, protáèení armatur, opravy nadzemních èástí šachet, èištìní okapových svodù, obnovy nátìrù, malování apod.), které byly provádìny vlastními silami. V rámci tìchto prací byla pøevážná èást nákladù na údržbu vynaložena na provádìní pravidelné preventivní údržby zajišující bezpeèný a bezporuchový chod tepelného zaøízení a dále pak provádìní pravidelných servisních prohlídek a revizí vèetnì provádìní prùbìžného úøedního ovìøování mìøièù tepla. Na základì výsledkù ovìøování mìøièù tepla a doporuèení z metrologického støediska bylo nutno èást mìøièù kompletnì nahradit novými, nebo jejich technické i morální opotøebení odpovídá dobì nasazení, které probìhlo plošnì v letech 1992-3. Díky této skuteènosti bylo nutno plán oprav v prùbìhu roku 2007 pøehodnotit a nìkteré plánované opravy neohrožující provoz teplárenského zaøízení odložit. Z plánovaných oprav byla vìtší èást nákladù vynaložena na opravy a výmìny netìsných armatur na primárních rozvodech a nutné opravy starých ohøívákù tepla a teplé vody v centrálních výmìníkových stanicích. Dále se ve zvìtšující míøe zaèíná projevovat zvýšená nutnost výmìn regulaèních armatur, èerpadel, akumulaèních nádrží a deskových výmìníkù u nejstarších DPS z let 1997-8 (okruhy EC 3, 8, Slovanka 1 a 2, Sever okruhy VS H, I, K). Ve vìtšinì pøípadù se opravy vyžadující odstávky zaøízení provádìly v noèních hodinách tak, aby jejich dopad byl pro odbìratele co nejmenší. Pøes veškerou snahu byly v nìkolika pøípadech v roce 2007 dodávky tepla a teplé vody z dùvodù oprav havarijních stavù pro vìtší èást našich odbìratelù pøerušeny. K nejzávažnìjší havárii na zaøízení došlo v prosinci 2007, kdy z dùvodù havárie na primárních rozvodech musel být na krátkou dobu odstaven z provozu centrální zdroj tepla kotelna LOOS. Jednalo se komplikovanou havárii technologie v jedné z nejdùležitìjších rozdìlovacích šachet na rozvodech CZT.
11
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Odstranìní této havárie mìlo za následek 36 hodinovou odstávku od tepla vìtší èásti našich odbìratelù. V dalších pøípadech se jednalo o kratší i když nepøíjemné odstávky trvající v rozsahu 6-10ti hodin. Vesmìs se jednalo o havárie na primerních i sekundárních potrubních systémech (primer šachta „køíž“, Mikovcova, ZŠ Špièák, VS Støelnice, sekunder Kozákova, EC 4, Lada VS 3). Ve všech pøípadech byly naši odbìratelé o havarijních situacích a pøedpokládanou dobou odstávek informováni veškerými dostupnými sdìlovacími prostøedky.
Životní prostøedí V celém prùbìhu roku 2007 byly všechny zdroje provozovány pouze na zemní plyn. Tento ekologický zpùsob provozu se projevuje kladnì jak na kvalitì ovzduší v Èeské Lípì, tak na snížených nákladech za zneèišování ovzduší viz tabulka a grafy. Vypouštìní emisí skleníkových plynù je dle nové legislativy od roku 2005 zpoplatnìno. V rámci alokaèního plánu stanoveného MŽP ÈR spoleènost obdržela na rok 2007 povolení k emisi skleníkových plynù v objemu 45 497 tun. Vzhledem k používání ekologického zemního plynu, naše spoleènost pøidìlené množství povolenek nevyužila a pøebyteèný objem tìchto povolenek uplatnila na trhu s emisemi. Pøehled emisí produkovaných ze zdrojù spoleènosti v tunách a poplatky za zneèištìní ovzduší v tis. Kè * skleníkové plyny pouze z velkých zdrojù (kotelny LOOS a Holý vrch)
Poplatky
Skleníkové plyny CO2 v t
Rok
Tuhé emise
SO2
Nox
CO
Základní
Pøirážky + pokuty
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
400 389 487 743 122 2 0,62 0,54 0,46 0,54 0,34 0,31
418 819 859 1 030 533 78 8 5 3 11,4 0,24 0,21
178 158 173 430 192 43 34 33 36,8 34,2 31,4 28,7
97 82 84 377 109 4 3 2 1 3 3 0,6
1 895 2 215 2 545 2 363 1 251 128 35 34 31 57 28
76 572 860 872 254 0 0 0 0 0 0
80 122 70 843 75 350 71 505 54 050 41 027 35 492 34 888 34 879 34 054 31 723 29 186
Pøehled emisí rok 1996 - 2007 TZL
SO2
Nox
CO
1100 1000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0 1996
1997
1998
1999
2000
2001
12
2002
2003
2004
2005
2006
2007
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU
Ekologické zátìže V roce 2007 pokraèovala spoleènost v souladu s nájemní smlouvou v nápravách ekologických škod. Jedinou pokraèující nápravou ekologických škod je sanace podzemních vod v lokalitì kotelny Kopeèek (ekologická škoda po státním podniku Diamo Stráž pod Ralskem). Sanace je provádìna pomocí sanaèní stanice, která zajišuje èištìní pøeèerpávaných spodních vod. Z kontrolních rozborù vyplývá, že stanice plní svou funkci. V zimním období je stanice doèasnì mimo provoz. Doba sanace potrvá až do doby dosažení pøedepsaného limitu zneèištìní spodních vod. Roèní náklady na tuto sanaci se pohybují okolo 15 tis. Kè. Zamìstnanecká politika ÈLT a. s. pøi naplòování zamìstnanecké a sociální politiky respektovala ustanovení schválené kolektivní smlouvy na rok 2007. V rámci sociální politiky spoleènost svým zamìstnancùm pøispívá na penzijní pøipojištìní, na životní pojištìní, na závodní stravování a rovnìž formou osobních úètù na jejich kulturní a sportovní rozvoj, rekreaci, zdravotní péèi a rùst kvalifikace. Události, které nastaly do data vydání zprávy nezávislého auditora o výroèní zprávì Dne 28. 5. 2008 bylo zastupitelstvem mìsta Èeská Lípa pøijato usnesení k prodeji 59,99 % akcií ÈLT a. s. spoleènosti Èeskolipské teplo a. s.
13
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Stav zamìstnancù k 31. 12. 2007 byl ve srovnání s rokem 2006 následující: Stav
Celkem
Muži
Ženy
THP
D
K 31. 12. 2006 K 31. 12. 2007
34 29
22 19
12 10
17 17
17 12
Vìková struktura zamìstnancù spoleènosti
2006
poèet / vìk 14 12 10 8 6 4 2 0 30 - 34
35 - 39
40 - 44
45 - 49
50 - 54
55 - 59
Struktura vzdìlanosti zamìstnancù v roce 2007
6,9 %
55,2 %
6,9 %
31,0 %
14
základní vyuèení støedoškolské vysokoškolské
60 +
2007
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Ekonomické výsledky Celkové výnosy za rok 2007 dosáhly objemu 207 531 tis. Kè. Rozhodující položkou byly tržby z prodeje tepla, které tvoøily 95,3 % výnosù. Ostatní výnosy byly tvoøeny tržbami z podnájmù nemovitého majetku, výnosy z prodeje povolenek na emise skleníkových plynù, výnosovými úroky z termínovaných obchodù a výnosy vzniklými ze zaúètování povolenek na emise skleníkových plynù dle skuteèné spotøeby k 31. 12. 2007, tento výnos je ve stejné výši jako emisní náklady na skuteènì spotøebované k 31. 12. 2007 a nemá vliv na hospodáøský výsledek spoleènosti. Struktura výnosù 0,7 % 0,7 %
2,0 %
96,6 %
prodej tepelné energie prodej emisních povolenek odpis závazku - povolenky ostatní provozní výnosy
Celkové náklady pøed danìmi dosáhly v roce 2007 objemu 181 923 tis. Kè. Pøevážnou èást nákladù tvoøily výrobní náklady a to ve výši 85,6 %. Z tìchto výrobních nákladù byly nejvyšší výdaje na palivo a energie, které tvoøily z výrobních nákladù 75 %. Z celkového objemu nákladù dále tvoøily 7,3 % osobní náklady, 4,7 % odpisy majetku, 2,4 % ostatní provozní náklady, ve kterých jsou k 31. 12. 2007 úèetnì zachyceny emisní náklady dle skuteèné produkce emisí Co2 bez vlivu na hospodáøský výsledek spoleènosti (viz výše výnosy). Struktura nákladù 4,7 %
2,4 %
7,3 %
výrobní náklady osobní náklady odpisy majetku ostatní provozní náklady
85,6 %
Za úèetní období roku 2007 vykázala spoleènost zisk po zdanìní ve výši 19 444 tis. Kè.
15
ZPRÁVA PØEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ÈINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU Celková bilanèní suma spoleènosti k 31. 12. 2007 dosáhla objemu 241 442 tis. Kè. V porovnání s minulým rokem to pøedstavuje zvýšení o 25 130 tis. Kè. Z celkové hodnoty majetku spoleènosti pøedstavuje dlouhodobý majetek 26,2 % a obìžná aktiva 73 %. Dlouhodobý majetek se meziroènì zvýšil. Tato skuteènost byla ovlivnìna na jedné stranì snížením dlouhodobého majetku o 8 827 tis. Kè pøedevším v dùsledku odpisování hodnoty stávajícího dlouhodobého majetku a na stranì druhé rozpracovaností v investièní èinnosti, kde došlo meziroènì ke zvýšení o 13 473 tis. Kè. Hodnota obìžných aktiv se meziroènì zvýšila, pøièemž se zvýšily zásoby o 200 tis. Kè, snížily se pohledávky o 2 984 tis. Kè a zvýšil se krátkodobý finanèní majetek o 23 084 tis. Kè.
Struktura aktiv
26,2 % 0,1 % 0,7 % obìžná aktiva èasové rozlišení dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek
73,0 %
Rozhodujícím zdrojem krytí aktiv spoleènosti je vlastní kapitál, který pøedstavuje 70 % z celkového kapitálu a jehož hodnota meziroènì vzrostla o 19 128 tis. Kè, a to zejména navýšením nerozdìleného zisku minulých let o 27 616 tis. Kè a pøi meziroèním snížení hospodáøského výsledku o 8 472 tis. Kè. Závazky se meziroènì zvýšily o 1 118 tis. Kè a èasové rozlišení, kde jsou zachyceny výdaje pøíštích období se meziroènì zvýšilo o 4 881 tis. Kè. Struktura pasiv 14 % 16 %
vlastní kapitál cizí zdroje èasové rozlišení
70 %
Úplný pøehled o hospodaøení a finanèní situaci spoleènosti poskytuje ekonomická èást výroèní zprávy spoleènosti za rok 2007.
16
17
ZPRÁVA O PROPOJENÝCH OSOBÁCH ZA ÚÈETNÍ OBDOBÍ R. 2007
Zprávu pøedkládá pøedstavenstvo akciové spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ dle zákona 513/1991 Sb. v platném znìní. Ovládaná osoba : ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. se sídlem Èeská Lípa, Pivovarská 2073 IÈ 64653200 Ovládající osoba : Mìsto Èeská Lípa se sídlem Èeská Lípa, námìstí TGM èp.1 IÈ 260428 Ovládající osoba disponuje k 31. 12. 2007 65 % hlasovacích práv na ovládané osobì. Ovládání trvalo po celé období roku 2007. I. SMLOUVY UZAVØENÉ MEZI OVLÁDANOU A OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU Smlouva nájemní Dne 2. 12. 1997 byla mezi ovládanou a ovládající osobou uzavøena nájemní smlouva na nájem souboru nemovitého a movitého majetku sloužícího k výrobì a distribuci tepla v Èeské Lípì. Tato smlouva byla uzavøena na dobu urèitou do 31. 12. 2012. Roèní nájemné bylo sjednáno ve výši, která se rovná roèním úèetním odpisùm z majetku, který je pøedmìtem nájemní smlouvy a 60 % z výtìžku dále ovládanou osobou podnajatého majetku. Cena nájmu souboru majetku tep. hospodáøství je obvyklá a v souladu s daòovými pøedpisy. Smlouva na dodávky tepelné energie Na základì øádnì uzavøené smlouvy dodávala v prùbìhu roku 2007 ovládaná osoba osobì ovládající tepelnou energii do jejich objektù (školy, školky, kulturní a sportovní zaøízení). Ceny za tepelnou energii byly stanoveny pro rok 2007 v souladu s cenovým rozhodnutím ERÚ è. 7/2006 ze dne 27. 10. 2006 a è. 12/2006 ze dne 27. 11. 2006. Celkové množství dodaného tepla ovládající osobì bylo 1 709 GJ. Obchodní vztahy mezi ovládanou a ovládající osobu jsou založeny na obvyklých obchodních podmínkách a neznamenaly žádnou újmu pro ovládanou osobu. II. PRÁVNÍ ÚKONY UÈINÌNÉ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB Ze strany ovládané osoby nebyly uèinìny žádné právní úkony, s výjimkou výše popsaných obchodních vztahù, v zájmu nebo na popud propojených osob a nevznikla jí tudíž z tohoto dùvodu ani žádná újma. III. OSTATNÍ OPATØENÍ PØIJATÁ NEBO USKUTEÈNÌNÁ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB Ze strany ovládané osoby nebyla uskuteènìna nebo pøijata jiná opatøení v zájmu nebo na popud propojených osob a nevznikla jí tudíž z tohoto dùvodu ani žádná újma.
V Èeské Lípì, dne 31. 3. 2008
za pøedstavenstvo spoleènosti Ivan Urban øeditel spoleènosti a èlen pøedstavenstva
18
19
20
21
ÚÈETNÍ ZÁVÌRKA K 31. 12. 2007
Název spoleènosti: Sídlo: Právní forma: IÈ:
ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a. s. Pivovarská 2073, Èeská Lípa akciová spoleènost 646 53 200
Souèásti úèetní závìrky: Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Pøehled o zmìnách vlastního kapitálu Pøehled o penìžních tocích Pøíloha k úèetní závìrce
Úèetní závìrka byla sestavena dne 4. dubna 2008.
Statutární orgán úèetní jednotky
Podpis
Ivan Urban, øeditel spoleènosti
22
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - K DATU 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè) Oznaèení
Aktiva
a
b
A. B. B I.
AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek
B I. 1. Zøizovací výdaje
001 002 003 004 006
3. Software 4. Ocenitelná práva 5. Goodwill (+/-)
007 008
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokonèený dlouhodobý nehmotný m. 8. Posk. zál. na dlouhodobý nehmotný m. B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky 2. Stavby 3. Samostatné vìci a soubory mov. vìcí 4. Pìstitelské celky trvalých porostù 5. Základní stádo a tažná zvíøata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokonèený dlouhodobý hmot. majetek 8. Posk. zálohy na dlouhodobý hm. majetek 9. Oceòovací rozdíl k nabytému majet. (+/-) B. III. Dlouhodobý finanèní majetek B. III. 1. Podíly v ovládaných a øízených osobách 2. Podíly v úèet. jednot. pod podst. vlivem 3. Ostat. dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Pùjèky a úvìry - ovlád. a øíd. os., podst. vliv 5. Jiný dlouhodobý finanèní majetek 6. Poøizovaný dlouhodobý finanèní majetek 7. Poskyt. zál. na dlouhodobý fin. majetek
Brutto 360 362
Korekce -118 920
181 860 1 370
-118 362 -1 062
Netto 241 442 0 63 498 308
216 312 58 852 924
0
005
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
Minulé úè. období
Bìžné úèetní období
Èíslo øádku c
0 0 308
367
009 010
0 0
557
011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023
0
024 025 026 027 028 029 030
23
790 580
-790 -272
180 490
-117 300
2 764 141 994
-995 -116 291
477 35 255
-14
0
0
0 63 190 0 1 769 25 703 0 0 463 35 255 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
57 928 1 911 33 779
456 21 687 95 0
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - K DATU 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè) Oznaèení
Aktiva
a
b
C. C. I. C. I. 1. 2.
OBÌŽNÁ AKTIVA Zásoby Materiál Nedokonèená výroba a polotovary
031 032 033 034
Minulé úè. období
Bìžné úèetní období
Èíslo øádku c
Brutto 176 847 474 474
Korekce -558 0
Netto 176 289 474 474 0
3. Výrobky
035
0
4. Zvíøata
036
0
5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby
037
0
C. II. C. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. C. III. C. III. 1. 2. 3.
039 040 041 042 043
Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné úèty aktivní Jiné pohledávky Odložená daòová pohledávka
044 045 046 047
Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahù Pohledávky-ovládající a øídící osoba Pohledávky-podstatný vliv
048 049 050 051
4. Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva a za úèastníky sdružení
052
5. 6. 7. 8.
Soc. zabezpeèení a zdravotní pojištìní Stát - daòové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné úèty aktivní
053 054 055 056
Jiné pohledávky Krátkodobý finanèní majetek Peníze Úèty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Poøizovaný krátkodobý finanèní majetek Èasové rozlišení Náklady pøíštích období Komplexní náklady pøíštích období Pøíjmy pøíštích období
057 058 059 060 061 062 063 064 065 066
9. C. IV. C. IV. 1. 2. 3. 4. D. I. D. I. 1. 2. 3.
0
038
Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahù Pohledávky - ovládající a øídící osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky za spoleèníky, èleny družstva a za úèastníky sdružení
24
155 989 274 274
0
0
0 0 0 0 0
0
0 0 0 0 17 658 8 514
-558 -558
17 100 7 956 0 0
20 084 14 028
0 0 7 136 2 007 0
7 136 2 007 1 158 715 61 16 954 141 700 1 655 689 966
0
1 158 715 61 16 954 141 700 0 1 655 689 0 966
5 385 671
135 631 110 15 821 119 700 1 471 1 384 87
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - K DATU 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè) Oznaèení
Text
a
b
A. A.I. A.I. 1. 2. 3. A.II. A.II. 1. 2. 3. 4. A.III. A.III. 1. 2. A.IV. A.IV. 1. 2. A.V. B. B.I. B.I. 2. 3. 4. B.II. B.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.
Èíslo øádku c
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Zmìny základního kapitálu (+/-)
069 070
241 442 169 366 1 000 1 000
216 312 150 238 1 000 1 000
071 072 073
0
0
280 200 80 148 642 148 642
296 200 96 121 026 121 026
19 444 38 358 3
27 916 37 237 0
3 1 256
1 804
79 1 177
427 1 377
067 068
Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceòovací rozdíly z pøecenìní majetku a závazkù (+/-) Oceòovací rozdíly z pøecenìní pøi pøemìnách (+/-) Rezervní fondy, nedìlitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedìlitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaøení minulých let Nerozdìlený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních pøedpisù Rezerva na dùchody a podobné závazky Rezerva na daò z pøíjmù Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahù Závazky - ovládající a øídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení Dlouhodobé pøijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé smìnky k úhradì Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Odložený daòový závazek
25
Stav v bìžném Stav v minulém úèetním období úèetním období
074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086 087 088 089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101
ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU - K DATU 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè) Èíslo øádku c
Oznaèení
Text
a
b
B.III. B.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. B.IV. B.IV. 1. 2. 3. C.I. C.I. 1. C.I. 2.
Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahù Závazky - ovládající a øídící osoba Závazky - podstatný vliv Závazky ke spoleèníkùm, èlenùm družstva a k úèastníkùm sdružení Závazky k zamìstnancùm Závazky ze sociálního zabezpeèení a zdravotního pojištìní Stát - daòové závazky a dotace Krátkodobé pøijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné úèty pasivní Jiné závazky Bankovní úvìry a výpomoci Bankovní úvìry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvìry Krátkodobé finanèní výpomoci Èasové rozlišení Výdaje pøíštích období Výnosy pøíštích období
26
102 103
Stav v bìžném Stav v minulém úèetním období úèetním období
37 099 32 927
35 433 27 053
385 361 124
462 322 5 687
2 942
1 454
360 0
455 0
33 718 33 618 100
28 837 28 568 269
104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU - KE DNI 31. 12. 2007
Oznaèení
Text
a
b
Tržby za prodej zboží
I. A. * II. II. 1. 2. 3. B. B.
1. 2. +
C. C.
Èíslo øádku c
1.
Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobkù Zmìna stavu zásob vlastní èinnosti Aktivace Výkonová spotøeba Spotøeba materiálu a energie Služby Pøidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odmìny èlenùm orgánù družstva
2. 3. Náklady na sociální náklady zabezpeèení a zdrav. poj. 4. Sociální náklady Danì a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E. III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2. Tržby z prodeje materiálu Zùsta. cena prodanáho dlouhodob. majetku a mat. F. 1. Zùstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2. Prodaný materiál G. Zmìna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladù pøíštích období (*/-) D.
VI. H. V. I. *
Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Pøevod provozních výnosù Pøevod provozních nákladù Provozní výsledek hospodaøení
27
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025
(údaje v tis. Kè) Skuteènost v úèetním období bìžném 1
minulém 2
0 200 797 200 797
0 219 777 219 777
157 486 117 623 39 863 43 311 13 313 8 864
177 811 139 358 38 453 41 966 13 028 8 466
717 3 139
955 3000
593 42 8 543 1 452 1 401 51
607 80
0
8 409 15 760 15 759 1
3
2 1 1 -359
026 027
1 526 2 321
38 414 39 027
028 029 030
22 067
35 953
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU - KE DNI 31. 12. 2007
Oznaèení
Text
a
b
Èíslo øádku c
Tržby z prodeje cenných papírù a podílù J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finanèního majetku VII. 1. Výnosy z podílù v ovládaných a øízených osobách a v úèetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírù a podílù
031 032 033 034
3. VIII. K. IX.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finanèního majetku Výnosy z krátkodobého finanèního majetku Náklady z finanèního majetku Výnosy z pøecenìní cenných papírù a derivátù
036 037 038 039
L.
Náklady z pøecenìní cenných papírù a derivátù
040
M.
Zmìna stavu rezerv a opravných položek ve fin. oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky
041 042 043
Ostatní finanèní výnosy Ostatní finanèní náklady Pøevod finanèních výnosù Pøevod finanèních nákladù Finanèní výsledek hospodaøení Daò z pøíjmù za bìžnou èinnost - splatná - odložená Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost Mimoøádné výnosy Mimoøádné náklady Daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti - splatná - odložená Mimoøádný výsledek hospodaøení
044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058
Pøevod podílu na výsledek hospodaøení spoleèníkùm (+/-)
059
Výsledek hospodaøení za úèetní období (+/-) Výsledek hospodaøení pøed zdanìním
VI.
X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q.
1. 2.
** XIII. R. S. 1. S. 2. * T. *** ****
28
(údaje v tis. Kè) Skuteènost v úèetním období bìžném 1
minulém 2
0
0
3 311
1 386
035
437
572 630
8 95
43 265
3 661 6 194 6 394 -200
1 106 9 143 9 082 61
19 534
27 916
120 -30 -30
0
-90
0
060
19 444
27 916
061
25 608
37 059
PØEHLED O ZMÌNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU K DATU 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè) 2007
A. Základní kapitál zapsaný v OR B. Základní kapitál nezapsaný v OR C. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Základní kapitál po korekci
Poèáteèní zùstatek 1000 0 0 1000
D. Emisní ažio E. Rezervní fondy
Koneèný zùstatek 1000 0 0 1000
Snížení
0
0
0
0
200
200
96 0
F. Ostatní fondy ze zisku G. Kapitálové fondy
300
316
80 0
0 0
- z toho vklady mimo základní kapitál H. Rozdíl z pøecenìní I. J. K. **
Zvýšení
Zisk úèetních období Ztráta úèetních období Zisk/ztráta za úèetní období
148 942 0
VLASTNÍ KAPITÁL
150 238
0 0 300
148 642 0 19 444
616
169 366
19 444 19 744
(údaje v tis. Kè) 2006
A. Základní kapitál zapsaný v OR B. Základní kapitál nezapsaný v OR C. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Základní kapitál po korekci D. Emisní ažio
Poèáteèní zùstatek 1000
Zvýšení
1000
0
Koneèný zùstatek 1000 0 0 1000
Snížení
0
0
E. Rezervní fondy
200
F. Ostatní fondy ze zisku
117
200 300
321
96 0
G. Kapitálové fondy - z toho vklady mimo základní kapitál H. Rozdíl z pøecenìní I. Zisk úèetních období
121 326
J. Ztráta úèetních období K. Zisk/ztráta za úèetní období ** VLASTNÍ KAPITÁL
0 0 121 026
300
0 27 916
27 916 122 643
Vyplacené dividendy (podíly na zisku) brutto vyplacená hodnota vyplaceno z:
29
28 216
150 238
621
2007 0
2006 0
0
0
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè)
P.
Z. A.1. A.1.1
A.1.2. A.1.3. A.1.4. A.1.5. A.1.6. A.* A.2. A.2.1.
A.2.2.
A.2.3. A.2.4.
A.** A.3. A.4. A.5. A.6.
A.7 A.*** B.1. B.2. B.3. B.***
Poèáteèní stav penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù Penìžní toky z hlavní výdìleèné èinnosti (provozní èinnost) Výsledek hospodaøení za bìžnou èinnost pøed zdanìním Úpravy o nepenìžní operace Odpisy stálých aktiv /+/ s výjimkou zùstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umoøování oceòovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwilu /+/-/ Zmìna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílù na zisku /-/ Vyúètované nákladové úroky /+/ s výjimkou kapitalizovaných úrokù, a vyúètované výnosové úroky/-/ Pøípadné úpravy o ostatní nepenìžní operace Èistý provozní penìžní tok pøed zmìnami pracovního kapitálu Zmìny stavu nepenìžních složek pracovního kapitálu Zmìna stavu pohledávek z provozní èinnosti /+/-/, aktivních úètù èasového rozlišení a dohadných úètù aktivních Zmìna stavu krátkodobých závazkù z provozní èinnosti /+/-/, pasivních úètù èasového rozlišení a dohadných úètù pasivních Zmìna stavu zásob /+/-/ Zmìna stavu krátkodobého finanèního majetku nespadajícího do penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù Èistý provozní penìžní tok pøed zdanìním a mimoøádnými položkami Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úrokù /-/ Pøijaté úroky /+/ Zaplacená daò z pøíjmù za bìžnou èinnost a za domìrky danì za minulá období /-/ Pøíjmy a výdaje spojené s mimoøádnými úèetními pøípady, které tvoøí mimoøádný výsledek hospodaøení vèetnì uhrazené splatné danì z pøíjmù z mimoøádné èinnosti Pøijaté dividendy a podíly na zisku /+/ Èistý penìžní tok z provozní èinnosti Penìžní toky z investièní èinnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Pøíjmy z prodeje stálých aktiv Pùjèky a úvìry spøíznìným osobám Èistý penìžní tok z investièní èinnosti
30
Období do 31. 12.2007
Období do 31. 12. 2006
135 631
100 149
25 728 6 774
37 059 -7 452
8 543 3 - 1 401
8 409 -359 -15 758
-437 66
58 198
32 502 13 367
29 607 7 525
3 038
8 036
10 529 -200
-542 31
45 869 437
37 132 -630 486
-11 642
-4 103
34 664
32 885
-12 665 1 401
- 1 041 15 759
-11 264
14 718
PØEHLED O PENÌŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) OBDOBÍ KONÈÍCÍ K 31. 12. 2007 (údaje v tis. Kè) Období do 31. 12.2007 C.1.
C.2. C.2.1.
C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. C.2.6.
C.*** F. R.
Penìžní toky z finanèní èinnosti Dopady zmìn dlouhodobých závazkù, popøípadì takových krátkodobých závazkù, které spadají do oblasti finanèní èinnosti (napøíklad nìkteré provozní úvìry) na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty Dopady zmìn vlastního kapitálu na penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty Zvýšení penìžních prostøedkù a penìžních ekvivalentù z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popøípadì rezervního fondu vèetnì složených záloh na toto zvýšení /+/ Vyplacení podílu na vlastním kapitálu spoleèníkùm /-/ Další vklady penìžních prostøedkù spoleèníkù a akcionáøù /+/ Úhrada ztráty spoleèníky /+/ Pøímé platby na vrub fondù Vyplacené dividendy a podíly na zisku vèetnì zaplacené srážkové danì vztahující se k tìmto nárokùm /-/ Èistý penìžní tok vztahující se k finanèní èinnosti Èisté zvýšení èi snížení penìžních prostøedkù Stav penežních prostøedkù a penìžních ekvivalentù na konci úèetního období
31
Období do 31. 12. 2006
-11 800 -316
-321
-316
-321
-316 23 084
-12 121 35 482
158 715
135 631
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
1.
OBECNÉ ÚDAJE
1.1. Založení a charakteristika spoleènosti ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. (dále jen „spoleènost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová spoleènost dne 11. 12. 1995 a vznikla zapsáním do obchodního rejstøíku soudu v Ústí nad Labem dne 22. 2. 1996. Pøedmìtem podnikání spoleènosti je výroba a distribuce tepla. Sídlo spoleènosti je v Èeské Lípì, Pivovarská 2073. Spoleènost má základní kapitál ve výši 1 000 tis. Kè. Úèetní závìrka spoleènosti je sestavena k 31. 12. 2007. Úèetním obdobím je kalendáøní rok od 1. 1. 2007 do 31. 12. 2007. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu spoleènosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: % podíl na základním kapitálu 65 % 35 % 100 %
Akcionáø Mìsto Èeská Lípa Èeskolipské teplo a. s. Celkem
1.2. Zmìny a dodatky v obchodním rejstøíku v uplynulém úèetním období V uplynulém úèetním období probìhly následující personální zmìny ve statutárních orgánech spoleènosti: - 9. 8. 2007 uplynulo funkèní období Ing. Jitce Holèáková, vymazáno v obchodním rejstøíku 20. 8. 2007 - 9. 8. 2007 uplynulo funkèní období René Heidemu, vymazáno v obchodním rejstøíku 20. 8. 2007 - 28. 6. 2007 vznik èlenství v dozorèí radì Ing. Václava Hracha, PhD., zapsáno v obchodním rejstøíku 20. 8. 2007 - 28. 6. 2007 vznik èlenství v dozorèí radì JUDr. Bubeníka, zapsáno v obchodním rejstøíku 20. 8. 2007 - 20. 12. 2007 vznik èlenství v dozorèí radì Ing. Ivana Slavíka, zapsáno v obchodním rejstøíku 26. 2. 2008 - 20. 12. 2007 vznik èlenství v dozorèí radì Ing. Jitky Kafkové, zapsáno v obchodním rejstøíku 26. 2. 2008
1.3. Organizaèní struktura spoleènosti Spoleènost je organizaènì èlenìna na tøi úseky: • úsek øeditele • úsek ekonomický • úsek výrobnì-technický
32
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
1.4. Pøedstavenstvo a dozorèí rada
Pøedstavenstvo
Dozorèí rada
Jméno JUDr. Jana Zejdová Hana Moudrá Hana Dolejšková Jan Stejskal Ivan Urban Ing. Romana Lejèarová Ing. Václav Hrach, PhD. Oldøich Panc JUDr. Karel Bubeník Ing. Ivan Slavík Ing. Jitka Kafková, MBA
Funkce Pøedseda Èlen
Pøedseda Místopøedseda Èlen
1.5. Regulaèní rámec Spoleènost operuje na regulovaném trhu. Cena tepelné energie je stanovena pro rok 2007 v souladu s cenovým rozhodnutím Energetického regulaèního úøadu.
33
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
2.
ÚÈETNÍ METODY A OBECNÉ ÚÈETNÍ ZÁSADY
Úèetnictví spoleènosti je vedeno a úèetní závìrka byla sestavena v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb. o úèetnictví v platném znìní, vyhláškou è. 500/2002 Sb., kterou se provádìjí nìkterá ustanovení zákona è. 563/1991 Sb. o úèetnictví, pro úèetní jednotky, které jsou podnikateli úètujícími v soustavì podvojného úèetnictví, v platném znìní a Èeskými úèetními standardy pro podnikatele v platném znìní. Úèetnictví respektuje obecné úèetní zásady, pøedevším zásadu o oceòování majetku historickými cenami, zásadu úètování ve vìcné a èasové souvislosti, zásadu opatrnosti a pøedpoklad o schopnosti úèetní jednotky pokraèovat ve svých aktivitách. Údaje v této úèetní závìrce jsou vyjádøeny v tisících korunách èeských (Kè).
34
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
3.
PØEHLED VÝZNAMNÝCH ÚÈETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPÙ
3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenìní je vyšší než 40 tis. Kè v jednotlivém pøípadì. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je ocenìn poøizovací cenou. Samostatné movité vìci s dobou použitelnosti delší než jeden rok a s poøizovací cenou vyšší než 3 tis. Kè a nepøevyšující 40 tis. Kè jsou klasifikovány jako drobný dlouhodobý majetek. Za drobný dlouhodobý majetek je považován i nábytek, jehož cena poøízení je vyšší než 1 tis. Kè a nepøevyšuje 40 tis. Kè. Pøedmìty charakteru drobných a krátkodobých pøedmìtù jsou klasifikovány jako drobný hmotný majetek a je o nìm úètováno jako o zásobách. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 40 tis. Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Poøizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemkù a nedokonèených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím zpùsobem:
Poèet let Budovy
30
Technologie
10 10 3 3 3 3 2
Kotle Pracovní stroje Poèítaèové systémy Mìøièe tepla Inventáø Ostatní
Majetek poøízený formou finanèního pronájmu je odpisován u pronajímatele. Zisky èi ztráty z prodeje nebo vyøazení majetku jsou urèeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a úèetní zùstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou úètovány do výkazu zisku a ztráty. Poøízení dlouhodobého hmotného majetku je úètováno pøes nedokonèený dlouhodobý hmotný majetek a následnì je pøefakturováno, pøípadnì zaøazeno do majetku spoleènosti. O tom, která èást majetku bude pøefakturována a která zùstane ve vlastnictví spoleènosti se rozhoduje pøi uvedení dlouhodobého hmotného majetku do užívání v souladu s nájemní smlouvou s Mìstem Èeská Lípa. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenìní je v pøípadì zøizovacích výdajù vyšší než 60 tis. Kè a v ostatních pøípadech vyšší než 60 tis. Kè v jednotlivém pøípadì. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je ocenìn poøizovací cenou. Technické zhodnocení, pokud pøevýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaòovací období èástku 40 tis. Kè, zvyšuje poøizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku.
35
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárnì na základì jeho pøedpokládané doby životnosti následujícím zpùsobem: Poèet let 3 3 6 6
Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
3.2.1. Povolenky na emise skleníkových plynù O povolenkách na emise skleníkových plynù je úètováno jako o dlouhodobém nehmotném neodpisovaném majetku, oceòovaném poøizovací cenou pøípadnì reprodukèní poøizovací cenou pøi bezúplatném nabytí. O „spotøebì povolenek“ se úètuje minimálnì k datu úèetní závìrky v závislosti na emisích úèetní jednotky v kalendáøním roce. Pøi bezúplatném prvním nabytí je úètováno o tomto nabytí jako o dotaci, která nesnižuje ocenìní dlouhodobého nehmotného majetku. Tato „dotace“ se rozpouští do výnosù ve stejném okamžiku a ve stejné výši, v jaké jsou povolenky spotøebovávány a úètovány do nákladù. 3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceòovány poøizovacími cenami. Poøizovací cena zahrnuje cenu poøízení a vedlejší poøizovací náklady zejména dopravné. Výdaje zásob ze skladu jsou úètovány cenami zjištìnými váženým aritmetickým prùmìrem. 3.4. Pohledávky Pohledávky jsou pøi vzniku oceòovány jmenovitou hodnotou, následnì sníženou o pøíslušné opravné položky k pochybným a nedobytným èástkám. Zpùsob tvorby opravných položek Spoleènost tvoøila úèetní opravné položky na základì individuální analýzy jednotlivých pohledávek z hlediska stavu soudního øízení, ekonomického stavu dlužníka, právního stanoviska. Daòové opravné položky jsou tvoøeny v souladu se zákonem è. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištìní základu danì z pøíjmù, v platném znìní. 3.5. Závazky z obchodních vztahù Závazky z obchodních vztahù jsou zaúètovány ve jmenovité hodnotì. 3.6. Rezervy Rezervy jsou vytváøeny k pokrytí budoucích rizik a výdajù, u nichž je znám úèel, je pravdìpodobné, že nastanou, avšak není jistá èástka nebo datum, v nìmž budou plnìny. Spoleènost v roce 2007 vytvoøila ostatní rezervu na nákup povolenek na emise skleníkových plynù.
36
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
3.7. Pøepoèty údajù v cizích mìnách na èeskou mìnu Úèetní operace v cizích mìnách provádìné bìhem roku jsou úètovány kurzem Èeské národní banky platným ke dni uskuteènìní úèetního pøípadu. K datu úèetní závìrky jsou relevantní aktiva a pasiva pøepoètena kursem ÈNB platným k datu, ke kterému je úèetní závìrka sestavena. 3.8. Finanèní leasing Finanèním leasingem se rozumí poøízení dlouhodobého hmotného majetku zpùsobem, pøi kterém se po uplynutí nebo v prùbìhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem pøevádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do pøevodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladù. Celková hodnota finanèního leasingu je zachycena v rámci èasového rozlišení a rozpouštìna po dobu pronájmu do nákladù. Celkový závazek z finanèního leasingu s následnou koupí je zaúètován na úèet závazkù a je postupnì snižován v souladu s úhradou tohoto závazku. 3.9.
Danì
3.9.1. Daòové odpisy dlouhodobého majetku Daòové odpisy jsou provádìny v souladu se zákonem o daních z pøíjmù è.586/92 Sb., v platném znìní. Pro úèely výpoètu daòových odpisù je použita lineární metoda. 3.9.2. Splatná daò Splatná daò za úèetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od èistého zisku vykázaného ve výsledovce, nebo• nezahrnuje položky výnosù nebo nákladù, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daòovì odpoèitatelné. Závazek spoleènosti z titulu splatné danì je vypoèítán pomocí daòové sazby platné k datu úèetní závìrky. 3.9.3. Odložená daò Výpoèet odložené danì je založen na závazkové metodì vycházející z rozvahového pøístupu. Úèetní hodnota odložené daòové pohledávky je k datu úèetní závìrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravdìpodobné, že bude k dispozici dostateèný zdanitelný zisk, proti nìmuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její èást uplatnit. Odložená daò je zaúètována do výsledovky s výjimkou pøípadù, kdy se vztahuje k položkám úètovaným pøímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daò zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daòové pohledávky a závazky jsou vzájemnì zapoèítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotì s výjimkou pøípadù, kdy nelze nìkteré dílèí daòové pohledávky zapoèítávat proti dílèím daòovým závazkùm. 3.10. Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni spoleènost provìøuje úèetní hodnotu svého majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátì ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a urèen pøípadný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Není-li možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, urèí spoleènost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patøí. Pokud je podle odhadu realizovatelná hodnota majetku (nebo výnosové jednotky) nižší než jeho úèetní hodnota, je úèetní hodnota majetku (výnosové jednotky) snížena na hodnotu realizovatelnou.
37
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
3.11. Výnosy Výnosy jsou zaúètovány v hodnotì pøijatého plnìní nebo plnìní, které bude pøijato, a pøedstavují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v prùbìhu bìžné èinnosti, po odeètení danì z pøidané hodnoty. Úrokový výnos je èasovì rozlišován na základì výše nezaplacené èásti jistiny a efektivní úrokové sazby, která pøedstavuje sazbu diskontující odhadované budoucí penìžní pøíjmy na èistou úèetní hodnotu daného aktiva po oèekávanou dobu životnosti finanèních aktiv. 3.12. Použití odhadù Sestavení úèetní závìrky vyžaduje, aby vedení spoleènosti používalo odhady a pøedpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazkù k datu úèetní závìrky a na vykazovanou výši výnosù a nákladù za sledované období. Vedení spoleènosti stanovilo tyto odhady a pøedpoklady na základì všech jemu dostupných relevantních informací. Nicménì, jak vyplývá z podstaty odhadu, skuteèné hodnoty v budoucnu se mohou od tìchto odhadù odlišovat. 3.13. Zmìny zpùsobu oceòování, postupù odpisování a postupù úètování oproti pøedcházejícímu úèetnímu období V roce 2007 nedošlo ke zmìnì úèetních zásad a metod. 3.14. Pøehled o penìžních tocích Pøehled o penìžních tocích byl sestaven nepøímou metodou. Penìžní ekvivalenty pøedstavují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotovì pøevést na pøedem známou èástku v hotovosti. Penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty lze analyzovat takto:
31. 12. 2007 61 53 16 901 141 700
Pokladní hotovost a peníze na cestì Úèty v bankách Termínované vklady Krátkodobé cenné papíry - depozitní smìnky u bank Penìžní prostøedky a penìžní ekvivalenty celkem
158 715
(údaje v tis. Kè) 31. 12. 2006 110 552 15 269 119 700 135 631
Penìžní toky z provozních, investièních nebo finanèních èinností jsou uvedeny v pøehledu o penìžních tocích nekompenzovanì.
38
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
4.
DOPLÒUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY
4.1.
Dlouhodobý majetek
4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Poøizovací cena Stav k Pøírùstky 31. 12. 2005 Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný 1) majetek Celkem 1)
796 580
Úbytky
(údaje v tis. Kè) Stav k Stav k Pøírùstky Úbytky 31. 12. 2006 31. 12. 2007 6 790 796 580 580
-
-
7 640
33 101
40 184
557
938
1 495
-
9 016
33 101
40 184
1 933
938
1 501
1 370
Povolenky na emise skleníkových plynù
Oprávky
(údaje v tis. Kè) Stav k Pøírùstky 31. 12. 2005
Úbytky
Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný 1) majetek
796
-
154
59
-
-
-
-
Celkem
950
59
-
Zùstatková hodnota Software Ocenitelná práva Povolenky na emise Celkem
Stav k 31. 12. 2006 367 557 924
Stav k Stav k Pøírùstky Úbytky 31. 12. 2006 31. 12. 2007 796 6 790 213 59 272 1 009
-
-
-
59
6
1 062
(údaje v tis. Kè) Stav k 31. 12. 2007 308 308
Významné pøírùstky - v roce 2007 byly spoleènosti pøidìleny povolenky na emise skleníkových plynù, které jsou vykazovány jako dlouhodobý nehmotný majetek (viz bod 3.2.1.). Významné úbytky - v roce 2007 byl uskuteènìn prodej volných povolenek na emise skleníkových plynù a byla úètována spotøeba na základì zprávy o ovìøení emisí CO2 za rok 2007.
39
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
4.2.
Dlouhodobý hmotný majetek
Poøizovací cena (údaje v tis. Kè) Stav k Pøírùstky 31. 12. 2005
Jiný DHM Zálohy na DHM
2 764 140 660 472 -
Poøízení DHM Celkem
18 537 162 433
Stavby Samostatné movité vìci
1 521 95 20 942 22 558
Úbytky 335 2 17 792 18 129
Stav k Stav k Pøírùstky Úbytky 31. 12. 2006 31. 12. 2007 2 764 141 846 470
266 7
118 -
2 764 141 994 477
95 21 687 166 862
33 404
95 19 836 20 049
0 35 255 180 490
33 677
Oprávky (údaje v tis. Kè) Stav k Úbytky 31. 12. 2007
Stav k 31. 12. 2005
Pøírùstky
Stavby Samostatné movité vìci
711 100 194
142 8 208
335
853 108 067
142 8 342
118
Jiný DHM Celkem
15 100 920
8 350
1 336
14 108 934
-
-
8 484
118
Stav k Pøírùstky Úbytky 31. 12. 2006 -
-
995 116 291 14 117 300
Zùstatková hodnota (údaje v tis. Kè) Stavby Samostatné movité vìci Jiný DHM Zálohy na DHM
Stav k 31. 12. 2006 1 911 33 779 456 95
Poøízení DHM Celkem
21 687 57 928
Stav k 31. 12. 2007 1 769 25 703 463 35 255 63 190
Na poøízení dlouhodobého hmotného majetku je v pøírùstcích zejména majetek, který je po ukonèení pøefakturován Mìstu (viz.4.2.2.). V roce 2007 pøedstavují výdaje na poøízení majetku Mìsta Èeská Lípa èástku 24 384 tis. Kè (v r. 2006: 19 039 tis.Kè). Majetek spoleènosti èiní na pøírùstcích poøízení dlouhodobého hmotného majetku za rok 2007 èástku 9 020 tis. Kè (v r. 2006: 1 903 tis. Kè). 4.2.1. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Spoleènost nemá majetek zatížený zástavním právem. 4.2.2. Najatý majetek Od roku 1997 je mezi Mìstem Èeská Lípa a spoleèností ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. uzavøena nájemní smlouva. Pøedmìtem této smlouvy je pronájem souboru nemovitého a movitého majetku, který ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. užívá v souladu s jeho urèením, tj. k výrobì a distribuci tepla.
40
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
Roèní nájemné je sjednáno ve výši odpovídající èástce, která se rovná roèním úèetním odpisùm z majetku, který je pøedmìtem smlouvy, a 60 % z výtìžku najatého majetku (nebytové prostory), nejménì však 1 mil. Kè. Pokud nájemce provádí investice a technické zhodnocení na pronajatém majetku v souladu s podnikatelským zámìrem, schváleným valnou hromadou spoleènosti, má právo uplatnit u pronajímatele zápoèet takto vynaložených výdajù po ukonèení jednotlivých akcí. Ze strany nájemce jde o nepenìžní plnìní nájemného, pøi kterém musí být dodržena ustanovení zákona o zadávání veøejných zakázek v platném znìní. V souvislosti se zmìnami v legislativì se jedná o operativní pronájem, do 31. 12. 2005 se jednalo o komplexní pronájem. Souhrnná výše majetku Mìsta Èeská Lípa neuvedeného v rozvaze èiní k 31. 12. 2007 547 651 tis. Kè v poøizovací hodnotì (543 886 tis. Kè v roce 2006).
4.2.3. Majetek najatý formou finanèního leasingu Finanèní leasing s následnou koupí najaté vìci (údaje v tis. Kè) Datum zahájení
Popis pøedmìtu
Škoda Octavia Škoda Fabia Škoda Fabia Škoda Fabia Renault TRAFIC Celkem
7. 7. 2005 25. 10. 2005 24. 11. 2005 24. 11. 2005 5. 9. 2006
Celková Doba trvání hodnota v mìsících leasingu 36 36 36 36 36
Skuteènì Skuteènì Splatno uhrazené uhrazené Splatno v dalších splátky k splátky k v roce 2008 letech 31. 12. 2006 31. 12. 2007 485 193 172 172 239 1 261
640 329 303 303 554 2 129
588 271 243 243 357 1 702
-
52 58 60 60 118 348
79 79
4.3. Zásoby Hodnota zásob (tìžkého topného oleje) èiní k 31. 12. 2007 474 tis. Kè, k 31. 12. 2006 tato hodnota pøedstavovala 274 tis. Kè. Jiné zásoby spoleènost nemá. 4.4.
Krátkodobé pohledávky
4.4.1. Vìková struktura pohledávek z obchodních vztahù (údaje v tis. Kè)
Rok
Kategorie
2007
Brutto Opr. položky
2006
Netto Brutto Opr. položky Netto
Po splatnosti Do Celkem po Celkem splatnosti 0 - 90 dní 91 - 180 181 - 360 1 - 2 roky 2 a více splatnosti dní dní let 9 945 9 945 14 681 14 681
18 18 18 18
-
-
-
-
-
-
-
-
41
66 - 66 -
558 - 558 492 - 492 -
576 - 558 18 576 - 558 18
10 521 - 558 9 963 15 257 - 558 14 699
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
4.4.2. Pohledávky za spøíznìnými osobami U Mìsta Èeská Lípa se jedná k 31. 12. 2007 o pohledávku ve výši 7 163 tis. Kè (k 31. 12. 2006: 12 295 tis. Kè) vzniklou z titulu pøefakturace schválených a doposud nezapoètených investic. 4.5. Èasové rozlišení aktivní Náklady pøíštích období jsou zejména splátky leasingu v èástce 661 tis. Kè (v roce 2006: 1 367 tis. Kè). 4.6.
Vlastní kapitál
4.6.1. Zmìny vlastního kapitálu Základní kapitál Základní kapitál spoleènosti k 31. 12. 2007 èinil 1 000 tis. Kè, tj. 100 kusù akcií ve jmenovité hodnotì 10 000 Kè. Akcie spoleènosti nejsou veøejnì obchodovatelné a jsou na jméno. Akcie na majitele jsou spojeny s hlasovacím právem a nejsou volnì pøevoditelné. Nerozdìlený zisk minulých let Nerozdìlený zisk minulých let k 31. 12. 2007 èinil 148 642 tis. Kè (k 31. 12. 2006: 121 026 tis. Kè). Spoleènost v souladu s kolektivní smlouvou a rozhodnutím valné hromady tvoøí sociální fond. Rezervní fond je naplnìn v zákonné výši. Od poèátku svého vzniku spoleènost nevyplácela dividendy. Výsledek hospodaøení bìžného úèetního období Výsledek hospodaøení k 31. 12. 2007 èinil 19 444 tis. Kè (k 31. 12. 2006: 27 916 tis. Kè). 4.7. Dlouhodobé závazky V dlouhodobých závazcích je k 31. 12. 2007 vykázána dlouhodobá èást leasingových splátek, tj. nad 1 rok ve výši 79 tis. Kè, k 31. 12. 2006 èinila tato hodnota 427 tis. Kè, a dále odložený daòový závazek ve výši 1 177 tis. Kè ( v r. 2006 èinil 1 377 tis. Kè) vzniklý z titulu doèasných rozdílù z titulu oprávek dlouhodobého majetku, u nichž je odlišná hodnota úèetní a daòová (viz kap. 3.9.3.). 4.8.
Krátkodobé závazky
4.8.1. Vìková struktura krátkodobých závazkù z obchodních vztahù (údaje v tis. Kè) Rok
Kategorie
Do splatnosti
Po splatnosti
2007
Krátkodobé
32 893
0 - 90 dní -
2006
Krátkodobé
27 019
-
91 - 180 181 - 360 dní dní -
-
1-2 roky -
2 a více let 34
-
34
Celkem po splatnosti
Závazky z obchodních vztahù pøedstavují pøedevším pøeplatky na pøijatých zálohách za prodej tepla.
42
Celkem
34
32 927
34
27 053
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
4.8.2. Závazky ke spøíznìným osobám Vùèi Mìstu Èeská Lípa má spoleènost závazek k 31. 12. 2007 ve výši 67 tis. Kè (k 31.12.2006: 113 tis. Kè). Jedná se o závazky vzniklé z vyúètování tepla.
4.8.3. Dohadné úèty pasivní Dohadné úèty pasivní ve výši 2 942 tis. Kè (v roce 2006: 1 454 tis. Kè) pøedstavují zejména dohady na nevyfakturovanou elektrickou energii. 4.9. Èasové rozlišení pasivní Výdaje pøíštích období èiní za rok 2007 èástku 33 618 tis. Kè (v roce 2006: 28 568 tis. Kè). Jedná se zejména o nájemné Mìstu Èeská Lípa. 4.10. Daò z pøíjmù 4.10.1. Splatná daò z pøíjmù V roce 2007 byla do nákladù zaúètována daò z pøíjmù ve výši 6 364 tis. Kè. Zálohy na daò z pøíjmù byly uhrazeny ve výši 6 601 tis. Kè. Daòová pohledávka èiní 237 tis. Kè. Z celkové danì 6 364 tis. Kè èiní 6 394 tis. Kè daò z pøíjmù z bìžné èinnosti a -30 tis. Kè daò z pøíjmù z mimoøádné èinnosti. 4.10.2. Odložená daò Odložený daòový závazek vzniká pouze z rozdílu mezi úèetní a daòovou zùstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku a k 31. 12. 2007 èiní 1 177 tis. Kè (v roce 2006: 1 377 tis. Kè). 4.11. Výnosy z bìžné èinnosti podle hlavních èinností (údaje v tis. Kè) Tržby - tuzemsko
Druh èinnosti
2007 197 726 3 071 200 797
Výroba tepla Tržby z prodeje služeb Tržby za prodej vl. výrobkù a služeb celkem
2006 216 787 2 990 219 777
4.12. Spotøebované nákupy (údaje v tis. Kè) Období do 31.12 2007 Období do 31.12.2006 626 746 116 997 138 612 117 623 139 358
Spotøeba materiálu Spotøeba energie Spotøebované nákupy celkem
43
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
4.13. Služby (údaje v tis. Kè) Období do 31. 12. 2007 6 118 404 60
Opravy a udržování Právní, daòové a auditorské služby Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Výdej drobného nehmotného majetku do užívání Nájemné Leasing Ostraha Revize, pravidelný servis
151 107 29 386 621 582 1 382 1 052 39 863
Ostatní služby Celkem
Období do 31. 12. 2006 4 870 788 193 162 32 28 976 587 385 1 245 1 215 38 453
4.14. Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kè) Období do 31. 12. 2007 Období do 31. 12. 2006 Rozpuštìní dotací pøi spotøebì a prodeji povolenek na emise skleníkových plynù
1 495
38 402
Ostatní provozní výnosy Celkem
31 1 526
12 38 414
4.15. Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kè) Dary Zùstatková hodnota spotøebovaných a prodaných povolenek na emise skleníkových plynù
Období do 31. 12. 2007 48
Období do 31. 12. 2006 89
1 495
38 402
-
Odpisy pohledávek a postoupné pohledávky Odstupné Ostatní provozní náklady (zejména pojištìní) Celkem
166 612 2 321
198 338 39 027
4.16. Výnosové úroky (údaje v tis. Kè) Období do 31. 12. 2007 1 436
Úroky z bankovních úètù bìžných Úroky z bankovních úètù vkladových
437
Celkem
44
Období do 31. 12. 2006 2 570 572
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
4.17. Nákladové úroky (údaje v tis. Kè) Úroky z bankovních úvìrù Celkem
Období do 31. 12. 2007 -
Období do 31. 12. 2006 630 630
Období do 31. 12. 2007 3 311 3 311
Období do 31. 12. 2006 1 386 1 386
Období do 31. 12. 2007 1 86
Období do 31. 12. 2006 158 100 7 265
4.18. Výnosy z krátkodobého finanèního majetku
(údaje v tis. Kè)
Depozitní smìnky u bank Celkem
4.19. Ostatní finanèní náklady
(údaje v tis. Kè)
Kurzové ztráty Bankovní výlohy
8 95
Ostatní finanèní náklady Celkem
5. ZAMÌSTNANCI, VEDENÍ SPOLEÈNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1.
Osobní náklady a poèet zamìstnancù
2007
Zamìstnanci Vedení spoleènosti Celkem
(údaje v tis. Kè) Poèet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpeèení
32,95
7 095 1 769 8 864
2 519 620 3 139
2 34,95
Sociální náklady 533 60 593
Celkové osobní náklady vèetnì odmìn èlenù orgánù spoleènosti èinily 13 313 tis. Kè k 31. 12. 2007.
2006
Zamìstnanci Vedení spoleènosti Celkem
(údaje v tis. Kè) Poèet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpeèení
34,13
6 918 1 548 8 466
2 458 542 3 000
2 36,13
Celkové osobní náklady vèetnì odmìn èlenù orgánù spoleènosti èinily 13 028 tis. Kè k 31. 12. 2006.
45
Sociální náklady 545 62 607
PØÍLOHA K ÚÈETNÍ ZÁVÌRCE ZA ROK 2007
Poèet zamìstnancù vychází z prùmìrného pøepoèteného stavu pracovníkù. K 31. 12. 2007 nemìla spoleènost závazky po splatnosti vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištìní ani nedoplatky danì.
6.
ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚÈETNICTVÍ
Spoleènost nemá žádné závazky neuvedené v úèetnictví.
7.
UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚÈETNÍ ZÁVÌRKY
Po datu úèetní závìrky nedošlo k žádným událostem, které by mìly významný dopad na úèetní závìrku.
Statutární orgán úèetní jednotky Ivan Urban èlen pøedstavenstva a øeditel spoleènosti
V Èeské Lípì, dne 4. dubna 2008
46
ÈESKOLIPSKÁ TEPLÁRENSKÁ a.s. Copyright
