WinJU – ročná uzávierka a prechod na euro
WinJU – ročná uzávierka a prechod na euro Postup prechodu na EURO Vo Win aplikáciách nie je kvôli euru zakladané nové dátové prostredie, ale pokračuje sa v pôvodnej dátovej štruktúre – do konca roku 2008 budú dáta v SKK, od roku 2009 v EUR. Tomu sú prispôsobené funkcie pri prechode medzi rokmi 2008 a 2009.
Krok 1 – Otvorenie roku 2009 Vojdeme do voľby „Uzávierky – 3. Účtovanie v novom roku“ (ak nie je prístupná, znamená to že rok 2007 nie je uzavretý riadnou ročnou závierkou a preto je potrebné sa doň vrátiť a ročnú závierku vykonať). Týmto úkonom sa vytvorí nové dátové prostredie roku 2009, pričom zostatky peňažných prostriedkov a používaných agend sa po prepočte na euro zaokrúhľujú na 2 des. miesta matematicky. V roku 2009 potom skontrolujeme nasledovné agendy.
Počiatočná inicializácia V nej je potrebné skontrolovať správnosť prenesených a prepočítaných zostatkov z roku 2008.
Pokladne a banky, ktoré aj po prechode na euro zostávajú vedené v cudzích menách treba skontrolovať zvlášť. 1/5
WinJU – ročná uzávierka a prechod na euro
Sociálny fond Zostatok z roku 2008 bude prevedený a prepočítaný na euro (aktuálne ešte nie je dokončené)
Opakované platby V tejto agende sa ukazuje ako vhodnejšie, nahrať predpisy týchto platieb ešte raz v eurách
Iné pohľadávky/Iné záväzky Zostatok z roku 2008 bude prevedený a prepočítaný na euro (aktuálne ešte nie je dokončené)
Krok 2 – Závierkové kurzové rozdiely k 31.12.2008 v OASISe Závierkové kurzové rozdiely sa v Oasise vykonávajú tak ako v predchádzajúcich rokoch. Najprv je potrebné presunúť sa do roku 2009. V číselníkoch sa nachádza voľba „Kurzový lístok“. Do neho je najskôr potrebné stiahnuť kurzový lístok k 31.12. V prípade, že k tomuto dátumu bude kurz NBS voči euru iný ako je kurz konverzný, je potrebné to vyriešiť jedným z nasledovných spôsobov. Buď sa v stiahnutom kurzovom lístku kurz k euru prepíše pomocou funkčnej klávesy
na kurz konverzný, alebo sa pomocou funkčnej klávesy vytvorí nový kurzový lístok k 31.12. pričom sa v poli „pre banku“ označí – napr: NBS.
2/5
WinJU – ročná uzávierka a prechod na euro
V okne sa použije voľba „podľa posledného dátumu“ (ak ním v kurzovom lístku je 31.12.), alebo voľba „Z konkrétneho dňa“ a zapíše sa dátum 31.12. V tomto novom kurzovom lístku pre 31.12. sa pomocou funkčnej klávesy treba presunúť priamo do kurzov a prepísať kurz k euru kurzom 30,126. Následne sa vo vystavených a prijatých faktúrach použije v špeciálnych funkciách voľba „Závierkový kurzový rozdiel hromadný“
3/5
WinJU – ročná uzávierka a prechod na euro
Krok 3 – DPH Vo Finančnom spravodaji 7/2008 vyšlo nové tlačivo priznania pre DPH, ktoré je zapracované do programu. Vyplýva z neho, že daň bude zaokrúhlená na centy.
Prechodom na euro sa z hľadiska DPH až na zaokrúhlenie nič nemení, nahrávanie dokladov v Oasise aj JU zostáva postarom (v JU je prednastavený v roku 2009 spôsob výpočtu DPH matematicky).
4/5
WinJU – ročná uzávierka a prechod na euro
V prvom zdaňovacom období roku 2009 sa v prípade potreby bude treba vysporiadať z nadmerným odpočtom za posledné zdaňovacie obdobie roku 2008. Program vie zapracovať nadmerné odpočty z predchádzajúceho obdobia iba v rámci jedného roku, takže v prvom období 2009 ho bude treba dopísať do priznania pomocou funkčnej klávesy
Tento nadmerný odpočet bol v roku 2008 vyčíslený v SKK, ale na priznanie je ho potrebné zapísať prepočítaný na euro a zaokrúhlený podľa pravidiel. Platby v prospech štátneho rozpočtu sa zaokrúhľujú na centy smerom nadol a na ťarchu smerom nahor. Čiže v prípade nadmerného odpočtu ktorý po prepočte výjde 1,121 sa to zaokrúhli na 1,13 eura a v prípade daňovej povinnosti by sa suma po prepočte 1,129 zaokrúhlila na 1,12.
Krok 4 – Účtovné výkazy Nové účtovné výkazy vyjdu vo Finančnom spravodaji pravdepodobne tradične medzi sviatkami, zatiaľ je potrebné použiť výkazy aktuálne. Podľa vyhlášky budú výkazy v eurách zaokrúhľované na celé eurá a v stĺpci minulý rok budú údaje z minulého roka prepočítané konverzným kurzom. Keďže aj výkazy pre rok 2008 boli zaokrúhľované na celé koruny, aktuálne výkazy sú teda obsahovo v poriadku, zmenia sa len formálne záležitosti. Stĺpec minulý rok vo výkazoch vypĺňa len ak je rok, ktorého sa to týka uzavretý riadnou závierkou. V prípade potreby je možné použiť ručnú editáciu pomocou funkčnej klávesy .
Krok 5 – Riadna ročná závierka Pred vykonaním riadnej ročnej závierky je potrebné vykonať závierkové kurzové rozdiely v pokladniach a bankách vedených v cudzích menách. Táto funkcia momentálne nie je prístupná, ale bude sa nachádzať na verziách na distribučných CD. Obdobne ako v PU sa bude dať do parametrov valutových pokladní a devízových bánk dopísať korekcia pre zostatok k 31.12. Po týchto úpravách a dokonaní všetkých zápisov závierkových účtovných operácií do peňažného denníka sa vykoná ročná závierka pomocou voľby „Uzávierky – 5. Ročná uzávierka“.
5/5
