ÚTMUTATÓ. Hatályos: július 1-től

ÚTMUTATÓ az általános és speciális feltételű, valamint a 2014. július 7-ét követően megkötött egyedi termék-megállapodások alapján történő egyedi feltételű kezességvállalásokra vonatkozó Üzletszabályzathoz

Hatályos: 2015. július 1-től

Tartalomjegyzék

I.

A KEZESSÉGI KÉRELEM BENYÚJTÁSA .....................................................................................3

II.

A KEZESSÉGI KÉRELEM BÍRÁLATA............................................................................................6

III.

DÍJFIZETÉS ......................................................................................................................................7

IV. A KEZESSÉGI SZERZŐDÉS MÓDOSÍTÁSÁNAK ELJÁRÁSI RENDJE .....................................10 V.

ÁLLAMI TÁMOGATÁS ..................................................................................................................11

VI. ALAPÍTVÁNYI TÁMOGATÁS ........................................................................................................21 VII. TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉGEK .....................................................................................22

2

ÚTMUTATÓ Az Útmutató az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány (a továbbiakban: Alapítvány) általános és speciális feltételű kezességvállalásokra vonatkozó Üzletszabályzatának rendelkezései gyakorlati alkalmazásához nyújt segítséget.

I.

A KEZESSÉGI KÉRELEM BENYÚJTÁSA

1.

Az Alapítvány a pénzügyi intézményekkel – a pénzügyi intézmény választása szerint – az alapítványi együttműködésre kijelölt központi szervezeti egység közreműködésével vagy közvetlenül a fiókokkal tart fenn munkakapcsolatot. Papír alapon igényelt kezességek esetén a kezességi kérelmek felvitele, nyomtatása, elektronikus aláírással igényelt kezességek esetén a kezességi kérelmek beküldése az Alapítvány web technológián alapuló E-garancia Rendszerében (a továbbiakban: Rendszer) történik az Alapítvány által kiadott tanúsítvánnyal rendelkező pénzügyi intézmények munkaállomásain. A Rendszer elérése: https://www.ibahir.hu. A Rendszer webböngésző segítségével használható, a technológiából következően a pénzügyi intézmények kliens munkaállomásai azonnal érzékelik a frissítést, a programon történő változások azonnal jelentkeznek a felhasználóknál. A pénzügyi intézmények számára a Rendszer használatához a Rendszerből, illetve az Alapítvány honlapjáról letölthető Felhasználói kézikönyv áll rendelkezésre.

2.

Kezességi kérelem a pénzügyi intézmény kockázatvállalásra vonatkozó döntésétől számított 180 napig, illetve a kezességgel biztosítandó szerződés aláírásának időpontjától számított 90 napig nyújtható be a Rendszerben. A kezességi kérelem benyújtását megkönnyítendő az Alapítvány segédanyagot állított össze, amely az Útmutató 1. számú mellékletét képezi.

3.

A kezességi kérelem benyújtásához szükséges dokumentumok: a)

a Rendszerben kitöltött, a kérelem érvényesítését követően előállított Igénylő Lap Papír alapon igényelt kezességek esetén az Alapítvány a befogadási feltételek kapcsán többek között vizsgálja az Igénylő Lapon szereplő pénzügyi intézményi aláírások helyességét, az Alapítványhoz benyújtott aláírási kartonok alapján. Amennyiben valamely aláíró személy aláírási jogosultsága aláíró kartonon (Útmutató 2. számú melléklete) nem került bejelentésre, a kérelemhez kérjük csatolni az érintett személy aláírási címpéldány másolatát. Elektronikus aláírással igényelt kezességek esetén az aláírások cégszerűségének ellenőrzésére a beváltáskor kerül sor. A dokumentumban a pénzügyi intézmény nyilatkozik, hogy a kezességvállalás iránti igény megfelel-e azoknak az alapvető feltételeknek, amelyek alkalmassá teszik arra, hogy az Alapítvány számára elküldésre kerüljön, és a befogadásának alapítványi vizsgálata megkezdődjön. Nyilatkozik többek között arról, hogy 

a vállalkozás nem áll offshore cég közvetlen tulajdonában (lásd Útmutató 3. számú melléklete);



a vállalkozás mikro-, kis- és középvállalkozásnak (a továbbiakban: KKV) minősül;

3

A KKV meghatározáshoz szükséges mutatókat az éves beszámoló vagy egyszerűsített éves beszámoló szerinti foglalkoztatotti létszám és nettó árbevétel vagy mérlegfőösszeg alapján kell meghatározni. A KKV törvényben euróban meghatározott összegek forintra való átszámításakor a Magyar Nemzeti Bank (a továbbiakban: MNB) által megállapított, a KKV üzleti évének lezárásakor érvényes deviza középárfolyamot kell alkalmazni. Újonnan alapított vállalkozások esetén a tárgyévet megelőző év utolsó napján érvényes, MNB által megállapított deviza középárfolyamot kell alkalmazni. 

a szerződés célja nem az Alapítvány részéről korábban kezességgel nem biztosított és már lejárt szerződések kiváltása, megújítása.

Az Igénylő Lap mellékletei: a)

a vállalkozás nyilatkozata A vállalkozás által cégszerűen aláírt dokumentum, melynek kötelezően kitöltendő mezői a pénzügyi intézmény neve, a pénzügyi intézményi ügyazonosító (a kezességgel biztosítandó szerződésen szereplő azonosító pl. szerződésszám), valamint a költségvetési díjtámogatás igénylésének nyilatkozata (a Rendszerben megegyező módon kerül rögzítésre).

b)

a pénzügyi intézmény és a vállalkozás által aláírt Kezességi Általános Szerződési Feltételek A pénzügyi intézmény, a vállalkozás valamint a kezességgel biztosítandó ügyletben szereplő valamennyi biztosítékot nyújtó fél (dologi adós/kezes) aláírásával ellátott dokumentum.

c)

a kezességgel biztosítandó szerződés 1 eredeti példánya, annak elválaszthatatlan részét képező biztosítéki szerződésekkel együtt (A biztosítéki szerződések esetén papír alapú igénylésnél az Alapítvány elfogadja a pénzügyi intézmény részéről hitelesített másolatot is, ha az eredeti példányok korábbi szerződésekhez is kapcsolódnak.), Közjegyzői okiratba foglalt szerződések esetén a közjegyző által kiállított hiteles kiadmány/hiteles másolat elfogadható.

d)

együttes (NAV) adóigazolás – amennyiben a vállalkozás az alapítványi bírálat időpontjában nem szerepel a NAV köztartozásmentes adózói adatbázisban –, amely a kockázatvállalásról szóló pénzügyi intézményi döntéshez képest 60 napnál régebbi nem lehet. Az Alapítvány elfogadja a pénzügyi intézmény által elektronikus formában igényelt, kinyomtatott és cégszerűen tollal aláírt hitelesített dokumentumot is NAV igazolásként.

e)

átütemezett, illetve részletfizetéssel érintett adótartozás esetén az átütemezésre, illetve részletfizetésre vonatkozó határozat, illetve megállapodás Az Üzletszabályzat Tételes kizáró okok fejezet II.3. 1.6. pontja alapján nem lejárt az a köztartozás, melynek vonatkozásában az adóhatóság a vállalkozás számára jogerős határozattal részletfizetést engedélyezett, ha a köztartozás összege nem haladja meg az előző évi éves nettó árbevétel 5%-át, és a határozatban foglaltakat a vállalkozás az előírtaknak megfelelően teljesíti. 4

f)

nem piaci kezességi díjú ügyletek esetén „NYILATKOZAT– a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal előtti eljáráshoz” Amennyiben a vállalkozás már rendelkezik MVH ügyfél-azonosítóval, úgy az azonosító számot kérjük a nyilatkozat 2. pontjában feltüntetni (a vállalkozás tulajdonosainak vagy a pénzügyi intézménynek az azonosító száma nem szükséges a kérelemhez).

g)

amennyiben a kezességgel biztosítandó ügylethez vissza nem térítendő támogatás kapcsolódik, úgy a támogatási határozat vagy támogatási szerződés másolati példánya,

h)

magas kockázati besorolású ügyletek esetén, továbbá amennyiben a kezességgel biztosítandó összeg eléri vagy meghaladja a 100 millió Ft-ot, a pénzügyi intézménynek a vállalkozást és az ügyletet részletesen bemutató – amennyiben kapcsolódik hozzá, kockázatkezelői véleményt tartalmazó – előterjesztése,

i)

költségvetési díjtámogatás igénybevételéhez szükséges dokumentumok MVH regisztrációval nem rendelkező vállalkozás esetén:  „MEGHATALMAZÁS a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal által működtetett Egységes Mezőgazdasági Ügyfél-nyilvántartási Rendszerbe történő nyilvántartásba vételhez” A dokumentum elfogadhatósága szempontjából lényeges, hogy a meghatalmazást aláíró, a vállalkozást képviselő személy aláírása az alábbiakban szereplő aláírási címpéldányon feltüntetett aláírásképpel megegyezzen.  a fenti meghatalmazást aláíró képviseletre jogosult személy aláírási címpéldánya vagy aláírási minta másolata – egyéni vállalkozó, őstermelő és családi gazdálkodó vállalkozás kivételével A dokumentum nem egyezik meg a vállalkozás által a pénzügyi intézményhez bejelentett aláíró kartonnal.  az MVH eljárási törvény 28/A. § (2) bekezdésének megfelelő, a vállalkozás nevére szóló fizetési számla létezését igazoló két hónapnál nem régebbi fizetésiszámla-kivonat másolat, vagy a számlát vezető pénzforgalmi szolgáltatónak a vállalkozás nyilatkozata benyújtási időpontját megelőző két hónapnál nem régebbi, cégszerűen aláírt nyilatkozata, amely tartalmazza a vállalkozás azonosításához szükséges adatokat, valamint a vállalkozás nevére szóló fizetési számlaszámot.

A kérelem benyújtása során célszerű meggyőződni a kérelemhez dokumentumok (ÁSZF, Vállalkozás nyilatkozata) hatályosságáról.

csatolt

A pénzügyi intézmény elektronikus aláírással igényelt kezességek esetén a fentebb felsorolt, b), g) és j) pontban foglalt dokumentumokat papír alapon is köteles megküldeni az Alapítvány részére. A dokumentumok beérkezése nem feltétele a bírálatnak, elmaradásuk azonban az Üzletszabályzatban felsorolt jogkövetkezményekkel jár.

5

II.

A KEZESSÉGI KÉRELEM BÍRÁLATA

1.

Az Alapítvány bírálata során többek között felhasználja a PartnerControll online céginformációs rendszer adatait (pl. cégjogi eljárások), a NAV elektronikus felületén elérhető végrehajtási eljárás alatt álló adózók, illetve köztartozásmentes adózók nyilvántartását, a KHR és a Takarnet rendszer információit. A kizáró okok alapítványi vizsgálata során, az alábbi feltételek fennállása esetén a pénzügyi intézménynek lehetősége van a kizáró ok tisztázására: a)

A vállalkozás csőd-, felszámolási, végelszámolási, vagy törlési eljárás hatálya alatt áll, illetve megszűnt vagy megszüntetésre került. A pénzügyi intézmény által benyújtott, az adott eljárás jogerős lezárására, vagy a vállalkozás bejegyzésére vonatkozó határozat alapján.

b)

A vállalkozásnak az Alapítvány által lekért KHR adatok alapján – a fennálló szerződések vonatkozásában – 90 napnál régebbi lejárt tartozása van. A lejárt tartozást nyilvántartó pénzügyi intézmény nemleges nyilatkozata alapján, KHR tételazonosító megjelölésével.

2.

A kezességi kérelmek bírálatára a kérelemben szereplő adatok felhasználásával kerül sor, amelyek helyessége kiemelt fontosságú. A bírálat során lényeges szempont az Üzletszabályzatban meghatározott fedezeti követelmények teljesítése. A pénzügyi intézmények hitelezési tevékenységük során bevált gyakorlat a keretjellegű jelzálogjogok alkalmazása, melynek kapcsán az alábbiakra hívjuk fel a figyelmet: -

Az igénylés során a fedezeti kör rögzítésekor a keretjellegű jelzálogjogok lényeges adata a „kitöltött keret tárgybani kötelezettséggel együtt”, amelynek során a pénzügyi intézmény azon kötelezettségállomány együttes összegét jelöli meg a kérelemben szereplő ügylettel együtt, amelyet az adott ranghelyen szereplő zálogjog biztosít.

-

A kezességi kérelem gyakran olyan vállalkozásra vonatkozik, amely a kérelmet benyújtó pénzügyi intézménynél már rendelkezik az Alapítvány által kezességgel biztosított ügylettel és az új kérelemben a régi ügylet mögött is fedezetként szereplő közös keretjellegű jelzálogjog kerül bevonásra. Ebben az esetben a korábbi ügyletre vonatkozóan az Üzletszabályzat VI. 4.1.d) pontja előzetes hozzájáruláshoz kötött módosítást ír elő, miután a keretjellegű jelzálogjog újabb ügylettel történő terhelése a biztosíték feltételeinek, érvényesíthetőségének módosítását jelenti. Az új kérelem jóváhagyására az előzetes hozzájárulás megtörténtét követően kerülhet sor.

3.

Az Alapítvány a kezességvállalás folyamatában a költségvetési díjtámogatásra jogosultság – az Alapítvány számára kötelezően előírt – ellenőrzését is elvégzi (kivéve Agrár Széchenyi Kártya konstrukció keretében és a piaci kezességi díjon vállalt, illetve az állami viszontgarancia nélkül nyújtott kezességekre). A jogosultság megállapítása során ellenőrzésre kerül a rendezett munkaügyi kapcsolatoknak való megfelelés, melynek kapcsán vizsgáljuk, hogy a vállalkozás szerepel-e az alábbi nyilvántartásokban: a)

Nemzeti Munkaügyi Hivatal Munkavédelmi és Munkaügyi Igazgatósága honlapja (http://nyilvantartas.ommf.gov.hu/index.php) „rendezett munkaügyi kapcsolat” menüpont, 6

b)

c) d)

Egyenlő Bánásmód Hatóság (EBH) honlapja (http://www.egyenlobanasmod.hu/article/index/fontos_inform%C3%A1ci%C3%B3k ), Nemzeti Adó- és Vámhivatal honlapja (http://nav.gov.hu/nav/adatbazisok/benemjelentett), Bevándorlási és Állampolgári Hivatal honlapja (http://www.kozrend.hu/).

Amennyiben az ellenőrzés eredményeként az állapítható meg, hogy a vállalkozás bármelyik listán szerepel, úgy az Alapítvány hiánypótlást alkalmaz. 4.

Kvóta A kvóta a pénzügyi intézmények között külön nem kerül felosztásra, a kvóta 20%-át elérő igénybevétel esetén azonban a további kezességvállaláshoz – az Alapítvány belső szabályzatai alapján – az Alapítvány egyedi vizsgálata válhat szükségessé.

5.

Részgarancia számítását bemutató példa A szerződés szerint a hitel összege 1.000.000.000.- Forint, melyből az Alapítvány részgarancia keretében 800.000.000.- Forint részösszegre (garantált hitelösszeg) vállalt 40%-os mértékű kezességet. A kezesség maximális összege a kezességi levél szerint 320.000.000.- Forint. Az ún. garantált arány pedig 800.000.000.Ft/1.000.000.000.-Ft = 80,00%. A részgarancia egy, a garantált arány és a kezesség mértéke szorzatával egyenlő mértékű kezességnek fele meg, jelen esetben ez 80,00%*40,00%=32,00% mértékű kezesség. Amennyiben az adós 400.000.000.-Ft-ot törleszt hiteléből, úgy beváltáskor a pénzügyi intézmény a hitelből fennmaradó 600.000.000.-Ft összeg után 32,00% mértékű, azaz 192.000.000.-Ft kezesség lehívására jogosult. A kezesség maximális összege tehát csak abban az esetben hívható le, ha az adós a beváltásig egyáltalán nem törleszti hitelét a pénzügyi intézmény felé.

III.

DÍJFIZETÉS

Az Alapítvány az új kezességvállalások során kizárólag évenkénti díjat számol fel. A kezességi díjról kiállított első számla kifizetése – a további évi díjszámlákhoz hasonlóan – a kiállításától számított 45 napon belül esedékes. Az Alapítvány a kezességi díj megfizetésének érdekében – amennyiben a díj nem került korábban megfizetésre – a számla kibocsátásától számított 45. napon a Rendszerben emlékeztető üzenetet küld a pénzügyi intézmény számára. Ha a kezességi díj a számla kibocsátásától számított 60 napon belül sem kerül kiegyenlítésre, a kezességi szerződést az Alapítvány jogosult azonnali hatállyal felmondani. Az évenként fizetendő kezességvállalási díj minden tárgyév január 1-től tárgyév december 31-ig kerül felszámításra, a díjszámítás alapja az adott ügyletből előző év december 31-én fennálló tartozás összege. A pénzügyi intézmények a Rendszerben tartják nyilván naprakészen az ügyletek fennálló tartozásait. (Az Alapítvány minden hónap 8. munkanapján időszaki zárást végez.) Az év végén fennálló záró állomány összegéről és az ennek alapján meghatározott éves díjról a pénzügyi intézmények kimutatást kapnak január 31-ig. A pénzügyi intézmény fiókjaival, kirendeltségeivel történő egyeztetés alapján a pénzügyi intézmények eltérést jelenthetnek be legkésőbb február 10-ig. A bejelentett eltérésekkel korrigált kötelezettség alapján az Alapítvány legkésőbb február 11-én elkészíti pénzügyi intézményenként az összesített éves kezességvállalási díjszámlát, amelynek melléklete az 7

egyeztetett, tételes kötelezettség lista. Az ily módon kibocsátott számla megfizetésének határideje szintén a kibocsátástól számított 45. nap. Az Alapítvány – amennyiben a kezességi díj nem került korábban megfizetésre – a számla kibocsátásától számított 45. napon a Rendszerben emlékeztető üzenetet küld a pénzügyi intézmény számára. Az értesítés elmaradásáért az Alapítványt semmilyen felelősség nem terheli. Amennyiben a teljesítés a számla kibocsátásától számított 60 napon belül sem történik meg, úgy az Alapítvány jogosult a kezességi szerződés(ek) azonnali hatályú felmondására. Az Alapítvány a pénzügyi intézmények egyedi kérésére a kezességvállalási ügyenkénti éves díjszámlákat – a banki bizonylatok elkészítése érdekében – a pénzügyi intézményeknek elektronikus úton, vagy adathordozón kinyomtatható formában is átadja. 1.

Egyéb díjak, díjvisszatérítés

A Hirdetményben meghatározott esetekben az Alapítvány prolongációs díjat, továbbá kezelési költséget számít fel. Az egyéb díjak és díjvisszatérítések rendezésére az Alapítvány helyesbítő számlát bocsát ki a bekövetkezett eseménynek megfelelő összegben és előjellel. 2.

Díjstruktúra Az Alapítvány alapvetően háromféle kezességi díjat alkalmaz: kedvezményes, piaci és saját kockázatú díjat. a)

kedvezményes díj Amennyiben a vállalkozás adott ügylete valamely támogatási kategóriába besorolható, akkor az Alapítvány kedvezményes díjon nyújt kezességet, melynek mértéke a Hirdetmény I.1. pontjában található. A kedvezményes díjon nyújtott kezesség állami támogatásnak minősül (lásd: VI. fejezet). A kedvezményes díjkategória egyik speciális eleme az ún. korrigált díj, melynek mértéke egyedileg, ügyletenként kerül kiszámításra. A korrigált díj abban az esetben kerülhet felszámításra, amennyiben a vállalkozás rendelkezik szabad támogatási kerettel vagy a támogatási intenzitás maximuma nem kihasznált, de a Hirdetmény I. 1.1. pontjában található díjak alkalmazásával számított támogatástartalom a szabad támogatási keretet vagy az adott esetre alkalmazandó támogatási intenzitást meghaladná. A támogatási jogszabályok alapján ilyen esetben kedvezményes díjon nem nyújtható a kezesség. A Hirdetmény I. 1.1. pontjában szereplő díjaknál magasabb – de a piaci díjnál alacsonyabb – ún. korrigált díj alkalmazása azonban alacsonyabb támogatástartalmat eredményez, így az adott esetben maximálisan adható támogatási összeg vagy támogatási intenzitás nem kerül meghaladásra. Ebben az esetben a szabad keretből kiindulva kerül megállapításra a korrigált díj, amely a rendelkezésre álló támogatástartalom és/vagy támogatási intenzitás kihasználását még lehetővé teszi. Ha az állami támogatásokról szóló uniós és hazai jogszabályok alapján nem nyújtható kedvezményes díjon (ezen belül korrigált díjon) kezesség, akkor az Alapítvány piaci díjon vállal kezességet, amennyiben ennek megfizetését a kedvezményezett nyilatkozatban vállalja, vagy az Alapítvány saját kockázatra vállalt kezességet nyújt. A kedvezményes kezességi díjhoz költségvetési díjtámogatás kapcsolódhat.

b)

piaci díj Az uniós szabályozás miatt az Európai Bizottság által jóváhagyott módszertan szerint szükséges minden év július 1-i fordulónappal meghatározni a módszertan szerinti szegmensekre vonatkozó piaci díjakat (Hirdetmény I.2. pont).

8

c)

saját kockázatú díj Amennyiben az Alapítvány alapítványi támogatásnak minősülő kezességet nyújt, a Hirdetmény I. 3. pontjában rögzített saját kockázatú díjat számolja fel.

3.

Példa a korrigált díj alkalmazására „X” Kft. 20 millió Ft összegű forgóeszköz-hitelt szándékozik felvenni az Alapítvány készfizető kezességvállalása mellett. Az ügylet az agrár de minimis támogatási jogcím alá tartozik. a)

Költségvetési díjtámogatás melletti kedvezményes díj esetén A kérelem paraméterei:       

hitelösszeg: 20.000.000 Ft kezesség mértéke: a hitel tőkeösszegének 80%-a (16 M Ft) díjfizetés gyakorisága: évenkénti kedvezményes díj mértéke (pl.) 0,4%/év (80 % kezességre) futamidő: 3 év hitel törlesztés: futamidő végén / véglejáratkor egy összegben kapott „agrár de minimis” támogatások (tárgyévi + megelőző 2 évi): 12.300 EUR  szabad „agrár de minimis” támogatási keret az igényléskor: 2.700 EUR  HUF/EUR árfolyam (pl.): 300 A fenti adatok alapján az alapítványi kezesség számított támogatástartalma: 2.809,01 EUR, amely 109,01 EUR-ral meghaladja a fenti szabad keret összegét. Emiatt az 0,4%/év kedvezményes díj nem alkalmazható, és a vállalkozás részére piaci díjon kellene a kezességet nyújtanunk. A piaci kezességi díj mértéke (a 2015.07.01-től érvényes Hirdetmény szerinti, agrár forgóeszköz hitelekre vállalt 50%-os kezesség piaci díja [1,17 %/év] alapján): 1,872%/év (80% kezesség esetén). A példában alkalmazandó KORRIGÁLT DÍJ mértéke 0,4571%/év, amely évente 1,415%-kal alacsonyabb, mint a fenti piaci díj mérték. A fenti korrigált díj felszámítása esetén a kezesség támogatástartalma éppen 2.700 EUR, így a szabad támogatási keret teljes egészében felhasználásra került. Az Igénylő Lapon a korrigált díj választásának lehetősége fennáll, annak bejelölése esetén azt az Alapítvány „hivatalból” felszámítja, ha a Hirdetmény I.1. pontja szerinti kedvezményes díj a támogatási szabályok miatt nem alkalmazható. Korrigált díj alkalmazására abban az esetben nincs lehetőség, ha a vállalkozás szabad keretéből kiindulva nem állapítható meg piaci díjnál alacsonyabb díjmérték. b) Költségvetési díjtámogatás nélküli kedvezményes díj esetén (Ha bármely okból nincs lehetőség a költségvetési díjtámogatás igénybe vételére, az Alapítvány a mindenkor hatályos Hirdetményben feltüntetett költségvetési díjtámogatás nélküli kedvezményes kezességi díjat számítja fel, ami 60%-kal magasabb a díjtámogatás melletti kedvezményes díjnál.) A kérelem paraméterei:  hitelösszeg:  kezesség mértéke:

20.000.000 Ft a hitel tőkeösszegének 80%-a (16 M Ft) 9

    

díjfizetés gyakorisága: évenkénti kedvezményes díj mértéke (pl.) 0,64%/év (80 % kezességre) futamidő: 3 év hitel törlesztés: futamidő végén / véglejáratkor egy összegben kapott „agrár de minimis” támogatások (tárgyévi + megelőző 2 évi): 12.300 EUR  szabad „agrár de minimis” támogatási keret az igényléskor: 2.700 EUR  HUF/EUR árfolyam (pl.): 300 Az alapítványi kezesség számított támogatástartalma: 2.351,02 EUR, amely jelen esetben 334,44 EUR-ral kevesebb lesz a szabad keret összegénél. A felárral megnövelt fenti 0,64%/év kedvezményes díj alkalmazása esetén tehát az ügyfél támogatási keretéből 348,98 EUR más ügyletek számára megmarad. Amennyiben a jelen példában a szabad támogatási keret összege pl. csak 2.300 EUR lenne, akkor az (a) példához hasonlóan itt is ún. korrigált díj megállapítására volna szükség, hiszen a felárral megnövelt kedvezményes kezességi díj (0,64%) alkalmazásához a szabad támogatási keret nem elegendő, abból 51,02 EUR hiányzik. Utóbbi esetben a korrigált díj mértéke 0,6667%/év, melynek támogatástartalma éppen 2.300 EUR, és a korrigált díj 1,206%-kal alacsonyabb, mint a fenti piaci díj mérték! IV.

A KEZESSÉGI SZERZŐDÉS MÓDOSÍTÁSA

1.

A szerződést érintő előzetes hozzájáruláshoz kötött módosításokat a pénzügyi intézménynek az alábbiak szerint kell végrehajtani: 1.1. Szerződés módosítás (beleértve a tartozáselvállalást, a szerződés átruházást, engedményezést és a tartozásátvállalást, továbbá a szerződés hatálybalépési és folyósítási feltételei módosítását) esetén ezen szerződések módosítása kizárólag kétoldalú írásbeli szerződéses alakisággal fogadható el. 1.2. Közjegyzői okiratba foglalt szerződések módosítása közjegyzői okiratban kell, hogy történjen. A pénzügyi intézmény a közjegyzői okiratba foglalt módosítás eredeti példányának Alapítvány részére történő megküldésével értesíti az Alapítványt a szerződésmódosítás megtörténtéről.

2.

Biztosítékok módosítása 

Ha a főkötelezettséget tartalmazó szerződés szövege tartalmazza a biztosítékok részletes megnevezését, felsorolását, úgy a biztosítékokat érintő módosulás esetén a szerződéses formában történő módosításától eltekinteni nem lehet. Ez esetben a módosítás megtörténtéről a pénzügyi intézmény az Alapítványt a módosított szerződés eredeti példányának megküldésével írásban értesíti.



Amennyiben a szerződésben nem szerepel a biztosítékok felsorolása, hanem a biztosítéki szerződések a szerződés mellékletét képezik, úgy a módosításnál a pénzügyi intézmény az alapjogviszonyra és a melléklet-módosulásra utaló új biztosítéki szerződés eredeti példányának megküldésével írásban értesíti az Alapítványt.

10

3.



Amennyiben az eredeti biztosítékokhoz képest a módosítás során kiegészítő biztosítékok bevonására kerül sor, úgy a pénzügyi intézmény csak az új biztosítéki szerződést köteles elküldeni az Alapítványhoz.



Amennyiben a módosítás során az eredeti biztosíték helyébe új biztosíték lép, az Alapítvány elfogadja azon eljárási rendet is – az Üzletszabályzatban írt egyéb feltételek teljesülése esetén -, hogy az eredeti biztosíték megszűnését igazoló, 7. pontban írt valamely irat eredeti példányának és az új biztosítéki szerződés eredeti példányának megküldésével írásban értesíti a pénzügyi intézmény az Alapítványt.

A biztosítékok megszüntetése  



Ha a biztosítékok, vagy azok egyikének megszüntetése, megszűnése szerződéses formában történik, úgy ezen okirat eredeti példányát kell az Alapítvány részére megküldeni. Ha a biztosítékok, vagy azok egyikének megszüntetése jegyzőkönyv, megállapodás vagy az adóssal, kötelezettel kötendő kétoldalúan aláírt okirat formájában történik, úgy ezen okirat eredeti példányának megküldésével köteles a megszűnést bejelenteni a pénzügyi intézmény. Amennyiben a biztosítékok, vagy azok bármelyikének megszüntetésére a pénzügyi intézmény egyoldalú lemondó nyilatkozatával kerül sor, úgy a módosítás bejelentésére a biztosíték megszűnésének igazolására a pénzügyi intézmény egyoldalú lemondó nyilatkozata eredeti példányának megküldését az Alapítvány elfogadja.

Ha a módosítást tartalmazó okiratból nem állapítható meg egyértelműen, hogy mely kölcsönügylethez kapcsolódik, illetve, hogy melyik szerződés módosítását tartalmazza, úgy ezen körülményt a pénzügyi intézmény köteles külön levélbe foglalt nyilatkozattal közölni az Alapítvánnyal. V.

ÁLLAMI TÁMOGATÁS

1. Az állami támogatás logikája Az alapítványi kezesség az uniós jogszabályok alapján állami támogatásnak minősül a költségvetési viszontgarancia miatt abban az esetben, amennyiben a kezességvállalás a piaci kezességi díjnál alacsonyabb díjon történik. Állami támogatásnak minősülő kezességvállalás esetében a kezességvállalásért feltételesen fizetendő piaci díj (a szolgáltatás valós értéke) és a ténylegesen fizetendő díj különbözete – a 7. pontban bemutatott számítás szerint – a támogatástartalomban testesül meg. A támogatástartalom összege nem tényleges készpénzkifizetésben jelenik meg a vállalkozó számára, hanem azt az előnyt foglalja magában, hogy a vállalkozó az alapítványi kezességgel hozzájutott a hitelhez (garanciához, pénzügyi lízinghez, faktoringhoz) és a kezességvállalásért a piaci kezességi díjnál alacsonyabb díjat fizetett. Az állami támogatási szabályok szerint az Alapítvány minden állami támogatásnak minősülő kezességének meg kell felelnie valamely, az uniós jogszabályokban szereplő támogatási jogcím feltételeinek. Megfelelő jogcím hiányában az Alapítvány nem tudja állami támogatásként (kedvezményes díjon) nyújtani a kezességet. Bár a kezességi díjat az Alapítvány közvetlenül a bankok részére számlázza ki, a díj ügyfelekre történő áthárításával a kedvezményes díj által biztosított előny a vállalkozás, mint végső kedvezményezett számára kerül továbbadásra. A díjkedvezmény továbbadása nélkül a pénzügyi intézmény lenne a támogatás kedvezményezettje, ami az állami támogatási szabályok korlátaiba ütközne. 11

2. A támogatás nyújtója Fő szabályként a támogatás nyújtója az Alapítvány, hiszen az Alapítvány – az alapítói céljaival összhangban – a saját vagyona terhére teszi lehetővé a kezesség igénybe vételét a vállalkozások számára a piaci díjnál alacsonyabb díj mellett. Amennyiben a kezességhez a mikro-, kis- és középvállalkozások hitelezésének elősegítése érdekében a kezességvállalási díjak költségvetési támogatásáról szóló 94/2013. (X. 10.) VM rendelet alapján költségvetési díjtámogatás kapcsolódik, a költségvetési díjtámogatás támogatástartalma erejéig a támogatás nyújtója a Földművelésügyi Minisztérium, az azon felüli támogatástartalom tekintetében pedig az Alapítvány. Költségvetési díjtámogatás igénybe vétele esetén a pénzügyi intézménynek és a vállalkozásnak nincs teendője a támogatás lehívásával kapcsolatban. A díjtámogatás összegét az Alapítvány közvetlenül számolja el a Földművelésügyi Minisztérium nevében eljáró Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatallal. A költségvetési díjtámogatás miatti előnyt alacsonyabb kiszámlázott díjak formájában – nettó elszámolással – biztosítjuk a partnereinknek. 3. A támogatástartalom-igazolás Az állami támogatásként igénybevett kezesség támogatástartalmáról és a támogatás jogcíméről az Alapítvány támogatástartalom-igazolást köteles kibocsátani a vállalkozás számára, melyen szerepel az igénybevett kezesség támogatástartalma és jogcíme. Az Alapítvány a támogatástartalom-igazolást minden esetben papír alapon küldi meg a pénzügyi intézmény számára, melyet a pénzügyi intézmény a vállalkozás részére továbbít. A kezességhez kapcsolódó költségvetési díjtámogatás igénybe vétele esetén a Földművelésügyi Minisztérium és az Alapítvány által nyújtott támogatásról közös támogatástartalom-igazolás kerül kiállításra. Amennyiben a kezességi szerződés nem lép hatályba, valamint a vállalkozás a hitelt nem veszi igénybe és a pénzügyi intézmény a Kezességi Levél visszavonását kéri, az Alapítvány a támogatástartalom-igazolást visszavonja. 4. Ágazati lehatárolás Az igénybe vehető támogatási jogcímet alapvetően az ügylet felhasználási célja határozza meg. Lényeges lehatárolási szempont, hogy a garantált ügylet milyen TEÁOR szerinti tevékenységet szolgál. Amennyiben az ügylet felhasználási cél szerinti tevékenységi köre nem határozható meg egyértelműen, a vállalkozás fő tevékenységi köré alapján történik a besorolás. Általában ilyen ügyletek az alábbiak: - folyószámla-hitel, rulírozó hitel, - éven túli szabadfelhasználású hitel, - faktoring ügylet, - garancia ügylet. Állami támogatási szempontból az alábbi ágazati lehatárolást alkalmazzuk: - mezőgazdasági tevékenység: a TEÁOR ’08 szerinti 01.1, 01.2, 01.3, 01.4, 01.5 tevékenységek, - halászati tevékenység: a TEÁOR ’08 szerinti 03.1, 03.2, 10.20, 47.23 tevékenységek, - általános tevékenység: valamennyi, az előző kettő kategóriába nem tartozó tevékenység. A besorolás meghatározza, hogy az 5. pontban szereplő támogatási jogcímek közül melyeket lehet alkalmazni. 12

A fenti mezőgazdasági és halászati tevékenységi körök együttesen alkotják az Üzletszabályzatban szereplő elsődleges agrár ügyleteket meghatározó, az Üzletszabályzat 4. számú mellékletében felsorolt tevékenységi köröket. Ezekre vonatkozik az Üzletszabályzat Hirdetményében szereplő elsődleges agrár ügylet esetén alkalmazandó piaci díj. A fenti lehatárolás alapján általánosként definiált tevékenységekre az Üzletszabályzat Hirdetményében szereplő nem elsődleges agrár ügylet esetén alkalmazandó piaci díj vonatkozik. 5.

Az alapítványi kezességnél alkalmazott támogatási jogcímek

5.1. Mezőgazdasági (agrár) csekély összegű (de minimis) támogatás Vonatkozó főbb jogszabályok: - a Bizottság 1408/2013/EU rendelete (2013. december 18.) az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkének a mezőgazdasági ágazatban nyújtott csekély összegű támogatásokra való alkalmazásáról, - az európai uniós versenyjogi értelemben vett állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 37/2011. (III. 22.) Korm. rendelet, - a mezőgazdasági vállalkozások által de minimis támogatásként igénybe vehető intézményi kezességvállalásról szóló 50/2007. (VI. 27.) FVM rendelet. A 4. pont szerinti mezőgazdasági tevékenység esetén alkalmazható. Ezen a jogcímen az egy és ugyanazon vállalkozás részére odaítélt támogatás összege – a 7. pontban bemutatott számítás szerint – bármely három pénzügyi év időszakában tagállamonként nem haladhatja meg a 15 000 eurót. A Magyarország egészére vonatkozóan 77 600 000 euró az országkeret. A vállalkozásnak nyújtott agrár de minimis támogatásokról a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal nyilvántartást vezet. Ezért a vállalkozás szabad támogatási keretét az Alapítvány – a vállalkozás „MVH nyilatkozat” nyomtatványon adott felhatalmazása alapján – közvetlenül a MVH-tól kérdezni le. Nem alkalmazható ez a jogcím a következő esetekben: - olyan támogatás, amelynek összege a piacon forgalmazott termékek ára vagy mennyisége alapján kerül rögzítésre; - a harmadik országokba vagy tagállamokba irányuló exporttal kapcsolatos tevékenységekhez nyújtott támogatás, nevezetesen az exportált mennyiségekhez, az értékesítési hálózat kialakításához és működtetéséhez vagy az exporttevékenységgel összefüggésben felmerülő egyéb folyó kiadásokhoz közvetlenül kapcsolódó támogatás; - az importáruval szemben belföldi áru használatához kötött támogatás. 5.2. Általános csekély összegű (de minimis) támogatás Vonatkozó főbb jogszabályok: - a Bizottság 1407/2013/EU rendelete (2013. december 18.) az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkének a csekély összegű támogatásokra való alkalmazásáról, - az európai uniós versenyjogi értelemben vett állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 37/2011. (III. 22.) Korm. rendelet, - a mezőgazdasági vállalkozások által de minimis támogatásként igénybe vehető intézményi kezességvállalásról szóló 50/2007. (VI. 27.) FVM rendelet. 13

A 4. pont szerinti általános tevékenység esetén alkalmazható. Ezen a jogcímen az egy és ugyanazon vállalkozás részére odaítélt támogatás összege – a 7. pontban bemutatott számítás szerint – bármely három pénzügyi év időszakában tagállamonként nem haladhatja meg a 200 000 eurót. A közúti kereskedelmi árufuvarozást ellenszolgáltatás fejében végző egy és ugyanazon vállalkozás részére odaítélt csekély összegű támogatások teljes összege tagállamonként nem haladhatja meg a 100 000 eurót bármely három pénzügyi évet felölelő időszakot tekintve. A vállalkozás szabad támogatási keretének megállapítása érdekében a vállalkozás és a vele egy és ugyanazon vállalkozás viszonyban álló vállalkozások által korábban ezen a jogcímen kapott támogatásokat az „MVH nyilatkozat” nyomtatványon kell megadnia a vállalkozásnak. Az egy és ugyanazon vállalkozás fogalmáról a 6. pontban is írunk. Nem alkalmazható ez a jogcím a következő esetekben: - a halászati és akvakultúra ágazatban tevékenységet végző vállalkozásoknak nyújtott támogatás; - a mezőgazdasági termékek elsődleges termelésével foglalkozó vállalkozásoknak nyújtott támogatás; - a mezőgazdasági termékek feldolgozásával és forgalmazásával foglalkozó vállalkozásoknak nyújtott támogatás a következő esetekben: o amennyiben a támogatás összege az elsődleges termelőktől beszerzett vagy az érintett vállalkozások által forgalmazott ilyen termékek ára vagy mennyisége alapján kerül rögzítésre; o amennyiben a támogatás feltétele az elsődleges termelőknek történő teljes vagy részleges továbbadás; - a harmadik országokba vagy tagállamokba irányuló exporttal kapcsolatos tevékenységekhez nyújtott támogatás, nevezetesen az exportált mennyiségekhez, az értékesítési hálózat kialakításához és működtetéséhez vagy az exporttevékenységgel összefüggésben felmerülő egyéb folyó kiadásokhoz közvetlenül kapcsolódó támogatás; - az importáruval szemben belföldi áru használatához kötött támogatás; - közúti kereskedelmi árufuvarozást ellenszolgáltatás fejében végző vállalkozás esetén teherszállító járművek vásárlására. 5.3. Halászati csekély összegű (de minimis) támogatás Vonatkozó főbb jogszabályok: - a Bizottság 717/2014/EU rendelete (2014. június 27.) az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkének a halászati és akvakultúra- ágazatban nyújtott csekély összegű támogatásokra való alkalmazásáról, - az európai uniós versenyjogi értelemben vett állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 37/2011. (III. 22.) Korm. rendelet, - a mezőgazdasági vállalkozások által de minimis támogatásként igénybe vehető intézményi kezességvállalásról szóló 50/2007. (VI. 27.) FVM rendelet. A 4. pont szerinti halászati tevékenység esetén alkalmazható. Ezen a jogcímen az egy és ugyanazon vállalkozás részére odaítélt támogatás összege – a 7. pontban bemutatott számítás szerint – bármely három pénzügyi év időszakában tagállamonként nem haladhatja meg a 30 000 eurót. A Magyarország egészére vonatkozóan 975 000 euró az országkeret. A vállalkozásnak nyújtott halászati de minimis támogatásokról a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal nyilvántartást vezet. Ezért a vállalkozás szabad támogatási 14

keretét az Alapítvány – a vállalkozás „MVH nyilatkozat” nyomtatványon adott felhatalmazása alapján – közvetlenül a MVH-tól kérdezni le. Nem alkalmazható ez a jogcím a következő esetekben: - olyan támogatás, amelynek összegét a piacon beszerzett vagy forgalomba hozott termékek ára vagy mennyisége alapján állapították meg; - a harmadik országokba vagy tagállamokba irányuló exporttal kapcsolatos tevékenységekhez nyújtott támogatás, nevezetesen az exportált mennyiségekhez, az értékesítési hálózat kialakításához és működtetéséhez vagy az exporttevékenységgel összefüggésben felmerülő egyéb folyó kiadásokhoz közvetlenül kapcsolódó támogatás; - az importáru helyett belföldi áru használatához kötött támogatás; - halászhajók vásárlására nyújtott támogatás; - halászhajók főhajtóműveinek vagy kiegészítő hajtóműveinek korszerűsítésére vagy cseréjére irányuló támogatás; - a hajó halászati kapacitásának növelését célzó műveletekre vagy halfelderítési képességének növelését célzó berendezésekre irányuló támogatás; - új halászhajók építésére vagy halászhajók behozatalára nyújtott támogatás; - a halászati tevékenységek ideiglenes vagy végleges szüneteltetésére irányuló támogatás, kivéve, ha az 508/2014/EU rendelet erről kifejezetten rendelkezik; - a felderítő halászatra irányuló támogatás; - vállalkozás tulajdonjogának átadására irányuló támogatás; - közvetlen újratelepítésre irányuló támogatás, kivéve abban az esetben, ha azt valamely uniós jogi aktus állományvédelmi intézkedésként kifejezetten előírja, illetve kísérleti újratelepítés esetén. 5.4. Mezőgazdasági csoportmentességi támogatás Vonatkozó főbb jogszabályok: - a Bizottság 702/2014/EU rendelete (2014. június 25.) az Európai Unió működéséről szóló szerződés 107. és 108. cikkének alkalmazásában a mezőgazdasági és az erdészeti ágazatban, valamint a vidéki térségben nyújtott támogatások bizonyos kategóriáinak a belső piaccal összeegyeztethetőnek nyilvánításáról - az európai uniós versenyjogi értelemben vett állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 37/2011. (III. 22.) Korm. rendelet, - a kezességvállaló intézmény által csoportmentességi rendelet alapján vállalt kedvezményes díjú készfizető kezesség szabályairól 70/2009. (VI. 19.) FVM rendelet. A 4. pont szerinti mezőgazdasági tevékenység esetén alkalmazható. A mezőgazdasági üzemekben végrehajtott beruházások esetében ugyanazon vállalkozásnak mezőgazdasági csoportmentességi jogcímen odaítélt támogatás teljes összege három egymást követő pénzügyi év viszonylatában nem haladhatja meg a 400 000 eurót, valamint kedvezőtlen adottságú területeken az 500 000 eurót. A támogatás felső határának betartása mellett a rendeletben meghatározott – 40-75%-os – maximális támogatási intenzitást is vizsgálni kell. A fiatal mezőgazdasági termelők tevékenységének megkezdéséhez nyújtott támogatás nem haladhatja meg a 70 000 eurót. A kedvezményes díjú kezességvállalás az alábbi célokat szolgáló piaci hitelekhez nyújtható: a) a mezőgazdasági termékek elsődleges előállítása céljából végrehajtott beruházások: aa) ingatlanok építése, megvásárlása, fejlesztése, 15

ab) gépek és berendezések vásárlása, ac) számítógépes szoftverek vásárlása, ad) nem építési célú földvásárlás a beruházás költségének legfeljebb 10%-áig, ae) beruházásokhoz kapcsolódó, aktiválható költségek finanszírozása; b) a fiatal mezőgazdasági termelők tevékenységének megkezdéséhez szükséges, az a) pont szerinti valamely beruházás megvalósítása. A kedvezményes díjú kezességvállalás nem engedélyezhető az alábbi célokat szolgáló piaci hitelek esetén: a) exporttal kapcsolatos közvetlen tevékenység finanszírozása; b) importtermékekkel szemben hazai termék előnyben részesítése; c) olyan támogatások, amelyek összege a piacon forgalmazott termékek ára vagy mennyisége alapján kerül rögzítésre; d) termelési jogok, állatok és egynyári növények vásárlása; e) egynyári növények telepítése; f) víztelenítő vagy öntözőberendezések vásárlása, kivéve, ha a termelő korábban is folytatott öntözést és a tervezett beruházás a vízfelhasználást a korábbiakhoz képest legalább 25%-kal csökkenti; g) egyszerű pótló beruházásokhoz; h) megkezdett beruházás finanszírozása; i) tejet és tejtermékeket utánzó vagy helyettesítő termékek előállításához szükséges beruházásokhoz; j) nehéz helyzetben lévő vállalkozás beruházásainak finanszírozásához; k) más hitel kiváltására, üzletrész, részvény vásárlására; l) általános forgalmi adó (a továbbiakban: ÁFA) finanszírozására, kivéve, ha a hitelfelvevő ÁFA visszaigénylésére nem jogosult; m) gépek és berendezések lízingszerződésével összefüggő költségeinek finanszírozására, n) Új Magyarország Vidékfejlesztési Program alapján nyújtott támogatás igénybevétele esetén, ha az azonos elszámolható költségekre vonatkozó támogatás halmozódás összege meghaladja a mezőgazdasági csoportmentességi rendeletben meghatározott felső határt. Az Alapítvány mezőgazdasági csoportmentességi jogcím keretében nyújt kezességet az MFB Új Magyarország Agrárfejlesztési Hitelprogram 1., 2., 4. hitelcéljai alapján nyújtott hitelekhez is. 5.5. Notifikált támogatás A notifikált támogatások az Európai Bizottság által egyedileg jóváhagyott támogatások. Az Alapítvány az alábbi ügyletekhez nyújt ilyen jogcímen támogatást: 5.5.1. Az MFB Új Magyarország Agrárfejlesztési Hitelprogram 3. hitelcélja alapján nyújtott hiteleihez Vonatkozó szabályozás: - az Új Magyarország Vidékfejlesztési Program finanszírozáshoz igénybe vehető projekt kiegészítő hitelről szóló 78/2009. (VI. 30.) FVM rendelet, - MFB termékleírás. 5.5.2. A mezőgazdasági üzemek korszerűsítéséhez, fejlesztéséhez nemzeti hatáskörben nyújtott kedvezményes hitelés lízingdíj támogatás igénybevételének részletes feltételeiről szóló 114/2008. (IX. 5.) FVM rendelet alapján a vállalkozásoknak nyújtott hitel-, illetve lízingszerződésekhez. A támogatás az alábbi tevékenységekhez igényelhető: a) mezőgazdasági gépek és technológiai berendezések beszerzéséhez; 16

b) az állattartó telepek korszerűsítéséhez; c) a mezőgazdasági termékfeldolgozást szolgáló beruházáshoz; d) mezőgazdasági gépek és berendezések lízingbe vételéhez. A támogatás igénybe vételének feltétele, hogy a beruházás: - a fajlagos termelési költségek csökkentésére; vagy - az előállított termékek minőségének javítására; vagy - a higiéniai körülmények és az állatjólét javítására; vagy - a mezőgazdasági vállalkozás tevékenységének diverzifikálására irányuljon. Nem jogosult a mezőgazdasági vállalkozás a támogatás igénybe vételére, amennyiben: - csőd-, felszámolási eljárás, bírósági végrehajtás vagy végelszámolás alatt áll; - a hitelkérelem benyújtását megelőző három éven belül az államháztartás alrendszereiből juttatott valamely állami támogatással összefüggésben a támogatási szerződésben vállalt kötelezettségeit nem, vagy csak részben teljesítette; - 60 napot meghaladó, adó- vagy adók módjára behajtható köztartozása van, kivéve, ha az adóhatóság fizetési halasztást vagy részletfizetést engedélyezett számára; - gazdálkodási tevékenységével összefüggő végrehajtási eljárás alatt áll; - a kérelem benyújtását megelőző 5 éven belül jogosulatlanul igénybe vett támogatásból eredő rendezetlen tartozása van; - az azonos jogcím keretében támogatott befejezetlen projekttel rendelkezik; - az adott beruházás az Új Magyarország Vidékfejlesztési Program keretében fejlesztési támogatásban, vagy az Európai Mezőgazdasági Garancia Alapból finanszírozható termelői szervezet támogatásban részesül; - az adott beruházás csak a meglévő közösségi vagy nemzeti előírásoknak való megfelelésre irányul; - a hitel-, illetve lízingszerződés nem HUF alapon kerül megkötésre. Az egy beruházáshoz igénybe vett támogatás együttes támogatási intenzitása nem haladhatja meg a 40%-ot. 6.

Egy és ugyanazon vállalkozás fogalma

A 2014-től alkalmazandó csekély összegű (de minimis) támogatási szabályok vezették be az úgynevezett „egy és ugyanazon vállalkozás” fogalmát. A szabályozás szerint egy és ugyanazon vállalkozásnak minősül valamennyi vállalkozás, amelyek között az alábbi kapcsolatok legalább egyike fennáll: a) valamely vállalkozás rendelkezik egy másik vállalkozás részvényesei vagy tagjai szavazati jogának többségével; b) valamely vállalkozás jogosult kinevezni vagy elmozdítani egy másik vállalkozás igazgatási-, irányítási- vagy felügyeleti testülete tagjainak többségét; c) valamely vállalkozás jogosult meghatározó befolyást gyakorolni valamely másik vállalkozás felett az utóbbi vállalkozással kötött szerződés alapján vagy az annak alapító okiratában vagy társasági szerződésében meghatározott rendelkezésnek megfelelően; d) valamely vállalkozás, amely részvényese vagy tagja egy másik vállalkozásnak, az adott vállalkozás egyéb részvényeseivel vagy tagjaival kötött megállapodás szerint egyedül ellenőrzi az említett vállalkozás részvényesei, illetve tagjai szavazati jogának többségét. Az a)–d) pontban említett kapcsolatok bármelyikével egy vagy több másik vállalkozáson keresztül rendelkező vállalkozásokat is egy és ugyanazon vállalkozásnak kell tekinteni. A fogalom jelentősége abban áll, hogy a korábbi évek gyakorlatától eltérően 2014-től a – mezőgazdasági, halászati és általános – csekély összegű (de minimis) támogatási kereteket 17

már nem az egyedi vállalkozás, hanem a fenti fogalom szerint meghatározott cégcsoport szintjén kell értelmezni. Az agrár és a halászati de minimis támogatásokról a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal központi nyilvántartást vezet. Annak érdekében, hogy az MVH az „egy és ugyanazon vállalkozás” szintű összesítéséket is el tudja végezni az adatbázisában, az európai uniós versenyjogi értelemben vett állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 37/2011. (III. 22.) Korm. rendelet 11/A. §-ában előírásra került, hogy a támogatás kedvezményezettjének nyilatkoznia kell arról, hogy mely egyéb vállalkozásokkal tekinthető egy és ugyanazon vállalkozásnak. A nyilatkozatokat az MVH G2000-01 számú nyomtatványán kell megtenni a csekély összegű támogatások igénybevételéhez kapcsolódó „egy és ugyanazon vállalkozás” minőségről, valamint az alkalmazott üzleti évről történő nyilatkozattételi kötelezettségről szóló 56/2014. (IV. 11.) MVH közleményben, valamint az azt módosító 144/2014. (IX.22.) számú MVH közleményben előírtak szerint. Az MVH G2000-01 számú nyomtatványát a következő esetekben kell kitölteni: aa) ha az „egy és ugyanazon vállalkozás” fogalom alapján a vállalkozás nem önálló, hanem más vállalkozásokkal együtt „egy és ugyanazon vállalkozást” (cégcsoportot) alkot és ab) ha a vállalkozással „egy és ugyanazon vállalkozásnak” minősülő más vállalkozás a tárgyévben vagy azt megelőző két üzleti évben agrár de minimis támogatást vett igénybe és ac) ha a fennálló „egy és ugyanazon vállalkozás” fogalom szerinti kapcsolat még nem került bejelentésre az MVH részére (első igénylés) vagy változás történt a bejelentés óta; vagy b) a vállalkozás naptári évtől eltérő üzleti évet alkalmaz, és ezt az MVH-nak még nem jelezte. A fenti esetek hiányában az MVH G2000-01számú nyomtatványát nem szükséges kitölteni. Felhívjuk a figyelmet, hogy a nyomtatványt a vállalkozásnak kell aláírnia. A nyomtatványt a fenti esetekben akkor is ki kell tölteni, ha a kezességigénylő vállalkozás még nem rendelkezik MVH regisztrációs számmal. Ebben az esetben az ügyfél-azonosító mezőt üresen kell hagyni. A 37/2011. (III.22.) Korm. rendelet 11/A. § (2) bekezdése alapján a fenti nyilatkozat megtétele és az abban szereplő adatok helyessége a vállalkozás felelőssége. A pénzügyi intézmény, illetve az Alapítvány csak tájékoztatást nyújt ezzel a kötelezettséggel kapcsolatban és az aláírt nyilatkozatokat továbbítja az MVH részére, a nyilatkozat szükségességét és tartalmát nem kell, hogy vizsgálja. Amennyiben a vállalkozás a nyilatkozat megtételét, illetve az ehhez kapcsolódó változás-bejelentést vagy az alkalmazott üzleti évre vonatkozó tájékoztatást elmulasztja, vagy valótlan adatokat szolgáltat, az a csekély összegű támogatásból történő kizárást eredményezi. Az „egy és ugyanazon vállalkozás” fogalmának és a nyilatkozattételi kötelezettség értelmezéséhez a Vidékfejlesztési Minisztérium Vidékfejlesztési Értesítő 2014/2. számában megjelent tájékoztatója nyújt segítséget. A minisztériumi tájékoztató az 56/2014. (IV. 11.) MVH közlemény mellékletében is megtalálható. 7.

A támogatástartalom számítása Az alapítványi kezesség támogatástartalmának számítása - az Európai Bizottság által elfogadott módszertan vagy - az úgynevezett arányosításos módszer alapján történik.

18

7.1. Európai uniós módszertan A kezességvállalás támogatási elemének kiszámításához az Alapítvány által használt módszertant – az N 201b/2007 és az N 125/2008 számú korábbi módszertanok módosításaként – N 705/2009 számmal fogadta el az Európai Bizottság. A módszertan szerint a kezesség támogatástartalma egyenlő a módszertan alapján számított piaci kezességi díj és a vállalkozó által ténylegesen fizetett kezességi díj jelenértékének különbözetével. A piaci díjat az Alapítvány négy szegmensre határozza meg (elsődleges agrár beruházás, elsődleges agrár forgóeszköz, elsődleges agráron kívüli beruházás, elsődleges agráron kívüli forgóeszköz) és minden évben július 1-jével frissíti. A számítás az Alapítvány működési költségeit, a beváltásokból eredő veszteségeket és a tőkeköltséget veszi figyelembe 10 éves átlagok alapján. Az Alapítvány piaci díjai az Üzletszabályzat Hirdetményében kerülnek közzétételre. A módszertan szerinti támogatástartalom-számítást az Alapítvány hitel- és lízingügyletek esetén alkalmazhatja, a halászati ágazat kivételével. A támogatástartalom számítása a következő képletek szerint történik:

TT  PV ( Piacidíj )  PV (Ténylegesd íj ) A piaci díjak jelenértéke: 𝑃𝑉(𝑃𝑖𝑎𝑐𝑖 𝑑í𝑗) = ∑N 𝑛=0

KN𝑛 360

Q𝑛 ×M×PD× (1+𝑖)𝑛

A tényleges díjak jelenértéke: 𝑃𝑉(𝑇é𝑛𝑦𝑙𝑒𝑔𝑒𝑠 𝑑í𝑗) = ∑N 𝑛=0

Q𝑛 ×M×GD× (1+𝑖)𝑛

KN𝑛 360

TT: támogatástartalom, a támogatások összegének jelenértéke PV(Piaci díj): a piaci díjak jelenértéke PV(Tényleges díj): a ténylegesen fizetett díjak jelenértéke Qn: a kezességvállalással biztosított összeg a kezességvállalás n. évének elején M: a kezességvállalás mértéke (%) PD: az Európai Bizottság által elfogadott módszer szerint kalkulált piaci díjmérték (%) GD: a kezességvállalási szerződés szerinti tényleges kezességvállalási díj (%) KNn: a kezesség napjainak a száma a kezesség vállalás időszakának n. gazdasági évében i: a kezességvállalási döntés időpontjában érvényes referencia kamatláb

7.2. Arányosításos módszer Az úgynevezett arányosításos módszer szerint történik a támogatástartalom meghatározása általános de minimis és agrár de minimis jogcím esetében garancia és faktoring ügyletekhez, valamint halászati de minimis jogcím esetében hitel-, lízing-, garancia és faktoring ügyletekhez kapcsolódó kezességek esetében. A támogatástartalom számítása a következő képlet szerint történik: 𝑇𝑇 =

Kez 7,5

×

FUÉv 5

TT: támogatástartalom, a támogatások összegének jelenértéke Kez: kezesség összege a kezességvállaláskor FUÉv a kezességvállalási futamidő hossza évben kifejezve

Az arányosításos módszer alkalmazásának korlátot szab, hogy az ügylet futamideje nem haladhatja meg az öt, illetve tíz évet, továbbá az Alapítvány kezességvállalásának összege nem haladhatja meg a következő összegeket: 19

a) agrár de minimis támogatás esetén - amennyiben a kezességvállalás lejárati ideje legfeljebb öt év, 112 500 eurót, vagy - amennyiben a kezességvállalás lejárati ideje legfeljebb tíz év, 56 250 eurót; b) általános de minimis támogatásnál - amennyiben a kezességvállalás lejárati ideje legfeljebb öt év, 1 500 000 eurót (közúti árufuvarozási tevékenységet folytató vállalkozások esetében 750 000 eurót), vagy - amennyiben a kezességvállalás lejárati ideje legfeljebb tíz év, 750 000 eurót (közúti árufuvarozási tevékenységet folytató vállalkozások esetében 375 000 eurót); c) halászati de minimis támogatás esetén - amennyiben a kezességvállalás lejárati ideje legfeljebb öt év, 225 000 eurót, vagy - amennyiben a kezességvállalás lejárati ideje legfeljebb tíz év, 112 500 eurót. 8. Támogatáshalmozódás Egy vállalkozás által korábban már igénybe vett, illetve egy ügylethez (projekthez) más formában (pl. vissza nem térítendő támogatás, kamattámogatás vagy kedvezményes kamatozású hitel) nyújtott támogatások csak az egyes támogatási jogcímekre vonatkozó – összeg és támogatásintenzitási – korlátok figyelembe vételével halmozhatók. A csekély összegű (de minimis) támogatás csak abban az esetben halmozható azonos támogatható költségek vonatkozásában vagy azonos kockázatfinanszírozási célú intézkedés vonatkozásában nyújtott más típusú állami támogatással, ha a halmozott támogatások nem lépik túl egy csoportmentességi rendeletben vagy a Bizottság által elfogadott határozatban az egyes esetek meghatározott körülményeire vonatkozóan rögzített maximális támogatási intenzitást vagy összeget. A különböző formában (vissza nem térítendő támogatás, kamattámogatás, kedvezményes kamatozású hitel, kedvezményes díjú kezesség, kezességi díjtámogatás stb.) nyújtott de minimis támogatások halmozhatók az egyes de minimis rendeletekben meghatározott értékhatárokig. Az adható támogatás maximális összegének vizsgálatakor a különböző támogatások támogatástartalmát kell összesíteni. A de minimis jogcímekre vonatkozó támogatáshalmozódási előírások: a) az általános de minimis támogatás halmozható agrár de minimis és/vagy halászati de minimis támogatásokkal az általános de minimis rendeletben szereplő felső határig (200 000 euró, illetve közúti árufuvarozási tevékenységet folytató vállalkozások esetében 100 000 euró), b) az agrár de minimis és a halászati de minimis rendelet hatálya alá tartozó támogatások a halászati de minimis rendeletben szereplő felső határig (30 000 euró) halmozhatók. 9. Ha nem elegendő a támogatási keret Amennyiben az alkalmazandó támogatási jogcímre vonatkozó jogszabályban előírt feltételek nem teljesülnek, vagy a vállalkozás összes támogatása meghaladná a vonatkozó jogszabályban meghatározott felső határt és/vagy a jogszabályban előírt maximális támogatásintenzitási mértéket, akkor a kezesség állami támogatásként (kedvezményes díjon) nem nyújtható, csak alapítványi támogatásnak minősülő kezességként (saját kockázatú díjon) vagy piaci kezességként (piaci díjon). Részleges támogatási lehetőség esetén az Alapítvány úgynevezett korrigált díjat számít fel. A korrigált díj mértéke a támogatási lehetőség arányában kerül meghatározásra úgy, hogy a 20

vállalkozás számára biztosítjuk a még igénybe vehető maximális támogatást, a fennmaradó részre pedig arányos piaci díjat alkalmazunk. Költségvetési díjtámogatás igénybe vétele esetén az állami támogatási szabályok szerint felhasználható támogatási keret és/vagy támogatási intenzitás elsőként a költségvetési díjtámogatásra kerül felhasználásra, és csak az azon felüli díjkedvezményt biztosítja az Alapítvány. VI.

ALAPÍTVÁNYI TÁMOGATÁS

Az Alapítvány küldetéséből adódóan törekszik arra, hogy a lehető legkedvezőbb feltételek mellett biztosítsa a kezességét. Amennyiben az Alapítvány kezességvállalásához állami viszontgarancia vagy költségvetési díjtámogatás kapcsolódik, a piaci díjnál kedvezőbb díjazású kezességvállalás állami támogatásnak minősül. Az agrárium esetében más ágazatoknál lényegesen szigorúbbak a támogatási szabályok, így például alacsonyabb de minimis támogatási keret áll ezen cégek rendelkezésére, amit a kezességvállalás mellett más támogatások is merítenek. Annak érdekében, hogy a szabad támogatási kerettel nem rendelkező mezőgazdasági cégeknek is kedvező díj mellett tudjuk elérhetővé tenni a kezességet, az Alapítvány bevezette az alapítványi támogatásként nyújtott kezességet. Az alapítványi működési formánk lehetővé teszi, hogy a kezességvállalást ne csak az uniós szabályok szerinti állami támogatásként biztosítsuk a vállalkozások számára, hanem az alapítványi vagyon terhére, saját kockázatra nyújtott alapítványi támogatásként is. Az állami támogatási szabályok alól való mentesülés feltétele, hogy az ügylet mögött nem állhat állami viszontgarancia, és nem vehető igénybe költségvetési díjtámogatás sem. Az alapítványi támogatásról szóló döntést az Alapítvány a kockázatok alapos mérlegelésével, belső szabályzatai szerint hozza meg. Az alapítványi támogatás nyújtásának minimális – általános – feltételei a következők: ­ csak az európai uniós támogatási szabályok alapján agrárcélú hitel- és lízingügyletekhez vehető igénybe; ­ a vállalkozás nem rendelkezik az európai uniós támogatási szabályok alapján szabad támogatási kerettel vagy támogatási intenzitással, így kedvezményes kezességi díjra nem jogosult; ­ a hitelösszeg vállalkozás szinten legfeljebb 300 millió forint lehet, adóscsoport szintjén maximum 500 millió forint; ­ a kezességvállalás mértéke 100 millió forint hitelösszegig legfeljebb 80% lehet, 100 millió forint felett pedig 60%; ­ vállalkozás adósminősítésének az alapítvány értékelése szerint I-III. osztályúnak kell lennie; ­ 50%-os fedezeti elvárás vonatkozik ezen ügyletekre, minden más fedezeti elvárásra vonatkozó kedvezmény egyidejű alkalmazásának kizárásával. Az alapítványi támogatásra általános feltételű, valamint egyedi feltételű kezességek esetén van lehetőség, beleértve ebbe az MNB Növekedési Hitelprogramja keretében nyújtott hiteleket is. Az alapítványi támogatásnak minősülő kezességvállalás díja az Alapítvány támogató funkciójából adódóan lényegesen kedvezőbb, mint az állami támogatási lehetőségek hiányában alkalmazandó piaci díj. A díj mértékét az Üzletszabályzat Hirdetménye tartalmazza. A kezesség igénylésében az alapítványi támogatás nem igényel eltérő eljárást. A szokásos igénylési és döntési ügymenetet követően, a fenti feltételek teljesítése és az Alapítvány kockázatvállalási hajlandósága esetén az Alapítvány a viszontgarancia melletti – támogatási lehetőség hiányában piaci vagy korrigált díjú – kezesség alternatívájaként felajánlja a pénzügyi intézmény részére az alapítványi támogatásként nyújtott, kedvező díjú, saját 21

kockázatú kezességvállalás lehetőségét is. Ezt követően előzetes egyeztetésre kerül sor, amely során, amennyiben a pénzügyi intézmény a kedvezőbb díjazás érdekében igénybe kívánja venni a saját kockázatú kezességet, ennek tényét visszaigazolja az Alapítvány számára. Az Alapítvány a visszaigazolás alapján a Kezességi Levelet a saját kockázatú kezességvállalást tartalmazó Feltételközlő Lappal bocsátja ki, amelynek banki elfogadásával és az elfogadásnak az Alapítvánnyal történő közlésével jön létre a kezességi szerződés. Felhívjuk a figyelmet arra, hogy a saját kockázatú kezességvállalás növelheti a hitelintézetek tőkeszükségletét. A tőkeszámítás szempontjából a saját kockázatú kezességvállalás azzal jár, hogy a kezességvállalás összegének államilag nem viszontgarantált mértéke a jelenlegi 15%-ról 100%-ra emelkedik. A tőkeszükséglet növekedése miatt az alapítványi támogatás választási alternatívát jelent a pénzügyi intézmények számára: vagy vállalják az esetleges magasabb tőkekövetelményt, de olcsóbban finanszírozzák az ügyletet, vagy az alacsonyabb tőkekövetelményt helyezik előtérbe, és az ügyfél által fizetendő díj marad magasabb (piaci díj). VII.

TÁJÉKOZTATÁSI KÖTELEZETTSÉGEK

Az Alapítvány működési rendje szerint a vállalkozóval nem áll kapcsolatban, ezért annak érdekében, hogy nyilvántartásait megfelelően vezetni tudja és a vállalt kötelezettségeiről aktuális adatokat tartalmazó adatbázisa legyen, a pénzügyi intézmények az Alapítványnak rendszeresen havonta – minden hónap 8. munkanapjáig – a következő adatokról adnak tájékoztatást a Rendszerben – az erre a célra kialakított felületen történő – közléssel kölcsönszerződések, garanciaszerződések és pénzügyi lízing szerződések esetén: a) a kamatfizetési kötelezettségek nem, vagy szerződéstől eltérő összegű teljesítése (kamatelmaradás egyenleg), b) az Alapítványnál nyilvántartott szerződéstől eltérő összegű tőkeegyenleg).

törlesztési kötelezettségek nem, vagy teljesítése, egyenlegközlés (fennálló

A pénzügyi intézménynek ezen felül további feladata az Alapítvány részére a Rendszerben rögzített és érvényesített adatokat havonta ellenőrizni és összevetni saját nyilvántartásaival, melyeknek meg kell egyezniük a pénzügyi intézmény nyilvántartásában szereplő adatokkal. A Rendszerben rögzített adatok alapítványi átvezetéssel kerülnek be az Alapítvány adatbázisába. Az Alapítvány minden hónapot követő hó 8. munkanapján (munkaszüneti nap esetén az azt követő munkanapon) automatikus zárást végez, amelynek eredményeként az adott hónap tervezett törlesztését teljesítettnek tekinti abban az esetben, amennyiben nem érkezett eltérő (nem, vagy szerződéstől eltérő fizetésről szóló) közlés. Ha a folyamat eredményeként egy adott ügyben mind a törlesztési kötelezettség, mind a kamatelmaradás összege nulla, akkor az a következő időszaki zárás során lezárásra kerül, amennyiben az pénzügyi intézmény időközben nem módosítja az egyenleget. A havi zárást követően a lezárandó kezességekről a pénzügyi intézmények tájékoztatást kapnak a Rendszeren keresztül. Az Alapítvány ezen tájékoztatása alapján a pénzügyi intézmény köteles saját nyilvántartásait ellenőrizni. 1.

A kamatfizetési tájékoztatás szempontjai

A kezességgel biztosított szerződésben előírt kamatfizetési kötelezettség szerződés szerinti teljesítéséről az Alapítványt nem kell tájékoztatni. A szerződéstől eltérő, elmaradó kamatfizetésekről, a kamat(elmaradás) egyenlegéről az erre a célra a Rendszerben kialakított felületen kell az Alapítvány tájékoztatni. Ha a szerződés felmondásra került, a felmondás napja szerinti hónaptól kezdődően erre az ügyre kamatelmaradást nem kell szerepeltetni. 22

2.

Az egyenlegközlés szempontjai

A szerződéstől eltérő, elmaradó törlesztésekről, vagy az elmaradt tőketörlesztések megfizetéséről az erre a célra a Rendszerben kialakított felületen kell az Alapítványt tájékoztatni. A kezességgel biztosított szerződésben előírt tőkefizetési kötelezettség szerződés szerinti teljesítéséről az Alapítványt nem kell tájékoztatni, a hónapot követő hó 8. munkanapon (munkaszüneti nap esetén az azt követő munkanapon) a zárást követően az Alapítvány adatbázisában megfizetetté válik. Ha a szerződés felmondásra került, az adott ügyről mindaddig tájékoztatni kell az Alapítványt az adott hónap fennálló tőkeegyenlegéről, amíg a kezesség beváltásra nem kerül. 3.

Közlések típusai Tőke és kamategyenleg közlése

A pénzügyi intézmény a tervezett törlesztéstől való eltérés esetén a fennálló egyenleget illetve a kamat (elmaradás) egyenleget közli. Amennyiben az egyenleg közléskor tőkeelmaradás, illetve előtörlesztés áll fenn, akkor azt a Rendszerben közölni kell. A kamatelmaradás egyenleg közléséhez az eseményben a kamatelmaradás egyenleg kezdődátumát is közölni kell. Devizahitel szerződés esetén, amennyiben a pénzügyi intézmény nyilvántartásában a szerződés devizaneme a szerződés futamideje alatt – devizakonverzió következtében – eltér az Alapítvány által a Rendszerben nyilvántartott devizanemtől, a fennálló egyenlegek, valamint tőke- és kamatkésedelmek közlésekor a pénzügyi intézménynek az Üzletszabályzat II.4.3. pontjában rögzített MNB devizaközép árfolyamot (a kezességgel biztosított összeg forint és deviza összegének hányadosát), illetve a különböző devizáknak (pl. CHF, EUR, stb.) az Üzletszabályzat II.4.3. pontjában rögzített MNB devizaközép árfolyamra számított keresztárfolyamát szükséges alkalmaznia az árfolyamváltozásoktól független adatközlés érdekében. Hitel teljes kiegyenlítése A pénzügyi intézmény értesítést küld a fennálló tartozás teljes megfizetéséről. Hatályba lépett kezesség visszavonása A hitelintézet közli az ügylet kifolyósított összegét. Amennyiben még nem történt kifolyósítás, a kezességi díjat az Alapítvány visszatéríti, a kezességhez kiadott támogatástartalmat visszavonja. Amennyiben már történt (teljes, vagy részleges) kifolyósítás a megfizetett kezességi díjnak a visszavonás időpontja és a teljes futamidő figyelembe vételével számított időarányos részét (az igénybe nem vett időszakra eső részt) az Alapítvány visszafizeti. Az alapítványi intézkedéshez írásbeli kérelem és indokolás szükséges. 4.

Pénzügyi intézmény írásbeli közlése, kérelme Beváltási határidő hosszabbítása

A beváltási határidő Üzletszabályzatban rögzített meghosszabbításához kapcsolódó közlés. Az alapítványi intézkedéshez írásbeli kérelem és indokolás szükséges. Hitelfelmondás Ha a pénzügyi intézmény a kezességgel érintett szerződést felmondta, vagy jogszabály alapján lejárttá vált, a felmondást, vagy a felszámolás kezdő időpontját követő 30 napon 23

belül ezt jelenteni köteles az Alapítványnak. Az alapítványi intézkedéshez írásbeli kérelem és indokolás szükséges. Hitelfelmondás visszavonása Ha a pénzügyi intézmény a kezességgel érintett szerződést felmondását visszavonja. Az alapítványi intézkedéshez írásbeli kérelem és indokolás szükséges. Visszatérülés jelzése Ha a pénzügyi intézmény a beváltott kezességi ügyben történt igényérvényesítés során visszatérítést kapott. A közlés szöveges tájékoztatóból, dátumból és két számszaki adatból áll (a pénzügyi intézményhez befolyt visszatérülés összege és ezen ügylethez tartozó igazolt költség összege). Az Alapítvány számára utalandó összegről a feldolgozás során automatikusan számla készül. Az alapítványi intézkedéshez a visszatérüléshez kapcsolódóan keletkezett írásos dokumentum megküldése szükséges. 5.

Az Alapítvány által rögzített, átvezetést igénylő események, közlések Megszűnt hatálybalépés előtt

Az elbírált, de még hatályba nem lépett kezességvállalás megszüntethető. A megfizetett kezességi díjat az Alapítvány visszatéríti. A kezességhez kiadott támogatástartalom visszavonásra kerül. Lejárt kezesség lezárása Az időszaki zárás során keletkezett nulla egyenlegű illetve a 30 napja lejárt beváltási határidővel rendelkező ügyek esetén az időszaki zárás, vagy alapítványi munkatárs rögzítheti. A pénzügyi intézménynek a következő időszaki zárásig rendelkezésére áll, hogy az egyenleget, vagy a beváltási határidőt módosítsa, hogy az ügylet ne kerüljön lezárásra. Záró elszámolás Az üzenet jelzi, hogy a beváltott ügyben a behajtási eljárás lezárult, vagy a követelés engedményezésre került. Átvezetéséhez, a záró elszámoláshoz előírt dokumentumok, bizonylatok szükségesek. Ezt az üzenetet csak akkor szabad megküldeni, ill. átvezetni, ha a megtérülési folyamat már lezárult vagy a követelés engedményezése megtörtént, mivel a lezárt ügyben már nem lehet változtatást figyelembe venni. Követelés eladás Ha az alapítványi követelés a pénzügyi intézményi követelésrésszel vagy attól különállóan engedményezésre kerül. A közlés szöveges tájékoztatóból, dátumból és két számszaki adatból áll (a pénzügyi intézményhez befolyt vételár összege és ezen ügylethez tartozó igazolt költség összege). Az Alapítvány számára utalandó összegről a feldolgozás során automatikusan számla készül. Az alapítványi feldolgozáshoz az engedményezési szerződés szükséges. A közlés átvezetését – és a költségvetéssel történő elszámolást – követően a hitelgarancia ügyet az Alapítvány a pénzügyi intézmény intézkedését mellőzve záró elszámolást készít és erről a pénzügyi intézményt értesíti. Kezességtől elállás A hatályban lévő, be nem váltott kezesi szerződéstől való elállás az Alapítvány kezdeményezésével.

24

Hitelintézet elfogadta az elállást Amennyiben a pénzügyi intézmény elfogadta az elállást elutasított beváltás esetén a megfizetett kezességi díj visszafizetésre kerül. Peresített elutasított beváltás Elutasított beváltást a pénzügyi intézmény jogi úton megtámadja. Elmarasztaló ítélet Az alapítvány ellen elutasított beváltás miatt indított peres eljárásban első fokon elmarasztaló ítélet született. 6.

A beváltott kezességi ügyek állapotáról, az azzal összefüggő pénzügyi intézményi igény-érvényesítések aktuális helyzetéről és a változásokról szóló jelentés

A beváltott kezességi ügyekre vonatkozó jelentést a pénzügyi intézményeknek minden negyedévben, negyedévet követő hó 5-ig írásban, az itt megadott mellékletekkel kell megküldenie az Alapítvány részére. A beszámolónak az előző jelentés óta eltelt időszak eseményeit kell tartalmaznia, részletes ügyleírással. Ebben ki kell emelni, hogy a kötelezettekkel szemben mikor, milyen jellegű (fizetési meghagyásos, peres eljárás, végrehajtási eljárás, felszámolás, stb.) eljárás indult. Amennyiben egy ügylet kapcsán többféle eljárás is indul, illetve folyamatban van, úgy mindegyik eljárásról külön-külön be kell számolnia a hitelintézetnek. Fentiek közlésén túlmenően a leírtakhoz kapcsolódó minden dokumentumot másolatban csatolni szükséges, melyek a le nem zárt, beváltott ügyletekre vonatkozó. 7.

Az élő kezességi szerződésekhez kapcsolódó negyedéves jelentés elkészítéséről (ÜSZ VII.7. pont)

A jelentést a pénzügyi intézmény az Alapítvány rendszeren történő értesítése alapján kijelölt vállalkozásokra vonatkozóan készíti el, meghatározott adattartalommal (Útmutató 4. számú melléklete). Az Alapítvány az adatszolgáltatást abban az esetben kéri, ha egy vállalkozás részére az Alapítvány által vállalt és fennálló kezesség összege eléri a 100 millió Ft-ot, függetlenül a vállalkozást finanszírozó pénzügyi intézmények vállalkozással szembeni kitettségétől. A szöveges jelentés célja, hogy a pénzügyi intézmény a szokásosnál nagyobb kitettséget jelentő vállalkozások pénzügyi helyzetére és a biztosítékok helyzetére vonatkozóan adjon rövid tájékoztatást az Alapítvány számára. a)

A vállalkozás aktuális pénzügyi helyzetének főbb jellemzői A vállalkozás pénzügyi helyzetét és a biztosítékok jellemzőit alapvetően két főbb csoportba osztjuk. Amennyiben a vállalkozásról és a biztosítékokról a pénzügyi intézmény rendelkezésére álló dokumentumok, adatok, információk alapján a vállalkozás fizetőképessége és a biztosítékok érvényesíthetősége és azok értéke stabil, jelentősen nem változott, úgy az első sorhoz kell jelölést tenni. Ellenkező esetben, ha a vállalkozással kapcsolatban - ugyanezen adatok alapján – a pénzügyi intézmény hitelezési veszteséget valószínűsít, úgy a második sor utáni jelölőt kell megjelölni.

25

b)

Fizetési késedelem Amennyiben a vállalkozás bármely az Alapítvány által garantált kötelezettségvállalásában fizetési késedelem lépett fel, úgy itt – több késedelmes ügylet esetén – a legkorábbi késedelem időpontját kell feltüntetni. Amennyiben fizetési késedelem egy ügyletben sincs, úgy ennek megfelelően kell tölteni az űrlapot.

c)

A lejárt tartozások érvényesítésére tett lépések Amennyiben az előző pontban fizetési késedelem került feltüntetésre, úgy itt ki kell térni a megtett intézkedésekre: pl. felszólító levél küldése, felmondás, jogi eljárás indítása, stb.

d)

Az utolsó helyszíni szemle tapasztalatai Főként abban az esetben fontos ezen információ, ha már fizetési késedelem lépett fel, vagy a biztosítékokkal kapcsolatban negatív információ jutott a pénzügyi intézmény tudomására. Az utolsó helyszíni szemle lényegesebb tapasztalatait kell itt rögzíteni.

e)

Várható veszteség mértéke A lista alapján kell a megfelelő választ kiválasztani.

f)

Összegző értékelés Itt a vállalkozásra vonatkozóan, rövid összegző megállapítást kell tenni.

26

1. számú melléklet a 2015. július 1-jétől az Alapítványhoz a Rendszerben elektronikus úton beérkezett, általános és speciális feltételű kezességi kérelmekre vonatkozóan

Segédlet új kezességi kérelem benyújtásához Kezességi kérelem dokumentációja Dokumentum megnevezése

Magyarázat

Kezesség Igénylő Lap

Papír alapon igényelt kezesség esetén A Rendszerben a kérelem érvényesítését követően előállított, a pénzügyi intézmény cégszerű Alapítványhoz aláíró kartonon vagy aláírási címpéldánnyal bejelentett személyek – aláírásával ellátva Elektronikus aláírással ellátott kezességek esetén A Rendszeren a kérelem érvényesítését követően előállított, a pénzügyi intézmény cégszerű Alapítványhoz aláíró kartonon vagy aláírási címpéldánnyal bejelentett személyek – aláírásával ellátva adós, dologi adós(ok), kezes(ek) és pénzügyi intézmény cégszerű aláírásával, megjelölve a piaci és a korrigált díj elfogadását.

Kezességi Általános Szerződési Feltételek (hatályos: 2015. július 1-jétől) Vállalkozás nyilatkozata (hatályos: 2014. július 7-től)

Finanszírozási szerződés

Biztosítéki szerződések

adós cégszerű aláírásával, kötelezően kitöltendő mezői a pénzügyi intézmény neve, a pénzügyi intézményi ügyazonosító (a kezességgel biztosítandó szerződésen szereplő azonosító pl. szerződésszám) valamint megjelölve, hogy a vállalkozás a költségvetési díjtámogatást igénybe kívánja-e venni magánokirat vagy közjegyzői okirat (hitel, kölcsön, garancia, garanciakeret, lízing, faktoring); eredeti példány, közjegyzői okirat esetén a közjegyző által kiállított hiteles kiadmány/hiteles másolat elfogadható eredeti példány vagy az Alapítvány elfogadja a pénzügyi intézmény részéről cégszerűen hitelesített másolatot is, ha az eredeti példányok korábbi szerződésekhez is kapcsolódnak (pl. keretjellegű jelzálogjog) A pénzügyi intézmény az ügylet biztosítékai tekintetében köteles a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvényben foglalt, egyes biztosítéki szerződésekre vonatkozó érvényességi kellékeket a szerződésben rögzíteni, illetve azoknak eleget tenni, így különösen -

amennyiben az ügylet fedezetei között fogyasztó által vállalt kezesség szerepel, a pénzügyi intézmény köteles a szerződésben meghatározni azt a legmagasabb összeget, amelynek erejéig a kezes felel a jogosult tartozásáért [Ptk.6:430. § (3) bekezdés],

-

amennyiben az ügylet fedezetei között fogyasztói zálogszerződés szerepel, a zálogtárgy a zálogkötelezett tulajdonában álló, egyedileg meghatározott vagyontárgy vagy olyan vagyontárgy lehet, amelynek tulajdonjogát a zálogkötelezett a zálogjogosult által nyújtott kölcsön, illetve fizetési haladék segítségével szerzi meg, illetve a pénzügyi intézmény köteles a szerződésben meghatározni a biztosított követelés összegét [Ptk.5:90. §],

-

lízing- és faktoring szerződés esetén a nyilvántartásba vételi kötelezettségre vonatkozó szabályoknak köteles eleget tenni [Ptk.6:406. §; Ptk.6:410. §].

27

Ellenőrzés

Dokumentum megnevezése

Magyarázat

Pénzintézet cenzúra előterjesztése

magas kockázati besorolású ügyletek esetén, továbbá amennyiben a kezességgel biztosítandó összeg eléri vagy meghaladja a 100 millió Ft-ot, a pénzügyi intézménynek a vállalkozást és az ügyletet részletesen bemutató – amennyiben kapcsolódik hozzá, kockázatkezelői véleményt tartalmazó – előterjesztése benyújtása szükséges, amennyiben a vállalkozás az alapítványi bírálat időpontjában nem szerepel a NAV köztartásmentes adatbázisban; ebben az esetben az együttes adóigazolás a kockázatvállalásról szóló pénzügyi intézményi döntéshez képest 60 napnál régebbi nem lehet;

együttes (NAV) adóigazolás

az Alapítvány elfogadja az elektronikus formában igényelt, kinyomtatott és cégszerűen tollal aláírt hitelesített dokumentumot is

támogatási határozat vagy szerződés nem piaci kezességi díjú ügyletek esetén „NYILATKOZAT – a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal előtti eljáráshoz”

átütemezett, illetve részletfizetéssel érintett adótartozás esetén az átütemezésre, illetve részletfizetésre vonatkozó határozat, illetve megállapodás is benyújtandó amennyiben a kezességgel biztosítandó ügylethez vissza nem térítendő támogatás kapcsolódik a szabad de minimis támogatási keretösszeg MVH lekérdezése illetve adatkezelés céljából amennyiben a vállalkozás már rendelkezik MVH ügyfél-azonosítóval, a nyilatkozat 2. pontjában kérjük feltüntetni

Költségvetési díjtámogatás igénybevételéhez Meghatalmazás a Mezőgazdasági és Vidékfejlesztési Hivatal által működtetett Egységes Mezőgazdasági Ügyfélnyilvántartási Rendszerbe történő nyilvántartásba vételhez

a fenti meghatalmazást aláíró képviseletre jogosult személy aláírási címpéldány vagy aláírási minta másolata

valamennyi vállalkozás részére, aki a Vállalkozás Nyilatkozata dokumentumon kérte a költségvetési díjtámogatás igénybevételét és MVH ügyfélazonosítóval (regisztrációs szám) nem rendelkezik. AVHGA eljár a regisztráció érdekében az MVH felé a vállalkozás helyett; tanúkkal ellátva A dokumentum elfogadhatósága szempontjából lényeges, hogy a meghatalmazást aláíró, a vállalkozást képviselő személy aláírása az alábbiakban szereplő aláírási címpéldányon feltüntetett aláírásképpel megegyezzen. egyéni vállalkozó, őstermelő és családi gazdálkodó esetén nem szükséges; a dokumentum nem egyezik meg a vállalkozás által a pénzügyi intézményhez bejelentett aláíró kartonnal

az MVH eljárási törvény 28/A. § (2) bekezdésének megfelelő, a vállalkozás nevére szóló fizetési számla létezését igazoló két hónapnál nem régebbi fizetésiszámlakivonat másolat, vagy a számlát vezető pénzforgalmi szolgáltatónak a vállalkozás nyilatkozata benyújtási időpontját megelőző két hónapnál nem régebbi nyilatkozata, amely tartalmazza a vállalkozás azonosításához szükséges adatokat, valamint a vállalkozás nevére szóló fizetési számlaszámot

28

Ellenőrzés

Kezességvállalás főbb feltételei Megnevezés

Ellenőrzés

A pénzügyi intézmény kockázatvállalásra vonatkozó döntése és a kezességvállalás iránti igény Rendszerben történő benyújtása közötti időtartam legfeljebb 180 nap. A szerződés aláírásának időpontja és a kezességvállalás iránti igény Rendszerben történő benyújtása közötti időtartam legfeljebb 90 nap. Szerződés futamideje: min. 91 nap, legfeljebb 25 év (faktoring esetén legfeljebb 1 év) Egy vállalkozás szerződéseihez vállalható alapítványi kezesség maximális összege: max. 2,5 millió euró (további korlátozások az egyes szerződéstípusokhoz és támogatási jogcímekhez az Útmutató V. fejezetében) Kezességvállalás mértéke vállalkozási szinten: Kezességgel biztosított összeg (Ft)

A kezesség mértéke (%)

200.000.000-ig

legfeljebb 80

200.000.001 - 400.000.000-ig

legfeljebb 70

400.000.001 - 600.000.000-ig

legfeljebb 60

600.000.000 felett legfeljebb 50 A kezesség jelen pontban rögzített mértékétől, amennyiben - a vállalkozás alapítványi adósminősítés szerint I.-II. osztályú, 20% ponttal - a vállalkozás alapítványi adósminősítés szerint III. osztályú, 10% ponttal - az alapítványi adósminősítés szerint IV. osztályú vállalkozás ügyletének alapítványi fedezettsége legalább 20% ponttal magasabb, mint a minimálisan elvárt alapítványi fedezettség, 10% ponttal lehetséges az eltérés a kockázatok mérlegelése alapján, legfeljebb 80%-os mértékig.

Tételes kizáró okok, melyekről a pénzügyi intézmény információval rendelkezhet (ÜSZ II.3): Kezességvállalást kizáró feltétel

Magyarázat

Ellenőrzés

a vállalkozás csődeljárás, felszámolási, végelszámolási vagy törlési eljárás hatálya alatt áll vagy megszűnt, megszüntetésre került;

Alapítvány online elérhető nyilvántartás alapján vizsgálja

A vállalkozásnak lejárt köztartozása áll fenn – a kockázatvállalásról szóló pénzügyi intézményi döntést megelőző 60 napnál nem régebbi – együttes köztartozás igazolás vagy a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (a továbbiakban: NAV) köztartozásmentes adózói adatbázisból történő lekérdezés

Nem lejárt az a köztartozás, melynek vonatkozásában az adóhatóság a vállalkozás számára jogerős határozattal részletfizetést engedélyezett, ha a köztartozás összege nem haladja meg az előző évi éves nettó árbevétel 5%át, és a határozatban foglaltakat a vállalkozás az előírtaknak megfelelően teljesíti.

cégbírósági

- nem minősül kizáró oknak a Nemzeti Munkaügyi Hivatal Munkavédelmi és Munkaügyi Igazgatósága által indított végrehajtási eljárás közhiteles nyilvántartásban rögzített bejegyzése, amennyiben a pénzügyi intézmény a végrehajtási eljárás megszüntetését elrendelő jogerős határozatot vagy a megállapított bírság megfizetését hitelesen igazoló bizonylatot az Alapítvány számára bemutatja. - nem minősül kizáró oknak az adóhatóság által indított eljárás, amennyiben az adóhatóság fizetési halasztásról vagy részletfizetésről hozott jogerős határozata miatt szünetelteti, és az erről szóló határozatot a pénzügyi intézmény az Alapítvány számára bemutatja; - a NAV által indított végrehajtások vizsgálatára a NAV végrehajtási eljárás alatt álló adózók listája alapján kerül sor.

29

alapján. Kezességvállalást kizáró feltétel

Magyarázat

Ellenőrzés

a vállalkozásnak az Alapítvány által lekért KHR adatok alapján 90 napnál régebbi lejárt tartozása van

Lejárt tartozásra utaló lekérdezés esetén AVHGA elfogadja az érintett hitelintézet cégszerű nemleges nyilatkozatát a lejárt tartozás tekintetében, KHR tételazonosító megjelölésével.

Kölcsön és pénzügyi intézményi garancia kérelem esetén a fedezetek között nem szerepel garancia, zálogjog, óvadék vagy kezesség, azzal a kivétellel, hogy a földalapú támogatást megelőlegező hiteleknél elegendő a hitelező pénzügyi intézmény által előírt fedezet. Minimális fedezeti elvárás alapítványi adósminősítés I.-II. osztályú adós

III. osztályú adós

10%

10%*

IV. osztályú adós

kezességgel biztosított összeg 25 millió Ft-ig 25.000.001 – 100 millió Ft-ig 100.000.001 - 200 millió

20%* 20% 30%

Ft-ig

200 millió Ft felett

30% 30%, indokolt esetben a Cenzúra Bizottság döntése alapján minimum 20%

30%

*Amennyiben a kezességgel biztosított ügylet futamideje meghaladja a 3 évet, a minimálisan elvárt alapítványi fedezettség mértéke 10% ponttal magasabb érték. Pénzügyi intézményi garancia keretszerződés esetén további kizáró ok: A pénzügyi intézmény által kibocsátott garanciák lejárata úgy kerül megállapításra, hogy azok a pénzügyi intézményi garancia keretszerződés lejáratát meghaladhatják. Faktoring szerződés esetén további tételes kizáró ok: - A faktoring szerződés nem tartalmazza, hogy a szerződésből eredő kötelezettségért vállalt készfizető kezesség legfeljebb 1 éves futamidejű faktoring ügyletekhez kapcsolódhat. - a faktoring szerződés időtartama meghaladja a 3 évet. - A faktoring szerződés nem előfinanszírozott (a vevő fizetési kötelezettsége lejárati időpontja előtt megvásárolt) szállítói követeléseket, vagy a magyar állammal szembeni követelést tartalmazó szerződés. - A faktoring szerződés a pénzügyi intézmény javára kikötött visszkereseti jogot nem tartalmazza. - A faktoring szerződés nem tartalmazza, hogy a pénzügyi intézmény által finanszírozott számlák lejárata a faktoring keretszerződés lejáratát nem haladhatja meg. Lízing szerződés esetén további tételes kizáró ok: A lízingszerződés nem termelési célú eszközbeszerzéshez kapcsolódó zártvégű, és nyíltvégű pénzügyi lízingszerződés, amelyet biztosító fedezetek az Alapítvány fedezetéül is szolgálnak, ideértve a lízing tárgyát, aminek az ügylet fedezetéül kell szolgálnia. Állami támogatásnak minősülő kezesség esetén nem teljesülnek az egyes támogatási jogcímek esetén előírt jogszabályi feltételek (ld. Útmutató V. fejezet) 30

2. számú melléklet

ALÁÍRÓ KARTON Pénzügyi intézmény neve: Fiók: Címe: Telefonszám: NÉV

Aláírási jogosultság:

Telefax szám: BEOSZTÁS

E/A/B

ALÁÍRÁS

E = egyedül aláíró A = másik jogosult aláíróval együtt B = csak az „A” jogosultságú aláíróval együtt

Kijelentjük, hogy a fenti személyek az Agrár-Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvánnyal való kapcsolattartás körében mindaddig jogosultak hitelintézetünk jegyzésére illetve képviseletére, amíg ennek ellenkezőjéről nem értesítjük az Alapítványt. 201.. ……………….. hó …….. …………………………………… cégszerű aláírás

31

3. számú melléklet Az Üzletszabályzat Értelmező rendelkezések 9. pontjában szereplő ellenőrzött külföldi társaságnak (offshore) az alábbi államokban bejegyzett társaságokat tekintjük

Afganisztán Algéria Andorra Angola Antigua és Barbuda Argentína Bahama-szigetek Bahrein Banglades Barbados Belize Benin Bhután Bissau-Guinea Bolívia Botswana Brunei Burkina Faso Burundi Comore-szigetek Costa Rica Csád Dominikai Közösség Dominikai Köztársaság Dzsibuti Ecuador Egyenlítői-Guinea Egyesült Arab Emírségek Elefántcsontpart Eritrea Etiópia Fidzsi Gabon Gambia Ghána Grenada Guatemala Guinea Guyana Haiti

Honduras Irak Irán Jamaica Jemen Jordánia Kambodzsa Kamerun Kelet-Timor Kenya Kirgizisztán Kiribati Kolumbia Kongói Demokratikus Köztársaság Kongói Köztársaság Közép-Afrika Kuba Laosz Lesotho Libanon Libéria Líbia Liechtenstein Madagaszkár Malawi Maldív-szigetek Mali Marshall-szigetek Mauritánia Mauritius Mikronézia Monaco Mozambik Mianmar Namíbia Nauru Nepál Nicaragua Niger

32

Nigéria Omán Palau Panama Paraguay Pápua Új-Guinea Peru Ruanda Saint Kitts és Nevis Saint Lucia Saint Vincent és a Grenadine-szigetek Salamon-szigetek El Salvador São Tomé és Príncipe Seychelle-szigetek Sierra Leone Srí Lanka Suriname Szamoa Szaúd-Arábia Szenegál Szíria Szomália Szudán Szváziföld Tádzsikisztán Tanzánia Togo Tonga Trinidad és Tobago Tuvalu Türkmenisztán Uganda Vanuatu Vatikán Venezuela Zambia Zimbabwe Zöld-foki Köztársaság

4. számú melléklet TÁJÉKOZTATÁS az AVHGA kötelezettségvállalásokról 1. A vállalkozás adatai: Vállalkozás neve: Vállalkozás székhelye: Pénzügyi intézmény neve: Pénzügyi intézményi fiók: 2. A vállalkozás aktuális pénzügyi helyzetének főbb jellemzői: Választási lehetőségek: 1. Az ügyfél pénzügyi helyzete stabil, a biztosítékok fedezik a kötelezettségeket, hitelezési veszteség nem várható. 2. Az ügyfél pénzügyi helyzetének romlása és/vagy a biztosítékok miatt hitelezési veszteség várható. 3. Fizetési késedelem: fizetési késedelem fennáll-e az ügyfélnél: igen ( ki kell tölteni a késedelem kezdő időpontját és a 4.pontot is) nem (nem kell tölteni a késedelem kezdő időpontját és a 4.pontot sem) a késedelem kezdő időpontja: 4. A lejárt tartozások érvényesítésére tett lépések: szabadon tölthető szöveg doboz, csak ha a 3.pontra igen a válasz 5. Az utolsó helyszíni szemle tapasztalatai: szabadon tölthető szöveg doboz. IDE KELL BEÍRNI AZ ESETLEGES CSÖKKENÉSSEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓKAT!

FEDEZETI ÉRTÉK

6. A várható megtérülés: 1. 2. 3. 4. 5.

hitelezési veszteség nem várható. 10% feletti hitelezési veszteség várható. 30% feletti hitelezési veszteség várható. 70% feletti hitelezési veszteség várható. 100% feletti hitelezési veszteség várható.

7. Összegző értékelés: szabadon tölthető szöveg doboz Nyilatkozó személy

neve: telefonszáma:

……………….., 201. ………………. ……………………………………………….. pénzügyi intézmény 33