UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ K 31. PROSINCI 2012

UNIPETROL, a.s. Konsolidovaný výkaz o finanční pozici sestavený podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií K 31. prosinci 2012 (v tis. Kč) Bod

31. prosince 2012

31. prosince 2011

10 11 12 13 8

23,326,243 1,978,326 383,725 55,595 307,230 26,051,119

28,893,098 2,508,468 395,891 80,687 39,685 31,917,829

15 16 17

9,893,415 10,574,597 32,701 130,537 3,058,211 34,188 857,225 24,580,874

11,609,463 10,628,175 388,525 125,059 2,470,555 36,208 -25,257,985

50,631,993

57,175,814

18,133,476 2,584,286 41,869 8,775,893

18,133,476 2,554,809 (46,392) 12,219,048

29,535,524

32,860,941

(7,031)

(6,823)

29,528,493

32,854,118

23 8 24 25

2,261 387,982 372,495 184,115 946,853

2,005,374 1,575,527 363,391 102,773 4,047,065

26 23 24 27

15,928,626 2,836,348 508,461 148,248 55,739 679,225 20,156,647

17,791,695 991,505 1,173,292 299,872 18,267 -20,274,631

Závazky celkem

21,103,500

24,321,696

Vlastní kapitál a závazky celkem

50,631,993

57,175,814

AKTIVA Dlouhodobá aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Investice do nemovitostí Ostatní dlouhodobá aktiva Odložená daňová pohledávka Dlouhodobá aktiva celkem Krátkodobá aktiva Zásoby Pohledávky z obchodních vztahů a ostatní pohledávky Ostatní krátkodobá finanční aktiva Náklady příštích období a ostatní krátkodobá aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty Pohledávka z titulu daně z příjmů Aktiva držená k prodeji Krátkodobá aktiva celkem

18 14

Aktiva celkem VLASTNÍ KAPITÁL A ZÁVAZKY Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku Ostatní fondy Nerozdělený zisk

19 20 21 22

Vlastní kapitál náležející akcionářům mateřské společnosti Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky Úvěry a jiné zdroje financování Odložené daňové závazky Rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů, jiné závazky a výdaje příštích období Úvěry a jiné zdroje financování Rezervy Ostatní krátkodobé finanční závazky Daňové závazky Závazky spojené s aktivy drženými k prodeji Krátkodobé závazky celkem

14

Nedílnou součástí konsolidované účetní závěrky je příloha na stranách 5 až 51.

1

UNIPETROL, a.s. Konsolidovaný výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku sestavený podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií Za rok končící 31. prosincem 2012 (v tis. Kč)

Bod

2012

2011

3

107,280,986 (104,111,144) 3,169,842

97,427,586 (95,551,467) 1,876,119

5

859,920 (1,944,982) (1,249,831) (4,848,598) (4,013,649)

1,059,517 (1,998,516) (1,221,652) (5,085,168) (5,369,700)

7

1,886,245 (2,560,367) (674,122)

882,571 (1,456,881) (574,310)

(4,687,771)

(5,944,010)

1,273,885

29,804

(3,413,886)

(5,914,206)

Položky které nebudou reklasifikovány do výkazu zisku nebo ztráty: Změna reálné hodnoty investic do nemovitostí a ostatní výnosy Odložená daň

19,530 (3,711)

103,096 (16,461)

Položky které budou reklasifikovány do výkazu zisku nebo ztráty: Kurzové rozdíly z konsolidace zahraničních společností Efektivní část změn reálné hodnoty instrumentů zajištění peněžních toků Daň z příjmů z ostatního úplného výsledku Ostatní úplný výsledek za rok po zdanění

(4,764) 95,314 (18,109) 88,260

(10,103) (115,697) 14,604 (24,561)

Úplný výsledek za rok celkem

(3,325,626)

(5,938,767)

Ztráta připadající na: Vlastníky společnosti Nekontrolní podíly Ztráta za rok

(3,413,678) (208) (3,413,886)

(5,914,206) -(5,914,206)

Úplný zisk (ztráta) připadající na: Vlastníky společnosti Nekontrolní podíly Úplný výsledek za rok celkem

(3,325,418) (208) (3,325,626)

(5,931,944) (6,823) (5,938,767)

(18.83)

(32.61)

Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk Ostatní výnosy Odbytové náklady Správní náklady Ostatní náklady Provozní hospodářský výsledek Finanční výnosy Finanční náklady Čisté finanční náklady Ztráta před zdaněním Daň z příjmů

8

Ztráta za rok Ostatní úplný výsledek:

Základní a zředěný zisk (ztráta) na akcii (v Kč)


2

8

UNIPETROL, a.s. Konsolidovaný přehled pohybů ve vlastním kapitálu sestavený podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií Za rok končící 31. prosincem 2012 (v tis. Kč)

Stav k 1. lednu 2011

Základní kapitál

Fondy tvořené ze zisku

Fond rozdílů z konsolidace zahraničních společností

Fond změny reálné hodnoty

Fond zajištění

--

Nerozdělený zisk

Vlastní kapitál připadající akcionářům Společnosti

18,187,563

38,799,708

--

38,799,708

(6,006,636)

(5,914,206)

--

(5,914,206)

Nekontrolní podíly

Vlastní kapitál celkem

18,133,476

2,452,698

5,223

20,748

Celkový úplný výsledek za rok Zisk (ztráta)

--

92,430

--

--

Ostatní úplný výsledek Celkový úplný výsledek za rok

---

9,681 102,111

(10,103) (10,103)

31,455 31,455

(93,715) (93,715)

38,121 (5,968,515)

(24,561) (5,938,767)

(6,823) (6,823)

(31,384) (5,945,590)

Stav k 31. prosinci 2011

18,133,476

2,554,809

(4,880)

52,203

(93,715)

12,219,048

32,860,941

(6,823)

32,854,118

Stav k 1. lednu 2012

(4,880)

52,203

(93,715)

12,219,048

32,860,941

(6,823)

32,854,118

18,133,476

2,554,809

Celkový úplný výsledek za rok Zisk (ztráta)

--

29,655

--

--

--

(3,443,334)

(3,413,679)

(208)

(3,413,887)

Ostatní úplný výsledek Celkový úplný výsledek za rok

---

(178) 29,477

(4,764) (4,764)

15,820 15,820

77,205 77,205

178 (3,443,156)

88,261 (3,325,418)

-(208)

88,261 (3,325,626)

18,133,476

2,584,286

(9,644)

68,023

(16,510)

8,775,893

29,535,524

(7,031)

29,528,493

Stav k 31. prosinci 2012


3

UNIPETROL, a.s. Konsolidovaný přehled o peněžních tocích sestavený podle Mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou Unií Za rok končící 31. prosincem 2012 (v tis. Kč) Bod

2012

2011

(3,413,886)

(5,914,206)

2,807,100 (4,443) (6,617) 264,929 32,535 4,615,866 (338,521) (1,273,885)

3,107,046 14,029 330,022 192,433 (54,061) 4,758,807 (388,063) (29,804)

Změna stavu: - pohledávek z obchodního styku, ostatních pohledávek a ostatních krátkodobých aktiv - zásob - obchodních a jiných závazků a výdajů příštích období - výnosů příštích období týkajících se CO2 povolenek - rezerv

(640,528) 1,038,627 (580,565) (742,756) 341,367

936,887 (1,375,034) (675,735) (1,201,232) 866,826

Zaplacená daň z příjmů

(146,654)

(154,424)

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

1,952,569

413,490

64,754 102,442 116,100 2,141 111,534 252,033 (1,346,201) (102,442) (115,426) -(915,065)

222,304 280,537 -34,454 505,633 (194,005) (3,591,821) (280,537) -(460) (3,023,895)

(201,426) 87,525 (325,070) (7,555) (340) (446,866)

567,336 71,448 (298,949) (11,211) (2,025) 326,599

590,638

(2,283,805)

2,470,555

4,741,831

(2,983)

12,529

3,058,211

2,470,555

Peněžní toky z provozní činnosti: Ztráta za rok Úpravy: Odpisy budov a zařízení a amortizace nehmotných aktiv Ztráta (zisk) z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv Kurzové (zisky) ztráty netto Úroky a dividendy, netto Čistý (zisk) ztráta z finančních derivátů Ztráty ze snížení hodnoty finačních investic, pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv Zúčtování grantu CO2 povolenek Daň z příjmů

Peněžní toky z investiční činnosti: Příjmy z prodeje pozemků, budov, zařízení a nehmotných aktiv Příjmy z prodeje krátkodobých finančních aktiv Příjmy z prodeje společnosti PARAMO ASFALT s.r.o. Přijaté úroky a dividendy Změny v poskytnutých úvěrech Vypořádání finančních derivátů Pořízení pozemků, budov a zařízení a nehmotných aktiv Pořízení krátkodobých finančních aktiv Peníze a peněžní ekvivalenty v prodaných dceřiných společnostech Pořízení dalšího podílu ve společnostech pod rozhodujícím vlivem Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti: Změny dlouhodobých úvěrů a jiných zdrojů financování Změny závazků z cachpoolingu Placené úroky Splátky leasingů Zaplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení (snížení) peněz a peněžních ekvivalentů Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku roku Efekt změn kursových sazeb na peněžních prostředcích v cizích měnách Peníze a peněžní ekvivalenty na konci roku


4

10, 11

7

8

UNIPETROL, a.s. PĜíloha ke konsolidované úþetní závČrce sestavené dle Mezinárodních standardĤ úþetního výkaznictví ve znČní pĜijatém Evropskou unií

Rok konþící 31. prosince 2012

(v tis. Kþ)

Obsah 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34.

MateĜská spoleþnost a složení konsolidaþního celku ....................................................................................... 6 Zásadní úþetní postupy používané spoleþností................................................................................................ 8 Výnosy.............................................................................................................................................................22 Vykazování podle obchodních segmentĤ ........................................................................................................22 Provozní náklady a výnosy..............................................................................................................................24 Osobní náklady ...............................................................................................................................................25 Finanþní náklady a výnosy ..............................................................................................................................25 DaĖ z pĜíjmĤ ....................................................................................................................................................26 Zisk na akcii.....................................................................................................................................................27 Pozemky, budovy a zaĜízení ...........................................................................................................................28 Nehmotný majetek ..........................................................................................................................................31 Investice do nemovitostí ..................................................................................................................................32 Ostatní dlouhodobá aktiva...............................................................................................................................33 Skupina aktiv držených k prodeji .....................................................................................................................33 Zásoby.............................................................................................................................................................34 Pohledávky z obchodních vztahĤ a ostatní pohledávky ..................................................................................34 Ostatní krátkodobá finanþní aktiva ..................................................................................................................35 Peníze a penČžní ekvivalenty..........................................................................................................................35 Základní kapitál ...............................................................................................................................................35 Fondy tvoĜené ze zisku ...................................................................................................................................35 Ostatní fondy ...................................................................................................................................................36 NerozdČlený zisk a dividendy ..........................................................................................................................36 ÚvČry a jiné zdroje financování .......................................................................................................................36 Rezervy ...........................................................................................................................................................37 Ostatní dlouhodobé závazky ...........................................................................................................................39 Závazky z obchodních vztahĤ a jiné závazky a þasové rozlišení ....................................................................39 Ostatní krátkodobé finanþní závazky...............................................................................................................39 Finanþní nástroje.............................................................................................................................................40 Operativní leasing ...........................................................................................................................................46 Záruky a podmínČné závazky..........................................................................................................................46 Závazky z historických ekologických zátČží.....................................................................................................48 Informace o spĜíznČných osobách...................................................................................................................49 Podíly ve spoleþných podnicích ......................................................................................................................50 Události po datu úþetní závČrky ......................................................................................................................51

5


Rok konþící 31. prosince 2012 1.

(v tis. Kþ)

MATEěSKÁ SPOLEýNOST A SLOŽENÍ KONSOLIDAýNÍHO CELKU Založení a vznik mateĜské spoleþnosti UNIPETROL, a.s. („Spoleþnost“) je akciová spoleþnost, která byla založena Fondem národního majetku ýeské republiky zakladatelskou listinou ze dne 27. prosince 1994 a vznikla dne 17. února 1995 zápisem do obchodního rejstĜíku u Krajského obchodního soudu v Praze. Spoleþnost je kótována a registrována na Burze cenných papírĤ Praha. Sídlo spoleþnosti UNIPETROL, a.s. Na Pankráci 127 140 00 Praha 4 ýeská republika Hlavní aktivity UNIPETROL, a.s. funguje jako holdingová spoleþnost spravující skupinu spoleþností („Skupina“). Hlavními aktivitami tČchto spoleþností jsou zpracování ropy a ropných produktĤ, výroba komoditních petrochemických produktĤ, polotovarĤ pro prĤmyslová hnojiva, polymerních materiálĤ, výroba a rozvod tepla a elektrické energie a provozování þerpacích stanic. Služby poskytované Skupinou rovnČž zahrnují þinnost ekonomických a organizaþních poradcĤ, financování, zprostĜedkovatelskou þinnost v oblasti služeb, poradenské služby týkající se chemického prĤmyslu, poradenské služby v oblasti interní a externí komunikace a poradenství v oblasti lidských zdrojĤ. Vlastníci spoleþnosti AkcionáĜi spoleþnosti k 31. prosinci 2012 jsou: POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. Investiþní fondy a ostatní drobní akcionáĜi

63 % 37 %

Statutární a dozorþí orgány spoleþnosti: ýlenové pĜedstavenstva a dozorþí rady UNIPETROL, a.s. k 31. prosinci 2012 byli následující: PĜedstavenstvo

Dozorþí rada

Pozice

Jméno

PĜedseda MístopĜedseda MístopĜedseda ýlen ýlen ýlen PĜedseda MístopĜedseda MístopĜedseda ýlen ýlen ýlen ýlen ýlen ýlen

Piotr CheámiĔski Marek ĝwitajewski Piotr Wielowieyski Mariusz KĊdra Martin Durþák Artur PaĨdzior Dariusz Jacek Krawiec Ivan Koþárník Sáawomir Robert JĊdrzejczyk Piotr Robert Kearney ZdenČk ýerný Krystian Pater Rafaá Sekuáa Andrzej Jerzy Kozáowski Bogdan Dzudzewicz

ZmČny v pĜedstavenstvu v prĤbČhu roku 2012 byly následující: Pozice ýlen ýlen MístopĜedseda ýlen MístopĜedseda PĜedseda ýlen ýlen

Jméno Ivan Ottis Piotr Wielowieyski Piotr Wielowieyski Marek ĝwitajewski Marek ĝwitajewski Piotr Chelminski Artur Pazdzior Martin Durþák

ZmČna Ukonþení mandátu Zvolen na nové funkþní období jako þlen Zvolen na nové funkþní období jako místopĜedseda Zvolen na nové funkþní období jako þlen Zvolen na nové funkþní období jako místopĜedseda Zvolen na nové funkþní období jako þlen a pĜedseda Zvolen na nové funkþní období jako þlen Zvolen na nové funkþní období jako þlen

Datum zmČny 24.þervna 2012 28.bĜezna 2012 28.bĜezna 2012 25.þervna 2012 12.záĜí 2012 5.prosince 2012 5.prosince 2012 5.prosince 2012

ZmČny v dozorþí radČ v prĤbČhu roku 2012 byly následující: Pozice ýlen MístopĜedseda ýlen ýlen

Jméno Ivan Koþárník Ivan Koþárník Bogdan Dzudzewicz Andrzej Kozlowski

ZmČna Zvolen na nové funkþní období jako þlen Zvolen na nové funkþní období jako místopĜedseda Zvolen na nové funkþní období jako þlen Zvolen na nové funkþní období jako þlen

6

Datum zmČny 25.þervna 2012 25.þervna 2012 25.þervna 2012 25.þervna 2012



(v tis. Kþ)

MATEěSKÁ SPOLEýNOST A SLOŽENÍ KONSOLIDAýNÍHO CELKU (POKRAýOVÁNÍ) Následující tabulka uvádí spoleþnosti pod rozhodujícím a podstatným vlivem a spoleþné podniky, které tvoĜí skupinu UNIPETROL, a.s. a podíl Skupiny na jejich základním kapitálu držený buć pĜímo, nebo nepĜímo prostĜednictvím dceĜiných spoleþností, a jejich rozdČlení do provozních segmentĤ (k 31. prosinci 2012). Obchodní firma a sídlo spoleþnosti

Podíl mateĜské spoleþnosti na základním kapitálu

Podíl dceĜiných spoleþností na základním kapitálu

Provozní segment

MateĜská spoleþnost UNIPETROL, a.s. Na Pankráci 127, 140 00 Praha 4, ýeská republika

Ostatní

PlnČ konsolidované spoleþnosti BENZINA, s.r.o. Na Pankráci 127, 140 00 Praha 4, ýeská republika

100.00 %

--

Maloobchod

PARAMO, a.s. PĜerovská 560, 530 06 Pardubice, ýeská republika

100.00 %

--

Rafinerie

UNIPETROL RPA, s.r.o. Litvínov - Záluží 1, 436 70 Litvínov, ýeská republika

100.00 %

--

Rafinerie, Petrochemie, Ostatní

UNIPETROL SERVICES, s.r.o. Litvínov - Záluží 1, 436 70 Litvínov, ýeská republika

100.00 %

--

Ostatní

0.12 %

99.88 %

Rafinerie

--

100.00 %

Petrochemie

UNIPETROL Deutschland GmbH Paul Ehrlich Str. 1/B , 63225 Langen/Hessen, NČmecko

0.10 %

99.90 %

Petrochemie

PETROTRANS, s.r.o. StĜelniþná 2221, 182 00 Praha 8, ýeská republika

0.63%

99.37 %

Retail

UNIPETROL SLOVENSKO s.r.o. Panónská cesta 7, 850 00 Bratislava, Slovensko

13.04%

86.96 %

Rafinerie

1.00%

99.00 %

Petrochemie

--

100.00 %

Rafinerie

Výzkumný ústav anorganické chemie, a.s. Revoluþní 84/þ.p. 1521, Ústí nad Labem, ýeská republika

100.00%

--

Petrochemie

UNIPETROL RAFINÉRIE, s.r.o. (neþinná spoleþnost) Litvínov - Záluží 1, 436 70 Litvínov, ýeská republika

100.00%

--

Rafinerie

HC VERVA Litvínov, a.s. Litvínov , S.K. Neumanna 1598, ýeská republika

--

70.95%

Ostatní

CHEMOPETROL, a.s. (neþinná spoleþnost) Litvínov - Záluží 1, 436 70 Litvínov, ýeská republika

--

100.00%

Petrochemie

MOGUL SLOVAKIA s.r.o. HradištČ pod Vrátnom, U ihriska 300, Slovensko

--

100.00%

Rafinerie

100.00%

--

Petrochemie

ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. Záluží 2, 436 70 Litvínov, ýeská republika

51.22 %

--

Rafinerie

Butadien Kralupy a.s. O. Wichterleho 810, 278 01 Kralupy nad Vltavou, ýeská republika

51.00 %

--

Petrochemie

UNIPETROL DOPRAVA s.r.o. Litvínov – RĤžodol þ.p. 4, 436 70 Litvínov, ýeská republika Chemapol (Schweiz) AG v likvidaci Leimenstrasse 21, 4003 Basel, Švýcarsko

POLYMER INSTITUTE BRNO, s.r.o. Tkalcovská 36/2, 656 49 Brno, ýeská republika Paramo Oil s.r.o. (neþinná spoleþnost) PĜerovská 560, 530 06 Pardubice, ýeská republika

UNIPETROL AUSTRIA HmbH v likvidaci VídeĖ, Apfelgasse 2, Rakousko Spoleþné podniky konsolidované proporþní metodou

V souladu se spoleþenskou smlouvou a stanovami je k rozhodování ve veškerých závažných záležitostech spoleþnosti ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. nutná nejménČ 67.5 % vČtšina všech hlasĤ. Vlastnické podíly a rozdČlení do provozních segmentĤ k 31. prosinci 2011 bylo stejné, jako je prezentováno v tabulce výše vyjma zmČny uvedené níže. ZmČny ve struktuĜe konsolidaþní skupiny Prodej spoleþnosti Paramo Asfalt s.r.o. Dne 22. Ĝíjna 2012 spoleþnost PARAMO, a.s., dceĜiná spoleþnost spoleþnosti UNIPETROL, a.s., („PARAMO“) a ORLEN Asfalt Sp. z o. o. („ORLEN Asfalt“) uzavĜely kupní smlouvu, na jejímž základČ ORLEN Asfalt jako kupující získal od PARAMA jako prodávajícího 100% podíl ve spoleþnosti Paramo Asfalt s.r.o. Kupní cena za 100% podíl dosáhla výše Kþ 116.1 milionu a byla odsouhlasena na základČ ocenČní pĜipraveného pro PARAMO soudem jmenovaným znalcem v oboru oceĖování.

7



(v tis. Kþ)

MATEěSKÁ SPOLEýNOST A SLOŽENÍ KONSOLIDAýNÍHO CELKU (POKRAýOVÁNÍ) PARAMO, a.s., Mogul Slovakia s.r.o., Paramo Oil s.r.o. K 31. prosinci 2012 jsou spoleþnosti PARAMO, a.s., Mogul Slovakia s.r.o. a Paramo Oil s.r.o. vykazovány jako skupina aktiv držených k prodeji. Podrobnosti jsou uvedeny v bodu 14. Spoleþnosti CHEMAPOL (SCHWEIZ) AG a UNIPETROL AUSTRIA HmbH vstoupily do likvidace na základČ procesu restrukturalizace skupiny UNIPETROL TRADE. Proces likvidace pokraþuje.

2.

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ

A

Prohlášení o shodČ a zásadní úþetní postupy Tato konsolidovaná úþetní závČrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy úþetního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) a interpretacemi pĜijatými Radou pro mezinárodní úþetní standardy (International Accounting Standards Board, IASB) schválenými k použití v rámci Evropské unie. Konsolidovaná úþetní závČrka byla schválena pĜedstavenstvem dne 4. bĜezna 2013. IFRS, novely a interpretace IFRS schválené Evropskou unií, dosud neúþinné PĜedþasné pĜijetí nových standardĤ K 31. prosinci 2012 Skupina pĜedþasnČ pĜijala novelu IAS 1 – Prezentace položek ostatního úplného výsledku hospodaĜení pĜed datem úþinnosti. Skupina vykázala položky ostatního úplného výsledku, jež mohou být v budoucnosti reklasifikovány do hospodáĜského výsledku pĜi splnČní urþitých podmínek, oddČlenČ od tČch, jež se do hospodáĜského výsledku nikdy reklasifikovat nebudou, a zmČnila název "Výkazu o úplném výsledku" na "Výkaz zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku".

Nové standardy a interpretace, které dosud nebyly pĜijaty Došlo ke zveĜejnČní nČkterých nových standardĤ, novel a interpretací souþasných standardĤ, kterými je Skupina povinna se Ĝídit, avšak které pĜedþasnČ nepĜijala. Skupina plánuje pĜijmout novely IFRS, jež jsou publikovány, avšak k 31. prosinci 2012 nebyly úþinné, v souladu s jejich datem úþinnosti. V roce 2012 Skupina nepĜijala rozhodnutí o dobrovolném pĜedþasném pĜijetí novel a interpretací standardĤ, s výjimkou pĜijetí novely standardu IAS 1 – Prezentace položek ostatního úplného výsledku hospodaĜení. Tyto nové standardy, které mohou být pro Skupinu relevantní, jsou uvedeny níže: IFRS 10 Konsolidovaná úþetní závČrka (úþinný pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) IFRS 10 nahrazuje IAS 27 Konsolidovaná a individuální úþetní závČrka v þásti týkající se konsolidace a interpretaci SIC 12 Jednotky zvláštního urþení. IFRS 10 novČ poskytuje jediný model pro analýzu ovládání v pĜípadČ všech úþetních jednotek, vþetnČ tČch, které jsou nyní klasifikovány jako jednotky zvláštního urþení ve smyslu SIC-12. V rámci nového jednotného modelu ovládání investor ovládá úþetní jednotku, když: má právo na promČnlivé výnosy z úþasti v dané úþetní jednotce nebo je této promČnlivosti vystaven, je schopen ovlivĖovat tyto výnosy prostĜednictvím svého postavení nad danou úþetní jednotkou a mezi zmínČným postavením a výnosy existuje urþitá vazba. Na základČ rozhodnutí Evropské unie by mČl být standard aplikován od poþáteþního dne prvního úþetního období zaþínajícího 1. ledna 2014 nebo pozdČji. Skupina neoþekává, že nový standard bude mít pĜi prvotním pĜijetí dopad na úþetní závČrku, neboĢ se nepĜedpokládá, že by posouzení ovládání jejích souþasných úþastí dle nového standardu zmČnilo závČry týkající se ovládání úþastí Skupiny. IFRS 11 Spoleþná uspoĜádání (úþinný pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) IFRS 11, Spoleþná uspoĜádání, ruší a nahrazuje IAS 31 Podíly ve spoleþných podnicích a SIC-13 Spoluovládané jednotky – nepenČžní vklady spoluvlastníka. IFRS 11 nezavádí podstatné zmČny celkových definicí uspoĜádání podléhajících spoleþné kontrole, i když definice kontroly, což se nepĜímo týká i spoleþné kontroly, se zmČnila v IFRS 10. V rámci nového standardu se spoleþná uspoĜádání dČlí na dva typy, pro které jsou definovány následující úþetní modely: - Ve Spoleþném provozu spoleþnČ ovládající strany, známé jako spoleþní provozovatelé, mají práva na majetek a povinnosti vyplývající ze závazkĤ, které se vztahují k uspoĜádání. Spoleþné provozy budou úþtovány na základČ podílu Skupiny na daných aktivech a závazcích. - Ve Spoleþném podniku spoleþnČ ovládající strany, známé jako spoleþní podnikatelé, mají právo na þistá aktiva spoleþného uspoĜádání. Spoleþné podniky budou úþtovány ekvivalenþní metodou. Na základČ rozhodnutí Evropské unie by mČl být standard aplikován od poþáteþního dne prvního úþetního období zaþínajícího 1. ledna 2014 nebo pozdČji. Skupina neoþekává, že tento standard bude mít pĜi prvotním pĜijetí dopad na konsolidovanou úþetní závČrku, neboĢ se nepĜedpokládá, že by posouzení spoleþných uspoĜádání dle nového standardu mČlo za následek zmČnu úþetního zachycení stávajících spoleþných uspoĜádání.

8



(v tis. Kþ)

2.

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ)

IFRS 12 ZveĜejnČní podílĤ v jiných úþetních jednotkách (úþinný pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) IFRS 12 vznáší požadavek na zveĜejnČní dodateþných informací, které se vztahují k významným rozhodnutím a pĜedpokladĤm, které urþují povahu podílĤ v úþetních jednotkách a uspoĜádáních, dceĜiných spoleþnostech, spoleþných uspoĜádáních a pĜidružených podnicích a nekonsolidovaných strukturovaných jednotkách. Na základČ rozhodnutí Evropské unie by mČl být standard aplikován od poþáteþního dne prvního úþetního období zaþínajícího 1. ledna 2014 nebo pozdČji. Skupina oþekává, že pĜi prvotním pĜijetí tento nový standard zvýší rozsah zveĜejĖovaných informací v úþetní závČrce.

IFRS 13 OceĖování reálnou hodnotou (úþinný pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) IFRS 13 nahrazuje pokyny k oceĖování v reálné hodnotČ obsažené v jednotlivých IFRS jediným zdrojem pokynĤ k oceĖování v reálné hodnotČ. Standard definuje reálnou hodnotu, vytváĜí rámec pro stanovení reálné hodnoty a stanovuje požadavky na zveĜejĖování ocenČní reálnou hodnotou. IFRS 13 vysvČtluje, jak oceĖovat v reálné hodnotČ, když je to požadováno nebo povoleno v jiných IFRS. Skupina oþekává, že standard IFRS 13 nebude mít významný dopad na úþetní závČrku, s výjimkou rozsáhlejších zveĜejĖovaných informací v pĜíloze k úþetní závČrce. IAS 12 Odložená daĖ: ZpČtná získatelnost podkladových aktiv (úþinné pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) Novela z roku 2010 zavádí výjimku z aktuálních principĤ ocenČní založených na zpĤsobu zpČtného získání v odstavci 52 v IAS 12 pro investice do nemovitostí ocenČné v reálné hodnotČ v souladu s IAS 40 tak, že stanovuje pĜedpoklad, že zpĤsob zpČtného získání tČchto aktiv bude realizován pouze prodejem. ZámČry vedení nejsou brány na zĜetel, ledaže investice do nemovitosti je odepisovatelná a držena v rámci ekonomického modelu, jehož cílem je spotĜebovat v podstatČ všechny ekonomické pĜínosy po celou dobu životnosti aktiva. Toto je jediný pĜípad, kdy mĤže být stanovený pĜedpoklad vyvrácen. Skupina neoþekává, že tato novela bude mít pĜi prvotní aplikaci významný dopad na konsolidovanou úþetní závČrku. Novela IAS 19 ZamČstnanecké požitky (úþinná pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) Tato novela odstraĖuje metodu koridoru, která se dĜíve uplatĖovala pĜi uznávání pojistnČ-matematických ziskĤ a ztrát, a odstraĖuje možnost subjektĤ uznat všechny zmČny v závazcích z definovaných požitkĤ a v plánovaných aktivech v hospodáĜském výsledku, což je v souþasnosti v rámci IAS 19 povoleno. Novela vyžaduje, aby se pojistnČ-matematické zisky a ztráty uznávaly okamžitČ v ostatním úplném výsledku. Skupina neoþekává, že tato novela bude mít významný dopad na budoucí konsolidované úþetní závČrky; Skupina vykáže pojistnČ-matematické zisky a ztráty v ostatním úplném výsledku, nikoliv v hospodáĜském výsledku.

IFRS, novely a interpretace IFRS þekající na schválení Evropskou unií Nové standardy, které mohou být relevantní pro Skupinu jsou uvedeny níže: Nový standard a novela IFRS 9 Finanþní nástroje (úþinné pro roþní úþetní období zaþínající 1. ledna 2015 nebo pozdČji) Nový standard nahrazuje pokyny v IAS 39, Finanþní nástroje: úþtování a oceĖování, které se týkají klasifikace a oceĖování finanþních aktiv. Standard odstraĖuje následující stávající kategorie IAS 39: držené do splatnosti, k prodeji a úvČry a pohledávky. Finanþní aktiva budou pĜi prvotním zaúþtování zaĜazena do jedné ze dvou kategorií: finanþní aktiva oceĖovaná v zĤstatkové hodnotČ, nebo finanþní aktiva oceĖovaná v reálné hodnotČ. Novela IFRS 9 z roku 2010 nahrazuje pokyny IAS 39 Finanþní nástroje: úþtování a oceĖování zejména ve vztahu k závazkĤm „oznaþeným jako nástroje oceĖované v reálné hodnotČ vykazované do zisku nebo ztráty“ v pĜípadČ zmČn reálné hodnoty pĜiĜaditelným zmČnám úvČrového rizika daného závazku. Standard stanovuje požadavek, aby zmČny reálné hodnoty byly vykázány pĜímo v ostatním úplném výsledku (OÚV). Hodnoty vykázané v OÚV nejsou následnČ reklasifikovány do hospodáĜského výsledku, ale mohou být pĜesunuty v rámci vlastního kapitálu. Nový standard odstraĖuje požadavek na oddČlení vložených derivátĤ od hostitelské smlouvy. Vyžaduje, aby hybridní (kombinovaná) smlouva byla ocenČna v zĤstatkové nebo reálné hodnotČ. Novela dále mČní požadavky týkající se zveĜejĖovaných informací a úprav ve vztahu s prvotní aplikací IFRS 9 Finanþní nástroje. Skupina neoþekává, že tento standard bude mít pĜi prvotním pĜijetí vliv na ocenČní finanþních nástrojĤ. V souladu se standardem se zmČní klasifikace finanþních nástrojĤ do pĜíslušných kategorií.

9



(v tis. Kþ)

2.

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ (POKRAýOVÁNÍ)

Pokyny k pĜechodu (Novely IFRS 10, IFRS 11 a IFRS 12) (úþinné pro roþní období zaþínající 1. ledna 2013 nebo pozdČji) Novely: -stanovují datum prvotní aplikace IFRS 10 jako poþátek roþního období, v nČmž je standard poprvé uplatnČn (1. ledna 2013 v pĜípadČ, že nedojde k pĜedþasnému pĜijetí). K tomuto datu úþetní jednotka testuje, zda nastává zmČna konsolidaþní metody u jejích finanþních investic; -omezují úpravy srovnávacích údajĤ na období bezprostĜednČ pĜedcházející datu prvotní aplikace; toto se vztahuje na kompletní sadu standardĤ. Subjekty, které vykazují srovnávací údaje za více než jedno období, mají možnost ponechat další srovnávací období beze zmČny; -vyžadují zveĜejnČní dopadu zmČny úþetních postupĤ pouze pro období bezprostĜednČ pĜedcházející datu prvotní aplikace (tj. zveĜejnČní dopadu na bČžné úþetní období není vyžadováno); -zruší požadavek na zveĜejnČní srovnávacích informací souvisejících s nekonsolidovanými strukturovanými subjekty za jakékoliv období pĜed prvním roþním období, pro nČž je aplikován standard IFRS 12. Skupina oþekává, že novely standardĤ nebudou mít dopad na položky vykázané v budoucích konsolidovaných úþetních závČrkách. Zdokonalení IFRS 2009-2011 (úþinná pro roþní období zaþínající 1. ledna 2013 þi pozdČji) Zdokonalení obsahují 7 novel 5 standardĤ spoleþnČ s následnými zmČnami jiných standardĤ a interpretací. Hlavní zmČny se týkají: - opakované aplikace IFRS 1 – pĜi opakovaném pĜijetí standardĤ není možná volba použití IFRS 1, IFRS musí být použity zpČtnČ v souladu s IAS 8, jako by nikdy nedošlo k pĜerušení uplatĖování IFRS; - vysvČtlení, že prvouživatel IFRS, který se rozhodne uplatnit osvobození výpĤjþních nákladĤ, by nemČl upravovat souþást výpĤjþních nákladĤ, která byla aktivována podle pĜedchozích úþetních postupĤ, a mČl by úþtovat o výpĤjþních nákladech vzniklých k datu pĜechodu nebo pozdČji (pĜípadnČ k dĜívČjšímu datu, jak je povoleno v IAS 23) v souladu s IAS 23; - vysvČtlení, že v rámci úplné sady výkazĤ úþetní závČrky je vyžadováno pouze jedno srovnávací období, a to pĜedchozí období; pokud jsou však pĜipraveny dodateþné srovnávací informace, mČly by být doplnČny pĜíslušným komentáĜem v pĜíloze a mČly by být v souladu s IFRS; - vysvČtlení, že zahajovací výkaz o finanþní pozici je nezbytný pouze v pĜípadČ, kdy zmČna úþetních postupĤ, retrospektivní úprava nebo reklasifikace má podstatný vliv na informace v tomto výkazu o finanþní pozici, a že s výjimkou zveĜejĖovaných informací dle požadavkĤ IAS 8 již není vyžadován další vysvČtlující komentáĜ týkající se zahajovacího výkazu o finanþní pozici. - objasnČní klasifikace a úþtování náhradních dílĤ, záložních a servisních zaĜízení; - odstranČní nesrovnalostí mezi IAS 32 a IAS 12 v souvislosti s rozdČlováním držitelĤm kapitálového nástroje a transakþními náklady transakce ve vlastním kapitálu, a to prostĜednictvím vysvČtlení, že IAS 12 se vztahuje na úþtování o daních ze zisku týkajících se tČchto transakcí; - požadavku na zveĜejnČní dodateþných informací ohlednČ ocenČní celkových aktiv a závazkĤ za urþitý vykazovatelný segment pro mezitímní úþetní výkaznictví. Skupina oþekává, že novely standardĤ nebudou mít významný dopad na budoucí konsolidované úþetní závČrky.

B

Pravidla pro sestavení úþetní závČrky Konsolidovaná úþetní závČrka Spoleþnosti za rok konþící 31. prosince 2012 zahrnuje Spoleþnost a její dceĜiné spoleþnosti (spolu nazývány „Skupina“) a investice Skupiny do spoleþných podnikĤ. Tato konsolidovaná úþetní závČrka byla sestavena na základČ pĜedpokladu þasovČ neomezeného trvání podniku. Ke dni schválení neexistují žádné náznaky, že Skupina nebude moci pokraþovat ve své þinnosti v dohledné budoucnosti. Finanþní výkazy, vyjma výkazu o penČžních tocích, jsou pĜipraveny na akruální bázi úþetnictví. Úþetní závČrka byla sestavena na základČ historických cen, kromČ následujících aktiv a závazkĤ, jež jsou vykazovány v reálných hodnotách: finanþní deriváty, finanþní nástroje držené k obchodování, realizovatelné finanþní nástroje, finanþní nástroje oceĖované reálnou hodnotou prostĜednictvím výkazu zisku a ztráty a investice do nemovitostí. Dlouhodobý majetek a skupiny aktiv urþené k prodeji jsou ocenČny buć v úþetní hodnotČ, nebo v reálné hodnotČ snížené o náklady na dokonþení prodeje, podle toho, která je nižší. PĜi pĜípravČ úþetní závČrky v souladu s IFRS provádí vedení Spoleþnosti odhady a urþuje pĜedpoklady, které k datu úþetní závČrky mají vliv na aplikaci úþetních postupĤ a na vykazovanou výši aktiv a závazkĤ, výnosĤ a nákladĤ. Tyto odhady a pĜedpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a rĤzných dalších faktorĤ, které jsou považovány za pĜimČĜené za podmínek, pĜi nichž se odhady úþetních hodnot aktiv a závazkĤ provádí, a to v situacích, kdy nejsou zcela evidentní z jiných zdrojĤ. Skuteþné výsledky se od odhadĤ mohou lišit. V pĜípadČ významných rozhodnutí zakládá vedení Spoleþnosti své odhady na názorech nezávislých odborníkĤ. Odhady a pĜedpoklady jsou prĤbČžnČ revidovány. Opravy úþetních odhadĤ jsou zohlednČny v období,

10



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ (POKRAýOVÁNÍ) ve kterém jsou odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v období revize a budoucích období, pokud tato revize ovlivĖuje souþasné i budoucí období. Rozhodnutí vedení pĜi aplikaci IFRS, která mají významný dopad na úþetní závČrku a odhady s významným rizikem materiálních úprav v budoucím roce, jsou uvedena v bodech: 8 DaĖ z pĜíjmĤ, 10 Pozemky, budovy a zaĜízení, 11 Nehmotný majetek v souvislosti se snížením hodnoty. Dále popsané úþetní postupy byly použity konsistentnČ ve všech úþetních obdobích vykázaných v této konsolidované úþetní závČrce.

C

Funkþní a prezentaþní mČna Tato konsolidovaná úþetní závČrka je prezentována v þeských korunách (Kþ), které jsou souþasnČ funkþní mČnou Spoleþnosti. Všechny finanþní informace prezentovány v Kþ byly zaokrouhleny na celé tisíce.

D

Zásadní úþetní postupy (1) Cizí mČna (i)Transakce v cizích mČnách Transakce v cizí mČnČ je prvotnČ zaúþtovaná ve funkþní mČnČ s použitím spotového kursu cizí mČny k datu transakce. Na konci úþetního období: - penČžní prostĜedky vedené v cizích mČnách držené Skupinou jakož i pohledávky a závazky splatné v cizích mČnách jsou pĜepoþítané závČrkovým kursem tj. spotovým kursem ke konci úþetního období, - nepenČžní položky, které jsou ocenČny na bázi historických cen v cizích mČnách, jsou pĜepoþteny kursem k datu transakce, a - nepenČžní položky, které jsou ocenČny reálnou hodnotou, jsou pĜepoþteny kurzem platným v den, kdy byla stanovena jejich reálná hodnota Kurzové rozdíly, vznikající pĜi vypoĜádání penČžních položek nebo pĜi pĜevodu penČžních položek v kurzech odlišných od tČch, na které byly pĜevedeny pĜi prvotním zaúþtování bČhem období nebo v pĜedchozích úþetních závČrkách, jsou úþtovány jako finanþní výnos nebo náklad v období, ve kterém vznikly v netto hodnotČ, s výjimkou penČžních položek zajištČní mČnového rizika, které jsou úþtovány v souladu se zajišĢovacím úþetnictvím penČžních tokĤ. (ii) Úþetní závČrky zahraniþních jednotek Jednotlivé úþetní závČrky každé jednotky ve skupinČ jsou uvedeny v mČnČ primárního ekonomického prostĜedí, ve kterém úþetní jednotka pĤsobí (její funkþní mČnČ). Pro úþely konsolidované úþetní závČrky jsou výsledky a finanþní pozice každé jednotky skupiny vyjádĜeny v þeských korunách, což je funkþní mČna Spoleþnosti a prezentaþní mČna konsolidované úþetní závČrky. Úþetní závČrky zahraniþních subjektĤ, pro úþely konsolidace, jsou pĜepoþteny na þeské koruny pomocí tČchto metod: - aktiva a pasiva všech prezentovaných výkazĤ o finanþní pozici jsou pĜepoþteny kurzem zveĜejnČným ýeskou národní bankou („ýNB“) na konci úþetního období, - jednotlivé položky výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku a výkazu o penČžních tocích jsou pĜepoþteny prĤmČrným kurzem zveĜejnČným ýNB. Veškeré kurzové rozdíly jsou vykázány ve vlastním kapitálu jako kurzové rozdíly z konsolidace dceĜiných spoleþností. Tyto rozdíly jsou vykázány v zisku nebo ztrátČ za období, ve kterém je zahraniþní jednotka zlikvidována. Goodwill a úpravy reálné hodnoty vzniklé pĜi akvizici zahraniþního subjektu jsou považovány za aktiva a závazky zahraniþního subjektu a jsou pĜepoþteny kurzem platným k datu rozvahy. (2) ZpĤsob konsolidace Konsolidovaná úþetní závČrka Skupiny obsahuje úþetní informace UNIPETROL, a.s., jejich dceĜiných spoleþností a spoleþných podnikĤ, je sestavená ke konci stejného reportovacího období jako nekonsolidovaná úþetní závČrka spoleþnosti UNIPETROL, a.s. za použití jednotných úþetních zásad ve vztahu k obdobným transakcím a ostatních pĜípadĤ za podobných okolností. (i) Spoleþnosti pod rozhodujícím vlivem Spoleþnosti pod rozhodujícím vlivem jsou spoleþnosti, které Spoleþnost ovládá. Za ovládanou se pokládá taková spoleþnost, u které Spoleþnost mĤže pĜímo þi nepĜímo ovládat finanþní a provozní postupy tak, aby z její þinnosti mČla užitek. Pro stanovení, zda je spoleþnost ovládána, se berou v úvahu i potenciální hlasovací práva, která je možno v souþasnosti uplatnit. Úþetní závČrky spoleþností pod rozhodujícím vlivem jsou do konsolidované úþetní závČrky zaþlenČny od data, kdy vznikne vztah ovládaného a ovládajícího, až do data, kdy tento vztah zanikne. Menšinový (nekontrolní) podíl je vykazován ve vlastním kapitálu oddČlenČ od vlastního kapitálu náležícímu akcionáĜĤm mateĜské spoleþnosti. ýistý zisk pĜipisovatelný drobným akcionáĜĤm je uveden ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku.

11



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ) (ii) Spoleþnosti pod podstatným vlivem Spoleþností pod podstatným vlivem se rozumí spoleþnost, ve které Skupina uplatĖuje podstatný vliv, pĜiþemž však nemĤže zcela ovládat finanþní a provozní postupy spoleþnosti. Konsolidovaná úþetní závČrka zachycuje podíl Skupiny na celkových zaúþtovaných ziscích a ztrátách spoleþností pod podstatným vlivem, poþínaje datem získání podstatného vlivu do data ztráty podstatného vlivu. V okamžiku, kdy podíl Skupiny na ztrátách spoleþnosti pod podstatným vlivem pĜevýší úþetní hodnotu investice, je hodnota investice snížena na nulu a o podílu na dalších ztrátách již není úþtováno. To jen za pĜedpokladu, že neexistují takové právní nebo konstruktivní povinnosti, ze kterých by SkupinČ vyplýval závazek podílet se na úhradách ztrát spoleþnosti pod podstatným vlivem. (iii) Spoleþné podniky Spoleþné podniky jsou spoleþnosti, jejichž þinnosti Skupina ovládá spoleþnČ s jinými subjekty na základČ smlouvy. Konsolidovaná úþetní závČrka zahrnuje proporcionální podíl Skupiny na majetku, závazcích, výnosech a nákladech spoleþných podnikĤ dle jednotlivých ĜádkĤ výkazĤ, a to od data, kdy spoluovládání zapoþne, až do data, kdy pĜestane být vykonáváno. (iv) Transakce vylouþené z konsolidace Vnitroskupinové zĤstatky a vnitroskupinové transakce a z nich vyplývající nerealizované zisky a ztráty vþetnČ nákladĤ a výnosĤ se pĜi sestavování konsolidované úþetní závČrky vyluþují. Nerealizované zisky z transakcí se spoleþnostmi pod podstatným vlivem a spoleþnými podniky jsou vylouþeny do výše podílu Skupiny v tČchto spoleþnostech. Nerealizované ztráty jsou vylouþeny stejným zpĤsobem jako nerealizované zisky, ovšem pouze do té výše, aby nebyla pĜekroþena realizovatelná hodnota majetku. (3) Vykázání výnosĤ (i)Výnosy z prodejĤ Tržby z prodeje jsou vykázány, pokud je pravdČpodobné, že ekonomické pĜínosy z prodeje pĜejdou na Skupinu a mohou být spolehlivČ mČĜeny. Tržby z prodeje produktĤ, zboží a materiálu jsou vykázány v pĜípadČ, že významná rizika vyplývající z vlastnictví byla pĜevedena na kupujícího a výše výnosĤ a nákladĤ vzniklých nebo které vzniknou v souvislosti s transakcí, mohou být spolehlivČ stanoveny. Výnosy jsou oceĖovány v reálné hodnotČ pĜijaté nebo nárokované protihodnoty snížené o þástku všech slev, danČ z pĜidané hodnoty (DPH), spotĜební danČ a palivové poplatky. Výnosy a náklady týkající se služeb, které zaþínají a konþí v rĤzných úþetních obdobích, jsou úþtovány na základČ metody procenta rozpracovanosti, pokud je výsledek transakce spolehlivČ mČĜitelný, tj. když lze celkový výnos z transakce spolehlivČ mČĜit, je pravdČpodobné, že ekonomický prospČch spojený s transakcí bude plynout SkupinČ a stupeĖ dokonþení mĤže být spolehlivČ ocenČn. Pokud tyto podmínky nejsou splnČny, jsou výnosy uznány do výše vynaložených nákladĤ, ale ne více než náklady, o kterých Skupina oþekává, že je dostane uhrazeny. Pokud Skupina pĤsobí jako zprostĜedkovatel pro své zákazníky a nakupuje a prodává zboží za fixní marži bez toho, aby kontrolovala kupní a prodejní ceny, nevykazuje výnosy nebo náklady na prodej zboží v hrubé výši. Do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku je zaúþtována pouze þistá marže. Výnosy realizované pĜi vypoĜádání finanþních nástrojĤ zajišĢujících penČžní toky upravují výnosy z prodeje zásob a služeb. (ii) PĜíjmy z licencí, poplatky a ochranné známky PĜíjmy z licencí, licenþní poplatky a ochranné známky jsou zachyceny na akruální bázi v souladu s podstatou pĜíslušných smluv. Zálohy související s dohodami uzavĜenými v bČžném období, které Skupina úþtuje jako výnosy pĜíštích období, jsou zúþtované v obdobích, kdy jsou ekonomické benefity realizovány v souladu s uzavĜenými dohodami. (iii) PĜíjmy z franchisingu Výnosy z franchisingu jsou vykazovány v souladu s pĜíslušnou smlouvou, zpĤsobem odrážejícím dĤvody úþtování poplatkĤ za franchising. (iv) PĜíjmy z pronájmu PĜíjmy z pronájmu investic do nemovitostí jsou vykazovány ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku rovnomČrnČ po dobu nájmu. Poskytnuté pobídky k uzavĜení smlouvy jsou vykazovány jako nedílná souþást celkového pĜíjmu z pronájmu, který má být obdržen. 4) Úþtování nákladĤ Skupina vykazuje náklady na akruální bázi a podle principu opatrnosti. (i) Náklady na prodej - zahrnují náklady na prodané zboží a náklady na poskytnuté služby, vþetnČ služby podpĤrných funkcí a nákladĤ na materiály a suroviny. (ii) Odbytové náklady – zahrnují náklady na zprostĜedkovatelské provize, obchodní náklady, náklady na reklamu a propagaci a dále distribuþní náklady. (iii) Správní náklady - zahrnují náklady související s Ĝízením a správou Skupiny jako celku.

12



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ) (5) Provozní segmenty Provozní þinnost Skupiny se dČlí na následující segmenty: rafinerie, maloobchod, petrochemie a ostatní. segment rafinerie zahrnuje produkci, zpracování a prodej ropy, velkoobchodní þinnost a primární logistiku, maloobchodní segment zahrnuje obchod s rafinérskými produkty a sekundární logistiku, petrochemický segment zahrnuje výrobu a prodej petrochemických produktĤ a podpĤrnou produkci, do ostatních provozních þinností patĜí zejména administrativní a podpĤrné þinnosti nezaĜazené v žádném z ostatních segmentĤ. Skupina vymezila a prezentuje provozní segmenty na základČ informací internČ poskytovaných vedení Spoleþnosti.Transakce mezi segmenty jsou uzavírány za bČžných tržních podmínek. Výnosy segmentĤ jsou výnosy vykazované v konsolidovaném výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku, získané z prodeje externím odbČratelĤm nebo z mezisegmentových transakcí, které jsou pĜímo pĜiĜaditelné nebo odĤvodnitelné do urþitého segmentu. Náklady segmentu zahrnují náklady týkající se prodejĤ externím zákazníkĤm nebo transakcí mezi segmenty, které byly vynaloženy v rámci provozní þinnosti a které lze pĜiĜadit urþitému segmentu. Náklady segmentĤ nezahrnují: daĖ z pĜíjmu, úroky, ztráty z prodeje finanþních investic nebo ztráty pĜi zániku závazkĤ, správní a režijní náklady a ostatní náklady vzniklé na úrovni Skupiny jako celku, které nelze spolehlivČ stanovit, jsou obsaženy v nepĜiĜaditelných nákladech. Celkové výsledky segmentĤ vstupují do provozního výsledku hospodaĜení. Aktiva (pasiva) segmentu jsou ta provozní aktiva (pasiva), která daný segment používá pĜi provozní þinnosti (která vyplývají z provozní þinnosti) a která lze urþitému segmentu buć pĜímo pĜiĜadit nebo je lze pĜiĜadit na racionální bázi. ZvláštČ finanþní aktiva a závazky a daĖ z pĜíjmĤ nejsou pĜiĜazena do reportovacích segmentĤ. Výnosy, výsledek, aktiva a pasiva daného segmentu jsou definovány pĜed provedením úprav mezi segmenty, po úpravách v daném segmentu. (6) Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména výnosy z likvidace a prodeje nefinanþních aktiv, pĜebytek aktiv, vrácení soudních poplatkĤ, pĜijaté penále, dotace na poĜízení dlouhodobého majetku nad rámec poĜizovací hodnoty a majetek získaný bezplatnČ, zrušení opravných položek a rezerv, pĜijaté kompenzace a zisky z pĜecenČní, zisk z prodeje investic do nemovitostí. Ostatní provozní náklady zahrnují zejména náklady na likvidaci a prodej nefinanþních aktiv, manka na majetku, soudní poplatky, smluvní a jiné pokuty, penále za porušení pĜedpisĤ na ochranu životního prostĜedí, penČžní prostĜedky a majetek bezúplatnČ poskytnutý, opravné položky (s výjimkou tČch, které jsou vykázány jako finanþní výdaje), náhrady vyplacené, odpis nedokonþeného majetku, u kterého nebyl dosažen požadovaný ekonomický efekt, výzkum, náklady na vymáhání pohledávek a ztráty z pĜecenČní, ztráta z prodeje investic do nemovitostí. (7) Finanþní výnosy a finanþní náklady Finanþní výnosy zahrnují zejména výnosy z prodeje akcií a jiných cenných papírĤ, pĜijaté dividendy, úroky z penČžních prostĜedkĤ na bankovních úþtech, termínovaných vkladech a z poskytnutých pĤjþek, zvýšení hodnoty finanþních aktiv a kurzových ziskĤ. Úrokový výnos je þasovČ rozlišován na základČ þasové souvislosti dle nezaplacené þásti jistiny a platné úrokové sazby. Výnosy z dividend z investic jsou zaúþtovány, jakmile jsou práva akcionáĜĤ na pĜijetí dividendy odsouhlasena. Finanþní náklady zahrnují zejména náklady na prodané cenné papíry a podíly a náklady spojené s tímto prodejem, ztráty ze snížení hodnoty týkající se finanþních aktiv, jako jsou akcie, cenné papíry a úrokové pohledávky, kurzové ztráty, úroky z dluhopisĤ a jiných cenných papírĤ vydaných, úroky z finanþního leasingu, provize za bankovní úvČry, pĤjþky, záruky a úrokové náklady. (8) DanČ DaĖ z pĜíjmĤ zahrnuje splatnou daĖ a odloženou daĖ. Splatná daĖ je stanovena v souladu s pĜíslušnými daĖovými pĜedpisy na základČ zdanitelného zisku za dané období. Splatné daĖové závazky pĜedstavují þástky splatné k datu vykázání. Pokud zaplacená þástka danČ z pĜíjmĤ pĜevyšuje dlužnou þástku, je vykázána jako pohledávka. Zdanitelný zisk se odlišuje od þistého zisku vykázaného ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku za úþetní období, neboĢ nezahrnuje položky výnosĤ nebo nákladĤ, které jsou zdanitelné nebo odpoþitatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daĖovČ odpoþitatelné. Závazek Skupiny z titulu splatné danČ je vypoþítán pomocí daĖových sazeb platných k datu úþetní závČrky. Odložená daĖ je poþítána závazkovou metodou vycházející z rozvahového pĜístupu a vychází z rozdílĤ mezi úþetní a daĖovou hodnotou aktiv a závazkĤ s použitím daĖové sazby oþekávané v dobČ využití.

13



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ (POKRAýOVÁNÍ) Odložené daĖové závazky jsou všeobecnČ uznány v souvislosti se všemi zdanitelnými doþasnými rozdíly a odložené daĖové pohledávky jsou uznány v tom rozsahu, v jakém je pravdČpodobné, že budoucí zdanitelný zisk umožní využití odþitatelných doþasných rozdílĤ. Tyto závazky a pohledávky nejsou uznány, pokud doþasný rozdíl vznikne z goodwillu nebo z prvotního zaúþtování (s výjimkou podnikové kombinace) aktiv a závazkĤ v rámci transakce, která neovlivĖuje ani úþetní ani daĖový zisk. Odþitatelné pĜechodné rozdíly jsou pĜechodnými rozdíly, které vyústí ve zvýšení zdanitelné þástky budoucích období, kdy je úþetní hodnota aktiva nebo závazku nárokována nebo uhrazena. Odþitatelné pĜechodné rozdíly vznikají, když je úþetní hodnota aktiva vyšší než jeho daĖový základ, nebo kdy je úþetní hodnota závazku nižší než jeho daĖový základ. Odþitatelné pĜechodné rozdíly mohou vzniknout v souvislosti s položkami, které nejsou zachyceny v úþetnictví jako aktiva a pasiva. DaĖový základ je urþen ve vztahu k oþekávané realizaci aktiv nebo vypoĜádání závazkĤ. Ke každému rozvahovému dni jsou pĜehodnoceny odložené daĖové pohledávky. Odložená daĖová pohledávka je vykázána v tom rozsahu, v jakém je pravdČpodobné, že budoucí zdanitelný zisk umožní realizaci odložené daĖové pohledávky. DaĖové pohledávky a závazky jsou zaúþtovány bez ohledu na to, kdy bude realizován þasový rozdíl. Odložená daĖ je vypoþtena s použitím oþekávané sazby danČ z pĜíjmĤ platné v období, ve kterém budou daĖový závazek nebo pohledávka uplatnČny. Odložená daĖ je zaúþtována do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku. Odložená daĖová pohledávka a závazek se stanoví na konci každého úþetního období pomocí daĖových sazeb platných a závazných za rok, ve kterém daĖová povinnost vznikne, na základČ daĖových sazeb zveĜejnČných v daĖových pĜedpisech. Odložené daĖové pohledávky a závazky nejsou diskontovány. Odložené daĖové pohledávky a závazky jsou úþtovány jako dlouhodobá aktiva nebo dlouhodobé závazky ve výkazu o finanþní situaci. Odložené daĖové pohledávky a závazky se zapoþítávají, pokud se vztahují ke stejnému finanþnímu úĜadu a Skupina plánuje a je schopna hradit daĖ z pĜíjmu na základČ zapoþtených hodnot pohledávek a závazkĤ. (9) Zisk na akcii Základní zisk na akcii se pro dané období vypoþte jako podíl þistého zisku za dané období a váženého prĤmČrného poþtu akcií v daném období. RozĜedČný zisk na akcii se pro dané období vypoþte jako podíl þistého zisku za dané období upraveného o zmČny þistého zisku, které souvisejí s konverzí potenciálních kmenových akcií, a váženého prĤmČrného poþtu akcií. (10) Pozemky, budovy a zaĜízení (i) Vlastní majetek Položky pozemkĤ, budov a zaĜízení jsou ocenČny poĜizovací cenou sníženou o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Cena zahrnuje výdaje, které jsou pĜímo pĜiĜaditelné k poĜízení daného aktiva. Náklady na majetek budovaný svépomocí zahrnují náklady na materiál a pĜímé mzdy a všechny ostatní náklady pĜímo pĜiĜaditelné k uvedení majetku do zamýšleného používání. PoĜizovací náklady pozemkĤ, budov a zaĜízení zahrnují také odhad nákladĤ na demontáž a odstranČní aktiv a na rekonstrukci místa / pozemku, na kterém se nachází, závazky, které jsou spojené s poĜízením nebo výstavbou pozemkĤ, budov a zaĜízení a kapitalizované výpĤjþní náklady, tj. náklady pĜímo pĜiĜaditelné k poĜízení, výstavbČ nebo výrobČ zpĤsobilého aktiva, jako jsou úroky a provize, které jsou souþástí poþáteþních nákladĤ. Odepisování položek pozemkĤ, budov a zaĜízení je zahájeno v dobČ, kdy jsou pĜipraveny k užití, tj. od mČsíce, kdy jsou v lokalitČ a ve stavu umožĖujícím jejich využití plánované vedením. Odpisy se provádČjí za období, které odráží jejich odhadovanou dobu ekonomické životnosti se zohlednČním jednou roþnČ zĤstatkové hodnoty. Vhodnost použitých sazeb odpisování se ovČĜuje a v následujících obdobích odpisu jsou provádČny pĜíslušné opravy. Složky pozemkĤ, budov a zaĜízení, které jsou pro celou položku významné, se odepisují zvlášĢ v souladu s jejich dobou ekonomické životnosti. Odpisy se úþtují tak, aby se poĜizovací cena þi ocenČní aktiv odepsaly na jejich zbytkovou hodnotu, s výjimkou pozemkĤ, po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou.

14



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ (POKRAýOVÁNÍ) Následující standardní ekonomické doby životnosti se používají pro pozemky, budovy a zaĜízení: Budovy stavby 10-40 let Stroje a zaĜízení 4–35 let Dopravní prostĜedky a ostatní 2–20 let Náklady na významné opravy a pravidelnou údržbu jsou úþtovány jako dlouhodobý hmotný majetek a jsou odepisovány v souladu s jejich ekonomickou životností. Náklady na bČžnou údržbu pozemkĤ, budov a zaĜízení jsou vykázány jako náklad v období, kdy byly vynaloženy. Významné náhradní díly a rezervní zaĜízení jsou aktivovány jako pozemky, budovy a zaĜízení tehdy, pokud spoleþnost oþekává, že budou používány po více než jedno období. Náhradní díly þi servisní smlouvy, které lze použít pouze v souvislosti s položkami pozemkĤ, budov a zaĜízení jsou rovnČž vykazovány jako pozemky, budovy a zaĜízení. V obou pĜípadech jsou náhradní díly odepisovány buć po dobu životnosti náhradních dílĤ, nebo po zbývající dobu životnosti pĜíslušné položky pozemkĤ, budov a zaĜízení, podle toho, která je kratší. Zisk nebo ztráta vznikající pĜi prodeji nebo likvidaci majetku se stanoví jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a zĤstatkovou hodnotou pĜíslušného aktiva. Rozdíl je vykázán ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku. ZĤstatková hodnota, doba odhadované životnosti a metody odpisování jsou každoroþnČ pĜehodnocovány. (ii) Najatý majetek Najatý majetek, u nČhož Skupina pĜejímá v podstatČ všechna rizika a pĜínosy spojené s vlastnictvím, je klasifikován jako finanþní leasing. Majetek poĜízený formou finanþního leasingu je v okamžiku pĜevzetí aktivován v reálné hodnotČ nebo v souþasné hodnotČ minimálních budoucích splátek, pĜiþemž se použije nižší z tČchto dvou hodnot. PĜíslušné závazky z nájemného, snížené o finanþní náklady, jsou zahrnuty v závazcích. Úroková složka finanþních nákladĤ je vykázána ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku po dobu leasingového vztahu tak, aby byla zajištČna konstantní úroková míra vzhledem k neuhrazené jistinČ za každé období. PĜi výpoþtu souþasné hodnoty minimálních budoucích leasingových splátek je diskontním faktorem implicitní úroková sazba leasingové transakce. Majetek nabytý formou finanþního leasingu je odpisován po dobu jeho životnosti. Leasingové smlouvy, v rámci nichž si pronajímatel ponechává významnou þást rizik a pĜínosĤ spojených s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako operativní leasing. Platby v rámci operativního leasingu (snížené o zvýhodnČní poskytnuté pronajímatelem) jsou úþtovány jako náklad do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku rovnomČrnČ po dobu trvání nájemního vztahu. (iii) Následné výdaje Skupina zahrnuje do úþetní hodnoty položek pozemkĤ, budov a zaĜízení náklady na výmČnu þásti pĜíslušné položky v období jejich vynaložení, pokud je pravdČpodobné, že SkupinČ vzniknou budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemkĤ, budov a zaĜízení, a tyto náklady lze objektivnČ urþit. Veškeré ostatní náklady jsou vykázány jako náklad ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku v období, kdy vzniknou. (11) Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí je držena za úþelem dosažení pĜíjmu z nájemného, nebo kapitálového zhodnocení, pĜípadnČ obojího. Investice do nemovitostí jsou ocenČny v reálné hodnotČ. Reálné hodnoty vycházejí z tržních hodnot, což jsou odhadované þástky, za které lze aktivum v den ocenČní smČnit pĜi transakcích za obvyklých podmínek mezi znalými a informovanými stranami po provedení pĜimČĜeného marketingu, pĜiþemž jednotlivé strany postupovaly obezĜetnČ, byly dostateþnČ informovány a nejednaly pod nátlakem. Zisky a ztráty plynoucí ze zmČn reálné hodnoty investic do nemovitostí jsou vykázány ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku v období, kdy bylo provedeno pĜecenČní. Investice do nemovitostí jsou odúþtovány pĜi vyĜazení, nebo když je investice do nemovitostí trvale vyĖata z užívání a nejsou oþekávané žádné budoucí ekonomické pĜínosy z její likvidace. (12) Nehmotný majetek Nehmotná aktiva jsou identifikovatelná nepenČžní aktiva bez fyzické podstaty. Nehmotný majetek se úþtuje v pĜípadČ, že je pravdČpodobné, že oþekávané budoucí ekonomické užitky, které jsou zpĤsobeny aktivy, poplynou do úþetní jednotky a náklady aktiv lze spolehlivČ mČĜit. Nehmotný majetek je ocenČn poĜizovací cenou sníženou o oprávky a ztráty ze snížení hodnoty. Nehmotný majetek s omezenou dobou životnosti je odpisován, jakmile je možné jej používat, tzn., jakmile je na místČ a ve stavu nezbytném pro fungování zamýšlené vedením, a to po dobu jeho odhadované životnosti. PĜimČĜenost použitých dob a sazeb odpisování je pravidelnČ pĜezkoumávána (pĜinejmenším ke konci úþetního období), pĜiþemž pĜípadné zmČny v odpisování se uplatní v následujících obdobích. Nehmotný majetek s neomezenou životností se neodpisuje. Jeho hodnota je snížena o pĜípadné opravné položky. KromČ toho musí doba použitelnosti nehmotného aktiva, které není amortizováno, být pĜezkoumána každé období s cílem urþit, zda události a okolnosti i nadále podporují neomezenou dobou životnosti tohoto aktiva. VýpĤjþní náklady pĜímo úþelovČ vztaženy k akvizici, výstavbČ nebo výrobČ zpĤsobilého aktiva, napĜ. úroky nebo provize, jsou souþástí nákladĤ na jeho poĜízení.

15



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ (POKRAýOVÁNÍ) Následující standardní ekonomické doby životnosti se používají pro nehmotný majetek: Nakoupené licence, patenty a podobná nehmotná aktiva 2–15 let Nakoupený software 2–10 let Kapitalizovaný vývoj 4 roky (i) Výzkum a vývoj Náklady na výzkumnou þinnost, jejímž cílem je získat nové vČdecké nebo technické poznatky a znalosti, jsou vykázány ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku v okamžiku jejich vynaložení. Náklady na vývoj, bČhem kterého se výsledky výzkumu pĜevádČjí do plánu nebo návrhu významného zlepšení výrobkĤ a procesĤ, se aktivují, pokud je výrobek nebo proces technicky proveditelný a ekonomicky využitelný a Skupina disponuje dostateþnými prostĜedky k dokonþení vývoje. (ii) Poþítaþové programy Náklady spojené s vývojem a údržbou poþítaþových programĤ jsou vykazovány jako náklady v dobČ jejich vzniku. NicménČ náklady pĜímo spojené s identifikovatelnými a specifickými softwarovými produkty, které jsou Ĝízeny Skupinou a jejichž pravdČpodobný ekonomický užitek bude pĜevyšovat poĜizovací náklady po dobu delší než jeden rok, jsou vykazovány jako nehmotný majetek. PĜímé náklady zahrnují osobní náklady zamČstnancĤ pracujících na vývoji programového vybavení a pĜíslušnou þást režijních nákladĤ. Výdaje, které zvyšují nebo rozšiĜují výkon programového vybavení nad rámec jeho pĤvodní specifikace, jsou vykázány jako technické zhodnocení a jsou pĜiþteny k pĤvodní poĜizovací cenČ poþítaþového programu. Aktivované výdaje na vývoj poþítaþového vybavení jsou odpisovány rovnomČrnČ po dobu životnosti, nejdéle však po dobu pČti let. (iii) Ostatní nehmotný majetek Výdaje na získání patentĤ, ochranných známek a licencí jsou aktivovány a odepisovány rovnomČrnČ po dobu jejich životnosti. Výjimku tvoĜí licence týkající se koupČ výrobních technologií, které jsou odepisovány po dobu odhadované životnosti nakoupených technologií. Výdaje na internČ vytvoĜený goodwill a obchodní znaþky jsou zaúþtovány do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku jako náklad v období, ve kterém vznikly. (iv) Následné výdaje Následné výdaje týkající se aktivovaného nehmotného majetku jsou aktivovány, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované daným aktivem, ke kterému se vztahují. Všechny ostatní výdaje se úþtují do nákladĤ v období, ve kterém vznikly. (13) Státní dotace Státní dotace jsou vykázány v rozvaze jako výnosy pĜíštích období, pokud existuje pĜimČĜená jistota, že Skupina splní požadované podmínky a dotaci obdrží. Pokud se dotace vztahuje k danému pĜíjmu, je úþtovaná jako výnos po dobu nezbytnČ nutnou k vyrovnání souvisejících nákladĤ, na které je dotace urþena. PĜebytek obdržené dotace nad danými náklady je prezentován v ostatních provozních výnosech. Pokud se státní dotace vztahuje k majetku, je prezentována v netto hodnotČ z pĜíslušného majetku a je vykázána do zisku a ztráty na systematickém základČ po celou dobu životnosti aktiva prostĜednictvím snížených odpisĤ, postup ohlednČ povolenek na emise oxidu uhliþitého je uvedena v bodu 2.14. (14) Povolenky na emise oxidu uhliþitého Emisní povolenky obdržené ve SkupinČ jsou úþtovány jako nehmotná aktiva v reálné hodnotČ povolenek na emise CO2 v den jejich obdržení. Nakoupené emisní povolenky jsou úþtovány v cenČ poĜízení. CO2 emisní povolenky nejsou odepisované, ale jsou testovány na snížení hodnoty. BezplatnČ poskytnuté CO2 emisní povolenky a odpovídající výnosy pĜíštích období jsou vykazovány v reálné hodnotČ povolenek na emise CO2 k datu jejich pĜijetí v konsolidovaném výkazu o finanþní pozici. Skupina úþtuje rezervu na odhadované emise CO2 ve vykazovaném období. V konsolidovaném výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku jsou náklady na rezervy kompenzovány s vypoĜádáním výnosĤ pĜíštích období na pĜidČlené CO2 emisní povolenky. PĜebytek pĜidČlených povolenek nad hodnotu odhadovaných emisí CO2 je úþtován jako ostatní provozní výnos. Poskytnuté/nakoupené CO2 emisní povolenky jsou umoĜované oproti hodnotČ rezervy jako její využití. Používá se metoda FIFO (first in, first out). (15) VýpĤjþní náklady VýpĤjþní náklady pĜedstavují úroky a ostatní náklady, které vznikly v souvislosti s vypĤjþením si finanþních prostĜedkĤ. Skupina kapitalizuje výpĤjþní náklady vztažené k akvizici zpĤsobilých aktiv jako souþást jejich poĜizovací hodnoty do doby, kdy je toto aktivum zpĤsobilé pro zamýšlené použití nebo prodej. ZpĤsobilá aktiva jsou aktiva, která nezbytnČ vyžadují znaþné þasové období k tomu, aby byla pĜipravena pro zamýšlené použití nebo prodej.

16



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEýNOSTÍ (POKRAýOVÁNÍ) VýpĤjþní náklady, které nejsou spojeny se zpĤsobilými aktivy, jsou vykázány ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku v období, ve kterém jsou vynaloženy. Den zahájení kapitalizace je den, kdy všechny následující podmínky jsou splnČny: výdaje na aktivum byly vynaloženy, výpĤjþní náklady byly vynaloženy, þinnosti nezbytné k pĜípravČ aktiva pro jeho zamýšlené použití nebo prodej jsou provádČny. (16) Snížení hodnoty Ke každému rozvahovému dni Skupina provČĜuje úþetní hodnoty aktiv, s výjimkou zásob, investic do nemovitostí a odložených daĖových pohledávek, aby zjistila, zda neexistují signály, že mohlo dojít ke ztrátČ ze snížení hodnoty majetku. Pokud nČkterý externí nebo interní signál existuje, je odhadnuta zpČtnČ získatelnou þástku. ZpČtnČ získatelná hodnota nehmotného majetku, který ještČ není uveden do užívání nebo který má neomezenou dobu životnosti, se odhaduje ke každému rozvahovému dni. ZpČtnČ získatelná hodnota ostatních aktiv je vyšší z þisté prodejní ceny a hodnoty z užívání. Hodnota z užívání je souþasná hodnota budoucích penČžních tokĤ, které mají být odvozeny z aktiva nebo penČzotvorné jednotky. PĜi posuzování hodnoty z užívání jsou odhadované budoucí penČžní toky diskontovány na svou souþasnou hodnotu prostĜednictvím diskontní sazby pĜed zdanČním, která zohledĖuje souþasný tržní odhad þasové hodnoty penČz a specifická rizika daného aktiva. U majetku, který nevytváĜí do znaþné míry nezávislé penČžní toky, se realizovatelná hodnota stanoví pro penČzotvorné jednotky, ke které majetek patĜí. Reálná hodnota snížená o náklady na prodej je þástka, kterou lze získat z prodeje aktiva nebo penČzotvorné jednotky pĜi transakcích za obvyklých podmínek mezi informovanými a ochotnými stranami, minus náklady prodeje. Snížení hodnoty je vykázáno, pokud úþetní hodnota aktiva nebo jeho penČzotvorné jednotky pĜevyšuje jeho zpČtnČ získatelnou þástku. Ztráty ze snížení hodnoty se vykazují ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku. Aktiva, která negenerují nezávislé penČžní toky, jsou seskupeny na nejnižší úrovni, na nichž penČžní toky, nezávislé na penČžních tocích z jiných aktiv, vznikají (penČzotvorné jednotky). Do penČzotvorných jednotek jsou pĜiĜazena následující aktiva: goodwill, pokud lze pĜedpokládat, že penČzotvorné jednotky mají prospČch ze synergií spojených s jiným subjektem, korporátní aktiva, pokud mohou být pĜidČlena na rozumném a koherentním základČ. Ztráta ze snížení hodnoty se pĜevede do úþetní hodnoty aktiv jednotky v následujícím poĜadí: nejprve je snížena hodnota jakéhokoli goodwillu pĜiĜazeného penČzotvorné jednotce, poté je snížena úþetní hodnota ostatních aktiv jednotky pomČrnČ na základČ úþetní hodnoty každého aktiva jednotky. Na konci každého úþetního období se posoudí, zda ztráta ze snížení hodnoty úþtovaná v pĜedchozích obdobích u aktiva mĤže být þásteþnČ nebo zcela odúþtovaná. Náznaky možného snížení ztráty ze snížení hodnoty pĜevážnČ zrcadlí náznaky potenciální ztráty ze snížení hodnoty v pĜedchozích obdobích. Ztráta ze snížení hodnoty se zruší pouze do té výše, aby úþetní hodnota aktiva nebyla vyšší než úþetní hodnota, která by byla stanovena pĜi uplatnČní odpisĤ, pokud by nebyla vykázána žádná ztráta ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se vykáže jako výnos. Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu se v následujících obdobích neruší. (17) Zásoby Zásoby jsou vykázány v nižší hodnotČ z poĜizovací ceny nebo þisté realizovatelné hodnoty. ýistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v bČžném podnikání, snížená o odhadované náklady na dokonþení a prodejní náklady. PoĜizovací náklady zásob jsou založeny na principu váženého prĤmČru nákladĤ a zahrnují výdaje vynaložené na získání zásob a jejich uvedení do stávajícího umístČní a stavu. V pĜípadČ vyrobených zásob a nedokonþené výroby, cena zahrnuje odpovídající podíl režijních nákladĤ na základČ bČžné provozní kapacity. U hotových výrobkĤ, se náklady skládají z fixních a variabilních nepĜímých nákladĤ pĜi bČžné úrovni výroby, bez vnČjších finanþních nákladĤ. Na konci vykazovaného období se zásoby a suroviny oceĖují nižší hodnotou z poĜizovací ceny nebo þisté realizovatelné hodnoty, s ohledem na zaúþtované opravné položky. Odpis na úroveĖ þisté realizovatelné hodnoty se týká surovin a zboží, které jsou poškozené nebo zastaralé. Materiál a obdobné dodávky urþené k použití pĜi výrobČ zásob se nepĜeceĖují pod úroveĖ nákladĤ poĜízení, pokud je prodejní cena hotových výrobkĤ, ve kterých budou zaþlenČny, na úrovni nákladĤ. Pokud pokles cen materiálu naznaþuje, že náklady hotových výrobkĤ pĜevýší þistou realizovatelnou hodnotu, sníží se hodnota materiálu na úroveĖ þisté realizovatelné hodnoty. Náklady a výnosy spojené s tvorbou a rozpuštČním opravných položek k zásobám jsou zahrnuty do nákladĤ na prodej. Skupina používá komoditní derivátové kontrakty k zajištČní nákupĤ ropy. Zisky a ztráty z derivátových kontraktĤ komodit jsou zahrnuty v nákladech na prodej.

17



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ) (18) Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky jsou pĜi zaúþtování nejprve ocenČny souþasnou hodnotou oþekávaných pĜíjmĤ a v následujících obdobích jsou prostĜednictvím metody efektivní úrokové sazby vykázány v zĤstatkové hodnotČ snížené o pĜípadnou ztrátu ze snížení hodnoty. (19) Peníze a penČžní ekvivalenty Peníze a penČžní ekvivalenty zahrnují peníze na bankovních úþtech, vklady a krátkodobé, vysoce likvidní investice s pĤvodní splatností do tĜí mČsícĤ. PenČžní ekvivalenty jsou držené za úþelem splnČní krátkodobých penČžních závazkĤ, nikoliv za úþelem investování þi jiným úþelem. (20) Finanþní nástroje (i) Finanþní nástroje, které nejsou deriváty Finanþní nástroje, které nejsou deriváty, jsou pĜi poĜízení ocenČny reálnou hodnotou navýšenou o transakþní náklady; výjimku pĜedstavují nástroje oceĖované reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty, které jsou pĜi poĜízení ocenČny reálnou hodnotou. Finanþní nástroje, které nejsou deriváty, se tĜídí do následujících skupin: finanþní aktiva „ocenČná reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty“, „držená do splatnosti“, „realizovatelné finanþní nástroje“ a „úvČry a pohledávky“. ZaĜazení do pĜíslušné skupiny závisí na povaze a úþelu finanþního nástroje a je urþeno v okamžiku prvotního zaúþtování. Metoda efektivní úrokové sazby Metoda efektivní úrokové sazby se používá pro výpoþet zĤstatkové hodnoty finanþního nástroje a pro úþely þasového rozlišení výnosových úrokĤ. Efektivní úroková sazba je sazba, která pĜesnČ diskontuje oþekávané budoucí penČžní toky po dobu pĜedpokládané životnosti finanþního nástroje. Finanþní aktiva ocenČná reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty Finanþní nástroje jsou oznaþeny jako ocenČné reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty, pokud jsou takto oznaþeny pĜi prvotním zaúþtování nebo jsou-li drženy k obchodování. Finanþní nástroj je oznaþen jako nástroj držený k obchodování, pokud: byl poĜízen pĜedevším za úþelem prodeje v blízké budoucnosti; nebo je souþástí identifikovaného portfolia finanþních nástrojĤ, které Skupina spravuje spoleþnČ a u kterého byl v nedávné dobČ realizován krátkodobý zisk; nebo se jedná o derivát, který neplní funkci zajišĢovacího nástroje ani jako takový nebyl oznaþen. Finanþní nástroj s výjimkou finanþního nástroje drženého k obchodování mĤže být pĜi prvotním zaúþtování oznaþen jako finanþní nástroj ocenČný reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty, pokud: toto oznaþení odstraní nebo významnČ sníží nekonzistentnost v ocenČní nebo úþtování, ke které by jinak došlo; nebo je finanþní nástroj souþástí skupiny finanþních aktiv a/nebo finanþních závazkĤ, která je spravována a jejíž výsledky jsou hodnoceny na principu reálné hodnoty, v souladu se zaznamenanou strategií investování nebo Ĝízení rizik Skupiny, pĜiþemž jsou o daném seskupení na tomto principu poskytovány interní informace; nebo je souþástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátĤ, a standard IAS 39 Finanþní nástroje: úþtování a oceĖování dovoluje, aby byla celá kombinovaná smlouva (aktivní þi pasivní) ocenČna reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty. Finanþní nástroje ocenČné reálnou hodnotou prostĜednictvím zisku a ztráty jsou ocenČny reálnou hodnotou, pĜiþemž se pĜípadný výsledný zisk þi ztráta úþtuje do výsledku hospodaĜení. ýistý vykázaný zisk þi ztráta zahrnuje pĜípadnou dividendu nebo výnosový úrok spojený s finanþním aktivem. Reálná hodnota se stanoví zpĤsobem popsaným níže. Finanþní nástroje držené do splatnosti Dlužné cenné papíry s pevnými nebo urþitelnými splátkami a pevnými daty splatnosti, u nichž má Skupina jasný zámČr a schopnost držet je do splatnosti, jsou klasifikovány jako finanþní aktiva držená do splatnosti. Finanþní aktiva držená do splatnosti jsou vykázána prostĜednictvím metody efektivní úrokové sazby v zĤstatkové hodnotČ snížené o pĜípadnou ztrátu ze snížení hodnoty. Realizovatelné finanþní nástroje Akcie držené Skupinou, které jsou obchodovány na aktivním trhu, jsou klasifikovány jako realizovatelné a jsou ocenČny reálnou hodnotou. Reálná hodnota se stanoví zpĤsobem popsaným níže. Zisky a ztráty vyplývající ze zmČn reálné hodnoty se úþtují pĜímo do vlastního kapitálu s výjimkou ztrát ze snížení hodnoty a kurzových ziskĤ a ztrát souvisejících s penČžními aktivy, které se úþtují pĜímo do výsledku hospodaĜení. Pokud je nástroj prodán nebo je u nČj stanoveno snížení hodnoty, kumulativní zisk þi ztráta, která byla pĜedtím vykázána ve vlastním kapitálu, bude zaúþtována do výsledku hospodaĜení daného období. Dividendy vztahující se k realizovatelným akciím jsou úþtovány do výsledku hospodaĜení v období, kdy Skupina získá nárok na vyplacení dividend. Reálná hodnota realizovatelných penČžních aktiv v cizí mČnČ se stanoví v pĜíslušné cizí mČnČ a pĜepoþte se aktuálním kurzem k rozvahovému dni. ZmČna reálné hodnoty spojená s mČnovým pĜepoþtem vyplývající ze zmČny zĤstatkové hodnoty aktiva se vykáže ve výkazu zisku a ztráty a ostatní zmČny se vykážou ve vlastním kapitálu. ÚvČry a pohledávky ÚvČry a pohledávky se oceĖují v zĤstatkové hodnotČ za použití metody efektivní úrokové sazby, snížené o pĜípadné ztráty ze snížení hodnoty. Úrokový výnos je uznán za použití metody efektivní úrokové sazby. 18



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ) Odúþtování finanþních nástrojĤ Skupina odúþtuje finanþní nástroj, pokud zanikne smluvní nárok na penČžní toky spojené s daným aktivem nebo v pĜípadČ, že finanþní nástroj postoupí jinému subjektu, a to se všemi podstatnými riziky a pĜínosy spojenými s jeho vlastnictvím. Pokud Skupina nepostoupí ani si neponechá v podstatČ všechna rizika a pĜínosy spojené s vlastnictvím a bude nadále Ĝídit postoupený nástroj, vykáže svĤj podíl na nástroji a související závazek za þástky, které bude možná muset zaplatit. Pokud si Skupina ponechá v podstatČ všechna rizika a pĜínosy spojené s vlastnictvím postoupeného finanþního nástroje, bude nadále vykazovat finanþní nástroj a dále vykáže zaruþenou pĤjþku na obdržený výnos. Skupina odúþtuje finanþní aktivum z výkazu o finanþní pozici, kdy smluvní práva na penČžní toky z finanþního aktiva vyprší, nebo je finanþní aktivum pĜevedeno na jinou smluvní stranu. Skupina odúþtuje finanþní závazek (nebo þást finanþního závazku) ze svého výkazu o finanþní pozici pouze tehdy, pokud závazek zanikne, tj. když je závazek specifikovaný ve smlouvČ splacený, zrušený nebo uplynul. (ii) Finanþní deriváty Skupina používá rĤzné druhy finanþních derivátĤ pro Ĝízení úrokového a devizového rizika. Jedná se napĜ. o devizové forwardy, úrokové swapy a mČnové swapy. Deriváty jsou nejprve k datu uzavĜení smlouvy zachyceny v reálné hodnotČ a následnČ jsou ke každému rozvahovému dni pĜecenČny na reálnou hodnotu. Výsledný zisk nebo ztráta se úþtuje okamžitČ do výsledku hospodaĜení s výjimkou pĜípadu, kdy derivát plní funkci zajišĢovacího nástroje (a je tak rovnČž klasifikován) a kdy doba zachycení do výsledku hospodaĜení závisí na charakteru zajišĢovacího vztahu. Skupina klasifikuje urþité deriváty buć jako zajištČní reálné hodnoty vykázaných aktiv nebo pasiv þi pevných závazkĤ (zajištČní reálné hodnoty), jako zajištČní transakcí s velmi vysokou pravdČpodobností pĜedpovČdi nebo zajištČní devizového rizika spojeného s pevnými závazky (zajištČní penČžních tokĤ), nebo jako zajištČní þistých investic do podnikĤ v zahraniþí. Deriváty jsou vykázány jako dlouhodobá aktiva nebo dlouhodobé závazky, pokud do doby jejich splatnosti zbývá více než 12 mČsícĤ a neoþekává se, že v pĜíštích 12 mČsících dojde k realizaci nebo úhradČ derivátu. Ostatní deriváty jsou vykázány jako obČžná aktiva nebo krátkodobé závazky. Vložené deriváty Deriváty vložené do jiných finanþních nástrojĤ nebo jiných hostitelských smluv jsou považovány za samostatné deriváty, pokud jejich rizika a parametry nejsou tČsnČ spjaty s riziky a znaky hostitelských smluv a pokud hostitelské smlouvy nejsou ocenČny reálnou hodnotou s tím, že zmČny reálné hodnoty se úþtují do výsledku hospodaĜení. ZajišĢovací úþetnictví Skupina klasifikuje urþité zajišĢovací nástroje (napĜ. deriváty, vložené deriváty a nástroje, které nejsou deriváty a které se týkají devizového rizika) buć jako zajištČní reálné hodnoty, jako zajištČní penČžních tokĤ, nebo jako zajištČní þistých investic do podnikĤ v zahraniþí. O zajištČní devizového rizika spojeného s pevnými závazky se úþtuje jako o zajištČní penČžních tokĤ. PĜi vzniku zajišĢovacího vztahu Skupina zaznamená vztah mezi zajišĢovacím nástrojem a zajištČnou položkou spoleþnČ s cíli Ĝízení rizik a strategií realizace jednotlivých zajišĢovacích transakcí. Skupina dále pĜi vzniku zajištČní a následnČ prĤbČžnČ zaznamenává, zda je použitý zajišĢovací nástroj vysoce úþinný pĜi kompenzaci zmČn reálných hodnot nebo penČžních tokĤ ve vztahu k zajištČným položkám. ZajištČní reálné hodnoty ZmČny reálné hodnoty derivátĤ, které splĖují podmínky pro zajištČní reálné hodnoty (a jsou takto oznaþeny), jsou úþtovány okamžitČ do výsledku hospodaĜení spoleþnČ s pĜípadnou zmČnou reálné hodnoty zajištČné položky, která se váže k zajištČnému riziku. ZmČna reálné hodnoty zajišĢovacího nástroje a zmČna zajištČné položky, která se váže k zajištČnému riziku, se vykážou ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku na Ĝádku týkající se zajištČné položky. ZajišĢovací úþetnictví se pĜestane používat, když Skupina zruší zajišĢovací vztah nebo když zajišĢovací nástroj zanikne, je prodán þi uplatnČn nebo pĜestane splĖovat podmínky pro zajišĢovací úþetnictví. Korekce úþetní hodnoty zajištČné položky vyplývající ze zajištČného rizika je k tomuto datu odepsána do výsledku hospodaĜení. ZajištČní penČžních tokĤ Úþinná þást zmČn reálné hodnoty derivátĤ, které jsou oznaþeny jako zajištČní penČžních tokĤ a splĖují pĜíslušné podmínky, jsou vykázány ve vlastním kapitálu. Zisk þi ztráta související s neefektivní þástí se okamžitČ úþtuje do výsledku hospodaĜení. ýástky dĜíve vykázané v rámci vlastního kapitálu se pĜeúþtují do výsledku hospodaĜení v období, kdy je do výsledku hospodaĜení úþtována zajištČná položka. Avšak v pĜípadČ, že zajištČná prognózovaná transakce má za následek zaúþtování nefinanþního aktiva nebo nefinanþního závazku, zisky a ztráty dĜíve vykázané v rámci vlastního kapitálu se pĜeúþtují z vlastního kapitálu do prvotního ocenČní aktiva þi závazku. ZajišĢovací úþetnictví se pĜestane používat, když Skupina zruší zajišĢovací vztah nebo když zajišĢovací nástroj zanikne, je prodán þi uplatnČn nebo pĜestane splĖovat podmínky pro zajišĢovací úþetnictví.

19



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ) PĜípadný kumulativní zisk nebo ztráta vykázaná v rámci vlastního kapitálu zĤstane souþástí vlastního kapitálu do doby, než bude prognózovaná transakce zaúþtována do výsledku hospodaĜení. Pokud lze oþekávat, že prognózovaná transakce se již neuskuteþní, kumulativní zisk nebo ztráta, která byla vykázána v rámci vlastního kapitálu, se okamžitČ pĜeúþtuje do výsledku hospodaĜení. ZajištČní þistých investic do podnikĤ v zahraniþí O zajištČní þistých investic do podnikĤ v zahraniþí se úþtuje obdobnČ jako o zajištČní penČžních tokĤ. Veškerý zisk þi ztráta související se zajišĢovacím nástrojem a týkající se efektivní þásti zajištČní se zaúþtuje do vlastního kapitálu v rámci rezervy na pĜepoþet cizích mČn. Zisk þi ztráta související s neefektivní þástí se okamžitČ úþtuje do výsledku hospodaĜení. Zisky a ztráty vykázané v rámci rezervy na pĜepoþet cizích mČn se úþtují do výsledku hospodaĜení pĜi prodeji zahraniþního podniku. (iii) Reálná hodnota finanþních nástrojĤ Reálná hodnota finanþních aktiv a finanþních závazkĤ se stanovuje následujícím zpĤsobem: reálná hodnota finanþních nástrojĤ, pro které platí standardní podmínky a které jsou obchodovány na aktivních likvidních trzích, se stanoví s ohledem na kótované tržní ceny; reálná hodnota ostatních finanþních nástrojĤ (kromČ derivátĤ) se stanoví pomocí obecnČ používaných oceĖovacích modelĤ na základČ analýzy diskontovaných penČžních tokĤ s použitím cen, které se na aktuálním trhu uplatĖují a nabízejí u transakcí s obdobnými nástroji; reálná hodnota derivátĤ se vypoþte na základČ kótovaných cen. Pokud takovéto ceny nejsou k dispozici, využije se analýza diskontovaných penČžních tokĤ s použitím pĜíslušné výnosové kĜivky pro dobu trvání nástroje (v pĜípadČ všech derivátĤ kromČ opcí), nebo se použijí oceĖovací modely pro opce (v pĜípadČ opþních derivátĤ) reálná hodnota finanþních záruk se stanoví pomocí oceĖovacích modelĤ pro opce, pĜiþemž hlavní parametry tvoĜí pravdČpodobnost nesplácení danou protistranou urþená extrapolací tržních informací o bonitČ a výše ztráty v pĜípadČ nesplácení. (21) Rezervy Rezerva se zaúþtuje, pokud má Skupina souþasný závazek (zákonný nebo smluvní), který je dĤsledkem minulé události, a je pravdČpodobné, že vypoĜádání závazku povede k odlivu ekonomických prostĜedkĤ, a navíc je možno spolehlivČ kvantifikovat hodnotu závazku. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním oþekávaných budoucích penČžních tokĤ sazbou pĜed zdanČním, která odráží souþasné tržní ohodnocení þasové hodnoty penČz a pĜípadnČ také rizika související s daným závazkem. ýástka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajĤ potĜebných k vyrovnání souþasného závazku na konci úþetního období. Rezervy jsou pĜezkoumány na konci každého úþetního období a upraveny tak, aby odrážely aktuální nejlepší odhad. Pokud již není pravdČpodobné, že ke splnČní závazku bude tĜeba prostĜedkĤ pĜedstavujících ekonomický prospČch, rezerva je zrušena. Rezerva se využívá pouze na výdaje, pro které byla pĤvodnČ uznána. Skupina vytváĜí rezervy na ekologické škody, soudní spory, pokuty a výdaje oþekávané v souvislosti se splnČním závazkĤ ze záruþních reklamací. Rezervy se nevytváĜí na ekologické škody vzniklé pĜed datem založení Skupiny, neboĢ se vláda ýeské republiky smluvnČ zavázala, že SkupinČ uhradí náklady na odstranČní tČchto škod. Rezerva na restrukturalizaci se zaúþtuje, jakmile Skupina schválí podrobný formální plán restrukturalizace a restrukturalizace je zahájena nebo veĜejnČ oznámena. Na budoucí provozní náklady se rezerva nevytváĜí. V souladu se zveĜejnČnou politikou Skupiny týkající se ochrany životního prostĜedí a pĜíslušnými právními ustanoveními se rezerva na obnovu pozemku a dekontaminaci pĤdy vykazuje v okamžiku, kdy dojde ke kontaminaci pĤdy. Rezerva na závazky z nevýhodných smluv se vykazuje, jakmile oþekávané výhody, které SkupinČ ze smlouvy poplynou, jsou nižší než nevyhnutelné náklady na splnČní daného smluvního závazku. (22) ýasové rozlišení závazkĤ ýasovČ rozlišené závazky jsou závazky za zboží nebo pĜijaté/poskytnuté služby, které nebyly vyrovnány nebo jinak formálnČ odsouhlaseny s prodávajícím, a také závazky vĤþi zamČstnancĤm. ýasové rozlišení se vztahuje mimo jiné na: nevyfakturované služby, nevyužité dovolené, investiþní závazky. Aþkoliv je nČkdy nezbytné odhadnout výši þasového rozlišení závazkĤ, nejistota je obvykle mnohem menší, než je tomu v pĜípadČ rezerv. (23) Závazky z obchodních vztahĤ a jiné závazky Závazky vþetnČ závazkĤ z obchodních vztahĤ jsou vykazovány v zĤstatkové hodnotČ za použití metody efektivní úrokové sazby. Skupina používá zjednodušené metody mČĜení výše závazkĤ, vþetnČ závazkĤ z obchodních vztahĤ, které jsou obvykle mČĜeny v zĤstatkové hodnotČ, jestliže to nezkresluje informace uvedené v úþetní závČrce, zejména jestliže nemají dlouhou dobu splatnosti. Závazky vþetnČ závazkĤ z obchodních vztahĤ, u kterých se používají zjednodušené metody ocenČní, jsou prvotnČ a následnČ úþtovány v dlužných þástkách. (24) Sociální zabezpeþení a penzijní pĜipojištČní Skupina odvádí pĜíspČvky na státní zdravotní a sociální pojištČní v sazbách platných v prĤbČhu úþetního období. Tyto pĜíspČvky jsou odvozeny z objemu vyplacených mzdových prostĜedkĤ v hrubé výši. Náklady na sociální zabezpeþení jsou úþtovány do výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku ve stejném období jako související mzdové náklady. Skupina nemá žádné závazky vyplývající z penzijního pĜipojištČní. 20



(v tis. Kþ)

ZÁSADNÍ ÚýETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SKUPINOU (POKRAýOVÁNÍ) (25) OdmČny za dlouholeté pĤsobení u firmy ýistý závazek Skupiny z titulu odmČn za dlouholeté pĤsobení u firmy je þástka budoucí odmČny, na kterou mají zamČstnanci nárok na základČ jejich práce v bČžném období a v pĜedchozích obdobích. Tento závazek se vypoþte pomocí pĜírĤstkové metody („projected unit credit method“), diskontuje se na souþasnou hodnotu a sníží se o reálnou hodnotu všech souvisejících aktiv. Diskontní sazba se stanoví na základČ výnosu platného k rozvahovému dni z dluhopisĤ s AA ratingem, jejichž splatnost se pĜibližnČ shoduje se splatností závazkĤ Skupiny. OdmČny pĜi odchodu do dĤchodu a jubileích Dle zásad odmČĖování Skupiny mají její zamČstnanci nárok na odmČny pĜi jubileích a odchodu do dĤchodu. Jubilejní odmČny jsou vypláceny zamČstnancĤm po uplynutí stanoveného poþtu odpracovaných let. DĤchodové odmČny se vyplácejí jednorázovČ pĜi odchodu do dĤchodu. Výše dĤchodových a jubilejních odmČn závisí na poþtu odpracovaných let a na prĤmČrné mzdČ zamČstnance. Skupina nevyhrazuje aktiva, která mají být použita pro budoucí dĤchodové þi jubilejní závazky. Skupina vytváĜí rezervu na budoucí dĤchodové a jubilejní odmČny s cílem alokovat náklady do pĜíslušného období. Dle standardu IAS 19 jsou jubilejní odmČny dlouhodobými zamČstnaneckými požitky a dĤchodové odmČny jsou klasifikovány jako plány zamČstnaneckých požitkĤ po skonþení pracovního pomČru. Souþasná hodnota tČchto závazkĤ se odhaduje na konci každého úþetního období a upravuje se, existují-li významné náznaky dopadĤ na hodnotu tČchto závazkĤ. Celkové závazky se rovnají diskontovaným budoucím platbám s pĜihlédnutím k fluktuaci zamČstnancĤ. Demografické údaje a informace o fluktuaci zamČstnancĤ vycházejí z historických dat. PojistnČ-matematické zisky a ztráty se úþtují do výsledku hospodaĜení. (26) Dlouhodobý majetek urþený k prodeji Dlouhodobý majetek (nebo skupina aktiv a závazkĤ urþených k prodeji), u kterého se zpČtnČ získatelná hodnota oþekává z prodeje, nikoliv z trvalého užívání, je klasifikován jako dlouhodobý majetek urþený k prodeji. Dlouhodobý majetek je klasifikován jako dlouhodobý majetek urþený k prodeji, jsou-li splnČna následující kritéria: vedení Skupiny uþinilo rozhodnutí o zahájení prodeje; majetek mĤže být v souþasném stavu okamžitČ prodán; bylo zahájeno aktivní hledání kupce; prodejní transakce je vysoce pravdČpodobná a mĤže být dokonþena do 12 mČsícĤ od rozhodnutí o prodeji. Dlouhodobý majetek (nebo þást skupiny aktiv a závazkĤ urþených k prodeji) je pĜecenČn v souladu s úþetními postupy Skupiny bezprostĜednČ pĜedtím, než je takto klasifikován. Poté je majetek (nebo skupina aktiv a závazkĤ urþených k prodeji) ocenČn buć v úþetní hodnotČ, nebo v reálné hodnotČ snížené o náklady na realizaci prodeje, podle toho, která z hodnot je nižší. Ztráty ze snížení hodnoty skupiny aktiv a závazkĤ urþených k prodeji jsou pĜiĜazeny goodwillu a poté ke zbývajícím aktivĤm a závazkĤm ve vzájemném pomČru, pĜiþemž ztráta není pĜiĜazena k zásobám, finanþním aktivĤm, odloženým daĖovým pohledávkám a investicím do nemovitostí, které jsou nadále oceĖovány, v souladu s úþetními postupy Skupiny. Ztráty ze snížení hodnoty pĜi poþáteþní klasifikaci majetku jako urþeného k prodeji a následné zisky nebo ztráty z pĜecenČní jsou vykázány ve výsledku hospodaĜení. Zisky pĜevyšující kumulovanou ztrátu ze snížení hodnoty nejsou vykázány. (27) Ukonþované þinnosti Ukonþená þinnost je þást Skupiny, která pĜedstavuje samostatný podnikatelský nebo geografický segment a která byla prodána nebo je urþena k prodeji, nebo je dceĜinou spoleþností, která byla poĜízena výhradnČ za úþelem jejího dalšího prodeje. Ukonþené þinnosti jsou takto klasifikovány pĜi prodeji nebo v okamžiku, kdy jsou splnČna kritéria pro klasifikaci dané þinnosti jako urþené k prodeji, pokud toto nastane dĜíve. V okamžiku, kdy je þinnost klasifikována jako ukonþená þinnost, srovnatelné údaje ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku jsou upraveny tak, jako by daná þinnost byla ukonþena již od zaþátku srovnatelného období. (28) Základní kapitál Kmenové akcie jsou klasifikovány jako základní kapitál. (29) Fond zajištČní Fond zajištČní se týká pĜecenČní a vypoĜádání zajišĢovacích nástrojĤ, které splĖují kritéria zajišĢovacího úþetnictví. (30) PodmínČné závazky a pohledávky PodmínČné závazky vyplývají z minulých událostí a jsou závislé na existenci, pĜíp. absenci, nejistých událostí v budoucnu. PĜestože podmínČné závazky nejsou vykázány v rozvaze, informace týkající se podmínČných závazkĤ se zveĜejĖují s výjimkou pĜípadĤ, kdy je pravdČpodobnost odlivu ekonomických prostĜedkĤ velmi nízká. PodmínČné závazky nabyté v dĤsledku podnikové kombinace jsou v rozvaze vykázány jako rezervy. PodmínČné pohledávky se v rozvaze nevykazují. Informace o nich se však zveĜejní, pokud je pravdČpodobné, že dojde k pĜílivu ekonomických prostĜedkĤ. 21



4.

(v tis. Kþ)

VÝNOSY 2012

2011

Hrubé výnosy z prodeje hotových výrobkĤ Mínus: spotĜební daĖ Prodej služeb ýisté výnosy z prodeje hotových výrobkĤ a služeb Hrubé výnosy z prodeje zboží Mínus: spotĜební daĖ Prodej materiálu ýisté výnosy z prodeje zboží a materiálu

119,729,654 (23,520,866) 5,446,058 101,654,846 4,972,036 (299,141) 953,245 5,626,140

107,183,775 (24,415,258) 5,250,929 88,019,446 9,904,047 (1,293,329) 797,422 9,408,140

Výnosy celkem

107,280,986

97,427,586

VYKAZOVÁNÍ PODLE OBCHODNÍCH SEGMENTģ Výnosy a provozní hospodáĜský výsledek Rok konþící 31/12/2012 Celkové externí výnosy Výnosy v rámci segmentĤ Celkové segmentové výnosy Provozní hospodáĜský výsledek ýisté finanþní náklady Ztráta pĜed zdanČním DaĖ z pĜíjmĤ

Rafinérie

Maloobchod

Petrochemie

Ostatní

Eliminace

Celkem

59,523,797 23,256,233 82,780,030 (4,513,067)

10,269,864 222,436 10,492,300 206,696

37,412,983 1,553,036 38,966,019 411,797

74,342 538,227 612,569 (119,075)

-(25,569,932) (25,569,932) --

107,280,986 -107,280,986 (4,013,649) (674,122) (4,687,771) 1,273,885

(873,541)

(335,065)

(1,511,674)

(86,820)

--

Rafinérie

Maloobchod

Petrochemie

Ostatní

55,377,071

9,845,311

32,027,656

177,548

Ztráta za rok Odpisy Rok konþící 31/12/2011 Celkové externí výnosy

(3,413,886)

Eliminace --

(2,807,100) Celkem 97,427,586

Výnosy v rámci segmentĤ

20,414,032

230,761

1,449,313

598,141

(22,692,247)

--

Celkové segmentové výnosy

75,791,103

10,076,072

33,476,969

775,689

(22,692,247)

97,427,586

Provozní hospodáĜský výsledek

(2,922,932)

364,567

(3,049,829)

238,494

--

(5,369,700)

ýisté finanþní náklady

(574,310)

Ztráta pĜed zdanČním

(5,944,010)

DaĖ z pĜíjmĤ

29,804

Ztráta za rok

(5,914,206)

Odpisy

(945,839)

(354,875)

(1,718,077)

(88,255)

--

(3,107,046)

Aktiva a závazky 31/12/2012 Segmentová aktiva Aktiva držená k prodeji NepĜiĜazená korporátní aktiva

Rafinérie

Maloobchod

Petrochemie

Ostatní

17,754,897 857,225

6,313,143

23,022,035

3,280,103

352,888 10,234,690

237,773 1,382,385

698,709 6,189,659

56,025 296,775

Eliminace (1,139,529)

Aktiva celkem PĜírĤstky dlouhodobých aktiv Segmentové závazky Závazky související s aktivy drženými k prodeji NepĜiĜazené korporátní závazky

Celkem 49,230,649 857,225 544,119 50,631,993 1,345,395

(1,139,529)

679,225

16,963,980 679,225 3,460,295

Závazky celkem

21,103,500 Rafinérie

Maloobchod

Petrochemie

Ostatní

24,542,413

6,554,371

23,239,544

3,568,372

(1,287,591)

PĜírĤstky dlouhodobých aktiv

799,928

156,591

1,689,672

32,462

--

2,678,653

Segmentové závazky NepĜiĜazené korporátní závazky

14,545,312

1,568,021

4,119,031

472,650

(1,287,591)

19,417,423 4,904,273

31/12/2011 Segmentová aktiva NepĜiĜazená korporátní aktiva

Eliminace

Aktiva celkem

Celkem 56,617,109 558,705 57,175,814

Závazky celkem

24,321,696

PĜírĤstky dlouhodobých aktiv zahrnují poĜízení dlouhodobého hmotného majetku (bod 10) a nehmotného majetku mimo CO2 emisních povolenek (bod 11) a investic do nemovitostí (bod 12).

22



(v tis. Kþ)

VYKAZOVÁNÍ PODLE OBCHODNÍCH SEGMENTģ (POKRAýOVÁNÍ) Tvorba a rozpuštČní opravných položek Rafinérie

Maloobchod

Petrochemie

Ostatní

Celkem

(4,826,573) 150,184

(80,321) 21,860

(425,622) 382,626

(6,045) 14,767

(5,338,561) 569,437

Rafinérie

Maloobchod

Petrochemie

Ostatní

Celkem

(1,923,359) 94,293

(35,978) 95,922

(3,288,840) 50,698

(4,473) 2,142

(5,252,650) 243,055

2012 Tvorba opravných položek RozpuštČní opravných položek 2011 Tvorba opravných položek RozpuštČní opravných položek

Opravné položky k aktivĤm podle obchodních segmentĤ zahrnují položky úþtované ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku, tj.: opravné položky k pohledávkám, opravné položky k zásobám, opravné položky k dlouhodobým aktivĤm. V roce 2012 Skupina zaúþtovala snížení hodnoty dlouhodobých aktiv a goodwillu v rafinérském segmentu ve výši 4,075,234 tis. Kþ ve spoleþném podniku ýESKÁ RAFINERSKÁ, a.s. V roce 2011 bylo zaúþtováno snížení hodnoty dlouhodobých aktiv v rafinérském segmentu ve výši 1,714,535 tis. Kþ a v petrochemickém segmentu ve výši 2,932,819 tis. Kþ v dceĜiných spoleþnostech PARAMO, a.s. a UNIPETROL RPA, s.r.o. V roce 2012 bylo dále v rafinérském segmentu vykázáno snížení hodnoty ve výši 315,868 tis. Kþ ve vztahu k aktivĤm drženým k prodeji. Ostatní tvorba a rozpuštČní opravných položek bylo ve vztahu k CO2 povolenkám, þerpacím stanicím, zásobám, pohledávkám po splatnosti, nedobytným pohledávkám þi pohledávkám u soudu. Geografické informace

ýeská republika NČmecko Polsko Slovensko Ostatní zemČ Celkem

Výnosy 2012 76,199,764 9,280,483 1,808,447 9,349,291 10,643,001 107,280,986

2011 69,089,924 9,154,662 1,944,097 7,569,598 9,669,305 97,427,586

Dlouhodobá aktiva 2012 2011 31,777,107 25,686,353 1,591 1,467 --849 474 17,910 -31,797,457 25,688,294

Žádná jiná zemČ s výjimkou ýeské republiky nepĜedstavuje více než 10 % konsolidovaných výnosĤ þi aktiv. U výnosĤ se vychází ze zemČ, kde sídlí odbČratel. U celkových dlouhodobých aktiv se vychází ze zemČ, kde jsou umístČna aktiva, ta se skládají z pozemkĤ, budov a zaĜízení, nehmotných aktiv a investic do nemovitostí. Hlavní zákazníci Skupina nemá odbČratele, vĤþi kterému realizovala výnosy pĜesahující 10 % z celkových tržeb v jednotlivých provozních segmentech. Výnosy z hlavních produktĤ a služeb Analýza externích výnosĤ Skupiny z hlavních produktĤ a služeb je následující: Externí výnosy z hlavních produktĤ a služeb Rafinerie Diesel Benzín JET LPG Palivové oleje Bitumen Maziva Ostatní rafinérské produkty Služby Maloobchod Rafinerské produkty Služby Petrochemie Etylen Benzen Propylen Moþovina ýpavek C4 frakce Butadien Polyetylen (HDPE) Polypropylen Ostatní petrochemické produkty Služby Ostatní Celkem

2012 59,523,797 30,523,111 13,928,359 1,916,583 2,266,935 1,382,533 2,661,088 1,093,752 1,862,976 3,888,460 10,269,864 10,032,517 237,347 37,412,983 4,525,306 4,802,081 1,084,510 1,360,040 1,357,638 1,392,923 1,438,229 8,905,186 7,145,097 4,154,244 1,247,729 74,342 107,280,986

23

2011 55,377,071 28,532,092 12,147,742 1,442,972 1,930,179 1,805,252 2,607,417 1,280,012 2,060,000 3,571,405 9,845,311 9,527,591 317,720 32,027,656 3,872,717 3,917,946 1,107,270 1,229,399 998,304 1,132,485 1,151,620 7,457,057 6,402,631 3,570,037 1,188,190 177,548 97,427,586



(v tis. Kþ)

PROVOZNÍ NÁKLADY A VÝNOSY Náklady na prodej Náklady na prodané hotové výrobky a služby Náklady na prodané zboží a materiál Náklady na prodej - celkem

2012

2011

(98,766,908)

(87,613,495)

(5,344,236)

(7,937,972)

(104,111,144)

(95,551,467)

Náklady podle druhu 2012

2011

(88,078,521) (5,344,236) (6,419,706) (2,807,100) (2,480,006) (1,012,887) (219,231) (78,734) (63,767) (10,514) (4,380,689) (592,464) (666,917) 217

(77,678,437) (7,937,972) (6,243,064) (3,107,046) (2,629,829) (1,099,079) (209,163) (58,949) (61,659) (11,042) (4,885,949) (370,210) 434,463 1,133

Celkové náklady

(112,154,555)

(103,856,803)

Provozní náklady Odbytové náklady Správní náklady Ostatní provozní náklady Náklady na prodej

1,944,982 1,249,831 4,848,598 (104,111,144)

1,998,516 1,221,652 5,085,168 (95,551,467)

Materiál a energie Náklady na prodané hotové výrobky a suroviny Externí služby Odpisy a amortizace Osobní náklady Opravy a údržba PojištČní DanČ a poplatky NevypovČditelný operativní leasing Náklady na výzkum Ztráty ze snížení hodnoty dlouhodobých aktiv a pohledávek Ostatní ZmČna stavu zásob Náklady na produkty a služby pro vlastní použití

Ostatní provozní výnosy Zisk z prodeje dlouhodobých nefinanþních aktiv Granty RozpuštČní rezerv Zúþtování opravných položek k pohledávkám Zúþtování snížení hodnoty pozemkĤ, budov a zaĜízení a nehmotných aktiv Výnosy z pĜijatých sankcí a náhrad Odúþtování grantu CO2 povolenek PĜíjem z prodeje PARAMO ASFALT s.r.o. Ostatní Celkem

2012

2011

32,197 67,391 147,775 24,164 31,079 77,768 338,521 85,731 55,294 859,920

15,124 14,357 179,703 39,998 91,187 270,064 388,063 -61,021 1,059,517

Ostatní provozní náklady 2012

2011

Ztráta z prodeje dlouhodobých nefinanþních aktiv

(27,754)

(29,152)

Tvorba rezerv

(22,560)

(83,678)

Opravné položky k pohledávkám Odpis pohledávek po splatnosti

(49,592) (44,991)

(27,758) (21,839)

(4,331,097)

(4,858,191)

Snížení hodnoty pozemkĤ, budov a zaĜízení a nehmotných aktiv Tvorba opravných položek k aktivĤm drženým k prodeji Tvorba rezervy na spotĜebu CO2 povolenek Dary Ostatní Celkem

24

(315,848)

--

-(8,608)

(14,757) (6,791)

(48,148)

(43,002)

(4,848,598)

(5,085,168)



(v tis. Kþ)

OSOBNÍ NÁKLADY 2012 Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeþení a zdravotní pojištČní Sociální náklady Náklady týkající se plánu definovaných požitkĤ Celkem PrĤmČrný poþet zamČstnancĤ za rok FTE* Poþet zamČstnancĤ k rozvahovému dni**

2011

ZamČstnanci

Vedoucí pracovníci

Výbor pro audit

PĜedstavenstvo

Dozorþí rada

Celkem

1,599,502

193,518

960

2,949

5,640

1,802,569

533,258 89,357

39,865 15,682

326 --

388 --

1,918 --

575,755 105,039

(3,273) 2,218,844

(84) 248,981

-1,286

-3,337

-7,558

(3,357) 2,480,006

3,626

79

--

--

--

3,705

3,646

78

--

--

--

3,724

ZamČstnanci

Vedoucí pracovníci

Výbor pro audit

PĜedstavenstvo

Dozorþí rada

Celkem

Osobní náklady 1,697,470 Mzdové náklady 1,908,358 199,105 960 4,448 6,375 Náklady na sociální zabezpeþení a zdravotní 572,634 615,335 pojištČní 41,727 86 187 701 96,307 Sociální náklady 107,753 11,446 ---Náklady týkající se plánu (1,617) (1,617) definovaných požitkĤ ----2,364,794 1,046 Celkem 252,278 4,635 7,076 2,629,829 PrĤmČrný poþet --3,899 zamČstnancĤ za rok FTE* 3,833 66 -Poþet zamČstnancĤ k 3,907 rozvahovému dni** 3,831 76 ---* FTE – ekvivalent plného úvazku ** V pĜípadČ spoleþností konsolidovaných pomČrnou metodou je použito pĜíslušné procento; poþet zamČstnancĤ zahrnuje pouze aktivní zamČstnance

7.

FINANýNÍ NÁKLADY A VÝNOSY Vykázané ve Výkazu zisku nebo ztráty Finanþní výnosy Úrokové výnosy z investic držených do splatnosti Úrokové výnosy z úvČrĤ a pohledávek Výnos z derivátĤ ocenČných v reálné hodnotČ prostĜednictvím ziskĤ nebo ztrát Ostatní finanþní výnosy Finanþní výnosy celkem Finanþní náklady Úrokové náklady z finanþních závazkĤ v zĤstatkové hodnotČ Mínus: kapitalizované úroky ýisté kurzové ztráty Ztráta z derivátĤ ocenČných v reálné hodnotČ prostĜednictvím ziskĤ nebo ztrát Ostatní finanþní náklady Finanþní náklady celkem ýisté finanþní náklady vykázané ve Výkazu zisku nebo ztráty Vykázané v Ostatním úplném výsledku Efektivní þást zmČny v reálné hodnotČ zajištČní cash flow ýisté finanþní náklady vykázané v Ostatním úplném výsledku

25

2012

2011

16,909 34,524 1,833,503 1,309 1,886,245

17,044 56,593 807,887 1,047 882,571

(317,027) 665 (220,091) (1,866,039) (157,875) (2,560,367) (674,122)

(266,694) 624 (330,023) (753,825) (106,963) (1,456,881) (574,310)

95,314 (578,808)

(115,697) (690,007)



(v tis. Kþ)

DAĕ Z PěÍJMģ Splatná daĖ Odložená daĖ DaĖ z pĜíjmĤ vykázaná ve Výkazu zisku nebo ztráty DaĖ vykázaná v Ostatním úplném výsledku DaĖ z pĜíjmĤ - celkem

2012 (203,337) 1,477,222 1,273,885 (18,109) 1,255,776

2011 (131,843) 161,647

2012 (18,109) -(18,109)

2011 21,982 (7,378) 14,604

29,804 14,604 44,408

DaĖ z pĜíjmĤ vykázaná pĜímo v Ostatním úplném výsledku DaĖ z efektivní þásti zmČn reálné hodnoty cash flow zajišĢovacích nástrojĤ DaĖ z þisté zmČny reálné hodnoty investic do nemovitostí Odložená daĖ vykázaná v Ostatním úplném výsledku

Tuzemská daĖ z pĜíjmĤ je vypoþítána na základČ þeských právních pĜedpisĤ sazbou 19 % v roce 2012 (2011: 19 %) z pĜedpokládaného zdanitelného pĜíjmu za rok. Odložená daĖ je vypoþítána na základČ schválených sazeb pro rok 2012 a pro další roky, tj. 19 %. U ostatních jurisdikcí se pĜi výpoþtu danČ vychází ze sazeb pĜevažujících v pĜíslušné jurisdikci. Odsouhlasení efektivní daĖové sazby Zisk / (ztráta) za rok Celková daĖ z pĜíjmĤ výnosy (náklady) Zisk / (ztráta) bez danČ z pĜíjmu DaĖ vypoþtená za použití tuzemské daĖové sazby Vliv daĖových sazeb u zahraniþních jurisdikcí DaĖovČ neuznatelné náklady Výnosy osvobozené od danČ DaĖové úlevy Uznání dĜíve nevykázané odložené danČ týkající se daĖových ztrát ZmČna neuznaných odložených daĖových pohledávek DaĖové nedoplatky (pĜeplatky) v pĜedchozích obdobích Ostatní rozdíly Celková daĖ z pĜíjmĤ – výnos / (náklad)

19.0 % 0.3 % (1.5) % 0.5 % -12.2 % (3.1) % (0.2) % -27.2 %

2012

2011

(3,413,886) 1,273,885 (4,687,771)

(5,914,206) 29,804 (5,944,010)

890,677 12,783 (69,228) 25,143 -569,721 (146,805) (8,406) -1,273,885

19.0 % 1,129,362 (0.1) % (1,784) (0.9) % (49,300) 0.8 % 45,280 0.1 % 3,223 0.2 % 12,984 (18.8) % (1,113,450) 0.1 % 1,985 0.1 % 1,504 0.5 % 29,804

Odložené daĖové pohledávky a závazky Odložená daĖ vyplývá z budoucích daĖových výhod a nákladĤ souvisejících s rozdíly mezi daĖovou hodnotou aktiv a závazkĤ a hodnotami vykazovanými v úþetní závČrce. Odložené danČ z pĜíjmĤ jsou vypoþteny za použití oþekávané daĖové sazby, která se vztahuje k období, kdy bude konkrétní aktivum realizováno nebo závazek vyrovnán (tj. 19% v roce 2012 a dále). Pohyby v odložené dani Skupiny byly následující: Stav na zaþátku roku Odložená daĖ vykázaná ve Výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku ZmČna ve struktuĜe Skupiny Odložená daĖ vykázaná v Ostatním úplném výsledku Kurzové rozdíly Stav na konci roku

26

2012 (1,535,842)

2011 (1,710,493)

1,477,222

161,647

(5,195) (18,109) 1,172 (80,752)

(1,605) 14,604 5 (1,535,842)



(v tis. Kþ)

DAĕ Z PěÍJMģ (POKRAýOVÁNÍ) Pohyby v odložených daĖových pohledávkách a závazcích Skupiny (pĜed zapoþtením stavĤ v rámci jedné daĖové jurisdikce) byly v prĤbČhu roku následující: Odložené daĖové pohledávky a závazky Odložené daĖové pohledávky Pozemky, budovy a zaĜízení Rezervy Nevyužité daĖové ztráty z minulých let 10% osvobození investic Finanþní nástroje ocenČní Ostatní Odložené daĖové pohledávky celkem Odložené daĖové závazky Pozemky, budovy a zaĜízení Zásoby Rezervy Finanþní leasing Derivátové nástroje Ostatní Odložené daĖové závazky celkem ýisté odložené daĖové závazky

01/01/2012

Vykázané ve Výkazu zisku nebo ztráty

Vykázané v Ostatním úplném výsledku

ZmČna

Kurzové rozdíly

31/12/2012

483 142,236

769,284 (7,763)

---

---

---

769,767 134,474

344,253

567,175

--

--

--

911,428

19,104 21,982 236,802

--(24,478)

-(18,109) --

----

----

19,104 3,872 212,324

764,860

1,304,218

(18,109)

--

--

2,050,969

(1,901,093) (279,174) (37,232) (80,016) -(3,186)

185,723 (15,198) 1,672 2,856 -(2,050)

------

-(5,195) ------

1,172 (1,719,393) (294,373) --(35,559) -(77,160) --(5,236) --

(2,300,701)

173,003

--

(5,195)

1,172 (2,131,721)

(1,535,842)

1,477,222

(18,109)

(5,195)

1,172

(80,752)

Odložené daĖové pohledávky a závazky se vzájemnČ zapoþítávají, pokud existuje právnČ vymahatelný nárok na zapoþtení splatných daĖových pohledávek proti splatným daĖovým závazkĤm a pokud odložené danČ z pĜíjmĤ náleží stejnému daĖového úĜadu. Odložené daĖové pohledávky jsou vykázány pro daĖovou ztrátu a odþitatelné pĜechodné rozdíly pĜeveditelné do té míry, kdy je pravdČpodobnost uplatnČní pĜíslušného daĖového zvýhodnČní prostĜednictvím budoucího zdanitelného zisku na základČ finanþních projekcí na roky 2013-2017. PĜi výpoþtu odložených daĖových pohledávek k 31. prosinci 2012 Skupina nezohlednila neuplatnČné daĖové ztráty ve výši 2,288,707 tis. Kþ vzhledem k nepĜedvídatelnosti budoucích zdanitelných pĜíjmĤ (1,113,450 tis. Kþ v roce 2011). Doba využitelnosti tČchto daĖových ztrát uplyne ke konci roku 2017. 9.

ZISK NA AKCII Základní zisk na akcii Zisk / (ztráta) za úþetní období náležející akcionáĜĤm mateĜské spoleþnosti (v tis. Kþ) Vážený prĤmČr poþtu akcií Zisk / (ztráta) na akcii (v Kþ)

ZĜedČný zisk na akcii ZĜedČný zisk na akcii je stejný jako základní zisk na akcii.

27

2012 (3,413,886) 181,334,764

2011 (5,914,206) 181,334,764

(18.83)

(32.61)



(v tis. Kþ)

10. POZEMKY, BUDOVY A ZAěÍZENÍ Pozemky PoĜizovací cena Stav k 01/01/2011 PĜírĤstky Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny Ostatní Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2011 PĜírĤstky Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny PĜesun do aktiv držených k prodeji Ostatní Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2012 Odpisy Stav k 01/01/2011 Odpisy za rok Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny Ostatní Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2011 Odpisy za rok Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny PĜesun do aktiv držených k prodeji Ostatní Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2012 Snížení hodnoty Stav k 01/01/2011 Ztráta ze snížení hodnoty Zrušení ztráty ze snížení hodnoty Stav k 31/12/2011 Ztráta ze snížení hodnoty Zrušení ztráty ze snížení hodnoty PĜesun do aktiv držených k prodeji Stav k 31/12/2012 Granty Stav k 01/01/2011 PĜírĤstky Úbytky/Vyrovnání Stav k 31/12/2011 PĜírĤstky Úbytky/Vyrovnání Stav k 31/12/2012 ZĤstatková hodnota k 01/01/2011 ZĤstatková hodnota k 31/12/2011 ZĤstatková hodnota k 31/12/2012

Budovy a stavby

Stroje a zaĜízení

Vozidla a ostatní

PoĜízení majetku

Celkem

1,265,317 -(6,184) (111,777) 11,829 --1,159,185 -(236) (976) 1,664 (343,834) -1,656 817,459

24,053,308 19,432 (16,540) 81,622 48,605 (29) 227 24,186,625 18,461 (54,891) 170,217 15,812 (1,649,689) 17,039 22,703,574

38,642,084 389,978 (973,898) 1,600,946 189,471 (46,238) 10 39,802,353 95,470 (235,220) 1,149,798 45,701 (3,120,452) (30,652) 5,307 37,712,305

3,063,539 125,708 (335,140) 170,489 7,116 -286 3,031,998 93,098 (209,623) 99,100 1,291 (78,415) 7 (241) 2,937,215

1,300,271 2,060,268 (107) (2,116,458) -(1,533) -1,242,441 1,062,159 (229) (1,430,055) 2,550 (13,303) (2,786) -860,777

68,324,519 2,595,386 (1,331,869) (375,178) 257,021 (47,800) 523 69,422,602 1,269,188 (500,199) (11,916) 67,018 (5,205,693) (33,431) 23,761 65,031,330

-----------------

8,803,908 605,799 (2,595) (138,739) 32,898 1,320 -9,302,591 530,999 (21,955) (707) 9,225 (800,373) 1,027 8,274 9,029,081

23,431,298 2,026,762 (961,239) -165,816 5,309 10 24,667,956 1,833,885 (189,058) (11,103) 38,704 (2,562,382) 4,373 5,289 23,787,664

1,922,965 267,438 (319,439) -4,902 -204 1,876,070 273,207 (204,926) 11,810 1,102 (69,908) -(183) 1,887,172

----------------

34,158,171 2,899,999 (1,283,273) (138,739) 203,616 6,629 214 35,846,617 2,638,091 (415,939) -49,031 (3,432,663) 5,400 13,380 34,703,917

38,624 346,693 (35,224) 350,093 --(342,177) 7,916

147,776 1,845,218 (51,085) 1,941,909 1,809,350 (16,986) (832,751) 2,901,522

48,716 2,030,861 (4,614) 2,074,963 2,305,072 (23,270) (551,682) 3,805,083

636 69,474 (264) 69,846 4,077 (1,163) (7,400) 65,360

21,586 176,107 -197,693 (45,362) (484) (5,615) 146,232

257,338 4,468,353 (91,187) 4,634,504 4,073,137 (41,903) (1,739,625) 6,926,113

-------

-28,550 (1,650) 26,900 -(1,027) 25,873

-26,466 (4,983) 21,483 -(4,403) 17,080

--------

----32,103 -32,103

-55,016 (6,633) 48,383 32,103 (5,430) 75,056

1,226,693 809,092 809,543

15,101,624 12,915,225 10,747,098

15,162,070 13,037,951 10,102,478

1,139,938 1,086,082 984,682

1,278,685 1,044,748 682,442

33,909,010 28,893,098 23,326,243

Podle Standardu IAS 23 Skupina kapitalizuje úrokové náklady, které jsou pĜímo pĜiĜaditelné k poĜízení odpovídajícího aktiva jako souþást jeho poĜizovací ceny. Úrokové náklady kapitalizované v roce konþícím 31. prosince 2012 dosáhly výše 665 tis. Kþ (31. prosince 2011: 624 tis. Kþ).

28



(v tis. Kþ)

10. POZEMKY, BUDOVY A ZAěÍZENÍ (POKRAýOVÁNÍ) Opravné položky ze snížení hodnoty uvedené v pozemcích, budovách a zaĜízeních se rovnají þástce, o kterou úþetní hodnota aktiv pĜevyšuje jejich zpČtnČ získatelnou þástku. Tvorba a rozpuštČní opravné položky ze znehodnocení pozemkĤ, budov a zaĜízení jsou vykázány v ostatních provozních þinnostech. V roce 2012 byla zaúþtována opravná položka ve výši 3,975,622 tis. Kþ v souvislosti s pozemky, budovami a zaĜízením spoleþnosti z rafinérského segmentu – ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. V roce 2011 souvisela hlavní þást opravných položek tvoĜených Skupinou s pozemky, budovami a zaĜízením spoleþnosti PARAMO, a.s. v rafinérském segmentu (1,702,876 tis. Kþ) a spoleþnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. v petrochemickém segmentu (2,728,505 tis. Kþ). Skupina pĜehodnocuje dobu ekonomické životnosti pozemkĤ, budov a zaĜízení a zavádí úpravu odpisĤ prospektivnČ podle svých úþetních zásad. Pokud by byly aplikovány odpisové postupy z pĜedešlého roku, náklady na odpisy v roce 2012 by byly vyšší o 130,275 tis. Kþ. PoĜizovací cena všech plnČ odepsaných pozemkĤ, budov a zaĜízení, které jsou stále v používání, k 31. prosinci 2012 þiní 11,389,619 Kþ (31. prosince 2011: 12,000,846 tis. Kþ). ZĤstatková hodnota nevyužívaných pozemkĤ, budov a zaĜízení þiní k 31. prosinci 2012 8,551 tis. Kþ (31. prosince 2011: 9,407 tis. Kþ). K 31. prosinci 2012 a 31. prosinci 2011 þistá úþetní hodnota dlouhodobého majetku najatého formou finanþního leasingu þinila 315,640 Kþ a 371,350 tis. Kþ v tomto poĜadí. Podrobné rozdČlení dlouhodobého majetku podle tĜíd je následující: ýistá úþetní hodnota najatého majetku 31/12/2012 315,640 110,034 205,606

Pozemky, budovy a zaĜízení Vozidla Stroje a zaĜízení

31/12/2011 371,350 128,765 242,585

Skupina obdržela dotace od NČmeckého ministerstva životního prostĜedí a bezpeþnosti reaktorĤ ve výši 42,952 tis. Kþ k 31. prosinci 2012 pro pilotní projekt omezení pĜeshraniþního zneþistČní v souvislosti s rekonstrukcí teplárny T-700 a jejím odsíĜením (k 31. prosinci 2011: 48,383 tis.Kþ). Skupina získala grant z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) a ze státního rozpoþtu ýeské republiky na výstavbu nového výzkumného a vzdČlávacího centra UniCRE ve výši 592,437 tis. Kþ. Poskytnuté prostĜedky budou využity zejména k rekonstrukci výzkumných laboratoĜí, konferenþních a vzdČlávacích prostor a na nákup moderních pĜístrojĤ a laboratorního vybavení. V roce 2012 byl použit grant ve výši 32,103 tis. Kþ. Opravné položky k dlouhodobým aktivĤm ze snížení hodnoty K 31. prosinci 2012 v souladu s Mezinárodním úþetním standardem 36 “Snížení hodnoty aktiv” byly provedeny testy u penČzotvorných jednotek (CGUs), na základČ nichž byly zjištČny indikátory snížení hodnoty majetku. Ve skupinČ UNIPETROL byly CGUs identifikovány na úrovni vykazovaných segmentĤ. Indikátory snížení hodnoty majetku zaznamenané ve SkupinČ UNIPETROL byly jak vnitĜní, tak vnČjší povahy. Provozní zisk CGUs za rok 2012 byl pod plánovanou úrovní. K dalším indikátorĤm se pak Ĝadilo zhoršené vnČjší prostĜedí na rafinérském trhu a zhoršení makroekonomických projekcí. ZpČtnČ získatelné þástky CGUs byly odhadnuty na základČ jejich hodnoty z užívání. Analyzované období bylo stanoveno na základČ zbývající doby životnosti podstatných aktiv dané CGU. Analýza byla provedena na základČ finanþního výhledu pro roky 2013-2017 s vylouþením vlivu kapitálových výdajĤ zlepšujících výkonnost aktiv. PĜedpokládaná pevná roþní míra rĤstu cash flow po roce 2017 byla pĜevzata z úrovnČ dlouhodobé míry inflace pro ýeskou republiku ve výši 2.50% (rĤstová sazba použitá v roce 2011 byla 2.28%). Pro stanovení hodnoty z užívání k 31. prosinci 2012 byly pĜedpokládané penČžní toky diskontovány diskontními sazbami po zdanČní s ohledem na úrovnČ rizik pro jednotlivé sektory, do nichž CGU spadají. Na základČ výsledkĤ analýzy snížení hodnoty k 31. prosinci 2012 Skupina vytvoĜila opravnou položku ve výši 4,075,234 tis. Kþ v souvislosti s dlouhodobým majetkem rafinérské CGU. Odhadovaná doba použitelnosti rafinérské CGU byla stanovena na 25 let a byla použita diskontní sazba ve výši 8.03% (diskontní sazba pro rok 2011 byla 9.88%). Snížení hodnoty bylo rozdČleno mezi goodwill pĜiĜazený rafinérské CGU ve výši 51,595 tis Kþ, pozemky, budovy a zaĜízení ve výši 3,975,622 tis. Kþ a nehmotný majetek ve výši 48,017 tis. Kþ a bylo zaúþtováno v ostatních provozních nákladech. Budoucí finanþní výsledky Skupiny jsou založeny na množství faktorĤ a pĜedpokladĤ s ohledem na makroekonomický vývoj, jako jsou devizové kurzy, ceny komodit, úrokové sazby, nad kterými Skupina zþásti nemá kontrolu. ZmČny tČchto faktorĤ a pĜedpokladĤ mohou ovlivnit finanþní pozici Skupiny, vþetnČ výsledkĤ testování snížení hodnoty dlouhodobých aktiv, a následnČ mĤžou vést ke zmČnám ve finanþní pozici a výsledcích Skupiny.

29



(v tis. Kþ)

10. POZEMKY, BUDOVY A ZAěÍZENÍ (POKRAýOVÁNÍ) Existence ukazatelĤ snížení hodnoty vedla k provedení analýzy snížení hodnoty aktiv Skupiny UNIPETROL k 31. prosinci 2011. Na základČ výsledkĤ provedené analýzy bylo v roce 2011 zaúþtováno snížení hodnoty v souvislosti s dlouhodobými aktivy spoleþnosti PARAMO, a.s. (kvĤli ukonþení rafinérské výroby ve spoleþnosti PARAMO, a.s.) a petrochemické CGU ve výši 1,714,535 tis. Kþ, resp. 2,932,819 tis. Kþ. Dopad snížení hodnoty na konsolidovaný výkaz o finanþní pozici k 31. prosinci 2012 Aktiva Skupiny UNIPETROL (v tis. Kþ)

Úþetní hodnota pĜed snížením hodnoty

Zaúþtované snížení hodnoty

Úþetní hodnota po snížení hodnoty

27,301,865

(3,975,622)

23,326,243

809,543

--

809,543

Budovy a stavby

12,317,452

(1,570,354)

10,747,098

Stroje a zaĜízení

12,431,665

(2,329,187)

10,102,478

Vozidla a ostatní

988,683

(4,002)

984,682

PoĜízení majetku

754,523

(72,080)

682,442

2,026,343

(48,017)

1,978,326

165,822

(27,169)

138,653

860,699

(11,268)

849,431

74,389

(8,021)

66,369

CO2 emisní povolenky

814,047

--

814,047

Ostatní nehmotná aktiva

111,385

(1,559)

109,826

51,595

(51,595)

--

29,379,803

(4,075,234)

25,304,569

Pozemky, budovy a zaĜízení Pozemky

Nehmotná aktiva Software Licence, patenty a ochranné známky Nedokonþená aktiva

Goodwill Celkem

Celkové snížení hodnoty spoleþnČ s jeho tvorbou a zrušením je popsáno v tabulce pohybĤ v bodČ 10 a 11.

30



(v tis. Kþ)

11. NEHMOTNÝ MAJETEK Software PoĜizovací cena Stav k 01/01/2011 PĜírĤstky Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny Ostatní Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2011 PĜírĤstky Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny PĜesun do aktiv držených k prodeji Ostatní Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2012 Odpisy Stav k 01/01/2011 Odpisy za rok Úbytky ZmČna ve struktuĜe Skupiny Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2011 Odpisy za rok Úbytky Reklasifikace ZmČna ve struktuĜe Skupiny PĜesun do aktiv držených k prodeji Ostatní Stav k 31/12/2012 Snížení hodnoty Stav k 01/01/2011 Ztráta ze snížení hodnoty Stav k 31/12/2011 Ztráta ze snížení hodnoty Zrušení ztráty ze snížení hodnoty PĜesun do aktiv držených k prodeji Stav k 31/12/2012 ZĤstatková hodnota k 01/01/2011 ZĤstatková hodnota k 31/12/2011 ZĤstatková hodnota k 31/12/2012

Licence, patenty a Goodwill ochranné známky

Nedokonþená aktiva

CO2 emisní povolenky

Ostatní nehmotná aktiva

500,363 -

Celkem

931,404 296 (492) 32,161 7,409 -31 970,809 299 (4,427) 41,461 2,400 (56,871) -334 954,005

2,050,274 --27,569 ---2,077,843 -(2,141) (10,030) 15,310 (18,579) --2,062,403

51,595 ------51,595 -------51,595

97,278 82,971 -(82,668) -(87) 2 97,496 75,908 (484) (89,194) --(3,947) -79,779

213,839 948,423 (174,069) --336,475 -1,324,668 -(9,075) --(73,537) (134,712) -1,107,344

(537) 23,834 ---523,660 -(79,547) 62,073 551 (10,384) --496,353

3,844,753 1,031,690 (175,098) 896 7,409 336,388 33 5,046,071 76,207 (95,674) 4,310 18,261 (159,371) (138,659) 334 4,751,479

739,405 49,955 (492) 5,923 19 794,810 47,652 (4,427) -2,251 (55,680) 344 784,950

862,931 91,138 ---954,069 80,124 (2,142) (14,894) 15,310 (8,037) -1,024,430

--------------

--------------

--------------

333,469 65,954 (537) --398,886 41,233 (79,547) 14,894 477 (10,384) -365,559

1,935,805 207,047 (1,029) 5,923 19 2,147,765 169,009 (86,116) -18,038 (74,101) 344 2,174,939

-2,646 2,646 28,872 -(1,117) 30,401

-187,461 187,461 11,623 -(10,542) 188,542

---51,595 --51,595

-10,271 10,271 7,877 (4,737) -13,411

-173,865 173,865 157,840 (9,252) (29,156) 293,297

-15,595 15,595 5,373 --20,968

-389,838 389,838 263,180 (13,989) (40,815) 598,214

191,999 173,353 138,654

1,187,343 936,313 849,431

51,595 51,595 --

97,278 87,225 66,368

213,839 1,150,803 814,047

166,894 109,179 109,826

1,908,948 2,508,468 1,978,326

Tvorba a rozpuštČní opravných položek k nehmotnému majetku ze znehodnocení je vykázána v ostatních provozních výnosech a nákladech. V roce 2012 se nejvČtší þást snížení hodnoty nehmotného majetku Skupiny týkala nehmotných aktiv rafinérské CGU – spoleþnosti ýESKÁ RAFINERSKÁ, a.s. (48,017 tis. Kþ). Licence, patenty a ochranné známky zahrnují pĜedevším licence související s výrobou plastĤ (vysokohustotní polyetylén – HDPE a polypropylén) v zĤstatkové hodnotČ 763,165 tis. Kþ k 31. prosinci 2012 (825,397 tis. Kþ k 31. prosinci 2011). Ostatní nehmotný majetek zahrnuje náklady na vývoj v úþetní hodnotČ 105,874 tis. Kþ k 31. prosinci 2012 (31. prosince 2011: 99,749 tis. Kþ) Skupina reviduje dobu ekonomické životnost nehmotného majetku a provádí prospektivní úpravu odpisĤ dle svých úþetních zásad. Kdyby byly použity odpisové sazby z pĜedchozího roku, náklady na odpisy v roce 2012 by byly vyšší o 2,466 tis. Kþ. PoĜizovací cena všech plnČ odepsaných nehmotných aktiv, která jsou stále v používání, k 31. prosinci 2012 þiní 1,638,344 tis. Kþ a k 31. prosinci 2011 þinila 1,563,887 tis. Kþ. Úþetní hodnota nehmotných aktiv s neomezenou dobou použitelnosti vyjma CO2 povolenek k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 þinila 11,835 tis. Kþ, resp. 14,030 tis. Kþ.

31



(v tis. Kþ)

11. NEHMOTNÝ MAJETEK (POKRAýOVÁNÍ) Goodwill Goodwill ve výši 51,595 tis. Kþ vznikl zakoupením 0.221% podílu na základním kapitálu spoleþnosti ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. bČhem roku konþícího 31. prosincem 2007. K 31. prosinci 2012 v souvislosti se zaúþtováním snížení hodnoty dlouhodobých aktiv rafinérské CGU – ýESKÁ RAFINERSKÁ, a.s. úþetní hodnota goodwillu poklesla na 0 tis. Kþ (31. prosinec 2011: 51,595 tis. Kþ). CO2 emisní povolenky V roce 2008 Skupina obdržela povolenky na emise oxidu uhliþitého dle Národního alokaþního plánu na roky 2008 – 2012. Celkový poþet emisních povolenek pĜidČlených skupinČ na období 2008 – 2012 byl 18,819,992 tuny. Dne 21. února 2012 Skupina obdržela CO2 emisní povolenky ve výši 3,775,436 tun vztahující se k emisím roku 2012. V tento den byla tržní hodnota jedné CO2 povolenky 8.98 Euro. Dne 28. února 2011 Skupina obdržela CO2 emisní povolenky ve výši 3,775,436 tun vztahující se k emisím roku 2011. V tento den byla tržní hodnota jedné CO2 povolenky 14.86 Euro. 2012 Emisní povolenky k 1. lednu Emisní povolenky pĜidČlené na rok VypoĜádání emisních povolenek za pĜedchozí období Emisní povolenky zakoupené v bČžném roce

2011

hodnota

poþet tun

hodnota

poþet tun

1,150,803

3,679,891

213,839

656,071

844,704

3,775,436

1,366,108

3,775,436

(979,415) (2,714,395) (1,029,633)

(3,091,097)

--

--

948,423

2,820,593

(9,075)

(40,559)

(174,069)

(481,112)

(44,381)

(279,145)

--

--

(148,588)

--

(173,865)

--

Emisní povolenky k 31. Prosinci

814,048

4,421,228

1,150,803

3,679,891

Odhadovaná roþní spotĜeba

495,934

2,472,204

977,965

2,709,500

Prodeje emisních povolenek v bČžném roce PĜevod do aktiv držených k prodeji (netto) Snížení hodnoty CO2 povolenek

K 31. prosinci 2012 þinila tržní hodnota jedné EUA povolenky (European Union Emission Allowance) 6.43 Euro. Emisní povolenky obdržené a prodané Skupinou jsou uvedeny v konsolidovaném výkazu o finanþních tocích v rámci investiþní þinnosti v poĜízení pozemkĤ, budov, zaĜízení a nehmotných aktiv a v pĜíjmech z prodeje pozemkĤ, budov, zaĜízení a nehmotných aktiv. 12. INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ Investice do nemovitostí k 31. prosinci 2012 zahrnovaly pozemky vlastnČné Skupinou a pronajímané tĜetím stranám. ZmČny zaznamenané bČhem roku konþícího 31. prosincem 2012 jsou uvedeny v následující tabulce: 2012 Investice do nemovitostí k poþátku roku PĜevod z pozemkĤ, budov a zaĜízení ZmČny v reálné hodnotČ Nákupy PĜevod do aktiv držených k prodeji

395,891 1,810 19,852 5,796 (39,624)

2011 162,190 235,543 (1,842) ---

Celkový stav ke konci roku

383,725

395,891

PĜíjem z pronájmu þinil 47,132 tis. Kþ v roce 2012 (2011: 50,764 tis. Kþ). Provozní náklady související s investicemi do nemovitostí þinily v roce 2012 7,532 tis. Kþ (2011: 10,360 tis. Kþ). V závislosti na charakteristice investic do nemovitostí byla jejich reálná hodnota odhadnuta na základČ srovnávacího nebo pĜíjmového pĜístupu. Srovnávací pĜístup byl použit za pĜedpokladu, že hodnota posuzované nemovitosti byla srovnatelná s tržní cenou podobné nemovitosti. V pĜíjmovém pĜístupu byl výpoþet založen na metodČ diskontovaných penČžních tokĤ, a to kvĤli promČnlivosti pĜíjmĤ v dohledné budoucnosti. V analýze byly použity prognózy na období 10 let. Použitá diskontní sazba odráží vztah mezi oþekáváním kupujícího, roþním pĜíjmem z investice do nemovitosti a výdaji potĜebnými na nákup investice do nemovitosti. Odhady diskontovaných penČžních tokĤ souvisejících s oceĖováním objektĤ berou v úvahu podmínky zahrnuté ve všech nájemních smlouvách jakož i vnČjší data (napĜ. souþasné tržní nájemné u podobné nemovitosti) ve stejném místČ, technických podmínkách, standardu a navržených k podobným úþelĤm.

32



(v tis. Kþ)

13. OSTATNÍ DLOUHODOBÁ AKTIVA Finanþní aktiva Dlouhodobá pĤjþka spoleþnosti ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. PĤjþky poskytnuté operátorĤm þerpacích stanic Kapitálové investice Finanþní aktiva celkem Nefinanþní aktiva Zálohy Nefinanþní aktiva celkem Ostatní dlouhodobá aktiva celkem

31/12/2012

31/12/2011

39,478 12,316 522

54,763 17,577 522

52,316

72,862

3,279 3,279

7,825 7,825

55,595

80,687

Skupina poskytla pĤjþku spoleþnosti ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. na rekonstrukci výrobní jednotky. ýást pohledávky byla vylouþena jako vnitroskupinová transakce. PĤjþka je splatná v roce 2016 a je úroþena sazbou 1M PRIBOR zvýšenou o pĜirážku. Hodnota pĤjþky k 31. prosinci 2012 je 39,478 tis. Kþ (31. prosinec 2011: 54,763 tis. Kþ). Krátkodobá þást pĤjþky ve výši 15,279 tis. Kþ je vykázána v krátkodobých pohledávkách. Vedení se domnívá, že úþetní hodnota pohledávek odpovídá jejich reálné hodnotČ. K 31. prosinci 2012 Skupina vykazovala kapitálové investice ve výši Kþ 522 tis. Kþ (31. prosinec 2011: 522 tis. Kþ). Tyto investice pĜedstavují majetkové podíly ve spoleþnostech, které nemají kótovanou tržní cenu a jejichž reálná hodnota nemĤže být spolehlivČ stanovena, a proto jsou ocenČny poĜizovací cenou sníženou o veškeré ztráty ze snížení hodnoty. 14. SKUPINA AKTIV DRŽENÝCH K PRODEJI Na základČ zámČru vedení spoleþnosti UNIPETROL, a.s. prodat 100% podíl ve spoleþnosti PARAMO, a.s. a 100% podíly spoleþnosti PARAMO, a.s. ve spoleþnostech MOGUL SLOVAKIA s.r.o. a Paramo Oil s.r.o. Skupina vykazuje k 31. prosinci 2012 skupinu aktiv držených k prodeji, která zahrnuje majetek a závazky spoleþnosti PARAMO a.s a její dceĜiné spoleþnosti MOGUL SLOVAKIA s.r.o. PĜíprava prodeje této skupiny aktiv již probíhá a dokonþení prodeje se oþekává v roce 2013. Ve vztahu k aktivĤm drženým k prodeji bylo provedeno snížení hodnoty ve výši 315,848 tis. Kþ a úþetní hodnota skupiny aktiv držených k prodeji byla snížena na úroveĖ nejlepšího odhadu její reálné hodnoty dostupného vedení spoleþnosti UNIPETROL, a.s. s pĜihlédnutím k oþekávaným nákladĤm souvisejícím s dokonþením prodeje. Snížení hodnoty je zahrnuto v “ostatních nákladech” ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku. Úhrnný výnos nebo náklad zahrnutý v ostatním úplném výsledku V souvislosti s vyĜazením skupiny aktiv nejsou v ostatním úplném výsledku zahrnuty žádné úhrnné náklady nebo výnosy. Skupina aktiv držených k prodeji je vykázána v rafinérském segmentu. K 31. prosinci 2012 zahrnovala zmínČná skupina aktiv následující aktiva a závazky: Skupina aktiv držených k prodeji

31/12/2012

Pozemky, budovy a zaĜízení

33,405

Investice do nemovitostí

39,624

Nehmotný majetek Ostatní investice

44,455 230

Dlouhodobé pohledávky Odložené daĖové pohledávky

490 1,518

Zásoby Pohledávky z obchodních vztahĤ

675,407 360,403

Náklady pĜíštích období a ostatní krátkodobá aktiva Peníze a penČžní ekvivalenty

1,266 16,275

Snížení hodnoty aktiv držených k prodeji Skupina aktiv držených k prodeji

(315,848) 857,225

Závazky týkající se skupiny aktiv držených k prodeji

31/12/2012

Rezervy

17,668

Odložený daĖový závazek Závazky z obchodních vztahĤ a výdaje pĜíštích období

118 661,097

Výnosy pĜíštích období

342 679,225

Závazky týkající se skupiny aktiv držených k prodeji

33



(v tis. Kþ)

15. ZÁSOBY Suroviny Nedokonþená výroba Hotové výrobky Zboží k prodeji Náhradní díly Netto zásoby Opravné položky k zásobám Brutto zásoby

31/12/2012

31/12/2011

3,474,657 1,372,480 3,421,488 438,269 1,186,521

4,076,913 1,642,812 4,065,846 442,970 1,380,922

9,893,415 457,943

11,609,463 573,680

10,351,358

12,183,143

31/12/2012

31/12/2011

573,680 659,364 (212,763) (514,195) -(48,143)

347,590 366,702 (32,150) (111,870) 3,408 --

457,943

573,680

Pohyby v opravných položkách k zásobám Stav na zaþátku roku PĜírĤstky Využití Zúþtování ZmČna ve struktuĜe skupiny PĜevod do aktiv držených k prodeji Stav na konci roku

ZmČny opravných položek k zásobám dosáhly výše 145,169 tis. Kþ a jsou zahrnuty do nákladĤ na prodej (2011: 254,832 tis. Kþ) uvedené v bodu 5. 16. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHģ A OSTATNÍ POHLEDÁVKY Finanþní aktiva Pohledávky z obchodních vztahĤ Ostatní Finanþní aktiva celkem Nefinanþní aktiva Pohledávky ze spotĜební danČ DanČ, cla a pohledávky na sociálním zabezpeþení Nefinanþní aktiva celkem

31/12/2012

31/12/2011

10,224,514 123,287

10,040,987 349,969

10,347,801

10,390,956

193,093 33,703

211,852 25,367

226,796

237,219

Netto pohledávky z obch. vztahĤ a ostatních pohledávek Ztráty ze snížení hodnoty – opravné položky

10,574,597 440,490

10,628,175 860,787

Brutto pohledávky z obch. vztahĤ a ostatních pohledávek

11,015,087

11,488,962

Obchodní pohledávky primárnČ vycházejí z tržeb za prodej produktĤ a zboží. Vedení spoleþnosti se domnívá, že úþetní hodnota pohledávek z obchodních vztahĤ odpovídá jejich reálné hodnotČ. PrĤmČrná splatnost pohledávek z obchodních vztahĤ je 31 dní. Pohledávky z obchodních vztahĤ nejsou úroþeny prvních 5 dnĤ po splatnosti. Poté se úþtuje úrok dle podmínek stanovených ve smlouvách o prodeji. Míra úvČrového a mČnového rizika pro Skupinu, související s obchodními a jinými pohledávkami jsou uvedeny v bodČ 28 a podrobné informace o pohledávkách za spĜíznČnými stranami jsou uvedeny v bodČ 32.

34



(v tis. Kþ)

16. POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHģ A OSTATNÍ POHLEDÁVKY (POKRAýOVÁNÍ) ZmČny v opravných položkách Stav na zaþátku roku PĜírĤstky Využití Zúþtování ZmČna ve struktuĜe Skupiny PĜevod do aktiv držených k prodeji Kurzové rozdíly Stav ke konci roku

31/12/2012

31/12/2011

860,787 49,592 (242,952) (24,164) -(207,601) 4,828

925,095 27,758 (99,898) (39,998) 48,915 -(1,085)

440,490

860,787

PĜi urþování návratnosti pohledávky z obchodních vztahĤ Skupina zohledĖuje jakékoliv zmČny v kreditní kvalitČ dlužníka od data poskytnutí obchodního úvČru do data vykázání. Koncentrace úvČrového rizika je omezena v dĤsledku velkého poþtu odbČratelĤ, mezi kterými neexistují vzájemné vazby. Vedení tudíž nepovažuje za nutné vytváĜení dalších opravných položek k úvČrovému riziku pĜesahujících stávající opravné položky. PĜírĤstky a úbytky opravných položek nominální þásti pohledávek z obchodních vztahĤ a ostatních pohledávek jsou zahrnuty v ostatní provozní þinnosti a úroky z prodlení jsou zahrnuty ve finanþní þinnosti. 17. OSTATNÍ KRÁTKODOBÁ FINANýNÍ AKTIVA Poskytnuté úvČry Deriváty neurþené k zajišĢovacímu úþetnictví komoditní swapy mČnové swapy mČnové forwardy Cash flow zajišĢovací nástroje mČnové forwardy Celkem

31/12/2012

31/12/2011

8,337

33,289

--5,626

57,906 19,929 156,403

18,738

120,998

32,701

388,525

ÚvČry Skupina poskytla krátkodobý úvČr spĜíznČným spoleþnostem a provozovatelĤm þerpacích stanic. Úþetní hodnota úvČrĤ dosáhla výše 8,337 tis. Kþ k 31. prosinci 2012 (31. prosince 2011: 33,289 tis. Kþ). Úrokové sazby jsou variabilní a jsou stanoveny na základČ odpovídajících mezibankovních sazeb a reálná hodnota úvČrĤ odpovídá jejich úþetní hodnotČ k 31. prosinci 2012. Informace o cash flow zajišĢovacích nástrojích a derivátech, které nejsou urþeny k zajišĢovacímu úþetnictví, jsou uvedeny v bodu 28. 18. PENÍZE A PENċŽNÍ EKVIVALENTY Peníze v pokladnČ a na bankovních úþtech Krátkodobé vklady u bank Peníze a penČžní ekvivalenty celkem

31/12/2012

31/12/2011

3,058,211

1,994,087

--

476,468

3,058,211

2,470,555

Krátkodobé vklady u bank pĜedstavují vklady se splatností do tĜí mČsícĤ nebo kratší a povinné vklady týkající se bankovních pĤjþek. Úþetní hodnota tČchto aktiv odpovídá jejich reálné hodnotČ. 19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Základní kapitál mateĜské spoleþnosti k 31. prosinci 2012 þinil 18,133,476 tis. Kþ (2011: 18,133,476 tis. Kþ). To pĜedstavuje 181,334,764 ks (2011: 181,334,764 ks) kmenových akcií, každá v nominální hodnotČ 100 Kþ. Všechny vydané akcie byly ĜádnČ splaceny a mají stejná hlasovací práva. Akcie Spoleþnosti jsou kótovány na Burze cenných papírĤ Praha. 20. FONDY TVOěENÉ ZE ZISKU V souladu s þeským Obchodním zákoníkem jsou akciové spoleþnosti povinny zĜídit rezervní fond pro krytí možných budoucích ztrát þi jiných událostí. PĜíspČvky musí tvoĜit nejménČ 20% zisku z prvního období, ve kterém je zisk tvoĜen, a 5 % za každé následující období, dokud nebude fond tvoĜit alespoĖ 20% základního kapitálu. Stav rezervního fondu k 31. prosinci 2012 þiní 2,584,286 tis. Kþ (31. prosince 2011: 2,554,809 tis. Kþ)

35



(v tis. Kþ)

21. OSTATNÍ FONDY Fond zajištČní Výše fondu byla (16,510) tis. Kþ k 31. prosinci 2012 a je výsledkem zmČny reálné hodnoty derivátĤ splĖujících požadavky cash flow zajišĢovacího úþetnictví (31. prosince 2011: (93,715) tis. Kþ). Fond zmČny reálné hodnoty Tento fond se týká zmČny reálné hodnoty investic do nemovitostí po oþištČní o odloženou daĖ. ZĤstatek tohoto fondu byl k 31. prosinci 2012 v þástce 68,023 tis. Kþ (31. prosinec 2011: 52,203 tis. Kþ). Fond rozdílĤ z konsolidace zahraniþních spoleþností Fond souvisí s kurzovými rozdíly, vyplývajícími z pĜevodu úþetních závČrek zahraniþních spoleþnosti patĜících do Skupiny z cizích mČn do funkþní a vykazovací mČny Skupiny. ZĤstatek tohoto fondu byl k 31. prosinci 2012 ve výši (9,644) tis. Kþ (31. prosince 2011: (4,880) tis. Kþ). 22. NEROZDċLENÝ ZISK A DIVIDENDY Dividendy V souladu s þeskými právními pĜedpisy mohou být z nekonsolidovaného zisku mateĜské spoleþnosti vyplaceny dividendy. ěádná valná hromada spoleþnosti UNIPETROL, a.s. konaná dne 5. þervna 2012 rozhodla o úhradČ ztráty za rok 2011, která þinila 229,925 tis. Kþ. Ve shodČ se þlánkem 26 (1) stanov Spoleþnosti byla ztráta uhrazena z úþtu nerozdČleného zisku minulých let. Rozhodnutí o rozdČlení zisku za rok 2012 bude uþinČno na valné hromadČ, která se bude konat v kvČtnu / þervnu 2013. 23. ÚVċRY A JINÉ ZDROJE FINANCOVÁNÍ Tento bod poskytuje informace o smluvních podmínkách týkajících se úvČrĤ a pĤjþek, které jsou ocenČny v zĤstatkové hodnotČ. 31/12/2012

31/12/2011

-2,261 2,261

2,000,000 5,374 2,005,374

Krátkodobé pĤjþky a úvČry Krátkodobá þást nezajištČných vydaných dluhopisĤ NezajištČné bankovní úvČry Závazky z cash poolu Krátkodobá þást finanþního leasingu

2,034,582 621,354 177,249 3,163

68,655 825,455 88,600 8,795

Krátkodobé pĤjþky a úvČry celkem

2,836,348

991,505

Dlouhodobé pĤjþky a úvČry NezajištČné vydané dluhopisy Finanþní leasing Dlouhodobé pĤjþky a úvČry celkem

NezajištČné vydané dluhopisy V roce 1998 Spoleþnost emitovala 2,000 dluhopisĤ v celkové nominální hodnotČ 2,000,000 tis. Kþ. Dluhopisy jsou splatné v roce 2013 v nominální hodnotČ 2,000,000 tis. Kþ. Úroková sazba je 0 % p.a. v prvních dvou letech a 12.53% p.a. v následujících letech. Efektivní úroková sazba je 9.82 %. Úrok je splatný roþnČ. Úrokový náklad je stanoven pomocí metody efektivní úrokové sazby. Celková úþetní hodnota vydaných dluhopisĤ je 2,034,582 tis. Kþ (31. prosince 2011: 2,068,655 tis. Kþ). PĜi bČžné tržní úrokové sazbČ, založené na analýze souþasných tržních podmínek, je reálná hodnota celkového závazku vzniklého z vydání dluhopisĤ 2,213,255 tis. Kþ k 31. prosinci 2012 (31. prosince 2011: 2,358,684 tis. Kþ). ýasovČ rozlišený úrok, který bude splacen bČhem 12 mČsícĤ od 31. prosince 2012, je vykazován v krátkodobých úvČrech a pĤjþkách. ZajištČné bankovní úvČry V roce 2011 Skupina splatila bankovní úvČr zajištČný zástavou hmotného majetku.

36



(v tis. Kþ)

23. ÚVċRY A JINÉ ZDROJE FINANCOVÁNÍ (POKRAýOVÁNÍ) Analýza bankovních úvČrĤ Stav k 1. lednu 2011 ýerpané úvČry Splátky ZmČny v nabČhlých úrocích Kurzové rozdíly Stav k 31. prosinci 2011 ýerpané úvČry Splátky ZmČny v nabČhlých úrocích Kurzové rozdíly Stav k 31. prosinci 2012

USD 36,327 1,647 (36,327) 8 -1,655 462 (1,647) (1) -469

EUR 31,366 250,535 (281,176) 63 (657) 131 19,459 (223) (129) (2,289) 16,949

CZK 31,072 6,644,423 (5,852,855) 1,029 -823,669 595,884 (822,616) (230) -596,707

Ostatní mČny ------11,970 (4,718) (5) (22) 7,225

Celkem 98,765 6,896,605 (6,170,358) 1,100 (657) 825,455 627,775 (829,204) (365) (2,311) 621,354

Krátkodobé bankovní úvČry jsou úroþeny variabilními úrokovými sazbami a jejich úþetní hodnota v podstatČ odpovídá jejich reálné hodnotČ. PrĤmČrná efektivní úroková sazba k 31. prosinci 2012 þinila 1.17 % (31. prosince 2011: 1.35 %). Finanþní leasing Budoucí minimální leasingové splátky

Do 1 roku Od 1 roku do 5 let

31/12/2012 3,408 2,409

31/12/2011 9,419 5,825

Souþasná hodnota minimálních leasingových splátek 31/12/2012 31/12/2011 3,163 8,795 2,261 5,374

Rozdíl mezi celkovými budoucími minimálními leasingovými splátkami a jejich souþasnou hodnotou vyplývá z diskontování leasingových splátek implicitní úrokovou mírou uvedenou ve smlouvČ. Veškeré leasingy jsou na bázi pevných splátek a nejsou sjednány žádné podmínČné splátky. Reálná hodnota závazkĤ Skupiny z finanþního leasingu v podstatČ odpovídá jejich úþetní hodnotČ. Všechny tyto závazky jsou denominovány v þeských korunách. ýistá úþetní hodnota najatého majetku k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 je uvedena v bodu 10. Informace požadované IFRS 7 v souvislosti s úvČry a pĤjþkami jsou zachyceny v bodu 28 a jsou prezentovány spoleþnČ s ostatními finanþními nástroji. 24. REZERVY Dlouhodobé rezervy

Stav k 31/12/2011 Zvýšení Reklasifikace Diskont Použití rezerv RozpuštČní rezerv PĜevod do aktiv držených k prodeji Stav k 31/12/2012 Krátkodobé rezervy

Stav k 31/12/2011 Zvýšení Reklasifikace Použití rezerv RozpuštČní rezerv PĜevod do aktiv držených k prodeji Kurzové rozdíly Stav k 31/12/2012

Rezerva na ekologické škody a rekultivaci 319,050 3,500 -11,241 (368) (455) -332,968 Rezerva na ekologické škody a rekultivaci ---------

Rezerva na Rezerva soudní na spory zamČstna necké požitky 8,883 28,432 -3,180 206 -----(754) (6,537) -(909) 8,335 24,166

Rezerva na CO2 povolenky

Ostatní rezervy

Celkem

---------

7,026 ------7,026

363,391 6,680 206 11,241 (368) (7,746) (909) 372,495

Rezerva na Rezerva soudní na spory zamČstna necké požitky 136,173 -1,317 -(206) ---(131,121) -----6,163 --

Rezerva na CO2 povolenky

Ostatní rezervy

Celkem

977,965 496,584 -(978,548) (67) (16,760) -479,174

59,154 17,743 -(38,688) (15,378) -293 23,124

1,173,292 515,644 (206) (1,017,236) (146,566) (16,760) 293 508,461

Rezerva na rekultivaci je tvoĜena v dĤsledku zákonné povinnosti rekultivovat skládku polétavého popílku po ukonþení jeho užívání. PĜedpokládá se, že tato skuteþnost nastane po roce 2043. Rezerva þinila 320,944 Kþ k 31. prosinci 2012 (2011: 310,071 tis. Kþ). V rámci rezerv na ekologické škody je vytvoĜena rezerva na náhradu škody pro Lesy ýeské republiky ve výši 10,500 tis. Kþ k 31. prosinci 2012 (31. prosince: 20117,455 tis. Kþ).

37



(v tis. Kþ)

24. REZERVY (POKRAýOVÁNÍ) Rezerva na právní spory se vytváĜí na oþekávané budoucí náklady na soudní spory, v nichž Skupina vystupuje jako žalovaná strana. K 31. prosinci 2011 Skupina vykázala rezervu na pokutu uloženou ÚĜadem pro ochranu hospodáĜské soutČže za porušení Zákona o ochranČ hospodáĜské soutČže ve výši 131,021 tis. Kþ. Nominální výše 98,000 tis. Kþ byla navýšena o úroky ve výši 33,021 tis. Kþ. BČhem roku 2012 byla tato rezerva rozpuštČna. Dále Skupina k 31. prosinci 2012 vykazuje rezervu k právnímu sporu se spoleþností Aversen ve výši 6,000 tis. Kþ (31. prosince 2011: 6,000 tis. Kþ). Rezervy na ostatní závazky Skupiny k 31. prosinci 2012 þiní 30,150 tis. Kþ, což zahrnuje rezervu na demontáž a likvidaci nevyužívaného majetku ve výši 5,493 tis. Kþ (31. prosince 2011: 12,916 tis. Kþ). V roce 2012 Skupina vytvoĜila rezervu na likvidaci výroby moþoviny v þástce 11,878 tis. Kþ. Rezerva související s odstávkou teplárny T200 vytvoĜená v roce 2011 ve výši Kþ 18,000 tis. Kþ byla þásteþnČ využita v prĤbČhu roku 2012 a zbývající þást byla rozpuštČna. Rezerva na odstupné ve výši 22,977 tis. Kþ vytvoĜená v roce 2011 byla plnČ využita v roce 2012 a další rezerva ve výši Kþ 3,431 tis. Kþ byla vytvoĜena. Rezervy na CO2 emisní povolenky jsou tvoĜeny na základČ odhadované emise CO2 ve vykazovaném období. Rezervy na odmČny pĜi odchodu do dĤchodu a jubileích Dle zásad odmČĖování Skupiny mají její zamČstnanci nárok na odmČny pĜi jubileích a odchodu do dĤchodu. Jubilejní odmČny jsou vypláceny zamČstnancĤm po uplynutí stanoveného poþtu odpracovaných let. DĤchodové odmČny se vyplácejí jednorázovČ pĜi odchodu do dĤchodu. Výše dĤchodových a jubilejních odmČn závisí na poþtu odpracovaných let. Základem pro výpoþet rezervy na oþekávané zamČstnanecké výhody, které je Skupina povinna vyplatit je v souladu s vnitĜními pĜedpisy. Souþasná hodnota tČchto závazkĤ se odhaduje na konci každého úþetního období a upravuje se, existují-li významné náznaky dopadĤ na hodnotu tČchto závazkĤ. Celkové závazky se rovnají diskontovaným budoucím platbám s pĜihlédnutím k fluktuaci zamČstnancĤ. Rezervy na zamČstnanecké benefity jsou tvoĜeny pro zamČstnance pĜi odchodu do dĤchodu a pracovních jubileích. Použitá diskontní sazba þní 2.86% p.a. v roce 2012 (2011: 3.74%), rezervy jsou vytvoĜeny na základČ kolektivní smlouvy. V pĜípadČ použití pĜedpokladĤ z minulého roku by byla rezerva na jubilea a benefity po ukonþení pracovního pomČru nižší o 1,824 tis. Kþ. Závazky ze zamČstnaneckých benefitĤ Rezervy na jubilejní platby Stav k 1. lednu 2012 Pojistné zisky nebo ztráty PĜevod do aktiv držených k prodeji Stav k 31. prosinci 2012

2,935 (2,203) -732 Rezervy na jubilejní platby

Stav k 1. lednu 2011 Náklady na souþasné zamČstnance Pojistné zisky nebo ztráty Ostatní Stav k 31. prosinci 2011

2,226 740 (31) -2,935

Rezervy na odchodné do dĤchodu 25,497 (1,154) (909) 23,434 Rezervy na odchodné do dĤchodu 27,823 153 (2,479) -25,497

ZmČna závazkĤ ze zamČstnaneckých benefitĤ vykázaná ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku 2012 -3,357 3,357 506 (34) 2,885 3,357

Náklady na souþasné zamČstnance Pojistné zisky nebo ztráty Celkem Náklady na prodej Odbytové náklady Správní náklady Celkem

38

2011 (893) 2,510 1,617 1,210 117 290 1,617



(v tis. Kþ)

25. OSTATNÍ DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Finanþní závazky Závazky z titulu poĜízení majetku Ostatní závazky Finanþní závazky celkem Nefinanþní závazky Zálohy pĜijaté od obchodních partnerĤ Nefinanþní závazky celkem Celkem

31/12/2012

31/12/2011

1,283 8,125 9,408

1,548 11,270 12,818

174,707 174,707 184,115

89,955 89,955 102,773

26. ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHģ A JINÉ ZÁVAZKY A ýASOVÉ ROZLIŠENÍ Finanþní závazky Závazky z obchodních vztahĤ Závazky z titulu poĜízení pozemkĤ, budov a zaĜízení Závazky z titulu dividend Ostatní finanþní závazky Finanþní závazky celkem Nefinanþní závazky Závazky ze spotĜební danČ Závazky z danČ z pĜidané hodnoty Ostatní danČ, cla a závazky ze sociálního zabezpeþení Závazky z titulu osobních nákladĤ Zálohy Výnosy pĜíštích období Ostatní nefinanþní závazky Celkem ostatní nefinanþní závazky Celkem

31/12/2012

31/12/2011

11,168,761 308,811 35,140 35,325 11,548,037

11,976,311 428,462 27,897 38,741 12,471,411

3,059,201 757,587 87,065 364,042 15,734 96,684 276 4,380,589 15,928,626

3,778,984 788,962 97,052 413,488 241,786 12 -5,320,284 17,791,695

Vedení je toho názoru, že úþetní hodnota závazkĤ z obchodních vztahĤ, jiných závazkĤ a výdajĤ pĜíštích období v podstatČ odpovídá jejich reálné hodnotČ. 27. OSTATNÍ KRÁTKODOBÉ FINANýNÍ ZÁVAZKY ZajištČní penČžních tokĤ mČnové forwardy Deriváty neurþené pro zajišĢovací úþetnictví komoditní swapy mČnové forwardy Celkem

39

31/12/2012

31/12/2011

39,118

236,692

45,000 64,130 148,248

-63,180 299,872



(v tis. Kþ)

28. FINANýNÍ NÁSTROJE Úþetní klasifikace a reálná hodnota Reálné hodnoty finanþních aktiv a závazkĤ, spolu s úþetní hodnotou uvedenou ve výkazu o finanþní pozici, jsou následující: Bod

Vedené v reálné hodnotČ

ÚvČry a pohledávky

Realizovatelná finanþní aktiva

ZajišĢovací finanþní nástroje

Celková úþetní hodnota

Reálná hodnota

13 16

---

51,794 10,347,801

522 --

---

52,316 10,347,801

52,316 10,347,801

17 18

5,626 --

8,337 3,058,211

---

18,739 --

32,702 3,058,211

32,702 3,058,211

5,626

13,466,143

522

18,739

13,491,030

31/12/2012 Ostatní dlouhodobá aktiva Obchodní a jiné pohledávky Ostatní krátkodobá finanþní aktiva Peníze a penČžní ekvivalenty Finanþní aktiva celkem Bod


OcenČné zĤstatkovou hodnotou



Reálná hodnota

23 25

---

2,838,608 9,408

---

2,838,608 9,408

2,999,843 9,408

26

--

11,548,037

--

11,548,037

11,548,037

27

109,130

--

39,118

148,248

148,248

109,130

14,396,053

39,118

14,544,301

31/12/2012 ÚvČry a jiné zdroje financování Ostatní dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahĤ, jiné závazky a výdaje pĜíštích období Ostatní krátkodobé finanþní závazky Finanþní závazky celkem

Bod


ÚvČry a pohledávky

Realizovatelná finanþní aktiva



Reálná hodnota

13 16

---

72,340 10,390,956

522 --

---

72,862 10,390,956

72,862 10,390,956

17 18

234,238 --

33,289 2,470,555

---

120,998 --

388,525 2,470,555

388,525 2,470,555

234,238

12,967,140

522

120,998

13,322,898

31/12/2011 Ostatní dlouhodobá aktiva Obchodní a jiné pohledávky Ostatní krátkodobá finanþní aktiva Peníze a penČžní ekvivalenty Finanþní aktiva celkem Bod


OcenČné zĤstatkovou hodnotou



Reálná hodnota

23 25

---

2,996,879 12,817

---

2,908,279 12,817

3,286,907 12,817

26

--

12,471,411

--

12,471,411

12,471,411

27

63,180

--

236,692

299,872

299,872

63,180

15,481,107

236,692

15,780,979

31/12/2011 ÚvČry a jiné zdroje financování Ostatní dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahĤ, jiné závazky a výdaje pĜíštích období Ostatní krátkodobé finanþní závazky Finanþní závazky celkem

Finanþní nástroje, pro které nelze reálnou hodnotu spolehlivČ urþit K 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 skupina držela nekótované akcie ve výši 522 tis. Kþ, pro které nelze reálnou hodnotu spolehlivČ stanovit, vzhledem k neexistenci aktivního trhu a srovnatelných transakcí se stejným typem nástrojĤ. Výše uvedené podíly byly uznány jako realizovatelná finanþní aktiva a jsou ocenČna poĜizovací cenou sníženou o pĜípadné snížení hodnoty. K 31. prosinci 2012 nejsou k dispozici žádná závazná rozhodnutí týkající se zpĤsobĤ a data prodeje tČchto aktiv. ÚrovnČ stanovení reálné hodnoty Finanþní deriváty a zajišĢovací nástroje v držení Skupiny jsou vykazovány v reálné hodnotČ v rámci jiných ostatních krátkodobých finanþních aktiv a ostatních krátkodobých finanþních závazkĤ. Reálná hodnota tČchto finanþních nástrojĤ byla stanovena na základČ údajĤ dostupných na trhu, kromČ kótovaných cen. Finanþní nástroje v reálné hodnotČ evidované Skupinou patĜí do úrovnČ 2 definované IFRS. Reálná hodnota finanþních nástrojĤ je stanovena v souladu s obecnČ platnými cenovými modely, které jsou založené na analýze diskontovaných penČžních tokĤ za použití cen z veĜejnČ dostupných bČžných tržních transakcí a ocenČní srovnatelných nástrojĤ obchodníky. Reálná hodnota derivátĤ je vypoþtena na základČ aktuálních cen. Pokud tyto ceny nejsou k dispozici, je reálná hodnota stanovena na základČ diskontovaných penČžních tokĤ s použitím výnosové kĜivky na dobu trvání nástrojĤ pro nevolitelné nástroje.

40



(v tis. Kþ)

28. FINANýNÍ NÁSTROJE (POKRAýOVÁNÍ) Zisk/(ztráta) z finanþních nástrojĤ vykazovaných ve finanþních výnosech a nákladech dle kategorie 2012 ýistý zisk/ (ztráta) (32,535) (296,120) -(291,785) (664) (53,018) (674,122)

Finanþní aktiva a závazky v reálné hodnotČ ÚvČry a pohledávky Realizovatelná finanþní aktiva Finanþní aktiva ocenČná zĤstatkovou hodnotou Závazky vylouþené z MSR 39 Ostatní Celkem

2011 ýistý zisk/ (ztráta) 54,062 46,843 (4,964) (659,867) (1,155) (9,230) (574,311)

ÚvČry a pohledávky Vedení se domnívá, že úþetní hodnota úvČrĤ a pohledávek se blíží jejich reálné hodnotČ. Finanþní závazky ocenČné zĤstatkovou hodnotou Vedení se domnívá, že úþetní hodnota finanþních závazkĤ ocenČných zĤstatkovou hodnotou se blíží jejich reálné hodnotČ. Finanþní aktiva v reálné hodnotČ Transakce s finanþními deriváty jsou pĜedmČtem Ĝízení rizik. Je politikou Skupiny omezovat tato rizika uzavíráním rĤzných zajišĢovacích nástrojĤ. Skupina analyzuje riziko vznikající z rozdílĤ cen pĜi nákupu ropy a prodeji produktĤ a redukuje je pomocí komoditních swapĤ. Skupina je vystavena cenovému riziku komodit, vyplývajícího z nepĜíznivých zmČn cen surovin, pĜedevším ropy. Vedení Ĝeší tato rizika u dodávek v rámci Ĝízení rizika tržních cen a dodavatelĤ. Skupina prĤbČžnČ monitoruje objem emisních povolenek pĜidČlených v rámci národního alokaþního plánu a plánované emise CO2. V pĜípadČ potĜeby pokrýt nedostatek nebo využít pĜebytek pĜidČlených povolenek mohou být realizovány transakce na volném trhu povolenek. Finanþní nástroje použité pro zajištČní Skupina zajišĢuje své penČžní toky z provozních výnosĤ v dĤsledku prodeje petrochemických a rafinérských produktĤ, stejnČ jako provozní náklady v dĤsledku nákupĤ ropy proti zmČnám smČnných kurzĤ (EUR/CZK pĜi prodeji a USD/CZK za nákup a prodej). MČnových forwardĤ se používá jako zajišĢovací nástroje. Skupina má finanþní deriváty, které slouží jako zajišĢovací nástroj podle skupinové strategie pro Ĝízení rizik. ZmČny reálné hodnoty derivátĤ, které nesplĖují kritéria zajišĢovacího úþetnictví jsou zahrnuty v derivátech urþených k obchodování a jejich zmČny reálné hodnoty jsou vykázány ve výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku. Reálná hodnota derivátĤ oznaþených jako zajišĢovací nástroje pro zajištČní penČžních tokĤ a datum plánované realizace vlivu na výsledek zajištČného cash flow a þistá reálná hodnota, která bude vykázána ve výkazu zisku a ztráty k datu realizace: Plánované datum realizace zajištČní penČžních tokĤ MČna provozní expozice 2012 2013 Total

31/12/2012

31/12/2011

-(20,380) (20,380)

(115,695) -(115,695)

V roce 2012 byla v dĤsledku vypoĜádání zajišĢovacích nástrojĤ þástka ve výši 143,453 tis. Kþ (2011: 94,630 tis. Kþ) zaúþtována jako kurzové ztráty. ěízení struktury kapitálu Skupina Ĝídí svĤj kapitál tak, aby zajistila likviditu a zároveĖ maximalizovala výnos akcionáĜĤ pomocí optimalizace rovnováhy cizího a vlastního kapitálu. Kapitálová struktura Skupiny se skládá z dluhu zahrnujícího pĤjþky uvedené v bodČ 23, penČz a penČžních ekvivalentĤ (bod 18) a vlastního kapitálu, který náleží vlastníkĤm kapitálu mateĜské spoleþnosti a skládá se ze základního kapitálu, rezerv a nerozdČleného zisku jak je uvedeno v bodech 19 a 22. K datu úþetní závČrky byl þistý pomČr dluhu a vlastního kapitálu následující: Dluh (i) Peníze a penČžní ekvivalenty ýistý dluh Vlastní kapitál (ii) ýistý podíl dluhu na vlastním kapitálu (in %) (i) Dluh je definován jako dlouhodobé a krátkodobé pĤjþky (ii) Vlastní kapitál zahrnuje všechen kapitál a rezervy Skupiny

41

31/12/2012

31/12/2011

2,838,608 (3,058,211) (219,603) 29,528,494

2,996,878 (2,470,555) 526,323 32,854,118

(0.74)

1.60



(v tis. Kþ)

28. FINANýNÍ NÁSTROJE (POKRAýOVÁNÍ) Cíle Ĝízení rizik Treasury oddČlení Skupiny poskytuje služby podnikĤm ve SkupinČ, koordinuje pĜístup na domácí a mezinárodní finanþní trhy, monitoruje a Ĝídí níže popsaná rizika vztahující se ke spoleþnostem Skupiny pomocí interních zpráv, které analyzují rizika podle jejich stupnČ a závažnosti. Tato rizika zahrnují tržní riziko (vþetnČ mČnového rizika, úrokového rizika a dalších tržních rizik), úvČrové riziko a riziko likvidity. Skupina usiluje o minimalizaci dopadĤ tČchto rizik pomocí využití pĜirozeného zajištČní a derivátových finanþních nástrojĤ pro zajištČní rizik. Použití finanþních derivátĤ se Ĝídí smČrnicemi Skupiny, které jsou schváleny pĜedstavenstvem a obsahují písemná pravidla týkající se mČnového rizika, úvČrového rizika, použití finanþních derivátĤ a nederivátových finanþních nástrojĤ a umístČní disponibilních penČžních prostĜedkĤ. Dodržení pĜedpisĤ a limitĤ rizik je pravidelnČ kontrolováno interními auditory. Skupina neuzavírá smlouvy týkající se finanþních nástrojĤ pro spekulativní úþely, vþetnČ derivátových finanþních nástrojĤ, a ani s nimi neobchoduje. ěízení kreditního rizika Skupina je vystavena kreditnímu riziku zejména z titulu pohledávek z obchodních vztahĤ. ýástky vykázané ve Výkazu o finanþní pozici jsou sníženy o ztráty ze snížení hodnoty stanovené vedením Skupiny na základČ pĜedchozích zkušeností a hodnocení úvČrové bonity klienta. Skupina nemá významnou koncentraci úvČrového rizika, její angažovanost je rozprostĜena na velký poþet protistran a odbČratelĤ. ÚvČrové riziko pĜedstavuje riziko, že protistrana poruší smluvní závazky, což bude mít za následek finanþní ztrátu Skupiny. Skupina uplatĖuje strategii obchodování pouze s úvČruschopnými stranami a tam, kde je to vhodné, si zajišĢuje dostateþnou záruku za úþelem snížení rizika finanþní ztráty z porušení smlouvy. Informaci o úvČruschopnosti dodávají nezávislé ratingové agentury, a pokud není informace dostupná, použije Skupina k hodnocení svých hlavních klientĤ jiné veĜejnČ dostupné informace a své vlastní obchodní záznamy. Vystavení riziku a úvČrové hodnocení protistran jsou neustále monitorovány a celková hodnota transakcí se rozdČlí mezi schválené protistrany. Vystavení riziku se reguluje pomocí limitĤ protistran, které provČĜuje a schvaluje vedení. PĜed akceptací nového zákazníka Skupina používá vlastní nebo externí kreditní hodnotící systém ke zhodnocení potencionální kreditní kvality a definuje kreditní limity pro zákazníka. K 31. prosinci 2012 nepĜekroþily obchodní pohledávky vĤþi jednomu zákazníkovi 5 % z celkových obchodních pohledávek. Pohledávky z obchodních vztahĤ zahrnují velký poþet zákazníkĤ z rĤzných oborĤ a lokalit. PrĤbČžnČ se provádí hodnocení úvČrové bonity dlužníkĤ. Pokud je tĜeba, je uzavĜeno pojištČní úvČrového rizika nebo je získáno odpovídající zajištČní dluhu. Skupina není vystavena významnému riziku od protistran þi skupin protistran s podobnou charakteristikou. Skupina definuje protistrany jako protistrany s podobnou charakteristikou, pokud se jedná o spĜíznČné osoby. ÚvČrové riziko týkající se likvidních aktiv a derivátových finanþních nástrojĤ je omezeno, neboĢ protistrany jsou banky s vysokým úvČrovým ratingem mezinárodních ratingových agentur. Na základČ analýzy úvČrĤ a pohledávek byly protistrany rozdČleny do následujících skupin: Skupina I – protistrany s dobrou nebo velmi dobrou historií spolupráce v bČžném roce, Skupina II – ostatní protistrany ÚvČry a pohledávky pĜed termínem splatnosti Skupina I Skupina II Celkem úvČry a pohledávky pĜed termínem splatnosti

31/12/2012 12,456,017 --

31/12/2011 12,275,667 8,920

12,456,017

12,284,587

VČková struktura úvČrĤ a pohledávek k 31. prosinci 2012: Po splatnosti, bez snížení hodnoty 31/12/2012 895,179 19,586 286 2,582 92,494 1,010,126

Do jednoho mČsíce 1-3 mČsíce 3-6 mČsíce 6-12 mČsíce Nad 12 mČsícĤ Celkem úvČry a pohledávky po splatnosti

31/12/2011 629,978 14,324 6,386 11,435 20,430 682,553

Úþetní hodnota finanþních aktiv pĜedstavuje maximální kreditní riziko. Maximální úvČrové riziko za reportovaná období je uvedeno pod tabulkou klasifikace úþetní a reálné hodnoty.

42



(v tis. Kþ)

28. FINANýNÍ NÁSTROJE (POKRAýOVÁNÍ) Maximální kreditní riziko pro úvČry a pohledávky k datu úþetní závČrky podle geografických segmentĤ bylo následující: 31/12/2012 ZajištČno NezajištČno 3,137,697 7,541,936 1,314,425 1,348,161 90,787 33,138 4,542,908 8,923,235

ýeská republika Evropská unie Ostatní Celkem

31/12/2011 ZajištČno NezajištČno 3,538,172 6,439,422 1,490,946 1,379,203 51,149 68,248 5,080,267 7,886,873

ÚvČrové riziko u penČz a penČžních ekvivalentĤ je omezené vzhledem k tomu, že protistrana jsou banky s vysokým úvČrovým ratingem od mezinárodních ratingových agentur. ěízení rizika likvidity Koneþnou odpovČdnost za Ĝízení rizika likvidity nese pĜedstavenstvo Spoleþnosti, které vypracovalo vhodný rámec pro Ĝízení krátkodobých, stĜednČdobých a dlouhodobých požadavkĤ na financování a Ĝízení likvidity. Skupina Ĝídí riziko likvidity udržováním pĜimČĜených finanþních prostĜedkĤ, bankovních prostĜedkĤ a rezervních úvČrových prostĜedkĤ za prĤbČžného sledování oþekávaných a souþasných penČžních tokĤ a párováním profilĤ splatnosti finanþních aktiv a závazkĤ. K 31. prosinci 2012 a 31. prosinci 2011 þiní celkové úvČrové rámce 10,935,000 tis. Kþ, resp. 9,235,000 tis. Kþ, ze kterých nevyužité þásti k 31. prosinci 2012 a 31. prosinci 2011 þiní 10,313,649 tis. Kþ, resp. 8,409,545 tis. Kþ. Tabulky rizik likvidity V následujících tabulkách je uvedena zbývající smluvní doba splatnosti nederivátových finanþních závazkĤ Skupiny. Tabulky byly vypracovány na základČ nediskontovaných penČžních tokĤ souvisejících s finanþními závazky, kdy mĤže být nejdĜíve po SkupinČ požadována platba. Tabulka obsahuje penČžní toky z titulu úroku a jistiny. Oþekávaná splatnost nederivátových finanþních závazkĤ Úþetní hodnota

do 6 mČsícĤ

6 mČsícĤ1 rok

1-5 let

Smluvní penČžní toky

2,838,608

801,765

2,034,582

2,261

2,838,608

9,408

--

--

9,408

9,408

11,548,037

11,548,037

--

--

11,548,037

14,396,053

12,349,802

2,034,582

11,669

14,396,053

2,996,879

922,850

68,655

2,005,374

2,996,879

12,817

--

--

12,817

12,817

12,471,411

12,471,411

--

--

12,471,411

15,481,107

13,394,261

68,655

2,018,191

15,481,107

31/12/2012 ÚvČry a jiné zdroje financování Ostatní dlouhodobé finanþní závazky Závazky z obchodních vztahĤ, jiné závazky a výdaje pĜíštích období Celkem 31/12/2011 ÚvČry a jiné zdroje financování Ostatní dlouhodobé finanþní závazky Závazky z obchodních vztahĤ, jiné závazky a výdaje pĜíštích období Celkem

Analýza likvidity derivátových finanþních nástrojĤ Následující tabulka ukazuje pĜedpokládaná období, ve kterých se uskuteþní cash flow související s derivátovými finanþními nástroji. Úþetní hodnota

Oþekávané penČžní toky

Do 6 mČsícĤ

6 mČsícĤ až 1 rok

ZajištČní penČžních tokĤ - mČnové forwardy

39,119

39,119

9,881

29,238

Komoditní swapy

45,000

45,000

--

45,000

MČnové forwardy

64,130

64,130

--

64,130

148,249

148,249

9,881

138,368 55,026

31/12/2012

Celkem 31/12/2011 ZajištČní penČžních tokĤ - mČnové forwardy

236,693

236,693

181,667

Komoditní swapy

52,375

52,375

52,375

--

MČnové forwardy

10,805

10,805

10,805

--

299,873

299,873

244,847

55,026

Celkem

43



(v tis. Kþ)

28. FINANýNÍ NÁSTROJE (POKRAýOVÁNÍ) Tržní riziko ýinnosti Skupiny jsou primárnČ vystaveny riziku zmČn kurzĤ zahraniþních mČn, cen komodit a úrokových sazeb. Skupina uzavírá smlouvy týkající se finanþních derivátĤ, aby byla schopna Ĝídit úvČrová a mČnová rizika. ěízení mČnového rizika Skupina je vystavena mČnovému riziku zejména z titulu závazkĤ a pohledávek z obchodních vztahĤ denominovaných v cizích mČnách a z titulu úvČrĤ a jiných zdrojĤ financování denominovaných v cizích mČnách. MČnové riziko z titulu závazkĤ a pohledávek z obchodních vztahĤ je do znaþné míry kryto pĜirozeným zajišĢovacím vztahem mezi závazky a pohledávkami v téže mČnČ. ZajišĢovací nástroje (forwardy, mČnové swapy) jsou také používány na pokrytí významných mČnových rizik z titulu obchodních závazkĤ a pohledávek, které nejsou dostateþnČ pokryty pĜirozeným zajišĢovacím vztahem. Úþetní hodnota finanþních aktiv a závazkĤ Skupiny denominovaných v zahraniþní mČnČ k datu úþetní závČrky je následující: 31/12/2012 Ostatní dlouhodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahĤ a ostatní pohledávky Ostatní nederivátová krátkodobá finanþní aktiva

CZK

EUR

USD

52,316

--

--

Ostatní mČny --

6,049,690

4,138,378

159,732

1

Total 52,316 10,347,801

7,488

848

--

--

8,337

2,756,192

260,851

12,404

28,764

3,058,211

(4,556,414)

(900,323)

(6,085,913)

(5,387)

(11,548,037)

(2,812,255)

(16,998)

(2,130)

(7,226)

(2,836,608)

(9,408)

--

--

--

(9,408)

1,487,610

3,482,756

(5,915,907)

16,151

(929,389)

(9,253,848)

5,941,349

(5,771,092)

25,442

CZK

EUR

USD

Celkem

72,862

--

--

Ostatní mČny --

6,549,962

3,664,880

175,201

913

6,869

26,420

--

--

33,289

2,232,361

213,349

16,443

8,402

2,470,555

(4,053,623)

(826,277)

(7,587,612)

(3,899)

(2,995,008)

(192)

(1,678)

--

(12,817)

--

--

--

(12,817)

1,800,606

3,078,179

(7,397,646)

5,416

(2,513,444)

Deriváty

(7,066,468)

5,800,745

Netto pozice

(3,988,289)

(1,596,901)

Peníze a penČžní ekvivalenty Závazky z obchodních vztahĤ, jiné závazky a výdaje pĜíštích období ÚvČry a jiné zdroje financování Ostatní dlouhodobé závazky Brutto pozice Deriváty (vypoĜádání mezi 1. lednem a 16. prosincem 2013) Netto pozice 31/12/2011 Ostatní dlouhodobá aktiva Pohledávky z obchodních vztahĤ a ostatní pohledávky Poskytnuté úvČry Peníze a penČžní ekvivalenty Závazky z obchodních vztahĤ, jiné závazky a výdaje pĜíštích období Dlouhodobé úvČry a jiné zdroje financování Ostatní dlouhodobé závazky Brutto pozice

72,862 10,390,956

(12,471,411) (2,996,878)

Následující významné kurzy byly použity v prĤbČhu roku: PrĤmČrný kurz

Spotový kurz k datu závČrky

2012

2011

2012

2011

CZK/EUR

24.143

24.586

25.800

25.800

CZK/USD

19.583

17.688

19.072

19.940

Analýza citlivosti zahraniþních mČn Skupina je vystavena pĜedevším riziku zmČn kurzĤ Kþ/USD a Kþ/EUR. V následující tabulce je uvedena citlivost Skupiny na procentní rĤst a pokles koruny vĤþi relevantním zahraniþním mČnám. Níže jsou uvedeny sazby citlivosti používané pro interní vykazování mČnového rizika klíþovým vedoucím zamČstnancĤm, které pĜedstavují manažerské posouzení pĜimČĜenČ možné zmČny v kurzech zahraniþních mČn: Pro rok 2012 pro rok 2011 USD +/- 7.92 USD +/- 12.93 % EUR +/- 3.21 EUR +/- 5.53 %

44



(v tis. Kþ)

28. FINANýNÍ NÁSTROJE (POKRAýOVÁNÍ) Sazby pĜedstavují nejvyšší / nejnižší rozdíly mezi prĤmČrným a aktuálním kurzem v prĤbČhu pĜíslušného roku. Analýza citlivosti zahrnuje externí úvČry a úvČry zahraniþním spoleþnostem v rámci Skupiny, kdy se mČna dlužníka liší od mČny vČĜitele. Níže uvedený kladný þíselný údaj ukazuje zvýšení zisku a vlastního kapitálu v pĜípadech, kdy koruna posílí vĤþi dané zahraniþní mČnČ o 7.92 % a o 3.21 %. V pĜípadČ, že dojde ke znehodnocení koruny vĤþi pĜíslušné mČnČ o stejné procento, bude dopad na zisk a vlastní kapitál pĜesnČ opaþný.

Zisk (ztráta)/ Vlastní kapitál Ostatní úplný výsledek

Dopad CZK/USD 2012 44,364 2

2011 5,551 15,394

Dopad CZK/EUR 2012 150,566 185

2011 47,974 12,979

ěízení úrokových rizik Skupina je vystavena úrokovému riziku, neboĢ spoleþnosti ve SkupinČ si pĤjþují finanþní prostĜedky jak s pevnými tak s pohyblivými úrokovými sazbami. Skupina Ĝídí toto riziko udržováním vhodného pomČru mezi úvČry s pevnou a pohyblivou úrokovou sazbou. PravidelnČ se provádí hodnocení zajišĢovacích aktivit a skuteþnosti, zda jsou tyto v souladu s úrokovými výhledy a definovanou mírou rizikové tolerance. Optimální strategie zajištČní se uplatĖuje aplikováním rĤzných úrokových cyklĤ buć na rozvahu, nebo na úrokový výnos, þímž je zajištČna požadovaná ochrana. Úrokové riziko z finanþních pasiv, kterému je Skupina vystavena, je popsáno v bodu 24. Profil úvČrových rizik Profil úvČrového rizika finanþních nástrojĤ Skupiny k 31. prosinci 2012 bylo následující: Nástroje s variabilní úrokovou sazbou Finanþní aktiva Finanþní závazky

31/12/2012

31/12/2011

8,337 (626,778)

33,289 (839,624)

Analýza citlivosti úrokových sazeb Níže uvedené analýzy citlivosti byly provedeny na základČ úrokového rizika jak pro derivátové, tak pro nederivátové nástroje k rozvahovému datu. Analýza týkající se závazkĤ s pohyblivou úrokovou sazbou byla pĜipravena za pĜedpokladu, že þástka nevypoĜádaných závazkĤ k rozvahovému dni nebyla vypoĜádána po celý rok. PĜi interním vykazování úrokového rizika klíþovým manažerĤm se používá snížení nebo zvýšení o 50 b.p. a pĜedstavuje manažerské posouzení pĜimČĜené možné zmČny v úrokových sazbách. Pokud by byly úrokové sazby o 50 b.p. vyšší nebo nižší a všechny ostatní promČnné zĤstaly konstantní, zisk za rok konþící 31. prosincem 2012 by se snížil/zvýšil o 3,092 tis. Kþ (2011: snížení/zvýšení o 4,032 tis. Kþ). Tento fakt souvisí s rizikem, kterému je Skupina vystavena ve vztahu k úrokovým sazbám na úvČry s promČnlivou úrokovou sazbou. Citlivost Skupiny na úrokové sazby se snížila v prĤbČhu roku 2012, pĜedevším kvĤli splácení pĤjþek. Více informací je uvedeno v bodČ 23. Rizika tržních cen Skupina je vystavena riziku cen komodit vyplývajícího z nepĜíznivých zmČn v cenách materiálu, zejména cen ropy. Vedení Ĝeší tato rizika pomocí Ĝízení komoditních, dodavatelských a odbČratelských rizik. Za úþelem snížení rizika spojeného s nákupem ropy uzavírá Skupina v malé míĜe kontrakty týkající se derivátových komoditních nástrojĤ. Citlivostní analýza pro rizika zmČn cen ropy Vliv zmČn cen ropy na ocenČní finanþních derivátĤ k 31. prosinci 2012: - pokud by cena ropy vzrostla / klesla o 5 USD/BBL, potom by se þisté finanþní náklady za rok 2012 snížily/zvýšily o 126,972 tis. Kþ. Výše uvedené rozpČtí cen ropy vychází z historické volatility cen ropy v roce 2012 a dostupných pĜedpovČdí. Citlivostní analýza byla provedena na bázi nástrojĤ držených k 31. prosinci 2012. V pĜípadČ derivátĤ, vliv zmČn cen ropy na reálnou hodnotu byl proveden za konstantních mČnových sazeb. Objem otevĜených zajišĢovacích nástrojĤ pro dodávky ropy k 31. prosinci 2012 byl 1,332 kbbls. K 31. prosinci 2011 mČla Skupina otevĜeny finanþní nástroje zajišĢující zmČny cen komodit v objemu 1,765 kbbls. Rizika z emisních povolenek Skupina analyzuje emisní povolenky, které jsou jí poskytnuté v rámci Národního alokaþního plánu a plán spotĜeby tČchto CO2 povolenek. V pĜípadČ potĜeby pokrýt nedostatek nebo zužitkovat pĜebytek mĤže Skupina uzavírat transakce na trhu s povolenkami.

45



(v tis. Kþ)

29. OPERATIVNÍ LEASING Skupina jako nájemce Ujednání o operativním leasingu K rozvahovému dni byla Skupina zavázána platit minimální leasingové splátky za nevypovČditelný operativní leasing v níže uvedených þasových horizontech: Závazky z nevypovČditelného operativního leasingu: Minimální leasingové splátky 31/12/2012 50,403 192,744 160,922 404,069

Do 1 roku Od 1 roku do 5 let Více než 5 let Celkem

31/12/2011 44,411 168,113 219,232 431,756

Skupina si najímá vozidla a kanceláĜské prostory prostĜednictvím operativního leasingu. Leasing vozidel je typicky sjednáván na dva roky. Leasingové splátky jsou roþnČ zvyšovány, aby odrážely tržní podmínky. Žádný leasing nezahrnuje podmínČné nájemné. Splátky úþtované do nákladĤ byly následující: 2012 63,767

NevypovČditelný operativní leasing VypovČditelný operativní leasing Celkem

89,651 153,418

2011 61,659 110,668 172,327

30. ZÁRUKY A PODMÍNċNÉ ZÁVAZKY PodmínČné závazky týkající se prodeje akcií spoleþnosti KAUýUK, a.s. (nyní SYNTHOS Kralupy a.s.) Dne 30. ledna 2007, UNIPETROL, a.s., jako prodávající, a FIRMA CHEMICZNA DWORY S.A., registrovaná na adrese ul. Chemików 1, 32-600 OĞwiĊcim, Polsko, KRS No.: 38981 (“Dwory”), jako kupující, uzavĜely smlouvu o prodeji 100 % akcií spoleþnosti KAUýUK, a.s., registrované na adrese Kralupy nad Vltavou, O. Wichterleho 810, Okres MČlník, PSý: 278 52, ýeská republika, Iý: 25053272. Stanovení odpovČdnosti za dopady þinnosti spoleþnosti SYNTHOS Kralupy a.s. na životní prostĜedí Byl proveden ekologický audit pozemkĤ vlastnČných Spoleþností a užívaných spoleþnosti SYNTHOS Kralupy a.s. za úþelem stanovení odpovČdnosti smluvních stran za stávající a budoucí dopady þinnosti spoleþnosti SYNTHOS Kralupy a.s. na životní prostĜedí. Smlouva o koupi akcií stanovuje, že odpovČdnost za ekologické dopady vzniklé pĜed uzavĜením transakce ponese Spoleþnost a odpovČdnost za ekologické dopady vzniklé po uzavĜení transakce ponese spoleþnost Dwory. OdpovČdnost smluvních stran za ekologické dopady je omezena výší 10 % kupní ceny zaplacené spoleþností Dwory za akcie spoleþnosti SYNTHOS Kralupy a.s. a þasovým obdobím 5 let od uzavĜení transakce. Vedení Spoleþnosti na základČ dostupných informací a aktuální situace neoþekává žádné dodateþné náklady / platby vztahující se k popsané záležitosti. UzavĜení smlouvy o pĜedkupním právu k pozemkĤm vlastnČným spoleþností UNIPETROL, a.s. a užívaným spoleþností SYNTHOS Kralupy a.s. k provozní þinnosti Dne 10. þervence 2007 uzavĜely Spoleþnost a SYNTHOS Kralupy a.s. smlouvu, na základČ které se spoleþnost UNIPETROL, a.s. zavázala vytvoĜit ve prospČch spoleþnosti SYNTHOS Kralupy a.s. pĜedkupní právo spoleþnČ s dalšími právy k urþitým pozemkĤm vlastnČným Spoleþností v prĤmyslové zónČ v Kralupech nad Vltavou, které ke své provozní þinnosti využívá spoleþnost SYNTHOS Kralupy a.s. Smlouva o koupi akcií pĜedpokládá, že prodej pozemkĤ bude realizován po splnČní všech administrativních, provozních a právních podmínek nezbytných pro rozdČlení þásti prĤmyslového areálu v Kralupech nad Vltavou. KromČ výše uvedeného byl prodej akcií spoleþnosti SYNTHOS Kralupy a.s. vlastnČných Spoleþností, které získala spoleþnost Dwory, založen zejména na následujících podmínkách: nepĜerušená þinnost stávající butadienové jednotky; smluvní plnČní dodávek energie, páry, vody a dalších služeb v rámci prĤmyslové zóny v Kralupech nad Vltavou, které jsou v souþasné dobČ poskytovány spoleþností SYNTHOS Kralupy a.s. spoleþnosti ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.; a pokraþování všech významných dohod se spoleþnostmi Skupiny Unipetrol a další provoz energetické jednotky. Vedení Spoleþnosti na základČ dostupných informací a aktuální situace neoþekává žádné dodateþné náklady / platby vztahující se k popsané záležitosti.

46



(v tis. Kþ)

30. ZÁRUKY A PODMÍNċNÉ ZÁVAZKY (POKRAýOVÁNÍ) PodmínČné závazky týkající se prodeje akcií spoleþnosti SPOLANA a.s. Kupní cena dle smlouvy o koupi akcií uzavĜené v roce 2006, kterou uzavĜely Spoleþnost a Zakáady Azotowe ANWIL Spóáka Akcyjna (dále jen ANWIL), mĤže být upravena, zejména pokud nastane nČkterá z následujících situací: Ekologické záruky poskytnuté Fondem národního majetku ýeské republiky nebudou dostaþující k pokrytí nákladĤ na sanaci ekologických škod týkajících se projektu staré amalgámové elektrolýzy. V tomto pĜípadČ bude Spoleþnost povinna poskytnout spoleþnosti ANWIL finanþní odškodnČní do výše 40 % kupní ceny, pokud spoleþnosti ANWIL a SPOLANA a.s. pĜedtím bez úspČchu podnikly veškeré kroky nezbytné k získání dodateþných prostĜedkĤ k tomuto úþelu. Jiné možné pĜekážky v budoucí þinnosti spoleþnosti SPOLANA a.s. V tomto pĜípadČ bude Spoleþnost povinna poskytnout spoleþnosti ANWIL finanþní odškodnČní do výše 1-3 % kupní ceny. Vedení Spoleþnosti na základČ dostupných informací a aktuální situace neoþekává žádné dodateþné náklady / platby vztahující se k popsané záležitosti. Nákup podílu ve spoleþnosti PARAMO, a.s. Dne 1. ledna 2009 UNIPETROL, a.s. provedla squeeze out akcií PARAMO, a.s. (tj. zákonné vytČsnČní minoritních akcionáĜĤ) dle § 183i Obchodního zákoníku a tím se stala jediným vlastníkem spoleþnosti PARAMO a.s. Na mimoĜádné valné hromadČ spoleþnosti PARAMO, a.s., jež se konala 6. ledna 2009, bylo rozhodnuto o pĜevodu všech zbývajících akcií spoleþnosti PARAMO, a.s na Spoleþnost. Spoleþnost poskytla ostatním akcionáĜĤm spoleþnosti PARAMO, a.s. penČžité protiplnČní ve výši 977 Kþ za jednu akcii spoleþnosti PARAMO, a.s. ZmínČné rozhodnutí mimoĜádné valné hromady spoleþnosti PARAMO, a.s. bylo zveĜejnČno v Obchodním rejstĜíku dne 4. února 2009. Dle Obchodního zákoníku pak po uplynutí mČsíþní lhĤty od zveĜejnČní tj. k 4. bĜeznu 2009, pĜešlo vlastnické právo ke zbývajícím akciím na UNIPETROL, a.s. V souvislosti s tímto vytČsnČním minoritních akcionáĜĤ spoleþnosti PARAMO, a.s. podalo nČkolik z tČchto akcionáĜĤ žalobu k Okresnímu soudu v Hradci Králové a požadovali pĜezkoumání pĜimČĜenosti poskytnutého protiplnČní ve smyslu Obchodního zákoníku. Spor probíhá u Krajského soudu v Hradci Králové. Dále nČkteĜí z bývalých minoritních akcionáĜĤ spoleþnosti PARAMO, a.s. podali u Okresního soudu v Hradci Králové žalobu na vyslovení neplatnosti rozhodnutí valné hromady konané 6. ledna 2009 a k Obvodnímu soudu v Praze 4 žaloby na rozhodnutí z 28. listopadu 2008, na základČ kterého ýeská národní banka udČlila dle §183n(1) Obchodního zákoníku pĜedchozí souhlas se zdĤvodnČním výše penČžního protiplnČní. Co se týþe vČci vyslovení neplatnosti usnesení valné hromady spoleþnosti PARAMO, a.s. konané dne 6. ledna 2009, Krajský soud v Hradci Králové žalobu zamítl. NČkteĜí minoritní akcionáĜi podali dovolání vĤþi tomuto rozhodnutí k Nejvyššímu soudu ýR, kde nyní Ĝízení probíhá. V pĜípadČ Ĝízení ohlednČ pĜedchozího souhlasu ýeské národní banky byla žaloba Obvodním soudem pro Prahu 4 zamítnuta rozhodnutím ve prospČch ýeské národní banky a UNIPETROL, a.s. Toto Ĝízení doposud nebylo MČstským soudem v Praze ukonþeno. S ohledem na zmínČnou výši protiplnČní, rozhodnutí ýeské národní banky a rozhodnutí mimoĜádné valné hromady spoleþnosti PARAMO, a.s. považuje UNIPETROL, a.s. žádost o pĜezkoumání výše protiplnČní za neopodstatnČnou. Žaloba týkající se odmČny zamČstnancĤm za vynález V roce 2001 byl zahájen soud o odmČnČ zamČstnancĤ za vynález, mezi UNIPETROL RPA, s.r.o. a jejími dvČma zamČstnanci. ZamČstnanci požadovali odmČnu ve výši cca 1.8 mil. Kþ. UNIPETROL RPA, s.r.o. v roli žalovaného nesouhlasil a nabídl odmČnu ve výši cca 1.4 mil. Kþ na základČ hodnocení expertĤ. V roce 2005 zamČstnanci jako žalobci podali další žalobu k soudu a žádají zvýšení požadované þástky do výše cca 82 mil. Kþ. Jednání u prvoinstanþního soudu probČhlo dne 18. Ĝíjna 2011. Jednání nebylo doposud ukonþeno. V prĤbČhu roku 2012 nedošlo k žádné zmČnČ. Žaloba o náhradu škody podaná spoleþností I.P. – 95, s.r.o. vĤþi spoleþnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. Dne 23. kvČtna 2012 byla spoleþnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. (tj. dceĜiné spoleþnosti spoleþnosti UNIPETROL, a.s.), sídlem Záluží 1, 436 70, Litvínov, Iý 27597075, doruþena Okresním soudem v OstravČ žaloba vedená tímto soudem pod sp.zn. 30 C 66/2010. Žalobce – spoleþnost I.P. - 95, s.r.o., sídlem TČšínská 202/225, 716 00 Ostrava - Radvanice, Iý 64085694, se žalobou domáhá nároku na náhradu škody v celkové výši 1,789 mil. Kþ. Škoda mČla být žalobci I.P. – 95, s.r.o. zpĤsobena podáním neodĤvodnČného návrhu na zahájení insolvenþního Ĝízení proti spoleþnosti I.P. – 95, s.r.o., který byl podán spoleþností UNIPETROL RPA, s.r.o. dne 24. listopadu 2009. Spoleþnost I.P. – 95, s.r.o. postoupila þást pĜedmČtné pohledávky ve výši 1,742 mil. Kþ na spoleþnost NESTARMO TRADING LIMITED, se sídlem Diagorou 4, Fermia Building, 6. podlaží, kanceláĜ þ. 601, 1097 Nikósie, Kypr, Iý: HE 246733; následnČ spoleþnost I.P. – 95, s.r.o. navrhla, aby spoleþnost NESTARMO TRADING LIMITED vstoupila do Ĝízení na stranČ žalobce. Spoleþnost UNIPETROL RPA, s.r.o. je jedním z celkem osmi žalovaných, proti kterým podaná žaloba smČĜuje. Spoleþnost UNIPETROL RPA, s.r.o. žalobcem tvrzený nárok neuznává a považuje ho za neodĤvodnČný a neopodstatnČný. Spoleþnost UNIPETROL RPA, s.r.o. podniká veškeré právní kroky za úþelem obrany proti tomuto nároku. PĜípad se projednává u Krajského soudu v OstravČ.

47



(v tis. Kþ)

Žaloba o náhradu škody podaná spoleþností SDP Logistics sklady a.s vĤþi spoleþnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. Dne 9. þervence 2012 spoleþnost UNIPETROL RPA, s.r.o. obdržela žalobu podanou spoleþností SDP Logistics sklady a.s. o náhradu škody. Spoleþnost UNIPETROL RPA, s.r.o. uzavĜela dne 21. bĜezna 2010 se spoleþností SDP Logistics sklady a.s. („SDP“) smlouvu o uskladnČní („Smlouva“) na dobu urþitou – do 31. þervence 2011. SDP tvrdí, že spoleþnost UNIPETROL RPA, s.r.o. neodstranila všechny uskladnČné produkty do data vypršení smlouvy. SDP se domáhá náhrady 25 mil. Kþ ve formČ smluvní pokuty splatné SDP v dĤsledku neposkytnutí skladovacího prostoru novému klientovi. SDP se zároveĖ domáhá náhrady ušlého zisku ve výši 120 mil. Kþ, protože nebyla schopna poskytnout sjednanou skladovací kapacitu novému klientovi po 1. srpnu 2011. SDP dále zablokovala zboží spoleþnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. (uložené ve skladu) do doby, než UNIPETROL RPA, s.r.o. uhradí uvedené škody. UNIPETROL RPA, s.r.o. neuznává údajný nárok na náhradu škody a pokládá ho za neoprávnČný a neopodstatnČný. Smlouvy o pĜepravních službách Spoleþnosti MERO ýR, a.s. a Transpetrol, a.s zajišĢují pro spoleþnosti Skupiny UNIPETROL pĜepravu dodávek ropy ropovodem. K 31. prosinci 2012 mČla spoleþnost ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. se spoleþností MERO ýR, a.s. uzavĜenu smlouvu o pĜepravČ na první polovinu roku 2013. Vzhledem k tomu, že spoleþnost PARAMO, a. s. nemá v úmyslu od roku 2013 ropu zpracovávat, neodsouhlasila jakékoliv prodloužení smlouvy se spoleþností MERO ýR, a.s. pro rok 2013 a další období. Jednání o smluvních podmínkách pro rok 2012 a 2013 se spoleþností Transpetrol, a.s. stále probíhalo. Spoleþnost Tanspetrol, a.s. zajišĢovala v roce 2012 pĜepravu ropy pravidelnČ a bez pĜerušení; pĜeprava probíhala na základČ prozatímních podmínek smlouvy z roku 2011 a prozatímního fakturaþního tarifu. Vedení Skupiny neoþekává, že by neexistence dlouhodobých smluv se spoleþnostmi MERO ýR, a.s. a Transpetrol, a.s. mČla významný dopad na obchodní aktivity. Vliv na konsolidovanou úþetní závČrku nelze v souþasné dobČ vyþíslit. Garance Pro zajištČní celního dluhu a spotĜební danČ u Celního úĜadu byly na žádost Skupiny vydány bankovní garance. K 31. prosinci 2012 þinil celkový zĤstatek tČchto garancí 1,845,301 tis. Kþ (31. prosinec 2011: 1,413,838 tis. Kþ). Smluvní závazky na poĜízení majetku K 31. prosinci 2012 Skupina mČla závazky na poĜízení pozemku, budov a zaĜízení v þástce 336,501 tis. Kþ (k 31. prosinci 2011: 228,435 tis. Kþ).

31. ZÁVAZKY Z HISTORICKÝCH EKOLOGICKÝCH ZÁTċŽÍ Skupina je pĜíjemcem finanþních prostĜedkĤ Fondem národního majetku ýeské republiky urþených k odstranČní historických ekologických zátČží. PĜehled finanþních prostĜedkĤ poskytnutých Fondem národního majetku (v souþasné dobČ spravovaných Ministerstvem financí) pro ekologické úþely: V milionech Kþ

3,395

Nevyužité prostĜedky k 31/12/2012 2,617

UNIPETROL, a.s./ areál spol. SYNTHOS Kralupy a.s.

4,244

48

4,196

BENZINA, s.r.o.

1,349

430*

919

PARAMO, a.s./ areál v Pardubicích

1,241

387

854

1,907 14,753

1,651 5,911

8,842

ProstĜedky, které mají být poskytnuty celkem 6,012

Využité prostĜedky k 31/12/2011

UNIPETROL, a.s./ areál spol. UNIPETROL RPA, s.r.o.

ProstĜedky, které mají být poskytnuty celkem 6,012

PARAMO, a.s./ areál v KolínČ Celkem V milionech Kþ

Využité prostĜedky k 31/12/2012

256

3,053

Nevyužité prostĜedky k 31/12/2011 2,959

UNIPETROL, a.s./ areál spol. SYNTHOS Kralupy a.s.

4,244

47

4,197

BENZINA, s.r.o.

1,349

401*

948

PARAMO, a.s./ areál v Pardubicích

1,241

357

884

1,907 14,753

1,620 5,478

9,275

UNIPETROL, a.s./ areál spol. UNIPETROL RPA, s.r.o.

PARAMO, a.s./ areál v KolínČ Celkem

287

* Údaj nezahrnuje náklady na již provedenou sanaci sítČ þerpacích stanic bývalé spoleþnosti KPetrol v letech 1995 až 1999 ve výši 40 mi Kþ a náklady na vyþištČní vynaložené pĜed rokem 1997 ve výši zhruba 500 milion Kþ.

48



(v tis. Kþ)

32. INFORMACE O SPěÍZNċNÝCH OSOBÁCH MateĜská spoleþnost a koneþná ovládající osoba BČhem let 2012 a 2011 byla vČtšina (62.99%) akcií Spoleþnosti vlastnČna spoleþností POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN S.A. Transakce se spĜíznČnými stranami 2012

PKN Orlen

Spoluovládané úþetní jednotky

Dlouhodobé pohledávky Obchodní a ostatní pohledávky Krátkodobá finanþní aktiva Obchodní a ostatní závazky vþetnČ pĤjþek Nákupy Výnosy Prodej finanþních aktiv PoĜízení pozemkĤ, budov a zaĜízení Finanþní výnosy a náklady PĜíjem z dividend

-69 -5,853,280 60,942,489 252,540 -3,807 (19,489) --

39,486 310,801 -369,414 3,472,628 2,385,297 --3,711 68,680

2011

PKN Orlen

Spoluovládané úþetní jednotky

-315

54,770 286,736 -234,648 3,069,470 2,110,921 -5,149 349,791

Dlouhodobé pohledávky Obchodní a ostatní pohledávky Krátkodobá finanþní aktiva Obchodní a ostatní závazky vþetnČ pĤjþek Nákupy Výnosy PoĜízení pozemkĤ, budov a zaĜízení Finanþní výnosy a náklady PĜíjem z dividend

-7,411,054 54,878,810 156,248 -(3,940) --

Spoleþnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem PKN O -273,717 848 222,951 2,546,193 2,399,323 116,100 1,037 103,647 --

Spoleþnosti pod rozhodujícím nebo podstatným vlivem PKN Orlen -133,848 -158,740 1,889,797 1,872,233 3,980 11,564 --

Významné transakce uzavĜené spoleþnostmi Skupiny se spĜíznČnými stranami V prĤbČhu roku konþícího 31. prosince 2012 a 31. prosince 2011 nebyly Skupinou uzavĜeny žádné transakce se spĜíznČnými stranami za jiných než tržních podmínek. Transakce s klíþovými þleny vedení V prĤbČhu roku konþícího 31. prosince 2012 a 31. prosince 2011 spoleþnosti Skupiny neposkytly klíþovým þlenĤm vedení ani jejich spĜíznČným osobám žádné zálohy, pĤjþky, úvČry, záruky ani s nimi neuzavĜely smlouvy zavazující k poskytnutí služeb spoleþnostem Skupiny a spĜíznČným osobám. V prĤbČhu roku konþícího 31. prosince 2012 a 31. prosince 2011 nebyly uzavĜeny žádné významné transakce se þleny pĜedstavenstva a dozorþí rady ani s jejich rodinnými pĜíslušníky þi jinak spĜíznČnými osobami. Transakce se spĜíznČnými osobami uzavĜené klíþovými þleny vedení spoleþností Skupiny V prĤbČhu roku konþícího 31. prosince 2012 a 31. prosince 2011 klíþoví zamČstnanci mateĜské spoleþnosti a spoleþností Skupiny pĜedložili prohlášení o tom, že neuzavĜeli žádné transakce se spĜíznČnými osobami. OdmČny klíþových Ĝídících pracovníkĤ a þlenĤ statutárních a dozorþích orgánĤ

OdmČna za bČžný rok Placeno za pĜedcházející rok Celkem

2012 Krátkodobé benefity 250,835 45,365 296,200

Odchodné 10,327 -10,327

2011 Krátkodobé benefity 261,128 52,855 313,983

Další informace o odmČnách klíþových Ĝídících pracovníkĤ jsou uvedeny v bodu 6.

49

Odchodné 3,907 161 4,068



(v tis. Kþ)

33. PODÍLY VE SPOLEýNÝCH PODNICÍCH Skupina vlastní 51.221% podíl ve spoleþném podniku ýESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s., který se zabývá rafinací ropy a výrobou a distribucí ropných produktĤ. Údaje uvedené v následující tabulce pĜedstavují 51.221% podíl Skupiny na majetku a závazcích, výnosech a výsledku hospodaĜení tohoto spoleþného podniku (po zohlednČní snížení hodnoty na úrovni Skupiny, jak je uvedeno v bodČ 10) a jsou vykázány v konsolidovaném Výkazu o finanþní pozici a ve Výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku: Dlouhodobá aktiva Krátkodobá aktiva Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky ýistá aktiva Výnosy Zisk (ztráta) pĜed zdanČním DaĖ z pĜíjmĤ Zisk (ztráta) za rok

2012

2011

4,032,768 4,439,944 (1,080,611) (2,925,444) 4,466,657

8,371,960 3,996,130 (557,051) (3,075,353) 8,735,686

4,974,279

4,636,080

(3,815,663) (794,334) (3,097,174)

150,243 (27,880) 122,363

Skupina vlastní 51% podíl ve spoleþném podniku Butadien Kralupy, a.s. Spoleþnost je producentem butadienu a zahájila výrobu v roce 2010. Údaje uvedené v následující tabulce pĜedstavují 51% podíl Skupiny na majetku a závazcích, výnosech a výsledku hospodaĜení tohoto spoleþného podniku a jsou vykázány v konsolidovaném Výkazu o finanþní pozici a ve Výkazu zisku nebo ztráty a ostatního úplného výsledku: 2012

2011

Dlouhodobá aktiva Krátkodobá aktiva Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky ýistá aktiva

572,226 653,368 (334,652) (420,931) 470,011

611,953 452,273 (382,459) (365,414) 316,353

Výnosy

3,289,997

2,494,185

191,845 (38,187) 153,658

105,413 25,260 130,673

Zisk pĜed zdanČním DaĖ z pĜíjmĤ Zisk za rok

50

UNIPETROL, a.s. KONSOLIDOVANÉ FINANČNÍ VÝKAZY SESTAVENÉ PODLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ FINANČNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ

Recommend Documents