Udržitelnost projektu. 21. února 2012

Udržitelnost projektu 21. února 2012

Pravidla programu ROP Severozápad  Příručka pro příjemce: – kap. 2.3 Povinnosti příjemce dotace při realizaci projektu – kap. 2.3.7 Pravidla pro nakládání s majetkem pořízeným z dotace – kap. 2.5 Příjmy z projektu – kap. 3.4 Monitorovací zpráva o zajištění udržitelnosti projektu – kap. 3.4.1 Udržitelnost projektů v oblastech podpory 2.1 a 4.3 (tzv. „měkkých projektů“)

Období udržitelnosti  Projekt je úspěšně ukončen až po uplynutí období udržitelnosti 5 let od finančního ukončení projektu, respektive 3 let u projektů MSP, které mají investiční povahu nebo vytvořily pracovní místo, nikoli proplacením poslední žádosti o platbu.  V období udržitelnosti se projeví: – Životnost projektu – Reálnost projektu – Finanční návratnost (u projektů podnikatelských subjektů) – Schopnost udržet naplánované výstupy projektu (pořízené vybavení, pracovní místa atd.)

Porušení rozpočtové kázně  Pokud kontrolní orgán zjistí pochybení po proplacení prostředků (i částečné) – toto pochybení je řešeno jako porušení rozpočtové kázně (zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů)  Příjemce je poté povinen odvést do rozpočtu poskytovatele odvod ve výši 100% neoprávněně použitých nebo zadržených prostředků včetně penále (1 promile z částky odvodu za každý den prodlení)

Ukončení Smlouvy o poskytnutí dotace  Odstoupení poskytovatele dotace od Smlouvy při porušení stanovených smluvních povinností ze strany příjemce - do 10ti let od proplacení dotace

 V případě ukončení smlouvy je příjemce povinen vrátit celou částku dotace (nebo její část) na účet poskytovatele ve stanovené lhůtě (2 kalendářní měsíce od měsíce kdy byla výpověď příjemci doručena)  Příjemce nemá v případě odstoupení od Smlouvy nárok na vrácení prostředků odvedených do rozpočtu poskytovatele dotace na základě konstatovaného porušení rozpočtové kázně

Důvody ukončení Smlouvy o dotaci  Porušení rozpočtové kázně  Naplnění skutkové podstaty nesrovnalosti dle nařízení č. 1083/2006  Porušení pravidel veřejné podpory

 Převod vlastnických práv k majetku v rozporu s podmínkami Smlouvy na třetí osobu, příp. zřízení zástavního práva  Změna právní formy příjemce v jejímž důsledku se stane nezpůsobilým příjemcem dotace pro danou oblast podpory

Důvody ukončení Smlouvy o dotaci  Příjemce nebo některá z osob tvořících statutární orgán je odsouzen/a za trestný čin, jehož skutková podstata souvisí s předmětem podnikání nebo činnosti příjemce dotace, nebo pro trestný čin hospodářský, anebo trestný čin proti majetku ve smyslu zákona

 Úpadek, v likvidace nebo insolvenční řízení  Příjemce učiní bez souhlasu poskytovatele dotace právní úkon, který je tímto souhlasem výslovně podmíněn  Opakované neplnění povinností kontrolách dle ustanovení Smlouvy

součinnosti

při

Důvody ukončení Smlouvy o dotaci  Příjemce přes písemnou výzvu poskytovatele dotace nezanechá porušování jiných povinností stanovených ve Smlouvě a souvisejících dokumentech, příp. neodstraní následky těchto porušení ve lhůtě stanovené poskytovatelem dotace

 Uvedení nepravdivých informací v čestném prohlášení nebo v monitorovacích zprávách

Závazky příjemců Dle Smlouvy o poskytnutí dotace se příjemce zavazuje:  Splnit definovaný účel Smlouvy a zachovat jej po celou dobu udržitelnosti projektu.  Podávat monitorovací zprávy o zajištění udržitelnosti projektu.

 Provádět propagaci projektu podle Metodického pokynu pro publicitu ROP SZ.  Smluvně zavázat partnera projektu k plnění závazků a povinností, vyplývajících ze Smlouvy o poskytnutí dotace.

Závazky příjemců  Umožnit pověřeným kontrolním orgánům vstup do objektů a na pozemky dotčené projektem a také k veškeré dokumentaci projektu po dobu stanovenou pro archivaci dokumentů.  Realizovat veškerá uložená opatření k odstranění zjištěných nedostatků, a to v požadovaném termínu, rozsahu a kvalitě, a včas a řádně o jejich splnění poskytovatele dotace informovat.  Smluvně zavázat třetí osoby, jejichž prostřednictvím projekt nebo jeho část realizuje, k plnění povinností osob povinných spolupůsobit při výkonu finanční kontroly (dle zákona č. 320/2001, o finanční kontrole).

Závazky příjemců  Zajistit, že po dobu udržitelnosti projekt neprojde podstatnou změnou definovanou v čl. 57 odst. 1 Nařízení Rady (ES) č. 1083/2006.  Neprodleně oznámit poskytovateli dotace jakékoliv zamýšlené změny jakož i všechny další změny a skutečnosti, které mají vliv na plnění Smlouvy.

 Uchovávat po dobu 10 let od finančního ukončení projektu (počítáno od 1.1. následujícího kalendářního roku), nejméně však po dobu tří let od uzavření ROP SZ, veškeré účetní doklady a další dokumenty související s realizací projektu (originál Smlouvy včetně dodatků, projektovou dokumentaci, apod.).

Závazky příjemců týkající se majetku:  S veškerým majetkem získaným (i jen částečně) je povinen po dobu realizace i udržitelnosti nakládat s péčí řádného hospodáře.

 Není možné převést majetek pořízený z dotace na jinou osobu nebo zřídit k tomuto majetku zástavní právo či věcné břemeno bez předchozího souhlasu poskytovatele.  Pronajmout či vypůjčit lze pořízený majetek pouze s písemným souhlasem poskytovatele. Přičemž nájemce je dále nesmí přenechávat k užívání třetí osobě (viz ExMP č. 43).

Závazky příjemců týkající se majetku:  Příjemce dotace se zavazuje neprodleně (nejpozději ke dni ukončení projektu) pojistit veškerý pojistitelný majetek pořizovaný z dotace proti jeho poškození, zničení a odcizení (v závislosti na charakteru majetku), a to ode dne vzniku pojistitelného majetku na dobu minimálně 5 / 3 let a minimálně do výše poskytnutých finančních prostředků.

 Pojistná smlouva musí být doložena poskytovateli nejpozději společně s nejbližší MZ následující po pořízení majetku. Každou změnu či prodloužení pojistné smlouvy je příjemce povinen poskytovateli doložit v nejbližší možné MZ.

Závazky příjemců týkající se majetku:  Případná pojistná hlášení o pojistné události je příjemce dotace povinen neprodleně předložit poskytovateli dotace.  Pozn.: zničení nebo poškození majetku pořízeného z dotace je důvodem k odstoupení poskytovatele dotace od Smlouvy a požadování vrácení plné výše dotace.

Závazek uchování výsledků a výstupů projektů  Uchovat dosažené hodnoty monitorovacích indikátorů alespoň po stanovenou dobu udržitelnosti projektu.  Pokud se jedná o délkové míry, plochy, počty vytvořených produktů atd. není problém  Pokud se ale nakupuje majetek či soubor movitých věcí – je nutné zachovat soubory a veškerý nakoupený majetek s podrobnou inventarizací

 Nezbourat, neprodat, bez souhlasu nepronajmout

Udržitelnost projektů v oblastech podpory 2.1  Informační a komunikační materiály – uchování vzorků materiálů, informace o stavu zásob v rámci MZU  Informační a komunikační materiály v podobě hmotného majetku, pevně spojené se zemí, popř. přenosné, a média – uchovat a aktualizovat  Kulaté stoly, občanská fóra, konzultace s veřejností, kampaně, soutěže, případně jiné osvětové a informační akce – informace o průběhu v rámci MZU  Webové stránky - provozovat a aktualizovat

Udržitelnost projektů v oblastech podpory 4.3  Propagační materiály a předměty - uchování vzorků materiálů, informace o stavu zásob v rámci MZU  Propagační předměty v podobě hmotného majetku, pevně spojené se zemí popř. přenosné – uchovat a aktualizovat  Kulturní akce podpořené z prostředků ROP Severozápad – informace o průběhu v rámci MZU  Webové stránky, marketingové strategie, vizuální styl, apod. - provozovat a aktualizovat

 Prezentace na veletrzích cestovního ruchu - je na zvážení příjemce

Role partnerů v období udržitelnosti • Smlouva o partnerství ošetřuje roli partnera v přípravné realizační i provozní fázi (fázi udržitelnosti) • Smlouva o partnerství obsahuje tytéž závazky a povinnosti, které pro příjemce dotace vyplývají ze Smlouvy o poskytnutí dotace, a to zejména ve vztahu k udržitelnosti projektu, realizaci veřejných zakázek apod.

Závazek zachování vytvořených pracovních míst  Je-li zavázán naplnit indikátor pracovního místa, je povinen toto vytvořit do jednoho roku od ukončení projektu, uchovat je po celou dobu udržitelnosti projektu a zajistit dodržení této podmínky i ze strany případného partnera příjemce či provozovatele investice.

Závazek zachování vytvořených pracovních míst Dokumenty dokladující naplnění indikátoru:  Pracovní smlouvy nových zaměstnanců

 Pracovní náplně nových zaměstnanců  Mzdové listy nových zaměstnanců  Přehled výpočtu přepočteného průměrného evidenčního počtu zaměstnanců (provedený dle přílohy č. 10 PPP) a to buď za celou firmu, nebo za část firmy/odštěpný závod/středisko, kterého se projekt týká

 Seznam pracovních míst ke dni registrace projektu a k datu předložení poslední monitorovací zprávy

Monitorovací zpráva o udržitelnosti projektu  MZ je předkládána prostřednictvím IS Benefit 7+  MZ o udržitelnosti projektu se předkládá nejdéle do 20 pracovních dní po uplynutí dvanácti po sobě následujících kalendářních měsíců od data ukončení projektu  Př.: projekt končil 19.9.2011 – MZ o udržitelnosti je nutno podat nejpozději 19.9.2011 plus 20 pracovních dní

Monitorovací zpráva o udržitelnosti projektu  Elektronicky – nutná finalizace  Písemně – podepsaná na ÚRR  MZ obsahuje informace o – Udržitelnosti projektu – Naplnění a udržení cílů a indikátorů – Změnách projektu – Provedených kontrolách – Vazbách na jiné projekty – Plnění horizontálních a environmentálních kritérií

Povinné přílohy MZ  Doložení vedení samostatné účetní evidence pro projekt (účetní výkazy) a zaúčtování účetních dokladů  Zaúčtování pořízeného majetku, inventární karty  Doložení trvání pojistné smlouvy včetně dokladu o zaplacení (v případě, že majetek podléhá pojištění)

 Fotodokumentace stávajícího stavu  Specifické přílohy pro oblasti podpory (dokumenty prokazující splnění indikátorů)

 Aktualizovaná tabulka pro výpočet finanční mezery u projektů vytvářejících příjmy  Podklady dokazující dodržení pravidel pro publicitu

Povinné přílohy MZ  Kolaudační rozhodnutí / souhlas, pokud nebyl dodán k ZMZ  Výpis z katastru nemovitostí, pokud je relevantní

 Dokumenty související s dokladováním nově vytvořených pracovních míst  Doklady prokazující vlastnické vztahy v případě doložení tzv. jiného práva (originál Listu vlastnictví se zápisem zástavního práva, potvrzení od banky, která úvěr poskytla, o řádném splácaní úvěru)  Doklady prokazující naplnění environmentální kritérií

Originály dokladů vám budou po kontrole vráceny

Nejčastější příčiny neschválení MZU  Nedoložení zaúčtování přijaté dotace  Nedoložení převedení majetku do užívání  Nedoložení publicity  Přepočtený stav zaměstnanců vypočten pouze na nově vzniklá místa a ne za celou společnost

Nejčastější příčiny neschválení MZU  Doložení ostatních dokumentů k nově vzniklým pracovním místům jen za část monitorovacího období nebo nejsou doloženy vůbec  Nedoložení naplnění environmentálních kritérií  Nedoložení naplnění horizontálních kritérií

 Nedoložení monitorovací zprávy vůbec

Co by měl příjemce udělat před podáním MZU  Prostudovat žádost o dotaci vč. příloh  Prostudovat Smlouvu o poskytnutí dotace vč. případných dodatků  Prostudovat si závěrečnou MZ včetně případných doplnění

 Uvědomit si, k čemu se příjemce zavázal v žádosti o dotaci  MZ o udržitelnosti = výstup naplnění udržitelnosti

Fyzické kontroly ex-post  Po dobu povinné archivace dokumentace projektu, tj. 10 let od finančního ukončení projektu (počítáno od 1.1. následujícího kalendářního roku), nejméně však po dobu tří let od uzavření ROP SZ  Minimálně 1x za dobu udržitelnosti (ÚORP)  Na základě analýzy rizik  Na základě obdržených hlášení podezření na nesrovnalosti při realizaci konkrétního projektu, na základě aktuální potřeby (změny projektu, realizace VŘ)

Fyzické kontroly ex-post Subjekty s právem kontroly projektu  Zaměstnanci nebo zmocněnci poskytovatele dotace

 Ministerstvo pro místní rozvoj ČR  Ministerstvo financí ČR

 Auditní orgán  Evropská komise  Evropský účetní dvůr  Nejvyšší kontrolní úřad  Další oprávněné orgány státní správy

Co se kontroluje  Ověření, že výsledky a výstupy projektu jsou udržovány v nezměněném stavu a slouží svému účelu  Kontrola plnění podmínek Smlouvy o dotaci  Kontrola, že se v průběhu udržitelnosti neporušují pravidla pro poskytování finančních prostředků ze SF

 Kontrola výpočtu příjmů projektu  Kontrola souladu skutečnosti a informací dle MZ  Kontrola naplňování monitorovacích indikátorů  Ověření, že jsou probíhající operace přizpůsobovány novým rizikům při případných změnách legislativních, provozních, personálních atd.

Předpoklad bezproblémového průběhu kontroly  Úzká spolupráce s pověřenými pracovníky ÚRR ve všech otázkách týkajících se předmětu projektu a důsledné dodržování oznamovací povinnosti vůči poskytovateli dotace  Přehledné a důsledné vedení projektové dokumentace na jednom místě a ošetření povinnosti archivovat dokumenty vnitřní archivační směrnicí zohledňující podmínky programu  Důsledné dodržování pravidel pro publicitu projektu  Kvalitní práce projektového týmu/pověřené osoby i v období udržitelnosti – monitoring naplňování závazných podmínek Smlouvy

Závěr  Proplacení finančních prostředků neznamená konec projektu  Každý projekt je i nadále kontrolován a jeho výstupy musí být udrženy po celou dobu udržitelnosti projektu

 V případě nedodržení Smlouvy a neudržení výstupů projektu bude dotace vymáhána zpět  Při zodpovědném přístupu k povinnostem po dobu udržitelnosti projektu vymáhání dotace nehrozí, neboť povinnosti v udržitelnosti již nejsou tak náročné

Děkuji za pozornost