Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA za období od 1.1.2013 do 31.12.2013

MORAVAN, a.s.

Datum sestavení: 29.4.2014

Statutární orgán: Ing. Roman Bílek

ROZVAHA

MORAVAN, a.s.

k 31.12.2013

IČ: 47672439 742 06, Petřvald, Petřvald čp. 20

v celých tisících CZK Běžné období

Řádek Brutto

Korekce

Minulé období Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

487 491

-135 674

351 817

267 906

B. Dlouhodobý majetek

283 572

-133 527

150 045

137 736

2 338

-2 296

42

106

980

-980

0

0

1 358

-1 316

42

106

260 445

-110 442

150 003

126 341

64 662

39 677

I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 Software 4 Ocenitelná práva II. Dlouhodobý hmotný majetek 1 Pozemky 2 Stavby

64 662 102 223

-45 790

56 433

59 430

3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

81 512

-59 293

22 219

20 879

5 Dospělá zvířata a jejich skupiny

11 558

-4 869

6 689

5 865

490

-490

0

490

20 789

-20 789

0

11 289

20 789

-20 789

0

11 289

203 911

-2 147

201 764

130 138

62 540

0

62 540

58 729

6 216

6 216

6 115

2 Nedokončená výroba a polotovary

32 890

32 890

27 439

3 Výrobky

16 744

16 744

18 948

6 690

6 690

6 227

52 000

0

52 000

0

7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek 4

Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

C. Oběžná aktiva I. Zásoby 1 Materiál

4 Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny II. Dlouhodobé pohledávky

52 000

7 Jiné pohledávky

52 000

III. Krátkodobé pohledávky

88 473

-2 147

86 326

71 118

82 267

-2 147

80 120

61 606

1 567

1 567

284

625

625

281

3 796

3 796

7 125

218

218

1 822

898

291

1 Pohledávky z obchodních vztahů 6 Stát - daňové pohledávky 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní 9 Jiné pohledávky IV. Krátkodobý finanční majetek

0

1 Peníze

486

486

205

2 Účty v bankách

412

412

86

8

32

8

32

D. Časové rozlišení I.

898

0

1 Náklady příštích období

8 8

0

Řádek PASIVA CELKEM

Běžné období

Minulé období

351 817

267 906

13 997

39 958

78 589

78 589

78 589

78 589

598

-27 600

598

598

0

-28 198

42 251

42 249

41 287

41 287

964

962

IV. Výsledek hospodaření minulých let

-53 280

-48 134

2 Neuhrazená ztráta minulých let

-53 280

-48 134

-54 161

-5 146

337 800

227 921

0

522

0

522

111 093

131 558

101 339

106 794

57

51

564

6 818

1 664

4 301

8 Krátkodobé přijaté zálohy

400

0

10 Dohadné účty pasivní

397

421

6 672

13 173

226 707

95 841

1 Bankovní úvěry dlouhodobé

192 922

67 966

2 Krátkodobé bankovní úvěry

33 785

27 875

20

27

20

27

A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál 1 Základní kapitál II. Kapitálové fondy 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 2 Statutární a ostatní fondy

V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje II. Dlouhodobé závazky 10 Odložený daňový závazek III. Krátkodobé závazky 1 Závazky z obchodních vztahů 5 Závazky k zaměstnancům 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace

11 Jiné závazky IV. Bankovní úvěry a výpomoci

C. Časové rozlišení 2 Výnosy příštích období

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

MORAVAN, a.s. IČ: 47672439 742 06, Petřvald, Petřvald čp. 20

Řádek I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

+

Obchodní marže

II.

Výkony

za období od 1.1.2013 do 31.12.2013 v celých tisících CZK

Běžné období

Minulé období

7 935

0

-5 653

0

2 282

0

111 513

115 505

102 946

109 857

2 Změna stavu zásob vlastní činnosti

3 678

2 297

3 Aktivace

4 889

3 351

-98 368

-88 908

1 Spotřeba materiálu a energie

-71 665

-61 244

2 Služby

-26 703

-27 664

1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

B.

Výkonová spotřeba

+

Přidaná hodnota

15 427

26 597

C.

Osobní náklady

-26 116

-23 241

1 Mzdové náklady

-19 397

-17 351

-6 433

-5 726

4 Sociální náklady

-286

-164

D.

Daně a poplatky

-1 488

-1 795

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

-13 041

-12 792

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

10 911

9 605

1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

2 372

3 871

2 Tržby z prodeje materiálu

8 539

5 734

-10 843

-7 152

1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

-2 841

-2 283

2 Prodaný materiál

-8 002

-4 869

-545

-99

3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

IV.

Ostatní provozní výnosy

23 941

22 029

H.

Ostatní provozní náklady

-5 090

-5 475

Provozní výsledek hospodaření

-6 844

7 677

1

0

* VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

-28 198

0

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

-11 289

-7 300

X.

Výnosové úroky

329

397

Řádek N.

Nákladové úroky

XI.

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady

Běžné období

Minulé období

-5 863

-4 346

19

0

-2 838

-1 792

*

Finanční výsledek hospodaření

-47 839

-13 041

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

522

218

522

218

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-54 161

-5 146

Výsledek hospodaření za účetní období

-54 161

-5 146

Výsledek hospodaření před zdaněním

-54 683

-5 364

2 Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená) ** ***

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

MORAVAN, a.s. IČ: 47672439 742 06, Petřvald, Petřvald čp. 20


Řádek

Běžné období

Minulé období

P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

-54 683

-5 364

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

86 848

22 552

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

13 041

12 792

A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.2.1 Změna stavu opravných položek . A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky A.1.5.1 Vyúčtované nákladové úroky . A.1.5.2 Vyúčtované výnosové úroky . A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami

291

641

11 409

7 399

11 409

7 399

28 666

-1 588

5 534

3 949

5 863

4 346

-329

-397

28 198

0

32 165

17 188

A.2.

Změna potřeby pracovního kapitálu

-85 414

-2 600

A.2.1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního

-67 304

-28 034

A.2.2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního

-14 299

30 056

A.2.3.

Změna stavu zásob

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

A.3.

Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků

A.4.

Přijaté úroky

A.***

-3 811

-4 622

-53 249

14 588

-5 863

-4 346

329

397

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-58 783

10 639

B.1.

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

-58 439

-47 661

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

2 373

3 871

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.***

-9 500

0

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

-65 566

-43 790

C.1.

Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků

124 956

32 801

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

124 956

32 801

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

607

-350

D.

Rozdíl D=P+F-R

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

0

0

898

291

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

MORAVAN, a.s.



Základní kapitál a vlastní akcie Stav k 31.12.2011 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Ostatní Stav k 31.12.2012 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí Ostatní Stav k 31.12.2013

Fondy z přecenění a přepočtů

Emisní ážio

Ostatní kapitálové fondy

Ostatní fondy ze zisku

Rezervní fond

Nerozdělené výsledky hospodaření

78 589 0

0 0

-28 198 0

598 0

41 287 0

1 047 0

0

0

0

0

0

78 589 0

0 0

-28 198 0

598 0

41 287 0

-85 -85 962 0

0

0

28 198 28 198

0

0

2

-48 135 -5 146 -5 146 1 1 -53 280 -54 161 -54 161 0

78 589

0

0

598

41 287

2 964

-107 441

Celkem

45 188 -5 146 -5 146 -84 -84 39 958 -54 161 -54 161 28 200 28 198 2 13 997

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1.1.2013 do 31.12.2013

MORAVAN, a.s.

Příloha k účetní závěrce společnosti MORAVAN, a.s. za účetní období od 1.1.2013 do 31.12.2013

1 Popis účetní jednotky

1.1

Firma:

MORAVAN, a.s.

IČ:

47672439

Založení / Vznik:

Zápis do obchodního rejtříku proběhl dne 6.1.1993

Sídlo:

742 06, Petřvald, Petřvald čp. 20

Právní forma:

Akciová společnost

Spisová značka:

Oddíl B, vložka 539 obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě

Účetní období:

1. leden až 31. prosinec

Předmět podnikání:

zemědělská výroba, úprava a zpracování zemědělské produkce

Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Podíl v % Jméno / Firma

Běžné období Minulé období

LINKOST Invest s.r.o.

1.2

53,0

53,0

Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Ve dnech 19.8., 11. a 13.9.2013 byly zapsány změny ve statutárních orgánech - viz dále.

1.3

Popis organizační struktury Společnost je řízena představenstvem.

1.4

Statutární orgány v průběhu účetního období Funkce

Jméno

Od (datum)

Do (datum)

Člen představenstva *)

1.1.2013

31.12.2013

Ing. Roman Bílek

Předseda představenstva **)

1.1.2013

31.12.2013

Januš Klimek

Člen představenstva

1.1.2013

31.12.2013

Ing. Lumír Grussmann

*) do 16.8.2013 působil jako předseda představenstva **) do 16.8.2013 působil jako místopředseda představenstva

1.5

Způsob jednání za společnost Jménem společnosti jedná představenstvo. Za představenstvo jedná navenek samostatně předseda nebo místopředseda představenstva.

1.6

Dozorčí orgány v průběhu účetního období Jméno

Funkce

Od (datum)

Do (datum)

Ing. Jaroslav Vavřík

Předseda dozorčí rady

1.1.2013

28.6.2013

Ing. Petr Dostál

Předseda dozorčí rady

1.1.2013

31.12.2013

Jan Huvar

Člen dozorčí rady

1.1.2013

31.12.2013

Jerzy Andrzejak

Člen dozorčí rady

28.6.2013

31.12.2013

*) do 28.6.2013 působil jako člen dozorčí rady

2


1.7

Transakce se spřízněnými osobami Transakce se spřízněnými osobami jsou popsány dále v příloze účetní závěrky.

2 Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).

2.1 Přehled významných účetních pravidel a postupů 2.1.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce:

Vykázán v rozvaze

Vykázán v nákladech běžného období*)

Technické zhodnocení

Dlouhodobý nehmotný majetek

> 60 tis. Kč

> 5 tis. Kč

> 40 tis. Kč

Dlouhodobý hmotný majetek

> 20 tis. Kč

> 5 tis. Kč

> 40 tis. Kč

*) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci.

Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší.

Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. - dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku.

Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Metoda odpisování

Počet let / %

Rovnoměrně

30 let

Výrobní stroje

Rovnoměrně

5-10 let

Dopravní prostředky

Rovnoměrně

5 let

Zvířata

Rovnoměrně

3 roky

Budovy

Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

3


Finanční leasing Na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci společnost hradí v souladu se splátkovým kalendářem nájemné, které je rovnoměrně zachyceno v nákladech po dobu leasingové smlouvy. Na konci tohoto vztahu je pronajatý majetek převeden na společnost za částku výrazně nižší než odpovídá reprodukční hodnotě najaté věci. Navýšená první splátka nájemného je časově rozlišena a rozpouštěna do nákladů po dobu pronájmu.

2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména - majetkové účasti - půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti ve společnostech v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny metodou ekvivalence – paritou na vlastním kapitálu dceřiné společnosti

2.1.3 Zásoby Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu.

Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Zvířata evidována v zásobách jsou telata, jalovice a skot na výkrm. Zařazení do základního stáda je v okamžiku otelení u jalovic a v momentu určení jako plemenného u býčků. Skot je oceněn při narození ve výši 1,5 tis. Kč (příchovek) a dále je účtováno o přírůstcích ve výši 40 Kč/kg u telat, 40 Kč/kg u jalovic, 40 Kč/kg u býčků a 40 Kč/ den u vysokobřezích jalovic. Průměrné ocenění krávy v základním stádu je 28 tis. Kč.

Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami zjištěnými váženým aritmetickým průměrem. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší, než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny.

2.1.4 Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny podle jejich stáří po datu splatnosti s přihlédnutím k individuálnímu posouzení.

2.1.5 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.

4


2.1.6 Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.

2.1.7 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.

2.1.8 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.

2.1.9 Daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.

Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.

2.1.10 Státní dotace Dotace k úhradě nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel.

2.1.11 Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží.

2.1.12 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

5


2.2 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Položka rozvahy

Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

Pokladní hotovost a peníze na cestě

486

Účty v bankách

412

86

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

898

291

205

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

3 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku V roce 2013 pokračoval proces postupné finanční stabilizace společnosti. Na finanční stabilizaci společnosti mělo rozhodující vliv zajištění dlouhodobého provozního financování, které poskytla společnosti záložna CREDITAS, spořitelní družstvo, a to formou dlouhodobého provozního úvěru z listopadu 2013 ve výši 62,8 mil. Kč s postupným splácením a s konečnou splatností v prosinci 2023. Tímto krokem došlo k výraznému posílení pracovního kapitálu společnosti, zlepšení dluhové služby a likvidity tak, abychom byli schopni pravidelně splácet úvěry, závazky vůči státu, zaměstnancům, závazky z obchodních vztahů, provozní výdaje a ostatní povinnosti. V průběhu roku byl předčasně splacen splátkový kalendář vůči OSSZ se současným prominutím penále v maximální možné výši. Dále jsme uhradili veškeré polhůtní závazky vůči zdravotním pojišťovnám, FÚ a vůči rozhodujícím věřitelům ze strany dodavatelů. Obchodní závazky společnost řeší zejména postupnými úhradami, případně vzájemnými zápočty za dodané zboží či služby. Restrukturalizací provozního financování a zreálněním splatností závazků s ohledem na příjmy za realizaci komodit rostlinné výroby a vyplácení přímých a ostatních dotací v druhé polovině roku došlo k dalšímu poklesu pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti nad 6 měsíců a u krátkodobých závazků z obchodních vztahů došlo k dalšímu přesunu ze závazků po lhůtě splatnosti do skupiny závazků do lhůty splatnosti. Rozhodující vliv na hospodářský výsledek společnosti v roce 2013 mělo ukončení výroby v dceřiné společnosti MORAVAN masná výroba s.r.o., která je v likvidaci od října 2013, následně v únoru 2014 byl zjištěn její úpadek a byl prohlášen konkurz na majetek dlužníka. MORAVAN, a.s. přihlásila v rámci insolvenčního řízení řádně a termínu své pohledávky za společností MORAVAN - masná výroba s.r.o. v celkové výši 23,8 mil. Kč. Finanční výsledek hospodaření MORAVAN, a.s. byl také negativně ovlivněn rozpuštěním oceňovacího rozdílu z přecenění podílu v dceřinné společnosti MORAVAN - masná výroba s.r.o. ve výši 28,2 mil. Kč a dotvořením opravných položek k pohledávkám za společností MORAVAN - masná výroba s.r.o. Dalšími faktory nedosažení kladného výsledku hospodaření za rok 2013 jsou v oblasti výnosů nižší výnosy cukrovky o 16,3 % proti plánovaným a dlouhodobým průměrným výnosům, nižší realizační cena u řepky ozimé proti plánu, méně realizované tržní kukuřice na zrno na úkor kukuřičné siláže a nižší realizační cena mléka. V oblasti nákladů byla proti plánu vyšší spotřeba nakoupených zvířat, zásobní hnojení pod cukrovku a řepku, vyšší dávky hnojiv o 29 kg č.ž./ha z.p. proti roku 2012, vyšší ceny hnojiv, nárůst spotřeby náhradních dílů, vyšší spotřeba a ceny chemických prostředků a spotřeba mořidla na produkci farmářského osiva. Společnost realizuje řadu restrukturalizačních opatření, která se vzhledem k dlouhému výrobnímu cyklu v zemědělství projevuje v delším časovém období. Mezi hlavní restrukturalizační opatření patří reorganizace správy, redukce počtu zejména administrativních pracovníků, outsourcing části služeb ve střediscích rostlinné výroby a mechanizace, redukce počtu středisek živočišné výroby a konsolidace stáda skotu, prodej či pronájem nepotřebného majetku společnosti, odložení zbytných investic, udržení výkonové spotřeby na přijatelné úrovni a snižování nákladů důsledným plněním výrobních ukazatelů podle kalkulací na jednotku produkce.

6


Hlavními položkami snížení provozních nákladů v roce 2014 jsou: redukce 2 linek na přípravu půdy před setím a vlastní setí na 1 výkonnější linku s úsporou PHM, mzdových nákladů a snížením přesčasů, úsporou hnojiv přihnojením pod patu se současným rychlejším vzcházením plodin; redukce 2 linek na sklizeň píce na 1 linku s úsporami PHM, osobních nákladů a zvýšení výkonnosti; nižší dávky průmyslových hnojiv a využití zásobního hnojení aplikovaného v roce 2013; úspora spotřebované chemie; úspora spotřeby nafty zavedením kompletního sledování spotřeby PHM a automatický výdej PHM (čipy stroj/pracovník), aplikace a vyhodnocování GPS (práce na poli); úspora ve spotřebě krmiv zavedením bílkovinných koncentrátů a kompletních krmných směsí; nižší platby pachtovného za pronajatou půdu v důsledku nákupu vlastní půdy v letech 2012 až 2013; snížení administrativních zaměstnanců převodem jejich pracovní agendy do oblasti služeb; ve finanční oblasti jde o úsporu úroků z prodlení a penále od dodavatelů a státu za pozdní úhrady závazků včetně nákladů řízení a exekučních nákladů. Pro rok 2014 je rozhodující splnění plánovaného ziskového hospodaření a zajištění dostatečného množství disponibilních zdrojů na realizaci našich záměrů. Společnost přijala řadu opatření, zejména v oblasti udržení a snižování provozních a režijních nákladů. Jejich důsledné dodržování má pozitivní dopady, kdy v prvním čtvrtletí letošního roku jsme plánované ukazatele splnili, respektive průběžný výsledek hospodaření je lepší proti plánovanému. MORAVAN, a.s. má pro další období v plánu cílený rozvoj zemědělské činnosti, udržení a zvyšování produkce rostlinné a živočišné výroby, stabilizaci půdní držby a agrotechnickými opatřeními zvyšování kvality zemědělské půdy, dále realizovat nezbytné výrobní investice do strojů a zařízení ke zvýšení produktivity práce a dalšímu snížení výrobních nákladů, udržení konkurenceschopnosti a zaměstnanosti, v neposlední řadě hospodářskou stabilizaci, posílení vlastního jmění společnosti a ziskové hospodaření v následujícím období. V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti.

7


Aktiva B. Dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy.

B.I

Dlouhodobý nehmotný majetek Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

42 106

Položka rozvahy

Netto hodnota k 31.12.2013

Ocenitelná práva

42

Celkem

42

B.II Dlouhodobý hmotný majetek Zůstatek

Položka rozvahy

150 003 126 341 Netto hodnota k 31.12.2013

Pozemky

64 662

Stavby

56 433

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

22 219

Dospělá zvířata a jejich skupiny Celkem

*

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

6 689 150 003

Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách

40 315

z toho: Pozemky

*

25 045

Traktor

4 082

Zvířata

6 819

Ostatní

4 369

Rozbor úbytků Úbytky celkem v zůstatkových cenách

3 220

z toho: Prodeje Likvidace

2 841 379

8


B.III Dlouhodobý finanční majetek 1. - 3. Účasti ve společnostech *

Podíly - ovládaná osoba Stav k 31.12.2013 Ve sledovaném období byl podíl v MORAVAN - masná výroba s.r.o. prodán.

Stav k 31.12.2012 Společnost / Výše podílu v %

Pořizovací cena

MORAVAN - masná výroba s.r.o. / 100% Celkem

28 198 -

Přecenění ekvivalencí

Opravná položka

Vlastní kapitál

Výsledek hospodaření

-28 198

0

-9 569

-8 337

-28 198

0

-9 569

-8 337

4. - 7. Další finanční investice Zůstatek

*

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

0 11 289

Souhrnný přehled dlouhodobých půjček propojeným osobám Dlužník, úrok Měna, splatnost

Pohyb

MORAVAN - masná výroba s.r.o. , 8% p.a.

Počáteční stav

CZK, 31.12.2016

Konečný stav Opravná položka

Celkem brutto Opravná položka

Částka (měna)

Částka (CZK) 20 789 0

20 789 -20 789 20 789 -20 789

Celkem netto

0

Společnost MORAVAN - masná výroba s.r.o. vstoupila 22.10.2013 do likvidace a dne 6.3.2014 byl prohlášen konkurs na majetek společnosti.

9


C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Netto hodnota k 31.12.2013

Položka rozvahy Materiál

6 216

Nedokončená výroba a polotovary

32 890

Výrobky

16 744

Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

6 690

Celkem

*

62 540 58 729

62 540

Detailní přehledy Materiál

6 216

z toho: Osiva a krmiva

4 701

Ostatní

1 515

Nedokončená výroba a polotovary

32 890

z toho: Podzimní příprava sklizně 2014

32 890

Výrobky

16 744

z toho: Stelivo, senáž, siláž

10 218

Krmivo

4 675

Travní semena

1 623

Ostatní

228

Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

6 690

z toho: Mladý dobytek

6 688

Ostatní

2

C.II. Dlouhodobé pohledávky Zůstatek

Položka rozvahy

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

52 000 0 Netto hodnota k 31.12.2013

Jiné pohledávky

52 000

Celkem

52 000

10


*

Přehled dlouhodobých půjček Dlužník, úrok Měna, splatnost

Částka (měna)

Pohyb

ZINTO Invest s.r.o. , 5,5% p.a.

Čerpání

CZK, na dobu neurčitou s výpovědní lhůtou 12 měsíců

Konečný stav


52 000

Jedná se o nezajištěnou pohledávku vzniklou na základě dohody o vyvázání ze směnečného rukojemství viz blíže část E. Ostatní mimobilanční údaje.

*

Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti

Skupina Od 1 do 5 let do splatnosti Celkem

Stav k 31.12.2013 Celková Opravná brutto položka hodnota 52 000 0 52 000

Stav k 31.12.2012 Celková Opravná brutto položka hodnota 0 0

0

0

0

C.III. Krátkodobé pohledávky Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

86 326 71 118 Netto hodnota k 31.12.2013

Položka rozvahy Pohledávky z obchodních vztahů

80 120

Stát - daňové pohledávky

1 567

Krátkodobé poskytnuté zálohy

625

Dohadné účty aktivní

3 796

Jiné pohledávky

218

Celkem

*

86 326

Rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti

Skupina Pohledávky před datem splatnosti

Stav k 31.12.2013 Celková Opravná brutto položka hodnota 25 466 0

Po splatnosti do 3 měsíců

26 531

Po splatnosti od 3 do 6 měsíců Po splatnosti od 6 do 12 měsíců Po splatnosti od 12 do 18 měsíců Po splatnosti nad 18 měsíců Pohledávky za dlužníky v konkursu Celkem

Stav k 31.12.2012 Celková Opravná brutto položka hodnota 29 738 0

0

33 750

0

24 649

0

7 289

0

8 660

0

357

-16

1 287

-267

113

-113

246

-246

264

-264

1 634

-1 634

1 634

-1 634

88 473

-2 147

73 145

-2 027

Pohledávky z obchodní styku budou ve významné části vypořádány prostřednictvím zápočtů se závazky.

11


C.IV. Krátkodobý finanční majetek Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Zůstatek

898 291 Netto hodnota k 31.12.2013

Položka rozvahy Peníze

486

Účty v bankách

412

Celkem

898

D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Zůstatek

8 32 Netto hodnota k 31.12.2013

Položka rozvahy

*

Náklady příštích období

8

Celkem

8

Finanční leasing - běžné období

Předmět leasingu

*

Součet splátek

Uhrazené splátky

Budoucí platby do 1 roku

Budoucí platby od 1 do 5 roků

Budoucí platby nad 5 roků

Stroje

1 816

1 682

134

0

0

Celkem

1 816

1 682

134

0

0

Finanční leasing - minulé období

Předmět leasingu

Součet splátek

Uhrazené splátky

Budoucí platby do 1 roku

Budoucí platby od 1 do 5 roků

Budoucí platby nad 5 roků

Stroje

2 485

1 957

394

134

0

Celkem

2 485

1 957

394

134

0

12


Pasiva A. Vlastní kapitál Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Zůstatek

13 997 39 958 Stav k 31.12.2013

Položka rozvahy Základní kapitál

78 589

Ostatní kapitálové fondy

598

Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

41 287

Statutární a ostatní fondy

964

Neuhrazená ztráta minulých let

-53 280

Výsledek hospodaření běžného účetního období

-54 161

Celkem

13 997

A.I. Základní kapitál

*

Nominální hodnota

Druh akcií

Počet

Celkem

Kmenové akcie na jméno listinné

78 589

1

78 589

Celkem

78 589

1

78 589

Datum splatnosti

Nesplaceno

0

-

Pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu.

*

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Položka rozvahy

*


Podíl v MORAVAN - masná výroba s.r.o.

0

-28 198

Celkem

0

-28 198

Rozdělení hospodářského výsledku Druh pohybu


Převod ztráty/zisku do fondu neuhrazených ztrát minulých let

-5 146

9 595

Celkem rozdělený hospodářský výsledek*

-5 146

9 595

*Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období

13


B. Cizí zdroje B.II. Dlouhodobé závazky Zůstatek

*

0 522

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Rozbor dlouhodobých závazků dle data splatnosti Stav k 31.12.2013

Skupina

Stav k 31.12.2012

Od 1 do 5 let do splatnosti

0

522

Celkem

0

522

B.III. Krátkodobé závazky Zůstatek

Položka rozvahy Závazky z obchodních vztahů

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

111 093 131 558 Stav k 31.12.2013 101 339

Závazky k zaměstnancům

57

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace

564 1 664

Krátkodobé přijaté zálohy

400

Dohadné účty pasivní Jiné závazky Celkem

397 6 672 111 093

Řádek rozvahy Jiné závazky je tvořen zejména půjčkami (viz rozpis níže) a závazky z nájmu půdy ve výši 3 595 tis. Kč.

14


*

Přehled krátkodobých půjček mimo bankovní úvěry Věřitel, úrok Měna, splatnost

Pohyb

Částka (měna)

Částka (CZK)

Moravskoslezské cukrovary a.s., 6,5% p.a.

Počáteční stav

CZK, 15.10.2014

Čerpání

4 000

Splácení

-6 733

4 000

Konečný stav

0

1 267

Celkem Závazek Moravskoslezské cukrovary a.s.

*

1 267

Částka

Způsob zajištění

1 267 pohledávky

Rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti Skupina

Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

Závazky před datem splatnosti

25 226

81 460

Po splatnosti do 6 měsíců

48 077

47 671

Po splatnosti od 6 do 12 měsíců

36 635

1 340

1 155

1 087

111 093

131 558

Po splatnosti nad 12 měsíců Celkem

Závazky z obchodní styku budou budou ve významné části vypořádány prostřednictvím zápočtů na pohledávky.

15


B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci *

Bankovní úvěry dlouhodobé Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Zůstatek

Věřitel, úrok Měna, splatnost

Pohyb

S MORAVA Leasing, a.s. , 5% - 5,4%

192 922 67 966 Částka (měna)

Částka (CZK)

Počáteční stav

CZK, 2017

7 473

z toho krátkodobá část Konečný stav

Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo, 5,5% CZK, 2027

1 265 0

9 711

Krátkodobá část

1 896

Počáteční stav

35 684


1 258 0

34 426

0

62 847

0

52 000

0

12 975

0

11 877

Krátkodobá část

1 369

Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo, 5,1%

Konečný stav

CZK, 2023

Krátkodobá část


Konečný stav

CZK, 2033

Krátkodobá část


Konečný stav

CZK, 2027

Krátkodobá část


Konečný stav

CZK, 2027

Krátkodobá část

400

Raiffeisenbank a.s., 4,29 % p.a.

Počáteční stav

33 238

CZK, 31.5.2017

4 000 1 500 480


GE Money Bank a.s., 2,84 - 7,75% p.a. CZK, 2015

7 525 0

25 712

Krátkodobá část

7 525

Počáteční stav

3 238


1 619 0

1 620

Krátkodobá část Toyota Financial Services Czech s.r.o. , 4,97 % p.a.

Konečný stav

CZK, 2018

Krátkodobá část

1 418 0

Celkem

211 707

Krátkodobá část

18 785

Celkem Závazek Záložna CREDITAS, spořitelní družstvo Raiffeisenbank, a.s.

539 197

192 922 Způsob zajištění

Částka 139 699

zástavní právo k nemovitostem, zástava movitých věcí, blanco směnka, zůstatek BÚ

25 712 zástavní právo k nemovitosti, pohledávkám, zásobám

S Morava leasing

9 711 zástava movité věci

GE Money Bank a.s.

1 620 zástava movité věci, pohledávky z pojištění, směnka vlastní

Toyota Financial Services Czech s.r.o.

539 zástava movité věci

16


Stav k 31.12.2013

Skupina Od 1 do 5 let do splatnosti

*

Stav k 31.12.2012

75 634

31 658

Nad 5 let do splatnosti

117 288

36 308

Celkem

192 922

67 966

Krátkodobé bankovní úvěry Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Zůstatek

Věřitel, úrok Měna, splatnost

Pohyb

Raiffeisenbank a.s., 1M PRIBOR + 3,5% p.a.

Počáteční stav

CZK, 2014

Konečný stav

Celkem (B.IV)


15 000 18 785

Celkem

Raiffeisenbank a.s.

Částka (měna)

15 000

Krátkodobá část

Závazek

33 785 27 875

33 785

Částka

Způsob zajištění

15 000 zástavní právo k pohledávkám

C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C.I. Časové rozlišení Zůstatek

Položka rozvahy

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

20 27 Stav k 31.12.2013

Výnosy příštích období

20

Celkem

20

17


Mimobilanční údaje E.

Ostatní mimobilanční údaje Společnost se zavázala dne 30.7.2013 směnečným rukojemstvím do výše 150 mil. Kč k bankovnímu úvěru vůči třetí osobě. Směnečný věřitel uplatnil v 10/2013 vůči společnosti práva z podepsané směnky výzvou k úhradě směnky. Na základě následujících jednání uzavřela společnost se směnečným věřitelem dne 29.11.2013 Dohodu o vyvázání ze směnečného rukojemství ze směnky a zavázala se poskytnout směnečnému věřiteli půjčku ve výši 52 mil. Kč. Tímto se společnost vyvázala ze směnečného závazku a směnečný věřitel prohlásil, že nebude požadovat z titulu blankosměnky žádné plnění. Ve sledovaném období obdržela společnost tyto dotace: SAPS - na plochu - 16 797 tis. Kč od Státního zemědělského a intervenčního fondu, platba za cukr - 1 159 tis. Kč od Státního zemědělského a intervenčního fondu, pojištění zvířat a plodin 233 tis. Kč od PGRLF, na dojnice s tržní produkcí mléka 271 tis. Kč od Státního zemědělského a intervenčního fondu, na kontrolu užitkovosti 51 tis. Kč od Státního zemědělského a intervenčního fondu, ostatní 141 tis. Kč od Státního zemědělského a intervenčního fondu, Individuální referenční kvóta mléka Výroba mléka - 3 370 730 kg Prodej mléka ze dvora - 249 952 kg

18


Výkaz zisku a ztráty I./A. Tržby a náklady ze zboží Výnosy

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

7 935 0

Náklady

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

5 653 0

Běžné období Skupina

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Zvířata

7 935

5 653

2 282

Celkem

7 935

5 653

2 282

II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

102 946 109 857 Stav k 31.12.2013

Skupina

Stav k 31.12.2012

Tržby za rostlinou produkci

62 936

75 465

Tržba za mléko

24 389

26 080

Tržba za zvířata Služby strojů Ostatní Celkem

574

2 279

7 447

1 635

7 600

4 398

102 946

109 857

II.2. Změna stavu zásob vlastní činností Zůstatek

Skupina Změna stavu nedokončené výroby Změna stavu výrobků Změna stavu zvířat Celkem

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

3 678 2 297 Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

5 451

-1 464

-2 237

3 223

464

538

3 678

2 297

19


II.3. Aktivace Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

4 889 3 351 Stav k 31.12.2013

Skupina

Stav k 31.12.2012

Dlouhodobý hmotný majetek

4 889

3 351

Celkem

4 889

3 351

Aktivace dlouhodobého majetku je převážně vyjádření převodu zvířat do základního stáda.

B.1. Spotřeba materiálu a energie Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

71 665 61 244 Stav k 31.12.2013

Druh nákladu Osiva

Stav k 31.12.2012

6 046

6 053

Nakoupená hnojiva a chemikálie

29 747

24 198

PHM

11 123

10 078

Krmivo

14 650

11 787

Ostatní

10 099

9 128

Celkem

71 665

61 244

B.2. Služby Zůstatek

Druh nákladu Polní práce Nájem a leasing

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

26 703 27 664 Stav k 31.12.2013

Stav k 31.12.2012

5 969

8 573

12 606

11 330

Ostatní

8 128

7 761

Celkem

26 703

27 664

Náklady na statutární audit činily 97 tis. Kč.

*

Nákup od propojených osob Celkem nákupy od propojených osob ve výši 4 tis. Kč.

20


C.

Osobní náklady Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

Zůstatek

26 116 23 241

Počet v běžném období

Počet v minulém období

74

65

19 397

17 351

5

5

2 338

2 480

Statutární orgány, jednatelé - odměny

3

3

0

0

Dozorčí orgány - odměny

3

3

0

0

6 433

5 726

Druh nákladu Zaměstnanci - mzdové náklady z toho řídící pracovníci - mzdové náklady

Stav k 31.12.2013

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Celkem

D.

71

286

164

26 116

23 241

Daně a poplatky Zůstatek

E.

80

Stav k 31.12.2012

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

1 488 1 795

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

13 041 12 792

III./F. Výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

10 911 9 605

Náklady

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

10 843 7 152

Majetek

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Zvířata

1 780

2 205

-425

Materiál

8 538

8 002

536

593

636

-43

10 911

10 843

68

Ostatní Celkem

21


IV.-V. Ostatní provozní výnosy Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

23 941 22 029 Stav k 31.12.2013

Druh výnosu Ostatní provozní výnosy

23 941

Celkem

23 941

Nejvýznamnější položkou ostatních provozních výnosů jsou přijaté dotace ve výši 18 601 tis. Kč.

G.-I. Ostatní provozní náklady Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

5 635 5 574 Stav k 31.12.2013

Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

545

Ostatní provozní náklady

5 090

Celkem

5 635

Nejvýznamnější položkou ostatních provozních nákladů jsou pokuty a penále v souhrném úhrnu 3 440 tis. Kč.

VI./J. Prodej cenných papírů a vkladů Výnosy

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

1 0

Náklady

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

28 198 0

Běžné období Cenný papír

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Podíl v MORAVAN - masná výroba s.r.o.

1

28 198

-28 197

Celkem

1

28 198

-28 197

IX.- Ostatní finanční výnosy XII. Zůstatek

Druh výnosu Výnosové úroky Ostatní finanční výnosy Celkem

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

348 397 Stav k 31.12.2013 329 19 348

22


L.-P. Ostatní finanční náklady Zůstatek

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

19 990 13 438 Stav k 31.12.2013

Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

11 289

Nákladové úroky

5 863

Ostatní finanční náklady

2 838

Celkem

19 990

Řádek výsledovky Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti je tvořen tvorbou opravných položek k půjčkám společnosti MORAVAN - masná výroba s.r.o. v konkursu.

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost Zůstatek

*

Stav k 31.12.2013 Stav k 31.12.2012

-522 -218

Rozbor daně z příjmů Základ daně Zisk před zdaněním

-54 683

Daňová sazba aplikovatelná na tuzemské zisky

19%

-10 390

Daňové dopady z ostatních nezdaňovaných příjmů a odpočtů

-6 505

-1 236

Daňové dopady z ostatních nedaňových nákladů

43 608

8 286

Daňová ztráta běžného roku

17 580

3 340

0

0

Celkem

*

Daňový efekt

Rozbor odložené daně Zdroje dočasných rozdílů

Nezohledněná částka

Rozdíl

Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen majetku Neuplatněná daňová ztráta Dodanění závazků více jak 36 měsíců po splatnosti Celkem rozdíly Sazba daně pro následující období

Zohledněná částka

-20 706

-20 706

28 199

28 199

690 8 183

690 0

8 183 19%

Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům

1 555

Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění

1 555

Počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek)

-522

Běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně

-522

Výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-)

0

23

MORAVAN, a.s.

ROZBOR MAJETKU



Vývoj v pořizovacích cenách Položka

Stav k 31.12.2012

Přírůstky

Převody

Úbytky

B.I.3. B.I.4. B.I.

980 1 358 2 338

B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.5. B.II.7. B.II.

39 677 101 973 76 484 10 363 490 228 987

40 315

0

B.III.4. B.III.

20 789 20 789

0

Celkem

252 114

40 315

Položka:

B.I.

0

0

- Dlouhodobý nehmotný majetek

60 234 2 939 5 624 8 857

64 662 102 223 81 512 11 558 490 260 445

0

0

0

8 857 B.II.

Stav k 31.12.2012

980 1 358 2 338

0

25 045 484 7 967 6 819

B.I.1. - Zřizovací výdaje

Netto

Vývoj oprávek a opravných položek Stav k 31.12.2013

Přírůstky

980 1 252 2 232

Převody

64 64

Stav k 31.12.2013

Úbytky

0

0

Stav k 31.12.2012

980 1 316 2 296

0 42 42

0 106 106

64 662 56 433 22 219 6 689 0 150 003

39 677 59 430 20 879 5 865 490 126 341

102 646

3 481 6 627 5 995 490 16 593

0

8 797

0 45 790 59 293 4 869 490 110 442

20 789 20 789

9 500 9 500

11 289 11 289

0

0

20 789 20 789

0 0

11 289 11 289

283 572

114 378

27 946

0

8 797

133 527

150 045

137 736

- Dlouhodobý hmotný majetek

42 543 55 605 4 498

B.III.

234 2 939 5 624

- Dlouhodobý finanční majetek

B.II.1. - Pozemky

B.III.1. - Podíly - ovládaná osoba

B.I.2. - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

B.II.2. - Stavby

B.III.2. - Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

B.I.3. - Software

B.II.3. - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B.III.3. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

B.I.4. - Ocenitelná práva

B.II.4. - Pěstitelské celky trvalých porostů

B.III.4. - Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

B.I.5. - Goodwill

B.II.5. - Dospělá zvířata a jejich skupiny

B.III.5. - Jiný dlouhodobý finanční majetek

B.I.6. - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.6. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek

B.III.6. - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

B.I.7. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.7. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.III.7. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

B.I.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

Stav k 31.12.2013

B.II.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

Recommend Documents