Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA za období od 1.1.2015 do 31.12.2015

B.G.M. holding a.s.

Datum sestavení: 16.5.2016

Statutární orgán: Ing. Ladislav Adamec, CSc.

ROZVAHA

B.G.M. holding a.s.

k 31.12.2015

IČ: 43 87 38 71 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6

v celých tisících CZK Běžné období

Řádek Brutto

Korekce

Minulé období Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

887 326

-178 387

708 939

735 270

B. Dlouhodobý majetek

436 094

-39 108

396 986

415 680

212

-212

0

0

212

-212

0

0

90 289

-38 717

51 572

60 509

1 Pozemky

28 311

-1 662

26 649

37 470

2 Stavby

21 901

-12 720

9 181

9 935

27 423

-24 335

3 088

1 525

111

111

111

12 543

12 543

11 468

345 414

355 171

345 414

355 171

I. Dlouhodobý nehmotný majetek 3 Software II. Dlouhodobý hmotný majetek

3

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek 1 Podíly - ovládaná osoba 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

345 593

-179

345 414 179

-179

0

0

451 017

-139 279

311 738

319 514

534

-534

0

0

534

-534

0

0

II. Dlouhodobé pohledávky

0

0

0

18 016

7 Jiné pohledávky

0

0

18 016

C. Oběžná aktiva I. Zásoby 5 Zboží

III. Krátkodobé pohledávky 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

401 404

-138 745

262 659

234 190

22 426

-17 751

4 675

5 556

184 121

-17 546

166 575

157 881

4 Pohledávky za společníky

844

844

802

6 Stát - daňové pohledávky

591

591

500

1 270

1 270

1 193

7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní 9 Jiné pohledávky

13 975

-5 773

8 202

4 562

178 177

-97 675

80 502

63 696

Běžné období

Řádek Brutto IV. Krátkodobý finanční majetek

67 308

49

49

32

2 Účty v bankách

29 007

29 007

47 196

3 Krátkodobé cenné papíry a podíly

20 023

20 023

20 080

215

76

77

77

58

138

138

18

D. Časové rozlišení 1 Náklady příštích období 3 Příjmy příštích období

49 079

Minulé období Netto

Netto

49 079

1 Peníze

I.

Korekce

215

0

0

Řádek PASIVA CELKEM

Běžné období

Minulé období

708 939

735 270

706 236

724 441

350 503

350 503

350 503

350 503

4 024

13 830

2 Ostatní kapitálové fondy

10 124

10 124

3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-6 100

3 706

179 246

179 246

179 246

179 246

180 862

159 068

180 862

165 109

0

-6 041

-8 399

21 794

2 703

5 789

1 008

3 374

0

3 374

1 008

0

1 695

2 415

1 213

988

6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

54

54

7 Stát - daňové závazky a dotace

24

24

0

42

10 Dohadné účty pasivní

217

1 150

11 Jiné závazky

187

157

0

5 040

0

5 040

A. Vlastní kapitál I. Základní kapitál 1 Základní kapitál II. Kapitálové fondy

III. Fondy ze zisku 1 Rezervní fond IV. Výsledek hospodaření minulých let 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/ B. Cizí zdroje I. Rezervy 3 Rezerva na daň z příjmů 4 Ostatní rezervy III. Krátkodobé závazky 1 Závazky z obchodních vztahů

8 Krátkodobé přijaté zálohy

C. Časové rozlišení 2 Výnosy příštích období

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

B.G.M. holding a.s. IČ: 43 87 38 71 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6

Řádek

za období od 1.1.2015 do 31.12.2015 v celých tisících CZK

Běžné období

Minulé období

I.

Tržby za prodej zboží

0

4 240

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

0

-3 915

+

Obchodní marže

0

325

II.

Výkony

6 914

9 353

6 914

9 353

-14 021

-12 064

-367

-575

-13 654

-11 489

1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B.

Výkonová spotřeba 1 Spotřeba materiálu a energie 2 Služby

+

Přidaná hodnota

-7 107

-2 386

C.

Osobní náklady

-1 930

-1 930

-1 440

-1 440

-490

-490

-883

-42

2 Odměny členům orgánů obchodní korporace 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

-1 741

-1 460

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

21 070

209

21 070

209

-11 636

-105

-11 636

-105

-16 747

-54 007

299

34 331

-1 506

-25 129

-20 181

-50 519

1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

IV.

Ostatní provozní výnosy

H.

Ostatní provozní náklady

*

Provozní výsledek hospodaření

Řádek VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

J.

Prodané cenné papíry a podíly

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

X.

Výnosové úroky

XI. O.

Běžné období

Minulé období

35 035

26 000

-35 034

-24 984

99

80

-158

0

0

60 683

10 223

7 241

Ostatní finanční výnosy

3 622

7 039

Ostatní finanční náklady

-238

-227

*

Finanční výsledek hospodaření

13 549

75 832

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

-1 767

-3 519

1 Daň z příjmů za běžnou činnost (splatná)

-1 767

-3 519

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-8 399

21 794

Výsledek hospodaření za účetní období

-8 399

21 794

Výsledek hospodaření před zdaněním

-6 632

25 313

** ***

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

B.G.M. holding a.s. IČ: 43 87 38 71 Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6


Řádek

Běžné období

Minulé období

P.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období

47 228

Z.

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním

-6 632

25 313

A.1.

Úpravy o nepeněžní operace

-1 100

-12 642

A.1.1.

Odpisy stálých aktiv

A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.2.1 Změna stavu opravných položek . A.1.2.2 Změna stavu rezerv . A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky A.1.5.2 Vyúčtované výnosové úroky . A.1.6. Úpravy o ostatní nepeněžní operace A.*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami

14 397

1 741

1 460

16 747

-6 677

15 739

-6 677

1 008

0

-9 434

-104

-10 223

-7 241

-10 223

-7 241

69

-80

-7 732

12 671

A.2.

Změna potřeby pracovního kapitálu

-34 568

18 147

A.2.1.

Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního

-28 806

7 587

A.2.2.

Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního

-5 760

6 010

A.2.3.

Změna stavu zásob

A.2.4.

Změna stavu krátkodobého finančního majetku

0

66

-2

4 484

A.**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami

-42 300

30 818

A.4.

Přijaté úroky

12 826

6 103

A.5.

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období

-5 279

0

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-34 753

36 921

B.1.

Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv

-4 489

-4 399

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

21 070

309

B.***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

16 581

-4 090

C.***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

D.

Rozdíl D=P+F-R

R.

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

0

0

-18 172

32 831

0

0

29 056

47 228

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

B.G.M. holding a.s.



Základní kapitál a vlastní akcie

Stav k 31.12.2013 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí Stav k 31.12.2014 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Přecenění cenných papírů a účastí Stav k 31.12.2015

Fondy z přecenění a přepočtů

Ážio

Ostatní kapitálové fondy

Ostatní fondy ze zisku

Rezervní fond

Nerozdělené výsledky hospodaření

Celkem

350 503 0 0

0 0 0

57 622 0 0

10 124 0 0

179 246 0 0

0 0 0

159 068 21 794 21 794

756 563 21 794 21 794

0

0

-53 916

0

0

0

0

-53 916

0 350 503 0 0

0 0 0 0

-53 916 3 706 0 0

0 10 124 0 0

0 179 246 0 0

0 0 0 0

0 180 862 -8 399 -8 399

-53 916 724 441 -8 399 -8 399

0

0

-9 806

0

0

0

0

-9 806

0 350 503

0 0

-9 806 -6 100

0 10 124

0 179 246

0 0

0 172 463

-9 806 706 236

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1.1.2015 do 31.12.2015

B.G.M. holding a.s.

Příloha k účetní závěrce společnosti B.G.M. holding a.s. za účetní období od 1.1.2015 do 31.12.2015

1 Popis účetní jednotky

1.1

Firma:

B.G.M. holding a.s.

IČ:

43 87 38 71

Založení / Vznik:

Zápis do obchodního rejstříku dne 16. prosince 1991

Sídlo:

Praha 10, Strašnice, Žernovská 1316/6

Právní forma:

akciová společnost

Spisová značka:

Oddíl B, vložka 1097 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze

Účetní období:

1. leden až 31. prosinec

Předmět podnikání:

Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor

Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Podíl v % Jméno / Firma

Běžné období Minulé období

B.G.M. Managers, s.r.o.

1.2

91,0

90,9

Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Ve sledovaném období došlo ke znovu zvolení členů představenstva a dorzorčí rady, k žádnému dalšímu zápisu do obchodního rejstříku nedošlo.

1.3

Statutární orgány v průběhu účetního období Funkce

Od (datum)

Do (datum)

předseda představenstva

1.1.2015

31.12.2015

místopředseda představenstva

1.1.2015

31.12.2015

člen představenstva

1.1.2015

31.12.2015

Jméno Ing. Ladislav Adamec Ing. Jan Halouska Ing. Martin Adamec

Společnost zastupuje předseda představenstva samostatně nebo společně místopředseda představenstva a člen představenstva. Předseda představenstva je oprávněn pověřit dalšího zástupce k zastupování společnosti při určitém právním jednání.

1.4

Dozorčí orgány v průběhu účetního období Funkce

Od (datum)

Do (datum)

předseda dozorčí rady

1.1.2015

31.12.2015

Dana Lorencová

člen dozorčí rady

1.1.2015

31.12.2015

Marcela Pouchová

člen dozorčí rady

1.1.2015

31.12.2015

Jméno Ing. Martina Rusňáková

2


1.5

Poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám Členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů nebyly poskytnuty žádné půjčky a záruky. Pro využítí pro soukromé účely jsou poskytovány osobní automobily.

1.6

Transakce se spřízněnými osobami Transakce se spřízněnými osobami jsou popsány níže u jednotlivých oblastí, kterých se týkají.

3


2 Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).

2.1 Přehled významných účetních pravidel a postupů 2.1.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce:

Vykázán v rozvaze

Vykázán v nákladech běžného období*)

Technické zhodnocení

Dlouhodobý nehmotný majetek

> 60 tis. Kč

> 1 tis. Kč

> 60 tis. Kč

Dlouhodobý hmotný majetek

> 40 tis. Kč

> 1 tis. Kč

> 40 tis. Kč

*) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci.

Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší.

Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku.

Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Metoda odpisování

Počet let / %

Budovy

rovnoměrná

20 - 30 let

Výrobní stroje

rovnoměrná

5 let

Počítačové systémy

rovnoměrná

3 roky

Dopravní prostředky

rovnoměrná

4 roky

Inventář

rovnoměrná

4 let

Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Na základě inventarizace jsou vytvářeny opravné položky k poškozenému nebo aktuálně nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Konkrétní způsob tvorby opravných položek je uveden u přehledu pohybů dlouhodobého majetku.

4


2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména - majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly.

K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovacích cenách snížených o opravné položky - majetkové účasti ve společnostech v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny metodou ekvivalence – paritou na vlastním kapitálu dceřiné společnosti

K cenným papírům a podílům, jež nebyly oceněny reálnou hodnotou, jsou na základě individuálního posouzení tvořeny opravné položky. Konkrétní způsob tvorby opravných položek k jednotlivým majetkům je uveden u přehledu změn dlouhodobého finančního majetku.

2.1.3 Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám - nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám

V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení.

2.1.4 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří: - cenné papíry k obchodování - dlužné cenné papíry se splatností do jednoho roku držené do splatnosti K datu účetní závěrky společnost oceňuje: - krátkodobý finanční majetek s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti reálnou hodnotou, pokud je možné tuto zjistit; změna ocenění je v daném účetním období zachycena ve výnosech resp. nákladech z přecenění cenných papírů a derivátů Ke krátkodobému finančnímu majetku, jenž nebyl oceněn reálnou hodnotou a jehož reálná hodnota je nižší než hodnota účetní, byly vytvořeny opravné položky.

5


2.1.5 Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.

2.1.6 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.

2.1.7 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.

2.1.8 Daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.

Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.

2.1.9 Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží.

6


2.1.10 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

2.1.11 Výdaje na výzkum a vývoj Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají.

2.2 Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Položka rozvahy Pokladní hotovost a peníze na cestě

Stav k 31.12.2015

Stav k 31.12.2014

49

32

Účty v bankách

29 007

47 196

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

29 056

47 228

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

2.3 Náležitost do konsolidačního celku Společnost je součástí konsolidačního celku B.G.M. holding a.s.. Vzhledem k tomu, že za tento konsolidační celek je sestavována konsolidovaná účetní závěrka v souladu s právem státu , společnost s využitím ustanovení §62 odst. 5 vyhlášky 500/2002 Sb. konsolidovanou účetní závěrku nesestavuje.

7


3 Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti.

8


Aktiva B. Dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy.

B.II Dlouhodobý hmotný majetek Zůstatek

Položka rozvahy

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

51 572 60 509 Netto hodnota k 31.12.2015

Pozemky

26 649

Stavby

9 181

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

3 088

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

*

111

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

12 543

Celkem

51 572

Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách

4 572

z toho: Projekt výstavby bytového domu Dejvice

*

3 139

Lasery

681

Ostatní

752

Rozbor úbytků Úbytky celkem v zůstatkových cenách

11 636

z toho: Prodeje

*

11 636

Přeúčtování, ostatní Přeúčtování celkem

1 741

z toho: Odpisy

1 741

9


*

Rozbor budov

Popis

Doba odpisování roky

Již odpisováno roků

20 847

30

19

718

8 717

1 054

30

19

36

464

21 901

-

-

754

9 181

Vstupní cena

Žernovská 6, Praha 10 (včetně altánu, sklepa, plotu) Garáž Žernovská 6, Praha 10 Celkem

Odpisy za období

Netto hodnota k 31.12.2015

B.III Dlouhodobý finanční majetek 1. - 3. Účasti ve společnostech Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

345 414 355 171 Netto hodnota k 31.12.2015

Položka rozvahy

*

Podíly - ovládaná osoba

345 414

Celkem

345 414

Podíly - ovládaná osoba Stav k 31.12.2015 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

WICO B.G.M., a.s.

78,68%

55 972

-36 129

JP Park a.s.

50,00%

38 651

-31 904

13 493

-147

B.G.M. Capital, a.s.

37,68%

73 777

-20 845

140 027

5 513

Šmeral Brno, a.s.

55,30%

68 231

183 105

454 496

5 102

Háje real, s.r.o.

50,00%

100

686

1 571

418

AQUA SPOL s.r.o.

100,00%

35 100

-35 230

-130

-732

B.G.M. Export a.s.

50,00%

1 000

-379

1 242

-2 160

TOS Svitavy, a.s.

67,52%

61 683

-48 404

39 798

2 189

-

334 514

10 900

682 685

11 706

Celkem

Pořizovací cena

Přecenění

Vlastní kapitál

Výsledek hospodaření

32 188

1 523

TOS Svitavy. a.s. Valná hromada společnosti TOS Svitavy rozhodla na konci sledovaného období o navýšení základního kapitálu o 20 mil Kč. Toto navýšení bylo uhrazeno až v následujícím období a z toho důvodu došlo k úpravě výše vlastního kapitálu pro účely přecenění. WICO B.G.M., a.s. Vedení společnost B.G.M.Holding a.s. vyhodnotilo zásoby společnosti WICO B.G.M. jako rizikovější než vedení společnosti WICO B.G.M. Z tohoto důvodu je hodnota finanční investice nižší, než by odpovídalo podílu na vlastním kapitálu společnosti WICO B.G.M.

10


Stav k 31.12.2014 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

WICO B.G.M., a.s.

78,68%

55 972

-38 105

JP Park a.s.

50,00%

38 651

-31 831

13 639

-788


37,68%

73 728

-22 880

134 514

-45 382

Šmeral Brno, a.s.

55,30%

68 231

195 798

477 448

18 279

Háje real, s.r.o.

50,00%

100

477

1 154

-27

AQUA SPOL s.r.o.

100,00%

35 100

-34 498

602

1 760

B.G.M. Export a.s.

50,00%

1 000

701

3 402

7 058

TOS Svitavy, a.s.

67,52%

61 683

-48 956

18 849

1 033

-

334 465

20 706

680 273

-17 195

Celkem

Pořizovací cena

Přecenění

Vlastní kapitál


30 665

872

TOS Svitavy. a.s. Vedení společnosti v průběhu roku 2014 přehodnotilo záměr prodat akcie společnosti TOS Svitavy. Akcie byly z tohoto důvodu přeúčtovány z krátkodobého finančního majetku do dlouhodobého. Zároveň došlo k rozpuštění opravné položky vytvořené k těmto akciím a k zaúčtování přecenění formou ekvivalence. WICO B.G.M., a.s. Vedení společnost B.G.M.Holding a.s. vyhodnotilo zásoby společnosti WICO B.G.M. jako rizikovější než vedení společnosti WICO B.G.M. Z tohoto důvodu je hodnota finanční investice nižší, než by odpovídalo podílu na vlastním kapitálu společnosti WICO B.G.M.

*

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Stav k 31.12.2015 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

Pořizovací cena

Přecenění

Vlastní kapitál


SAO Praha, a.s. v likvidaci

22,63%

179

-179

-

-

SIMA consulting, a.s.

34,00%

17 000

-17 000

-

-

-

17 179

-17 179

Celkem

0

0

Vedení společnosti ztratilo kontrolu nad svým podílem ve společnosti SIMA consulting. Vedení společnosti SIMA consulting nepředalo své výkazy vedení společnosti B.G.M. Holding. Z tohoto důvodu je k 31.12.2015, 31.12.2014 i 31.12.2013 hodnota přecenění (snížení hodnoty podílu) vyšší než by pravděpodobně odpovídalo poměrné výši vlastního kapitálu. Z důvodu opatrnosti byla hodnota podílu snížena na 0 Kč.

Stav k 31.12.2014 Společnost / Sídlo

Výše podílu v %

Pořizovací cena


-179

-

-

-

SAO Praha, a.s. v likvidaci

22,63%

SIMA consulting, a.s.

34,00%

17 000

-17 000

-

17 179

-17 179

Celkem

179

Vlastní kapitál

Přecenění

0

0

11


*

Rozbor přírůstků Přírůstky celkem v pořizovacích cenách

49

z toho: B.G.M. Capital, a.s.

*

49

Změny reálné hodnoty Způsob účtování

Cenný papír

Změna reálné hodnoty

WICO B.G.M., a.s.

VK

1 976

JP Park a.s.

VK

-73


VK

2 035

Šmeral Brno, a.s.

VK

-12 692

Háje real, s.r.o.

VK

208

AQUA SPOL s.r.o.

VK

-732

B.G.M. Export a.s.

VK

-1 080

TOS Svitavy, a.s. Vlastní kapitál

VK

552

Celkem

-9 806

C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Účetní jednotka eviduje jako zásoby nakoupené fitness vybavení a solárium, hodnota zásob je snížena opravnou položkou.

C.II. Dlouhodobé pohledávky Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

0 18 016

Dlouhodobé pohledávky souvisí s činností dceřinné společnosti Trade B.G.M. a.s. Trade B.G.M. a.s. Dne 19. února 2015 bylo se společností TRADE B.G.M. zahájeno insolvenční řízení na návrh financující banky. Na základě usnesení Městského soudu v Praze bylo rozhodnuto o úpadku společnosti TRADE B.G.M. Účinky tohoto rozhodnutí nastaly dne 26.6.2015. Z tohoto důvodu jsou všechny pohledávky související se společností TRADE B.G.M. vykázány jako krátkodobé. Hodnota pohledávek byla upravena 100% opravnou položkou.

*

Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti Stav k 31.12.2015 Skupina

Celková brutto hodnota

Stav k 31.12.2014

Opravná položka

Celková brutto hodnota

Opravná položka

Od 1 do 5 let do splatnosti

0

0

104 811

-86 795

Celkem

0

0

104 811

-86 795

12


C.III. Krátkodobé pohledávky Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

262 659 234 190 Netto hodnota k 31.12.2015

Položka rozvahy Pohledávky z obchodních vztahů

4 675

Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

166 575

Pohledávky za společníky

844

Stát - daňové pohledávky

591

Krátkodobé poskytnuté zálohy

1 270

Dohadné účty aktivní

8 202

Jiné pohledávky

80 502

Celkem

*

262 659

Přehled krátkodobých půjček Dlužník, úrok Měna, splatnost JP Park a.s. Kč, splatno 31.12.2010, úrok 7% p.a.

Pohyb

Částka (CZK)

Počáteční stav

1 355

Konečný stav

1 444

Opravná položka

0

Geerts

Počáteční stav

326

Kč, splatno 30.6.2006, úrok 12% p.a.

Konečný stav

347

Opravná položka

0

WICO B.G.M. a.s.

Počáteční stav

12 483

Kč, splatno do 31.12.2015, 6,9% p.a.

Konečný stav

11 994

Opravná položka TOS Svitavy, a.s. úrok 6,9% p.a., splatno 2010 až 2015

0

Počáteční stav

30 922

Konečný stav

35 379

Opravná položka

0

B.G.M. Export, a.s.

Počáteční stav

1 750

Kč, splátky hrazeny dle vývoje inkas 6,9% p.a.

Konečný stav

2 156


Počáteční stav

95 000

Kč, splátky hrazeny dle vývoje inkas, 3% p.a.

Konečný stav

95 000

Opravná položka

0

Opravná položka

0

Z&B Trading a.s. (původně JUDr. Novák)

Počáteční stav

42 500

Kč, splatno 2015, 5% p.a.

Konečný stav

46 694

Opravná položka

0

T.I.S.C. akciová společnost

Počáteční stav

0


Konečný stav

2 500

Opravná položka

0

13


JUDr. Vacek

Počáteční stav


Konečný stav

0 600

Opravná položka

0

IFM Group a.s.

Počáteční stav

0

Kč, splatno 2015, 3,5% p.a.

Konečný stav

6 000

Opravná položka

0

Celkem brutto

202 114

Celkem netto

202 114

Se společností TOS Svitavy, a.s. byla v účetním období 2008 uzavřena dohoda o poskytování finační výpomoci, která stanovuje, že úvěrová angažovanost společnosti B.G.M. holding, a.s. nesmí klesnout pod 13 mil. Kč z důvodu poskytnutí bankovního úvěru společnosti TOS UniCredit Bank, podmínkou poskytnutí úvěru byla právě podřízenost půjček B.G.M. holding a.s. tomuto úvěru. Z tohoto důvodu nejsou závazky z půjček poskytnuty této společnosti vykazovány jako po splatnosti.

*

Zajištění pohledávek Pohledávka TOS Svitavy, a.s. Geerts Z&B Trading a.s. (původně JUDr. Novák)

Částka

Způsob zajištění

35 379 bianco směnky 347 vlastní směnka 46 694 akcie Mitteleuropa Bauernhof a.s., IČO 28 28 64 56

JP Park a.s.

1 444 vlastní směnka

JUDr. Vacek

600 vlastní směnka

14


*

Krátkodobé pohledávky - propojené osoby Zůstatek v CZK

Dlužník, splatnost, popis RUSTOSTRADE,s.r.o - obchodní styk

1

TRADE B.G.M., a.s. - obchodní styk

593

TRADE B.G.M., a.s. - obchodní styk, opravná položka

-593

TRADE B.G.M., a.s. - ostatní

96 935

TRADE B.G.M., a.s. - ostatní, opravná položka

-96 935

TRADE B.G.M., a.s. - dohady aktivní

4 933

TRADE B.G.M., a.s. - dohady aktivní, opravná položka

-4 933

B.G.M. Capital, a.s. - obchodní styk

557

B.G.M. Capital, a.s. - půjčka

95 000

B.G.M. Capital, a.s. - dohad

3 111

B.G.M. Managers s.r.o. - obchodní styk

682

TOS Svitavy, a.s. - obchodní styk

850

TOS Svitavy, a.s. - obchodní styk, opravná položka

-416

TOS Svitavy, a.s. - ostatní

36 795

TOS Svitavy, a.s. - ostatní, opravná položka

-18 012

TOS Svitavy, a.s. - půjčky

35 379

TOS Svitavy, a.s. - dohady

4 183

Hotel Smaragd s.r.o. - obchodní styk

90

B.G.M. Export a.s. - obchodní styk

6

B.G.M. Export a.s. - půjčka

2 156

Háje real,s.r.o. - obchodní styk

10

Východočeské byty s.r.o. - obchodní styk

10

AQUA SPOL s.r.o. - obchodní styk

160

AQUA SPOL s.r.o. - obchodní styk

2 900

WICO B.G.M. a.s. - půjčky

11 994

WICO B.G.M. a.s. - dohad

140

T.I.S.C. akciová společnost - obchodní styk

16

T.I.S.C. akciová společnost - půjčka

2 500

T.I.S.C. akciová společnost - dohad

107

CZECH GROUP SA, s.r.o. - obchodní styk

5

Celkem

*

178 224

Rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti Skupina Pohledávky před datem splatnosti Pohledávky po datu splatnosti Celková opravná položka Celkem

Stav k 31.12.2015

Stav k 31.12.2014

164 385

190 656

237 019

79 746

-138 745

-36 212

262 659

234 190

15


C.IV. Krátkodobý finanční majetek Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

49 079 67 308 Netto hodnota k 31.12.2015

Položka rozvahy Peníze

*

49

Účty v bankách

29 007

Krátkodobé cenné papíry a podíly

20 023

Celkem

49 079

Rozbor krátkodobého finančního majetku Položka rozvahy

Pořizovací cena


Přecenění

CP - ISCS Konzervativni mix

5 165

-158

5 007

CP - ČS nemovitostní fond

7 937

76

8 013

CP - OPTIMUM

6 000

0

6 000

980

23

1 003

20 082

-59

20 023

CP - TOM STOCKS Celkem

D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení Zůstatek

Položka rozvahy

215 76

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014


Náklady příštích období

77

Příjmy příštích období

138

Celkem

215

16


Pasiva A. Vlastní kapitál Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

706 236 724 441 Stav k 31.12.2015

Položka rozvahy Základní kapitál

350 503

Ostatní kapitálové fondy

10 124

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

-6 100

Rezervní fond

179 246

Nerozdělený zisk minulých let

180 862

Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/

-8 399

Celkem

706 236

A.I. Základní kapitál Druh akcií

*

Počet

Nominální hodnota

Celkem

Listinné na jméno

701 006

0,5

350 503

Celkem

701 006

1

350 503

Datum splatnosti

Nesplaceno

0

-

Pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu.

*

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Položka rozvahy


Přecenění podílu WICO B.G.M., a.s.

-36 128

-38 105

Přecenění podílu JP Park, a.s.

-31 905

-31 831

Přecenění podílu B.G.M. Capital, a.s.

-20 845

-22 880

Přecenění podílu Šmeral Brno, a.s.

183 105

195 798

686

477

-35 230

-34 498

Přecenění podílu Háje real, s.r.o. Přecenění podílu AQUA SPOL, s.r.o. Přecenění podílu B.G.M. Export, a.s.

-379

701

Přecenění podílu TOS Svitavy, a.s.

-48 404

-48 956

Přecenění podílu SIMA a.s.

-17 000

-17 000

-6 100

3 706

Celkem

17


*

Rozdělení hospodářského výsledku Druh pohybu


Příděl ze zisku do fondu nerozdělených zisků minulých let

15 753

Převod ztráty do fondu neuhrazených ztrát minulých let Celkem rozdělený hospodářský výsledek*

0

6 041

-6 041

21 794

-6 041

*Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období

B. Cizí zdroje B.I. Rezervy *

Rezerva na daň z příjmů Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

0 3 374

Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů.

*

Ostatní rezervy Zůstatek

Popis rezervy

*

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014 Stav k 31.12.2014

Tvorba

1 008 0 Stav k 31.12.2015

Čerpání

Ostatní

0

1 008

0

1 008

Celkem

0

1 008

0

1 008

Významná rizika, na která nebyla tvořena rezerva Popis rizika, nejisté skutečnosti

Odhad ztráty

Ručení za úvěr poskytnutý Trade B.G.M., a.s.

144 774

Celkem

144 774

Společnost byla v průběhu účetního období 2013 vyzvána k plnění v částce 5 823 tis. USD (5 339 tis. USD s příslušenstvím) za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou (ČEB) společnosti Trade B.G.M., a.s. Vedení společnosti podalo k výzvě námitku a plnění odmítlo. Důvodem jsou právní námitky k výzvě a k ručitelské smlouvě a dále pak z důvodu sporu ve formě arbitráže s Exportní a garanční pojišťovací společností, a.s. (EGAP) ohledně výplaty pojistného. Vedení společnosti se domnívá, že EGAP by měl vyplatit pojištění úvěru ČEB a z tohoto důvodu vedení společnosti hodnotí jako méně pravděpodobné, že společnost bude povinná plnit z titulu ručení. Tato skutečnost byla důvodem nezaúčtování rezervy. ČEB podala na společnost žalobu na zaplacení částky 5 339 tis. USD s příslušenstvím z titulu ručení. Vedení společnosti nadále rozporuje platnost ručitelského závazku. Poslední informaci k částce potenciálního závazku včetně příslušenství má vedení společnosti z výzvy k plnění z roku 2013.

18


B.III. Krátkodobé závazky Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

1 695 2 415 Stav k 31.12.2015

Položka rozvahy Závazky z obchodních vztahů

1 213

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

54

Stát - daňové závazky a dotace

24

Dohadné účty pasivní

217

Jiné závazky

187

Celkem

*

1 695

Krátkodobé závazky - propojené osoby Zůstatek v CZK

Firma, druh závazku

*

B.G.M. Managers s.r.o. - obchodní styk

545

Celkem

545

Rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti Stav k 31.12.2015

Skupina Závazky před datem splatnosti Po splatnosti nad 6 měsíců Celkem

Stav k 31.12.2014

1 665

2 415

30

0

1 695

2 415

C. Ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C.I. Časové rozlišení Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

0 5 040

Konečný zůstatek minulého období představuje výnosy příštích období v podobě dopředně uhrazených nájmů. Tyto nájmy se týkají pozemků, které byly ve sledovaném období prodány.

19


Mimobilanční údaje D.

Závazky neuvedené v rozvaze Popis závazku

Hodnota

Ručitelské prohlášení za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou společnosti TRADE B.G.M. a.s. ve výši odpovídající dvěma splátkám jistiny úvěru, tj. do výše 265 000 tis. Kč a 17 785 tis. USD a úroků.

144 774

Stav k 31.12.2015

144 774

Popis k ručení za úvěr poskytnutý Českou exportní bankou společnosti TRADE B.G.M je v části přílohy B.I Rezervy.

20


Výkaz zisku a ztráty I./A. Tržby a náklady ze zboží Výnosy

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

0 4 240

Náklady

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

0 3 915

Minulé období Skupina

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Tlačný remorkér

4 232

3 849

383

Fitness vybavení

8

66

-58

4 240

3 915

325

Celkem

II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Zůstatek

Skupina

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

6 914 9 353 Stav k 31.12.2015

Stav k 31.12.2014

Nájem nebytových prostor

1 861

2 235

Nájem automobilů

1 093

1 751

Nájem výrobního zařízení (linka na výrobu tvárnic) Nájem pozemků Ostatní Celkem

240

240

3 290

4 697

430

430

6 914

9 353

21


*

Prodej propojeným osobám Společnost

Předmět


nájem prostor

B.G.M. Export, a.s.

nájem prostor


nájem prostor a automobilů

B.G.M. Consulting, s.r.o.

nájem prostor

5

Czech Group SA, s.r.o.

nájem prostor

5

Háje real, s.r.o.

nájem prostor

Hotel Smaragd, s.r.o.

nájem automobilů


nájem prostor a automobilů

Tanex , akciová společnost

nájem výrobní linky na tvárnice

Rustostrade s.r.o.

nájem prostor

1

Východočeské byty s.r.o.

nájem prostor

8

Částka 460 5 1 224

8 240 68 240

Celkem

2 264

B.1. Spotřeba materiálu a energie Zůstatek

Druh nákladu Kancelářské potřeby Elektrická energie, plyn, voda Drobný majetek Provoz automobilů

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

367 575 Stav k 31.12.2015

Stav k 31.12.2014 1

5

158

153

36

208

40

85

Ostatní

132

124

Celkem

367

575

22


B.2. Služby Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

13 654 11 489 Stav k 31.12.2015

Druh nákladu Opravy a udržování automobilů

177

303

Opravy a udržování nemovitostí

156

0

Převod a využití práv k software a poplatky za internet

51

182

Právní pomoc, konzultační služby

2 138

2 852

Řízení společnosti

5 400

5 400

Konsolidovaná účetní závěrka, statutární audit

253

293

Telefony, poštovné

101

99

0

66

4 799

1 968

579

326

13 654

11 489

Inzerce, reklama Zprostředkování obchodu, provize Ostatní Celkem

*

Stav k 31.12.2014

Nákup od propojených osob Společnost

Předmět


řízení společnosti

Částka 5 400

Celkem

C.

5 400

Osobní náklady Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

Počet v běžném období

Počet v minulém období

Statutární orgány, jednatelé - odměny

3

3

1 200

1 200

Dozorčí orgány - odměny

3

3

240

240

490

490

1 930

1 930

Druh nákladu

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Celkem

D.

1 930 1 930

6

6

Stav k 31.12.2015

Stav k 31.12.2014

Daně a poplatky Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

883 42

23


E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1 741 1 460

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

III./F. Výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Výnosy

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

21 070 209

Náklady

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

11 636 105

Majetek

Výnosy

Pozemek Osobní auta Celkem

Náklady

Rozdíl

21 000

11 636

9 364

70

0

70

21 070

11 636

9 434

IV.-V. Ostatní provozní výnosy Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

299 34 331 Stav k 31.12.2015

Druh výnosu Ostatní provozní výnosy

299

Celkem

299

Významnou součástí ostatních provozních výnosů minulého období představovaly realizované výnosy z postoupených pohledávek.

*


Předmět

TOS Svitavy, a.s.

výnos z postoupených pohledávek

Částka 198

Celkem

198

24


G.-I.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období, Ostatní provozní náklady Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

18 253 79 136 Stav k 31.12.2015

Druh nákladu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

16 747

Ostatní provozní náklady

1 506

Celkem

18 253

VI./J. Prodej cenných papírů a vkladů Výnosy

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

35 035 26 000

Náklady

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

35 034 24 984

Běžné období Cenný papír

Výnosy

Náklady

Rozdíl

CP - ISCS Sporobond

16 028

16 002

26

CP - ISCS Konzervativní mix

19

11 054

11 035

CP - CS nemovitostní fond

4 001

3 996

5

CP - ISCS Trendbond

3 952

4 001

-49

35 035

35 034

1

Celkem

Minulé období Cenný papír

Výnosy

Náklady

Rozdíl

Ostatní

26 000

24 984

1 016

Celkem

26 000

24 984

1 016

25


IX.- Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů, Výnosové úroky, Ostatní finanční XII. výnosy Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Zůstatek

13 944 14 360 Stav k 31.12.2015

Druh výnosu Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

99

Výnosové úroky

10 223

Ostatní finanční výnosy

3 622

Celkem

*

13 944


Předmět

Trade B.G.M., a.s.

poplatek za ručení

B.G.M. Export, a.s.

úroky z úvěru

108

JP Park, a.s.

úroky z úvěru

89

TOS Svitavy, a.s.

úroky z úvěru

1 556

TRADE B.G.M., a.s.

úroky z úvěru

1 536

WICO B.G.M., a.s.

úroky z úvěru

776


úroky z úvěru

2 850


úroky z úvěru

107

Částka 3 398

Celkem

10 420

L.-P. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů, Ostatní finanční náklady Zůstatek

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

Stav k 31.12.2015

Druh nákladu

Q.

396 -60 456

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

158

Ostatní finanční náklady

238

Celkem

396

Daň z příjmů za běžnou činnost Zůstatek

Efektivní sazba daně z příjmů

Stav k 31.12.2015 Stav k 31.12.2014

1 767 3 519

Stav k 31.12.2015

-26,6%

Stav k 31.12.2014

13,9%

26


*

Rozbor odložené daně Zdroje dočasných rozdílů

Stav k 31.12.2015

Opravné položky k majetku

1 662

Opravná položka k fitness vybavení Celkem rozdíly Sazba daně pro následující období Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění

Stav k 31.12.2014 1 662

534

534

2 196

2 196

19%

19% 417

417

-417

-417

27

B.G.M. holding a.s.

ROZBOR MAJETKU



Vývoj v pořizovacích cenách Položka

Stav k 31.12.2014

Přírůstky

Převody

Netto

Vývoj oprávek a opravných položek Stav k 31.12.2015

Úbytky

Stav k 31.12.2014

Přírůstky

Převody

Stav k 31.12.2015

Úbytky

Stav k 31.12.2015

Stav k 31.12.2014

B.I.3. B.I.

212 212

0 0

0 0

0 0

212 212

212 212

0 0

0 0

0 0

212 212

0 0

0 0

B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.6. B.II.7. B.II.

39 132 21 901 25 534 111 11 468 98 146

180 0 0 0 4 392 4 572

420 0 2 550 0 -2 970 0

11 421 0 661 0 347 12 429

28 311 21 901 27 423 111 12 543 90 289

1 662 11 966 24 009 0 0 37 637

0 754 987 0 0 1 741

0 0 0 0 0 0

0 0 661 0 0 661

1 662 12 720 24 335 0 0 38 717

26 649 9 181 3 088 111 12 543 51 572

37 470 9 935 1 525 111 11 468 60 509

B.III.1. B.III.2. B.III.

355 171 179 355 350

0 0 0

0 0 0

9 757 0 9 757

345 414 179 345 593

0 179 179

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 179 179

345 414 0 345 414

355 171 0 355 171

Celkem

453 708

4 572

0

22 186

436 094

38 028

1 741

0

661

39 108

396 986

415 680

Položka:

B.I.

- Dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.

- Dlouhodobý hmotný majetek

B.III.

- Dlouhodobý finanční majetek

B.I.1. - Zřizovací výdaje

B.II.1. - Pozemky

B.III.1. - Podíly - ovládaná osoba

B.I.2. - Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

B.III.3. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

B.I.4. - Ocenitelná práva

B.II.2. - Stavby B.II.3. - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.II.4. - Pěstitelské celky trvalých porostů

B.I.5. - Goodwill

B.II.5. - Dospělá zvířata a jejich skupiny

B.III.5. - Jiný dlouhodobý finanční majetek

B.I.6. - Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.6. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek

B.III.6. - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

B.I.7. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.7. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.III.7. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

B.I.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

B.II.8. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

B.I.3. - Software

B.II.9. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

B.III.2. - Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

Recommend Documents