tMillanWoods Professionalism at the torefronr

L_ J L

L

ll

L-r

L LL L L L L L L L L L L L L L. L LL. L' y-t

tU]l

N/tMillanWoods P r o f e s s i o n a l i samt t h e t o r e f r o n r

L -f

I -f

L.- | I -f

[ -r L-|

L-f

I -'

LaporanKeuangan D a n L a p o r a nA u d i t o rl n d e p e n d e n

L.I

L_I

PROGRAMKEMITRAANDAN BINA LINGKUNGAN(PKBL) (PERSERO) PT LEN TNDUSTR|

l-f

t-r

1_-,

I -r t-

r

L-4

l-{

l-

'a

l-{

t-

f-r

L' Ll.-

.

F' l-

J-.

L' LLLl,-

{

f-

.{

L{

l-{

LLt-

L-.

'.f

31 Desember 2014 DenganAngkaPerbandingan Tahun2013 ( D i s a j i k adna l a mR u p i a h )

L. LI-. Lr I-L-

tJ_r

l-. l--

DAFTARISI

t-_ l-t

t-^ l--{

Halaman

l-lF-

l-aporanl\udiitorlndependen

t-_

1-4 l-_ f- 't lL-r ll-ll--J tL-r lL' lL--.{

t-

Lr

t--

L-.{ lL{ It

L

L,r

ll--"

i-r :--t

L

i: -.i

:.' -{ l.

.a

3 4-18

r L' Lr l-

f-{

M.Millan\Abods

m

L.t

L. L.

L A P O R A NA U D I T O RI N D E P E N D E N

L"r

No : Al S/LEN/JU NJ/1694

l-.{

r Lrr l-

".t

LLt-- .f

f'

PemegangSaham,DewanKomisaris, dan Direksl PT LEN INDUSTRI(Persero) Kami telah mengauditlaporankeuanganProgramKemitraandan Bina Lingkungan(PKBL) PT LEN Industri(Persero)tanggal31 Desember2014,sertalaporanaktivitasdan laporanarus kas untuk tahun yang berakhirpada tanggaltersebut,dan suatu ikhtisarkebijakanakuntansi signifikan dan informasipenjelasan lainnya. Tanggungjawab manajemenatas laporankeuangan

LI

LL. L. LL. t- -a L'

jawabatas penyusunan ManajemenPengelolaPKBLbertanggung dan penyajianwajar laporan keuangantersebut sesuai dengan Standar AkuntansiKeuangandi Indonesia,dan atas pengendalian internalyang dianggapperluoleh manajemenuntukmemungkinkan penyusunan laporankeuanganyang bebasdari kesalahanpenyajianmaterial,baik yang disebabkanoleh k e c u r a n g am n a u p u nk e s a l a h a n .

l-l

t-'a

['

l-r

LLLLL" L' LLLLL" L. L. LL' L,l

T a n g g u n gj a w a b a u d i t o r Tanggungjawab kami adalahuntukmenyatakansuatu opini atas laporankeuangantersebut berdasarkanaudit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkanStandarAudit yang d i t e t a p k ao n l e h I n s t i t uAt k u n t a nP u b l i kI n d o n e s i aS. t a n d a rt e r s e b um t e n g h a r u s k akna m i u n t u k mematuhiketentuanetika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinanmemadaitentangapakahlaporankeuangantersebutbebasdarikesalahanpenyajian material.

L,a

L.

l-{

L'

LI

L{

l-{

l-{

Suatu audit melibatkanpelaksanaanproseduruntuk memperolehbukti audit tentangangkaangka dan pengungkapan dalam laporankeuangan.Proseduryang dipilihbergantungpada pertimbanganauditor,termasukpenilaianatas risiko kesalahanpenyajianmaterialdalam laporankeuangan,baik yang disebabkankecuranganmaupunkesalahan.Dalam melakukan penilaianrisikotersebut,auditormempertimbangkan pengendalian internalyang relevandengan penyusunandan penyajianwajar laporankeuanganentitasuntuk merancangproseduraudit yang tepat sesuai dengan kondisinya,tetapi bukan untuk tujuan menyatakanopini atas keefektifanpengendalianinternalentitas.Suatu audit juga mencakuppengevaluasian atas ketepatankebijakanakuntansiyang digunakandan kewajaranestimasiakuntansiyang dibuat olehmanajemen, sertapengevaluasian ataspenyajian laporankeuangansecarakeseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk m e n y e d i a k asnu a t ub a s i sb a g io p i n ia u d i tk a m i .

l-{

f-

ia

1-{

a- r. l-l'

r-.

RnMAWENDRA REGISTERED

PU BLIC ACCOUNTANTS

GrahaMampang 2nd Floor Jl. Mampang PrapatanRayaNo, 100 JakartaSelatan12760 Licensed No : KEP.353/KM.6/2004

Telo :+6221 7985757 Fax : +62 21 798 1957 e-mail : [email protected] web :www.mcmillanwoods.co.id

lt--.4

LL- m Ll-4

M"Millanwoods

l--{

t' l-{

LLLLL'

Opini

l>-a

t-'a l>-a

M e n u r u to p i n i k a m i , l a p o r a nk e u a n g a nt e r l a m p im r e n y a j i k a sne c a r aw a j a r ,d a l a m s e m u ah a l y a n g m a t e r i a l , p o s i s i k e u a n g a n P r o g r a m K e m i t r a a n d a n B i n a L i n g k u n g a n( P K B L ) P T L E N I n d u s t r(iP e r s e r ot )a n g g a3l 1 D e s e m b e r 2 0 1 4 se , r t al a p o r a na k t i v i t ads a n a r u sk a s u n t u k tahunyang berakhirpadatanggaltersebut,sesuaidenganStandarAkuntansiKeuanganEntitas TanpaAkuntabilitas Publik(SAKETAP).

r_-a

i: l--

LLLLLLLLa>--

H a ll a i n n y a LaporankeuanganPKBL tanggal31 Desember2013 dan untuk tahun yang berakhirpada tanggaltersebutdiauditoleh auditorindependenlain yang menyatakanopinitanpa modifikasi a t a sl a p o r a nk e u a n g a tne r s e b upt a d at a n g g a1l 4 F e b r u a r i 2 0 1 4 .

lg-t

l-a

a-.'a

RAMAWENDRA KantorAkuntanPublik

l-4

t-,r t-{

rL-

N . R a m aG a u t a m aC , P AC , l A ,I C V S NomorlzinAkuntan Publik. AP.0344

l--

Jakarta,25 Februari2015

L_-

LLLLLLL" LLLLL,P.s

t-.r l-.1

l-.t

LT

l-'r

l-,1

l--

l--

L,q

I-

rr

r rI' l--

l- {r

f -.-

ReMAWENDRA REGISTERED

PUBLIC

ACCOUNTANTS

Laporan Posisi Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 Dengan angka perbandingan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2014

2013

ASET Aset Lancar Kas dan setara kas Piutang pinjaman mitra binaan-neto (Setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar Rp 472.975.406 di tahun 2014 dan sebesar Rp 325.141.913 di tahun 2013)

2b,3 2c,5

43.583.597

50.349.516

676.336.346

811.301.886

719.919.943

861.651.402

9.440.000 (9.439.994) 6

9.440.000 (9.439.994) 6

106.136.243 (106.136.243) -

91.230.788 (91.230.788) -

719.919.949

861.651.408

933.500 2.400.000

6.361.200 11.284.000

3.333.500

17.645.200

716.586.449

844.006.208

JUMLAH ASET NETO

716.586.449

844.006.208

JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO

719.919.949

861.651.408

Jumlah Aset Lancar Aset Tidak Lancar Aset Tetap Inventaris Kantor Akumulasi Penyusutan Nilai buku Aset Lain-lain Piutang Bermasalah Alokasi Penyisihan Piutang bermasalah

2f,6

2f,7

JUMLAH ASET LIABILITAS DAN ASET NETO LIABILITAS Kelebihan Pembayaran Angsuran Angsuran Belum Teridentifikasi

8 9

JUMLAH LIABILITAS ASET NETO Aset neto tidak terikat

2i,10

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1

Laporan Aktivitas UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2013

2014

PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT PENDAPATAN Penerimaan dari BUMN Pembina Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman Pendapatan Bunga Penerimaan pengembalian dana BUMN peduli ke Bina Lingkungan Pendapatan Lain-lain Sub Jumlah

11 11 11

636.704.545 63.165.419 1.428.510

52.531.436 2.468.464

11 11

52.779.205 754.077.679

700.000 55.699.900

12

-

145.399.090 145.399.090

754.077.679

201.098.990

1.500.000 658.649.045 20.600.000 38.009.446 162.738.947 -

2.700.000 152.000.000 12.000.000 29.337.913 143.274.053 5.523.044

881.497.438

344.835.010

PENURUNAN ASET BERSIH TIDAK TERIKAT PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) ANTT-Terbebaskan PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER

(127.419.759)

(143.736.020)

-

(145.399.090) (145.399.090)

PENURUNAN ASET NETO

(127.419.759)

(289.135.110)

ASET NETO AWAL TAHUN KOREKSI SALDO AWAL

844.006.208 -

1.170.609.584 (37.468.260)

ASET NETO AKHIR TAHUN

716.586.449

844.006.208

ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER (ANTT) YANG BERAKHIR PEMBATASANNYA ANTT-Berakhir Waktu Sub Jumlah JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Dana Pembinaan Kemitraan Penyaluran Bina Lingkungan Beban Survey & Monitoring Beban Administrasi dan Umum Beban Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Beban Dan Pengeluaran Lainnya

13 13 13 13 13 13

JUMLAH BEBAN


2

Laporan Arua Kas UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2014

2013

Arus Kas dari Aktivitas Operasi Penerimaan dana BUMN Pembina

636.704.545

-

Pengembalian Pinjaman Mitra Binaan

323.342.593

235.332.941

52.779.205

145.399.090

933.500

6.361.200

-

11.284.000

63.165.419

52.531.436

1.428.510

2.468.464

-

700.000

(360.000.000)

(260.000.000)

Dana pembinaan kemitraan

(1.500.000)

(2.700.000)

Beban pengembalian kelebihan angsuran

(6.361.200)

-

Penyaluran Bina Lingkungan

(658.649.045)

(152.000.000)

Beban survey dan monitoring

(20.600.000)

(12.000.000)

Beban administrasi dan umum

(38.009.446)

(29.337.913)

Pengembalian dana BUMN peduli ke Bina Lingkungan Kelebihan pembayaran angsuran Angsuran belum teridentifikasi Pendapatan jasa administrasi pinjaman Pendapatan jasa giro Pendapatan lain-lain Penyaluran pinjaman kemitraan

(5.523.050)

Pembayaran Beban dan Pengeluaran Lainnya Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi

(6.765.919)

(7.483.832)

Penurunan Kas dan Setara Kas

(6.765.919)

(7.483.832)

Kas dan Setara Kas Awal Tahun

50.349.516

57.833.348

Kas dan Setara Kas Akhir Tahun

43.583.597

50.349.516


3

Catatan atas Laporan Keuangan UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN (PKBL) PT LEN INDUSTRI (PERSERO) Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2014 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM a. Pendirian dan Informasi Umum Unit PKBL PT Len Industri (Persero) didirikan berdasarkan pada Keputusan Direksi No. 56/SK/LEN/1993 tanggal 13 Juli 2003 dengan nama Unit Pembinaan Industri Kecil dan Koperasi (PIKK). Pada tahun 2006 berubah nama menjadi Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL). Peraturan Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri (Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER07/MBU/2013 tanggal 27 Juni 2013 tentang Perubahan ketiga atas Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-05/MBU/2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-20/MBU/2012 tanggal 27 Desember 2012 dan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER05/MBU/2013 tanggal 1 Mei 2013. Sedangkan untuk penerapan Pedoman Akuntansi PKBL mengacu pada Surat Edaran Kementerian BUMN Nomor: SE-02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 yang merupakan revisi atau pengganti atas Surat Edaran Kementerian BUMN Nomor: SE-04/MBU.S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang Penerapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan - Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor : PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan; - Peraturan Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) oleh PT Len Industri (Persero) mengacu kepada Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-07/MBU/2013 tanggal 27 Juni 2013 tentang Perubahan ketiga atas Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-05/MBU/2007 tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-20/MBU/2012 tanggal 27 Desember 2012 dan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-05/MBU/2013 tanggal 1 Mei 2013. - Surat Edaran Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: SE-04/MBU.S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang Penerapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara, yang kemudian diubah dengan Nomor: SE-02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 tentang Penetapan Standar Akuntansi Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan;

4


1.

UMUM (lanjutan) c. Kegiatan atau Pelayanan Utama Berdasarkan Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. KD.65/DIRUT/1106 tanggal 10 November 2006 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan PT Len Industri (Persero), Unit PKBL mempunyai fungsi perencanaan, pengorganisasian dan pengendalian terhadap pembinaan Program Kemitraan dan Program Bina Lingkungan di lingkup Perusahaan dengan menerapkan pengelolaan yang transparan, efektif, efisien, serta profesional guna meningkatkan nilai Perusahaan. d. Susunan Pengurus Susunan Pengurus Unit PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

Pembina

Ketua Tim Koordinator Tim Operasional Anggota

2014 : Direktur Administrasi dan Keuangan

2013 Direktur Administrasi dan Keuangan

: Syaifuddin, ST : Agan Sugandi, SE : Sugeng Budi Santoso, A.Md Ade Solihin

Dadi Meysuhadi, S.Si Sugeng Budi Santoso, A.Md

Susunan pengurus Unit PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2014 adalah sesuai dengan keputusan Direksi No : 159/SKEP/DU/X/2014 sedangkan susunan pengurus PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2013 diatas telah sesuai dengan Keputusan Direksi PT Len Industri (Persero) No. 04/STU/DA/IX/2013. Ketua Tim PKBL mempunyai tugas dan tanggung jawab sebagai berikut: - Merencanakan, menetapkan, membina, mengendalikan dan mengembangkan sistem, pedoman dan petunjuk pelaksanaan pembinaan PKBL, - Merencanakan dan mengendalikan biaya pengelolaan PKBL, - Melaksanakan pengawasan atas pelaksanaan pembinaan, - Mengevaluasi kinerja pembinaan, - Membuat laporan periodik pelaksanaan pembinaan dan perkembangan usaha Mitra Binaan. 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING Berikut adalah kebijakan akuntansi terpenting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan PKB:Kebijakan Akuntansi Unit PKBL PT Len Industri (Persero) mengacu pada Peraturan Menteri BUMN No. SE-02/MBU/Wk/2012 tanggal 23 Februari 2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi PKBL dan Surat Edaran Deputi Restrukturisasi dan Perencanaan Strategis BUMN No. SE-01/D5.MBU/2012 tanggal 27 Maret 2012 tentang Petunjuk Teknis Penerapan Pedoman Akuntansi PKBL Revisi 2012 antara lain sebagai berikut: 5


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a. Prinsip Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara (PKBL BUMN) yang ditetapkan oleh Menteri Negara BUMN melalui Surat Edaran No. SE-02/MBU/wk/2012 tentang "Pedoman Akuntansi PKBL BUMN", yang merupakan basis akuntansi komprehensif. Pedoman ini berlaku sejak 1 Januari 2012. Sebelum tanggal 1 Januari 2012, laporan keuangan PKBL disusun berdasarkan Surat Edaran Menteri Negara BUMN No. SE-04/MBU-S/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang "Pedoman Akuntansi PKBL BUMN" (SE-04/2007). Sedangkan Surat Edaran Kementerian BUMN nomor SE-02/MBU/wk/2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tersebut diterapkan secara prospektif dengan mempertimbangkan alasan ketidak praktisan untuk menyajikan kembali laporan keuangan periode komparatif. Oleh karena itu, laporan keuangan PKBL tanggal 31 Desember 2012 tidak menyajikan laporan keuangan periode komparatif. Penyajian laporan keuangan Unit PKBL PT Len Industri (Persero) tahun 2012 mengacu kepada Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Revisi Tahun 2012 yang telah mencakup penerapan Sistem akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP). Laporan Keuangan disusun menggunakan dasar akrual yang dimodifikasi, kecuali pendapatan jasa administrasi pinjaman dan hibah serta laporan arus kas yang disusun menggunakan basis kas. Laporan arus kas menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas yang diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method). Mata uang pelaporan yang digunakan untuk menyusun Laporan Keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan Keuangan terdiri dari: a. Laporan Posisi Keuangan b. Laporan Aktivitas c. Laporan Arus Kas d. Catatan atas Laporan Keuangan b. Kas dan setara Kas Kas adalah saldo kas (cash on hand) dan/ atau rekening bank/giro pos yang dimiliki untuk memenuhi komitmen jangka pendek bukan untuk investasi atau tujuan lain. Setara kas adalah deposito dan/ atau investasi yang sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang dapat segera diubah dan jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehan dan dapat menjadi kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan.

6


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING(lanjutan) c. Pinjaman Kepada Mitra Binaan Pinjaman kepada Mitra Binaan diakui pada saat pinjaman tersebut disalurkan kepada Mitra Binaan melalui transfer atau diserahkan secara tunai kepada Mitra Binaan. Nilai pinjaman diukur serta dicatat sebesar jumlah bersih/pokok yang diharapkan dapat ditagih dari Mitra Binaan. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor Per-05/MBU/2007, penggolongan kualitas pinjaman ditetapkan sebagai berikut: - Lancar, adalah pembayaran pokok dengan bunga tepat waktu; - Kurang Lancar, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui 1 (satu) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati bersama; - Diragukan, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 360 (tiga ratus enam puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati bersama; - Macet, apabila terjadi keterlambatan pembayaran pokok dan bunga yang telah melampaui 360 (tiga ratus enam puluh) hari dari jatuh tempo pembayaran angsuran, sesuai dengan perjanjian yang telah disepakati bersama; Pinjaman macet yang telah diupayakan penagihannya namun tidak terpulihkan, dikelompokkan dalam aset lain-lain dengan nama akun Pinjaman Bermasalah. Terhadap Pinjaman Bermasalah yang akan dihapus-bukukan harus mendapat persetujuan terlebih dahulu dari Menteri/RUPS. Pinjaman Bermasalah yang telah dihapuskan tetap diupayakan penagihannya, hasilnya dicatat dalam akun Pinjaman Bermasalah yang Diterima Kembali. Jumlah dan mutasi akun Pinjaman Bermasalah dan Pinjaman Bermasalah yang Diterima Kembali, dilaporkan secara periodik dalam laporan triwulan. d. Penyisihan Piutang Mitra Binaan dan Piutang Bermasalah Penyisihan piutang pinjaman Mitra Binaan untuk tahun 2014 dihitung dan dicatat sebesar persentase tertentu berdasarkan kualitas pinjaman yaitu: Kualitas Pinjaman - Piutang Lancar - Piutang Kurang Lancar - Piutang Diragukan - Piutang Macet

Besarnya Penyisihan 1% 18% 18% 100%

7


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING(lanjutan) e. Sumber dan Penggunaan Dana I. Program Kemitraan 1. Sumber Dana : a. Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya, dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih. b. Saldo dana Program Kemitraan yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2014. c. Jasa administrasi pinjaman/margin/bagi hasil, bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan setelah dikurangi beban operasional. d. Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain jika ada. 2. Penggunaan Dana : a. Pinjaman untuk membiayai modal kerja dan atau pembelian aset tetap dalam rangka meningkatkan produksi dan penjualan mitra binaan. b. Pinjaman khusus untuk membiayai kebutuhan dana pelaksanaan kegiatan usaha Mitra Binaan yang bersifat pinjaman tambahan dan berjangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dan rekanan usaha Mitra Binaan c. Beban Pembinaan : 1) Untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi, dan halhal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas Mitra Binaan serta untuk pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan Program kemitraan. 2) Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya 20% (dua puluh persen) dari dana Program Kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan. 3) Beban pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra Binaan.

8


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) e. Sumber dan Penggunaan Dana (lanjutan) II. Program Bina Lingkungan 1. Sumber Dana : a. Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya, dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa memperhatikan persentase tertentu dari laba bersih. b. Saldo dana Program BL yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2014 c. Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program BL yang masih tersisa dari dana Proram BL tahun sebelumnya, apabila ada.

2. Penggunaan Dana : a. Dana Program BL yang tersedia setiap tahun terdiri dari saldo kas awal tahun, biaya yang dialokasikan, pendapatan bunga jasa giro dan/atau deposito yang terrealisasi serta pendapatan lainnya. b. Apabila pada akhir tahun terdapat sisa kas dana Program BL BUMN Pembina dan BUMN Peduli, maka sisa kas tersebut menjadi saldo kas awal tahun dana Program BL tahun. c. Ruang lingkup bantuan Program BL BUMN Pembina: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

Bantuan korban bencana alam Bantuan pendidikan dan/atau pelatihan Bantuan peningkatan kesehatan Bantuan pengembangan prasarana dan/atau sarana umum Bantuan sarana ibadah Bantuan pelestarian alam Bantuan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan

9


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) f.

Aset Tetap Aset tetap disajikan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutannya. Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat aset tetap yaitu 3 tahun.

g. Piutang Bermasalah Piutang bermasalah disajikan sebesar nilai pokok pinjaman. Besarnya alokasi penyisihan adalah sebesar 100% dari saldo piutang bermasalah. h. Angsuran Belum Teridentifikasi Angsuran belum teridentifikasi diakui pada saat angsuran tersebut diterima oleh unit PKBL. Besarnya angsuran belum teridentifikasi diukur dan dicatat sebesar nilai nominal yang diterima unit PKBL. Saldo pos angsuran belum teridentifikasi akan berkurang pada saat diketahui identitas Mitra Binaan yang melakukan pembayaran dan jumlah yang teridentifikasi tersebut akan mengurangi saldo piutang Mitra Binaan. i. Aset Neto Aset bersih diklasifikasikan menjadi aset bersih terikat dan aset bersih tidak terikat. Aset bersih terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan pembinaan lingkungan. Aset bersih tidak terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu, yang termasuk dalam jenis ini adalah aset bersih pembinaan kemitraan. j. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan jasa pinjaman diakui dalam Laporan Aktivitas dengan cash basis, sedangkan pendapatan lainnya dengan accrual basis.Beban diakui dalam Laporan Aktivitas sesuai dengan basis yang digunakan yaitu accrual basis maka beban akan dicatat/ diakui pada saat terjadinya transaksi atau kejadian. Pengakuan beban bersamaan dengan pengakuan kenaikan kewajiban atau penurunan aset. k. Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban serta pengungkapan aset dan kewajiban kontijensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang sebenarnya dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

10


3.

KAS DAN SETARA KAS 2014 2.553.001

127.246

Bank Program Kemitraan Bank Program Bina Lingkungan Sub Jumlah

21.536.213 19.494.383 41.030.596

48.398.028 1.824.242 50.222.270

Jumlah

43.583.597

50.349.516

Kas

4.

2013

KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA Akun ini merupakan saldo bank yang disisihkan dari Dana Program BL PT Len Industri (Persero) Untuk keperluan Program BL BUMN peduli sesuai Peraturan Menteri Negara BUMN No. Per 05/MBU/2007. 2014 Saldo Awal dana Bina Lingkungan Alokasi laba untuk Program Bina Lingkungan Kas Yang terbebaskan

2013 -

145.399.090 (145.399.090) -

Sehubungan dengan telah ditetapkan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara No.PER 08/MBU/2013 apabila pada akhir tahun terdapat sisakas dana Program Bina Lingkungan BUMN Peduli, maka sisa kas tersebut menjadi saldo kas awal tahun dana Program Bina Lingkungan berikutnya.

5.

PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN 2014 Piutang Pinjaman Mitra Binaan Penyisihan Piutang Pinjaman Mitra Binaan Nilai Bersih

1.149.311.752 (472.975.406) 676.336.346

11

2013 1.136.443.799 (325.141.913) 811.301.886


5.

PIUTANG PINJAMAN MITRA BINAAN(lanjutan) Piutang pinjaman tersebut di atas merupakan saldo pokok pinjaman Mitra Binaan yang masih terbuka (outstanding) per 31 Desember 2014 dan 2013 yang terdapat pada sektor: 2014 597.619.009 402.800.279 109.642.464 26.750.000 12.500.000 1.149.311.752

Industri Perdagangan Jasa Peternakan Perikanan

2013 639.548.806 287.485.499 142.494.494 54.415.000 12.500.000 1.136.443.799

Berdasarkan kualitas pinjaman, saldo piutang dikelompokkan sebagai berikut: 2014 857.216.834 50.625.000 140.054.767 101.415.151 1.149.311.752

Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

2013 906.341.681 46.273.375 151.344.116 32.484.628 1.136.443.800

Penyisihan saldo piutang per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 2014 58.084.429 19.772.615 119.350.818 275.767.544 (472.975.406)

Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

6.

2013 45.595.749 10.873.205 94.320.567 174.352.393 (325.141.914)

ASET TETAP Merupakan nilai buku Inventaris dan Perlengkapan per 31 Desember 2014 dan 2013 dengan rincian sebagai berikut: 2014 Penambahan

Awal Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan Nilai buku

9.440.000 (9.439.994)

Pengurangan

-

6

-

Saldo akhir

9.440.000 (9.439.994) 6

12


6.

ASET TETAP(lanjutan) 2013 Awal Harga Perolehan Akumulasi Penyusutan

7.

Penambahan

9.440.000 (9.439.994) 6

Pengurangan

-

-

Saldo akhir

9.440.000 (9.439.994) 6

PIUTANG BERMASALAH 2014 Piutang Bermasalah Penyisihan Piutang Bermasalah

106.136.243 (106.136.243) -

2013 91.230.788 (91.230.788) -

Saldo pinjaman tersebut merupakan piutang Mitra Binaan yang macet yang telah diupayakan penyelesaiannya namun belum terpulihkan, dengan rincian sebagai berikut: 2014 CV GL Jeans CV Hanna Grafika CV Multi Kharisma PK Family Collection Koko Sepeda Koppas Cicadas Baru Kiki Elektro Rahayu Kop. Lingkar Mitra Mandiri PK Outbond/ Lutfi Purnama PK Hana Creation PK Melati Collection CV Impulse Multi Kreasi Visual PK Al’Islah CV Azalea Jaya PK H.A Supriyadi PD Adi Jaya Hilton Transformer

15.000.000 12.882.479 9.873.119 8.750.000 8.668.794 8.081.597 7.950.470 6.456.944 6.649.769 5.000.000 4.817.361 4.462.667 3.300.250 1.546.817 1.489.531 1.206.445 106.136.243 13

2013 15.000.000 12.882.479 9.873.119 8.750.000 8.668.794 7.950.470 6.456.944 5.000.000 4.817.361 4.462.667 1.489.531 2.394.110 3.485.313 91.230.788


7.

PIUTANG BERMASALAH(lanjutan) Sesuai dengan Surat Edaran nomor SE-02/MBU/WK/2012 tentang Penetapan Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) disebutkan Pinjaman macet yang telah di upayakan pemulihannya dengan cara reschedulling dan reconditioning namun tidak terpulihkan dikelompokan dalam aset lain-lain dengan nama pos piutang bermasalah. Piutang bermasalah disajikan sebesar nilai pokok piutang dikurangi alokasi penyisihan sebesar 100% dari saldo piutang bermasalah. Penghapusbukuan piutang bermasalah dilakukan setelah ada keputusan hapus buku yang ditetapkan oleh Menteri/ Rapat Umum Pemegang Saham.

8.

KELEBIHAN PEMBAYARAN ANGSURAN Akun ini merupakan saldo yang dibayarkan oleh mitra binaan yang nominalnya melebihi pembayaran angsuran seharusnya sehingga menjadi utang bagi pihak PKBL PT Len (Persero) dan harus dikembalikan kepada mitra binaan yang bersangkutan, saldo Kelebihan Pembayaran Angsuran untuk periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah senilai Rp 933.500 dan Rp 6.361.200.

9.

ANGSURAN BELUM TERIDENTIFIKASI Akun ini merupakan penerimaan pembayaran angsuran dari mitra binaan yang identitasnya belum dapat diidentifikasi. Saldo angsuran belum teridentifikasi untuk periode 31 Desember 2014 dan 2013 senilai Rp2.400.000dan Rp11.284.000

10. ASET NETO 2014 Aset Neto Tidak Terikat Aset neto tidak terikat tahun lalu

2013

844.006.208

947.099.789

Aset neto tidak terikat tahun berjalan Pendapatan Aset tidak terikat bebas Beban

754.077.679 (881.497.438)

201.098.990 223.509.788 (344.835.009)

Koreksi Saldo tidak terikat Saldo Akhir Aset Bersih Tidak Terikat

(127.419.759) 716.586.449

79.773.769 (37.468.260) 989.405.298

-

(145.399.090)

-

(145.399.090)

716.586.449

(145.399.090) 844.006.208

Aset Bersih Terikat Aktiva Bersih Terikat – Terbebaskan

Saldo Akhir Aset Bersih Terikat Saldo Aset Bersih

14


10. ASET NETO(lanjutan) Koreksi aset neto tidak terikat yang berakhir tanggal 31 Desember 2013 Rp 37.468.260 merupakan koreksi nilai tercatat pada piutang pinjaman mitra binaan PT Len Industri (Persero) atas hasil inventarisasi/ Rekonsiliasi piutang pinjaman mitra binaan. 11. PENDAPATAN Jumlah pendapatan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut: 2014

Penerimaan dari BUMN Pembina Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman Pendapatan Bunga Penerimaan Pengembalian dana BUMN Peduli ke Bina Lingkungan Pendapatan lain-lain

2013

636.704.545 63.165.419 1.428.510

52.531.436 2.468.464

52.779.205 -

700.000

754.077.680

55.699.900

Pendapatan Jasa Adiministrasi Pinjaman merupakan pendapatan bunga atas pinjaman yang diterima selama tahun berjalan.

12. ALOKASI DANA BUMN PEDULI Merupakan jumlah penyisihan dana Program Bina Likngkungan untuk Program BL BUMN Peduli dalam tahun yang berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 yang terdiri dari:

2014

2013

Saldo Bank Bina Lingkungan

-

9.738.192

Saldo Awal Kas yang dibatasi Penggunaanya

-

145.399.090

Saldo Kas Yang Terbebaskan

-

(155.137.282)

-

-

15


13. BEBAN Merupakan jumlah dana Kemitraan dan Bina Lingkungan dalam bentuk hibah, beban dan pengeluaran untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 terdiri dari: 2014 Penyaluran Bina Lingkungan Beban penyisihan penurunan nilai piutang Beban penyisihan piutang bermasalah Beban administrasi, diklat dan lain-lain Beban pembinaan Beban dan pengeluaran lainnya Dana Kemitraan

658.649.045 147.833.491 14.905.456 38.009.446 20.600.000 1.500.000 881.497.438

2013 152.000.000 143.274.053 29.337.913 12.000.000 5.532.050 2.700.000 344.844.010

Jumlah penyaluran Bina Lingkungan per 31 Desember 2014 dan 2013 terdiri dari: 2014 Bantuan pendidikan & pelatihan Pelestarian alam Bantuan peningkatan kesehatan Bantuan prasarana dan sarana umum Bantuan Sosial Kemasyarakatan Bantuan sarana ibadah

198.500.000 53.000.000 141.545.000 125.454.545 80.149.500 60.000.000 658.649.045.

2013 100.000.000 25.000.000 15.000.000 10.000.000 2.000.000 152.000.000

14. KINERJA PKBL Berpedoman pada Keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara No. 100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 tetang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara, maka kinerja Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Len Industri (Persero) untuk tahun 2014 adalah sebagai berikut :

16


14. KINERJA PKBL(lanjutan) 1. Efektivitas Penyaluran Dana Tingkat efektivitas penyaluran dana dihitung dengan cara membagi jumlah dana yang disalurkan dengan jumlah dana yang tersedia. Jumlah dana yang disalurkan dalam seluruh dana yang disalurkan kepada usaha kecil dan koperasi dalam tahun yang bersangkutan yang terdiri dari pinjaman modal kerja. Sedangkan jumlah dana yang tersedia terdiri dari saldo awal periode ditambah dengan pengembalian pinjaman (pokok ditambah bunga) dan pendapatan bunga. Tabel daftar penilaian tingkat penyerapan dana kemitraan adalah sebagai berikut: Tingkat Pengembalian Skor

>90 3

85 s.d 90 2

80 s.d 85 1

<80 0

Jumlah dana yang disalurkan dalam tahun 2014 sebesar Rp1.078.758.491 dengan rincian sebagai berikut : 2014 Penyaluran Dana BUMN Peduli Penyaluran Bina Lingkungan Dana Pembinaan Kemitraan Beban Operasional Beban administrasi, diklat dan lain lain Penyaluran pinjaman

658.649.045 1.500.000 20.600.000 38.009.446 360.000.000 1.078.758.491

Sedangkan dana yang tersedia terdiri dari 2014 Penyaluran Dana BUMN Peduli Kas yang terbebaskan - Dana BUMN Peduli tahun lalu Dana tersedia 1 Januari 2014 Alokasi Laba tahun 2014 Angsuran Pokok tahun 2014 Pendapatan tahun 2014

17

636.704.545 50.349.516 323.342.593 118.306.635 1.128.703.289


14. KINERJA PKBL (lanjutan) 1. Efektivitas Penyaluran Dana(lanjutan) Efektivitas Penyaluran Dana

= 1.078.758.491 x 1.128.703.289

100% =

95,58%

Dengan demikian skor untuk indikator tingkat efektifitas penyaluran dana adalah 3 (tiga). 2. Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman Tabel daftar penilaian tingkat pengembalian pinjaman kemitraan adalah sebagai berikut: Tingkat Pengembalian Skor

>70 3

40 s.d 70 2

Kolektibiltas Pengembalian Pinjaman

Kolektibilitas Lancar Kurang Lancar Diragukan Macet

10 s.d 40 1

= 1.001.478.259 x 1.149.311.752

Tarif

Saldo Pinjaman

99% 82% 82% 0%

857.216.834 50.625.000 140.054.767 101.415.151 1.149.311.752

<10 0

100% =

87,14%

Rata – rata Tertimbang 844.728.154 41.725.590 115.024.516 1.001.478.259

Dengan demikian skor untuk indikator kolektibilitas pengembalian pinjaman adalah 3 (tiga). 15. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 diselesaikan oleh Unit PKBL dan diterbitkan pada tanggal 25 Februari 2015.

18

tMillanWoods Professionalism at the torefronr

Recommend Documents