Ásotthalom Község Önkormányzata Polgármesterétől 12 / 2010. Témafelelős: Bálintné Mityók Szilvia Ikt: 2217 / 2010. Véleményező Bizottság: PTB, TVMB
Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati vagyon helyzetének alakulásáról
Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének Helyben Tisztelt Képviselő-testület! Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatának megalkotásáról szóló 30/2007.(XI.14.) rendelete 41. § (3) bekezdése szerint „A polgármester a közmeghallgatáson – évente egyszer – köteles tájékoztatást adni a lakosságnak az önkormányzati vagyon helyzetének alakulásáról.” A fentiek alapján mellékelten bemutatom Ásotthalom Község Önkormányzata vagyoni helyzetének alakulásáról szóló tájékoztatót. Vagyonváltozás Mérlegelemzés: ♦ 2009.év viszonyítása 2008. évhez képest: A mérleg főösszege az előző időszakhoz képest 0,22 %-os növekedést mutat. A mérleg eszköz oldalán a befektetett eszközök állománya az előző évhez képest 0,23%-al csökkent, ez abból adódik, hogy a 2009-es évben a fejlesztések összege kevesebb volt, mint a 2009-ben elszámolt értékcsökkenés. Az immateriális javak nettó összege 0,88 %-kal növekedett, ezt a Településrendezési terv 2009-es felülvizsgálata, módosítása eredményezte. Ingatlanok esetében 0,43 %-os a növekedés. A 2009-ben a HKTT Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ Ásotthalmi tagintézmény felújítása, a Könyvtár felújítása, a Polgármesteri Hivatal akadálymentesítése, valamint az Öttömösi Iskola és Óvoda felújítása növelte az ingatlanok bruttó értékét. Gépek, berendezések, felszerelések esetében a csökkenés elég jelentős, évek óta a pótló beruházások is elmaradnak. A gépparkunk ennek következtében folyamatosan avul. Intézményeink a pályázati lehetőségek kihasználásával igyekeznek ezen javítani. Járművek állományánál a növekedés 196,37 %-os. Az EMVA pályázati támogatással beszerzett IVECO kisbusz, valamint az önerős használt gépek (MTZ traktor, JUMZ árokásó, IFA) beszerzése növelte a járművek állományát. A beruházások állománya felére csökkent az előző időszakhoz képest. Aktiválásra került az Öttömösi Iskola és Óvoda felújítása. 2009. év végén folyamatban lévő beruházás volt a Kissori és Gátsori közösségi tér, valamint a Háziorvosi Rendelő fejlesztése. A részesedéseknél és az adott kölcsönök esetében nem történt változás. A forgóeszközök állományában 27,81 %-os növekedés mutatkozik. A vevő követelés összege 164,19 %-kal, az adósokkal szembeni követelés 34,64 %-kal magasabb az előző időszakhoz képest. A pénzeszközök esetében a növekedés 93,88 %-os, ennek oka, hogy a kötelezettséggel terhelt pénzeszközöket rövidlejáratú bankbetét formájában elkülönítve kezelte az Önkormányzat. Az Egyéb aktív pénzügyi elszámolásoknál 18,80 %-os a csökkenés, amely azt jelezte, hogy 2009. év végén kevesebb volt a 2010. évet terhelő kiadás, mint az előző évben.
1
Mérleg: Változás e Ft-ban Megnevezés
I. Immateriális javak 1. Ingatlanok 2. Gépek, berendezések, felsz. 3. Járművek 4. Beruházások
2008.
2009.
2010. I. félév
2009-2008.
1. Részesedések 3. Adott kölcsönök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésbe, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott e. A, Befektetett eszk. összesen I. Készletek 1. Követelések árúszáll. és szolg. 2. Adósok 4. Egyéb követelések II. követelések összesen
2009/ 2008.
2010.I.fév/ 2009.
6 103
6 157
5 522
54
-
635
100,88%
89,69%
2 927 686
2 940 385
2 917 591
12 699
-
22 794
100,43%
99,22%
49 678
38 196
31 958
-
11 482
-
6 238
76,89%
83,67%
4 904
14 534
12 041
9 630
-
2 493
296,37%
82,85%
33 653
15 680
58 174
-
17 973
42 494
46,59%
371,01%
-
-
5. beruházásra adott előlegek II. Tárgyieszközök
%-os növekedés
2010.I.félév -2009.
3 015 921
3 008 795
3 019 764
22 965
22 965
11 332
-
7 126 -
19
19
19
-
22 984
22 984
11 351
-
-
-
10 969
99,76%
100,36%
-
11 633
100,00%
49,34%
-
100,00%
100,00%
-
11 633
100,00%
49,39%
-
-
3 045 008
3 037 936
3 036 637
-
7 072
-
1 299
99,77%
99,96%
708
216
185
-
492
-
31
30,51%
85,65%
-
2 982
7 878
4 138
4 896
11 513
15 501
51 059
3 988
2 896
205
203
17 391
23 584
55 400
-
III. Értékpapírok összesen -
3 740
264,19%
52,53%
35 558
134,64%
329,39%
2
7,08%
99,02%
6 193
31 816
135,61%
234,91%
-
-
2 691
-
1. Pénztárak és betétkönyvek
1 112
438
578
674
140
39,39%
131,96%
2. Költségvetési bankszámla
11 575
24 159
32 188
12 584
8 029
208,72%
133,23%
IV. Pénzeszközök összesen
12 687
24 597
32 766
11 910
8 169
193,88%
133,21%
1. Költségvetési aktív függő elsz.
18 047
2 323
2 160
2. Költségvetési aktív átfutó elsz.
1 373
13 447
3 910
-
3. Költségvetési aktív kiegyen. elsz.
15 724
-
163
12,87%
92,98%
12 074
-
9 537
979,39%
29,08%
-
V. Egyéb aktív pénzügyi elsz.
19 420
15 770
6 063
9 707
81,20%
38,45%
B, Forgó eszközök összesen
50 206
64 167
94 414
13 961
30 247
127,81%
147,14%
3 095 214
3 102 103
3 131 051
6 889
28 948
52 362
52 362
52 362
2. Tőkeváltozás
2 836 002
2 924 259
2 962 846
D, Saját tőke
2 888 364
Eszközök összesen 1. Induló tőke
I. Költségvetési tartékok összesen
4 254
2 976 621 -
32 787
-
3 015 208 -
20 615
-
II. Vállalkozási tartalékok összersen E, Tartalékok összesen
100,00%
100,00%
88 257
38 587
103,11%
101,32%
88 257
38 587
103,06%
101,30%
37 041
12 172
-770,73%
62,88%
-
12 172
-770,73%
62,88%
5 637
66,37%
87,34%
-
37 041
38 890
-
22 561
-
2. Rövid lejáratú hitelek
76 976
54 319
54 041
-
22 657
-
3. Kötelezettségek árúszáll.
10 765
7 797
21 614
-
2 968
4. Egyéb rövid lej. Kötelezettségek
20 094
30 154
14 153
107 655
92 270
89 808
27 853
21 371
7 760
2. Költésgvetési passzív átfutó elsz.
2 462
85,71%
97,33%
-
13 611
76,73%
36,31%
101
-
101
13 712
44 327
-
136 458 3 131 051
2
6 889
0,00%
-
-
158 269 3 102 103
46,94%
-
-
202 596
150,06%
6 482
6 381
3 095 214
16 001
15 385
-
Források összesen
277,21%
-
7 760
F, Kötelezetségek
99,49%
72,43%
-
-
21 472
70,57%
-
27 853
278 13 817
10 060
101
3. Költségveti passzív átfutó elsz. III. Egyéb passzív pénzügyi elsz.
-
100,93%
-
20 615
1. Költségvetési passzív függő elsz.
32 787
100,22%
-
44 527
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
-
-
67 088
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
4 254
3 650
-
77,09%
36,14%
21 811
78,12%
86,22%
28 948
100,22%
100,93%
A forrásoldalon a tőkeváltozás 3,11 %-os növekedést mutat, ez azt eredményezte, hogy a 2008-ban még 93,32 %-os saját tőke aránya, 2009-ban 95,95 %-ra növekedett. Az előző évi 4.254 e Ft tartalékhoz képest a 2009. év végi állomány -32.787 eFt. Ezt a jelentős változást egyrészt az Önkormányzat 2009. január 9-én a közbeszerzés keretében átalakított hitelállományában bekövetkezett változás eredményezte - a folyószámla hitel keret megnövekedett 30.000 e Ft-tal -. A kötelezettségek esetében is csökkenés tapasztalható, melynek mértéke 22,91 %-os. A hosszú lejáratú hitelek esetében a csökkenés 33,63 %-os, a rövid lejáratú hiteleknél ez 29,43 %-os. A szállítókkal szembeni kötelezettség év végi záró állományában, valamint az egyéb passzív pénzügyi elszámolások állományánál a csökkenés 25 % feletti. Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek állománya 50,06 %-kal növekedett, ez abból adódik, hogy hosszú lejáratú hitel 2010. évben törlesztendő részlete 13.429 e Ft-tal magasabb mint az előző időszakban. ♦ 2010. I. félévi teljesítés viszonyítása a 2009. évhez képest: A mérleg főösszege az előző évhez viszonyítva 0,93 %-kal növekedett. A nagyértékű tárgyieszközök és immateriális javak esetében az év első felévben a nettó érték csökkenése volt jellemző, a beruházások állománya azonban 42.494 e Ft-al növekedett. Ebben az időszakban jelentős beruházási kiadás volt az Orvosi Rendelő felújítás, bővítése, amely már júliusban aktiválásra is került, illetve elkezdődött a Kissori és Gátsori Közösségi tér építése, melynek aktiválása szintén a II. félévben lesz. A részesedések esetében a csökkentést az Ásott-Telszo Nonprofit Kft. 2010. május 6-i megszűnése eredményezte. A forgó eszközök esetében a növekedés 47,15 %-os, itt az adósok állományának növekedése jelentős. Ennek oka, hogy előírásra kerültek a 2010. évi adók, melynek II. részlete szeptember 15-ig esedékes. A mérleg forrás oldalán kiugróan magas a rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítókkal szembeni tartozás állománya, ez 21.614 e Ft, melynek összetétele a következőképpen alakul: - a beruházási szállítók felé 10.429 e Ft, - a működési költségek tekintetében a szállítók felé 10.815 e Ft összegű a tartozás. A költségvetési passzív függő elszámolások csökkenését az eredményezte, hogy 2010-ben a normatív állami támogatás összege az előző évekhez képest nem a hónap utolsó napján, hanem a tárgyhót követő hónap első napján kerül az Önkormányzat Állami hozzájárulás számlájára átutalásra.
3
Mutató Befektetett eszközök aránya =Befektetett eszközök/ Összes eszköz x 100 Forgóeszközök aránya = Forgóeeszköz /összes eszköz x 100 Befektetett pénzügyi eszközök aránya =Befektetett pénzügyi eszközök/ Összes eszköz x 100
2008.
Forgóeszközök lekötöttségi mutatója = Készletként lekötött forgóeszköz/ Forgóeszköz x 100 Szabad forgóeszközök mutatója =(Követelések + Értékpapírok +Pénzeszközök)/ Forgóeszközök x 100 Tőkefeszültségi mutató = Kötelezettségek/(Saját tőke + tartalék)x 100 Tőkefinanszírozási mutató = Tartalékok/Saját tőke x 100 Likviditási gyorsráta I. = Pénzeszközök/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Likviditási gyorsráta II. = (Követelések + Értékpapírok +Pénzeszközök)/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Likviditási ráta = Forgóeszközök/ Rövidlejáratúkötelezettségek x 100 Forgótőke aránya = Forgóeszközök/ Saját tőke x 100 Befektetett eszközök fedezettsége =Saját forrás/Befektetett eszközök x 100 Eladósodási mutató =Összes kötelelezettség/ Összes forrás x 100
2009.
Változás
98,38%
97,93%
-0,45%
1,62%
2,07%
0,45%
0,74%
0,74%
0,00%
1,41%
0,34%
-1,07%
59,91%
75,09%
15,18%
7,00%
5,38%
-1,63%
0,15%
-1,10%
-1,25%
11,78%
26,66%
14,87%
27,94%
52,22%
24,28%
46,64%
69,54%
22,91%
1,74%
2,16%
0,42%
95,00%
96,90%
1,91%
6,55%
5,10%
-1,44%
A mérleg főösszege az előző évhez képest 6.889 e Ft-tal növekedett, a befektetett eszközök 0,23 %-os csökkenése és a Forgó eszközök 27,81 %-os növekedése a befektetett és forgóeszközök arányának 0,45 %-os arány eltolódását eredményezte. A befektetett pénzügyi eszközök aránya nem változott. Forgóeszközök lekötöttségi mutatója csökkent, ez azt jelenti, hogy a forgóeszközökön belül csökkent a készleletek aránya, amely azonnal nem vonható be a finanszírozásba. A szabad forgóeszközök mutatója 15,18 %-os növekedést mutat, amely azt jelenti, hogy a rövid távon bevonható, mobilizálható forgóeszközök aránya növekedett. A likviditási mutatók az Önkormányzat likviditási helyzetének változását mutatják be. Mindhárom mutató és az előbbi 2 mutató is a pénzügyi helyzet kedvező alakulását mutatja. A tőkefeszültségi mutató arányának csökkenése kedvező változást jelent, csökkent az idegen forrás és a saját forrás egymáshoz viszonyított aránya. 2009- ben az eszköz oldal saját forrás fedezettsége 93,45 %, míg 2009-ben 94,9 %. Tőkefinanszírozási mutató csökkenése a költségvetési gazdálkodás függvénye, a mutató -1,25 %-os csökkenést mutat. Ez a mutató informális jelleggel a későbbi években szolgál, a negatív tartalék összege a későbbi évek tartalékából kerül rendezésre. Forgótőke aránya csökkenést mutat. Ez a rövid távú fizetési pozíció romlását jelenti. Befektetett eszközök fedezettsége mutatója 1,91 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Ez azt mutatja, hogy az eszköz állományban bekövetkezett növekedés saját forrásból került finanszírozásra. Az Eladósodási mutató 1,44 %-os csökkenése kedvező az Önkormányzat számára, mivel az összes forráson belül csökkent az idegen forrás aránya. Esedékességi aránymutató változása pozitív irányú növekedést mutat. Az összes kötelezettségen belül nőtt a rövidlejáratú kötelezettségek aránya.
4
Ásotthalom Község Önkormányzata 20010. I. félévi eszközállományának alakulásáról
Ssz. Megnevezés
Bruttó érték
1. Ügyvitel és számítástechnikai eszközök állománya
Elszámolt értékcsökkenés
6 800 623
4 746 148
45 878 687
45 878 687
52 679 310
50 624 835
4. Egyéb gépek, berendezések
68 750 931
38 847 653
5. Teljesen 0-ig leírt egyéb gépek, berendezések
24 409 342
24 409 342
6. Egyéb gépek, berendezések összesen
93 160 273
63 256 995
7. Járművek
21 285 200
9 244 726
8. Teljesen 0-ig leírt járművek
27 775 255
27 775 255
9. Járművek összesen
49 060 455
37 019 981
Teljesen 0-ig leírt ügyvitel és számítástechnikai eszközök állománya Ügyvitel és számítástechnikai 3. eszközök összesen 2.
Haszálhatóság foka (nettó érték/bruttó érték)
Nettó érték
2 054 475
Megoszlás %-a
30,21%
12,91%
0,00%
87,09%
2 054 475
3,90%
100,00%
29 903 278
43,50%
73,80%
0,00%
26,20%
29 903 278
32,10%
100,00%
12 040 474
56,57%
43,39%
0,00%
56,61%
24,54%
100,00%
-
-
12 040 474
A táblázat azt szemlélteti, hogy az Önkormányzat számítástechnikai eszközeinek, egyéb gépeinek, járműveinek milyen a használhatósági foka, illetve milyen a teljesen 0-ra leírt eszközök aránya a teljes eszközön belül. Az Önkormányzatnál használt számítástechnikai eszközök 87,09 % már 0-ra leírt eszköz, amely azt jelenti, hogy több mint 3 éve van az intézményeknél használatban. Különösen az oktatáshoz használt gépek elavultak, bár az intézmény folyamatosan pályázik informatikai fejlesztésre. Jelenleg a még el nem bírált TIOP 1.1.1 pályázat tartalmaz számítástechnikai fejlesztést. Az egyéb gépek esetében az arány fordított, itt az eszközök ¼-e haladja meg a 8 évet, íródott 0-ra. A járművek esetében az arány közel 50 %-os, bár itt is már az 5 év felett lévő gépek (ennyi idő alatt íródnak 0-ra a járművek) aránya a magasabb. Ásotthalom Község Önkormányzata mérleg elemzése Megnevezés
2007.
2008.
2009.
2010. I.
Eszközök összetételének elemzése A, Befektetett eszközök
3 045 477
3 045 008
3 037 936
3 036 638
B, Forgó eszközök
152 604
50 206
64 167
94 422
Eszközök összesen
3 198 081
3 095 214
3 102 103
3 131 060
Befektetett eszközök aránya (Befektetett eszközök/ Eszközök összesen) Forgó eszközök aránya (Forgóeszközök/Eszközök összesen)
95,23%
98,38%
97,93%
96,98%
4,77%
1,62%
2,07%
3,02%
Források összetételének elemzése D, Saját tőke E, Tartalék F, Kötelezetségek
2 837 712 78 446 281 923
2 888 364 4 254 202 596
Források összesen Tőkeerősség ( Saját tőke+Tartalék/Források összesen) Kötelezettség aránya (kötelezetts./Források összesen) Mérlegfőösszegének változása (bázis=előző év)
3 198 081
3 095 214
-
2 976 621 32 787 158 269 3 102 103
-
3 015 223 20 635 136 472 3 131 060
91,18%
93,45%
94,90%
95,64%
8,82%
6,55%
5,10%
4,36%
0,00%
96,78%
100,22%
100,93%
5
A befektetett eszközök aránya az összes eszközön belül 2010. I. félévben a 2009. évhez képest csökkenést mutat, mivel a forgóeszközök növekedése magasabb volt, mint a befektetett eszközök növekedése. A tőkeerősség növekedést mutat, mivel a kötelezettségek aránya tovább csökkent az I. félévben. Ásotthalom Község Önkormányzata ingatlanainak bemutatása forgalomképesség szerint Megnevezés
2009.12.31. (e Ft-ban)
Megoszlá 2010.VIII.30-i Megoszlá %-os s vagyonrendele s változás %-a t módosítás %-a (2010/2009.) szerint 1 570 361 46,80% 1 570 740 45,93% 100,02%
Forgalomképtelen vagyon Korlátozottan forgalomképes vagyon - törvény alapján Korlátozottan forgalomképes vagyon - helyi rendelet alapján Forgalomképes vagyon
1 545 276
46,06%
1 609 071
47,05%
104,13%
70 385
2,10%
73 285
2,14%
104,12%
169 183
5,04%
166 649
4,87%
98,50%
Összesen
3 355 205
100,00%
3 419 745
100,00%
101,92%
Az ingatlanok esetében a korlátozottan forgalomképes ingatlanok növekedése 4 %-os. Ezt a törvény alapján korlátozottan forgalomképes ingatlanok esetében az Általános Iskola nyilászáró cseréje, az Orvosi Rendelő felújítás, bővítése és a HKTT Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ Ásotthalmi Tagintézményének felújítása eredményezte. A helyi rendelet alapján kortátozottan forgalomképes ingatlanok esetéen csak átcsoportosításról van szó. A Kissori és Gátsori Közösségi terek beruházása elkezdődött, és az 5 éves fenntartási kötelezettség miatt az ingatlanoka forgalomképes ingatlanok köréből a korlátozottan forgalomképes ingatlanok közé kerültek. Ez az forgalomképes vagyon esetében 1,5 %-os csökkenést eredményezett. A forgalomképtelen vagyon 0,02 %-os növekedését a kerékpárúthoz vásárolt földterületek eredményezték. Ezek a változások az Önkormányzati vagyon 1,92 %-os növekedését, és arányainak csekély változását eredményezték. Ingatlanok forgalomképesség szerinti megoszlása
Korlátozottan forgalomképes vagyon - helyi rendelet alapján 2,14%
Forgalomképes vagyon 4,87%
Forgalomképtelen vagyon 45,93%
Korlátozottan forgalomképes vagyon - törvény alapján 47,05%
6
Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a tájékoztató szíveskedjen megvitatni és elfogadni. _____/2010.(IX.1.) KT határozat Tárgy: Tájékoztató az Önkormányzati vagyon helyzetének alakulásáról Határozat Ásotthalom Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) megtárgyalta Petró Ferenc tárgyi előterjesztését és a következő határozatot hozza: 1. ) A Képviselő-testület Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatának megalkotásáról szóló 30/2007.(XI.14.) rendelete 41. § (3) bekezdése szerint az önkormányzati vagyon helyzetének alakulásáról szóló tájékoztatót tudomásul veszi. Határidő: 2010. szeptember 3. Felelős: Petró Ferenc polgármester Határozatról értesül: 1.) Petró Ferenc polgármester 2.) Dr. Karsai Éva jegyző, általa osztályvezető 3.) Irattár Ásotthalom, 2010. szeptember Petró Ferenc polgármester
7
