Tárgy: Javaslat Dédestapolcsány Község Önkormányzata évi költségvetésére. Rendeletalkotás

ELŐTERJESZTÉS DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK

2015. FEBRUÁR 10-EI MUNKATERV SZERINTI RENDES ÜLÉSÉRE.

IKT. SZ: 276-3/2015/D.

MELLÉKLETEK SZÁMA: 1 DB

II. NAPIREND Tárgy: Javaslat Dédestapolcsány Község Önkormányzata 2015. évi költségvetésére. Rendeletalkotás.

Előterjesztő:

Előterjesztést készítette:

Melléklet:

Lukács László polgármester

A döntés formája: rendelet

Dr. Herczeg Tibor jegyző címzetes főjegyző megbízásából Turócziné Fazekas Magdolna aljegyző 1. sz. Rendelet-tervezet

Szavazás módja: Minősített többség _________________________________________________________________________ Tisztelt Képviselő-testület! Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (a továbbiakban: Mötv.) a következők szerint határozza meg az önkormányzati feladat- és hatásköröket, az önkormányzat gazdálkodására vonatkozó előírásokat. Önkormányzati feladat- és hatáskörök A helyi önkormányzat ellátja a törvényben meghatározott kötelező és az általa önként vállalt feladat- és hatásköröket. A helyi önkormányzat - a helyi képviselő-testület vagy a helyi népszavazás döntésével - önként vállalhatja minden olyan helyi közügy önálló megoldását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt helyi közügyekben az önkormányzat mindent megtehet, ami jogszabállyal nem ellentétes. Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges. Törvény a kötelező feladat- és hatáskör megállapításánál differenciálni köteles, figyelembe véve a feladat- és hatáskör jellegét, a helyi önkormányzatok eltérő adottságait, különösen a) a gazdasági teljesítőképességet; 1

b) a lakosságszámot; c) a közigazgatási terület nagyságát. A helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok körében ellátandó helyi önkormányzati feladatok különösen: 1. településfejlesztés, településrendezés; 2. településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, kéményseprő-ipari szolgáltatás biztosítása, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása); 3. a közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése; 4. egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások; 5. környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás); 6. óvodai ellátás; 7. kulturális szolgáltatás, különösen a nyilvános könyvtári ellátás biztosítása; a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; 8. szociális, gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások; 9. lakás- és helyiséggazdálkodás; 10. a területén hajléktalanná vált személyek ellátásának és rehabilitációjának, valamint a hajléktalanná válás megelőzésének biztosítása; 11. helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás; 12. honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem, helyi közfoglalkoztatás; 13. helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok; 14. a kistermelők, őstermelők számára - jogszabályban meghatározott termékeik – értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is; 15. sport, ifjúsági ügyek; 16. nemzetiségi ügyek; 17. közreműködés a település közbiztonságának biztosításában; 18. hulladékgazdálkodás; 19. víziközmű-szolgáltatás, amennyiben a víziközmű-szolgáltatásról szóló törvény rendelkezései szerint a helyi önkormányzat ellátásért felelősnek minősül. A feladatok ellátásának részletes szabályait, ha e törvény másként nem rendelkezik, jogszabályok tartalmazzák. Az önkormányzat gazdálkodása A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatait. A feladatok ellátásának forrásait és kiadásait a helyi önkormányzat egységes költségvetési rendelete elkülönítetten tartalmazza. A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető. A helyi önkormányzat a feladatai ellátásának feltételeit saját bevételeiből, más gazdálkodó szervektől átvett bevételekből, valamint központi költségvetési támogatásból teremti meg. A helyi önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik, kötelezettségeiért a központi költségvetés nem tartozik felelősséggel. A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős. 2

Ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a költségvetés elfogadásának határidejét követő hónaptól a mulasztás megszüntetését követő hónapig a nettó finanszírozás keretében finanszírozott támogatásainak folyósítása felfüggesztésre kerül. A helyi önkormányzatok feladatfinanszírozási rendszere A feladatfinanszírozási rendszer keretében az Országgyűlés a központi költségvetésről szóló törvényben meghatározott módon a helyi önkormányzatok a) kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatainak - felhasználási kötöttséggel - a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelő ellátását feladatalapú támogatással biztosítja, vagy azok ellátásához a feladat, a helyi szükségletek alapján jellemző mutatószámok, illetve a lakosságszám alapján támogatást biztosít, b) az a) pontba nem tartozó feladatainak ellátásához felhasználási kötöttséggel járó, vagy felhasználási kötöttség nélküli támogatást nyújthat. A támogatás biztosítása a következő szempontok figyelembe vételével történik: a) takarékos gazdálkodás, b) a helyi önkormányzat jogszabályon alapuló, elvárható saját bevétele, c) a helyi önkormányzat tényleges saját bevétele. A figyelembe veendő bevételek körét és mértékét törvény határozza meg. A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. A kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladataira biztosított támogatást a helyi önkormányzat éves szinten kizárólag az ellátandó feladatainak kiadásaira fordíthatja. Az ettől eltérő felhasználás esetén a helyi önkormányzat köteles a támogatás összegét - az államháztartásról szóló törvényben meghatározott kamatokkal terhelve - a központi költségvetésbe visszafizetni. Kivételes esetben jogszabályban meghatározott módon a helyi önkormányzat működőképessége megőrzése érdekében kiegészítő támogatás adható. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet tartalmazza az önkormányzati alrendszer gazdálkodására vonatkozó szabályokat. Az Áht. értelmében a helyi önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési rendelet-tervezete Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. törvény alapján került összeállításra. Az Önkormányzat 2015. évi tervezett költségvetési bevételei és kiadásai 2013-tól teljes mértékben megváltozott az önkormányzatok finanszírozási rendszere az un. feladatfinanszírozásra történő áttéréssel. Az ellátandó feladatok is megváltoztak, állami fenntartásba került az iskola, kialakították a járási rendszert, ezzel bizonyos feladatok átkerültek a járási hivatalokhoz. E változások miatt igazából nem lehet összehasonlítani a költségvetési támogatásokat az előző évek támogatásaival.

3

A legnagyobb kiadási tételt továbbra is a személyi juttatások és az azokat terhelő járulékok jelentik. 2015. január 1-jétől a minimálbér 98.000.- Ft-ról 101.500.-Ft-ra, a szakmunkás minimálbér 114.000.-Ft-ról 118.000.-Ft-ra emelkedett. A közfoglalkoztatottak minimálbére 77.300.-Ft, szakmunkás esetén 99.100.-Ft lett. A közalkalmazotti bértábla, az illetménypótlék számítási alapja a 2013. évihez képest nem változott, a köztisztviselői illetményalap 2008. év óta változatlan. Az önkormányzat és intézményei tervezett bevétele 238.265 e Ft, tervezett kiadásai 238.265 e Ft, a bevételek és kiadások egyenlege: 0 Dédestapolcsányi Közös Önkormányzati Hivatal 2014. december 31-el megszűnt az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV törvény 11.§(2) bekezdése, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX törvény 85.§(2) bekezdése szerint ( a két település lakosságszáma nem érte el a 2000 főt).2015.január 1-el Szuhakálló Közös Önkormányzati Hivatalhoz társultunk 5 fő köztisztviselő 1 fő jegyző létszámmal. Az állami támogatáson kívül előzetes számítások alapján 4.053 e Ft hozzájárulást kell Dédestapolcsány Község Önkormányzatának átadni amely az állami támogatással együtt fedezi az 5 fő dolgozó és 1 fő jegyző személyi juttatását, járulékait valamint a dologi kiadásokat. Zöldterület gazdálkodás A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. Önkormányzatunk 2015-ben 3.426.672.- Ft támogatás illeti meg ezen a jogcímen. A zöldterületek karbantartására 1 fő – jelenleg is alkalmazott – karbantartó bérét, járulékait és 12 e Ft munkaruha költségét tervezzük. Az állami támogatást a belterület nagysága alapján kapjuk, ennek összege fedezi a település zöldterületeinek karbantartását, fejlesztését. A támogatás fedezetet biztosít 947 e Ft egyéb kiadásra is. Közvilágítás A közvilágítási költségünk több tételből tevődik össze. Az ELMŰ-ÉMÁSZ-nak fizetjük a rendszer használati díjat (3.328.860 ÁFA-val), az ELMIB-nek a karbantartás díját (749.328.-Ft+ÁFA) . A 2006. évben elvégzett korszerűsítés következményeként 2015. január 31. napjáig részvényvásárlási kötelezettség terheli önkormányzatunkat. Ez 2015. évben 105 e Ft. Erre a feladatra 4.288.000.-Ft állami támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik. Köztemető fenntartás A 2015. éves költségvetésünkben erre a célra 1.961.808.-Ft összegű állami támogatást kaptunk. A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2013. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő szakfeladatok településkategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadásai figyelembevételével. Költségvetésünk a temetőgondnok és az áramdíj költségeit tartalmazza, valamint fedezetet biztosít a hulladék elszállítás költségeire. A fennmaradó 1.248.000.- Ft támogatás lehetőséget biztosít a temetők karbantartására, fejlesztésére. Közút fenntartás A kötelező önkormányzati feladathoz 2.049.810.-Ft normatív támogatást kaptunk. Ez az összeg fedezi 4

a téli síkosság-mentesítést és kisebb kátyúzási munkák költségét, kisebb útszakaszok karbantartását, és a Táncsics, Jókai, Vásártér, Lajos Á., Alvég/Lenin/ utak forgalomba helyezési költségeit. Mindemellett kb. 100 m út aszfaltozására is fedezetet nyújthat. Egyéb kötelező feladatok Ezen a címen terveztük be a Polgármester, az Alpolgármester és a Képviselő-testület költségét. A Polgármester illetményét és költségátalányát, az Alpolgármester és a Képviselők tiszteletdíját, a járulékokat a törvényi előírásoknak megfelelően tartalmazza a javaslat. Tartalmazza a terv a polgármesternek adható 6 havi jutalom fedezetét. Ezen a feladaton személyi juttatásokra és járulékaira, minimális dologi kiadások fedezetére, valamint 8 db. Laptop beszerzésével 13.539 e Ft-ot tervezünk. Óvoda fenntartás Dédestapolcsány és Mályinka Község Önkormányzatai intézményfenntartó társulási formában látják el ezt a kötelező feladatot. A napközi-otthonos óvoda és tagintézménye fenntartási költségére 23.360 e Ft-ot kaptunk. Ebből 5 fő óvónő, 1 fő dajka bérjellegű kiadásait, 1 fő gyógypedagógus költségét valamint 658 e Ft dologi kiadás költségeit biztosítjuk. A Mályinkai Önkormányzat a költségekhez 2.783 e Ft-tal járul hozzá. A bérek központilag 2013. szeptemberétől megemelésre kerültek. A gyereklétszám a tavalyihoz képest jelentősen csökkent és a tendencia is csökkenést mutat. Ezért elengedhetetlen az óvoda üzemeltetésnek, a humánerő gazdálkodásnak az átgondolása, a feladat újraszervezése. Óvodai, iskolai étkeztetés, konyhaüzemeltetés A 5 fő konyhai dolgozóra 8.160 e Ft állami támogatást kaptunk az előzetesen benyújtott gyermekétkeztetési felmérés alapján. A térítési díjak várható bevétele 4.505 e Ft. A várható térítési díjak az élelmiszer beszerzésekre nyújtanak fedezetet. A gyermekétkeztetés üzemeltetésére 10.875.-eFt támogatást kapott az önkormányzat, amely fedezetet biztosít a dologi kiadásokra. Az óvodás étkezés térítési díja 260.-Ft, az iskolai menzás 250.-Ft, óvodai alkalmazott 380.-Ft, vendégétkező 600.-Ft/adag. A konyhán jelenleg 29.887 adag/év ebédet főznek. Szociális ellátások Jelentős változást hoz önkormányzatunk számára 2015. március 1-től a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény (Szoc. tv.). Szociális kiadásainkra 10.374 e Ft normatív támogatást kaptunk. Ebből az összegből kell fedeznünk március 1-ig a rendszeres szociális segély, a foglalkoztatást helyettesítő támogatás (Fht), és a lakásfenntartási támogatás 10 %-os önerejét, ezt követően a rendszeres szociális segélyt és az Fht-t a Járási Hivatal fizeti és állapítja meg. A lakásfenntartási támogatás megszűnik. A támogatás fedezetet biztosít továbbra is átmeneti, valamint temetési segélyre, és majd a februárban önkormányzati rendeletben szabályozott önkormányzati támogatásokra. (A törvény leszögezi: a képviselő-testület a létfenntartást veszélyeztető rendkívüli élethelyzetbe került, valamint az időszakosan vagy tartósan létfenntartási gonddal küzdő személyek részére rendkívüli települési támogatást köteles nyújtani.) Szociális étkeztetés 22 fő szociális étkeztetéséhez 1.218 e Ft állami finanszírozást kapunk. A térítési díjak összege 5.358 e Ft. Kiadási oldalon 1 fő alkalmazott megbízási díját és járulékainak a kiadásait, az ebédhordás üzemanyag- és kiküldetési költségeit és a befizetendő ÁFA-t számoljuk el.

5

Közfoglalkoztatás Az Mötv. 15.§-a szerint: „ A helyi önkormányzat feladat- és hatásköreinek ellátása során - törvényben meghatározott módon és mértékben - biztosítja a közfoglalkoztatási jogviszonyban lévő személy feladatellátásba történő bevonását.” Ehhez részben a költségvetési törvény „Hozzájárulás pénzbeli szociális ellátásokhoz” címen, másrészt a munkaügyi központ pályázaton keresztül nyújt támogatást. Jelenleg 2015. 02.28-ig 30 fő mezőgazdasági és 30 fő erdő program közfoglalkoztatás keretén belül kapunk támogatást. A költségvetésben tervezett 16.013.-eFt a közfoglalkoztatás kiadásaira nyújt fedezetet, emellett jogszerűen el tudunk számolni minden közhasznúak által végzett munka bér, járulék, anyag és eszközbeszerzést. Előreláthatólag március 1-el további közfoglalkoztatottat lehet alkalmazni melyhez a pályázatot már benyújtottuk a területileg illetékes Munkaügyi Központ felé. Egészségügy Az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól 26.027 e Ft-ot várunk a háziorvosi rendelő, fogászati rendelő és védőnői szolgálat működtetésére. A háziorvosi szolgálat támogatásából a dolgozók bérét, járulékait, dologi kiadásokat fedezünk. A fogászati rendelő teljesítménydíjából a vállalkozó fogorvos számláját fizetjük. A fix finanszírozás fedezi a rezsiköltséget, valamint terveztük egy fő röntgen asszisztens bérét, járulékait és a bejárás költségét. A fűtés, világítás, víz-, csatorna és takarítás költségét 1/3-1/3 arányban fizeti a három szolgálat. Erdőgazdálkodás Erdőgazdálkodásra 3.300.-eFt-ot tervezünk. (Az összeg megegyezik az erdőtelepítésre 2014-évben kapott összeggel.) Ez fedezi a jogosult erdészeti szakszemélyzet megbízási díját, járulékait, és egy fő gépkocsivezető bér- és járulékait, valamint munkaruha, a traktor üzemanyag és karbantartás, az erdőtelepítés, ápolás, fakitermelés költségeit. A 2015-évi támogatással csak a későbbiekben – az összeg pontos ismeretében – számolhatunk. Hulladékszállítás Települési hulladék elszállításának a költsége a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulással kötött megállapodás szerint Dédestapolcsányi Önkormányzata 2015.évre 1.655 e Ft díjkülönbözet megfizetésére köteles. Költségvetésünk ezt az összeget tartalmazza. Karbantartók A feladaton dologi kiadások tétele a KIA teherautó, SAME traktor, MTZ rakodó, MERCEDES mikrobusz és három utánfutó üzemanyag, karbantartás és biztosítás költségeit fedezi. Nyugdíjasház Egy fő/nap megbízásos jogviszonyban álló dolgozó éjszakai pótlék költségét és járulékait tervezzük. A dologi kiadások között szerepel az OPEL mikrobusz üzemanyag költsége (260 nap x 11 km) biztosítása, valamint az épület fenntartás költségei. Bevétel a lakbérekből származik, és az önkormányzat számít legalább egy új lakó beköltözésére is, ami 1.790 eFt-ot jelent. Ebből az összegből 1.276.-eFt-ot tervezünk az épület és környezete fejlesztésére. Fiatalok Garzonháza 6

Várhatóan a Fiatalok Garzonháza 5.428 e Ft bevétele az idén is meghaladja a kiadásokat. Amennyiben többletbevétel keletkezik, úgy azt az épület karbantartására tervezzük felhasználni. Elengedhetetlen az épület fűtési rendszerének felújítása, célszerű lenne al-vízmérők és fűtés költségmegosztók beszerelése. Közkutak üzemeltetése Településünkön 16 db közkút üzemel. Éves vízfogyasztásuk 221.-eFt-ba kerül. Támogatások Az orvosi ügyelet és a hulladékgazdálkodási társulás támogatását a 2014. évi szinten tervezzük. A kistérségi támogatás összege 270.-eFt. Élmények Völgye Egyesület támogatása 3.400.-eFt, amihez a fedezet teljes biztonsággal rendelkezésre fog állni az idegenforgalmi adóból és az ehhez kapcsolódó állami támogatásból. A falusi vendégéjszakák után fizetett adó 2015. évben is az előző évhez hasonlóan alakul. Sportegyesület támogatására 800.-eFt, polgárőrség támogatására 200.-eFt-ot, tervezünk. Ezeket a támogatásokat írásbeli megállapodás alapján, konkrét feladatokra adhatja az Önkormányzat. Kulturális rendezvények támogatására 1.708.-eFt fedezetet nyújtó könyvtári, közművelődési állami támogatást kapott az önkormányzatunk. Piac-vásár 2.000 e Ft bevételre számítunk. A betervezett 800.-eFt fedezi a vásártartás teljes költségét. A Képviselő-testület korábban olyan döntést hozott, mely szerint a teljes bevételt a két vásár tartására, programokra kell költenünk. Az önkormányzat mérlegelési körébe tartozik, hogy a korábbi határozatát módosítja, vagy a tervezett kiadást megnöveli, amit a vásár vonzóbbá tételére tudunk fordítani. Adóbevételek A szöveges előterjesztés készítésekor még nem döntött a testület az adók mértékéről, csökkentéséről. A költségvetés tervezete az építményadó eltörlésével, a kommunális adó jelentős csökkentésével, és a telek- adó helyi lakosok 100 %-os kedvezményével lett tervezve. Idegenforgalmi Iparűzési Gépjármű Telekadó Építmény Magánszemélyek kommunális adója

900000 7100000 3200000 920000 0

(2014. évi 3.000.000.-Ft, 2015. évi 4.000.000.-Ft)

7000000

Önkormányzati egyéb bevételek Ingatlan értékesítésből 1000 e Ft bevétel várható (Önkormányzati lakás értékesítés törlesztő részlete, földértékesítés). Az első lakáshoz jutók támogatásából származó kamatmentes kölcsönből 160 e Ft térül meg. Vadászati bérleti díjból 200 e Ft várható. A földbérleti díj 3.600 e Ft, önkormányzatunk várhatóan még 2.000 e Ft-ot területalapú támogatást kap . A tábor működése során felmerülő bérleti díj 1.200 e Ft. Város és Községgazdálkodás 7

Az EU-önerő alapot ezen a feladaton terveztük meg 1.817 e Ft-nak megfelelően. Az előző évben biztosított lakástámogatási hitelből visszatérülő összeg 160 e Ft, valamint a KBK közalapítványnak előző évben működési támogatás címén 600 e Ft megtérülését várjuk. Előző évi pénzmaradványból 26.386 e Ft-ot biztosítottunk a mályinkai óvoda beruházására illetve a Martin-salakos ház kifizetésére. Ezen beruházásokra előző évben kaptuk meg a fedezetet . Működési kiadások között került megtervezésre 1 fő megbízási díja és járuléka, összesen 51 e Ft-nak megfelelően. Dologi kiadásoknál terveztük az épülettel kapcsolatos közüzemi díjakat , karbantartást , összesen 3.136 e Ft-nak megfelelően. Ezen a feladaton terveztük továbbá egyéb szervek támogatását 6.211 e Ft-ot, illetve az önkormányzati hivatalok működési támogatásának visszafizetését a MÁK felé 31.052 e Ft-nak megfelelően . Tisztelt Képviselő-testület! Költségvetésünk bevételeit kellő óvatossággal, kiadásainkat a szükséges mértékben tervezetük meg. Így biztonsággal fedezetet nyújt minden kiadásunkra, ami a korábbi években is felmerült, illetve ami újonnan, ebben az évben jelentkezett. Jóváhagyása esetén kiegyensúlyozott, hiánymentes gazdálkodásunk 2015. évben is biztosított. Az Önkormányzat 2015. évre vonatkozó költségvetését elfogadásra javaslom.

Dédestapolcsány, 2015. február 2.

Lukács László sk. Polgármester

8

Dédestapolcsány Község Önkormányzata Képviselő-testületének .../2015.( …….) önkormányzati rendelete Dédestapolcsány Község Önkormányzatának 2015. évi költségvetéséről (tervezet) Dédestapolcsány Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk(2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörben, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében biztosított felhatalmazás alapján – figyelembe véve a Magyarország 2015. évi központi költségvetésről szóló 2014. évi C. törvény, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló CXCIV. törvény és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Kormányrendelet szabályozásáta következőket rendeli el: I. Általános rendelkezések 1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő testületre, az Önkormányzatra, valamint az Önkormányzat költségvetési szervére/intézményére terjed ki. (2) Az Önkormányzat költségvetési szerve: Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve: Dédestapolcsány-Mályinka Óvodafenntartó Társulás Dédestapolcsány 2. § A Önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. mellékelt tartalmazza. II. Az Önkormányzat 2015. évi költségvetése 3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2015. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 238.265 e Ft-ban állapítja meg. (2) Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2. melléklet tartalmazza, amelynek fő jogcímei a következők: Közhatalmi bevételek (helyi adók) Intézményi működési bevételek Támogatások Támogatás értékű bevételek Működési célú finanszírozási műveletek Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú pénzügyi műveletek bevételek Előző évi pénzmaradvány: Bevételek összesen:

19 120 e Ft 28 863 e Ft 118 514 e Ft 41 832 e Ft 600 e Ft 2 790 e Ft 160 e Ft 26 386 e Ft 238 265 e Ft

(3) Az Önkormányzat 2015. évi bevételeit „Kötelező feladatok, Önként vállalt feladatok és Államigazgatási feladatok” szerinti bontásban a 2/a; 2/b; 2/c számú melléklet tartalmazza. (4) Az Önkormányzat 2015. évi költségvetési kiadásait kiemelt előirányzatonként a 3. melléklet tartalmazza, amelynek fő jogcímei a következők. Működési költségvetési kiadáso Felhalmozási költségvetési kiadások Felhalmozási célú pénzügyi műveletek kiadásai Kiadások összesen:

208 609e Ft 29 551 e Ft 105 e Ft 238 265 e Ft

(5) Az Önkormányzat 2015. évi kiadásait „Kötelező feladatok, Önként vállalt feladatok és Államigazgatási feladatok” szerinti bontásban a 3/a; 3/b; 3/c számú melléklet tartalmazza.

9

4. § A költségvetési létszámkeretet az Önkormányzat közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata 60 fő.

79

főben

állapítja

meg,

amelyből

a

5. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei kiemelt kiadási és bevételei előirányzatait részletesen a rendelet 2 – 4. melléklet tartalmazza. (2) Dédestapolcsány –Mályinka Óvodafenntartó Társulás költségvetését az 5. melléklet tartalmazza. (3) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi tervét a 6. melléklet tartalmazza. (4) Az Önkormányzat működési célú államháztartáson kívülre történő pénzeszköz átadását, valamint a működési célú támogatásértékű kiadásokról készült tervet a 7. melléklet tartalmazza. (5) Az Önkormányzat felhalmozási kiadásai tervét a 8. melléklet tartalmazza. (6) Az Önkormányzat működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2015., 2016., 2017. évi terv számait a 9. melléklet tartalmazza. (7) Az Önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemtervét a 10. melléklet tartalmazza. (8) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontását a 11. melléklet tartalmazza. (9) A Képviselő-testület az Önkormányzat várható közvetett támogatásait 2015. évben a 12. melléklet szerint hagyja jóvá. (10) A Képviselő-testület a költségvetés általános tartalékát „0” Ft összegben állapítja meg. (11) A Képviselő-testület a költségvetés céltartalékát „0” Ft összegben állapítja meg. (12) Az önkormányzat 2015. évi új adósságot keletkeztető fejlesztési célokat nem határoz meg. III. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési címek közötti előirányzat átcsoportosítási jogát – az intézmények kivételével – 10 %-os mértékig a Polgármesterre átruházza. (2) Az átcsoportosítás indokoltságáról a Polgármester a Képviselő-testületnek negyedévente beszámol és egyidejűleg javaslatot tesz a költségvetési rendelet módosítására. (3) Az (1) bekezdésben megállapított mértéket meghaladó átcsoportosítás a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik. (4) Az évközben engedélyezett központi pót-előirányzatok szakfeladatonkénti felhasználásáról a Képviselő-testületet dönt.

10

(5) A kiemelt előirányzatok részletes felosztásáról és felhasználásáról az Önkormányzat szakfeladatain belül Polgármester, az önkormányzat intézményeinél az Intézményvezető dönt. 7. § A Képviselő-testület a képviselői tiszteletdíj mértékét 45.000.-Ft/hó összegben állapítja meg. IV. Zárórendelkezések 8. § Ez a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1-től kell alkalmazni.

Dr Herczeg Tibor Jegyző Címzetes főjegyző távollétében és megbízásából

Lukács László sk. Polgármester

Turócziné Fazekas Magdolna sk. Aljegyző

Záradék: Jelen rendelet 2015. év ……….. hó …….. napján kihirdetésre került. Dr Herczeg Tibor Jegyző Címzetes főjegyző távollétében és megbízásából

Turócziné Fazekas Magdolna sk. Jegyző

11

1.sz. melléklet

KIMUTATÁS Községi Önkormányzat Dédestapolcsány Címrendjéről

Cím száma

Alcím száma

1. DÉDESTAPOLCSÁNY 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 2. 1 2 3

Cím, alcím neve KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT Erdőgazdálkodási szolgáltatás Közutak,Hidak üzemeltetése,fenntartása Nem veszélyes(telep.) hulladék vegyes(öml.)begyűjt száll. Lakóingatlanok bérbeadása,üzemeltetése Önkormányzatok,és önk.hiv.jogalk.és ált.igazg.tev. Közvilágítás Város,Községgazdálkodási egyéb szolgáltatások Háziorvosi alapellátás Fogorvosi alapellátás Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás Munkanélküliek, aktívkorúak ellátásai Lakásfenntartással,lakhatással összefüggő ellátás Egyéb szociális pénzbeli ellátások, támogatások Elhunyt személyek hátra maradottainak pénzbeli ellátása Közfoglalkoztatás Sportcélok és feladatok Szociális étkeztetés Köztemető fenntartás és működtetés Zöldterület ellátás Dédestapolcsány-Mályinka Közös Óvodafenntartás Óvodai nevelés,ellátás szakmai feladatai Óvodai Intézményi étkeztetés Iskolai intézményi étkeztetés

12

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE 2. sz. mel lé kle t ezer Ft-ban BEVÉTELEK Sorsz ám a) 1. 1.1 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 1.16 1.17 1.18

Bevétel i jogcím b) Köz hatalmi bevétel ek Helyi adók

2015.évi e re de ti e lőirányz at c) 47 983 19 120

1.2

Magánszemélyek kommunális adója Iparűzési adó T elek-adó Idegenforgalmi adó Gépjárműadó Épít mény adó Vállalkozók kommunális adója Talajte rhe lési díj Adópótlé k,adóbírság Bírság bevéte le k Egyé b közhatal mi bevéte le k Igaz gatási sz olgáltatási dí j Inté zmé ny működé si be vé tel ek

7 000 7 100 920 900 3 200 -

2. 2.1

Helyi önkormányzatok és többc.kisté rs.társ egye s költsév.be vé t. Köz pontosított támogatás

2.2

El őz ő évi kie gé sz íté se k,vissz atérűlé se k

3. 3.1 3.11

Támogatás érté kű bevéte le k Működési cél ú támogatás értékű be vé te le k T ársadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól

4.12

Helyi önkormányzattól

2 783

4.13

Fejezet i kezelésű előirányzat

2 000

4.14

EU t ámogat ás

4.15

Központi költ ségvetési szervt ől

4.2

Fe lhal moz ási célú támogatásérté kű bevétele k

4.21

T ársadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól

4.22

Helyi önkormányzattól

4.23

T öbbcélú kistérségi társulás

4.24

Fejezet i kezelésű előirányzat

4.25

EU t ámogat ás

4.26

Központi költ ségvetési szervt ől

5.

Fe lhal moz ási bevéte le k

2 790

5.1

T árgyi eszközök, immat eriális javak ért ékesítése

2 790

5.2

Egyéb felhalmozási bevételek

I.

KÖ LTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK Ö SSZESEN (1.+2.+3.+4.+5+6.+7.)

6.

Pé nzmaradvány, vál lalkoz ási maradvány i gé nybe vé te le

7.

Fi nanszí rozási cé lú pé nzügyi műve le tek bevétel ei

760

7.1

Működési cél ú pé nz ügyi művel etek bevéte le i

600

7.11

Nyújtott kölcsön visszat érülése

600

8.12

Hitelfelvétel

8.2

Felhalmozási célú pénzügyi műveletek bevételei

8.21

Hosszú lejáratú hitelek felvétele

8.22

Nyújtott kölcsön visszat érülés

II.

BEVÉTELEK Ö SSZESEN

28 863 118 514 118 514 41 832 41 832 26 027

11 022

211 119 26 386

160

160 238 265

13

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT 2015.ÉVI KÖLTSÉGVETÉSE 3.számú KIA DÁ S O K ezer Ft-ban 2015. évi Soreredeti Kiadási jogcímek szám előirányzat 1 3 2 I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.) 1. 208 609 1.1. 67 391 Személyi juttatások 1.2. 16 978 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.3. 70 842 Dologi kiadások 1.4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.5 53 398 Egyéb működési célú kiadások 1.6. 10 374 - az 1.5-ből: - Lakosságnak juttatott támogatások 1.7. - Szociális, rászorultság jellegű ellátások 10 374 1.8. - Működési célú pénzmaradvány átadás 1.9. 6 452 Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre 1.10. 36 572 - Működési célú támogatásértékű kiadás 1.11. - Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés 1.12. - Kamatkiadások 1.13. - Pénzforgalom nélküli kiadások 1.14. - Tartalékok(működési célú) 2. 29 551 II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.7) Intézményi beruházási kiadások 2.1. 29 551 Felújítások 2.2. 2.3. Lakástámogatás 2.4. Lakásépítés EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló 2.5. programok, projektek kiadásai EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló 2.6. programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai 2.7. Egyéb felhalmozási célú kiadások 2.8. - a 2.7-ből: - Felhalmozási célú pénzmaradvány átadás 2.9. Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 2.10. - Felhalmozási célú támogatásértékű kiadás 2.11. - Pénzügyi befektetések kiadásai (részvény) 2.12. -Felhalmozási célú tartalék 3. III. Kölcsön (munkavállalónak adott kölcsön) 4. IV. Tartalékok (4.1.+4.2.) 4.1. Általános tartalék 4.2. Céltartalék 5. KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2+3+4) 6. VI. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai (6.1+6.2.) 6.1. Műk ödési célú pénzügyi műveletek k iadásai (6.1.1.+…+6.1.8.) 6.1.1. Értékpapír vásárlása, visszavásárlása 6.1.2. Likviditási hitelek törlesztése 6.1.3. Rövid lejáratú hitelek törlesztése 6.1.4. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 6.1.5. Kölcsön törlesztése, adott kölcsön 6.1.6. Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 6.1.7. Betét elhelyezése Egyéb 6.1.8. Felhalmozási célú pénzügyi műveletek k iadásai 6.2. (6.2.1.+…+.6.2.8.) Értékpapír vásárlása, visszavásárlása 6.2.1. 6.2.2. Hitelek törlesztése 6.2.3. Rövid lejáratú hitelek törlesztése 6.2.4. Hosszú lejáratú hitelek törlesztése 6.2.5. Kölcsön törlesztése, adott kölcsön 6.2.6. Befektetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása 6.2.7. Betét elhelyezése 6.2.8. Egyéb hitel, kölcsön kiadásai KIADÁSOK ÖSSZESEN: (5+6)

238 160 105

105 105

238 265

14

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS KÖTELEZŐ FELADATAINAK MÉRLEGE 2/a sz. melléklet BEVÉTELEK ezer Ftban

Sorszám

Bevételi jogcím

2015. évi eredeti előirányzat

1

2

3

1.

1. Önkormányzat működési bevételei (2+3)

2.

I/1. Közhatalmi bevételek

2.1

Helyi adók

2.2

Illetékek

2.3

Bírságok, díjak, pótlékok

2.4

Egyéb fizetési kötelezettségből származó bevételek

3.

I/2. Intézményi működési bevétel (3.1+…+3.8)

3.1

Helyi adók

3.2

Nyújtott szolgáltatások ellenértéke

3.3

Bérleti díj

3.4

Intézmányi ellátási díjak

3.5

Alkalmazottak térítése

3.6

Általános forgalmi adó bevétei, visszatérítések

3.7

Működési célú hozam- és kamatbevételek

3.8

Egyéb működéso célú bevétel

4.

II. Átengedett központi adók

5.

III. Támogatások, kiegészítések (5.1+…+5.8)

5.1

Általános működéshez és ágazati feladatokhoz támogatás

5.2

Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás

5.3

Központosított előirányzatok

5.4 5.5

Kiegészítő támogatás Fenntartott, illetve támogatott előadó-művészeti szervezetek támogatás

5.6

Címzett és céltámohatások

5.7

Vis maior támogatás

5.8

Egyéb támogatás

6.

IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről (6.1+6.2)

6.1.

Működési támogatás államháztartáson belül (6.1.1.+…+6.1.5.)

6.1.1.

Társadalombiztosítás pénzügyi álapjából átvett pénzeszköz

6.1.2.

Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz

6.1.3.

Társulástó átvett pénzeszköz

14 223 7 381 7 381

6 842

6 842

3 200 113 514 113 514

39 832 26 027 2 783

15

6.1.4.

EU támogatás

6.1.5.

Egyéb működési támogatás államháztartáson belül

6.2.

Felhalmozási támogatás államháztartáson belül (6.2.1+…6.2.5.)

6.2.1.

Társadalombiztosítás pénzügyi álapjából átvett pénzeszköz

6.2.2.

Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz

6.2.3.

Társulástó átvett pénzeszköz

6.2.4.

EU támogatás

6.2.5.

Egyéb felhalmozási támogatás államháztartáson belül

7.

V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (7.1.+7.2.)

7.1. 7.2.

Működési célú pénzeszközök átvétele államháztartáson kívülről Felhalmozási célú pénzeszközök átvétele államháztartáson kívülről

8.

VI. Felhalmozási célú bevételek ( 8.1.+8.2.+8.3.)

8.1. 8.2.

Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése Önkormányzatot megilltő vagyoni értékű jogok értékesítése, hasznosítása

8.3.

Pénzügyi bevételekből számazó bevétel

9.

VII. Kölcsön visszatérítése

10.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN(2.+…9.)

11.

VIII. Finnanszírozási bevételek (11.1.+11.2)

11.1

Hiány belső finanszírozás bevételei (11.1.1.+…11.1.5.)

11.1.1

Költségvetési maradvány igénybevétele

11.1.2.

Vállalkozási maradvány igénybevétele

11.1.3.

Betét visszavonásából számazó bevétel

11.1.4.

Értékpapír értékesítése

11.1.5.

Egyéb belső finanszírozási bevétek

11.2.

Hiány külső finanszírozásának bevételei (11.2.1+…11.2.5.)

11.2.1.

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

11.2.2.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele

11.2.3.

Rövid lejáratú hitelek. Kölcsönök felvétele

11.2.4.

Értékpapírok kibocsátása

11.2.5.

Egyéb külső finanszírozási bevételek

12.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10.+11.)

13.

IX. Függő, átfutó kiegyenlítő bevételek

14.

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (12.+13.)

11 022

760 170 769

26 386

197 155 197 155

16

ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATAINAK MÉRLEGE 2/b sz. melléklet BEVÉTELEK ezer Ft-ban

Bevételi jogcím


2

3

1. Önkormányzat működési bevételei (2+3)

24 021

I/1. Közhatalmi bevételek Helyi adók Illetékek Bírságok, díjak, pótlékok Egyéb fizetési kötelezettségből származó bevételek I/2. Intézményi működési bevétel (3.1+…+3.8)

24 021

Helyi adók Nyújtott szolgáltatások ellenértéke 20 Bérleti díj

740

Intézmányi ellátási díjak

021

1 Alkalmazottak térítése Általános forgalmi adó bevétei, visszatérítések Működési célú hozam- és kamatbevételek 2 Egyéb működéso célú bevétel

260

II. Átengedett központi adók III. Támogatások, kiegészítések (5.1+…+5.8) Általános működéshez és ágazati feladatokhoz támogatás Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás Központosított előirányzatok Kiegészítő támogatás Fenntartott, illetve támogatott előadó-művészeti szervezetek támogatás Címzett és céltámohatások Vis maior támogatás Egyéb támogatás IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről (6.1+6.2) Működési támogatás államháztartáson belül (6.1.1.+…+6.1.5.) Társadalombiztosítás pénzügyi álapjából átvett pénzeszköz Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz

17

Társulástó átvett pénzeszköz EU támogatás Egyéb működési támogatás államháztartáson belül Felhalmozási támogatás államháztartáson belül (6.2.1+…6.2.5.) Társadalombiztosítás pénzügyi álapjából átvett pénzeszköz Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz Társulástó átvett pénzeszköz EU támogatás Egyéb felhalmozási támogatás államháztartáson belül V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (7.1.+7.2.) Működési célú pénzeszközök átvétele államháztartáson kívülről Felhalmozási célú pénzeszközök átvétele államháztartáson kívülről 2 VI. Felhalmozási célú bevételek ( 8.1.+8.2.+8.3.)

790

Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése

790

2 Önkormányzatot megilltő vagyoni értékű jogok értékesítése, hasznosítása Pénzügyi bevételekből számazó bevétel VII. Kölcsön visszatérítése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN(2.+…9.)

760 27 571

VIII. Finnanszírozási bevételek (11.1.+11.2) Hiány belső finanszírozás bevételei (11.1.1.+…11.1.5.) Költségvetési maradvány igénybevétele Vállalkozási maradvány igénybevétele Betét visszavonásából számazó bevétel Értékpapír értékesítése Egyéb belső finanszírozási bevétek Hiány külső finanszírozásának bevételei (11.2.1+…11.2.5.) Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Rövid lejáratú hitelek. Kölcsönök felvétele Értékpapírok kibocsátása Egyéb külső finanszírozási bevételek KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10.+11.)

27 571

IX. Függő, átfutó kiegyenlítő bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN (12.+13.)

27 571

18

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS ÁLLAMI (ÁLLAMIGAZGATÁSI) FELADATAINAK MÉRLEGE 2/c sz. mellélket BEVÉTELEK Sorszá m 1 1. 2. 2.1 2.2 2.3 2.4 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 4. 5. 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 6. 6.1. 6.1.1. 6.1.2. 6.1.3. 6.1.4. 6.1.5. 6.2. 6.2.1.

Bevételi jogcím 2 1. Önkormányzat működési bevételei (2+3) I/1. Közhatalmi bevételek Helyi adók Illetékek Bírságok, díjak, pótlékok Egyéb fizetési kötelezettségből származó bevételek I/2. Intézményi működési bevétel (3.1+…+3.8) Helyi adók Nyújtott szolgáltatások ellenértéke Bérleti díj Intézmányi ellátási díjak Alkalmazottak térítése Általános forgalmi adó bevétei, visszatérítések Működési célú hozam- és kamatbevételek Egyéb működéso célú bevétel II. Átengedett központi adók III. Támogatások, kiegészítések (5.1+…+5.8) Általános működéshez és ágazati feladatokhoz támogatás Felhasználási kötöttséggel járó normatív támogatás Központosított előirányzatok Kiegészítő támogatás Fenntartott, illetve támogatott előadó-művészeti szervezetek támogatás Címzett és céltámohatások Vis maior támogatás Egyéb támogatás IV. Átvett pénzeszközök államháztartáson belülről (6.1+6.2) Működési támogatás államháztartáson belül (6.1.1.+…+6.1.5.) Társadalombiztosítás pénzügyi álapjából átvett pénzeszköz Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz Társulástó átvett pénzeszköz EU támogatás Egyéb működési támogatás államháztartáson belül Felhalmozási támogatás államháztartáson belül (6.2.1+…6.2.5.) Társadalombiztosítás pénzügyi álapjából átvett pénzeszköz

ezer Ft-ban 2015. évi eredeti előirányzat 3 8 539 8 539

5 000 5 000

19

6.2.2. 6.2.3. 6.2.4. 6.2.5. 7. 7.1. 7.2. 8. 8.1. 8.2. 8.3. 9. 10. 11. 11.1 11.1.1 11.1.2. 11.1.3. 11.1.4. 11.1.5. 11.2. 11.2.1. 11.2.2. 11.2.3. 11.2.4. 11.2.5. 12. 13. 14.

Helyi, nemzetiségi önkormányzattól átvett pénzeszköz Társulástó átvett pénzeszköz EU támogatás Egyéb felhalmozási támogatás államháztartáson belül V. Átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről (7.1.+7.2.) Működési célú pénzeszközök átvétele államháztartáson kívülről Felhalmozási célú pénzeszközök átvétele államháztartáson kívülről VI. Felhalmozási célú bevételek ( 8.1.+8.2.+8.3.) Tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítése Önkormányzatot megilltő vagyoni értékű jogok értékesítése, hasznosítása Pénzügyi bevételekből számazó bevétel VII. Kölcsön visszatérítése KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN(2.+…9.) VIII. Finnanszírozási bevételek (11.1.+11.2) Hiány belső finanszírozás bevételei (11.1.1.+…11.1.5.) Költségvetési maradvány igénybevétele Vállalkozási maradvány igénybevétele Betét visszavonásából számazó bevétel Értékpapír értékesítése Egyéb belső finanszírozási bevétek Hiány külső finanszírozásának bevételei (11.2.1+…11.2.5.) Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele Rövid lejáratú hitelek. Kölcsönök felvétele Értékpapírok kibocsátása Egyéb külső finanszírozási bevételek KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10.+11.) IX. Függő, átfutó kiegyenlítő bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN (12.+13.)

13 539

13 539 13 539

20

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS KÖTELEZŐ FELADATOK MÉRLEGE 3/a. sz. mellékelet KIADÁSOK

Sorszám

Kiadási jogcímek

1

2

ezer Ft-ban 2015. évi eredeti előirányzat 3

1

I. Működési költségvetés kiadásai (1.1.+…1.5.)

1.1.

Személyi juttatások

54 835

1.2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

13 566

1.3.

Dologi kiadások

59 980

1.4.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1.5.

Egyéb működési célú kiadások

48 654

1.6.

=- az 1.5.-ből: Lakosságnak juttatott támogatások

10 374

1.7.

- Szociális rászorultság jellegű ellátások

10 374

1.8.

- Működési célú pénzeszközök átadás államháztartások belül

36 572

1.9.

- Működési célú pénzeszközök átadás államháztartások kívül

1 708

1.10.

- Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés

1.11.

- Kamatkiadások

1.12.

- Pénzforgalom nélküli kiadások

2.

II. Felhasználási költség kiadásai (2.1.+…+2.3.)

27 275

2.1.

Beruházások

27 275

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhasználási kiadások

2.4.

a 2.3. -ból: Felhalmozási célú pénzeszközök átadás államháztartások belül

2.5.

- Felhalmozási célú pénzeszközök átadás államháztartások kívül

2.6.

- Pénzügyi befektetések kiadásai

2.7.

- Lakástámogatás

2.8.

2.10.

- Lakásépítés - EU-s forrásból finanszírozot támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai - EU-s forrásból finanszírozot támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai

3.

III. Tartalékok (3.1.+3.2.)

3.1.

Általános tartalék

2.9.

177 035

21

3.2.

Céltartalék

4.

IV. Kölcsön nyújtás

5.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1.+2.+3.+4)

6.

V. Finanszírozási kiadások (6.1.+6.2.)

6.1.

Működési célú finanszírozási kiadások (6.1.1.+…+6.1.7.)

6.1.1.

Értékpapír vásárlása, visszavásárlása

6.1.2.

Likvidiztási hitelek törlesztése

6.1.3.

Rövid lejáratú hitelek törlesztése

6.1.4.

Hösszú lejáratú hitelek törlesztése

6.1.5.

Kölcsön törlesztése

6.1.6.

Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása

6.1.7.

Betét elhelyezése

6.2.

Felhalmozési célú finanszírozási kiadások (6.2.1.+…+6.2.8.)

6.2.1.


6.2.2.

Hitelek törlesztése

6.2.3.


6.2.4.

Hosszú lejáratú hitelek törlesztése

6.2.5.


6.2.6.

Befeltetési célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása

6.2.7.

Betét elhelyezése

6.2.8. 7.

Pénzügyi lízing tőkerész törlesztés kiadása KÖLTSÉGVETÉS ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (5.+6.)

8.

VI. Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

9.

KIADÁSOK ÖSSZESEN (7.+8.)

204 310

204 310 204 310

22

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS ÖNKÉNT VÁLLALT FELADATOK MÉRLEGE 3/b sz. melléklet KIADÁSOK

ezer Ft-ban 2015. évi eredeti előirányzat

Sorszám

Kiadási jogcímek

1

2

3

1


18 035 2

1.1.


341

1.2.


641

1.3.

Dologi kiadások

309

1.4.


1.5.


1.6.


1.7.


1.8.


1.9.


1.10.


1.11.

- Kamatkiadások

1.12.


2.


276

2.1.

Beruházások

276

2.2.

Felújítások

2.3. 2.4.

Egyéb felhasználási kiadások a 2.3. -ból: Felhalmozási célú pénzeszközök átadás államháztartások belül

2.5.


2.6.


2.7.

- Lakástámogatás

2.8.

- Lakásépítés - EU-s forrásból finanszírozot támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

10

4 744

4 744

2 2

2.9.

23

2.10.

- EU-s forrásból finanszírozot támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai

3.


3.1.


3.2.

Céltartalék

4.


5.


6.


105

6.1.


105

6.1.1.


6.1.2.


6.1.3.


6.1.4.


6.1.5.


6.1.6.


6.1.7.

Betét elhelyezése

6.2.


105

6.2.1.


105

6.2.2.


6.2.3.


6.2.4.


6.2.5.


6.2.6.


6.2.7.

Betét elhelyezése

6.2.8.

Pénzügyi lízing tőkerész törlesztés kiadása

7.

KÖLTSÉGVETÉS ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (5.+6.)

8.


9.


20 311

20 416 20 416

24

DÉDESTAPOLCSÁNY KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT 2015. ÉVI KÖLTSÉGVETÉS ÁLLAMI (ÁLLAMIGAZGATÁSI) FELADATOK MÉRLEGE 3/c sz. melléklet KIADÁSOK

ezer Ft-ban

Sorszám

Kiadási jogcímek


1

2

3 13

1


539

1.1.


215

1.2.


771

1.3.

Dologi kiadások

553

1.4.


1.5.


1.6.


1.7.


1.8.


1.9.


1.10.


1.11.

- Kamatkiadások

1.12.


2.


2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhasználási kiadások

2.4.

a 2.3. -ból: Felhalmozási célú pénzeszközök átadás államháztartások belül

2.5.


2.6.


2.7.

- Lakástámogatás

2.8.

- Lakásépítés - EU-s forrásból finanszírozot támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

10 2

2.9.

25

2.10.

- EU-s forrásból finanszírozot támogatással megvalósuló programok, projektek önkormányzati hozzájárulásának kiadásai

3.


3.1.


3.2.

Céltartalék

4.


5.


6.


6.1.


6.1.1.


6.1.2.


6.1.3.


6.1.4.


6.1.5.


6.1.6.


6.1.7.

Betét elhelyezése

6.2.


6.2.1.


6.2.2.


6.2.3.


6.2.4.


6.2.5.


6.2.6.


6.2.7.

Betét elhelyezése

6.2.8. 7.

Pénzügyi lízing tőkerész törlesztés kiadása KÖLTSÉGVETÉS ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (5.+6.)

8.


9.


13 539

13 539 13 539

26

2015. évi bevételek szakfeladatonként 3.1/a sz. melléklet ezer forintban

Kormányzati funkciók

Erdőgazdálkodási Közutak,hidak utak üzemelt.f. Közfoglalkoztatás Lakóingatlan bérbeadás g.ház Lakóingatlan bérbead.ny.h. Város és községgazdál. Támogatások,közh.bev. Háziorvosi alapellátás Fogorvosi alpellátás Család és nővédelem Szociális étkeztetés Köztemető fenntartás BEVÉTELEK ÖSSZESEN

Intézmén Támogat Közhatal Támogatá yi Támogatás ás értékű mi sok Felhalműködés értékű bevételek bevételek (normatív, mozási i bevételek, , (helyi központobevételek bevétele működési felhalmoz adók) sított) k ási 1 2 3 4.1 4.2 5. 200

Átvett pénzeszközök

6.

Finanszírozási Finanszírozási pénzügyi pénzügyi műveletek, műveletek, működési felhalmozási

8.1

8.2 200

11 022

5 358

11 022 5 429 6 424 38 823 137 634 16 447 4 787 4 793 5 358

60

60

5 429 4 634 8 677 19 120

1 790 1 000

2 000

600

26 546

118 514 16 447 4 787 4 793

19 120

Eredeti előirányzat

24 358

118 514

39 049

0

2 790

0

600

26 546

230 977

27

2015. évi kiadások szakfeladatoként 3.1/b sz. melléklet

ezer forintban Működési költségvetés kiadásai

Korm ányzati funkciók

Finanszírozási kiadások


Munkaadókat terh.járulékok

Dologi kiadások


Intézményi beruh.

1.1

1.2

1.3

1.5

2.1

EU-s Felhalmozási kiadások forrásból Működési megv. (hitel beruh. törlesztés) Hosszú lej. hitel Értékpapír törleszté vásárlás s 2.5, 2.6

6.1.3

6.2.4

Létszá m (fő)

Összesen

6.2.1

Erdőgazdálkodási

1 936

531

833

3 300

Zöldterület gazdálkodás

1 896

574

957

3 427

Közutak, hidak, utak üzemlt ., ft.

2 050

2 050

Lakóingatlan bérbeadás garzon

5 429

Lakóingatlan bérbeadás nyugdíjasház Önk. igazgatási t evékenység Város és községgazdál. Közfoglalkoztatás

365

99

4 684

10 215

2 771

553

40

11

3 137

11 666

2 056

16 106

T emet ő fenntartása

1 962

Közvilágítás Háziorvosi alapellátás

4 288

Fogorvosi alpellátás Család és nővédelem Szociális étkeztetés

5 429 1 276

6 424 13 539

37 263

27 386

3

29 828

60

1 962 105

4 393

10 206

2 621

3 620

16 447

659

153

3 975

4 787

3 601

873

319

4 793

514

139

5 923

6 576 8 595

8 595

Lakásfennt artási t ámogatás Átmeneti segély

979

979

600

600

T emet ési segély

200

Rendszeres szociális pénzbeli ellát ás

T elepülési hull. begyűjtése

KIADÁSO K Ö SSZESEN

41 098

9 828

55 491

1

1 655 4 053

Dédestap-Mály.Óvodafennt.T árs.tám.

4

200

1 655

Közös önkormányzati hivat al műk. Közműv.feladat ok

1

67 837

4 053

1 708

1 708

42 395

42 395

95 793

28 662

0

0

105

230 977

69

28

Bevételek és kiadások költségvetési mérlege 4.sz.melléklet eFt-ban

I. Működési célú bevétel és kiadás mérlegszerű bemutatása Forrás

Felhasználás

Megnevezés

Önk. sajátos műk-i bevételei Közhatalmi bevételek Támogatások Támogatás értékű bevételek Költségvetési bevételek össz. Kölcsön visszatérülés Hitelfelvétel Finanszírozási célú bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN

2015.évi Eredeti előirányzat 28 863 19 120 118 514 41 832

Megnevezés

2015. évi

208 329 600

Eredeti előirányzat Személyi juttatás 67 391 Munkáltatót terhelő járulék 16 978 Dologi kiadások 70 842 Egyéb működési célú kiadások 53 398 Tartalékok Költségvetési kiadások össz. 208 609 Rövid lejáratú hitelek törleszt.

600 208 929

Finanszírozási célú kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN

0 208 609

0

0

II. Felhalmozási célú bevétel és kiadás mérlegszerű bemutatása Forrás Megnevezés 2015. évi Eredeti előirányzat Tárgyi e., immat j. értékesítése 2 790 Átvett pénzeszközök EU támogatás

Intézményi beruházási kiad. EU-s forrásból megv. pr. kiad. EU-S forrásból m. b. önk. hj.

Költségvetési bevételek össz. Előző évi pénzmaradvány Kölcsön visszatérülés Finanszírozási célú bevételek BEVÉTELEK ÖSSZESEN

Költségvetési kiadások össz. Részvény vásárlás Hosszú lejáratú hitelek törl. Finanszírozási célú kiadások KIADÁSOK ÖSSZESEN

Mindösszesen

2 790 26 386 160 26 546 29 336

238 265

Felhasználás Megnevezés

2015. évi Eredeti előirányzat 29 551

29 551 105 105 29 656

238 265

29

5. melléklet Dédestapolcsány-Mályinka Óvodafenntartó Társulás

ezer Ft-ban Előirányz Kiemelt Előirányzat csoport . előirányz Csoport kiemelt előirányzat megnevezése . 1. 2. 3. Bevételek 1 Saját bevételek 1 Alaptevékenység bevételei 2 Intézményi egyéb bevétel 3 Helyi adók 4 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel 2 1

3 4 5 6

2 1 1 1 1

7 1 2 3 8 1 2 9 1 2 3 4

Átvett pénzeszközök Működési célra átvett pénzeszközök Felhalmozási célra átvett pénzeszközök Önkormányzati támogatás Átengedett bevételek Pénzmaradvány, számla maradvány Hitel bevétel BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Kiadások Működési kiadás Személyi jellegű kiadások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi jellegű kiadások Speciális célú támogatások Társadalom és szociálpolitikai juttatás Működési célú pénzeszköz átadás Felhalmozási célú kiadások Beruházási kiadások Felújítások Egyéb felhalmozási kiadás Felhalmozási célú pénzeszköz átadás

2015.évi eredeti előir.

4. 4505 4505

45178 2783

42395

49683 48794 26293 7149 15352

889 889

30

10 11

1 Hitelek kiadásai 1 Tartalék KIADÁSOK ÖSSZESEN:

49683

Létszámkeret/átlagos állományi létszám(fő)

10

6.sz. melléklet KIMUTATÁS a 2015. évi árható bevételekről ezer forintban 1-2.Közhatalmi és intézményi működési bevételek Intézményi működési bevételek Óvodások, iskolások, alkalm.vendég étkezési hj. Szoc. Étkezők tér.díja Vdászati jog Földbérleti díjak Vásári helypénzek Dédes Tábor bérleti díj Ravatalozó bérleti díjai Nyugdíjas ház bérleti díjai Garzonház bérleti díjai Egyéb bevételek Helyi adó bevételek Magánszemélyek kommunális adója Idegenforgalmi adó Iparűzési adó Gépjármű adó Telek adó Építmény adó Összesen:

28863 4505 5358 200 3600 2000 1200 60 4634 5429 1877 19120 7000 900 7100 3200 920 0 47983

3. Támogatások Egyéb kötelező önkormányzati feladatok Könyvtári közművelődési feladatok

5000 1708

31

Üdülőhelyi feladatok Pénzbeli szociális juttatások Szociális étkezők Óvoda működési fenntartása Óvoda támogatás (bér+szoc.hj.adó) Óvodában, iskolában szervezett kedvezményes étkeztetés Önkormányzati hivatal működési hozzájárulás Település üzemeltetéssel kapcs.fea. Kiegészítő támogatás Lakott külterülettel kapcs.feladatok zámog. Összesen:

2461 10374 1218 3010 20350 19035 31052 11726 12564 16 118514

4. Támogatásértékű bevételek Működési célú támogatásértékű bevételek Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól FVM területalapú támogatás Önkormányzati támogatás (Májinka) Óvoda B.-A.-Z. Megyei Kormányhivatal. közc.támog. Összesen:

Nyújtott kölcsön visszatérülés működési Összesen:

26027 2000 2783 11022 41832

600 600

5. Felhalmozási bevételek Nyújtott kölcsön visszatérülés Tárgyi eszközök, ingatlanok értékesítése Előző évi p.maradvány Összesen:

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

160 2790 26386 29336

238265

32

7. sz. melléklet 2015. évi egyéb működési célú pénzeszköz átadás és támogatásértékű kiadás Kimutatás 1498 fő lakosra vetítve, ezer forintban Működési célú pénzeszköz átadás államháztartáson kívülre Hulladékkezelési Társulás Polgárőrség Sportegyesület támogatása Ebrendészeti feladatok Rendezvények Közművelődés támogatás Élmények Völgye Turisztikai Egyesület Összesen:

154 200 800 100 90 1708 3400 6452

Működési célú támogatásértékű kiadás

Közös Önkormányzati hivatal Többcélú Kistérségi Társulás Orvosi Ügyelet Csokvaomány Önkormányzatii hivatal műk.támog visszaf.MÁK Összesen:

4053 270 1197 31052 36572

33

8. sz. melléklet

2015. évi felhalmozási kiadás terve

ELMIB részvény vásárlás

105e Ft

Mályinka Óvoda beruházás

17247 e Ft

Nyugdíjasház beruházás

1276 e Ft

Ózdi Martinsalakosházzal kapcs. Felhalm.kiadás Dédestapolcsány Napköziotthonos Óvoda konyhai berendezés beszerzés Dédestapolcsány Napköziotthonos Óvoda beruházás önrész

9139 e Ft 889 eFt 1000 eFt

Összesen :

29.656 e Ft

34

MEGNEVEZÉS

Sorszám

1

2

9.sz.melléklet adatok eFt-ban Saját bevétel és adósságot keletkeztető ÖSSZESEN ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei 2015 2016 2017 2017után 7=(3+4+5+6) 3

4

5

6

7

19120

20846

22722

24766

3

28863

28000

24592

25329

87454 0 106784

4

2790

200

200

200

3390

Helyi adók Osztalék, koncessziós díjak

1

Díjak, pótlékok, bírságok(lakbér)

2

Tárgyi eszközök, immateriális javak, vagyoni értékű jog értékesítése, vagyonhasznosításból származó bevétel Részvények, részesedések értékesítése

5

0

Vállalatértékesítésből, privatizációból származó bevételek

6

0

Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés

7

Saját bevételek (01+… .+07)

8

50773

49046

47514

50295

0 197628

9

20603

24362

25213

26094

101232

10

105

Saját bevételek (08. sor) 50%-a Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség (11+…..+17)

105

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

11

0

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

12

0

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

13

Adott váltó

14

Pénzügyi lízing

15

Halasztott fizetés

16

105

105 0 0 0

35

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

17

Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség (19+…..+25)

0

18

0

0

0

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

19

0

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

20

0

21

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Adott váltó

22

Pénzügyi lízing

23

Halasztott fizetés

24

0 0 0 0

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

25

0

Fizetési kötelezettség összesen (10+18)

26

105

0

0

0

105

27

20498

24362

25213

26094

101127

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (09-26)

Kimutatás a Községi Önkormányzat 2015. évi előirányzat- felhasználási ütemtervéről Adatok ezer Ft-ban 10. melléklet S.sz. MEGNEVEZÉS

Január

Február

Március Április

Május

Junius

Julius

AugusztusSze ptem ber Október Novem berDece m be rÖs sze s

BEVÉTELI ELŐIRÁNYZAT 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Közhatalmi bevételek( helyi adók) Intézményi működési bevételek Támogatások(normatív) Tám.értékű bevételek (működési) Tám.értékű bevételek(felhalmoz.) Felhalmozási bevételek és átvett pénz.eszk. Finanszírozási pénzügyi műveletek ÖSSZESEN

1000

1000

2000

1600

1600

2000

1200

1000

3000

1600

1600

1520

19120

2400

2400

2403

2400

2400

2100

2300

2500

2600

2644

2200

2500

28847

9876

10000

10000

10000

9800

9800

9900

9900

10000

10000

9238

3954

3954

4954

3196

3000

3000

3000

3000

3000

3000

3000

10000 118514 3000

1790

40058 1790

232

232

230

232

240

240

230

230

232

230

232

230

2790

3101

3101

3101

3101

3101

1536

2425

1536

1536

1536

1536

1536

27146

20563

20687

22688

20529

21931

18676

19055

18166

20368

19010

17806

18786 238265

KIADÁSI ELŐIRÁNYZAT 1.

Személyi kiadások

5614

5616

5616

5616

5616

5617

5616

5616

5616

5616

5616

5616

67391

2.

Munkaadókat terhelő járulékok

1414

1415

1415

1415

1415

1415

1415

1415

1415

1415

1414

1415

16978

3.

Dologi kiadás

4174

4174

4174

4174

4174

4174

4175

4175

4175

4175

4175

4175

50094

4.


6178

6178

6188

6178

6178

6178

6178

6178

6178

6178

6178

6178

74146

5.

Intézményi beruházás

3449

3500

3236

3449

3449

2228

2560

1536

1536

1536

1536

1536

29551

6.

Értékpapír vásárlás

20883

20629

20832

20832

19612

19944

18920

18920

18920

18919

ÖSSZESEN

105 20934

105 18920 238265

36

11.melléklet

Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek célok szerint, évenkénti bontásban

Kötelezettség S.szám jogcíme

1.

KÖZVIL ré s zvény

Összesen:

Köt.váll éve

2015.

Felvett hitel összege

ezer Ft-ban Összes kiadás

Kiadás évenként

2015.év

2016.év

2017.2018.év

105

0

0

105

105

0

0

105

37

KIMUTATÁS

12.melléklet

Az Önkormányzatvárható közvetett támogatás 2015.-ben

Adóelengedések

fő

e/Ft

Telekadó

0

0

Magánszemélyek komm.adója

0

0

Telekadó

0

0

Magánszemélyek komm.adója

0

0

Adókedvezmények:

38

39

Tárgy: Javaslat Dédestapolcsány Község Önkormányzata évi költségvetésére. Rendeletalkotás

Recommend Documents