4401 NYíREGYHÁZA, KOSSUTH TÉR 1. PF.: 83.
NyíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS
TELEFON: +36 42 524-510 FAX: +3642 524-501 E-MAIL:
[email protected]
ALPOLGÁRMESTERE
Ügyiratszám : VEJLj310-1j2015 . Ügyintéző: Bongár Viktória
TÁJÉKOZTATÓ
-a
Közgyűléshez
a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás Társulási
Tanácsban végzett 2014. évi tevékenységéről
r=
cr=:Pató István
városfejlesztési és városüzemeltetési osztály vezetője
törvényességi véleményezést személyek aláírása
y{
végző
L')
Dr. Szemán Sándor címzetes
főjegyző
re ~" t fl--) ftw ~ ~ Faragóné Széles Andrea r
jegyzői
~
kabinet
vezetője
Véleményezi: Városstratégiai és Környezetvédelmi Bizottság
WWW.HYJR(C;;YHA:tA.HU
C I)
------------------NYfREGYHÁZA
Tisztelt Közgyűlés!
A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás (továbbiakban: Társulás)
2006.
március
6-án
alakult
azzal
a
céllal,
hogya
térségben
komplex
hulladékgazdálkodási rendszert hozzon létre és működtessen. A Társulás működését a Társulási megállapodás és a Társulás Alapító Okirata szabályozza. A Társulás önálló gazdasági szervezettel nem rendelkezik, így a gazdasági feladatokat a Társulás 100 %-os tulajdonában lévő Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Területfejlesztési és Környezetgazdálkodási Ügynökség Nonprofit Kft. menedzseri szervezetként végzi. A Társulás célja a Társulás működési területét átfogó, térségi, regionális hulladékgazdálkodási rendszer megvalósítása, mely magában foglalja a szilárd települési hulladék gyűjtését, válogatását,
újrahasznosítását,
a
válogatási
maradványanyagok
korszerű,
az
EU
szabályozásnak megfelelő lerakón való elhelyezését; az ehhez kapcsolódó technikai és technológiai rendszerek kialakítását, az eszközök beszerzését, a szükséges beruházások megvalósítását, az illegális hulladéklerakók felszámolását, a felhagyott hulladéklerakók rekultivációs munkáit. A meghatározott célok megvalósítása érdekében a Társulás feladatai az alábbiak: -
A Társulás területén létrehozandó térségi hulladékgazdálkodási rendszer felépítéséhez szükséges projekt kidolgozása, illetőleg ilyen jellegű projektek begyűjtése, összefogása. A tag-önkormányzatok érdekeinek összehangolása, információcsere, kölcsönös tájékoztatás biztosítása, valamint szakmai tanácsadás nyújtása. A Társulás tagjai kötelesek minden rendelkezésükre álló eszközzel közreműködni a projekt megvalósításában.
A Társulás gazdálkodására jellemző, hogy állami feladatot nem lát el, ezért állami normatív támogatásban nem részesül. A Társulás 2014. évben összesen 3 alkalommal ülésezett.
Jelen tájékoztató 1. számú mellékiete a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék
gazdálkodási Társulás 2014. évi költségvetés teljesülésének éves beszámolóját tartalmazza.
Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogya tájékoztatóban foglaltakat tudomásul venni szíveskedjen.
Nyíregyháza, 2015 . június 15.
~
NY
REGYHÁZA
1. melléklet a VFEJLj31O-lj2015. számú tájékoztatóhoz
Sza bolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási
Társulás
4400 Nyíregyháza, Hősök tere 5.
5. NAPIRENDI PONT Előterjesztés
- a Társulási Üléshez a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás 2014. évi költségvetés teljesülésének éves beszámolójáN}1
Tisztelt Társulási Tanács! A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás 2006.03.06-án alakult. A Társulás jelenleg önállóan gazdálkodó, önálló jogi személyiséggel rendelkező önkormányzati társulás. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 26. § (1) bekezdés előírásainak megfelelően a helyi önkormányzatok jogi személyiséggel rendelkező társulásai a helyi önkormányzatokra vonatkozó szabályok szerint gazdálkodnak, de azoktól elkülönülten. A Társulás 2012. március 19-től 1 fő alkalmazásával Titkárságot működtet általános adminisztratív ellátására, valamint közreműködik a Társulás folyamatban lévő projektjeinek a koordinálásában. A gazdasági és pénzügyi feladatokat továbbra is a Társulás 100 %-os tulajdonában lévő Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Területfejlesztési és Környezetgazdálkodási Ügynökség Nonprofit Kft. , mint menedzsment szervezet végzi. teendők
A Társulás tag önkormányzatainak önkormányzati feladat-ellátási körükbe tartozik a településeken az ingatlantulajdonosoknál keletkező települési szilárdhulladék kezelése, a hulladékkezelési közszolgáltatás szervezése és fenntartása, valamint az illegális hulladéklerakók felszámolása, a bezárt hulladéklerakók rekultiváció s munkáinak elvégzése. Az önkormányzatok e kötelezettségük teljesítése érdekében, a Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei regionális Szilárdhulladék-gazdálkodási Rendszer megvalósítására és a meglévő rendszerekkel együtt történő üzemeltetésére hozták létre a Társulást. A Hulladékgazdálkodási Program alapcélkitűzése Szabolcs-Szatmár-Bereg megye összes (229) és Borsod-Abaúj-Zemplén megye 11 települése hulladékgazdálkodási problémáinak megoldása. A Társulás által megvalósítani kívánt célok akadályoztatása miatt időközben 2 önkormányzat (Kótaj Község Önkormányzata és Nyírbogdány Község Önkormányzata) kizárására került sor.
A Társulás 2014. évi gazdálkodásának
jellemzői
1
BEVÉTELEK 1. Saját bevételek
A Társulás állami feladatot nem lát el, ezért állami normatív támogatásban nem részesül. Az intézményi működési bevételek között a Társulás elkülönített bankszámláján lévő, a bérleti díjból befolyt pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevétel került tervezésre 5.000 eFt értékben, melyből 2014. évben 9.269 eFt teljesült. Hatósági bírság továbbhárításából és végrehajtás során kapott késedelmi kamatból 516 eFt egyéb bevétel folyt be. A Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei hulladékgazdálkodási projekt - L ütem befejezése és pénzügyi lezárása 2011. december 31-én történt meg. A beruházás keretében megvalósított kisvárdai, nagyecsedi és nyíregyházi hulladéklerakók, a nyíregyházi válogatócsarnok, valamint a teljes eszközállomány aktiválásra került és a Társulás 100%-os tulajdonában álló társaság, az Észak Alföldi Környezetgazdálkodási Nonprofit Kft. átvette üzemeltetésre. A Társulás, mint tulajdonos és az üzemeltető Kft. között fennálló közszolgáltatási szerződés alapján a hulladékkezelő eszközrendszer bérbeadásából 2014. évben 600.000 eFt + 162.000 eFt ÁFA bérleti díj bevétellel számoltunk. A tervezett bérleti díj ÁFA-ját, 162.000 eFt-ot az intézményi működési bevételek között mutatjuk ki. Ez az összeg a NA V felé befizetendő ÁFA-ként jelenik meg, ezért a költségvetési tervben a működési bevételek illetve a működési kiadások között is szerepeltetj ük. A tárgyévben kiszámiázott bérleti díj ÁFA-ja, 162.000 eFt átutalása a fizetési határidőre megtörtént és a NA V felé befizetendő ÁFA-ként teljesítésre került. A nettó bérleti díjat, 600.000 eFt-ot a sajátos felhalmozási bevételek között terveztük.
A 2014. évben kiszámiázott 600.000 eFt bérleti díj ból az Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft.
299.247 eFt-ot kompenzálással egyenlített ki, mely szerint a fizetendő nettó bérleti díj ba negyedévente beszámításra került a Társulást terhelő kölcsön törlesztő részlet és annak kamatai, valamint a 2014. évre megfizetett kezességvállalási díj. A fennálló bérleti díj hátralékból csak 44.024 eFt átutalása történt meg, így összesen 343.271 eFt bérleti díjbevétel teljesült. A kompenzáló levelek szerinti különbözetek megfizetésére az ÉAK Nonprofit Kft. likviditási problémái miatt 2014. évben sem került sor, így az előző évek hátralékaival együtt összesen 897.939 eFt bérleti díj tartozást tartjuk nyilván. A sajátos felhalmozási bevételek között terveztünk 270.000 eFt összegben - a Szilárdhulladék Projekt II. ütem beruházáshoz kapcsolódóan - a 2014. évi kifizetések alapján visszaigényelhető ÁFA-t. A projekt közbeszerzési eljárásainak elhúzódása, a tervezett beruházási ütem lemaradás a miatt a tárgyévben ÁFA visszaigénylésre nem került sor. 2.
Támogatásértékű
bevételek
2.1. Tagdíj
A Társulási Megállapodás a tag Önkormányzatok lakosságszámához kötötten 2007. évtől kezdődően évenkénti tagdíjat állapított meg, melynek összege a Társulási Tanács 20/2009. (XI. 18.) számú határozata alapján 30 Ft/fő/lakos. A 2014. évre 17.605 eFt tagdíj bevételt terveztünk. Tervezésre került továbbá a 2006. évi egyszeri hozzájárulás hátraléka 922 eFt összegben, valamint a 2007-2013. évi tagdíj hátralék 5.818 eFt összegben. A támogatásértékű működési bevételként tervezett, összesen 24.345 eFt tagdíjból és tagdíjhátralékokból a 2014. évben 18.993 eFt-ot fIzettek meg az Önkormányzatok, a teljesülés 78 %-os. 2
2.2. Szilárdhulladék Projekt II. ütem (KEOP-1.1.1I2F/09-11-2012-0003) A Szabolcs-Szatmár-Bereg megyei regionális Szilárdhulladék-gazdálkodási rendszer Kohéziós Alapból történő finanszírozásáról az Európai Bizottság 2005. decemberében döntött. A 2004-2006 os időszakra biztosított Kohéziós Alap keret kimerülése szükségessé tette a projekt megvalósításának két szakaszra történő bontását. Ezzel összhangban az I. ütem finanszírozása a 2004-2006-os keretből történt, míg a II. ütem finanszírozása a 2007-2013-as keretből történik. A szilárdhulladék projekt I. ütem ében nem épültek meg a mechanikai-biológiai kezelés létesítményei, pedig ezt a környezetvédelmi hatóság az új központok lerakó inak engedélyezésénél feltételül szabta. A lakosság részére nem állnak rendelkezésre a szelektív gyűjtéshez és a házi komposztáláshoz szükséges eszközök, ezért a szelektív hulladékgyűjtés eszközparkjának fejlesztése szükséges. Bár a térségben megépültek a szükséges kapacitású komposztálók, de a zöldhulladék gyűjtés fejlesztésével növeini kell a létesítmények kihasználtságát. A KEOP-1.1.1 /2F/09-11-2012-0003 azonosító számú projekt támogatási szerződése 2013.06.21. napján került megkötésre, amely 2.941.202.824 Ft támogatási összegről szólt 78,17 %-os támogatási intenzitással. Ezt követően történt intézkedés - a Társulási Tanács 3/2013. (VI.26.) számú határozata alapján - a támogatási ráta megemelése érdekében. Pozitív elbírálás után a támogatás intenzitás 94,369032%-ra változott, ennek megfelelően a Támogatási Szerződés 2013.08.27-én módosításra került. A Nyíregyházi, Kisvárdai és Nagyecsedi Regionális Hulladékkezelő Központban létesítendő mechanikai-biológiai kezelőterek építése vonatkozó vállalkozói szerződés megkötését követően a kivitelezési munkák 2014. októberében elkezdődtek. A projekt keretében tervezett hulladékgyűjtő edények, házi komposztálók, eszközök és gyűjtőautók beszerzésére vonatkozó közbeszerzési eljárások eredményhirdetésére - a többletforrás igény pénzügyi fedezetének tisztázását követően - 2014.l2.30-án került sor. A Magyar Kormány 1861/2014. (XII.30.) sz. Korm. határozatában jóváhagyta a Projekt támogatásának növelését és hozzájárult a támogatási szerződés módosításához. A többlet saját forrás biztosításáról a Társulási Tanács 15/2014. (XII.08.) számú határozatával döntött. A többlet-támogatást is tartalmazó módosított Támogatási Szerződés 2015.02.05-én került aláírásra, me ly szerint a Projekt nettó forrásösszetétele az alábbiak szerint módosult: • Projekt összköltsége: 3.892.440.200 Ft • Támogatás összege: 3.673.258.138 Ft 219.182.062 Ft • Saját erő összege: A projekt megvalósítását az elfogadott befejezési határidő módosítása alapján 2013. június 30. 2015. augusztus 31. közötti időszakra tervezzük. A 2014. költségvetési évet érintő en felhalmozási bevételként tervezett 2.868.800 eFt támogatásból 331.796 eFt utalása történt meg. A nagyobb beruházási ütem a 2015. évre tervezhető.
2.3. Rekultivációs Projekt (KEOP-2.3.0/2F/09-2010-0031) A Társulás KEOP-2.3.0/2F/09-2010-0031 azonosító számú rekultiváció s projektje 2014. évben műszakilag és pénzügyileg is befejeződött. A projekt keretében 2012-2014 közötti időszakban 108 db hulladéklerakó rekultivációja valósult meg 100%-os támogatás mellett. A benyújtott pályázatban csak az a 108 db bezárt lerakó szerepelt, 3
amelyek esetében az érintett önkormányzat a hulladéklerakó területének tulajdonviszonyát rendezte, azaz állami vagy önkormányzati tulajdonba került. A kiviteli munkák a megvalósítási ütemterv szerint kerültek elvégzésre, így 2012. október 1. és 2014. március 19. között mind a 108 db lerakó kivitelezési munkája megtörtént. Ezen időpontig a településenkénti helyszíni bejárásokkal egybekötött rész-műszaki átadás-átvételi eljárások valamennyi lerakó esetében sikeresen lebonyolításra kerültek. A közbeszerzési eljárás eredményeképpen megkötött kiviteli illetve megbízási szerződések végösszege alapján megállapított támogatás összege 7.048.982.561 Ft volt. Az építéshez kapcsolódó Tartalék keret terhére vállalkozói követelés nem került jóváhagyásra a Mérnök Szervezet által, ezért 277.896.555 Ft maradványösszeg keletkezett, melyről le kellett mondanunk. A projekt bruttó 6.771.086.006 Ft összköltséggel zárult, amely megegyezik a felhasznált támogatás összegével a 100 %-os támogatási mérték miatt. A projekt záró beszámolója 2014. augusztus 28-án került benyújtásra, amelyet a KEOP Irányító Hatóság 2015. január 27-én fogadott el. A 2014. évi költségvetési terv készítésekor a 2013. év végéig igénybe nem vett támogatás teljes összegét, 1.753.178 eFt-ot vettünk figyelembe a felhalmozási bevételek között, mely támogatás utalása 100 %-ban megtörtént. 3. Kölcsön visszatérülése
A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Területfejlesztési és Környezetgazdálkodási Ügynökség Nonprofit Kft.-nek a Társulás által nyújtott tagi kölcsön összegéből 8.000 eFt visszatérülésével számoltunk a költségvetési tervben, amelyre a tárgyévben nem került sor. 4. Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevétele Felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételére a 2014. évben végéig nem volt szükség, mivel a költségvetési bevételek összege meghaladta a költségvetési kiadások összegét.
KIADÁSOK 1.
Működési
kiadások
A személyi jellegű juttatások között került elszámolásra a Társulásnál titkárságvezetőként közalkalmazotti jogviszonyban lévő - koordináló, ügyviteli feladatokat ellátó - egy dolgozó éves bruttó munkabére 2.917 eFt összegben. A munkaadókat terhelő járulékok soron a személyi juttatáshoz kapcsolódóan megfizetett szociális hozzájárulási adó és egyéb járulékok szerepelnek 744 eFt értékben. A dologi kiadások között kerültek elszámolásra a következők: irodaszer beszerzés, a társulási ülések szervezésével kapcsolatos bérleti, szállítási költségek, a projektekhez kapcsolódó szolgáltatási és hatósági díjak, a könyvvizsgáló megbízási díja, bank és postaköltségek és ezek ÁFA kiadásai összesen 7.237 eFt értékben. A dologi kiadások között szerepel még a tárgyévben kiszámiázott bérleti díj bevétel fizetendő ÁFA-ja 162.000 eFt összegben, amely aNAV felé ÁFA befizetésként 100 %-ban teljesült. A Társulás menedzsment szervezettel rendelkezik Ca 100 %-os tulajdonában lévő SZSZBMFÜ Nonprofit Kft.), mely szervezet végzi a Társulás vagyonának használatával, hasznosításával, a költségvetésének készítésével, előirányzat felhasználásával, előirányzat módosításával, a 4
pénzkezeléssel, beszámolási kötelezettséggel kapcsolatos feladatokat, valamint ellátja a projektek megvalósításához szükséges operatív feladatokat. Az ehhez szükséges személyi és technikai feltételeket az Ügynökség biztosítja, viseli az ezzel kapcsolatban felmerülő költségeket. A Társulás 2014. évben 12.000 eFt működési célú pénzeszközt adott át az SZSZBMFÜ Nonprofit Kft. részére az előzőekben részletezett feladatok fedezetére.
2. Felhalmozási kiadások 2.1. Szilárdhulladék Projekt II. ütem (KEOP-1.1.1I2F/09-11-2012-0003)
A 2014. évben a Szilárdhulladék Program II. ütem megvalósítása elkezdődött. A KEOP 1.1.l/2F/09-11-2012-0003 azonosító számú projekt megvalósításának pénzügyi ütemterve szerint a 2014. évre ütemezett beruházási költség, nettó 3.040.000 eFt lett előirányozva a Társulás költségvetési tervében. A beruházáshoz kapcsolódóan előzetesen felszámított ÁFA összege 820.800 eFt. A 2014. évben a projektre 331.796 eFt + 30.499 eFt ÁFA beruházási érték kifizetés történt meg. 2.2. Rekultivációs Projekt
A 108 db bezárt lerakók kivitelezésére vonatkozó KEOP-2 .3.0/2F/09-2010-0031 azonosító számú, bruttó 6.771.086 eFt összköltségű rekultiváció s projekt 2012-2014 közötti időszak a pénzügyi és műszaki ütemterv szerint megvalósult. Két lerakó esetében a műszaki tartalom tekintetében változtatási javaslat került elfogadásra, mely azonban nem eredményezte sem a megvalósítási időtartam meghosszabbítását, sem a szerződéses ár változását. A 2014. évre tervezett beruházási kiadások előirányzata nettó 1.380.455 eFt és a hozzá kapcsolódó előzetesen felszámított ÁFA 372. 723 eFt, amely 100 %-ban teljesült.
3. Kölcsön törlesztés
A Társulás a Szilárdhulladék-gazdálkodási rendszer megvalósításához szükséges 10% önerő biztosításához kötvénykibocsátás mellett döntött. A kötvénykibocsátást a Társulás 100%-os tulajdonában lévő Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft. realizálta. Az ÉAK Kft. 2.000.000.000,- (kettőmilliárd) Ft értékű, svájci frank (13.306.719 CHF, 150,3 Ft/CHF árfolyamon kibocsátva) alapú kötvényt bocsátott ki, mely kötvényt az ERSTE Bank Hungary Nyrt. jegyezte le 2007. évben. A készfizető kezes aHitelgarancia Zrt a kötvények névértékének 80%-ára. A szilárdhulladék projekthez szükséges önkormányzati önrész átadására a Társulás és az ÉAK Kft. között kölcsönszerződés jött létre. A Szilárdhulladék-gazdálkodási rendszer - I. ütemének megvalósításához a kibocsátott 2.000.000.000,-Ft kötvény 66%-a, 1.319.147.683 Ft került folyósításra. A fel nem használt rész és az azóta keletkezett kamatösszeg, nagyságrendileg 1.027.255.022 Ft az Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Nonprofit Kft. zárolt bankszámláján volt. Az ERSTE Bank Zrt. két részben - 2014. március 31. és 2014. szeptember 30. fordulónappal - ezt az összeget teljes egészében a kötvény előtörlesztésére elvonta. A két előtörlesztés miatt csökkent az ÉAK Nonprofit Kft.-nek a Bank felé fennálló tartozásállománya, melynek eredményeként a Társulás részére folyósított kölcsön aránya - annak abszolút értékének változatlansága mellett - 1OO%-ra változott.
5
A kötvény tőke- és kamattörlesztése - az 5 év türelmi idő lejártát követően - 2012. szeptember végén elkezdődött. A 2014. évre a kölcsönszerződés szerint - a negyedéves esedékességet figyelembe véve - az ÉAK Nonprofit Kft. felé négy törlesztő részlet megfizetését irányoztunk elő 110 millió Ft tőke és 40 millió Ft kamat összegben. A 2014. évben négy részlet és a kötvény összegéből már nem fedezett előtörlesztés pénzügyi teljesítése történt meg 244.088 eFt tőke és 47.538 eFt kamat összegben. Ezek nagyságrendjét az aktuális CHF árfolyam határozta meg. A készfizető kezes Hitelgarancia Zrt.-nek fizetendő 0,6% kezességvállalási díj évente egy összegben kerül megfizetésre, melyre a tárgyévben 9 millió Ft került tervezésre. AHitelgarancia Zrt.-nek már a tárgyév elején átutalásra került a 2014. évi kezességvállalási díj, amelyből a Társulást 7.620 eFt terhelt. A kamat és a kezességvállalási díj összege a dologi kiadások között szerepel. Az ÉAK Kft.-nek fizetendő tőke, kamat és kezességvállalási díj pénzforgalom nélkül, a kiszámiázott bérleti díjjal szemben kompenzálássallett kiegyenlítve. A Társulás 2014. évben az SZSZBMFÜ Nonprofit Kft. részére 9.000 eFt tagi kölcsönt nyújtott, amely az Ügynökség pályázaton nyert projektj einek előfinanszírozására került elköltésre.
Nyíregyháza, 2015. március 11.
Társulás elnöke
6
Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás 4400 Nyíregyháza, Hősök tere 5.
A SZABOLCS-SZA TMÁR-BEREG MEGYE/ SZ/LÁRDHULLADÉK GAZDÁLKODÁS/TÁRSULÁS
TÁRSULÁS/ÜLÉSÉNEK
5/2015. (111. 18.) számú határozata
A Társulás 2014. évi költségvetés teljesülésének éves beszámolójáról
A Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás Önkormányzati Társulási Tanácsa az államháztartásról szóló 2011 . évi CXCV. törvény 91 . §-a alapján - figyelembe véve ezen jogszabály, valamint a költségvetési szervek tervezését, gazdálkodását, beszámolását szabályozó, az államháztartásról szóló törvény vég rehajtásáról rendelkező 368/2011 . (XII. 31 .) Korm. rendeletben meghatározottakat - a 2014 . évi költségvetés teljesülésének éves beszámolójáról az alábbi határozatot alkotja : A határozat hatálya kiterjed a Társulásra. (1.)
A Társulás 2014. évi költségvetésének teljesítése
A Társulási Tanács a Társulás 2014 . évi költségvetés pénzügyi teljesítését 1. sz. melléklet alapján 2.619.023 eFt bevételi főösszeggel 2.608.617 eFt kiadási főösszeggel
elfogadja .
(2.)
Költségvetési bevételek
A
Társulás
2014. évi költségvetési bevételeinek a 2. számú melléklet tartalmazza .
részletezését
kiemeit
előirányzatonként
A Társulás működés i bevételi előirányzatainak teljesítését (3 . sz. melléklet), és a felhalmozási bevételi előirányzatainak teljesítését (4 . sz. melléklet) a Társulási Tanács a következők szerint fogadja el.
Működési
bevételek összesen:
190.778 eFt
Ebből :
- Intézményi műkődési bevételek (kamatbevételek) 9.269 eFt - Közszolgáltatáshoz kapcsolódó bérleti díj bevétel ÁFA-ja162.000 eFt - Egyéb saját bevétel 516 eFt 18.993 eFt - Támogatásértékű működési bevételek A Társulás felújítási-felhalmozási bevételei összesen:
2.428.245 eFt
Ebből :
- Egyéb sajátos felhalmozási bevételek (bérleti díj) - Támogatásértékű felhalmozási bevételek, - KEOP-1.1.1 Szilárdhulladék II. ütem - KEOP-2.3.0 Rekultivációs Projekt
343.271 eFt 331.796 eFt 1.753.178 eFt
(3.) Költségvetési kiadások
A
Társulás
2014. eVI költségvetési kiadásainak a 2. számú melléklet tartalmazza.
részletezését
kiemeit
előirányzatonké nt
A Társulás m ű ködési kiadási előirányzatainak teljesítését (3. sz. melléklet) , és a felhalmozási kiadási előirányzatainak teljesítését (4 . sz. melléklet) a Társulási Tanács a következők szerint fogadja el. Működési
kiadások összesen:
240.056 eFt
Ebből :
- Személyi jellegű juttatások - Munkaadókat terhelő járulékok - Dologi j ellegű kiadások - Kamatkiadások - Kezességvállalási díj - Műkőd é si célú pénzeszköz átadás A Társulás felújítási-felhalmozási kiadásai összesen:
2.917 eFt 744 eFt 169.237 eFt 47.538 eFt 7.620 eFt 12.000 eFt 2.115.473 eFt
Ebbő l:
- KEOP-1. 1.1 Szílárdhulladék II. ütem Projekt kiadásai 362.295 eFt - KEOP-2.3.0 Rekultivációs Projekt kiadásai 1.753 .178 eFt Támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök kiadásai
9.000 eFt 244.088 eFt
(4.)
A Társulás 20 14. december 31 . vagyonmérlegét - 16.548.065 eFt és forrás főösszeggel - a 9. számú melléklet szerint fogadja el.
egyező
eszköz
(5.)
A Tá rsul ás 2014. évi eredménykimutatását - ,,-153.577 eFt veszteséggel" - a 10. számú melléklet szerint fogadja el. (6.)
Záró rendelkezések
Ez a határozat a kihirdetés napján lép hatályba.
Csatolt mellékletek:
1 2 3 4 5
6 7
8 9 10 11
I Melléklet Melléklet Melléklet
A Társulás 2014. évi költségvetési beszámolójának pénzügyi mérlege A Cím bevételeinek és kiadásainak összesített adatai - A Társulás működési célú bevételei és működési célú kiadásai mérlegszerűen
Melléklet A felhalmozási és tÖkejellegű bevételek és kiadások mérlege Melléklet I Beruházások kimutatása Melléklet . Többéves kihatással járó kötelezettség vállalások állománya Melléklet A Társulás által felvett hitelek, kölcsönök állományának?l'!lkulása Melléklet A Társulás által átadott közvetett támogatások Melléklet Társulás - Vagyon mérleg 2014. december 31. Melléklet Társulás - Eredmél!l'!s!mutatás 2014. december 31. Melléklet Tartozásállomány kimutatása
Nyíregyháza, 2015. március 18.
Határozatot kapják: 1. Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Kormányhivatal 2. Irattár
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓl JELENTÉS
Szabolcs-Szatmár-Bereg Mcgyci Szilárd hulladék-gazdálkodási Társulás Önkormányzati
Társulási T~lllácsa részére a
Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szihtrdhulladék-gazdálkodási Társulás
2014. évi költségvetése végrehajtásáról szóló
határozattervezet vizsgálatáról
Elvégeztül{ a Szabolcs-Szatmár-nereg Mcgyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás 2014. évi költségvetése végrehajtásá.ról szóló (zárszárnadási) habírozattervczetének vizsgálatát, amelyben a bevételek föösszcge 2.619.023 E Ft, a kiadások főösszege 2.608.617 E Ft. zárszámadási határozattervezet előterjesztése a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás Önkormányzati Társulási Tanács elnöke, jóváhagyása a Társulási Tanács hatáskörébe tartozik. A könyvvizsgálal feladata, a könyvvizsgálalra vonatkozó megbízási szerződés alapján a határozattervezet véleményezése. A
A vélemény kialakításához szükséges vizsgálatokat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok alapján, a zárszámadási rendelettervezet összeállítására vonatkozó jogszabályi e lőírásokra figyelemmel végezli.ik. Meggyőződésünk,
hogy munkánk
megfelelő
alapot nyíutott a könyvvizsgálói véleményünk
ki alak ításához.
Könyvvizsgálái vélemény: Véleményünk ~'Zerint a Szabolcs-Szatmár-nercg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási T~irsulás 2014. évi költségvetése végrehajtásáról, II 2014. zársziimadásról szóló ltafároZflflerJlezet a jogszabályi
előírásoknak
megfelel, határozatalko/ásra alkalmas.
Nyíregyháza, 2015. március 13. . '::{;;i\T1LE ALDn Kr"!. :,.iD\) "
........... J.:'::~;.~:::-......... Piroska Sándorné
Versatile Audit Könyvvizsgáló Kft 4400 Nyíregyháza. Munkás utca 53. MKVK tagsági ig. sz.: 002430.
VAkGA
1)~i'1U\~~~t
.........,....... ·\J~. ·t~~.-. ~ . ~~,~.~~:.
Varga János Kamarai tag könyvvizsgáló MK VK tagsági ig. sz.: 002059
FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓi JELENTÉS
Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdáIJ
Önkormányzati Társulási Tanács részére
a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás
2014. évi egyszerűsített összevont
éves költségvetési bcszámolójámtk kUnyvvizsgálatáról
Elvégeztük a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás mellékelt 2014. eVl egyszerüsitett összevont éves költségvetési beszámolójának könyvvizsgálatát. amely egyszerüsitett összevont éves költségvetési beszámoló a 2014. december 31-Í tordulónapra elkészített egyszerűsített mérlegből . . . melyben az eszközöl, és források egyező főösszegc 16.548.0(,5 E Ft, a mérleg szel'inti eredmény összege -153.577 E Ft egyszerűsített éves pénzforgalJIlj jelenlésből, amely szerint a 2014. évi teljesített költségvetési bevétel 2.619.023 E Ft, a teljesített költségvetési kiadás összege 2.608.617 E Ft. A vezetésfelelőssége az éves besZlÍm()/óérl Az egyszerűsített összevont éves költségvetési beszámolónak a számvitcli törvényben, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóJó kormányrendeletben fogl.altak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása a Társulás elnökének felelőssége. Ez a fdclősség magában f()glalja az akár csalásból. akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves költségvetési beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempon~iából releváns belső kontrollok kialakítását bevezetését, fenntartását; a megfelelő számvite\i politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerü számviteli becslések elkészítését.
A könynizsgáló felelőssége
A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerüsitett összevont éves költségvetési beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó ... Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek. valamint hogyakönyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellő bizon)'osságot szerezzünk arról, hogy az éves költségvetési beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állílásokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az egyszerűsített összevon l éves költségvetési beszá.molóban szereplő összegekröl és közzétételekről. A kiválasztott eljárások. beleértve az éves beszámoló akár csalásból. akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek.
A kockázalok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az egyszerűsített összevont éves költségvetési beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempon~ából releváns belső ellenőrzést aLért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért hogy a belső ellenőrzés hatékonyságára vonatkozóan véleményt mOl1cUon. A
könyvvizsgálat
magában foglalja továbbá az alkalmazott szárnvilcli alapelvek és a gazdálkodásért felelősök számviteli becsiésci ésszerűségének, valamint az éves költségvetési beszámoló átfogó bemutatásának éltékelését.
megfelelőségének
Meggyőződésiink,
hogyamegszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és alapot nyújt a könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.
megfelelő
Záradék/Vélemény:
A könyvvizsgálftl során a Szabolcs-Szalnuir-Bereg Megvei Szilártlllllll(l(lék-gaZlÜílkodtísi
Társulás Z014, évi egyszeríísített összevont éves költségvetési beszámolóját, anllak részeit és
tételeit, azok könyvelési és bizonY/(lti allitámasztását az érvényes flemzeli kÖllyvvhsgálati
stalldardokban foglaltak !,zuinl felü/vizsgáltuk, b,' ennek alapj{ín elegendő és megfele/ó'
bizonyosságo/ szerez/ünk arról, /togy az egyszeríisítetl összevont éves költségvetési
beszámolót a számviteli törvényben, illetve az államháztartás szervezetei beszámolási és
kiinyvvezeté,,,i kötelezettségének sajátosságairól szólO 249IZ()()0. (XII. 24.) Korm.
relUleletben fog/altt/k é.~· lIZ általános sZlÍmvilelí elvek szerint készítették el.
Véleményünk szerint az egyj'zerllsítelt ö.'iszevont éves költségvetési besZlímoló a Szabo/c.\" Szatmár-Bereg Megyei SzilárdJllIlladék-gazdálk()dási Társulás 2014. évi költségvetése
teHesítéséről, a 2014. december 31-éli femuílló vagyoni, péllzügyi és jijvedelmi helyzetéről
megbizllalá és valós képet ad.
A zárszámadáshoz készítet! vagyonkimulatásban szerepliJ értékadafok az egyszeriísített összevont éves költségvetési beszámoló adalaival összhan~ban vannak.
VARGA JÁNO~
Nyíregyháza, 2015. március 13 .
VERSATILE Al DH ~~l
17
.)I
4400
.
Nyín':li,~h .,
Munk"s ~l
• •
A~;im: i Jt«1.'
...
__________'___•____ -'J_~~ _______~ ____________ ....
PirO!;ka Sándorné iigYl'ezcló igaZJI,ató Versatile-A udit Könyvvizsgáló Kft. Nyíregyháza, Munkás u. 53. MKVK. engedély szám: 002430
rlf31e9 yzett konyvvlzsg1316 T .IQ_ SZ .! 007059
- - - - - - - -·- ~hjt~------- - kr1JJ1f.lrai 't{g kó:;tiZfga1ó 4400 Nyíregyháza, K:Jndó k utca 12. tvlKVK. tagsági szám: 002059
melléklet a VEJL/31O-1/2015. számú előterjesztéshez
Határozat - tervezet
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlése
... ./2015. (VI.25.) számú határozata
a Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárdhulladék-gazdálkodási Társulás Társulási Tanácsban végzett 2014. évi tevékenységéről
A Közgyűlés
Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Szilárd hulladék-gazdálkodási Társulás Társulási Tanácsban végzett 2014. évi tevékenységéről szóló tájékoztatót tudomásul veszi.
Nyíregyháza, 2015. június 25.
A határozatot kapják:
1. 2. 3. 4.
Közgyűlés tagjai, Nyíregyháza Megyei Jogú Város Címzetes Főjegyzője, Nyíregyháza MJV Városfejlesztési és Városüzemeltetési Osztály, Éberhardt Gábor, Észak-Alföldi Környezetgazdálkodási Kft. ügyvezetője.
