TISKOVÁ INFORMACE Vývoj insolvencí v České republice za první čtvrtletí 2014 Praha, duben 2014 – k 1.1.2014 vstoupila v platnost novela Insolvenčního zákona. Mezi významné změny, které upravuje, patří změna podmínek pro povolení reorganizace, stanovení pevné lhůty pro přihlašování pohledávek nebo nově zavádí institut oddlužení manželů a živnostníků. Za první čtvrtletí roku 2014 bylo podáno celkem 9 124 insolvenčních návrhů. Nejvyšší počet insolvenčních návrhů byl v měsíci březnu (i po přepočtu na počet dní v měsíci). Ve srovnání s prvním čtvrtletím roku 2013 poklesl počet firemních insolvenčních návrhů o 42,7 %, naopak počet insolvenčních návrhů u nepodnikajících živnostníků žádajících o oddlužení vzrostl o 81,4%. U fyzických osob vzrostl počet insolvenčních návrhů meziročně o 4,6 %. Překvapivý je pokles firemních insolvenčních návrhů. Jedním z důvodů může být i fakt, že ve srovnání s loňským rokem bylo podáno podstatně méně insolvenčních návrhů na firmy v likvidaci. Z hlediska odvětví byl v prvním čtvrtletí 2014 nejvyšší počet insolvenčních návrhů z oboru stavebnictví (139 návrhů), velkoobchod (135 návrhů), maloobchod (99 návrhů), dále z oboru stravovacích a ubytovací služeb, a správy nemovitostí. Tabulka 1: Insolvenční návrhy v ČR* 2012
Měsíc
Celkem
Firmy
Fyzické osoby
Celkem
2013
Firmy
2014
Nepodnikající Fyzické živnostníci osoby
Celkem
Firmy
Nepodnikající Fyzické živnostníci osoby
1
2274
603
1671
2702
524
306
1872
2528
257
476
1795
2
2600
687
1913
2812
478
318
2016
3156
287
674
2195
3
2863
717
2146
3128
505
418
2205
3440
319
740
2381
4
2674
639
2035
3058
533
439
2086
5
2652
712
1940
3069
508
410
2151
6
2619
611
2008
2783
446
384
1953
7
2536
609
1927
2973
431
443
2099
8
2772
724
2048
2906
435
454
2017
9
2371
611
1760
2797
421
422
1954
10
3006
793
2213
3549
524
539
2486
11
3198
903
2295
3623
554
570
2499
12
2663
789
1874
3509
662
545
2302
9124
863
1890
6371
5248 celkem 32228 8398 23830 36909 6021 * insolvenční návrhy podané, mohou se na daný subjekt opakovat Zdroj Creditreform, insolvenční rejstřík
25640
Do roku 2012 zveřejňovala společnost Creditreform celkové počty insolvenčních návrhů u firem a u fyzických osob - spotřebitelů. V rámci firem byly vykazovány i živnostenské firmy, které měly IČ a současně žádaly o oddlužení. Vzhledem k tomu, že živnostenské firmy, které mají IČ a nejsou ekonomicky aktivní nebo mají minimální dluhy z podnikání mohly dle závěrů
Expertní komise ministerstva žádat o oddlužení, sleduje společnost Creditreform od roku 2013 v rámci zpřesnění metodiky skupinu nepodnikajících živnostníků ve zvláštní kategorii. Od 1.1. 2014 je tato skutečnost obsažena i v revizní novele Insolvenčního zákona. Další novinkou, kterou novela Insolvenčního zákona přináší, je prodloužení lhůty pro přihlášení pohledávek. Doposud mohla být lhůta k podání přihlášek pohledávek stanovena soudem v rozmezí 30 – 60 dnů od rozhodnutí o úpadku. Soudy obvykle používaly kratší 30 denní lhůtu, čímž mohli být poškozeni věřitelé, kteří se včas nedozvěděli o úpadku svého dlužníka. Nově je zákonem od 1.1.12014 stanovena lhůta pevně a činí 2 měsíce, pouze v případě oddlužení zůstává dle dosavadní praxe 30 dní. Zpřesnění přináší novela Insolvenčního zákona i do problematiky započítávání vymoženého plnění. Pohledávka bývá obvykle tvořena více dílčími složkami a pokud nedojde k uspokojení pohledávky v plném rozsahu, vzniká otázka, jaké dílčí složky byly v jaké míře uspokojeny. Proto zákon závazně stanoví způsob započítávání poskytnutého plnění na dílčí složky pohledávky tak, že první se umořuje jistina, pak úroky, úroky z prodlení a následně náklady spojené s vymáháním pohledávky. Řada insolvenčních návrhů u právnických osob končí prohlášením úpadku, případně je insolvenční návrh zamítnut z nedostatku majetku firmy nebo odmítnut z formálních důvodů. Řešení úpadku je u právnických osob reorganizací.
možné dvěma způsoby, buď konkurzem nebo
Konkurs je způsob řešení úpadku spočívající v tom, že na základě rozhodnutí o prohlášení konkursu jsou zjištěné pohledávky věřitelů poměrně uspokojeny. Konkurzů bylo v první kvartále roku 2014 prohlášeno 613, z toho počet živnostníků činil 270. Zajímavé je opět srovnání prvního čtvrtletí roku 2013 a 2014. Počet prohlášených konkurzů vzrostl o 9,5 %, přičemž v kategorii firem došlo k poklesu 8,5 %, zatímco u živnostníků zaznamenáváme významný nárůst o 45,9 %. Tabulka č. 2: Konkurzy právnických osob a živnostníků Konkurzy právnických osob a živnostníků 2012 2013 2014 z toho z toho z toho měsíc firmy živnostníci firmy živnostníci firmy živnostníci 1 126 36 200 55 193 76 2 164 41 180 59 227 100 3 167 44 180 71 193 94 4 142 39 190 61 5 163 54 181 62 6 161 43 167 52 7 160 45 191 78 8 158 46 165 83 9 163 45 179 69 10 196 60 196 78 11 169 54 212 87 12 130 48 183 94 555 2224 849 613 270 celkem 1899 zdroj: Creditreform
Tabulka č. 3: Firmy v konkurzu dle obratu (první čtvrtletí 2014)
Počet Zamestnancu Poslední Obrat
ICO
Nazev
Činnost
26433770
NELUMBO spol. s r.o. "v likvidaci"
dodávky solárních systémů
50
1 751 829 000
27877442
velkoobchod s potravinami velko a moloobchod se sport. zbožím
34
766 543 000
63323052
LIBERTY CZ GROUP a.s. MORAVIA SPORT GROUP spol. s r. o.
71
419 211 000
63079429
YOPLAIT CZECH, a.s.
výroba mléčných výrobků
110
345 114 000
26184206
DANNPLAN, spol. s r.o.
velkoobchod s kovy a rudami
12
340 000 000
25576518
TREBOSS s.r.o.
nákladní automobilová doprava
18
330 360 000
28099796
Begokon CZ, s.r.o.
produkce vajec
30
233 418 000
25385747
O.K.D.C. mont s.r.o.
stavební činnost
41
232 540 000
42192153
KOBLA, spol. s r. o.
výroba plastových oken a dveří
97
226 395 000
26155915
CLASSIC SHOPS s.r.o.
maloobchod s oděvy
15
216 977 000
zdroj: Creditreform
Druhým, málo využívaným způsobem řešení úpadku je reorganizace. Jedná se o takový způsob řešení úpadku, kdy dochází k postupnému uspokojování pohledávek věřitelů při zachování provozu dlužníkova podniku. Do konce roku 2013 byla předpokladem pro povolení reorganizace podmínka, aby obrat firmy, která se dostala do problémů, činil v roce před insolvencí alespoň 100 000 000,- Kč. Druhým kritériem pro povolení reorganizace bylo, aby firma měla minimálně 100 zaměstnanců. Novela Insolvenčního zákona reaguje na skutečnost, že řada menších firem tyto podmínky nesplňuje a nemůže reorganizaci k řešení svého úpadku využít. Snižuje tedy od 1.1.2014 kritéria pro povolení reorganizace, a to tak, že roční úhrn čistého obratu firmy se snižuje na 50 mil. Kč a počet zaměstnanců na 50 zaměstnanců. Nově také postačí splnění alespoň jednoho z kritérií. Současně dochází k posílení kontroly věřitelů nad prováděnými reorganizacemi a to tak, že věřitelský výbor může jmenovat nebo odvolávat členy statutárního orgánu a dozorčí rady dlužníka. Počty insolvenčních návrhů fyzických osob – spotřebitelů stále rostou. Tempo nárůstu se však razantně snížilo. Insolvenci fyzických osob je možné řešit oddlužením. Oddlužení probíhá buď formou zpeněžení majetku dlužníka nebo plněním splátkového kalendáře, kdy dlužník musí během 5 let splatit věřitelům alespoň 30 % dluhu. Pokud dlužník není schopen řešit úpadek oddlužením, je prohlašován konkurz. V prvním čtvrtletí roku 2014 bylo podáno celkem 7 586 insolvenčních návrhů s žádostí o oddlužení. Je to o 8,23 % více než v roce 2013. Ze všech žádostí bylo oddlužení povoleno v 6 509 případech, tj. o 25,4% více než v roce 2013. Oddlužení formou zpeněžení majetku bylo schváleno v 188 případech, u 5 388 případů bylo oddlužení řešeno nastavením splátkového kalendáře.
Graf č. 1: Oddlužení – osobní bankroty v ČR
Oddlužení - osobní bankroty v ČR 3500 Počet podaných návrhů na oddlužení 2869
3000
2744
2667
Počet schválených oddlužení
2500
2275
2245
2212
2144
2124 1871
2000
2231
1623
1500
1422
1796 1652
1019
1000
1945
1897
1489
1426
1345
1398
862
831
747
1442
1429
968
500
966
963
876
660 542
507
467
20 14 31 .3 .
.2 01 3
20 13
20 13
31 .1 2
30 .9 .
30 .6 .
20 13 31 .3 .
.2 01 2
20 12
31 .1 2
30 .9 .
20 12 30 .6 .
20 12 31 .3 .
20 11
.2 01 1 31 .1 2
30 .9 .
20 11
20 11 30 .6 .
31 .3 .
.2 01 0
20 10
31 .1 2
30 .9 .
20 10 30 .6 .
31 .3 .
20 10
0
Zdroj: Insolvenční rejstřík, Creditreform
Novela Insolvenčního zákona, která vstoupila v platnost v roce 2014, přináší i v oblasti osobních bankrotů řadu novinek. Zásadní změnou je nový pohled na podmínky platné pro povolení oddlužení. Zatímco dříve byla základním předpokladem pro povolení oddlužení skutečnost, že dlužník není podnikatelem, revizní novela zákona nyní nehodnotí povahu osoby dlužníka, ale zkoumá zejména povahu jeho dluhů. Základní podmínkou povolení oddlužení je, aby dlužník neměl dluhy z podnikání. Zvažuje se však i doba vzniku dlužníkova dluhu z podnikání, výše a četnost dluhu a doba, kdy dlužník s podnikáním skončil. Současně zákon v paragrafu 389 specifikuje výjimky, kdy určité dluhy oddlužení nebrání. Další novinkou v oblasti oddlužení je institut společného oddlužení manželů. Manželé, z nichž každý samostatně je osobou oprávněnou podat návrh na povolení oddlužení, mohou nově tento návrh podat společně. Manželé jsou pak po dobu trvání insolvenčního řízení v postavení nerozlučných společníků a považují se za jednoho dlužníka. Návrh na povolení oddlužení musí obsahovat výslovný souhlas manželů s tím, aby veškerý majetek byl pro účely schválení oddlužení zpeněžením majetkové podstaty považován za majetek ve společném jmění manželů. Tato novinka se v praxi ujala, jen za leden až březen letošního roku bylo podáno 1 590 společných insolvenčních návrhů s žádostí o oddlužení, povoleno bylo zatím 498 společných oddlužení.
Očekávání společnosti Creditreform pro rok 2014 jsou v oblasti vývoje insolvencí mírně optimistická. Faktory jako pokles cen energií a telefonních poplatků, nízká inflace, růst exportu podpořený silnou korunou a konec restriktivní politiky nové vlády
by mohly ekonomiku stabilizovat a nejspíš se dočkáme i mírného oživení. To se však zřejmě ještě neprojeví ve výraznějším zvýšení mezd a zaměstnanosti. U firemních insolvencí očekáváme v letošním roce stagnaci či mírný pokles insolvenčních návrhů. V segmentu nepodnikajících živnostníků insolvenční návrhy zřejmě dále porostou i letos. Bude pokračovat diferenciace mezi aktivními živnostenskými firmami a neaktivními živnostníky, kteří mají IČ nebo mírné dluhy z podnikání a současně žádají o oddlužení. U spotřebitelů bude počet insolvenčních návrhů mírně rostoucí, nepředpokládáme však návrat na hodnoty minulých let. Creditreform sleduje insolvenční rejstřík permanentně a své pravidelné analýzy o vývoji insolvencí v Česku i zahraničí zveřejňuje již několik let. Creditreform je mezinárodní skupinou poskytující svým zákazníkům hospodářské a kreditní informace, poskytuje služby inkasa pohledávek a také další služby v oblasti řízení rizik. Creditreform je přímo zastoupen v 23 evropských zemích a v Číně, celosvětově má 180 poboček a zaměstnává 4.500 pracovníků.
Další informace: Miloslava Osvaldová Cyril Mores Stanislava Menšíková Creditreform s.r.o. Na Harfě 337/3 190 00 Praha 9 Telefon: 00420 / 226 070 811 Telefax: 00420 / 226 070 826
