SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU

Rozpočetnictví a účetní výkaznictví OSS, ÚSC a příspěvkových organizací

SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU® VAZBA F/A JASU - struktura datového souboru Verze: 1.01 pro rok 2013

Základní část Pozice

Délka

18 9 - 14 9 - 11 12 - 14

Kód

Obsah

8 6 3 3

IČO

IČO

KDT ČUC

kód dotačního titulu číslo územního celku

4 2 1 1 4 4 3 1 14 1 1 2 4 2 2 2 1 1 1 13 1 13 3 2

KBPS

kód banky mezery kód operace mezera datum ve formě DDMM čtyřmístné číslo účetního dokladu syntetický účet kontrolní číslo SU nebo mezera analytické členění účtu symbol 1 symbol 2 symbol 3 symbol 4 symbol 5 symbol 6 symbol 7 druh rozpočtového opatření mezera znaménko hodnoty MD hodnota MD znaménko hodnoty DAL hodnota DAL záznamová jednotka omezovač věty CR LF

nebo: 9 - 12 13 - 14 15 16 17 21 25 28 29 -

20 24 27 42 29 30 31 33 37 39 41 -

43 44 45 46 59 60 73 76 -

32 36 38 40 42

58 72 75 77

KO DAT CUD SU SUK AE SY1 SY2 SY3 SY4 SY5 SY6 SY7 DRUH-ROP ZN-MD MD ZN-DAL DAL ZP

Volitelná část Pozice

Délka

76 - 79 80 - 89 90 - 95 96 - 101 102 - 109 110 - 111 112 - 126 127 128 - 142 143 144 - 158 159 - 161 162 - 201 202 - 215 216 - 221 222 - 226 227 228 - 238

Kód TYPD CUD10 STŘED ZKA KOPA-T

228 - 229 230 - 238

4 10 6 6 8 2 15 1 15 1 15 3 40 14 6 5 1 11 2 9

228 -230 231 -238

3 8

DRHPHB KOPA-A

VS ZN-MD DEV MD-DEV ZN-DAL DEV DAL-DEV MĚNA POZN KURZ MNOŽSTVÍ POR-ČÍS ID-ROP VV/ANPARAG ÚČNAR

Obsah typ dokladu desetimístné číslo účetního dokladu středisko – 1. část zakázka kód partnera transakce mezery variabilní symbol znaménko hodnoty MD – DEVIZY hodnota MD – DEVIZY znaménko hodnoty DAL – DEVIZY hodnota DAL – DEVIZY symbol měny poznámka kurz měny hodnota množství pořadové číslo věty identifikace rozpočtového opatření označení pro nárok "Výzkum a vývoj"/ ÚČNAR

nebo:

Systém účetnictví JASU® Vazba F/A JASU - struktura datového souboru - verze 1.01 pro rok 2013 ze dne 7.2.2013

druh pohybu kód partnera aktiva MÚZO Praha s.r.o. 1

nebo: 228 - 230 231 - 234 235 - 238

239 240 - 243 244 - 251 252 - 285 252 - 259 260 - 276 277 - 284 285 Pro OSS 252 - 253 254 - 262 263 - 264 265 - 265 266 - 266 267 - 271 272 - 281 282 - 285

nebo:

286-287

3 4 4 1 4 8 34 8 17 8 1 2 9 2 1 1 5 10 4 2

PARAG POLO ZDRP UCTOBD STŘED8 AE - PAP SPLDATUM

mezery paragraf položka zdroj prostředků - prostorová jednotka účetní období středisko - 2. část analytické členění PAP mezery datum splatnosti pohledávky /závazku (týká se pouze OSS)

mezera KDT-KAP EDS/SMVS ČPRF/SLNAR ZDRPPJ mezera NÁSTROJ PVS AKCE

pro SU=222 nebo 223 kapitola kódu účelového znaku (KKccc) identifikátor EDS/SMVS (EKKXTTSSPaaaa) členění prostř. Rezervního fondu zdroj prostředků - podkladová jednotka kód nástroje financování (azNNNPP) příjmová a výdajová struktura (BBBOOOMMMP) akce EDS/SMVS (ekkxttsspAAAA) omezovač věty CRLF

Texty pro výkazy Pozice 1-

8 5 1

IČO POŘADÍ KÓD

4 4

KV1 KV2

59 2

TEXT

9 - 13 14 921 25 29 -

Kód

Délka

8

20 24 28 144 37 - 95 96 - 97

Obsah IČO pořadí záznamu kódování znakové stránky mezery kód výkazu kód části výkazu mezery text nebo jméno textového souboru omezovač věty CRLF

Věcný význam jednotlivých polí IČO

-

identifikační číslo organizace

KDT

-

kód dotačního titulu - předávají se poslední tři znaky z pětimístného kódu (číselník účelových znaků dotačních titulů vydalo a průběžně aktualizuje MF)

ČUC

-

číslo územního celku - čísla krajů, okresů a regionálních rad podle číselníku územních jednotek, který vychází z klasifikace CZ-NUTS a číselníku okresů LAU1. Uvádějí pouze OSS centrální úrovně současně s KDT, nahrazuje původní údaj v poli NUTS.

KBPS

-

kód banky užívaný v platebním styku; uvádí se jen u bankovních účtů, které nejsou vedeny u ČNB

KO

-

kód operace: " "(mezera) věty položek účetních dokladů "1" , "2" ,"3" věty se specifikacemi tiskových výstupů

DAT

-

datum účetního dokladu ve tvaru DDMM

CUD

-

čtyřmístné číslo účetního dokladu nebo kód "9993" nároky z nespotřebovaných výdajů OSS "9995" změna hodnoty plánu "9996" počáteční stav k 1.1. "9997" operativní evidence "9998" rozpočtové opatření (RO) dle rozpočtové skladby "9999" schválený rozpočet (SR) dle rozpočtové skladby poznámka : pokud bude kód v poli CUD10, bude považován za číslo účetního dokladu

SU

-

syntetický účet

SUK

-

kontrolní číslo SU nebo mezera SU = ABC 1000 - (a + 3xB + 7xC) = DEF

AE

-

analytické členění účtu rozdělené do jednotlivých symbolů

SY1-SY7

-

symbol 1 až symbol 7


F - kontrolní znak

MÚZO Praha s.r.o. 2

DRUH-ROP

-

druh rozpočtového opatření pro CUD=9998: "1" rozpočtové opatření (RO) prováděné v kompetenci organizace "3" RO prováděné na základě návrhu resortu "5" RO prováděné na základě usnesení vlády pro ostatní CUD mezera

ID-ROP

-

identifikace rozpočtového opatření (využívají pouze OSS pro CUD=9998) " " (mezera) - běžné rozpočtové opatření M - použití mimorozpočtových zdrojů R - použití rezervního fondu N - použití nároků V - vázání rozpočtových prostředků v daném roce (vázání záporně, rozvázání kladně) Z - použití mimorozp. prostředků dle zvláštních zákonů (např. zákon o povodňových dluhopisech) J - jiná povolená překročení rozpočtu

ZN-MD

-

" " (mezera) nebo "+ " (plus) pro kladnou hodnotu

(i ZN-DAL)

-

"/ " (lomítko) nebo " - " (minus) pro zápornou hodnotu

MD

-

hodnota MD

DAL

-

hodnota DAL záznam hodnot v MD a DAL je znakový a je zarovnán doprava všechny hodnoty se vždy udávají v Kč a haléřích

ZP číslo záznamové jednotky nebo mezery Z následujících polí volitelné části jsou plněna pouze ta, která jsou při vedení účetnictví využívána: TYPD

-

typ dokladu (znakový údaj)

CUD10

-

desetimístné číslo účetního dokladu – plní se v případě, kdy rozsah čtyřmístného pole CUD v základní části je nedostatečný (obsah pole CUD pak bude ignorován), záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava.

STŘED

-

středisko (první až šestý znak údaje středisko)

ZKA

-

zakázka (znakový údaj)

KOPA-T

-

kód partnera transakce pro Pomocný analytický přehled (PAP)

VS

-

variabilní symbol

ZN-MD DEV

-

" " (mezera) nebo "+" pro kladnou hodnotu deviz

(i ZN-DAL DEV)

-

"/" (lomítko) nebo "-" pro zápornou hodnotu deviz

MD-DEV

-

hodnota deviz MD

DAL-DEV

-

hodnota deviz DAL záznam hodnot deviz je znakový a je zarovnán doprava hodnoty se uvádějí v příslušné měně včetně tří desetinných míst

MĚNA

-

znakový symbol měny (EUR, USD, …)

POZN

-

textová poznámka k účetní položce

KURZ

-

kurz měny na sedm desetinných míst

MNOŽSTVÍ

-

hodnota množství (lze využít pro operativní evidenci)

POR-CIS

-

pořadové číslo věty v rámci měsíce či roku

ID-ROP

-

popis pole uveden spolu s DRUH-ROP

Pole KOPA-A, KOPA-T, DRHPHB, AE-PAP využívají organizace, které jsou povinny sestavovat a předávat do CSÚIS DRHPHB

-

druh pohybu pro PAP

KOPA-A

-

kód partnera aktiva pro PAP

AE-PAP

-

analytické členění syntetického účtu pro PAP předepsané MF ČR

Následující tři pole mohou využívat PO, které předkládají rezortní výkaz výnosů a nákladů a OSS v poli ZDRP uvedou zdroj prostředků pro části XI a XII výkazu FIN 1-04 U: PARAG paragraf dle rozpočtové skladby - jen u účtů nákladů a výnosů POLO

-

položka dle rozpočtové skladby - jen u účtů nákladů a výnosů

ZDRP

-

zdroj prostředků - povinné pro OSS u příjmů a výdajů spojených s OP EU, FM … - prostorová jednotka - PO jen u účtů nákladů, nepovinný údaj

UCTOBD

-

účetní období ve tvaru MMRR - plní se jen po vzájemné dohodě pro nestandardní užití

STŘED8

-

sedmý až čtrnáctý znak údaje středisko - plní se v případě, kdy rozsah pole STRED je nedostatečný záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava

Následující pole využívají OSS v IISSP k "identifikaci koruny": KDT-KAP kapitola kódu dotačního titulu - 2. a 3. místo čísla kapitoly poskytující dotaci, uvádí se v případě, kdy je kapitola rozdílná od kapitoly, do které organizace přísluší ZDRPPJ

-

zdroj prostředků - podkladová jednotka - povinné pro OSS u příjmů a výdajů spojených s OP EU, FM …



NÁSTROJ

-

EDS/ SMVS

-

identifikátor EDS/SMVS - prvních 9 míst z celkových 13 míst (EKKXTTSSPaaaa)

AKCE

-

identifikátor EDS/SMVS - poslední 4 místa z celkových 13 míst (ekkxttsspAAAA)

PVS

-

příjmová a výdajová struktura pro systém RISRE - xxxyyyzzzb, kde xxx - blok,yyy - okruh,zzz - množina, b - podmnožina

ANPARAG

-

závazné analytické odvětvové členění rozpočtové skladby - poslední dvě místa paragrafu (xxxxYY)

VV

-

Výzkum a vývoj pro nároky, v případě, že nemusí být uvedena "identifikace koruny" ("V1" nebo "1.","V2" nebo "2.")

ÚČNAR

-

účel nároku dle číselníku vydaného a průběžně aktualizovaného MF ČR ve tvaru RRKKKCCCC, kde: rr - poslední dvojčíslí roku, kdy byl účel stanoven kkk - číslo kapitoly cccc - pořadové číslo účelu v daném roce

ČPRF

-

dvojmístné členění prostředků rezervního fondu - 3. a 4. pozice čtyřmístného čísla řádku části XV Výkazu PR nebo "99" pro skutečnost výdajů financovanou z jiných mimorozpočtových zdrojů než z rezervního fondu (pojistné, FKSP, …)

kód nástroje financování NNNPP - nástrojové třídění (fondu, programy a projekty EU, mezinárodní smlouvy o FM a jednotlivá místa z jiných zahraničních zdrojů) (azNNNPP)

Následující pole využívají OSS pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů. Je povinné pro CUD = 9993 a nepovinné pro označení skutečnosti výdajů financované z nároků (kód=28). dvojmístné číslo sloupce výkazu NAR 1-12 U část II.: SLNAR "21" schválený rozpočet minulého roku "22" rozpočet po změnách minulého roku "23" konečný rozpočet minulého roku "24" skutečné výdaje minulého roku "26" stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 31.12. minulého roku "28" snížení nároků o částky uvolněné na překročení rozpočtu výdajů "29" snížení nároků o částky skončených programů a projektů EU "30" snížení nároků podle rozhodnutí vlády "31" snížení nároků o částky, u kterých OSS zjistila, že je již nepoužije "32" snížení nároků o částky profilujících výdajů, kdy pominul účel narozpočtování SPLDATUM

-

datum splatnosti u pohledávek/závazků ve tvaru DDMMRRRR

POŘADÍ

-

vzestupná řada čísel - pro části výkazu Příloha 4 obsahující text s více řádky

KÓD

-

kódování znakové stránky

TEXT

-

text (komentář) nebo jméno souboru končící "txt" nebo "doc", který jej obsahuje - pro výkaz Příloha 4

KV1

-

kód výkazu - jen pro zasílání textů 8804 … pro Přílohu (dále Příloha 4)

KV2

-

kód části výkazu - jen pro zasílání textů část výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 číslice (římská číslice psaná arabsky)) + oddíl výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 římská číslice psaná arabsky) nebo 2 mezery nebo 2 nuly A100 až A300, A600 až A900, D100 až E400 … Pro Přílohu 4

Vazba F/A JASU – fakultativní doplněk Do datového souboru lze zařadit i větu obsahující datum a čas jeho vytvoření, název a verzi užitého programu.

Pozice

Délka

Kód

1– 8 9 – 14 15 – 15 16 – 25 26 – 26 27 – 34 35 – 35 36 – 75 76 – 77

8 6 1 10

IČO mezery kód "V" 1 8 1 40 2

Obsah identifikační číslo organizace nahrazuje dřívější kód "D" datum ve formátu DD.MM.RRRR mezera čas ve formátu hh:m:ss mezera název a verze programu + mezery omezovač věty CRLF

Je-li časový údaj ve větě obsažen, Automat zkoumá, zda předcházející předaný soubor měl datum vytvoření dřívější než Je-li třeba tuto kontrolu obejít, lze do předmětu dopisu s přiloženým datovým souborem kamkoliv napsat kódy Údaj "název a verze programu" je informativní a slouží při řešení kolizních situací.



Název datového souboru - je tvořen 11ti znaky ve formátu:

Jiiiiiii.nn J iiiiiii . nn

Kde:

povinná konstanta označující datový soubor položek účetních dokladů struktury F/A JASU sedmimístné IČO organizace (první místo z osmimístného IČO se vypouští) povinná tečka jako oddělovač názvu a přípony číslo dávky v rámci vykazovaného období

Pravidla pro předávání souborů Data účetnictví JASU, zasílaná v elektronické podobě nebo předávaná na datových nosičích, mohou obsahovat tři typy souborů: -

datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu datové soubory položek účetních dokladů parametrický soubor JASUPARM.FIL, který obsahuje seznam názvů jednotlivých datových souborů

Datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu mají věty dlouhé od 59 do 171 znaků podle posledního využitého pole + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "U" Datové soubory položek účetních dokladů mají věty dlouhé od 75 do 284 znaků podle posledního využitého pole volitelné části + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "J" Parametrický soubor má věty dlouhé 11 znaků + 2 znaky pro omezovač věty, tj. celkem 13 znaků. Protože parametrický soubor JASUPARM.FIL je povinný, budou předávaná data vždy obsahovat n + 1 souborů, kde n je počet datových souborů.

Příklad: Předávaná data obsahují jeden soubor pro aktualizaci UR a jeden soubor položek účetních dokladů. Budou předány tři soubory: dva datové soubory s názvy:  U2345678.01 (aktualizace UR)  J2345678.01 (soubor položek účetních dokladů) jeden parametrický soubor s názvem JASUPARM.FIL, který obsahuje 2 věty s názvy datových souborů, tedy:  U2345678.01  J2345678.01

Kontakty 224 224 224 224

091 091 091 091

633 455 621 632

Ing. V. Dulík, e-mail [email protected], provozní oddělení, oddělení metodiky výkaznictví a účetnictví, správa sítě.

MÚZO Praha s.r.o. Politických vězňů 15 110 00 Praha 1 WEB: www.muzo.cz V Praze dne 31. ledna 2013


Ing. Vladimír Dulík


SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU

Recommend Documents