SVAZEK OBCI CISTA ODRA 'Nanii sti 3, 739 11 FR Y DLANT NAI) OSTRAVICI
Zaverecny ucet Svazku obci Cista Odra za rok 2011
Udaje o organizaci:
Nazev: Svazek obci Cista Odra Sidlo: Namesti 3, 739 11 Frydlant nad Ostravici IC: 750 63 310 Obsah zaverecneho uctu za r. 2011: 1. Plneni rozpoctu prijmu, vydaju a financovani 2. Stav a obrat bankovniho uctu k 31.12.2011 3. Vysledek hospodareni 4. Dlouhodobe zavazky 5. Majetek organizace
Prilohy: Zprava o prezkoumani hospodareni
Ve Frydlantu nad Ostravici, 15.3.2012 Vyhotovila: Hana Faltinova
Za Svazek obci Cista Odra:
............. f.................. ......... ...................................................
Ing. No 1udecek, predsea svazku Ing . Miroslav Ma1is, mistopredseda svazku
1. Plneni rozpoctu pfijmu, vydaju a financovani za rok 2011
Polozka Nedai ove p fijm y Pfijmy z os ovani slu2eb Pfjm z firoku Ost. tjm z fm. fadani - DPH Pfijate transfery Neinvesti6ni fi'ate transfery od obci Investieni fi ' ate transfery ze statnich fondu Investiitni pfijat6 transfery ze SR Investicni pfijate transfery od obci Prij my celkem Bezne v'da'e Platy zamestnancu v pracovnfm pom6ru Ostatni osobni ' da ' e Povinne o' isteni na socialni zabe eeeni Povinne pojigt6ni na zdravotni zabe eeeni Povinne pojistnd na urazove pojigt6ni Ochranne pomacky Drobn ' hm.dlouhodob ' majetek Naku materialu Uroky vlastni Studena voda Elektricka ener ie Pohonne hmo a maziva
c va eny rozpocet rok 2011
praveny rozpo&t rok 2011
Skutecnost L- 12.2011
o p neni z uprav. rozpoctu
2111 2141 2222
2 090,0 4,0 0,0
2 140,0 4,0 555,0
2 288,3 1,2 555,0
106,9 30,0 100,0
4121 4213 4216 4221
1 590,0 0,0 0,0 0,0 3 684,0
1 590,0 876,0 14 892,0 6 200,0 26 257,0
1 590,0 732,4 12450,6 6 200,0 23 817,5
100,0 83,6 83,6 100,0 90,7
5011 5021 5031 5032 5038 5132 5137 5139 5141 5151 5154 5156 5161 5162
790,0 30,0 198,0 71,0 5,0 6,0 0,0 94,0 783,0 1,0 677,0 25,0 30,0 20,0
790,0 30,0 243,0 100,0 5,0 6,0 29,0 178,0 783,0 2,5 522,0 33,0 30,0 33,0
736,3 8,5 262,1 112,3 6,6 10,3 21,0 190,5 782,3 2,5 522,6 35,8 21,3 39,0
93,2 28,3 107,9 112,3 132,0 171,7 72,4 107,0 99,9 100,0 100,1 108,5 71,0 118,2
5163 5166
10,0 25,0
19,0 25,0
19,5 23,8
102,6 95,2
5167 5169 5171 5172 5173 5175 5178 5362 5424 5909
6,0 337,0 15,0 10,0 0,0 1,0 60,0 0,0 20,0 0,0 3 214,0
16,0 701,0 16,0 0,5 7,5 60,0 -93,0 20,0 0,0 3 583,5
11,6 807,5 21,4 15,6 0,4 7,1 59,3 -93,6 0,0 0,3 3 624,0
72,5 115,2 79,3 97,5 80,0 94,7 98,8 100,6 0,0 0,0 101,1
6121
120,0 3 334,0
10755,0 14 338 ,5
10409,5 14 033,5
96,8 97,9
Uhrazene spldtk-y kratkodob'ch pdjeek
8114
0,0
-8 000,0
-8 000,0
Zmena stavu kratkodob'ch rostf. na BU
8115
0,0
-3 568,5
-1 434,0
Uhrazene splatky dlouhodobych puji`ek
8124
-350,0
-350,0
Sluzb ogt Sluzb telekomunikaci a radiokomumikaci Slu2by eneznich ustavu
Konzultaeni a poradenskd slulby Slu2by gkoleni a vzdelavani Ndkup ostatnich s1u2eb Ora a udr2ovani Pro amove baveni Cestovne Pohosteni Najemne za na ' em s prdvem kou e Platby dani a o latku SR - DPH Nahrad mezd v dobe nemoci Ostatni neinvesticni 'da'e Bezne v ' da ' e celkem Ka italove v'da'e Budovy, haly a stavby Vydaje celkem
27,0
Financovani
Financovani celkem
-350,0
-11918,5 1
-350,0 -9 784,0
2. Stav a obrat bankovniho 66tu: Poe. stay k 1.1.2011
Be2ny U et
2.140.386,64
Zmena stavu bankovniho uctu
1.433.956,69
KoneCny stay k 3 1.12.2011
3.574.343,33
3. Vysledek hospodaieni za rok 2011: Vykaz zisku a ztraty k 31.12.2011: - Naklady celkem - Vynosy celkem - V 'sledek hos odareni Vykaz: Rozvaha k 31.12.2011
Kc
-3.561.783,05 3.073.551,45 -448.231,60
-448.231,60
4. Dlouhodobe zavazky k 31.12.2011 - livery: Ucet 451 Dlouhodob ' fiver KB - stay k 31.12 .2011 Poskytnuty fiver celkem Z toho: s latky r. 2011
Kc 19.650.000; 20.000.000,-350.000,--
5. Majetek Svazku obci Cista Odra k 31.12.2011: Ucet 018 021 022
Nazev Drobny dlouhodob " nehmotny majetek (software) DHM: Stavby DHM: Samostatne movite veci
028
Drobny dlouhodoby hmotny majetek
042 081 082 078 088
Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek Opravky ke stavbam Opravky k sam. movitym vecem Opravky k nehmotnemu majetku Opravky ke hmotnemu majetku
Kc 44.213,-161.916.155,12 38.742.739,28
98.231,-6.771.573,08 -248.916,--159.816,--44.213,--98.231,--
Zprava o vysledcich pezkoum^nI hospodareni Svazku obci Oist^ Odra
Prijemce zpravy:
Snem Svazku obci Cista Odra
Identifikacni udaje svazku Svazek obci Cista Odra, obci: Sidlo : 739 11 Fry" dlant nad Ostravici, Namesti cp. 3 IC 75063310 Prrezkum proved[:
ing. Alena Babuskova, Auditor c. osvedceni KA CR 1796 Livozni 797, 735 31 Bohumin 3 IC: 12136557; DIC: CZ5853161633
Pfedmet smiouvy Prrezkoumani hospodareni Svazku obci Cista Odra za rok 2011 Misto prezkoumani: Sidlo svazku obci Pocet p"riioh 7 Pocet listO prilohy 39 - vsechny jsou autorizovany auditorem Rozdelovnik: 2x prijemce zpravy lx auditor
Na zaklade uzavrene smiouvy c. AUD 0411 o provedeni prezkoumani hospodareni Svazku obci Gists Odra die § 53. odst . 1) zakona 128/2000 Sb., o obcich v platnem zneni jsem ve dnech 4.2. a 21 . 3.2012 provedla prezkoumani hospodareni svazku obci za rok 2011 v sidle svazku obci. Na zaklade tohoto prezkoumani vydavam tuto zpravu strukturovanou die § 10 odst. 2) zakona 420/2004 Sb., o prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnych ceiku a dobrovoinych svazku obci. 1. Vseobecne informace: Identifikacni udaje pfezkoumavaneho ceiku Svazek obci Cista Odra se sidlem 739 11 Fry'dlant nad Ostravici, Namesti cp. 3 IC:75063310 Pfezkum provedl: Ing. Alena Babu§kova, Auditor, c. osvedceni KA CR 1796 ul. Uvozni 797, 735 31 Bohumin 3 Pfezkoumavane obdobi : Od 1.1.2011 do 31.12.2011 Misto prezkoumani : sidlo Svazku Gists Odra Obdobi, ve kterem bylo prezkoumani provedeno: Zaverecne prezkoumani: ve dnech 4.2. a 21.3.2012
II. Pfedmet prezkoumani: Predmetem prezkoumani byiy podie ustanoveni § 2 odst. 1 zakona c. 420 /2004 Sb., udaje o rocnim hospodareni Svazku obci Cista Odra , tvor`ici soucast zaverecneho uctu podie § 17, odst. 2 a 3 zak. c. 250/200 Sb., o rozpoctovych pravidiech uzemnich rozpoctu ve zneni pozdejsich prredpisu. a to: a) pineni prijmu a vydaju rozpoctu vicetne pene2nich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostredku, b) financni operace, tykajici se tvorby a pou2iti pene2nich fondu, c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho ceiku, d) pene2ni operate, tykajici se sdru2enych prostredku vynakiadanych na zaklade smiouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smiouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, e) financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich predpisu o ucetnictvi, f) hospodareni a nakladani s prostredky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostredky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, g) vyuctovani a vyporadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam.
2
Predmetem pr"ezkoumani dale je a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, b) nakladani a hospodareni s majetkem statu, s nim2 hospodar"I uzemni celek, c) zadavanl a uskutecnovanl verrejngch zakazek, s vj'jimkou ukonu a postupu prezkoumanj'ch organem dohiedu podle zvlastniho pravniho pr"edpisu
Svazek obci Cista Odra v r. 2011: - nehospodarril s 26dnj'mi pene2nimi fondy - nehospodaril se sdru2enjrmi prostredky - nehospodar"il s majetkem ve vlastnictvi statu - nerucil za zavazky tretich osob - nezastavoval 26dnj' majetek ve svazku obci - nezrizoval vecna bremena na majetku svazku obci, a proto pr"ezkoumani operacl v techto oblastech nebylo provedeno.
III. HLEDISKA PREZKOUMANi Predmet pr`ezkoumani podle se overuje z hlediska a) dodr2ov6ni povinnosti stanovenj'ch zvlastnimi pravnimi predpisy, zejmena predpisy o financnim hospodareni uzemnich celku, o hospodareni s jejich majetkem, o ucetnictvl a o odmer ovan1, b) souladu hospodafeni s financnimi prostredky ve srovnani s rozpoctem, c) dodr2eni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni vy'pomoci a podminek jejich pou2itl, d) vecne a formalni spravnosti dokladu o prezkoumavanj'ch operacich
IV. DEFINOVANi ODPOVEDNOSTI Za hospodarreni, ktere je predmetem prezkoumanl, a jeho zobrazeni v ucetnich a financnich v9kazech, je zodpovednjr statutarni organ Svazku obci Cista Odra. Ulohou nezavisleho auditora je na zaklade provedeneho prezkoumani hospodareni vydat zpravu o vysledku prezkoumani. Prezkoumani hospodareni svazku obci jsem provedla v souladu se zakonem 93/2009 Sb. 0 auditorech ve zneni pozdejsich predpisy, auditorskj'm standardem c. 52 a dal§Imi relevantnimi predpisy vydanj'mi Komorou auditoru Ceske republiky a s ustanovenimi § 2,3,10 a 17 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. V souladu s temito predpisy jsem povinna dodr2ovat eticke normy a naplanovat a provest prezkoumanl hospodareni tak, abych ziskala omezenou jistotu, zda hospodareni Svazku obci Cista Odra je v souladu s hledisky prezkoumani (viz bod III. teto zpravy).
3
VI. ZAVER ZPRAVY 0 VYSLEDKU PREZKOUMANI HOSPODARENI A. VYJADRENI K SOULADU HOSPODAkENI S HLEDISKY PkEZKOUMANI HOSPODAkENi
Na zaklade provedeneho prezkoumanl hospodar`eni Svazku obci Cista Odra jsem nezjistila zadnou skutecnost, ktera by mne vedla k pr"esvedceni , ze prezkoumanl hospodarenl nenl ve v§ech vyznamnj'ch (materialnich) v souladu s hiedisky prezkoumanl uvedenymi v bode III. teto zpravy
B. VYJADRENI OHLEDNE CHYB A NEDOSTATKU Zakon c. 420/2004 Sb., o prezkoumavani hospodarreni uzemnich samospravnj'ch celku a dobrovoinj'ch svazku obci, ve zneni pozdej§Ich pr"edpisu, stanovi, abych ve zprave uvedla zaver podle ustanovenl § 10 odst. 2 pism. d) a odst. 3 citovaneho zakona. Toto ustanovenl vyzaduje, abych ve sve zprave o vysledku pfezkoum6ni hospodarenl uvedla, zda pri pfezkoum6ni hospodareni byly zji§teny chyby a nedostatky a v cem pr"Ipadne spodivaly, a to bez ohiedu na jejich vj'znamnost (materialitu) a jejich vztah k hospodarenl Svazku obci Cista Odra jako celku.
Pri prezkoumanl byly die § 10 odst. 3 pism . b) zjisteny chyby a nedostatky,ktere nemaji zavainost nedostatkO uvedenych pod pismenem c), a) V ucetnictvl Svazku obci Cista Odra byl zauctovan ucetnim dokiadem UD 300041 ze dne 8.3.2011 zavazek z vecneho bremene na zaklade Smlouvy o zrizeni vecneho bremene mezi vlastniky Matejich Dalibor, Sojcakova parka, Slesingerova Iva a osobou opravnenou z vecneho bfemene Svazek obci Cista Odra na dobu 7 let. Tento zavazek byl zauctovan v rozporu s § 69 vyhia§ky 410/2009 Sb., do nakladu r. 2011 bez casoveho rozli§eni.
b) V prubehu fyzicke inventarizace majetku v souladu s interns smernicl o inventarizaci byl zji§ten prrebytek majetku - elektrocentrala. Tento majetek by[ ocenen reprodukcni poffizovaci cenou ve vjrsi 25 000,- Kc a zachycen v inventarizacnim protokoiu jako prebytek. V rozporu s vyhia§kou 270/2009 Sb., o inventarizaci a v rozporu s interni smernicl o inventarizaci nebyl tento prebytek zji§tenj' inventarizacl prouctovan do ucetniho stavu majetku v obdobl r. 2011.
C. UPOZORNENI NA PRIPADNA RIZIKA Na zaklade zjisteni podle ustanovenl § 10 odst. 2 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., o prrezkoumavanl hospodarenl uzemnich samospravnj'ch celku a dobrovoinj'ch svazku obci, ve zner i pozdej§Ich predpisu, dle meho nazoru 26dn6 vyznamna rizika Presto doporucuji provest opravu nespravnostl v ucetnictvl v ucetnim obdobl r. 2012
D. PODIL POHLEDAVEK A ZAVAZKU NA ROZPOCTU SVAZKU OBCI CISTA ODRA A PODIL ZASTAVENEHO MAJETKU NA CELKOVEM MAJETKU ( uzemniho celku) - Podil pohiedavek k celkovym prijmum k 31.12.2011 cinl 6,73 % - Podil zavazku k ceikovj'm prijmum k 31.12.2011 cinl 7,77 %
4
/4
Svazek obci nema zadny zastaveny majetek a podil zastaveneho majetku na celkovem majetku je nulovj'
Vychozi hodnoty pro vjrpocet podilu: Uda' p ro v " ocet Odberatele pohledtivka z nadmer. od octu DPH pohledavky zahrnute do citatele celkem pfljmy o konsolidaci celkem Dodavatele Zamestnanci Zuetovani s institucemi SZ a ZP jine p ff m 6 dane zavazk zahrnute do 6itatele celkem pffjmy o konsolidaci celkem
zdroj rozvaha rozvaha
ucet fadek 311 343
Fin 2-12 M rozvaha rozvaha rozvaha rozvaha
4200 321 331+335 336 342
Fin 2-12 M
4200
tis. Kc 359,44 1 243,05 1 602,49 23 817,53 1 730,42 68,26 40,50 10,26 1 849,44 23 817,53
odil
6,73
7,77
Zprava je vyhotovena ve 3 stejnopisech, z nichz 2 obdrzi p"rezkoumavanjr svazek obci.
Datum vyhotovena zpravy 31.3.2012 Datum projednani a pr"evzeti zpravy: 6.4.2012
C
fi.
E^
Ira q. Alena Babu 1 bva
,I
A.
®
_4) /
auditor cislo osvedceni KA CR 1796
7\ '^ BPP 'ideneni disco pisemnosfi:
VYVESENO SNATO dne dne .....:
y zc^2 ^r YDDLAN S AD OS66 a ...................................... !
R.A DIC
adbor vnitfnlch v obecni 2ivnostensky urad uredr razitko
5 .............................. ......................................
Jm no, prilmeni , * pis/ Jrneno , pfljmeni, podpis
VII. Priloha 1) Prehled pravnich predpisu , jejich2 soulad s prrezkoumavanym hospodarenim auditor overil - zakon 420/2004 Sb., o prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnj'ch celku a dobrovolnj'ch svazku obci, ve zneni pozdejsich predpisu - vyhlaska c. 449/2009 Sb., o zpusobu, terminech a rozsahu udaju predkladanych pro hodnoceni plneni statniho rozpoctu, rozpoctu statnich fondu, rozpoctu uzemnich samospravnj'ch celkO, rozpoctu dobrovoingch svazku obci a rozpoctu Regionalnich rad regionu soudr2nosti, ve zneni pozdejsich predpisu - zakonem c. 250/2000 Sb., o rozpoctovj'ch pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich predpisu, a souvisejici provadeci prredpisy - vyhlaska c. 323/2002 Sb., o rozpoctove skladbe, ve zneni pozdejsich predpisu - zakon c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pravnich predpisu - vyhlaska 410/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi ve zneni pozdejsich predpisu, pro nektere vybrane ucetni jednotky - Ceske ucetni standardy pro nektere ucetni jednotky , ktere vedou ucetnictvi podle vyhlasky c. 410/2009 Sb. - zakonem 128/2000 Sb., o obcich, ve zneni pozdejsich predpisu 2) Rozvaha za obdobi od 1.1.2011 do 31.12.2011 3) Vykaz zisku a ztraty za obdobi od 1.1.2011 do 31.12.2011 4) Priloha k ucetni zaverce za obdobi od 1.1.2011 do 31.12.2011 5) Prehled o pene2nich tocich za obdobi od 1.1.2010 do 31.12.2010 6) Prehled o zmenach vlastniho kapitalu za obdobi od 1.1.2011 do 31.12.2011 7) Financni vykaz FIN 2-12 M k 31.12.2011
6
