Összköltség eljárással készített eredménykimutatás. "A" változat

Statisztikai számjel: 13932442-7010-113-20 Cégjegyzék száma: 01-09-880520

31

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. december 31. Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E FT-ban Sorszám a 01. 02.

A tétel megnevezése

Előző év

b

c

Belföldi értékesítés árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele

I.

Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.)

03. 04.

Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke

II. III.

Aktivált saját teljesítmények értéke (03;04.) Egyéb bevételek

05. 06. 07. 08. 09.

III.sorból: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

IV.

Anyag jellegű ráfordítások (05.+06.+07.+08.+09.)

10. 11. 12.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

V. VI. VII.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások VII.sorból: értékvesztés

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I;II;III;IIV.-V.-VI.-VII.)

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

d

e

118 217

130

118 217

130

0 66

0 1

0 36 521 2 672 0 53 156

77 2 995 1 788 0 0

92 349

4 860

5 000 376 1 296

0 0 0

6 672 72 054 511 973

0 72 053 17 057

24 917

0

-564 765

-93 839

Budapest, 2014. május 26. P.H.

……………………………………… A vállalkozás vezetője (képviselője)


32

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. december 31. Összköltség eljárással készített eredménykimutatás "A" változat adatok E FT-ban Sorszám a 13. 14. 15. 16. 17.

A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés 13.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15.sorból_ kapcsolt vállakozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16.sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17.sorból: értékelési különbözet

VIII.

Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.)

18.

Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19.sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések értékpapírók, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21.sorból: értékelési különbözet

19. 20. 21.

IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F.

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18;19;20;21.) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (A;B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (C;D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (E.-XII.)

22. 23.

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 23.)

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

c

d

e

0

0

136 666

2

2 024 318

0

2 160 984

2

7 386

0

261 233

2 512

1 381 808 157 304 0

-229 836 351 0

1 807 731 353 253 -211 512 2 710 899

-226 973 226 975 133 136 4 384

2 710 899 2 499 387 189 791 2 309 596

4 384 137 520 7 722 129 798

2 309 596

129 798

(F.+22.-

Budapest, 2014. május 26.

P.H.

……………………………………… A vállalkozás vezetője (képviselője)

Kiegészítő Melléklet Statisztikai számjel: 13932442-7010-113-01 Cégjegyzék száma: 01-09-880520 Cégbíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága

MALÉV Vagyonkezelő Kft. 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2013. január 1. – 2013. december 31.

1

Kiegészítő Melléklet

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS RÉSZ ..................................................................................... 4 I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása .............................................. 4 1. A társaság bemutatása ............................................................................. 4 1.1. Fontosabb gazdasági események ............................................................ 5 2. A számviteli politika bemutatása ............................................................ 6 2.1. Az elszámolás alapja ............................................................................................ 6 2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése .................. 7 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése....... 7 2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése ................................................ 8 2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése ..................................... 8 2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés ................................................. 8 2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése ............................................................... 8 2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet ........................................................................... 8 2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése ..................................... 8 2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása ............... 8 2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése .................................................................................... 9 2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja ............................................................ 10 2.6. Céltartalék képzés rendszere............................................................................. 11 2.7. A társaság által alkalmazott Számviteli politika tárgyévi módosítása .......... 12

I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása .......... 13 1. A Társaság vagyoni helyzetének értékelése .......................................... 13 2. A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése ...................... 14 3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése ....................................... 15 II. SPECIFIKUS RÉSZ ..................................................................................... 16 II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések .................................................... 16 1. A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök ...................................... 16 1.1. Befektetett eszközök elemzése ........................................................................... 16 1.1.1. Immateriális javak ......................................................................................... 17 1.1.2. Tárgyi eszközök .............................................................................................. 17 1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése ....................................................... 18 1.1.3.1. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele ........................................................ 20 1.2. Forgóeszközök elemzése .................................................................................... 20 1.2.1. Készletek ......................................................................................................... 20 1.2.2. Követelések elemzése...................................................................................... 20 1.2.2.1. Vevők .................................................................................................................. 20 1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele ........................................................................... 21 1.2.3. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása .................................................. 21 1.2.4. Pénzeszközök alakulása ................................................................................. 21 1.3. Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................ 21

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források ....................................... 22 2.1. 2.2. 2.3.

Saját tőke elemzése ............................................................................................. 22 Céltartalékok elemzése ...................................................................................... 23 Kötelezettségek elemzése ................................................................................... 23

2

Kiegészítő Melléklet 2.3.1. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése ...................................................... 24 2.4. Passzív időbeli elhatárolások elemzése ............................................................. 25

II/B. 1.

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések................................ 25 Az Üzemi eredmény összetevői ............................................................ 25

1.1. 1.2. 1.3. 1.3.1. 1.4.

2. 3. 4.

Értékesítés nettó árbevételének elemzése ......................................................... 25 Egyéb bevételek összetétele ............................................................................... 26 Költségek ............................................................................................................. 26 Költségek költségnemenkénti összetétele ..................................................... 26 Egyéb ráfordítások összetétele .......................................................................... 27

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele .................................... 27 Rendkívüli eredmény összetétele .......................................................... 28 Adózás ................................................................................................... 28 4.1.

Társasági adó ...................................................................................................... 28

III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ............................................................................... 29 1. Személyi jellegű tájékoztatás ................................................................ 29 2. Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek................................. 29 3. Környezetvédelmi tevékenység bemutatása.......................................... 30 4. Ellenőrzések........................................................................................... 30 5. Mérlegen kívüli tételek bemutatása ............................................................. 30 6. Egyéb tájékoztatás ................................................................................. 30 IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS ....................................................................... 31

3


I.

ÁLTALÁNOS RÉSZ

I/A. A társaság és a számviteli politika bemutatása 1.

A társaság bemutatása

Neve:

MALÉV Vagyonkezelő Korlátolt Felelősségű Társaság

Rövidített neve:

MALÉV Vagyonkezelő Kft. (a továbbiakban: „Társaság”)

Székhelye:

1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

Telephelyei:

nincsenek

Fióktelepei:

nincsenek

Cégjegyzék száma:

01-09-880520

KSH jelzőszáma:

13932442-7010-113-01

Adószáma:

13932442-2-41

Alapítás időpontja, rövid bemutatása: A Társaság 2007. március 14-én alakult, fő tevékenysége a MALÉV Zrt.-től megvásárolt vagyonelemek kezelése. A társaság tulajdonosa:

Magyar Állam

A tulajdonosi jogok gyakorlója: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen működő Részvénytársaság A társaság képviseletére jogosult személyek: Halász Mihály A Felügyelő Bizottság tagjai:

Szecsei István (Elnök) Surján Márta Tihanyi Gabriella

A könyvvezetésért és a beszámoló készítéséért felelős személy adatai: Rosnik Dóra A társaság tevékenységei:

Jegyzett tőke:

6420

Vagyonkezelés

7010

Üzletvezetés 3.000.000 Forint

A jegyzett tőke kizárólag pénzbeli hozzájárulást jelent, mely teljes egészében a Magyar Állam tulajdona. Az általános gazdálkodási szabályokon túl a Társaság működését meghatározó speciális gazdálkodási jogszabályok nincsenek.

4


1.1.

Fontosabb gazdasági események

A MALÉV Vagyonkezelő Kft. a MALÉV Zrt. privatizációjához kapcsolódóan lett megalapítva. A MALÉV Vagyonkezelő Kft. vagyoni és pénzügyi helyzete a vagyonkezelési konstrukció felépítéséből, a MALÉV Zrt.-vel kötött szerződéses rendszerből adódóan nagymértékben függött a MALÉV Zrt. helyzetétől, illetve a két társaság közös tulajdonosának, az MNV Zrt.-nek a MALÉV Zrt.-vel kapcsolatos stratégiájától. A MALÉV Zrt. 2012. február 14.-én felszámolás alá került, melynek hatására a MALÉV Vagyonkezelő Kft. gazdálkodási helyzetében jelentős változás következett be, a vagyonkezelési konstrukció főbb elemei ellehetetlenültek. A MALÉV Zrt. felszámolója felmondta a MALÉV Vagyonkezelővel kötött márkanév használati szerződést, ezzel a Társaság egyetlen bevételi forrását elvesztette. Az MFB-vel szemben fennálló hosszú lejáratú hitel kamatainak fedezetéül a márkanév használati díjból származó bevétel szolgált. A MALÉV Zrt., a MALÉV Vagyonkezelő Kft., az MNV Zrt és az MFB között létrejött Négyoldalú megállapodás alapján a kamatok törlesztését a MALÉV kérésére az MNV Zrt. teljesítette a VEB garancia összegéből 2012. február 14-ig. A márkanév használati szerződés MALÉV általi felmondásával a Négyoldalú Megállapodás is ellehetetlenült, így a Társaság ettől kezdve a kamatfizetési kötelezettségének nem tudott eleget tenni. Az MNV Zrt. a VEB garanciából fennmaradó 9,4 M EUR összeget a Privatizációs Szerződés alapján átutalta a Társaság helyett az MFB részére hitel előtörlesztés jogcímén. Az MFB Zrt. 2012. június 20-án a Társaság vagyoni helyzetének romlása miatt felmondta a Társaság által átvállalt 76 M EUR összegű hitelt, és miután a teljes tartozás megfizetésének a Társaság nem tudott eleget tenni, lehívta az állami készfizető kezességet. A hatályos jogszabályok alapján az MFB követelése így átkerült a NAV-hoz, mint adók módjára behajtható tartozás. A NAV a Társaság valamennyi vagyontárgyára végrehajtást kezdeményezett és végrehajtási jogot jegyeztetett be. A fenti körülmények miatt a MALÉV Vagyonkezelő fizetési kötelezettségeinek nem tud eleget tenni, fizetésképtelenné vált. Az állami tartozás kiegyenlítése érdekében folyamatban van a Társaság eszközeinek értékesítése a NAV hozzájárulásával. A fenti körülmények miatt a MALÉV Vagyonkezelő Kft. 2013. évi beszámolójának készítése során abból indultunk ki, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem érvényesül. A fordulónap utáni események hatását a 2013. évi beszámoló készítésekor 2014. május 23-ig vettük figyelembe, amely egyben a mérlegkészítés időpontja is, eltérően a számviteli politikában meghatározott dátumtól.

5


2.

A számviteli politika bemutatása

2.1. Az elszámolás alapja A Társaság a Számviteli törvény előírásai alapján működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről éves beszámoló készítésére kötelezett. Az éves beszámoló felépítése: - Mérleg: a Sztv. 1. számú mellékletében meghatározott „A” változatban; - Eredménykimutatás: a Sztv. 2. számú mellékletében meghatározott „A” változatban, összköltség eljárással; - Kiegészítő melléklet - Üzleti jelentés A mérlegkészítés fordulónapja: 2013. december 31. A mérlegkészítés időpontja: 2014. május 23. Az éves beszámoló aláírására jogosult: Halász Mihály (2096 Üröm, Alkonyat sétány 10.) A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója: BPO-AUDIT Kft. (1146 Budapest, Zichy Géza utca 5.) A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló neve, címe és kamarai tagsági száma: Miszori Ildikó (1165 Budapest, Mátyás király tér 6/a.; kamarai nyilvántartási száma: 003327). Az éves beszámolót készítette: A Társaság könyvvitelét 2013. évben a HSSC Szolgáltató Központ Kft. (1117 Budapest, Fehérvári út 70.) alkalmazottja Rosnik Dóra végezte. A beszámoló összeállításáért felelős személy Rosnik Dóra regisztrált mérlegképes könyvelő (regisztrációs száma: 169657). Az éves beszámoló a formai követelményeknek megfelelően magyar nyelven készül, az összegek ezer Forintban szerepelnek, tartalmazza az előző időszak adatait is. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. A Társaság a kezelésében, illetve a tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól a Számviteli törvény előírásai alapján a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit, mely biztosítja a gazdasági műveletek folyamatos rögzítését, a számviteli elvek betartását, és a társaság pénzügyi-gazdasági helyzetéről valós kép kialakítását teszi lehetővé. A számlatükör a törvényi előírások figyelembevételével, a Társaság specialitásainak szem előtt tartásával került kialakításra. A Társaság költségei elszámolásának módja: elsődlegesen 5. számlaosztályban költségnemenként. Az évközi folyamatos információ biztosítása érdekében a Társaság havonta főkönyvi zárást készít.

6

Kiegészítő Melléklet Az 1.1. pontban írtak alapján a Társaságnál a vállalkozás folytatásának elve nem érvényesül, ezért a 2013. évi beszámoló készítése során – a Társaság számviteli politikájában rögzítettektől eltérően – az eszközök és források a várhatóan realizálható piaci értéken kerültek bemutatásra. A Társaság a könyvvezetésre, a bizonylatolásra vonatkozó részletes belső szabályait úgy alakította ki, hogy az a mérleg és az eredménykimutatás alátámasztásán túlmenően a kiegészítő melléklet adatainak közvetlen alátámasztására is alkalmas legyen. A közpénzek felhasználásának és a köztulajdon használatának nyilvánossága és ellenőrizhetősége érdekében a nyilvántartási (könyvvezetési) rendszere oly módon tovább részletezett, hogy abból a vonatkozó külön jogszabályban meghatározott adatok rendelkezésre álljanak. A beszámoló összeállítása során alkalmazott szabályzatok: - Számviteli politika - Eszközök és források értékelési szabályzata - Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata - Selejtezési szabályzat - Pénzkezelési szabályzat A mérleg és az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl további tagolást nem tartalmaz. Az arab számmal jelzett tételek egy-egy csoporton belül nem kerülnek összevonásra, illetve nem kerülnek elhagyásra azok az arab számmal jelzett sorok, amelyben sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel adat.

2.2. A számviteli politikában meghatározott kritériumok ismertetése 2.2.1. Az ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése Nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát; Az ellenőrzés által megállapított nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását az eredménykimutatás megfelelő tárgyévi adatai tartalmazzák. Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) megállapított hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2 %-át, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A Társaság életében a beszámoló időszaka alatt jelentős illetve nem jelentős hiba feltárására nem került sor.

7


2.2.2. Alapítás, átszervezés költségeinek minősítése A vállalkozási tevékenység indításával, átalakításával, átszervezésével költségeket a társaság a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el.

kapcsolatos

2.2.3. Kutatás, kísérleti fejlesztés költségeinek minősítése A kísérleti fejlesztéssel kapcsolatos költségeket a felmerülés évében az eredmény terhére számolja el a Társaság kivéve, ha a kísérleti fejlesztés tevékenység révén használatba vehető tárgyi eszköz létesül.

2.2.4. Adósonként együttesen kisösszegű követelés Adósonként együttesen kisösszegűnek minősíti a társaság azokat a követeléseket, melyek nem haladják meg a végrehajtás várható költségeinek háromszorosát.

2.2.5. A valuta és deviza tételek értékelése A mérlegben a valuta pénztárban lévő valutakészletet, a deviza számlán lévő devizát, továbbá a külföldi pénzértékre szóló és minősített követelést, befektetett pénzügyi eszközt, értékpapírt, illetve kötelezettséget az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos árfolyamon átszámított forint értékben mutatja ki a Társaság. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon minden esetben átértékelésre kerülnek.

2.2.6. Fajlagosan kis értékű készlet Az értékvesztés megállapítása során fajlagosan kis értékű készleteknek minősül az a készlet, amelyeknél a nyilvántartáson való keresztülvezetés költsége meghaladja az értékvesztés összegét. Ezeknél a készleteknél az értékvesztés elszámolása a könyv szerinti érték arányában történik.

2.3. A piaci értéken történő értékelés elveinek ismertetése A Társaság a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékelési különbözet, sem valós értékelés értékelési tartaléka nem szerepel, az eredménykimutatás értékelési különbözetet nem tartalmaz.

2.3.1. A társaság által választott főbb értékelési szabályok bemutatása • Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra.

8


• Saját termelésű készletek értékelése A saját termelésű készletek a mérlegben az egyedi tényleges előállítási értéken (közvetlen önköltségen) jelennek meg.

• Céltartalék-képzés szabályai A Társaság a garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez.

• Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt.

2.4. Az éves beszámoló összeállítása során alkalmazott értékelések és amortizációs politika ismertetése Az alkalmazott értékelési eljárások rövid ismertetése:

• Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg történik.

• A leírási kulcsok felsorolása o Márkanév o Kerozinvezeték

0% 6%

• Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása A 100 eFt vagy ennek megfelelő devizaösszeg alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell.

• Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a beszerzési érték 10%-át vagy a 100 eFt-ot, illetve az ennek megfelelő devizaösszeget.

• Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 250 eFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget.

9


• Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. Az értékcsökkenés elszámolása bruttó érték alapján, lineáris módszerrel történik, összhangban a Társasági adó törvénnyel.

• Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Jelentősnek minősül a 100 eFt-ot, vagy az ennek megfelelő devizaösszeget meghaladó különbözet.

• Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik.

2.5. Az értékvesztés elszámolásának módja A konkrét szabályokat az Értékelési szabályzat tartalmazza eszközcsoportonként.

• Befektetések, értékpapírok értékvesztése A Társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. (Sztv. 54.§.) A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérlegkészítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 10 %-át. A különbözet tartósnak minősül fennállásának időpontjától függetlenül akkor is, ha az értékeléskor rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. A Malév Vagyonkezelő Kft. beszámolójának készítésekor abból indultunk ki, hogy a vállalkozás folytatásának elve nem érvényesül, ezért a mérlegkészítéskor rendelkezésre álló információkat az értékelés szempontjából minden esetben véglegesnek tekintettük.

10


• A követelések értékelése, minősítése és értékvesztése A könyvviteli nyilvántartásokban szereplő valamennyi követelést adósonként (ideértve a vevőkkel szembeni, a munkavállalókkal, kilépett munkavállalókkal szembeni, és az egyéb követeléseket, valamint a szállítóknak folyósított előlegeket, az adott kölcsönöket is) az éves beszámoló összeállítását megelőzően – a követelés lejárati időpontja, az adós fizetési készsége, és fizetési képessége figyelembevételével – minősíteni kell.

A követelések minősítési kategóriái: - határidőn belüli, teljes értékű követelések, - határidőn túli, (lejárt) követelések, - behajthatatlan követelések. A mérlegben behajthatatlan követelést nem lehet kimutatni. A részben vagy egészében behajthatatlan követelést legkésőbb a mérlegkészítéskor - a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján - az üzleti év hitelezési veszteségeként le kell írni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ide értve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Itt jelentősnek tekinthető a 100 eFt feletti különbözet. A határidőn túli követelésekre a rendelkezésre álló információk alapján egyedi elbírálás szerint kell az értékvesztést megállapítani és elszámolni. Azon vevőkövetelésekre, ahol a vevő felszámolás alá került, és érvényesíthető fedezet a vevővel szemben nem került kikötésre, illetve egyéb, az ügyfél megítélésére vonatkozó információ nem áll rendelkezésre, illetve minden olyan esetben, amikor a vevő tartozása 360 napon túl áll fenn, 100 %-ban értékvesztést kell elszámolni A behajthatatlannak minősített - és az előző üzleti év(ek)ben hitelezési veszteségként leírt követelésekre kapott összeget, valamint a követelés eredeti jogosultjánál - ha a követelésre korábban értékvesztést számolt el - a követelés könyv szerinti értékét meghaladóan realizált összeget egyéb bevételként kell elszámolni (Sztv. 77.§). Amennyiben a mérlegfordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a nyilvántartásba vételi (devizakövetelés esetén a Sztv. 60. § szerinti árfolyamon számított) értékét.

2.6. Céltartalék képzés rendszere Az adózás előtti eredmény terhére a szükséges mértékben céltartalékot képez a Társaság azokra a múltbeli, ill. folyamatban lévő ügyletekből, szerződésekből származó, harmadik 11

Kiegészítő Melléklet felekkel szembeni fizetési kötelezettségekre – ide értve különösen a jogszabályban meghatározott garanciális kötelezettséget, függő kötelezettséget, biztos jövőbeni kötelezettséget (korengedményes nyugdíj, végkielégítés miatt), környezetvédelmi kötelezettséget – amelyek a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint a mérlegfordulónapon várhatóan vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy esedékességük időpontja a mérleg készítésekor még bizonytalan, és azokra a vállalkozó a szükséges fedezetet más módon nem biztosította.

Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – a törvény előírása szerint céltartalék képezhető az olyan várható, jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási-, az átszervezés-, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyekről a mérlegfordulónapon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető. Peres ügyek várható jövőbeni költségeinek fedezetére céltartalékot képez a Társaság egyedi mérlegelés alapján az alábbi szerint: • első fokú ítélet hiányában a képzés mértéke a perérték 50 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pervesztesség), de a Társaság által megfellebbezett ítélet esetén a képzés mértéke a perérték100 %-a • első fokú ítélet ismeretében (pernyertesség), de további II. fokú eljárás esetén a képzés mértéke a perérték 0 %-a.

2.7. A társaság által alkalmazott Számviteli politika tárgyévi módosítása A Társaság által jelenleg alkalmazott Számviteli politikában az előző évekhez viszonyítva nem történt változás az alkalmazott elvekben.

12


I/B. A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének bemutatása Mutatószámok segítségével a Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének, az eszközök összetételének, a saját tőke és kötelezettségek, a likviditás és fizetőképesség valamint a jövedelmezőség alakulásának elemzése és értékelése.

1.

A Társaság vagyoni helyzetének értékelése Mutató me gne ve zé se Tőkeerősség (%) Kötelezettségek aránya (%)

Hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (%) Rövid lejáratú kötelezettségek aránya (%) Befektetett eszközök fedezete (%) Saját tőke növekedésének mértéke I. (%) Saját tőke növekedésének mértéke II. (%) Eszköz igényességi mutató Tárgyi eszközök használhatósági foka (%) Tárgyi eszközök megújítási mértéke (%) Eszközök forgási sebessége Tárgyi eszközök forgási sebessége Készletek forgási sebessége Saját tőke forgási sebessége

Mutató számítása Saját tőke Források összesen Kötelezettségek Források összesen Hosszú lejáratú kötelezettségek Források összesen Rövidlejáratú kötelezettségek Források összesen Saját tőke Befek tetett eszk özök Mérleg szerinti eredmény Jegyzett tőke Mérleg szerinti eredmény Saját tőke Eszk özök összesen Saját tőke Tárgyi eszk özök nettó érték e Tárgyi eszk özök bruttó érték e Tárgyév során aktivált érték Tárgyi eszk özök bruttó érték e Értékesítés nettó árbevétele Eszk özök összesen Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök Értékesítés nettó árbevétele Készletek Értékesítés nettó árbevétele Saját tőke

Előző é v

Változás

Tárgy év

(%)

-1 539,305

-1 341,763

-13%

1 639,240

1 441,671

-12%

0,000

0,000

1 639,240

1 441,671

-12%

-1 591,427

-1 372,280

-14%

76 986,533

4 326,600

-94%

-13,915

-0,788

-94%

-0,065

-0,075

15%

0,572

0,512

-11%

0,000

0,000

-

0,110

0,000

-100%

0,171

0,000

-100%

-

-

-0,007

0,000

-

-100%

A Társaság tulajdonában álló eszközök (MALÉV márkanév, Vecsés szántó, MALCO LLC befektetés) a 2013. december 31.-i fordulónapra vonatkozóan meghatározott piaci értéken lettek a beszámolóban kimutatva.

13


2.

A Társaság pénzügyi, likviditási helyzetének értékelése

Adósságállományra vonatkozó mutatók Mutató me gne ve zé se Hitelfedezeti mutató (%) Adósságállomány arány (%) Adósságszolgálati fedezeti mutató Adósságállomány fedezettsége (%) Átlagos vevő futamidő (nap) Átlagos szállító futamidő (nap) Vevői/szállítói állomány aránya (%)

Mutató számítása Követelések Rövidlejáratú kötelezettségek Adósságállomány Adósságállomány + Saját tők e

Előző é v

0,153

-20%

0,000

0,000

-

-

-

-

-

-

-

56,459

32 392,346

57273%

219,220

4 089,878

1766%

32,969

21,186

Hosszú lej. kötelezettségek törlesztő részlete Saját tőke Adósságállomány Vevők Szállítók 1 napi anyagjellegű ráfordítás Vevők Szállítók

(%)

0,190

Adózott eredmény + Értékcsökk enés

1 napi értékesítés árbevétele

Változás

Tárgy év

-36%

Likviditási mutatók Mutató me gne ve zé se Likviditási mutató I. Likviditási mutató II. Likviditási mutató III. Likviditási mutató IV. EBITDA fedezet I. EBITDA fedezet II.

Mutató számítása Forgóeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Forgóeszközök - Készletek Rövidlejáratú kötelezettségek Pénzeszközök + Értékppírok Rövidlejáratú kötelezettségek Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek Üzemi eredmény + Értékcsökkenés Fizetett k amatok Szokásos vállalkozási eredmény + Fizetett - Kapott Kamatok Fizetett k amatok

Előző é v

Tárgy év

Változás (%)

0,002

0,002

-20%

0,002

0,002

-20%

0,000

0,000

-70%

0,000

0,000

-70%

-1,886

-8,673

360%

-0,057

82,683

-145150%

A Társaság az MFB hitel fizetési határidő előtti lejáratását követően 2012-ben fizetésképtelenné vált.

14


3. A Társaság jövedelmi helyzetének értékelése Mutató me gne ve zé se Árbevétel arányos üzemi eredmény (%) Tőke arányos üzemi eredmény (%) Sajáttőke arányos adózott eredmény (ROE) (%) Eszközarányos adózott nyereség (ROA) (%) Árbevétel arányos adózott eredmény (ROS) (%) Befektetés megtérülése (ROI) (%) 1 főre jutó adózás előtti eredmény (E Ft) 1 főre jutó adózott eredmény (E Ft) Bérarányos jövedelmezőség (%) Élőmunka-ráfordítás arányos jövedelmezőség (%)

Mutató számítása Üzemi tevék enység erdménye Értékesítés nettó árbevétele Üzemi tevék enység erdménye Saját tőke Adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény Eszk özök összesen Adózott eredmény Értékesítés nettó árbevétele Mérleg szerinti eredmény Saját tőke + Hátra sorolt + Hosszú lejáratú köt. Adózás előtti eredmény Átlagos statisztik ai létszám Aózott eredmény Átlagos statisztik ai létszám Adózás előtti eredmény Bérköltség Adózás előtti eredmény Személyi jellegű ráfordítások

Előző é v

Változás

Tárgy év

(%)

-477,736

-72 183,846

3,403

0,570

-83%

-13,915

-0,788

-94%

214,202

10,576

-95%

1 953,692

99 844,615

-13,915

-0,788

-

-

-

-

-

-

49 987,740

-

-

37 460,836

-

-

15010%

5011% -94%

A MALCO LLC részesedés értékvesztésének visszaírásából pénzügyi műveletek eredménye keletkezett, emiatt a Társaság 2013-ben pozitív adózás előtti eredménnyel zárt. A TAO törvény kedvezőtlen változása miatt azonban az előző években felhalmozott veszteséggel nem lehetett teljes mértékben csökkenteni az adóalapot.

15

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

II.

SPECIFIKUS RÉSZ

II/A. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.

A Társaság mérlegének elemzése – Eszközök adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel Befektetett eszközök

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

1 042 921

97%

1 200 012

98%

157 091

1 333

0%

1 290

0%

-43

-3%

Tárgyi eszközök

690 500

64%

617 799

50%

-72 701

-11%

Befektetett pénzügyi eszk.

351 088

33%

580 923

47%

229 835

65%

34 264

3%

27 293

2%

-6 971

-20%

Immateriális javak

Forgóeszközök Készletek Követelések

0

-

0

-

0

-

33 666

3%

27 113

2%

-6 553

-19%

Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolás Eszközök összesen

1.1.

15%

0

-

0

-

0

-

598

0%

180

0%

-418

-70%

1 050

0%

0

-

-1 050

-100%

1 078 235

100%

1 227 305

100%

149 070

14%

Befektetett eszközök elemzése

Befektetett eszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Összesen:

Előző év E Ft

Változás

Tárgy év %

E Ft

%

E Ft

%

1 333

0%

1 290

0%

-43

-3%

690 500

66%

617 799

51%

-72 701

-11%

351 088

34%

580 923

48%

229 835

65%

1 042 921

100%

1 200 012

100%

157 091

15%

16

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.1.1. Immateriális javak adatok ezer Ft-ban

MEGNEVEZÉS 1. 12. 13. 16. 27. 28. 29.

Bruttó érték nyitó állománya

AlapításKí sé rle ti átsz e rve z é s fe jle sz té s aktivál t é rté k e ak tivált é rté ke

Vagyon i é rté k ű jogok

S z e ll e mi te rmé ke k

Üz le ti vagy cé gé rté k

Immate riá-lis Immate riá-l is javakra adott javak é rté kh e e lőle ge k lye sbíté se

Ö ssz e se n

0

0

0

14 250 938

0

0

0

0

0

0

14 250 938

0

0

0

14 250 938

0

0

0

14 249 605

0

0

0

14 249 605

Értékcsökkenés záró állománya

0

0

0

14 249 648

0

0

0

14 249 648

Nyitó állomány nettó értéke

0

0

0

1 333

0

0

0

1 333

0

0

0

1 290

0

0

0

1 290

Bruttó érték záró állománya Értékcsökkenés nyitó állománya Tárgyévi terven felüli leírás

Záró állomány nettó értéke

14 250 938

43

43

Szellemi termékként a MALÉV márkanév szerepel értékkel, mellyel kapcsolatban a vagyonkezelési konstrukcióból következően terv szerinti értékcsökkenést nem számolt el a Társaság, mivel a tervezett hasznos élettartam végén várható maradványérték megegyezett a bekerülési értékkel. A MALÉV Zrt. felszámolásával, a szerződéses konstrukciók megszüntetésével a márkanév használhatósága korlátozottá vált, a jog a továbbiakban rendeltetésének megfelelően nem hasznosítható, ezért 2011-ben terven felüli értékcsökkenés került elszámolásra 14.234.937 eFt összegben az Interauditor Kft. 2012. május 7-i szakértői jelentése alapján. Így 2011-ben a MALÉV márkanév a Szakértő által meghatározott piaci értéken (16.000 eFt) volt kimutatva a könyvekben. 2012-ben a Társaság ügyvezetése a hasznosíthatósági lehetőségekre tekintettel további terven felüli értékcsökkenés elszámolását tartotta indokoltnak. Újabb szakértői értékelés nem készült, az értékelés a jelenlegi bevételtermelő képességet alapul véve az örökjáradék számítás módszerével történt, 2012. év végén így az érték 1.333e Ft lett. 2013-ban további terven felüli értékcsökkenés elszámolás történt 43 eFt összegben a MALÉV márkanévről 2014.01.28-i fordulónapra készített FHB Ingatlan Zrt. szakértői értékelése alapján, így 2013. év végén az érték 1.290 eFt lett. 2014. március 4-én az értékelés szerinti összegért az MNV Zrt. megvásárolta a Társaságtól a márkanevet. 1.1.2. Tárgyi eszközök adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

1.

Bruttó érték nyitó állománya

14. Bruttó érték záró állománya 15.

Értékcsökkenés nyitó állománya

16.

Tárgyévi tervszerinti leírás

18.

Tárgyévi terven felüli leírás

29. Értékcsökkenés záró állománya 30.

Nyitó állomány nettó értéke

31. Záró állomány nettó értéke

Ingatlanok é s a k apcsol ódó vagyon i é rté kű jogok

Műsz aki be re nde z é se k , gé pe k , jármű ve k

Egyé b be re nde z é se k , fe lsz e re l é se k , járműve k

Te nyé sz állatok

Be ruh áz á-sok, fe lú jítások

Be ruh áz ásokra adott e lőle ge k

Tárgyi e sz köz ök é rté kh e lye sbíté se

Ö ssz e se n

1 206 951

0

0

0

0

0

0

1 206 951

1 206 951

0

0

0

0

0

0

1 206 951

516 451

0

0

0

0

0

0

516 451

72 053

0

0

0

0

0

0

72 053

648

0

0

0

0

0

0

648

589 152

0

0

0

0

0

0

589 152

690 500

0

0

0

0

0

0

690 500

617 799

0

0

0

0

0

0

617 799

Tárgyi eszközként a társaság 2 db tételt tart nyilván: 1. Kerozinvezeték, melynek bruttó értéke 1.200.892 eFt, az értékcsökkenési kulcsa 6%. A kerozinvezeték a MALÉV privatizáció kapcsán került a Társaság tulajdonába azzal,

17

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET hogy jogutódlásként elismerésre került a RÜK Kft. 75 éves kizárólagos használati joga a vezetékszakaszra. A NAV a vezetékre is végrehajtást kezdeményezett, mely ellen a RÜK igénypert nyújtott be a használati jogának megállapítása érdekében. 2014. március 17.-én a RÜK a keresetétől elállt, ezzel a Társaság a pert megnyerte. Ezt követően az NGM egyetértésével az Art. 157.§-a alapján megkezdődött az egyezségkötés előkészítése a kerozinvezeték kezelői jogának az állam javára történő átruházására, melyre valószínűsíthetően könyv szerinti értéken kerül majd sor, ezért terven felüli értékcsökkenés elszámolását nem tartottuk indokoltnak. A vezeték kizárólagos üzemeltetője a bányatörvény alapján a MOL Nyrt. A kerozinvezeték műszaki állapota 2012-ben szükségessé tette az alapvető rekonstrukciós munkák elvégzését, melyet a MOL Nyrt. a biztonsági szabályzat (SZSZBSZ) szerint kötelezően elvégzett, annak teljes költsége a MOL 2013. február 21-én kelt értesítése szerint 38.883 eFt volt. A vezeték üzemeltetéséhez kapcsolódó alapszerződésekben a MALÉV Zrt. vállalta a vezeték zavartalan és biztonságos működtetésének biztosítását, de a költségek megosztását rögzítő külön megállapodás a felek között mind a mai napig nem jött létre. A MOL Nyrt. a rekonstrukciós munkák költségeinek megtérítésére a Társaság felé a cég pénzügyi helyzetének ismeretében a mérlegkészítés időpontjáig nem nyújtott be számlát. A vezeték havi üzemeltetési díját 2012. november 1-től a RÜK Kft., mint a vezeték kizárólagos használója, közvetlenül a MOL Nyrt-nek teljesíti. 2. Telek (Vecsés, Táncsics u. 75.), melynek bruttó értéke 6.059 eFt, amelyre a NAV végrehajtási becsértéke alapján terven felüli értékcsökkenés lett elszámolva, 648 eFt értékben. Év végén folyamatban lévő beruházás nem volt.

Az Immateriális javak és tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése leírási módonként adatok ezer Ft-ban

Mérlegtétel

Terv szerinti Degresz-szív Telj. arányos Egyéb módon

Lineáris

Terven felüli

Összesen

Visszaírt terven felüli

Vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

43

0

További im. javak Immateriális javak összesen Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

43

0 0

72 053

0

0

0

72 053

648

Műszaki berendezések, gépek, járművek

0

0

0

0

0

0

0

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen

Tenyészállatok

72 053

0

0

0

72 053

648

0

Mindöszesen:

72 053

0

0

0

72 053

691

0

1.1.3. Befektetett pénzügyi eszközök elemzése Befektetett pénzügyi eszközök összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Összesen:

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

351 088

100%

580 923

100%

229 835

65,5%

351 088

100%

580 923

100%

229 835

65,5%

18


A MALCO LLC (1209 Orange Str. Wilmington, Delaware 19801. USA) üzletrész 100%-os tulajdonosa a MALÉV Vagyonkezelő Kft. Az üzletrész a MALCO LLC 2013. évi beszámolójában szereplő Saját tőke értékét alapul véve lett átértékelve a 2013. december 31-i MNB árfolyamon. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Részesedés megszerzésének éve

Székhely

Jegyzett tőke

Tulajdoni hányad %

Részesedés névértéke

Könyv szerinti érték

Előző év 1209 Orange Str. Wilmington, Delaware 19801. USA

Leány

3 470 989

Közös vezetésű

351 088

-

Társult

-

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb

0

Egyéb tartós részesedés összesen:

0

Tárgy év Leány

100%

3 470 989

-

351 088

-

0

1209 Orange Str. Wilmington, Delaware 19801. USA

0

3 470 989

Közös vezetésű

Egyéb tartós részesedés összesen:

-

0

580 923

-

Társult Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen: Egyéb

-

0

3 470 989

-

580 923

0

0

-

0

A MALCO LLC tulajdonában lévő repülőgép 2013-ban értékesítésre került. A MALÉV Vagyonkezelő Kft. 100%-os tulajdonában álló MALCO LLC üzletrészen lévő foglalás feloldásához a NAV Észak Budapesti Igazgatósága azzal a feltétellel járult hozzá, hogy a MALCO tulajdonában álló repülőgép értékesítésének vételárából a repülőgép értékesítésével, tárolásával, állagmegőrzésével és egyéb járulékos költségekkel csökkentett része a NAV-val történt elszámolást követően a Társaságnak az állami kezességvállalás beváltásával kapcsolatos tartozására kerül átutalásra. A repülőgép értékesítésével megbízott bizományosi értékesítő/pénzügyi képviselő Aeroplex Kft. a NAV-al történt elszámolást követően a Társaság adófolyószámlájára 566.232 eFt-ot utalt el, ezt követően a NAV az üzletrészt a foglalás hatálya alól feloldotta. Az MNV Zrt. 2014. március 31-én a MALCO LLC megszüntetéséről döntött. A MALCO LLC 3.519.663 USD MALÉV „f.a”-val szemben fennálló, repülőgép bérbeadásból származó ki nem fizetett bérleti díjat tart nyilván. Mivel a követelés megtérülése nem várható, a MALCO 100%-os értékvesztést számolt el a MALÉV „f.a”-val szembeni követelésekre. A bérleti díj bevétel kedvezményezettje, a MALÉV Vagyonkezelő Kft. bejelentette hitelezői igényét a felszámolónak 2.570.842 EUR ki nem egyenlített bérleti díj vonatkozásában, valamint repülőgép bérleti szerződésre alapított terven felüli értékvesztés jogcímén igényét 8.559.000 EUR összegben.

A MALCO LLC 2013.12.31.-i saját tőkéje 2.693.575 USD.

19


A részesedés bekerülési értéke: 2010.12.31.-ig elszámolt értékvesztés: 2011. évben elszámolt értékvesztés: 2012. évben elszámolt értékvesztés: 2013. évben visszaírt értékvesztés: 2013.12.31.-i nettó érték:

3.470.989 eFt 1.420.414 eFt 317.679 eFt 1.381.809 eFt -229.836 eFt 580.923 eFt adatok USD-ban

Partner neve

Saját tőke Előző év

Jegyzett tőke

Tárgy év

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Előző év

Tárgy év

Előző év

MALCO LLC

1 589 136

2 693 575

14 690 130

14 690 130

1 800 000

Tárgy év 0

Előző év -211 179

Tárgy év 2 904 439

ÖSSZESEN:

1 589 136

2 693 575

14 690 130

14 690 130

1 800 000

0

-211 179

2 904 439

1.1.3.1. Egyéb tartósan adott kölcsön összetétele Egyéb tartósan adott kölcsönt a Társaság nem tart nyilván. 1.2.

Forgóeszközök elemzése

Forgóeszközök összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

Készletek

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

Követelések

33 666

98%

27 113

99%

-6 553

-19%

Értékpapírok

0 598

-

0 180

-

2%

1%

0 -418

-70%

34 264

100%

27 293

100%

-6 971

-20%

Pénzeszközök Összesen:

-

1.2.1. Készletek Készleteket a Társaság nem tart nyilván. 1.2.2. Követelések elemzése 1.2.2.1. Vevők Vevői követelések állományának alakulása lejárat szerint adatok ezer Ft-ban

Lejárat Határidőn belüli

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

6 748

37%

0

-

-6 748

-100%

0

-

0

-

0

-

-

0

-

Határidőn túli: - 1-30 nap - 31-60 nap - 61-90 nap - 91-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli

0

-

0

-

0

-

11 537

63%

0

-

-11 537

-100%

-

11 537

100%

11 537

-

-

0

-

0

-

0

Értékvesztés Értékvesztés előző évekről Összesen (Mérlegérték):

0

-

0

-

0

-

18 286

100%

11 537

100%

-6 748

-37%

20

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A vevőkövetelés a MALÉV „fa”-val szembeni 11.537 E Ft követelés, amellyel kapcsolatban értékvesztés elszámolására nem került sor, mivel a MALÉV „fa”-val szembeni kötelezettség összege meghaladja a követelés összegét.

1.2.2.2. Egyéb követelések összetétele adatok ezer Ft-ban adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Áthúzódó áfa követelés

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

144

1%

199

1%

55

38%

Személyi jövedelemadó

9

0%

0

-

-9

-100%

Egészségügyi. Hj

5

0%

0

-

-5

-100%

Szakképzési hozzájárulás

7

0%

0

-

-7

-100%

127

1%

0

-

-127

-100%

Áfa elsz.

7 058

46%

7 639

49%

581

8%

Iparűzési adó

7 738

50%

7 738

50%

0

0%

Eg.bizt.

Nyugdíjjárulék Összesen:

292

2%

0

-

-292

-100%

15 380

100%

15 576

100%

196

1%

1.2.3. Értékvesztés mérlegtételenkénti alakulása adatok ezer Ft-ban

Nyitó állomány

Mérlegtétel Befektetett pénzügyi eszközök

Változás %

Növekedés

Csökkenés

3 119 902

0

229 836

2 890 066

0

0

0

0

-

6 439

0

6 439

0

-100%

Készlet Követelés Értékpapír Összesen:

Záró állomány

-7%

0

0

0

0

-

3 126 340

0

236 274

2 890 066

-8%

A Társaságnál a MALCO-val szemben nyilvántartott, és nullára leírt 6.439 eFt összegű követelés kivezetésre került, mivel annak megtérülése a MALCO végelszámolási folyamatában nem várható.

1.2.4. Pénzeszközök alakulása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Pénztár, csekkek Bankbetétek Összesen:

1.3.

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

3

1%

180

100%

177

5900%

595

99%

0

-

-595

-100%

598

100%

180

100%

-418

-70%

Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások összetétele

21

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET adatok ezer Ft-ban

Előző év

Megnevezés

E Ft

Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: Tárolási díj Költségek aktív időbeli elhatárolása összesen:

%

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

1 050

100%

0

-

-1 050

-100%

1 050

100%

0

-

-1 050

-100%

Halasztott ráfordítások összesen: Mindösszesen:

Tárgy év

0

-

0

-

0

-

1 050

100%

0

-

-1 050

-100%

2.

A Társaság mérlegének elemzése – Források

2.1.

Saját tőke elemzése

Saját tőke összetétele adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés

E Ft

Jegyzett tőke

% 0

Tőketartalék

43 000

Eredménytartalék

-20 502 923

Lekötött tartalék

1 550 000


0


2 309 596

Összesen:

E Ft

0% 0% 124% -9% -14% 100%

3 000

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

Tárgy év

-16 597 327

Változás %

E Ft

0% 0% 110% -9% -1% 100%

3 000 0 43 000 -18 193 327 1 550 000 0 129 798 -16 467 529

%

0% 0% -11% 0% -94% -1%

0 0 0 2 309 596 0 0 -2 179 798 129 798

Saját tőke állományváltozása Jegyzett tőke Megnevezés Nyitó egyenleg

Jegyzett, de Tőke-tartalék még be nem fizetett tőke

Eredménytartalék

Lekötött tartalék

adatok ezer Ft-ban Mérleg szerinti Összesen eredmény


3 000

0

43 000

-20 502 923

1 550 000

0

2 309 596

-16 597 327

Előző évi eredmény átvezetése eredménytartalékba

0

0

0

2 309 596

0

Tárgy évi eredmény

0

0

0

0

0

0

2 309 596

0

129 798

0

0

0

0

129 798

0

129 798

2 439 394

Növekedés

Növekedés összesen

2 309 596

Csökkenés Előző évi eredmény átvez. eredménytartalékba Csökkenés összesen Záró egyenleg

0

0

0

0

0

0

-2 309 596

-2 309 596

0

0

0

0

0

0

-2 309 596

-2 309 596

3 000

0

43 000

-18 193 327

1 550 000

0

129 798

-16 467 529

Lekötött tartalék elemzése •

A 353/2010. (VI.24.) számú alapítói határozat szerint az MNV Zrt. 1.200 MFt pótbefizetést teljesített 2010 évben a saját tőke rendezése érdekében.

•

A 292/2011. (X.17.) számú alapítói határozat szerint az MNV Zrt. 350 MFt pótbefizetést teljesített 2011. október 26-án a saját tőke rendezése érdekében. A Sztv. 38.§. szerint a veszteségek fedezetésre kapott pótbefizetést lekötött tartalékként kell kimutatni. 22


2.2.

Céltartalékok elemzése

A peres ügyekből várható jövőbeli kötelezettségekre 2013. évben céltartalék képzésére nem került sor az alábbiak miatt: A kerozinvezetékkel kapcsolatos bányaszolgalom alapítására 2007 áprilisa előtt indult közigazgatási eljárásokból származó kötelezettségek a MALÉV Zrt.-t terhelik, az ezzel kapcsolatos hitelezői igényt a Társaság a MALÉV „fa.” részére bejelentette. A korábbi eljáráshoz kapcsolódóan egy folyamatban lévő peres ügy van folyamatban. A Shopping City Ferihegy Szolgáltató és Kereskedelmi Kft. keresetet nyújtott be a Társaság ellen egy korábbi közigazgatási határozat felülvizsgálata iránt. A korábbi közigazgatási határozatban a tulajdonos javára 7.076.250 Ft kártalanítást állapítottak meg. A bíróság új közigazgatási eljárást rendelt el, és ennek során a Shopping City Ferihegy Kft. 140.484.797 Ft követelést és kamatait kéri megállapítani kártalanításként. A követelést a NAV lefoglalta, a Társaság a követelést összegszerűségében alaptalannak tartja. A Társasággal szemben a kerozinvezetékhez kapcsolódó bányaszolgalmi jogok kapcsán két elbirtoklási per indult. Az egyikben a felperes elállt a keresettől, a másik ügyben is pernyertesség várható. A 2007 áprilisa előtt indult, és korábban folyamatban lévő ügyekben a Társaság a hitelezői igényt a MALÉV „f.a” részére bejelentette, azokat a felszámoló befogadta. 2013-ban a MALÉV „f.a.” pert indított a Társaság, mint II. rendű alperes ellen a hiteltörlesztési bankgaranciából fennmaradó 9.4 M EUR összeg tekintetében. A felperes szerint a MALÉV „f.a.” a garancia maradványösszeg jogosultja, ezért kérte a bíróságot, hogy az alpereseket egyetemlegesen kötelezze kártérítés címén az összeg megfizetésére. 2014. május 21-én a perben nem jogerős ítélet született, a bíróság a felperes keresetét elutasította.

2.3.

Kötelezettségek elemzése

Kötelezettségek összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

Hátrasorolt kötelezettségek

0

-

0

-

0

Hosszú lejáratú kötelezettségek

0

-

0

-

0

-

18 194

0%

18 545

0%

351

2%

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

-

10

0%

10

0%

0

0%

55 465

0%

54 457

0%

-1 008

-2%

0

-

566 232

3%

566 232

-3%

17 601 192

100%

17 054 454

96%

-546 738

Rövid lejáratú kötelezettségek

17 674 861

100%

17 693 698

100%

18 837

0%

Mindösszesen:

17 674 861

100%

17 693 698

100%

18 837

0%

23

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2.3.1. Rövid lejáratú kötelezettségek elemzése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

18 194

351

0

18 545

10

0

0

10

55 465

12 181

13 189

54 457

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

0

566 232

Rövid lejáratú köt. egyéb részesedési visz. lévő vállalkozással szemben

0

0

Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelel Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen:

Záró

566 232 0

0

17 601 192

601 585

1 148 323

17 054 454

17 674 861

1 180 349

1 161 512

17 693 698

A MALÉV Zrt. felszámolásának megindítását követően a Társaság gazdasági helyeztében bekövetkezett változás hatására az MFB felmondta a 76 M EUR összegű hitelszerződést és 2012-ben lehívta az állami készfizető kezességvállalást, ezért a hosszú lejáratú kölcsön a rövid lejáratúba került átsorolásra. A Készfizető kezesi szerződés alapján a kezes forintban teljesítette a fizetést a határidős beszedési megbízás benyújtásának napját két munkanappal megelőzően érvényes MNB árfolyamon számítva, így az inkasszó eredményeként az MFBnél 62.458 EUR árfolyam különbözetből származó kölcsön követelés maradt fenn, melynek jogosságát a Társaság vitatja. Az MFB-nek a tőketartozáshoz kapcsolódóan 2013.12.31-én késedelmi kamat címén 10.983 EUR követelése is van a Társaság felé. A szállítói kötelezettségek között 12.769 eFt MALÉV Zrt.”fa.”-val szembeni tartozás került kimutatásra, az egyéb szállító tartozások a partnerekkel egyeztetésre kerültek. A bizományosi értékesítő/pénzügyi képviselő a Társaság felé a MALCO LLC végelszámolási folyamatának lezárásakor számol el véglegesen a repülőgép értékesítésből származó bevételekkel, ezért ennek megtörténtéig a Társaság adófolyószámlájára elutalt 566.232 e Ft-ot - a MALCO LLC-vel egyeztetve – a „Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben” mérlegsoron tartjuk nyilván

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összetétele és állományváltozása adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Egyéb kötelezettség kés.kamat

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

2 501

0%

2 501

0%

0

0%

Egyéb kötelezettség MFB

749

0%

3 261

0%

2 512

335%

Társasági adó elszámolása

182 647

1%

189 929

1%

7 282

4%

259

0%

259

0%

0

0%

Jövedelemelsz.számla Innovációs járulék Állami kezességvállalás előírás

37

0%

37

0%

0

0%

17 415 000

99%

16 841 919

99%

-573 081

-3%

NAV mulasztási bírság

0

-

16 366

0%

16 366

-

Egyéb kötelezettség

0

-

183

0%

183

-

17 601 192

100%

17 054 454

100%

-546 738

-3%

Összesen (Mérlegérték):

A Társaság állami kezességbeváltás előírásból származó kötelezettsége 573.081 e Ft-tal csökkent 2013-ban. Ebből 6.849 eFt a Társaság bankszámlájára érkezett bevételek inkasszója, 566.232 eFt a repülőgép vételárból átutalt összeg.

24


2.4.

Passzív időbeli elhatárolások elemzése

Passzív időbeli elhatárolások összetétele és változása adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

605

86%

1 100

97%

495

82%

95

14%

0

-

-95

-100%

Késedelmi kamatok

1

0%

0

-

-1

-100%

Energiaköltségek

0

-

21

2%

21

-

Telefon, telefax, egyéb telekommunikációs ktg.

0

-

15

1%

15

-

Bevétel elhatárolások összesen Könyvelési, könyvvizsgálati szolgáltatások Bankköltségek, átutalási díjak, számlavezetés

Közüzemi díjak Költség elhatárolások összesen

0

-

1

0%

1

-

701

100%

1 136

100%

435

62%

0

-

0

-

0

-

701

100%

1 136

100%

435

62%

Halasztott bevételek összesen Mindösszesen:

II/B. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

1.

Az Üzemi eredmény összetevői adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Értékesítés nettó árbevétele

Előző év E Ft

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi eredmény

1.1.

E Ft

%

E Ft

%

-21%

130

0%

-118 087

0

-

0

-

0

-

66

0%

1

0%

-65

-98%

92 349

-16%

4 860

-5%

-87 489

-95%

6 672

-1%

0

-

-6 672

-100%

Egyéb bevételek Személyi jellegű ráfordítások

%

Változás

118 217

Aktivált saját teljesítmények értéke Anyagjellegű ráfordítások

Tárgy év

-100%

72 054

-13%

72 053

-77%

-1

0%

511 973

-91%

17 057

-18%

-494 916

-97%

-564 765

100%

-93 839

100%

-707 230

125%

Értékesítés nettó árbevételének elemzése adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

118 217

100%

130

100%

-118 087

0

-

0

-

0

-100% -

118 217

100%

130

100%

-118 087

-100%

25

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET Az értékesítés nettó árbevételének összetétele főbb tevékenységenkénti bontásban

adatok ezer Ft-ban Előző év

Megnevezés

Belföldi

Tárgy év Export

Belföldi

Export

Márkanév használati díj árbevétele

52 824

0

130

Csővezeték karbantartás árbevétele

53 143

0

0

0

13

0

0

0

11 537

0

0

0

Telefondíj továbbszámlázás árbevétele Egyéb továbbszámlázás bevétele Bérbeadás árbevétele Összesen:

0

700

0

0

0

118 217

0

130

0

2013-ban a Társaság 130e Ft bevételt tudott még realizálni Márkanév használati díjként.

1.2.

Egyéb bevételek összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év E Ft

Egyéb ki nem emelt bevételek Összesen:

1.3.

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

66

100%

1

100%

-65

-98%

66

100%

1

100%

-65

-98%

Költségek

1.3.1. Költségek költségnemenkénti összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

77

0%

77

-

36 521

21%

2 995

4%

-33 526

-92%

2 672

2%

1 788

2%

-884

-33%

0

-

0

-

0

-

53 156

31%

0

-

-53 156

-100%

92 349

54%

4 860

6%

-87 489

-95%

5 000

3%

0

-

-5 000

-100%

376

0%

0

-

-376

-100%

1 296

1%

0

-

-1 296

-100%

6 672

4% -

-

-6 672 0

-100%

0

0 0

-

Immateriális javak értékcsökkenés Tárgyi eszközök értékcsökkenése

72 054 72 054

42%

72 053

94%

-1

0%

42%

72 053

94%

-1

0%

171 075

100%

76 913

100%

-94 162

-55%

Értékcsökkenési leírás Mindösszesen:

-

A legszükségesebb működési költségek (székhelyhasználathoz kapcsolódó költségek, könyvelési, könyvvizsgálati díj) kerültek 2013-ban elszámolásra, melyeket a Társaság a fizetésképtelensége miatt nem tudott pénzügyileg rendezni. A Társaság 2013. évben kutatás és kísérleti fejlesztés címén költséget nem számolt el, illetve nincsenek a környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolandó költségek sem.

26

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 1.4.

Egyéb ráfordítások összetétele adatok ezer Ft-ban Megnevezés

Előző év E Ft

%

Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Bírságok kötbérek, kamatok

Tárgy év E Ft

Változás %

E Ft

%

0

-

0

-

0

-

486 093

95%

16 366

96%

-469 727

-97%

0

-

0

-

0

-

6 439

1%

0

-

-6 439

-100%

Céltartalék képzés Követelések értékvesztése Adók illetékek

334

0%

0

-

-334

-100%

Különféle egyéb ráfordítások

630

0%

0

-

-630

-100%

18 477

4%

691

4%

-17 786

-96%

0

100%

0

100%

0

-

-494 916

-97%

Terven felüli értékcsökkenés Alapítványi támogatások Összesen:

511 973

17 057

A 2012.évi társasági adóelőleg kiegészítési kötelezettség elmulasztása miatt a NAV 16.366 eFt mulasztási bírságot szabott ki a Társaságra 2013-ban.

2.

Pénzügyi műveletek eredményének összetétele adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

Előző év E Ft 136 666

Tárgy év %

E Ft

39%

Változás %

E Ft

2

0%

-136 664

% -100%

Egyéb pénzintézettől kapott kamat

136 666

39%

2

0%

-136 664

-100%

Pénzügyi műveletek egyéb bevételei

2 024 318

573%

0

-

-2 024 318

-100%

Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamnyereség

2 023 079

573%

0

-

-2 023 079

-100%

Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos nem realizált árfolyamnyereség

1 239

0%

0

-

-1 239

-100%

2 160 984

612%

2

0%

-2 160 982

-100%

7 386

2%

0

-

-7 386

-100%

Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

261 233

74%

2 512

1%

-258 721

-99%

Pénzintézet részére fizetendő kamat

Pénzügyi műveletek bevételei Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

261 233

74%

2 512

1%

-258 721

-99%

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése

1 381 808

391%

-229 836

-101%

-1 611 644

-117%

Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

157 304

45%

351

0%

-156 953

-100%

157 304

45%

351

0%

-156 953

-100%

1 807 731

512%

-226 973

-100%

-2 034 704

-113%

353 253

100%

226 975

100%

-126 278

-36%

Külföldi pénzértékre szóló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatos realizált árfolyamveszteség Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

A MALCO LLC 2013. évi beszámolója alapján az üzletrész nyilvántartási értéke és a 2013.december 31-i saját tőke értéke különbözetében 229.836 eFt értékvesztés visszaírására került sor.

27


Követelések, kötelezettségek év végi átértékelése miatti árfolyamnyereség összetétele adatok E Ft-ban Megnevezés

Deviza EUR

MFB hitel Összevont árfolyamnyer.:

Könyv szerinti érték (E Ft)

62.458,23

18.193

Könyv szerinti árfolyam 291,29

Átértékelés utáni érték (E Ft) 2013.12.31. 18.545

Év végi árfolyamkülönbözet 351 351

Az átértékelés során a devizanem EUR volt, MNB árfolyam 2013. december 31-én 296,91 Ft.

3.

Rendkívüli eredmény összetétele

Rendkívüli ráfordítást nem számolt el a Társaság 2013-ben. Rendkívüli bevételként tartozásátvállalási szerződések alapján 4.384e Ft szállító tartozás került kivezetésre.

4.

Adózás

4.1.

Társasági adó adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Adózás előtti eredmény

Előző év

Tárgy év

2 499 387

137 520

-Értékcsökkenés a Sztv.szerint

72 054

72 053

-Teven felüli értékcsökkenés Sztv. Szerint

18 478

Adóalap növelő tételek

-Jogerős határozatban megállapított bírság -Adóévben elszámolt értékvesztés Növelő tételek összesen

691 16 366

6 439

0

96 971

89 110

Adóalap csökkentő tételek -Értékcsökkenés a Tao.szerint -Elhatárolt veszteség Kapott jogdíj max. adózás AEE 50%-a Csökkentő tételek összesen Adóalap Számított adó Adóellenőrzés során megállapított adó Fizetendő adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

72 054

72 053

1 235 740

77 224

52 824

130

1 360 618

149 407

1 235 740

77 223

189 791

7 722

0

0

189 791

7 722

2 309 596

129 798

0

0

2 309 596

129 798

A Társaságnak 7.722 eFt társasági adó fizetési kötelezettség keletkezett 2013-ban, mivel a megváltozott TAO szabályok alapján a korábbi évek elhatárolt veszteségét nem lehetett teljes mértékben felhasználni a nyereség csökkentésére. A tárgyévi felhasználás után fennmaradó továbbvihető veszteség 17.599.461 E Ft.

28


5.

A mérleg szerinti eredmény levezetése adatok ezer Ft-ban

Megnevezés

Előző év

Adózás előtti eredmény

Tárgy év

2 499 387

Fizetendő adó

137 520

189 791

7 722

2 309 596

129 798

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

0

0

Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

0

2 309 596

129 798

Adózott eredmény


III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ 1. Személyi jellegű tájékoztatás Kereset - és létszámadatok Megnevezés

Előző év Szellemi

0

0

0

0

Összesen 0

5 000

0

5 000

0

0

0

376

0

376

0

0

0

5 376

0

5 376

0

0

0

0

Átl. Statisztikai Létszám (fő) Megbízási díj Személyi jellegű egyéb kifizetés (E Ft) Bérjárulékok (E Ft)

Tárgy év

Fizikai

Összesen

Szellemi

Fizikai

A Társaságnak főállású alkalmazottja nincs. Az ügyvezető a tulajdonossal kötött megbízási jogviszony keretében látja el teendőit.

Adatközlés a vezető tisztségviselőkről A társaság vezető tisztségviselői és a felügyelő bizottság tagjai 2013-ban díjazásban nem részesültek. adatok ezer Ft-ban

Megnevezés Vezető tisztségviselők

Előző év E Ft

Tárgy év %

E Ft

Változás %

E Ft

%

5 000

100%

0

-

-5 000

-100%

Igazgatóság

0

0

0

0

-

0

Felügyelő Bizottság

-

0

-

5 000

100%

0

-

-5 000

-100%

Összesen:

A vezető tisztségviselők, a felügyelő bizottság tagjainak előleg, kölcsön nem került folyósításra. A nevükben garanciavállalás nem történt.

2.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

A Társaság mérlegen kívüli, illetve függő kötelezettségeket – a kiegészítő mellékletben felsoroltakon kívül - nem tart nyilván.

29

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 3.

Környezetvédelmi tevékenység bemutatása

A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos tevékenységet nem végez. 4.

Ellenőrzések

2013. évben a Társaságnál más hatóság által vezetett ellenőrzés nem volt, és önellenőrzés nem történt. 5.

Mérlegen kívüli tételek bemutatása

A NAV a Társaság bankszámláira és valamennyi vagyontárgyára végrehajtást kezdeményezett, illetve végrehajtási jogot jegyeztetett be. 6.

Egyéb tájékoztatás

A Társaság könyvvizsgálatát a BPO-AUDIT Kft. (1146 Budapest, Zichy Géza utca 5. III. em. 1-2.) végzi, mely tevékenységéért a 2013. évben 1.100.000 Ft + Áfa éves díjat számít fel. A kiegészítő melléklet megtekinthető a Társaság székhelyén – 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.


__________________________ képviseletre jogosult személy

30


IV. CASH-FLOW KIMUTATÁS

adatok ezer Ft-ban Sor-szám


Előző év

T árgyév

b

c

d

a

I.

Szokásos te vé ke nységből származó pé nze szköz-változás (Működé si cash flow, 1-13. sorok)

1.

Adózás előtti eredmény ±

1/a. 1/b.

Befektetésekre megállapított (járó) osztalék (-) Befektetés év végi átértékelése ±

21 948 309

-418

2 499 387

137 520

0 0

0 0

1/c.

(Pénz)eszköz ellenérték nélküli átadása (+)

2.

Elszámolt amortizáció (+)

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ±

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ±

5.

Befektetett eszközök értékesítésének eredménye ±

0

0

6.

Szállítói kötelezettség változása ±

14 660

-1 008

7.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása ±

17 567 543

19 845

8.

Passzív időbeli elhatárolások változása ±

9.

Vevőkövetelés változása ±

10.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

11.

Aktív időbeli elhatárolások változása ±

12. 13. 14.

II.

0

0

72 054

72 744

1 406 725

-229 835

0

0

-11 829

435

-4 795

6 749

551 009

-196

43 346

1 050

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-)

-189 791

-7 722

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-)

0

0

Átértékelési különbözetek

0

0

1 631 405

0

Befe kte té si tevé ke nysé gből származó pé nzeszköz-változás (Be fe kte tési cash flow, 14-16. sorok)

14.

Befektetett eszközök beszerzése (-)

15.

Befektetett eszközök eladása (+)

15/a.

Befektetett eszközök hiánya/többlete és egyéb mozgása ±

0

0

16.

Kapott osztalék, részesedés (+)

0

0

-23 627 677

0

III.

Pénzügyi művele tekből származó pé nze szköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok)

-73 362

0

1 704 767

0

17.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+)

0

0

18.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele (+)

0

0

19.

Hitel és kölcsön felvétele (+)

18 203

0

20.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbet. törl., megszünt., bev. (+)

0

0

21.

Véglegesen kapott pénzeszköz (+)

0

0

22.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-)

0

0

23.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-)

0

0

24.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-)

0

0

25.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-)

0

0

26.

Véglegesen átadott pénzeszköz (-)

0

0

27.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása ±

IV.

Pénze szközök változása (±I±II±III. sorok) ± Nyitó pénzeszköz állomány Záró péneszköz állomány

-23 645 880

0

-47 963

-418

48 561

598

598

180

31

Független Könyvvizsgálói Jelentés

A MALÉV Vagyonkezelő Kft. tulajdonosa részére Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük a MALÉV Vagyonkezelő Kft. (a vizsgált szervezet) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből - melyben az eszközök és források egyező végösszege 1.227.305 EFt, a mérleg szerinti eredmény 129.798 EFt nyereség -, és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához.

1 BPO-AUDIT Kft. | 1146 Budapest, Zichy Géza utca 5. | T: +36-1-422-1339 | F: +36-1-688-4869 | www.mgi-bpo.hu A BPO az MGI független könyvvizsgálók, számviteli szakemberek és tanácsadók nemzetközi szövetségének tagja.

Vélemény: Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a MALÉV Vagyonkezelő Kft. 2013. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Figyelem felhívás Véleményünk korlátozása nélkül felhívjuk a figyelmet a kiegészítő melléklet 5. oldalán, az I. fejezet 1.1. pontja, a ”Fontosabb gazdasági események” részben kifejtett körülményekre. A NAV a Társaság bankszámláira és valamennyi vagyontárgyára végrehajtást kezdeményezett, illetve végrehajtási jogot jegyeztetett be. A Társaság a fizetési kötelezettségeinek nem tud eleget tenni, a vállalkozás folytatásának elve nem érvényesül. Továbbá felhívjuk a figyelmet arra, hogy a Társaság saját tőkéje évek óta negatív, a jogszabályban előírt saját tőke követelmények nem teljesülnek. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük a MALÉV Vagyonkezelő Kft. mellékelt 2013. évi éves beszámolójához kapcsolódó, 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozó üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a gazdálkodó nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint a MALÉV Vagyonkezelő Kft. 2013. évi üzleti jelentése a MALÉV Vagyonkezelő Kft. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.


Killik László BPO-AUDIT Könyvvizsgáló és Vezetési Tanácsadó Kft. nevében Nyilvántartási szám: 002331

Miszori Ildikó Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 003327

2 BPO-AUDIT Kft. | 1146 Budapest, Zichy Géza utca 5. | T: +36-1-422-1339 | F: +36-1-688-4869 | www.mgi-bpo.hu A BPO az MGI független könyvvizsgálók, számviteli szakemberek és tanácsadók nemzetközi szövetségének tagja.


MALÉV Vagyonkezelő Kft. 1133 Budapest, Pozsonyi út 56.

ÉVES BESZÁMOLÓ 2013. január 01 - 2013. december 31.

…...………………….. a vállalkozás vezetője (képviselője)


P.H.


11

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. december 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sorszám a


Előző év

b

c

1. 2.

A. Befektetett eszközök (2.+10.+18.sor) I. IMMATERIÁLIS JAVAK (3.-9.sorok)

3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Alapítás-átszervezés altivált értéke Kisérleti fejlesztés altivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17.sorok)

11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

18.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26.sorok)

19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

adatok E FT-ban Előző év(ek) módosításai d

e

1 042 921 1 333

1 200 012 1 290

1 333

1 290

690 500

617 799

690 500

617 799

351 088

580 923

351 088

580 923

0

0

Befeketett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befeketett pénzügyi eszközök értékelési különbözete


P.H.

Tárgyév

…………………………………….. Vállalkozás vezetője (képviselője)


12

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. december 31. MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák) Sorszám a


Előző év

b

c

27. 28.

B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49.sor) I. KÉSZLETEK (29.-34.sorok)

29. 30. 31. 32. 33. 34.

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletek

35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42.

II. KÖVETELÉSEK (36.-42.sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48.sorok)

44. 45. 46.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete

47. 48.

49.

IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)

50. 51.

Pénztár, csekkek Bankbetétek

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55.sorok)

53.

Bevételek aktv időbeli elhatárolása

54. 55.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

56.

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01.+27.+52.sor)


e

34 264 0

27 293 0

33 666

27 113

18 286

11 537

15 380

15 576

0

0

0

0

598

180

3 595

180 0

1 050

0

0

0

1 050

0

1 078 235

1 227 305


P.H.

Tárgyév



13

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. december 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sorszám a


Előző év

b

c

57. 58.

D. SAJÁT TŐKE (58.+60.+61.+62.+63.+64.+67.sor) I.JEGYZETT TŐKE

59.

58.sorból: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

64.

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (65.66.sorok)

65. 66.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka

67. 68.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (69.-71.sorok)

69. 70. 71.

Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék

72.

F. Kötelezettségek (73.+77.+86.sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (74.-76.sorok)

60. 61. 62. 63.

73. 74. 75. 76.


e

-16 597 327 3 000

-16 467 529 3 000

43 000 -20 502 923 1 550 000

43 000 -18 193 327 1 550 000

0

0

2 309 596 0

129 798 0

17 674 861

17 693 698

0

0

Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben


P.H.

Tárgyév



14

Az üzleti év mérlegfordulónapja: 2013. december 31. MÉRLEG "A" változat Források (passzívák) Sorszám a

77. 78. 79. 80. 81. 82.


Előző év

b

c

II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78.-85.sorok)

84. 85.

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

86.

III.Rövid lejáratú kötelezettségek (87.és89.-97.sorok)

83.

87. 88. 89. 90. 91. 92. 93.

Rövid lejáratú kölcsönök 87.sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelel Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Változások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

97.

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

98.

G. Passzív időbeli elhatárolások (99.-101.sorok)

94. 95. 96.

99. 100. 101.

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek

Források összesen 102. (57.+68.+72.+98.sor)


e

0

0

0

0

17 674 861

17 693 698

18 194

18 545

10

10

55 465

54 457

0

566 232

17 601 192

17 054 454

701

1 136

701

1 136

1 078 235

1 227 305


P.H.

Tárgyév


Összköltség eljárással készített eredménykimutatás. "A" változat

Recommend Documents