[1]
Obsah
Úvodní slovo představenstva .................................................................................................................. 3 Komentář představenstva k výsledkům za rok 2010 .............................................................................. 5 Hospodářský výsledek ......................................................................................................................... 5 Kapitálové vybavení ............................................................................................................................ 5 Obchodní činnost ................................................................................................................................ 5 Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti ............................................................................. 6 Cíle na rok 2011 ....................................................................................................................................... 7 Struktura regulovaného konsolidačního celku ........................................................................................ 8 Firemní kultura ........................................................................................................................................ 9 Bankovní licence .................................................................................................................................. 9 Struktura akcionářů ............................................................................................................................. 9 Organizační struktura ERB ................................................................................................................. 10 Činnost ERB v roce 2010 ........................................................................................................................ 11 Otevření klientského pracoviště v Karlových Varech ........................................................................ 11 Otevření směnárny na letišti v Karlových Varech ............................................................................. 11 ERB jako součást společenského a kulturního dění .......................................................................... 11 Risk management .................................................................................................................................. 12 Základní principy řízení rizik .............................................................................................................. 12 Organizační uspořádání ..................................................................................................................... 13 Řízení úvěrového rizika...................................................................................................................... 13 Řízení tržních rizik .............................................................................................................................. 14 Řízení rizika likvidity .......................................................................................................................... 15 Řízení operačního rizika .................................................................................................................... 15 Řízení kapitálu ................................................................................................................................... 15 Corporate Governance .......................................................................................................................... 16 Složení představenstva...................................................................................................................... 16 Složení dozorčí rady........................................................................................................................... 17 Zpráva o vztazích ............................................................................................................................... 19 Slovo dozorčí rady ................................................................................................................................. 23 Účetní závěrka a zpráva nezávislého auditora za rok končící 31.12.2010 ............................................ 24 Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb. .................................... 58 Kapitál banky ..................................................................................................................................... 58 Poměrové ukazatele .......................................................................................................................... 59 Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2010 .................................................................. 60
[2]
1
Úvodní slovo představenstva
Vážení klienti, obchodní partneři a kolegové,
máme za sebou další rok, který přinesl řadu změn v důsledku zotavování ekonomiky po světové krizi, a všechny tyto změny jsme zohlednili v definování nových cest k růstu a prosperitě naší banky. V roce 2010 se nám podařilo realizovat plány stanovené na začátku činnosti Evropsko-ruské banky, a.s. (dále také „ERB“ nebo též „Banka“). Jejich cílem je trvalý rozvoj Banky, který počítá s posílením
její tržní pozice především v oblasti financování zahraničního obchodu mezi Českou republikou a Ruskou federací, a také poskytování retailových bankovních služeb především pro ruskou klientelu na území České republiky. Byla zahájena implementace řady technologických změn, jejichž cílem je rozšíření nabídky produktů a služeb Banky tak, aby lépe odpovídaly potřebám klientů a zvýšily jejich komfort. V současnosti je ERB moderní evropskou bankou, která poskytuje svým klientům komplexní spektrum služeb: běžné a spořicí účty v českých korunách, eurech, dolarech a ruských rublech; termínové vklady, úvěrové operace, platební karty VISA, internetové bankovnictví, směnárenské služby a v neposlední řadě služby v oblasti domácího i mezinárodního platebního styku. Služeb Evropsko-ruské banky, a.s. mohou klienti využívat na pobočkách v Praze a Karlových Varech. V roce 2010 jsme se též aktivně účastnili akcí významných pro naše stávající i potencionální klienty. Evropsko-ruská banka, a.s. se stala partnerem takových projektů jako je soutěž „100 nejlepších podniků v České republice“, koncert Velkého symfonického orchestru P. I. Čajkovského apod. Naší prioritou pro rok 2011 je pokračovat v realizaci růstové strategie se zaměřením na kvalitu služeb poskytovaných našim klientům, důsledné řízení nákladů, trvalé zvyšování rychlosti a úrovně interních procesů.
[3]
Zásadní roli v našem rozvoji hrají zaměstnanci. Všech loňských úspěchů bychom nedosáhli bez jejich velkého nasazení a snahy dosáhnout co nejlepších výsledků. Jsme si vědomi, že v průběhu implementace všech zásadních dílčích kroků jsou na ně kladeny zvýšené nároky. Za toto zvýšené úsilí bychom proto chtěli všem našim kolegům poděkovat. Dlouhodobé vztahy s klienty založené na vzájemné důvěře jsou pro nás nejvyšší prioritou a jsme rádi, že se nám je daří budovat. Rádi bychom tímto klientům poděkovali za spolupráci, jejich důvěru a loajalitu. I v roce 2011 uděláme vše pro to, abychom dále zlepšovali naše služby a byli silným, stabilním a důvěryhodným finančním partnerem všech naši klientů.
Roman Jakubovič Popov předseda představenstva
Vladimír Hořejší místopředseda představenstva
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva
[4]
2
Komentář představenstva k výsledkům za rok 2010
(v tis. Kč) KLÍČOVÉ FINANČNÍ UKAZATELE
31. prosince 2010
31. prosince 2009
1 442 418
696 445
Pohledávky za klienty
433 519
147 938
Přijaté vklady
441 757
108 994
Ztráta běžného období
-47 647
-31 970
33 119
17 004
Celková výše Tier 1 kapitálu
505 372
545 005
Kapitálová přiměřenost
62,56 %
108,00 %
Suma aktiv
Úroková marže
Hospodářský výsledek V roce 2010 hospodařila Banka se ztrátou ve výši 47 647 tis. Kč. Nejvýznamnější nákladovou položku tvořily mzdové a ostatní správní náklady v celkové výši 81 042 tis. Kč. Velice pozitivně můžeme hodnotit výsledky z finančních operací, které dosáhly výše 11 765 tis. Kč a úrokové výnosy – čistá úroková marže za rok 2010 dosáhla úrovně 33 119 tis. Kč. Čisté výnosy z poplatků a provizí činily 2 582 tis. Kč. Celkový stav úvěrů k 31. prosinci 2010 činil 433 519 tis. Kč - v poměru 67 % právnické osoby a 33 % fyzické osoby. Objem přijatých vkladů vzrostl celkem na 441 757 tis. Kč - v poměru 67 % fyzické osoby a 33 % právnické osoby, z přijatých vkladů bylo 74 % termínových vkladů a 26 % vkladů splatných na požádání. Celkové výsledky hospodaření Banky za rok 2010 jsou v souladu se střednědobým plánem Banky a z tohoto pohledu je považujeme za dobré.
Kapitálové vybavení Celková výše „Tier 1“ kapitálu činí 505 372 tis. Kč. Kapitálová přiměřenost ke konci roku 2010 činila 62,56 %.
Obchodní činnost Banka v roce 2010 pokračovala v budování své pozice na cílových trzích v závislosti na dlouhodobé strategii. Z tohoto pohledu jsou pro Banku nadále klíčoví korporátní klienti zabývající se mezinárodním obchodem s Ruskou federací a rusky mluvící retailová klientela. Z pohledu korporátních klientů se ERB zaměřila na rozvoj úvěrových produktů. Úvěry čerpané korporátními klienty byly zaměřeny jak na provozní, tak na investiční financování. Přístup ke klientům v oblasti úvěrů byl vysoce individuální, Banka poskytovala úvěry klientům
[5]
„šité na míru“. Pro korporátní klienty je také připraveno internetové bankovnictví, které jednoduchým způsobem umožňuje bezpečnou vzdálenou komunikaci s Bankou. U retailových klientů se jednalo například o směnárenské služby, kde Banka nabídla během roku veškeré směnárenské operace bez poplatků a jako jedna z mála bank v České republice realizuje směnárenské operace v ruských rublech. Dále lze zmínit velice výhodné termínové vklady, Banka nabízí velmi výhodné uložení peněžních prostředků ve všech měnách. Bance se dále podařilo maximálně využít konkurenční výhody v podobě přítomnosti sesterské banky (První česko-ruská banka, společnost s ručením omezeným, dále také „PČRB“) v Ruské federaci a nabízí jedny z nejvyšších sazeb na úložky v rublech a rychlý platební styk. Bance se díky proaktivní obchodní činnosti podařilo na území České republiky získat a stabilizovat oboustranně výhodné vztahy s celou řadou zajímavých klientů. Celková klientská základna během roku 2010 vykazovala růst, a to jak z pohledu počtu klientů a jejich účtů, tak z pohledu celkového objemu klientských prostředků na účtech u Banky.
Opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti ERB si uvědomuje svoji velkou odpovědnost, jako finanční instituce, v oblasti zamezení legalizaci výnosů z trestné činnosti a opatření proti financování terorismu. Banka klade velký důraz na efektivní systém řízení rizik a vykonávání kontrol stejně jako na pravidelné školení svých zaměstnanců. Vzhledem k významnému podílu zahraniční klientely ERB v průběhu své existence investovala významné finanční prostředky do vývoje informačních systémů a dalších prvků kontroly v této oblasti. Veškeré kontrolní mechanismy jsou pravidelně aktualizovány dle nejnovějších poznatků a regulatorních či legislativních požadavků.
[6]
3
Cíle na rok 2011
Banka bude usilovat o naplnění své dlouhodobé strategie. Mezi hlavní dlouhodobé strategické cíle ERB patří:
Využití synergického efektu přítomnosti bankovní skupiny na trzích v České republice a Ruské federaci; Budování pozice na českém bankovním trhu založené na důvěře a loajalitě svých klientů; Poskytování individualizovaných služeb v oblasti platebního styku s Ruskou federací; Hrát významnou úlohu na trhu financování exportních a investičních aktivit směrem do Ruské federace; Být významným českým bankovním domem pro specifickou klientelu; Vždy ctít individuální přístup ke každému klientovi a společně najít způsob, jak naplnit jeho cíle; Být v nejširším povědomí rusky hovořící klientely na českém trhu; Poskytovat špičkové služby retailového bankovnictví včetně směnárenských operací se zaměřením na rusky hovořící klientelu; Kontinuální zvyšování efektivnosti využití a alokace lidských zdrojů a jejich rozvoj; Neustálé zlepšování řízení rizik.
Rok 2009 a 2010 znamenaly období technické a procesní přípravy Banky na provoz a poskytování služeb klientům. V roce 2011 se budeme především věnovat aktivitám směřujícím k rozvinutí obchodu Banky, a to především v oblasti získávání depozit a poskytování úvěrů. Těmto cílům představenstvo přizpůsobilo i fungování Banky. Na začátku roku byly personálně posíleny obchodní útvary. Byly implementovány nové úvěrové produkty a připraven marketing na získání depozit a prodej úvěrových produktů.
[7]
4
Struktura regulovaného konsolidačního celku
Roman Jakubovič Popov
74,45 %
80,10 %
OOO První česko-ruská banka IČ: 1027739125303 Datum registrace: 28.5.1996 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: banka
100 %
OOO PČRB-Finance IČ: 1077759313720 Datum zápisu: 22.8.2007 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: Činnost v oblasti účetnictví a auditu, konzultační činnost v otázkách obchodních činností a správy, ostatní finanční zprostředkování, pomocná činnost v oblasti finančního zprostředkování
Evropsko-ruská banka a.s.
19,90 % %
IČ: 28428943 Datum zápisu: 15.7.2008 Adresa: Praha 5, Štefánikova 78/50, PSČ 15000, Česká republika Předmět činnosti: banka
100 %
OOO VEKTRA IČ: № 21-000-1-00247 Datum registrace: 15.11.2005 Adresa: Moskva, 119454, Lobačevskogo 27, Ruská federace Předmět činnosti: investiční společnost (zřizování investičních fondů, podílových investičních fondů a nestátních penzijních fondů)
[8]
5
Firemní kultura
Bankovní licence Evropsko-ruská banka, a.s. působí na základě licence vydané Českou národní bankou dle rozhodnutí č.j. 2008/5397/570 ze dne 17. dubna 2008. Činnosti Banky jsou na základě udělené licence následující:
přijímání vkladů od veřejnosti; poskytování úvěrů; investování do cenných papírů na vlastní účet; finanční pronájem (finanční leasing); platební styk a zúčtování; vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků; poskytování záruk; otevírání akreditivů; obstarávání inkasa; směnárenská činnost (nákup devizových prostředků); poskytování bankovních informací; obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem; činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
Banka zahájila svoji činnost dne 7. dubna 2009 a vykonává všechny činnosti uvedené v licenci.
Struktura akcionářů Akcionáři Banky s kvalifikovanou účastí na Bance:
Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s.; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 94,92 %, z toho přímá 80,10 % PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným, Moskva, ul. Lobačevskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 19,90 %
[9]
Organizační struktura ERB
[ 10 ]
6
Činnost ERB v roce 2010
Otevření klientského pracoviště v Karlových Varech Dne 14. dubna 2010 bylo v Karlových Varech slavnostně otevřeno klientské pracoviště Evropsko-ruské banky a.s., které poskytuje stejný rozsah služeb jako v sídle Banky v Praze a tím pomáhá rozšiřovat klientskou základnu z řad početného rusky hovořícího obyvatelstva v Karlových Varech.
Otevření směnárny na letišti v Karlových Varech Dne 20. července 2010 byla otevřena směnárna ERB na letišti v Karlových Varech. Směnárna nabízí všem návštěvníkům města kromě standardních směnárenských operací také řadu dalších služeb. Klientské služby jsou na směnárně poskytovány v češtině i ruštině, stejně jako na všech pracovištích Evropsko-Ruské banky.
ERB jako součást společenského a kulturního dění V roce 2010 se naše Banka aktivně účastnila řady významných kulturních a společenských akcí, které jsou důležité pro naše klienty a obchodní partnery:
Česko-ruský ples na Žofíně Českých 100 nejlepších Cena za podporu umění a tvůrčí činnost Trebbia Banka roku 2010 Koncert velkého symfonického orchestru P. I. Čajkovského
[ 11 ]
7
Risk management
Celková strategie řízení rizik byla schválena představenstvem ERB před zahájením činnosti Banky a je pravidelně aktualizována. Strategie řízení rizik navazuje na celkovou strategii ERB a současně respektuje požadavky České národní banky (dále „ČNB“). Strategie řízení rizik upravuje celkový systém řízení rizik, včetně pravomocí a odpovědnosti jednotlivých orgánů a útvarů ERB, informačních toků a základních kontrolních mechanismů. V návaznosti na celkovou strategii, byly schváleny strategie týkající se jednotlivých druhů rizik - strategie řízení úvěrového rizika a rizika koncentrace, strategie a řízení rizika kapitálu a kapitálové přiměřenosti, strategie řízení tržních rizik Banky, strategie řízení rizika likvidity, investiční strategie, zabývající se, mimo jiné problematikou správy obchodního portfolia a strategie řízení operačního rizika. Na základě rozhodnutí ČNB ze dne 7. ledna 2011 ve věci regulovaného konsolidačního celku za finanční holdingovou osobu, kterou je pan Roman Jakubovič Popov, se ERB již ke konci roku 2010 stala odpovědnou bankou ve skupině finanční holdingové osoby. Relevantní vnitřní předpisy týkající se řízení rizik na konsolidovaném základě byly zpracovány až v roce 2011.
Základní principy řízení rizik
Důsledně je odděleno řízení rizika od obchodní činnosti. Banka má jasně nastaveny postupy pro schvalování nových obchodů. Jsou stanoveny limity omezující celkové riziko, dílčí rizika a riziko koncentrace v hlavních rizicích, kterým je Banka vystavena (úvěrové a tržní riziko, z toho pak měnové, úrokové a riziko likvidity). Kromě regulatorních limitů jsou stanovovány a sledovány i další - vnitřní limity, a to zejména v oblastech s vyšší koncentrací rizika. Každý obchod je hodnocen v závislosti na jeho velikosti a struktuře, každému klientovi je stanoven vnitřní rating (provázaný na kategorizaci pohledávek dle požadavků ČNB). Jsou zpracovávány denní, týdenní, měsíční a čtvrtletní zprávy, týkající se stavu a vývoje jednotlivých rizik i celkového podstupovaného rizika, které jsou předávány v co nejkratších termínech příslušným úrovním řízení s cílem nejen naplnit regulatorní požadavky, ale zejména z důvodu zajištění efektivního řízení Banky a jejích rizik. Pravidelně (minimálně čtvrtletně) je rovněž prováděno stresové testování kvality úvěrového portfolia a scénářů likvidity a scénářů pro řízení úrokových a měnových rizik. Výsledky, včetně návrhů případných opatření, jsou součástí pravidelných informací předávaných příslušným řídícím úrovním.
[ 12 ]
Organizační uspořádání Útvarem odpovědným za řízení rizik v Bance je Odbor řízení rizik, který je součástí Úseku kontrolních činností. Ředitel Odboru řízení rizik je přímo podřízen členu představenstva, který je současně vrchním ředitelem Úseku kontrolních činností. Součástí procesu řízení rizik jsou rovněž dva výbory, a to Výbor pro řízení aktiv a pasiv a Úvěrový výbor. Výbor pro řízení aktiv a pasiv nemá rozhodovací pravomoc, Úvěrový výbor má omezenou rozhodovací pravomoc, a to ve vztahu k úvěrům poskytovaným fyzickým osobám se zástavou nemovitosti. Pravomoc Úvěrového výboru je omezena schválenými parametry, v případě jejich nesplnění, podléhá daný úvěr rozhodovací pravomoci představenstva Banky.
Řízení úvěrového rizika Banka je vystavena zejména úvěrovému riziku investičního portfolia. Úvěrové riziko obchodního portfolia je, s ohledem na výši a strukturu obchodního portfolia, marginální. Úvěrové expozice z obchodního portfolia se pohybovaly zpravidla v rozmezí 5-10 mil. Kč, maximálně do 20 mil. Kč a byly představovány pouze expozicemi vzniklými z obchodování s měnovými deriváty. Pro výpočet kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obou portfolií je používán standardizovaný přístup. Úvěrové riziko na klienta (resp. protistranu) či na s ním ekonomicky spjatou skupinu je omezováno vnitřními limity, které jsou nižší než regulatorně stanovené limity. Omezení rizika pouze regulatorním limitem je využíváno pouze ojediněle. Limity jsou pravidelně, minimálně 1x za rok přehodnocovány. Z dalších limitů, které Banka stanovuje, je aktivně využíván zejména limit na zemi, případně region, což úzce souvisí s obchodní strategií Banky, která je významně směrována na Ruskou federaci (klienty se sídlem v Ruské federaci nebo mající obchodní a ekonomické vazby na Ruskou federaci). Ke snižování úvěrových rizik Banka používá všechny techniky, které je možné využít v rámci standardizovaného přístupu. S ohledem na relativně nízký počet úvěrových obchodů s klienty, byly tyto techniky v roce 2010 využity pouze okrajově, a to při zajištění vzniklé úvěrové angažovanosti depozitem uloženým u ERB. Zajištění pohledávek ve vztahu ke klientům bylo realizováno zejména těmito nástroji: zástava nemovitosti, zástava movitého majetku, ručení třetí osoby a zajištění pohledávkami. Definice pohledávek po lhůtě splatnosti a pohledávek se znehodnocením Banka v podstatě přejímá z právních předpisů (informace je podrobněji uvedena v účetní závěrce Banky za rok 2010). V případě nových klientů Banka zpravidla nejprve zařazuje pohledávky klienta mezi sledované (dle regulace ČNB) a teprve po získání pozitivních zkušeností s klientem, jsou pohledávky přeřazeny mezi standardní. Pohledávky ve vztahu ke klientům jsou posuzovány individuálně, vyjma debetů na běžných účtech (do 20 000 Kč na jednoho klienta) vzniklých z titulu neuhrazení poplatků Bance, které jsou hodnoceny portfoliově a jsou k nim vytvářeny opravné položky jako k portfoliu pohledávek. Na toto portfolio je nahlíženo jako na portfolio nestandardních pohledávek (s ohledem na maximální dobu řešení jejich splacení) a adekvátně zmíněnému hodnocení jsou vytvářeny opravné položky ve výši 20 %.
[ 13 ]
Stresové testování pohledávek za klienty je prováděno na základě tří základních scénářů, které berou v úvahu potenciální zhoršení ekonomických podmínek (obecně, tj. v rámci Evropy, kdy je předpokládáno zhoršení jak v Evropské unii, tak v Ruské federaci/ v určitém regionu, kdy ERB uvažuje se zhoršením ekonomických podmínek pouze v Ruské federaci), klientský segment, výši a lhůtu splatnosti pohledávky a způsob jejího zajištění. Banka v roce 2010 nevyužívala pro hodnocení pohledávek externí ratingy zapsaných agentur. Pokud některý z klientů nebo protistran byl externím ratingem ohodnocen, byl externí rating pouze jedním ze vstupních údajů pro celkové hodnocení bonity klienta, resp. protistrany.
Řízení tržních rizik Z tržních rizik je Banka vystavena riziku měnovému a úrokovému. Nicméně, úrokové riziko bylo pro Banku v roce 2010 marginální. Měnové riziko Banka ve sledovaném období obchodovala s CZK, RUB, EUR a USD, v závěru roku byly vytvořeny předpoklady pro obchodování také v CHF a GBP, tato možnost však nebyla do konce roku 2010 využita. Na otevřenou pozici v jednotlivých měnách i celkovou otevřenou měnovou pozici byly stanoveny vnitřní limity, jejichž využití je denně sledováno. Denně je, v souladu s regulatorními požadavky, počítán kapitálový požadavek k měnovému riziku obchodního a investičního portfolia. Zmíněné hodnoty jsou denně reportovány představenstvu, členům Výboru řízení aktiv a pasiv a dalším relevantním pracovníkům Banky, kteří tuto informaci pro svoji práci potřebují. Měnové riziko Banky je snižováno pomocí měnových derivátů. Banka používala k řízení a uzavření měnových pozic operace typu FX forward a FX swap, které byly uzavírány maximálně na dobu jednoho měsíce. V souladu s regulatorními předpisy, bylo prováděno stresové testování měnového rizika. O výsledcích jsou minimálně čtvrtletně předkládány zprávy představenstvu a Výboru pro řízení aktiv a pasiv. Podrobnější informace týkající se měnových derivátů jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2010. Úrokové riziko Úrokové riziko investičního portfolia je testováno pomocí GAP analýzy, kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena podle zbytkové doby do nejbližšího data přecenění. Kumulativní GAP je porovnáván ke kapitálu Banky. Rovněž je vyhodnocováno použití stresového scénáře úrokového šoku – okamžitého poklesu/růstu úrokových sazeb o 100 bp a 200 bp. O rozsahu postupovaného úrokového rizika jsou čtvrtletně informováni členové představenstva Banky, členové Výboru pro řízení aktiv a pasiv a další relevantní pracovníci Banky, kteří tuto informaci pro svoji práci potřebují. Obchodní portfolio Obchodní portfolio Banky, které tvořily měnové deriváty typu FX swap a FX forward, je denně přeceňováno. Změna reálné hodnoty je vykazována do zisku/ztráty Banky.
[ 14 ]
Řízení rizika likvidity Řízení rizika likvidity pro ERB v roce 2010 znamenalo zejména řízení likvidity v cizích měnách, a to z důvodu odlišné měnové struktury zdrojů Banky a jejich umístění. Hlavní zdroje Banky, kterými jsou kapitál ERB a klientská depozita, jsou v CZK a EUR, oproti aktivům Banky, u nichž převažuje RUB a EUR. Řízení měnové likvidity Banky bylo zajišťováno zejména prostřednictvím měnových operací. Banka měla v roce 2010 přebytky likvidních zdrojů. Úvěry klientům byly poskytovány zejména z vlastních zdrojů Banky, částečně s použitím klientských depozit. Klientské zdroje byly umístěny zejména do rychle likvidních aktiv – hotovost, vklady u centrální banky, vklady u bank, případně do krátkodobých standardních úvěrů.
Řízení operačního rizika Cílem řízení operačního rizika Bankou je minimalizovat toto riziko při současném zajištění požadovaných činností Banky. Základními prvky pro řízení operačního rizika jsou: zpracování adekvátní vnitřní metodiky, nastavení účinného kontrolního systému a vytvoření databáze událostí operačního rizika. Banka má vypracovány a průběžně aktualizuje pohotovostní plány pro řešení výjimečných situací. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá, s ohledem na zahájení činnosti v průběhu roku 2009, přístup BIA, kde je za základ pro výpočet relevantního ukazatele brán schválený obchodní plán Banky na léta 2009-2011. Na základě zahájeného sběru událostí operačního rizika v roce 2009, Banka předpokládá, že by mohla do tří let začít používat standardizovaný přístup, příp. po schválení ČNB, přístup AMA. Organizační struktura řízení operačního rizika zahrnuje představenstvo, které je hlavní rozhodovací úrovní, Odbor řízení rizik, Odbor bezpečnosti, plnící funkci krizového koordinátora, Odbor vnitřního auditu, a dále všechny další útvary, které mají zodpovědnost za konkrétní monitorování operačních rizik v jimi řízených útvarech.
Řízení kapitálu Vnitřně stanovený kapitál Bankou je shodný s „regulačním kapitálem“ dle relevantních právních předpisů. Pro výpočet kapitálových požadavků ve vztahu k jednotlivým rizikům Banka používá standardizovaný přístup, v oblasti operačního rizika je používán BIA přístup. Nad rámec kapitálových požadavků, dle regulace, Banka pravidelně propočítává doplňující vnitřně stanovené kapitálové požadavky, související se strategickým rizikem a reputačním rizikem. Výsledky jsou pravidelně předkládány představenstvu k informaci. S ohledem na skutečnost, že Banka zahájila svoji činnost v prvním pololetí 2009 a že k rozvoji aktivit Banky dochází postupně, se kapitálová přiměřenost v roce 2010, vypočtená jak dle regulace, tak dle vnitřně nastavených pravidel, pohybovala vysoko nad stanovenými limity (dle regulace dosahovala hodnot více než 60 %, dle vnitřních pravidel více než 55 %).
[ 15 ]
8
Corporate Governance
Jménem Banky jedná představenstvo; za představenstvo navenek jednají a podepisují libovolní dva jeho členové společně.
Složení představenstva Představenstvo má 3 členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou. Roman Jakubovič Popov Předseda představenstva a generální ředitel Datum narození: 30. března 1972 Bydliště: Rublevskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 12. května 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 12. května 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným, IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská federace; předseda dozorčí rady Ing. Vladimír Hořejší, MBA Místopředseda představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 23. března 1975 Bydliště: Podbrahy 46, Skorkov Den vzniku funkce: 15. července 2008 Den vzniku členství v představenstvu: 15. července 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob: 4H Consulting s.r.o., IČ 24739235 se sídlem Skorkov, Podbrahy 46, 29474 Mladá Boleslav; společník Michail Michajlovič Čaplinskij Člen představenstva a vrchní ředitel Datum narození: 10. května 1946 Bydliště: Akademika Skrjabina 16, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v představenstvu: 22. dubna 2009
[ 16 ]
Složení dozorčí rady Dozorčí rada má 3 členy, kteří jsou voleni valnou hromadou. Pokud má společnost více než 50 zaměstnanců, jsou 2 členové voleni a odvoláváni valnou hromadou a 1 člen volen zaměstnanci. Olga Vasiljevna Arsenťjevová Předsedkyně dozorčí rady Datum narození: 29. srpna 1964 Bydliště: ul. Akademika Anochina 2/4, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným, IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; předseda představenstva Nikolaj Viktorovič Miťušenkov Místopředseda dozorčí rady Datum narození: 17. dubna 1967 Bydliště: Rublevskoje šosse 11/2, Moskva, Ruská federace Den vzniku funkce: 24. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 15. července 2008 Členství v orgánech jiných právnických osob: PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným, IČ 7701138419 se sídlem Lobačevskogo 27, 119454 Moskva, Ruská Federace; člen dozorčí rady Enkom, a.s., IČO 28458184 se sídlem Durďákova 344/36a, 613 00 Brno; místopředseda představenstva Ing. David Částek Člen dozorčí rady Datum narození: 14. září 1968 Bydliště: Praha 8, Rohanské nábřeží 657/7, PSČ 186 00 Den vzniku funkce: 22. dubna 2009 Den vzniku členství v dozorčí radě: 22. dubna 2009 Členství v orgánech jiných právnických osob: AIDYA Czech, a.s.,IČO: 27077721 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda představenstva BOULONNER a.s., IČO: 28221494 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; jediný člen představenstva DELOMITEN a.s., IČO: 28213378 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; jediný člen představenstva REID Development, a.s., IČO: 27238261 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda představenstva
[ 17 ]
REID Investment, a.s., IČO: 27177491 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda představenstva Nadační fond Rovná šance, IČO: 28903366 se sídlem Sokolovská 5/49, 186 00 Praha 8; člen správní rady ZVVZ GROUP, a.s., IČO: 28128494 se sídlem Sažinova 888, 399 25 Milevsko; člen dozorčí rady BOHEMIA HOSPITALS a.s., IČO: 28965043 se sídlem Ke Štvanici 656/3, 186 00 Praha 8; předseda dozorčí rady Ke dni 31. prosince 2010 neposkytla Evropsko-ruská banka, a.s. žádné úvěry ani záruky ve prospěch členů představenstva a dozorčí rady.
[ 18 ]
Zpráva o vztazích Propojené osoby Představenstvu ERB je známo, že do 28. července 2010 byla ERB: a) přímo ovládána následujícími osobami:
PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB"), Moskva, ul. Lobačevskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 65 %. Roman Jakubovič Popov, narozen 30. března 1972, občan Ruské federace; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 83,39 %, z toho přímá 35 %.
b) nepřímo ovládána následujícími osobami:
Viktor Jakovlevič Lorenc, narozen 8. prosince 1946, občan Ruské federace; kvalifikovaná účast (nepřímá) – 16,61 %.
Představenstvu ERB je známo, že od 28. července 2010 byla ERB přímo i nepřímo ovládána pouze panem Romanem Jakubovičem Popovem, který vlastnil kvalifikovanou účast (přímou i nepřímou) ve výši 94,92 %, z toho přímou ve výši 80,10 %. Představenstvu ERB je známo, že v roce 2010 ovládající osoby ovládaly níže uvedené společnosti, které využily služeb ERB:
SWICORD s.r.o., IČ: 28970322, se sídlem Na Výsluní 201/13, 100 00 Praha 10 BESOURE s.r.o., IČ: 28959086, se sídlem Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5 DRACEANOR s.r.o., IČ: 28380240, se sídlem Pod Kaštany 1107/19, 160 00 Praha 6 Keldan Investment Limited, IČ: 1446559, se sídlem Britské panenské ostrovy
Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2010 Smlouvy uzavřené se spřízněnými stranami: a) PČRB:
Smlouva č. 21294-03/10/000025 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 16.2.2010 ve znění dodatku č. 1 ze dne 16.2.2010 a dodatku č. 2 ze dne 24.6.2010. Smlouva č. 33806-03/10/000056 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 4.5.2010 ve znění dodatku č. 1 ze dne 24.5.2010. Smlouva č. 17/3.1/2010 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu (CZK/RUB) ze dne 4.5.2010. Smlouva č. 17/2.1/2010 ze dne 4.5.2010 o úvěru poskytnutém PČRB, ve znění dodatku č. 1 ze dne 24.5.2010.
[ 19 ]
Smlouva č. 17/2.2/2010 ze dne 15.6.2010 o úvěru poskytnutém PČRB, ve znění dodatku č. 1 ze dne 15.7.2010. Smlouva č. 379476-03/10/000071 o termínovaném vkladu PČRB v ERB ze dne 27.5.2011 ve znění dodatku č. 1 ze dne 27.5.2010. Smlouva č. 41094-03/10/000082 o termínovaném vkladu PČRB v ERB s automatickou obnovou ze dne 15.6.2010 ve znění dodatku č. 1 ze dne 13.8.2010, dodatku č. 2 ze dne 10.9.2010, dodatku č. 3 ze 8.10.2010, dodatku č. 4 ze dne 8.11.2010 a dodatku č. 5 ze dne 6.12.2010. Smlouva č. 17/3.2/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 15.6.2010. Smlouva č. 17/3.3/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 13.8.2010. Smlouva č. 17/3.4/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 10.9.2010. Smlouva č. 17/3.5/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 8.10.2010. Smlouva č. 17/3.6/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 8.11.2010. Smlouva č. 17/3.7/2011 o zřízení zástavního práva k pohledávce z termínovaného vkladu s obnovou ze dne 6.12.2010. Depozitní smlouva č. 63 o zřízení účtu ERB v PČRB pro evidenci cenných papírů a obchodování s nimi v RF ze dne 6.7.2010 ve znění dodatku č. 1 ze dne 19.7.2010. Brokerská smlouva č. 03/100706/19-BO o službách spojených s obchody s cennými papíry na moskevské burze CP ze dne 6.7.2010. Smlouva č. 53906-03/10/000120 ze dne 12.7.2010 o kompenzaci nákladů při postoupení pohledávek. Smlouva č. 04-01-6/08-75 ze dne 20.5.2010 o cesi pohledávky, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 04-01-6/08-75 ze dne 17.6.2008. Smlouva č. 06-01/07-77 ze dne 15.6.2010 o cesi pohledávky, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 07-01-03/07-77 ze dne 1.11.2007. Smlouva č. 06-01/08-71 ze dne 15.6.2010 o cesi pohledávky, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 08-01-03/08-71 ze dne 24.6.2008. Smlouva č. 06-01/07-51 ze dne 15.6.2010 o cesi pohledávky, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 07-01-03/07-51 ze dne 19.9.2007. Smlouva č. 06-01/09-04 ze dne 15.6.2010 o cesi zástavního hypotečního listu k úvěru, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 06-01-3/09-04 ze dne 9.6.2009. Smlouva č. 06-01/08-13 ze dne 15.6.2010 o cesi zástavního hypotečního listu k úvěru, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 08-01-03/08-13 ze dne 4.2.2008. Smlouva č. 06-01/07-24 ze dne 15.6.2010 o cesi zástavního hypotečního listu k úvěru, vyplývající z úvěrové smlouvy č. 07-01-03/07-24 ze dne 3.7.2007. Smlouva č. 17/2.3/2010 ze dne 13.8.2010 o úvěru poskytnutém PČRB. Smlouva č. 17/2.4/2010 ze dne 10.9.2010 o úvěru poskytnutém PČRB. Smlouva č. 17/2.5/2010 ze dne 8.10.2010 o úvěru poskytnutém PČRB.
[ 20 ]
Smlouva č. 17/2.6/2010 ze dne 8.11.2010 o úvěru poskytnutém PČRB. Smlouva č. 17/2.7/2010 ze dne 6.12.2010 o úvěru poskytnutém PČRB. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v RUB, u PČRB č. 810-01/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatku č. 4 ze dne 19.7.2010. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v USD, u PČRB č. 840-02/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatku č. 4 ze dne 19.7.2010. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v CZK, u PČRB č. 203-03/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatků č. 4 ze dne 19.7.2010. Smlouva o korespondenčním účtu, vedeném v EUR, u PČRB č. 978-04/09 ze dne 14. 1. 2009 ve znění dodatků č. 4 ze dne 19.7.2010. Agentská smlouva č. 01/10/PO k úvěru TEK Leasing, a.s. ze dne 30.9.2010. Agentská smlouva č. 01/10 k převzetí úvěrů FO ze dne 30.9.2010. Dohoda č. 83854-18/10/000021 o úhradě odměny za poskytnutí ručení za záruku Cheteng Engineering, s.r.o. společnosti Stojtransgaz, s.r.o. ze dne 25.10.2010.
Smlouvy s ovládajícími osobami: a) p. Roman Jakubovič Popov Dohoda o ručení č. 33314-25/0000062 ze dne 6.2.2010 ke smlouvě o úvěru č. 10/2010 ze dne 6.2.2010. Smlouva o vydání a používání platebních karet č. 22 ze dne 18.5.2010. b) Viktor Jakovlevič Lorenc neuzavřel v roce 2010 žádnou smlouvu s ERB. Smlouvy uzavřené s osobami ovládanými ovládajícími osobami
Smlouva o používání internetového bankovnictví SWICORD s.r.o. č. 98 ze dne 18. 1. 2010. Smlouva o běžném účtu Keldan Investment Limited (CZK) č. 3100810/10/000222 ze dne 19. 4. 2010. Smlouva č. 99 o používání internetového bankovnictví DRACEANOR s.r.o. ze dne 18.1.2010.
ERB ze všech výše uvedených smluv nevznikla žádná újma. Ostatní právní úkony V průběhu účetního období byly v zájmu či na popud ovládajících osob anebo osob ovládaných ovládajícími osobami učiněny následující právní úkony, ostatní opatření, plnění či protiplnění:
Faktury vystavené na PČRB v souhrnné výši 39 514 Kč, Faktury vystavené na BESOURE s.r.o. v souhrnné výši 26 478 Kč, Faktura přijatá od PČRB ve výši 14 971,50 RUB (9 503,30 Kč), Objednávka monitoringu zastavené nemovitosti k převedeným úvěrům.
Další přijatá opatření Banka nepřijala žádná další opatření ve prospěch či na podnět ovládající osoby a propojených osob.
[ 21 ]
Poskytovaná plnění a protiplnění Poskytovaná plnění a protiplnění z výše uvedených smluv byla provedena za běžných obchodních podmínek. Prohlášení vedení společnosti Představenstvo prohlašuje, že do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami a společností ERB vyhotovené dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2010 do 31. prosince 2010 uvedli veškeré informace, které jsou mu známé, o:
struktuře propojených osob, smlouvách mezi ERB a propojenými osobami, jiných právních úkonech učiněných ERB v zájmu těchto osob, veškerých opatřeních přijatých ERB, nebo uskutečněných ERB v zájmu nebo na popud těchto osob
Tato zpráva o vztazích byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě. 29. března 2011 Statutární orgán účetní jednotky Ing. Vladimír Hořejší místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Podpis
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva a vrchní ředitel
[ 22 ]
9
Slovo dozorčí rady
Dozorčí rada v průběhu roku 2010 zabezpečovala úkoly, které jí náleží ze zákona a stanov Banky. Dohlížela na činnost představenstva a finanční a jiné výkazy Evropsko-ruské banky, a.s. a na plnění povinností vyplývajících z příslušných právních norem. Dozorčí rada v roce 2010 uskutečnila celkem 7 zasedání. V souladu s ustanovením § 44 zákona o auditorech vykonává v Evropsko-ruské bance, a.s. činnost Výboru pro audit dozorčí rada. Dozorčí rada tedy v roce 2010 sledovala postup sestavování účetní závěrky, hodnotila a kontrolovala účinnost vnitřního kontrolního systému, vnitřního auditu a systému řízení rizik. Nemalou část činnosti též představovalo sledování průběhu povinného auditu a nezávislosti statutárního auditora Evropsko-ruské banky, a.s. Dozorčí rada na základě vlastního přezkoumání konstatuje, že účetní závěrka Banky byla připravena v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými obecně závaznými předpisy České republiky. Společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. ověřila účetní závěrku Evropsko-ruské banky, a.s. a vyjádřila výrok bez výhrad. Dozorčí rada tak tímto doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku v podobě navržené představenstvem. Dozorčí rada dále konstatuje, že tato výroční zpráva podává věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření Banky za rok 2010 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření Banky. Dozorčí rada dále prověřila Zprávu o vztazích a potvrzuje její úplnost a správnost. V Praze dne 6. května 2011
Olga Vasiljevna Arsentjevová předsedkyně dozorčí rady
[ 23 ]
10
Účetní závěrka a zpráva nezávislého auditora za rok končící 31.12.2010
[ 24 ]
[ 25 ]
ROZVAHA K 31. PROSINCI 2010 (v tis. Kč) AKTIVA
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Pokladní hotovost a pohledávky u centrálních bank
Poznámka 3
32 744
16 512
Pohledávky za bankami
4
841 382
392 874
121 851
15 333
719 531
377 541
433 519
147 938
17
22
433 502
147 916
v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Pohledávky za klienty
5
v tom: splatné na požádání ostatní pohledávky Dlouhodobý nehmotný majetek
6
20 365
28 379
Dlouhodobý hmotný majetek
6
97 676
98 554
91 885
92 904
13 385
10 793
z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva
7
Náklady a příjmy příštích období
8
Aktiva celkem
3 347
1 395
1 442 418
696 445
(v tis. Kč) PASIVA Závazky vůči bankám
Poznámka
31. prosince 2010
31. prosince 2009
10
461 982
2 483
1 714
2 483
11
441 757
108 994
115 493
76 287
326 264
32 707
v tom: splatné na požádání Závazky vůči klientům v tom: splatné na požádání ostatní závazky Ostatní pasiva
12
10 837
7 600
Výnosy a výdaje příštích období
13
1 351
3 984
Rezervy ostatní
9
754
0
Základní kapitál splacený
14
600 000
600 000
Povinný rezervní fond
14
0
1 071
Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta z předchozích období Ztráta za účetní období Pasiva celkem
- 26 616 14
4 283 - 47 647
- 31 970
1 442 418
696 445
[ 26 ]
PODROZVAHA K 31. PROSINCI 2010 (v tis. Kč) Podrozvahová aktiva Poskytnuté přísliby a záruky
Poznámka 15
Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací
25
Odepsané pohledávky Podrozvahová aktiva celkem
31. prosince 2010
31. prosince 2009
157 943
100 980
73 171
3 858
505 724
979 134
10
0
736 848
1 083 972
(v tis. Kč) Podrozvahová pasiva
Poznámka
31. prosince 2010
31. prosince 2009 0
Přijaté přísliby a záruky
15
107 534
Přijaté zástavy a zajištění
5
330 691
0
72 605
3 839
504 908
980 082
1 015 738
983 921
Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Podrozvahová pasiva celkem
25
[ 27 ]
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010 (v tis. Kč) Poznámka
Rok končící 31. prosince 2010
Rok končící 31. prosince 2009
Výnosy z úroků a podobné výnosy
16
42 823
17 539
Náklady na úroky a podobné náklady
17
- 9 704
- 535
Výnosy z poplatků a provizí
18
5 965
610
Náklady na poplatky a provize
19
- 3 383
- 690
Čistý zisk z finančních operací
20
11 765
1 993
Ostatní provozní výnosy
21
1 430
1 098
Ostatní provozní náklady
22
- 381
- 3 426
Správní náklady
23
- 81 042
- 46 864
- 48 455
- 26 829
- 36 982
- 20 281
v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady
- 11 473
- 6 548
- 32 587
- 20 035
Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku
6
- 14 845
- 8 851
Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám
9
- 1 287
-6
- 48 659
- 39 132
Ztráta z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Ztráta z běžné činnosti po zdanění
24
1 012
7 162
- 47 647
- 31 970
[ 28 ]
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2010 (v tis. Kč)
Základní kapitál
Rezervní fondy
Nerozdělený zisk/ neuhrazená ztráta z předchozích období
600 000
0
5 354
605 354
Čistá ztráta za účetní období
0
0
- 31 970
- 31 970
Převody mezi fondy
0
1 071
- 1 071
0
Zůstatek k 31. prosinci 2009
600 000
1 071
- 27 687
573 384
Čistá ztráta za účetní období
0
0
- 47 647
- 47 647
Převody mezi fondy
0
- 1 071
1 071
0
600 000
0
- 74 263
525 737
Zůstatek k 1. lednu 2009
Zůstatek k 31. prosinci 2010
CELKEM
[ 29 ]
1
VŠEOBECNÉ INFORMACE Obchodní jméno: Právní forma: Sídlo: IČ: Datum zápisu do obchodního rejstříku: Zapsána:
Evropsko-ruská banka, a.s. akciová společnost Štefánikova 78/50, 150 00 Praha 5, Česká republika 28428943 15. července 2008 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem Praze oddíl B, vložka 14463
Základní kapitál:
600 000 000 Kč, splaceno 100 %
Banka má jednu pobočku, kterou v dubnu 2010 otevřela v Karlových Varech. Akcie 600 000 ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč Struktura akcionářů Evropsko-ruské banky, a.s. Akcionáři Evropsko-ruské banky, a.s. (dále jen „Banka") s kvalifikovanou účastí na Bance: Roman Jakubovič Popov je ovládající osobou společnosti PČRB a současně i ovládající osobou Evropsko-ruské banky, a.s.; kvalifikovaná účast (přímá i nepřímá) – 94,92 %, z toho přímá 80,10 %. PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným (dále jen „PČRB") Moskva, ul. Lobačevskogo 27, 119454, Ruská federace; kvalifikovaná účast (přímá) – 19,90 %. Viktor Jakovlevič Lorenc vlastní kvalifikovanou účast na společnosti PČRB a spolu s panem Popovem je osobou ovládající společnost PČRB a tudíž vlastní kvalifikovanou účast (nepřímou) na Evropskoruské bance ve výši – 5,08 %. Předmět podnikání: - přijímání vkladů od veřejnosti, - poskytování úvěrů, - investování do cenných papírů na vlastní účet, - finanční pronájem (finanční leasing), - platební styk a zúčtování, - vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, - poskytování záruk, - otvírání akreditivů, - obstarávání inkasa, - směnárenská činnost (nákup devizových prostředků), - poskytování bankovních informací, - obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, - činnosti, které přímo souvisejí s výše uvedenými činnostmi.
[ 30 ]
2
ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Základní zásady vedení účetnictví Účetní závěrka, obsahující rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a související přílohu, je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškami vydanými Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro finanční instituce. Je sestavena na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován oceněním finančních derivátů reálnou hodnotou. Částky v účetní závěrce jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Globální finanční krize Finanční sektor je stále ovlivněný nestabilním zotavováním se z globální finanční krize a Banka čelí pokračující všeobecné nestabilitě, kterou ovlivňuje také nejistota plynoucí z určitých státních dluhů na finančních trzích. Dlužníci Banky mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Banky zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv. Výhled Banky Banka zahájila svoji činnost v první polovině roku 2009 a je tedy stále ještě v počáteční fázi fungování na českém bankovním trhu. Přestože vykázala v roce 2009 a 2010 účetní ztrátu, neustále pracuje na naplňování svých dlouhodobých cílů stát se významným hráčem na českém trhu v oblasti financování zahraničního obchodu mezi Českou republikou a Ruskou federací a při poskytování standardních bankovních služeb pro ruskou klientelu na území České republiky, a je přesvědčena, že toto úsilí bude v dohledné době patrné i v hospodářských výsledcích Banky. V souladu s vytýčenými obchodními cíli přijala Banka podřízený dluh a tak posílila svůj regulatorní kapitál (poznámka 26). Pokud by v budoucnu vznikla potřeba dalšího navýšení kapitálu Banky, pak je majoritní akcionář připraven toto navýšení provést.
(b)
Cizí měny Finanční aktiva a závazky uváděné v cizích měnách jsou přepočtena na české koruny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou (dále jen „ČNB“) k rozvahovému dni. Veškeré kurzové zisky a ztráty z peněžních položek jsou vykázány v zisku nebo ztrátě z finančních operací.
[ 31 ]
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(c)
Okamžik uskutečnění účetního případu Pro účetní zachycení finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktiva a závazky se zachycují v okamžiku, kdy se Banka stane smluvní stranou transakce. Pro odúčtování finančních aktiv a závazků platí následující pravidla: Finanční aktivum nebo jeho část Banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. Finanční závazek nebo jeho část zanikne, pokud je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost a účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za tento závazek uhrazenou, se zúčtuje do zisků nebo ztrát. Okamžikem uskutečnění účetního případu je při nákupu a prodeji finančních aktiv den vypořádání spotových obchodů.
(d)
Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně oceňovány reálnou hodnotou. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků, které vycházejí z dostupných tržních údajů. Oceňovací modely zohledňují běžné tržní podmínky existující k datu ocenění. K rozvahovému dni vedení Banky tyto modely přezkoumalo a ujistilo se, že adekvátním způsobem zohledňují aktuální tržní podmínky včetně relativní likvidity trhu a úvěrového rozpětí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce ostatní aktiva, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce ostatní pasiva, je-li jejich reálná hodnota pro Banku negativní. Oceňovací rozdíly finančních derivátů k obchodování jsou součástí zisku nebo ztráty z finančních operací, zajišťovací účetnictví není využíváno.
(e)
Výnosové a nákladové úroky Výnosové a nákladové úroky ze všech úročených nástrojů jsou vykazovány na akruálním principu za použití metody efektivní úrokové míry odvozené ze skutečné pořizovací ceny.
[ 32 ]
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(e)
Výnosové a nákladové úroky (pokračování) Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo závazku a rozdělení úrokových výnosů nebo nákladů během stanoveného období. Efektivní úroková míra je míra, kterou se diskontují očekávané peněžní toky do splatnosti nebo nejbližšího data změny úrokové sazby na současnou hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Při výpočtu efektivní úrokové míry Banka bere v úvahu veškeré smluvní peněžní toky plynoucí z finančního nástroje (např. opce na předčasné splacení), ale nezahrnuje do výpočtu budoucí úvěrové ztráty. Výpočet zahrnuje veškeré poplatky placené nebo přijaté mezi smluvními stranami, které jsou součástí efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a veškeré prémie nebo diskonty.
(f)
Sankční úroky Sankční úrokové výnosy, které nebyly uplatněny nebo byly prominuty, jsou vyloučeny z úrokových výnosů (do doby jejich inkasa). Výnosy, které již byly uplatněny, nejsou odúčtovány.
(g)
Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize jsou vykazovány na akruálním principu k datu poskytnutí služby. Poplatky a provize za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání jsou vykázány v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují. Poplatky za obhospodařování a správu aktiv a za poradenské služby jsou vykazovány na akruálním principu na základě smluv o poskytnutí těchto služeb.
(h)
Pohledávky Pohledávky vytvořené Bankou se vykazují v naběhlé hodnotě snížené o opravnou položku. Nedobytné pohledávky se odepisují po skončení konkurzního řízení dlužníka.
(i)
Rezervy Rezervy jsou tvořeny, existuje-li závazek v důsledku událostí, k nimž došlo v minulosti, je pravděpodobné, že bude třeba vynaložit prostředky na jeho vypořádání a lze přiměřeně odhadnout výši tohoto závazku. Tvorba rezervy se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami, na jejichž krytí byly rezervy vytvořeny, v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění rezervy pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Rezerva se tvoří ve měně, ve které je předpokládáno následné plnění.
[ 33 ]
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(j)
Opravné položky Banka musí nejdříve posoudit, zda existuje důvod pro snížení rozvahové hodnoty jednotlivých úvěrů. Jednotlivé úvěry jsou tříděny do pěti kategorií dle definic vydaných ČNB (standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové). Ohrožené úvěry (nestandardní, pochybné, ztrátové) zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a jsou po splatnosti více než 90 dnů nebo vykazují jiná porušení smluvních podmínek nebo zhoršenou finanční situaci dlužníka. Sledované pohledávky zahrnují nesplacenou jistinu a naběhlé výnosové úroky s příslušenstvím a nejsou po splatnosti déle než 90 dní. Opravné položky jednotlivých úvěrů snižují naběhlou hodnotu jednotlivých pohledávek. Výše opravných položek ke klasifikovaným pohledávkám a ostatním rizikovým aktivům vychází z ocenění vymahatelné částky z těchto aktiv k rozvahovému dni po zohlednění současné hodnoty zajištění při nuceném prodeji. Pokud Banka zjistí, že se některé jednotlivé pohledávky vyznačují shodnými rysy majícími vliv na snížení jejich rozvahové hodnoty, zahrne tyto pohledávky do portfolia stejnorodých pohledávek, a posuzuje tyto pohledávky jako portfolio. Ke snížení rozvahové hodnoty portfolia stejnorodých pohledávek Banka přistupuje v důsledku událostí, které nastaly po vzniku pohledávek, a to na základě existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia, ačkoliv toto snížení nelze ještě identifikovat pro jednotlivé pohledávky zařazené do portfolia. Tvorba opravné položky se vykazuje v příslušné položce výkazu zisku a ztráty, její použití je vykázáno společně s náklady nebo ztrátami spojenými s úbytkem jednotlivých aktiv ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravné položky pro nepotřebnost je vykázáno ve výnosech. Opravné položky k majetku vedenému v cizí měně se tvoří v této cizí měně. Kursové rozdíly se vykazují stejně jako kursové rozdíly z ocenění majetku, k němuž se vztahují.
(k)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti následovně: Budovy Stroje a zařízení Inventář Software
50 let 3 – 10 let 3 – 10 let 3 – 5 let
[ 34 ]
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(k)
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (pokračování) Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a udržování hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení jednotlivé majetkové položky je aktivováno a odepisováno.
(l)
Odložená daň Odložená daň se vykazuje ze všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou s použitím úplné závazkové metody. Odložená daňová pohledávka je zachycena ve výši, kterou bude pravděpodobně možno realizovat proti očekávaným zdanitelným ziskům v budoucnosti. Pro výpočet odložené daně se používá schválená daňová sazba pro období, v němž Banka očekává její realizaci.
(m)
Daň z přidané hodnoty Banka je registrovaným plátcem daně z přidané hodnoty (dále jen „DPH“). Banka neuplatňuje DPH na vstupu vzhledem k tomu, že poměr příjmů podléhajících DPH k celkovým příjmům Banky nedosahuje takové výše, aby bylo pro Banku ekonomické DPH na vstupu uplatňovat. DPH na vstupu (s výjimkou dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku) je okamžitě účtována do nákladů.
(n)
Náklady na zaměstnance Náklady na zaměstnance jsou součástí správních nákladů a zahrnují i odměny členům představenstva. K financování státního důchodového plánu provádí Banka pravidelné odvody do státního rozpočtu.
(o)
Spřízněné strany Strana je spřízněná s účetní jednotkou při splnění následujících podmínek: a) strana ovládá účetní jednotku, je ovládána účetní jednotkou nebo je pod společným ovládáním s účetní jednotkou (jde o mateřské podniky, dceřiné podniky a sesterské podniky), má podíl v účetní jednotce, který jí poskytuje významný vliv nad touto účetní jednotkou, nebo spoluovládá účetní jednotku;
[ 35 ]
2
ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)
(o)
Spřízněné strany (pokračování) b) strana je přidruženým podnikem účetní jednotky; c) strana je společným podnikem, ve kterém je účetní jednotka spoluvlastníkem; d) strana je členem klíčového managementu účetní jednotky nebo jejího mateřského podniku; e) strana je blízkým členem rodiny jednotlivce, který patří pod písmeno a) nebo d); f)
strana je účetní jednotkou, která je ovládána, spoluovládána nebo má na ni podstatný vliv přímo nebo nepřímo jakýkoliv jednotlivec patřící pod písmeno d) nebo e), nebo podstatné hlasovací právo v dané straně má přímo nebo nepřímo takovýto jednotlivec.
Transakce mezi spřízněnými stranami je převod zdrojů, služeb nebo závazků mezi spřízněnými stranami bez ohledu na to, zda je účtována cena. Za klíčového člena managementu Banka považuje pouze členy představenstva. Významné transakce a zůstatky jsou uvedeny v poznámkách 4, 7, 10, 11, 12, 14, 15, 16, 17, 19, 20, 21, 23. (p)
Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytují doplňující důkazy o podmínkách, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím podmínky, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
[ 36 ]
3
POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK (v tis. Kč) Pokladní hotovost Povinné minimální rezervy Běžné vklady u centrální banky Celkem
31. prosince 2010
31. prosince 2009
28 013
15 558
4 424
942
307
12
32 744
16 512
Banka může využívat peněžní prostředky uložené na účtu povinných minimálních rezerv u ČNB za podmínky dodržení stanovené průměrné výše rezerv v udržovacím období. Povinné minimální rezervy jsou úročeny do výše stanovené povinnosti průměrnou úrokovou sazbou pro čtrnáctidenní repo operace ČNB platné během měsíčního udržovacího období, která k 31. prosinci 2010 činila 0,75 % p.a. (k 31. prosinci 2009: 1 % p.a.). 4
POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Běžné účty u bank
121 851
15 333
Termínové vklady u ostatních bank
709 756
367 541
Ostatní pohledávky za bankami Celkem
9 775
10 000
841 382
392 874
Z výše uvedených pohledávek za bankami k 31. prosinci 2010 je u PČRB uloženo 2 376 tis. Kč na běžných účtech (2009: 1 418 tis. Kč) a 117 994 tis. Kč na termínovém vkladu (2009: 95 130 tis. Kč). 5
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a)
Pohledávky dle typu dlužníka (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Pohledávky za soukromými právnickými a fyzickými osobami
276 634
77 795
Pohledávky za klienty (retail)
144 835
56 912
Ostatní pohledávky za klienty
12 558
13 235
434 027
147 942
- 508
-4
433 519
147 938
Celkem Opravná položka (poznámka 9) Celkem
[ 37 ]
5
POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování)
(b)
Kvalita portfolia pohledávek Pohledávky vůči klientům lze dle definic vydaných ČNB analyzovat takto: (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Standardní
226 619
147 922
Sledované
207 386
0
22
20
- 508
-4
433 519
147 938
Nestandardní Opravné položky Celkem
Součástí sledovaných pohledávek jsou i řádně splácené hypoteční úvěry fyzickým osobám převzaté v polovině roku 2010 od PČRB v hrubé hodnotě 99 654 tis. Kč. Ke dni schválení účetní závěrky měla Banka k dispozici údaje obdržené při převzetí pohledávek, avšak neobdržela aktuální informace potřebné k celkovému posouzení kvality těchto pohledávek a souvisejícího zajištění, a proto Banka přistupuje k těmto úvěrovým pohledávkám s vyšší opatrností. Aktualizace ocenění zajištění zadaná externímu odhadci nebyla ke dni schválení účetní závěrky Bance předložena. Se zohledněním veškerých Bance dostupných informací a dobré dluhové služby, Banka považuje opravné položky ve výši 437 tis. Kč k těmto pohledávkám za dostatečné. Hodnotu přijatých zástav za úvěry klientům lze analyzovat takto: (v tis. Kč) Nemovitosti Ostatní hmotný majetek
31. prosince 2010
31. prosince 2009
100 699
0
27 143
0
Ostatní aktiva
202 849
0
Celkem
330 691
0
V roce 2010 ani 2009 nedošlo k restrukturalizaci pohledávek. Pohledávka je považována za restrukturalizovanou, pokud Banka poskytla dlužníkovi úlevu, protože by jí pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Za restrukturalizovanou pohledávku se nepovažuje pohledávka vzniklá obnovením krátkodobého úvěru, pokud dlužník plnil povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy.
[ 38 ]
6
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek
(v tis. Kč)
Software
Nedokončené investice
Celkem
Pořizovací cena K 1. lednu 2009
138
3 721
3 859
29 412
2 201
31 613
0
- 1 143
- 1 143
29 550
4 779
34 329
8 089
0
8 089
0
- 4 779
- 4 779
37 639
0
37 639
0
0
0
Roční odpisy
5 950
0
5 950
K 31. prosinci 2009
5 950
0
5 950
Roční odpisy
11 324
0
11 324
K 31. prosinci 2010
17 274
0
17 274
K 31. prosinci 2009
23 600
4 779
28 379
K 31. prosinci 2010
20 365
0
20 365
Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2009 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2010 Oprávky K 1. lednu 2009
Zůstatková cena
[ 39 ]
6
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Provozní dlouhodobý hmotný majetek
(v tis. Kč)
Budovy a pozemky
Zařízení
Nedokončené investice
Celkem
Pořizovací cena K 1. lednu 2009
90 500
3 154
1 123
94 777
Přírůstky
3 757
4 094
139
7 990
Vyřazení
0
0
- 1 123
- 1 123
94 257
7 248
139
101 644
Přírůstky
270
2 215
297
2 782
Vyřazení
0
0
- 139
- 139
94 527
9 463
297
104 287
101
88
0
189
Roční odpisy
1 252
1 649
0
2 901
K 31. prosinci 2009
1 353
1 737
0
3 090
Roční odpisy
1 289
2 232
0
3 521
K 31. prosinci 2010
2 642
3 969
0
6 611
K 31. prosinci 2009
92 904
5 511
139
98 554
K 31. prosinci 2010
91 885
5 494
297
97 676
K 31. prosinci 2009
K 31. prosinci 2010 Oprávky K 1. lednu 2009
Zůstatková cena
Banka nepoužívá majetek získaný na základě smluv o finančním leasingu. K 31. prosinci 2010 a 2009 Banka nevlastnila žádný majetek zatížený zástavním právem.
[ 40 ]
7
OSTATNÍ AKTIVA (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Pohledávky za různými dlužníky
1 445
1 139
Kladná reálná hodnota derivátů (poznámka 25(d))
2 872
1 598
Odložená daňová pohledávka (poznámka 24)
7 913
6 901
Zálohy na daň z příjmu Celkem
1 155
1 155
13 385
10 793
Pohledávky za různými dlužníky k 31. prosinci 2010 zahrnují pohledávku ve výši 16 tis. Kč za PČRB (2009: 47 tis. Kč). Kladná reálná hodnota derivátů uzavřených s PČRB tvoří k 31. prosinci 2010 0 tis. Kč (2009: 218 tis. Kč). 8
NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období k 31. prosinci 2010 činily 3 347 tis. Kč (2009: 1 395 tis. Kč). Banka v rámci nákladů příštích období časově rozlišila zejména provozní náklady spojené se správou a údržbou bankovního informačního systému pro rok 2011.
9
OPRAVNÉ POLOŽKY, REZERVY A ODPISY AKTIV Banka vykazovala následující rezervy a opravné položky k rizikovým aktivům: (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
754
0
508
4
Ostatní rezervy Rezervy na poskytnuté záruky (poznámka 15) Opravné položky Pohledávky za klienty (poznámka 5)
Opravné položky jsou tvořeny ke sledovaným pohledávkám za klienty po odečtení skutečné hodnoty zajištění těchto pohledávek a k portfoliu debetních zůstatků na běžných účtech klientů, které jsou dle vnitřních pravidel Banky zařazeny mezi pohledávky nestandardní. Změnu stavu rezerv a opravných položek lze analyzovat takto: Rezervy na poskytnuté záruky
Pohledávky za klienty
K 1. lednu 2009
0
0
Tvorba
0
4
K 31. prosinci 2009
0
4
754
508
(v tis. Kč)
Tvorba Použití K 31. prosinci 2010
0
-4
754
508
[ 41 ]
9
OPRAVNÉ POLOŽKY, REZERVY A ODPISY AKTIV (pokračování) Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám (v tis. Kč) Odpisy pohledávek vůči klientům
Rok 2010
Rok 2009
29
2
Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám
1 262
4
Použití rezerv a opravných položek k pohledávkám a zárukám
-4
0
1 287
6
Celkem
Nedobytné pohledávky jsou odepisovány proti rezervám, opravným položkám nebo přímo do nákladů v případech, kdy je vedení Banky přesvědčeno, že jejich splatnost je nereálná. O zařazení odepsaných pohledávek do podrozvahové evidence rozhoduje Banka individuálně, pokud u dané pohledávky předpokládá její další vymáhání. 10
ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM Závazky vůči bankám k 31. prosinci 2010 tvořily zejména vklady od PČRB ve výši 461 980 tis. Kč (2009: 2 483 tis. Kč). Vedení Banky se domnívá, že vklady od spřízněných stran byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce na mezibankovním trhu realizované ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory.
11
ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
115 493
76 287
281 872
32 256
44 392
451
441 757
108 994
Závazky vůči klientům z toho: splatné na požádání termínové účty se splatností termínové účty s výpovědní lhůtou Celkem
Vklady od spřízněných stran Vklady od spřízněných stran k 31. prosinci 2010 tvořily vklady členů představenstva ve výši 2 006 tis. Kč (2009: 5 347 tis. Kč) a vklady osob ovládaných členem představenstva Banky ve výši 2 891 tis. Kč (2009: 5 637 tis. Kč). Vedení Banky se domnívá, že výše uvedené vklady byly přijaty v zásadě za stejných podmínek a úrokových sazeb, jako srovnatelné transakce s jinými klienty realizované ve shodné době a podle názoru vedení Banky nebyla v těchto případech použita jiná než obvyklá úroková sazba a tyto vklady nevykazují odlišné riziko likvidity či jiné nepříznivé faktory.
[ 42 ]
12
OSTATNÍ PASIVA (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Závazky vůči různým věřitelům
7 864
5 095
Záporné reálné hodnoty derivátů (poznámka 25(d))
2 057
2 505
644
0
Dohadné účty pasivní Závazky v průběhu vypořádání Celkem
272
0
10 837
7 600
Závazky vůči různým věřitelům k 31. prosinci 2010 zahrnují závazek vůči členům představenstva Banky ve výši 812 tis. Kč (2009: 452 tis. Kč). K 31. prosinci 2010 a 2009 Banka neměla závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, z veřejného zdravotního pojištění ani evidované daňové nedoplatky. Záporná reálná hodnota derivátů uzavřených s PČRB k 31. prosinci 2010 tvoří 2 057 tis. Kč (2009: 2 267 tis. Kč). 13
VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ (v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
920
576
0
3 056
Výdaje příštích období z toho: mzdové náklady daň z přidané hodnoty ostatní provozní výdaje
431
352
1 351
3 984
(v tis. Kč)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
Splacený
600 000
600 000
Celkem
14
VLASTNÍ KAPITÁL A ROZDĚLENÍ ZISKU Základní kapitál
Akcionáři 31. prosince 2010 Roman Jakubovič Popov Rublovskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace
80,1 %
PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným Lobačevskogo 27, Moskva, Ruská federace
19,9 %
CELKEM
100,0 %
[ 43 ]
14
VLASTNÍ KAPITÁL A ROZDĚLENÍ ZISKU (pokračování) 31. prosince 2009 PRVNÍ ČESKO-RUSKÁ BANKA, společnost s ručením omezeným Lobačevskogo 27, Moskva, Ruská federace Roman Jakubovič Popov Rublovskoe šosse 11/2, Moskva, Ruská federace CELKEM
65, 0 % 35, 0 % 100, 0 %
Akcie Banky vlastněné členy představenstva Banky Členové představenstva vlastnili k 31. prosinci 2010 akcie Banky v celkové nominální hodnotě 480 600 tis. Kč (2009: 210 000 tis. Kč). Rozdělení zisku/ úhrada ztráty Banka je v souladu s obchodním zákoníkem povinna přidělit vždy 5 % ročního zisku do zákonného rezervního fondu, který nelze použít na výplatu dividend, dokud zůstatek tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. Banka v roce 2009 vykázala čistou ztrátu ve výši 31 970 tis. Kč. Valná hromada Banky stanovila, že na uhrazení části ztráty bude použit rezervní fond, který byl ve výši 1 071 tis. Kč vytvořen ze zisku roku 2008. Zbytek ztráty byl převeden na neuhrazenou ztrátu minulých let. Rozhodnutí o uhrazení ztráty za rok 2010 nebylo k datu schválení účetní závěrky učiněno, proto jej Banka neuvádí. 15
EVENTUALITY A PŘÍSLIBY Přísliby poskytnutí úvěru vystavují Banku úvěrovému riziku a ztrátě v případě nedodržení podmínek ze strany klienta. Poskytnuté neodvolatené přísliby k 31. prosinci 2010 tvořily 45 749 tis. Kč (2009: 100 980 tis. Kč). K 31. prosinci 2010 Banka poskytla záruky ve výši 112 194 tis. Kč (2009: 0 tis. Kč) a přijala záruky ve výši 107 534 tis. Kč (2009: 0 tis. Kč). Bance nevznikly žádné závazky vyplývající z výkonu svěřeneckých povinností. Banka neevidovala k 31. prosinci 2010 a 2009 žádné záruky vydané za spřízněnými stranami.
[ 44 ]
16
VÝNOSY Z ÚROKŮ A PODOBNÉ VÝNOSY (v tis. Kč) Mezibankovní transakce Úvěry poskytnuté klientům Ostatní finanční transakce Celkem
Rok 2010
Rok 2009
5 564
9 272
37 229
7 992
30
275
42 823
17 539
Výnosové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2010 tvořily 1 696 tis. Kč (2009: 5 023 tis. Kč). 17
NÁKLADY NA ÚROKY A PODOBNÉ NÁKLADY (v tis. Kč)
Rok 2010
Rok 2009
Mezibankovní transakce
5 281
70
Vklady klientů
4 423
465
Celkem
9 704
535
Nákladové úroky z mezibankovních transakcí s PČRB v roce 2010 tvořily 5 271 tis. Kč (2009: 70 tis. Kč). 18
VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ (v tis. Kč)
19
Rok 2010
Rok 2009
Domácí a zahraniční platební styk
2 307
491
Přijaté poplatky a provize spojené s poskytováním úvěrů
3 658
119
Celkem
5 965
610
Rok 2010
Rok 2009
NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE (v tis. Kč) Domácí a zahraniční platební styk
3 301
618
Ostatní
82
72
Celkem
3 383
690
Náklady na platební styk s PČRB v roce 2010 činily 79 tis. Kč (2009: 53 tis Kč). Ostatní náklady na poplatky ve výši 82 tis. Kč tvoří agentské poplatky zaplacené PČRB v roce 2010 (2009: 72 tis. Kč). 20
ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ (v tis. Kč)
Rok 2010
Rok 2009
Obchodování s cizími měnami a kurzové rozdíly
- 5 121
6 528
Obchodování s deriváty
16 886
- 4 535
Celkem
11 765
1 993
[ 45 ]
20
ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH OPERACÍ (pokračování) Ztráta z obchodování s cizími měnami s PČRB v roce 2010 činila 503 tis. Kč (2009: zisk 120 tis. Kč). Banka vykázala zisk z obchodování s deriváty s PČRB ve výši 46 127 tis. Kč (2009: ztráta 2 049 tis. Kč).
21
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY (v tis. Kč) Výnosy z pronájmu Ostatní výnosy z běžné činnosti Celkem
Rok 2010
Rok 2009
1 355
848
75
250
1 430
1 098
Výnosy z pronájmu od PČRB v roce 2010 činily 170 tis. Kč (2009: 141 tis. Kč). 22
OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY (v tis. Kč)
Rok 2010
Rok 2009
376
35
daň z přidané hodnoty
0
3 056
ostatní
5
335
381
3 426
Rok 2010
Rok 2009
48 455
26 829
2 519
1 839
873
701
Ostatní provozní náklady v tom: příspěvek Fondu pojištění vkladů
Celkem
23
SPRÁVNÍ NÁKLADY (v tis. Kč) Náklady na zaměstnance Náklady na právní a daňové poradenství Náklady na odměny auditorské společnosti Z toho: povinný audit roční účetní závěrky Náklady na reklamu Náklady na údržbu informačních systémů Ostatní náklady na poradenství Náklady na správu a údržbu budovy
873
701
3 440
1 878
10 046
8 536
843
1 294
4 583
1 666
Ostatní správní náklady
10 283
4 121
Celkem
81 042
46 864
Rok 2010
Rok 2009
8 275
2 201
Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnanců
28 707
18 080
Sociální náklady a zdravotní pojištění
11 473
6 548
Celkem
48 455
26 829
Náklady na zaměstnance lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč) Mzdy a odměny členům představenstva
[ 46 ]
23
SPRÁVNÍ NÁKLADY (pokračování) Statistika zaměstnanců (v tis. Kč) Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců
24
31. prosince 2010
31. prosince 2009
48
25
Počet členů představenstva
3
3
Počet členů dozorčí rady
3
3
DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: (v tis. Kč) Splatný daňový náklad Odložený daňový výnos Úprava daňového nákladu minulého období Daňový výnos
Rok 2010
Rok 2009
0
0
1 012
7 171
0
-9
1 012
7 162
Splatná daň byla vypočítána následovně: (v tis. Kč)
Rok 2010
Rok 2009
- 48 659
- 39 132
Daňově neuznatelné náklady
3 486
1 727
Rozdíl účetních a daňových odpisů
- 254
2 901
- 45
- 66
- 45 472
- 34 570
0
0
Ztráta před zdaněním
Výnosy nepodléhající zdanění Daňový základ Splatná daň z příjmu ve výši 19 % (2009: 20 %)
Odložená daňová pohledávka je vypočtena ve výši 19 % (daňová sazba pro rok 2011 a následující) a lze ji analyzovat následovně: (v tis. Kč) Odložená daňová pohledávka Daňová ztráta Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní Odložený daňový závazek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní Čistá odložená daňová pohledávka (poznámka 7)
31. prosince 2010
31. prosince 2009
7 921
7 643
7 628
7 628
234
0
59
15
-8
- 742
0
- 742
-8
0
7 913
6 901
[ 47 ]
24
DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování) Odložená daňová pohledávka z daňových ztrát činí k 31. prosinci 2010 celkem 15 208 tis. Kč (2009: 7 628 tis. Kč), avšak část ve výši 7 580 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné. Při výpočtu odložené daně byla použita sazba daně z příjmu 19 %. Změnu čisté odložené daňové pohledávky/závazku lze analyzovat následovně: (v tis. Kč)
Rok 2010
Rok 2009
Čistá odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) k 1. lednu
6 901
- 270
Odložený daňový výnos ze změny přechodných rozdílů
1 012
7 171
Čistá odložená daňová pohledávka k 31. prosinci
7 913
6 901
25
FINANČNÍ RIZIKA
(a)
Strategie užívání finančních nástrojů Banka přijímá vklady od klientů na různě dlouhá období a jejich investováním do kvalitních aktiv, spolu s vlastními zdroji Banky, se snaží dosáhnout příznivých úrokových marží. Banka současně při umístění aktiv pečlivě sleduje hledisko zachování dostatečné likvidity pro úhradu všech případných splatných nároků. Banka v souladu s bankovní licencí obchoduje s finančními nástroji (měnovými deriváty) s cílem zajistit svou měnovou pozici v souladu s platnými regulatorními pravidly a současně využít krátkodobých výkyvů ve vývoji měnových kurzů. Vedení Banky je denně informováno o výši angažovaností vyplývajících z obchodního portfolia a o čerpání vnitřních i regulatorních limitů vztahujících se k angažovanosti Banky. V případě výkyvů, či čerpání limitů, které se blíží stanoveným limitům, jsou vedením Banky přijímána adekvátní opatření k uzavření tržních pozic.
(b)
Úvěrové riziko Banka snižuje úroveň podstupovaného úvěrového rizika stanovováním limitů rizik akceptovatelných ve vztahu k jednomu dlužníkovi, skupině dlužníků a zeměpisným segmentům. Tato rizika jsou periodicky sledována a minimálně čtvrtletně přezkoumávána. Limity úvěrového rizika podle zeměpisného segmentu jsou minimálně ročně schvalovány představenstvem. Banka nepoužívá při posuzování pohledávek hodnocení externích ratingových agentur. Externí ratingové hodnocení používá Banka pouze jako podklad při stanovení vnitřního ratingu pro hodnocení pohledávky. Banka nepoužívá k realokaci úvěrového rizika úvěrové deriváty ani sekuritizaci, využívá však zástavy a jiné formy zajištění úvěrových rizik.
[ 48 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(a)
Strategie užívání finančních nástrojů (pokračování) Členění aktiv podle zeměpisných segmentů 31. prosince 2010
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
USA
CELKEM
32 744
0
0
0
32 744
704 163
7 012
120 370
9 837
841 382
66 056
102 158
265 305
0
433 519
Ostatní aktiva
134 773
0
0
0
134 773
Aktiva celkem
937 736
109 170
385 675
9 837
1 442 418
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Banka omezuje riziko na zemi, v níž umísťuje svá aktiva pomocí limitů, které jsou minimálně jednou ročně přehodnocovány. 31. prosince 2009
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
(c)
Tuzemsko
Evropská unie
Ostatní Evropa
USA
CELKEM
16 512
0
0
0
16 512
173 519
119 584
96 548
3 223
392 874
62 660
13 235
72 043
0
147 938
Ostatní aktiva
137 461
1 395
265
0
139 121
Aktiva celkem
390 152
134 214
168 856
3 223
696 445
Tržní riziko Banka je vystavena tržnímu riziku vznikajícímu z otevřených pozic v úrokových sazbách a měnách, které podléhají všeobecným i specifickým pohybům na trhu a změnám v proměnlivosti tržních sazeb nebo měnových kurzů. Banka obchoduje v měnách CZK, RUB, EUR a USD. V závěru roku 2010 bylo vedením Banky schváleno obchodování i v CHF a GBP, nicméně do konce roku 2010 nebyly tyto měny využity. Měnová pozice Banky je sledována denně, vedením Banky jsou stanoveny tzv. signální limity pro každou měnu zvlášť a zároveň agregovaně na všechny měny. Měnová pozice je zajišťována zejména prostřednictvím uzavírání měnových derivátů (s maximální splatností do 1 měsíce). Denně je propočítáván kapitálový požadavek vůči měnovému riziku. Čtvrtletně je prováděno stresové testování na 10-20 % pokles či vzrůst měnových kurzů obchodovaných měn a prověřována výše kapitálového požadavku k měnovému riziku. Výsledkem testování nedošlo k překročení signálních limitů ani na jednu měnu ani na všechny měny agregovaně. V průběhu roku 2010, nedošlo k překročení regulatorních ani signálních limitů při stresovém testování.
[ 49 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(c)
Tržní riziko (pokračování) Dalším z tržních rizik, kterému je Banka vystavena, je úrokové riziko. Zmíněné riziko je, s ohledem na časovou strukturu cizích zdrojů a způsob stanovování úrokových sazeb na straně aktiv, pro Banku nevýznamné. Stresové testování úrokové pozice je prováděno čtvrtletně pomocí GAP analýzy s paralelním posunem úrokové křivky o 100 a 200 b.p., kdy jsou jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva (v členění na jednotlivé měny i agregovaně) rozdělena do časových košů podle zbytkové splatnosti, resp. doby do data nejbližší možné refixace u instrumentů s variabilní sazbou, a je porovnáván kumulativní GAP ke kapitálu Banky. Výsledkem daného testování v průběhu roku 2010 bylo zjištěno, že maximální dopad nepříznivého vývoje úrokové křivky do kapitálu Banky činí méně než 2 %.
(d)
Finanční deriváty - OTC (v tis. Kč) Kladná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 7) Záporná reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 12) Čistá reálná hodnota finančních derivátů celkem
31. prosince 2010
31. prosince 2009
2 872
1 598
- 2 057
- 2 505
815
- 907
Finanční deriváty byly oceněny na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. 31. prosince 2010 Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Měnové forwardy a swapy
505 724
2 872
- 2 057
Celkem
505 724
2 872
- 2 057
Nominální hodnota
Kladná reálná hodnota
Záporná reálná hodnota
Měnové 50orvardy a swapy
979 134
1 598
2 505
Celkem
979 134
1 598
2 505
(v tis. Kč) Deriváty k obchodování
31. prosince 2009
(v tis. Kč) Deriváty k obchodování
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty.
[ 50 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(d)
Finanční deriváty – OTC (pokračování) Deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic Banky z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou rovněž vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Výše uvedená tabulka obsahuje detailní přehled o nominálních a pomyslných jistinách a reálných hodnotách finančních derivátů Banky otevřených ke konci roku. Tyto deriváty umožňují Bance převést, změnit nebo snížit příslušná měnová rizika. Nominální hodnoty slouží pro objemové porovnání s nástroji vykázanými v rozvaze, ale nepředstavují expozici Banky vůči úvěrovým nebo tržním rizikům.
(e)
Měnové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů kurzů běžných měn. Představenstvo stanovuje limity na měnové pozice podle měn a v součtu. Limity jsou stanoveny na úrovni regulatorních požadavků. Plnění těchto limitů je denně sledováno. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči měnovému riziku. Tabulka obsahuje aktiva a závazky Banky v zůstatkových hodnotách uspořádané podle měn. 31. prosince 2010 Aktiva (v tis. Kč)
CZK
EUR
USD
RUB
CELKEM
12 379
10 620
3 987
5 758
32 744
406 385
396 195
14 034
24 768
841 382
29 479
178 075
83 480
142 485
433 519
Ostatní aktiva
134 773
0
0
0
134 773
Aktiva celkem
583 016
584 890
101 501
173 011
1 442 418
CZK
EUR
USD
RUB
CELKEM
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči bankám
867
301 239
36 753
123 123
461 982
Závazky vůči klientům
200 011
179 147
34 191
28 408
441 757
Ostatní pasiva
537 761
918
0
0
538 679
Pasiva celkem
738 639
481 304
70 944
151 531
1 442 418
[ 51 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(e)
Měnové riziko (pokračování) (v tis. Kč) Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
CZK
EUR
USD
RUB
CELKEM
- 155 623
103 586
30 557
21 480
0
159 202
- 104 081
- 30 435
- 23 306
1 380
3 579
-495
122
- 1 826
1 380
CZK
EUR
USD
RUB
CELKEM
5 533
8 901
114
1 964
16 512
209 540
50 480
114 454
18 400
392 874
31. prosince 2009 Aktiva (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
6 040
72 246
34 160
35 492
147 938
Ostatní aktiva
139 121
0
0
0
139 121
Aktiva celkem
360 234
131 627
148 728
55 856
696 445
CZK
EUR
USD
RUB
CELKEM
2 351
132
0
0
2 483
Pasiva (v tis. Kč) Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům
43 743
48 616
14 471
2 164
108 994
Ostatní pasiva
584 968
0
0
0
584 968
Pasiva celkem
631 062
48 748
14 471
2 164
696 445
CZK
EUR
USD
RUB
CELKEM
- 270 828
82 879
134 257
53 692
0
365 323
- 84 291
- 132 721
- 48 261
100 050
94 495
- 1 412
1 536
5 431
100 050
(v tis. Kč) Čistá výše rozvahových aktiv / pasiv (-) Čistá výše podrozvahových měnových pozic Čistá otevřená měnová pozice
[ 52 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(f)
Úrokové riziko Finanční pozice a peněžní toky Banky jsou vystaveny riziku pohybů běžných tržních úrokových sazeb. S ohledem na skutečnost, že úrokové riziko je z hlediska Banky minimální, nebyly v roce 2010 vedením Banky explicitně stanoveny limity, které by omezovaly výši rozdílů úrokových sazeb. Nicméně v rámci procesu schvalování úrokových sazeb pro pasívní obchody Banky (jako celek) i pro jednotlivé aktivní obchody je vždy pečlivě zvažována i akceptovatelnost úrokového rizika, které v důsledku zmíněných obchodů bude Banka postupovat. Následující tabulka shrnuje expozici Banky vůči úrokovému riziku. Tabulka obsahuje úročená aktiva a závazky Banky v zůstatkových hodnotách, uspořádané podle bližšího z termínů vypořádání, ocenění nebo splatnosti. Nefinanční aktiva a závazky jsou uvedeny v kategorii ostatní aktiva a pasiva – nespecifikováno. 31. prosince 2010 Aktiva
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
4 731
0
0
0
28 013
32 744
Pohledávky za bankami
841 382
0
0
0
0
841 382
Pohledávky za klienty
319 835
60 439
38 995
14 250
0
433 519
Ostatní aktiva
2 872
0
0
0
131 901
134 773
Aktiva celkem
1 168 820
60 439
38 995
14 250
159 914
1 442 418
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
Závazky vůči bankám
461 982
0
0
0
0
461 982
Závazky vůči klientům
150 808
276 658
14 291
0
0
441 757
Ostatní pasiva
2 057
0
0
0
536 622
538 679
Pasiva celkem
614 847
276 658
14 291
0
536 622
1 442 418
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
553 973
- 216 219
24 704
14 250
Pasiva
(v tis. Kč)
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
- 376 708
0
[ 53 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(f)
Úrokové riziko (pokračování) 31. prosince 2009 Aktiva
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
0
0
0
0
16 512
16 512
392 874
0
0
0
0
392 874
12 454
122 249
0
0
13 235
147 938
Ostatní aktiva
0
0
0
0
139 121
139 121
Aktiva celkem
405 328
122 249
0
0
168 868
696 445
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
Závazky vůči bankám
2 483
0
0
0
0
2 483
Závazky vůči klientům
Pasiva
(v tis. Kč)
87 871
21 123
0
0
0
108 994
Ostatní pasiva
0
0
0
0
584 968
584 968
Pasiva celkem
90 354
21 123
0
0
584 968
696 445
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
314 974
101 126
0
0
- 416 100
0
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
(g)
Riziko likvidity Banka je vystavena každodennímu čerpání svých dostupných peněžních zdrojů z overnight vkladů, běžných účtů, splatných vkladů, čerpání úvěrů, záruk a vypořádání derivátů. Banka i přesto denně sledovala plnění limitů likvidity schválených představenstvem Banky, a to 10% limit (minimum) na podíl rychle likvidních aktiv k cizím zdrojům (agregovaně, tzv. koeficient RLA). Limit/minimum na koeficient RLA nebyl v průběhu roku překročen, koeficient RLA nebyl nižší než 60 %. Riziko likvidity Banky je sledováno denně s pomocí metody GAP analýzy se systémem jedenácti časových košů, kde prvních pět časových košů odpovídá nejbližším pěti bankovním dnům, a to jak po jednotlivých měnách, tak agregovaně. Banka sleduje průběh likvidní pozice jak po jednotlivých časových koších, tak kumulovaně. Současně je propočítáván objem volných prostředků k poskytnutí nových úvěrů metodou porovnávání nelikvidních aktiv a jejich zdrojů krytí.
[ 54 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (POKRAČOVÁNÍ)
(g)
Riziko likvidity (pokračování) Stresové testování likvidní pozice je prováděno a vyhodnocováno s měsíční periodicitou, ve smyslu stresových scénářů (Basic Stress Test, Alternative Stress Test), zahrnujících mimo jiné stres sedlin na běžných a termínovaných účtech, stres úvěrů a depozit a předpoklady vyplývající z finančního plánu; přičemž je sledován a vyhodnocován vliv na čerpání limitu RLA, průběh likvidity po jednotlivých časových koších a kumulovaně, a dopad na objem volných prostředků k poskytnutí nových úvěrů. Následující tabulka člení aktiva a závazky Banky podle příslušných pásem splatnosti na základě zbytkové doby splatnosti k datu účetní závěrky. 31. prosince 2010 Aktiva Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
32 744
0
0
0
0
32 744
Pohledávky za bankami
831 607
0
0
0
9 775
841 382
Pohledávky za klienty
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank
196 068
5 438
78 737
140 718
12 558
433 519
Ostatní aktiva
5 446
0
7 913
0
121 414
134 773
Aktiva celkem
1 065 865
5 438
86 650
140 718
143 747
1 442 418
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
Závazky vůči bankám
461 982
0
0
0
0
461 982
Závazky vůči klientům
150 808
276 658
14 291
0
0
441 757
Ostatní pasiva
10 099
1 878
0
0
526 702
538 679
Pasiva celkem
622 889
278 536
14 291
0
526 702
1 442 418
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
442 976
- 273 098
72 359
140 718
- 382 955
0
Pasiva
(v tis. Kč)
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
[ 55 ]
25
FINANČNÍ RIZIKA (pokračování)
(g)
Riziko likvidity (pokračování) 31. prosince 2009 Aktiva
(v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
16 512
0
0
0
0
16 512
392 874
0
0
0
0
392 874
12 454
68 294
0
53 955
13 235
147 938
Ostatní aktiva
2 737
1 155
6 901
0
128 328
139 121
Aktiva celkem
424 577
69 449
6 901
53 955
141 563
696 445
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
Závazky vůči bankám
2 483
0
0
0
0
2 483
Závazky vůči klientům
Pasiva
(v tis. Kč)
87 871
21 123
0
0
0
108 994
Ostatní pasiva
3 408
576
0
0
580 984
584 968
Pasiva celkem
93 762
21 699
0
0
580 984
696 445
Do 3 měsíců
3 - 12 měsíců
1 - 5 let
Více než 5 let
Nespecifikováno
CELKEM
330 815
47 750
6 901
53 955
- 439 421
0
(v tis. Kč) Čistá výše aktiv / pasiv (-)
26
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 10. března 2011 obdržela Banka podřízený úvěr ve výši 2 000 tis. EUR (ekvivalent 49 080 tis. Kč přepočtený kurzem schválení podřízeného dluhu ze strany ČNB, tj. ČNB kurzem k 31. březnu 2011 24,54 CZK/EUR) od PČRB v rámci smlouvy o podřízeném dluhu. Dne 31. března 2011 obdržela Banka od ČNB potvrzení, že dané peněžní prostředky splňují podmínku podřízenosti a lze je zahrnout do dodatkového kapitálu Banky. Od 31. března 2011 tak došlo k navýšení regulatorního kapitálu Banky formou podřízeného dluhu A o 2 000 tis. EUR.
[ 56 ]
26
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI (pokračování) Vedení Banky nejsou známy žádné další skutečnosti a významné události mající vliv na účetní závěrku Banky k 31. prosinci 2010. Tato účetní závěrka byla schválena představenstvem Banky k předložení valné hromadě.
Datum sestavení: 29. dubna 2011 Statutární orgán účetní jednotky Ing. Vladimír Hořejší místopředseda představenstva a vrchní ředitel
Podpis
Michail Michajlovič Čaplinskij člen představenstva a vrchní ředitel
[ 57 ]
11
Údaje o plnění pravidel obezřetného podnikání dle vyhlášky č. 123/2007 Sb.
Kapitál banky Vnitřně stanovený kapitál Výši a strukturu kapitálu Banky ukazuje níže uvedená tabulka. Kapitál je tvořen pouze kapitálem Tier 1. Banka počítá vnitřně stanovený kapitál na úrovni kapitálu propočteného dle regulatorních požadavků. Údaje o kapitálu v tis. Kč Celkový kapitál Souhrnná výše původního kapitálu (Tier 1) Jednotlivé kladné složky původního kapitálu: Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Povinné rezervní fondy Nerozdělený zisk/ztráta z předchozích období Zisk/ztráta za běžné účetní období Jednotlivé odčitatelné položky z původního kapitálu: Nehmotný majetek jiný než goodwill Souhrnná výše dodatkového kapitálu (Tier 2) Souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (Tier 3) Souhrnná výše odčitatelných položek
31. prosince 2010 505 372 505 372 525 737
31. prosince 2009 545 005 545 005 573 384
600 000
600 000
0 - 26 616 - 47 647 - 20 365 - 20 365 0 0 0
1 071 4 283 - 31 970 - 28 379 - 28 379 0 0 0
[ 58 ]
Výše kapitálových požadavků, které byly tvořeny k výše uvedenému datu Banka používá pro propočet kapitálových požadavků standardizovaný přístup, a to jak pro výpočet kapitálového požadavku k úvěrovému riziku, tak pro výpočet kapitálového požadavku k tržnímu riziku. Z kapitálových požadavků k tržnímu riziku je propočítáván pouze kapitálový požadavek k měnovému riziku. Pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku Banka používá přístup BIA, který je vzhledem k zahájení činnosti Banky v dubnu 2009, propočítáván na základě schváleného plánu Banky. Konkrétní výše kapitálových požadavků podle standardizovaného přístupu/příp. přístupu BIA je uvedena v následující tabulce. Údaje v tis. Kč Kapitálové požadavky celkem Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expozicím Kap. pož. při STA k retailovým expozicím Kap. pož. při STA k ostatním expozicím Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. k operačnímu riziku celkem Kap. pož. k operačnímu riziku při BIA
31. prosince 2010 64 629 57 813 57 813 57 813 12 036 25 307 11 547 8 923
31. prosince 2009 40 315 32 942 32 942 32 942 13 028 15 361 4 553 0
0
557
0 0 6 816 6 816
557 557 6 816 6 816
Banka má schválenou vnitřní metodiku pro propočet vnitřně stanovené kapitálové přiměřenosti a vnitřně stanovených kapitálových požadavků. S ohledem na skutečnost, že Banka považuje za významná rizika – strategické riziko a reputační riziko, jsou propočítávány kapitálové požadavky i k těmto rizikům, a to ke každému ze zmíněných rizik na úrovni 5 % ze součtu všech regulatorně stanovených kapitálových požadavků. Tyto vnitřní stanovené kapitálové požadavky v souhrnu činily 6 462,9 tis. Kč.
Poměrové ukazatele Poměrové ukazatele Kapitálová přiměřenost (%) Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) v % Rentabilita průměrného kapitálu Tier 1 (ROAE) v % Aktiva na jednoho zaměstnance (tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (tis Kč) Ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (tis. Kč)*
31. prosince 2010 62,56 % -4,73 % -9,05 % 27 739 1 559 -916
31. prosince 2009 108,15 % -5,00 % -5,65 % 19 346 1 302 -888
*Poznámka: Pro výpočet byl použit evidenční počet zaměstnanců k 31. prosinci 2010.
[ 59 ]
12
Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě za rok 2010
[ 60 ]
[ 61 ]
