rsas6g 16l feliilvizsg6latf (1113.Budapest, Elvdgeztiika FoRpis vagyonkezeldsidsbefektetdsinyilvdnosanmiikadf Rdszvdnytdrsasdg szerint szfumviteli

Fii ggetlen Kiinywizsgil6i Jelentes nemzetkozisz6mviteli a FoRnAS vagyonkezel6si6sBefektetesinyilv6nosanmiikdd6 R6szv6nytdrsas6g (Konszolid6lt)fves 6ve bsszevont 2009. iizleti standardok(IFRS-IAS szabftyok) szerint osszefllitott r6sz6re. K0zgyiil6se rsas6g Tf a 16l feliilvizsg6latf Besz6mol6j6nak (1113.Budapest, Elvdgeztiika FoRpis vagyonkezeldsidsBefektetdsinyilvdnosanmiikadf Rdszvdnytdrsasdg szerint (IFRSszab6lyok) standardok szfumviteli -IAS nurt6* Bdls fit. tsz.1 meieuelt 2009 6vi nemzetktizi (Konszolid6lt Osszevont amely kdnyvvizsgillatdt, a 6ves besz6mol6j6nak ossze6llitottOsszevont(Konszolidalt) 6vesbesz6mol6a 2009. december3l-i fordul6napraelk6szitettmdrlegb6l amelybenaz eszkazakcsforrdsok egte46vdg\sszege33 0gg 160eFt, a mdrleg szerinti eredmdny I 121 628 eFt vesztesdg-,az ezenid6pontra ds a szdmvitelipolitika meghatiiroz6elemeit 6s az egydb eredmdnykimutatisb6l v]gz6d6Ewe u*onatkoz6 hrtalmaz6kieg6szit6mell6kletb6l6ll' migy ardz6megiegyz6seket Az Osszevont(Konszoliddlt)6ves besz6mol6naka sz6mvitelit0rv6nybenfoglaltak, tov6bb6a nemzetkbzi elfogadottdltalanossz6mvitelielvek szerintt0rt6n6elk6szit6se es a lvtagyarorszagon sz6mvitelistandardoknak -fetetossege. a felel6ssdgmagdbanfoglaljaaz akdrcsal6sb6l,ak6rhib6b6l Ez az ugyvezer1s ds val6sbemutat6sa szempontj6b6l ds val6s bemutat6sa kimutat6sokelkdszitdse pdnziigyi mentes 6lfit6sokt6l hib6s ered6,l6nyeges ds megfelel6sz6mvitelipolitika kiv6laszt6s6t fenntartas6t, relev6nsbelio ellenorzdskialakit6s6t,bevezet6a6t, kiizOttdsszenisz6mvitelibecsl6seket. valamintaz adottkoriilmdnyek alkalmaz6s6t, A kiinywizsg6l6 felel6ss6ge az Ossze.vont(Konszolid6lt) 6yes besz6mol6 vllemdnyezdseaz elvdgzetl k6nyvvizsg6lit alapjan, va-lamint az Osszevont(Konszolid6lt) iizleti jelent6s 6s az 6ves besz6mol6 megit6ldse. Osszhangi6nak A k6nywizsg6latota magyarNemzeti K0nyvvizsg6latiStandardok,ds a ktinyvvizsgillattavonatkoz6 megkovetelik, drvdnyeslitirvdnyek ds egydbjogszabdlyokalapj6nhajtottukv6gre.A fentiek Magyaiorsz1g-on valamint,hogy a kdnywizsg6lattervezese6s elvdgz6se bizonyosetikai kovetelmdnyeknek, hofy megfetesUnk revenelegend6es megfeiel6bizonyit6kotszerezziinkarr6l, hogy az Osszevont(Konszolid6lt)dvesbeszriLrnol6 nemtartalmazldnyegeshib6s6llit6sokat. amelyekcdlja k0nyvvizsg6lati konyvvizsg6latmag6banfoglalta olyan elj6r6sokvdgrehajt6s6t, Az e1v1gzett A dskdzzdt6telekr6l' 0sszegekr6l szerepl6 besz6mol6ban (Konszolid5lt) dves bizonyitlkotszerizniur 6rrr.uont hib6s l6nyeges ered6, ak6r teved6sekb6l csal6sb6l, ak6r besz6mol6 Eves kiv6lasztotteljrir6sok,bele6rtveaz 6llit6saikock6zat6nakfelmdr6seit,a k0nyvvizsg6l6megit6ldsdt6lffiggnek.Az osszevont(Konszolid6lt)dves nem cdlja, hogy a v6llalkoz6sbels6 besz6mol6hozkapcsol6d6ana k0nywizsg6l6 kock6zatfelm6rds6nek v6lemdnytmondjon' vonatkoz6an hatdkonys6gdra ellen6rz6s6nek foglaltatov6bb6az alkalmazottsz6mvitelialapelvekes az igyvezetdsldnyegesebb A konywizsgalatmag5banAz Osszevont 6rtdkel6sdt. valamintu" Orriruont (Konszolid6lt)dvesbesz6mol6bemutat6s6nak becsl6seinek, nem tartalmazta 6s korl6toz6dott teriiletre emlitett fent a munk6nk (Konszolid6lt)tizletijelentdsselkapcsolatos 'f6rsas6g nem auditatt sz6mviteli nyilv6ntart6saib6llevezetett inform6ci6k 6ttekintdsdt' igy6b, a ffegg6z6d6siink, hogy a megszerzettkonywizs gillati bizonyit6k elegend66s megfelel6 alapot nyujt a k0nywizsg6l6i zhraddk(v6lem6ny)megad6s6hoz. A konywizsg6latsor6nu FoRl?lis vagtonkezelisiis BefektetdsiNyRL (1113.Budapest,Bartdk Bila fiL 1j2.) Z11g.Zvi Osszevont(KonszoliOaii;eves besz6mol6j6tannak rdszeit ds tdteleit, azok kOnyveldsids foglaltakszerintfeliilvizsg6ltuk,ds standardokban 6rvdnyesnemzetikonyvvizsg6lati bizonylatialffi1mas761si$az szereztiinkarr6l, hogy az Osszevont(Konszolid6lt)6ves ennekalapj6nelegend66s megfelel6bizonyoss6got a sz6mvitelitorvdnlbenfoglaltak6s az 6ltal6nossz6mvitelielvek,tov6bbda nemzetk6zisztmviteli besz6mol6t megfelel6en6llitott6k 6ssze.Az Osszevont(Konszolid6lt)dvesbesziimol6a konszolid6l6sba standardoknak bevontv6llalkoz6sokegyiittesvagyoni,pdnziigyi6sjOvedelmihelyzetdr6lmegbizhat6ds val6sk6petad, annak van. adataivalaz osszevont(Konszolid6lt)iizletijelentdsosszhangban /'1

miircius30. 1 a , Budapest,20l0.

I,c t4ttl

GarayL6szl6iigyvezet6igdzgalf EUROFORSZKft. Gogolu.27. fsz.l" I133BudaPest, Kamarainyilv6ntart6sisz6m:000117.

l(5"D EUXTOFORSZ I 133Budapest' Coeplu.n.tu"l'

I

I

I L

A t

t t , ,

tr{JJWrt I GaravL6szld bejegyzettLonyvvizsg6l6 Gogoll.27. fsz.l. I133Budapest, Kamaraitags6giig. szdm:003682

el: 12390676'7 415'114'01 Statisztikaiszrinnj Cdgegyzdkszdma:0l -rc -0 43872

FORRAS Vagyonkezel6si 6s Befektet6si nyRt. megnevezdse: A vdllalkozas cime,tel.szitma:lll3Budapest,Bart6kB6la{fiL52. (tel.:430-3620) A v6llalkoz6s

31. 2009.december IFRS-IASSZABALYOKSZERINTOSSZNALLITOTT

K O N S Z O L T D A I T( O s s z E V o N r ) NVNS BESZAD.{OLO

Budapest, 2010.marcius31.

P.H.

Statisztikaiszrimjel: 12390676-7415- I I 4-0 I Cdgtregyzdkszdm:0 | - | 0-0 43872 FORRAS nyRT. IAS-IFRS SZABALYOK SZERTNT oSSZnAllirOTT

ESZKOZOK(AKTIV

adatok e Ft-ban T6tel megnevez6se

FORGOESZKOZOK Pdnzeszkdzdk Krivetel6sek K6szletek R
BEFEKTETETTESZKOZOK [ngatlanok.edpek6s berendezdsek Immateriiilisiavak Befektetdsektdrsult 6s k6zds vezetdsriv6llalkozrisban HosszrileidLratri befeklet6sek(6rt6kpapirok) Egydbtart6sanadottkrilcs
BIOLOGIAI ESZKOZOK ESZKOZOK(AKTIVAK) OSSZESEN:

I'ORRASOK (PASSZIVA sszivl

2008.12.312009.12.31

V6ltozds t6rev-bdzis vflltozflslbilzis -44r4 t5 926145 -12332559 -5 -7801 458 1 663 772856

28 258704 7 436314 t4 564434 I 228155 -6 336279 4 157014 z 442727 I 7 1 4287 r 40886C 3 149081 | 740221 -24935t 692082 442724 t9 237898 t5 041943 -4 19595a - 6 18 3 3 ( t0 29997( 9 681 646 -9 473 45 912 36 439 -3 18439( 8 065084 4 880 694 0 -250'74: 264127 13382 - 1 3 30 1 i 562799 429782 0 -204172 2 33s 244 2 1 3 1072 49 831846 33 099160 -16732 68(

-440/<

-41"1 12401 -3601 -220 -601 -2lol -3901

001 -9501 -2401 001

-9'/, -340

adatok e Ft-ban T6tel megnevez6se

ROVIDLEJARATUKOTELEZETTSEGEK K
CELTARTALEKOK HOSSZULEJARATUKOTELEZETTSEGEK Hossai leiiiratrihitelek Halasztotttrirsas6siad6 ktitelezettsde Eevdbhosszlileifuatriktitelezettsdsek

SAJATTOKE Iesvzett t6ke I6ketartaldk Eredm6nytartal6k Lektttdtt tartaldk Mdrleeszerintieredm6nv Halmozott ltszirnitlsi kiildnb
(PASSZIVAK) FORRASOK OSSZESEN:

Budaoest. 2010.mrircius3l.

KONSZOLTDALT MERLEG "A" VALTOZAT

2008.123r2009.12.31

Vd'ltozfis t{rsv-b6zis vlf'ltozflslbf,zis -460k 5 786658 -4 90289i

l0 689555 2 521846 I r99 754 3 142312 I 5477 7 1 5 025397 3 0 3 91 3 232 352 4337 453 3 746 582 3 803726 3 28729t 1 6 06 3 8 10780! 373089 3 5 14 8 : 34804 606 23s65s6( 9 000001 9 000001 6 223 663 6 22366: 9 731334 5 796 46a

r07293 2 2t0 507 0

I 12162t

s s99984

| 632 68:

-l 322092 I 594541

-5lot

| 986264

-4001

nn

-s9086t 516434 -52 828 -21 60( 11,239041

-529

5201 -I401 -1401 -37ot

-69 -32o/.

09 001

-3 934871 -107293 - 33 3 2t 3 (

-4001 -70001 -15lot

-3 967299 1 5 10 l i -48 459

-7r9

001

-160482 -9 46: 2 092306 2 043841 49 831846 33 09916( -16 732 686

-9401 10/

-34o/.

Statisztikai szrirnjel:1239067 6-7415-ll4-0t C6$egz9kszdm:0I - I 0-043872 FORRASnvRT.IAS-IFRSszABALYoK SzERJNTOssznAr,lfrorr Tdtel megnevez6se rlrreKeslrcsneno aroevetele 1.AktivAiltsaj6ttetjesltondnyek drteke II. Egydbbevdtelek IVA Ad6ssriekonsz. miatti (r. ndvel6) konsz.ktil. IV. Anyagiellegii r6forditiisok V. Szemdlyijellegti r6forditrisok VI. Ert6kcsiikkendsi leiriis vrr. I:,gyeDrarororEsoK

WVA Ad6ss6gkonsz. miatti (r. csOtt) konsz.ktit-

A. UZEMr(UZLETT)TEVrrn vill. renzi.igyr muveletek bevdtelei

IX. PdnZiigyimiiveletek r6forditdsai

B. PENZUGYTMTIYELETET NNTNNTBWYffi szoKAsos VALLALKOZASI EREDMEN.Ya+A+B) KcnoKtvull oeveteleK

[. Rendkiviili r6fordit6sok

p. RENDKTVI]LTEREDMf,NY G_Xr)i l,. AT'UZAD I'L(,I'I

I UR.TJDMENY (+C+D)

KI. Ad6fizetdsikdtelezettses ruI,/A Konszotrdatasb0t ad0d6tiirsasdgiad6 kiilitnbiizet |:rr(l,rrivll:,l\ Y (ft -xtl-xluA

22.Eredmdnltart.igenyt@ 23. J6vihagyottosztaldk,rdszesedds

MtrRLEG SZERINTI EREDMENY G/IKISEBBS.TUL-RAJLNOMSZE

3/trCSOPORTRA ruT6 MSZE I r6szv6nyrejut6 eredmdny (EpS) (Ft/db): Budapest,2010.mrircius3 l.

)

adatoke Ft-ban KoNszoLrDALT EREDMfNyKTMUTATAS ,,A,

2008.12.3r 2009.12.31 t 4 835274 I 435338 3 239 232

7 0107tt 90339( 4 30s 562

n

V6ltoz6s tdrgy-bizis vd.ltozflslbhzis

-7 824 s62 -531948 l 06633C 0 -7 6849s7 -134748 238 039

1406673( 6 381773 I 8 7 10 1 9 1 736 271 846 582 | 084 621 3 552971 3 042203 -5r0768 0 0 -82745t -25 204 802 254 4 750501 | 697992 -3 052509 l 4 1 88 t 4 2 7 1 24 3 5 | 293 621 3 331687 1 0t4 443 -4 346 t3( 2 504229 -r 03964 -3 543876 0 n 0 0 2 504229 | 039 641 -3 543876 60773 - 56 1 1 55 162 -52828 160638 107809 2 2828r8 | 202 618 -3 48543i n 0 0 0 0 2 2828r8l | 202 616 -3 485431 -80990 - 1 5 33 0 1 72 311 2210 507 I r2l 628 3 332t3( -124,63

-5301 -3701

3301

0"1 -5501 -70/, 280/<

-1401 001

-97Vo -6401 9lo/<

-130"/, -14201

09 001 0o/o

-l42Vo -90/,

-330/, -153"/o 001 001

-1530h -2120/, -15101

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A FORRÁS VAGYONKEZELÉSI ÉS BEFEKTETÉSI NYRT.

2009.12.31-I ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A FORRÁS nyRt. 2009. DECEMBER 31-I ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ

Tartalomjegyzék 1.

Általános rész ........................................................................................................................... 4

1.1

A vállalkozás bemutatása .......................................................................................................... 4

1.2

A Konszolidációs Számviteli Politika rövid ismertetése........................................................... 7

2.

Specifikus rész........................................................................................................................ 11

2.1

A konszolidációs körbe vont vállalkozások ............................................................................ 11

2.2 Konszolidáció menete ............................................................................................................. 23 2.2.1 Konszolidáció elıkészítése ............................................................................................. 23 2.2.2 Tıkekonszolidáció .......................................................................................................... 23 2.2.3 Adósság konszolidáció .................................................................................................... 25 2.2.4 Közbensı eredmény konszolidálása................................................................................ 25 2.2.5 Ráfordítások és bevételek konszolidálása ....................................................................... 25 2.2.6 A konszolidálás miatti társasági adókülönbözet megállapítása ...................................... 26 2.3 Mérlegsorokhoz kapcsolódó számszerő kiegészítések............................................................ 27 2.3.1 Pénzeszközök .................................................................................................................. 27 2.3.2 Követelések ..................................................................................................................... 27 2.3.3 Készletek ......................................................................................................................... 29 2.3.4 Rövid lejáratú befektetések (Értékpapírok)..................................................................... 32 2.3.5 Egyéb forgóeszközök (Aktív idıbeli elhatárolások)....................................................... 32 2.3.6 Ingatlanok, gépek és berendezések ................................................................................. 34 2.3.7 Immateriális javak ........................................................................................................... 36 2.3.8 Befektetések társult és közös vezetéső vállalkozásban ................................................... 37 2.3.9 Egyéb tartósan adott kölcsön........................................................................................... 38 2.3.10 Aktív tıkekonszolidációs különbözet (Goodwill)........................................................... 38 2.3.11 Halasztott társasági adó követelés................................................................................... 38 2.3.12 Biológiai eszközök .......................................................................................................... 38 2.3.13 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók) ........................................ 39 2.3.14 Egyéb kötelezettségek és passzív idıbeli elhatárolások ................................................. 40 2.3.15 Rövid lejáratú hitelek ...................................................................................................... 43 2.3.16 Céltartalékok ................................................................................................................... 44 2.3.17 Hosszú lejáratú hitelek .................................................................................................... 44 2.3.18 Halasztott társasági adó fizetési kötelezettség ................................................................ 46 2.3.19 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek ............................................................................ 47 2.3.20 A saját tıke elemeinek változásai ................................................................................... 47 2.3.21 Külsı tagok részesedése.................................................................................................. 48 2.4 Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések.................................................................. 48 2.4.1 Árbevétel összetétele....................................................................................................... 48 2.4.2 Aktivált saját teljesítmények értéke ................................................................................ 50 2.4.3 Egyéb bevételek összetétele ............................................................................................ 51 2.4.4 Anyagjellegő ráfordítások összetétele............................................................................. 52 2.4.5 Személyi jellegő ráfordítások összetétele ....................................................................... 53 2.4.6 Értékcsökkenési leírás ..................................................................................................... 54 2.4.7 Egyéb ráfordítások összetétele ........................................................................................ 54 2.4.8 Pénzügyi mőveletek bevételének összetétele .................................................................. 55

2


2.4.9 2.4.10

Pénzügyi mőveletek ráfordításának összetétele .............................................................. 56 Rendkívüli bevételek és ráfordítások összetétele............................................................ 58

3.

Tájékoztató rész..................................................................................................................... 59

3.1

Személyi jellegő ráfordítások .................................................................................................. 59

3.2 Az Anyavállalat tájékoztató adatai .......................................................................................... 60 3.2.1 A FORRÁS NyRt. mérlegforduló napjáig le nem zárt határidıs ügyletei:..................... 60 3.3

Mérlegen kívüli kötelezettségek.............................................................................................. 60

1.

sz. melléklet ............................................................................................................................ 61

2.

sz. melléklet ............................................................................................................................ 63

3.

sz. melléklet ............................................................................................................................ 64

3


1.

1.1

Általános rész

A vállalkozás bemutatása

A Társaság jogelıdjét, a Váltó-3 Szivárvány Kft-t - melyet a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 1997.07.17-én Cg.01-09-660416 számon jegyezett be - az ÁPV Rt. 1997. 04.29én alapította egyszemélyes Kft-ként, 40 M Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A késıbbiekben az Alapító 1997.11.18-án 31 vagyonelembıl álló 1.527.454 E Ft értékő, majd 1998.03.04-én az ÁPV Rt. további 9 vagyonelembıl álló 577.150 E Ft értékő apportot juttatott a Társaságnak. A két törzstıke emelést követıen a Társaság jegyzett tıkéje 2.144.604 E Ft lett. Az Alapító 45/1998. (IV.29.) számú határozatával döntött a Kft. Rt.-vé történı átalakulásáról. Az átalakulással létrejövı részvénytársaság neve (a Váltó-3 Szivárvány Vagyonkezelési és Befektetési Kft. általános jogutódja) VÁLTÓ Vagyonkezelési és Befektetési Rt. lett, melyet a Cégbíróság 1998.07.31-én 01-10-043872/8. számon jegyzett be. A részvénytársaság alaptıkéje: 2.144.604 E Ft volt, amely összegbıl 40.000 E Ft a készpénz és 2.104.604 E Ft a nem pénzbeli betét. A részvénytársaság alaptıkéje egyenként 1.000 Ft névértékő „A” sorozatú, névre szóló, azonos jogokat megtestesítı törzsrészvénybıl állt. Az Alapító 10/1999.(II.11.)számú határozatával jóváhagyta az Alapító Okiratnak a Társaság névváltozására vonatkozó módosítását. 1999.04.20-tól a részvénytársaság neve: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. 2004.09.14-tıl a vállalkozás székhelye:

1113 Budapest, Bartók Béla u. 152.

A forgalomban lévı kárpótlási jegyek bevonására vonatkozó intézkedésekrıl szóló 1176/2002.(X.10.) sz. Kormányhatározat alapján kiadott 15/2002.(X.10.) RJGy. Határozat végrehajtása érdekében az ÁPV Rt. Igazgatóságának 458/2002.(X.31.) sz. határozatában a FORRÁS Rt.-t jelölte ki kárpótlási jegy bevonással érintett társaságként. A döntés értelmében a FORRÁS Rt. tıkeemelést követıen kibocsátásra került részvényei kerültek kárpótlási jegy ellenében, nyilvános forgalomba hozatal keretében értékesítésre, majd ezt követıen tızsdei bevezetésre. Az 1203/2002.(X.19.). sz. Kormányhatározat a korábbi döntésben elıírt véghatáridık módosításaként a társasági részesedések és ingatlanok apportálásának határidejéül 2003. január 31-ét, a FORRÁS Rt. tıkeemelést követı saját tıke nagyságát legfeljebb 18 Mrd Ftban, a részvény – kárpótlási jegy csere lebonyolítását 2003. május 31-ében, a FORRÁS részvények tızsdei bevezetését pedig 2003. június 30-ában jelölte meg. Az ÁPV Rt. a 242/2002.(XII.05.) sz. Alapítói Határozatában elrendelte a FORRÁS Rt. tıkeemelést megelızı, nyomdai úton elıállított, összevont címletértékő törzsrészvényének dematerializált részvénnyé átalakítását. Ugyanebben a határozatában döntött a zártkörő forgalomba hozatal keretében apporttal történı, ázsiót is tartalmazó I. ütemő tıkeemelésérıl. A 6.150.990 E Ft összegő tıkeemelés során 2.843.196 E Ft a jegyzett tıkébe, 3.307.794 E Ft (az ázsió összege) pedig a tıketartalékba került elszámolásra. Az I. ütemő apport 2003.02.07-én bejegyzésre került a Cégbíróságon. A Társaság új alaptıkéje 4.987.800 db, egyenként 1.000 Ft névértékő „A” sorozatú, névre szóló, dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítı törzsrészvénybıl állt.

4


Az Alapító 34/2003.(I.30.)-i határozata értelmében az apport II. ütemében szereplı 6.700.149 E Ft összegő, ázsiót is tartalmazó tıkeemelése során 4.012.200 E Ft a jegyzett tıkébe, 2.687.949 E Ft (az ázsió összege) a tıketartalékba került elszámolásra. Ezen tıkeemelést a Cégbíróság 2003. május 15-én jegyezte be, így a Társaság alaptıkéje 9 000 000 E Ft-ra nıtt. 2003. augusztus 5-én bejegyzésre került a Cégbíróságon a nyilvánosan forgalomba hozott 1 db 1000 Ft névértékő, „C” sorozatú osztalékelsıbbségi részvénnyel összefüggı alaptıke emelés. A tıkeemelést követıen a társaság új jegyzett tıkéje 9.000.001 E Ft lett, melybıl 40.001 E Ft készpénz, és 8.960.000 E Ft nem pénzbeli hozzájárulás. A társaság új alaptıkéje 5.000.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékő ”A” sorozatú névre szóló, dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítı törzsrészvénybıl és 4.000.000 db, egyenként 1.000 Ft névértékő ”B” sorozatú névre szóló, dematerializált úton kibocsátott, azonos jogokat megtestesítı, szavazati jogot nem biztosító osztalékelsıbbségi részvénybıl, valamint 1 db 1.000 Ft névértékő „C” sorozatú névre szóló, dematerializált úton kibocsátott, szavazati jogot nem biztosító osztalékelsıbbségi részvénybıl áll. A Közgyőlés 1/2006. (VIII.14.) számú határozatával – a törvényi elıírásoknak eleget téve – a Társaság új neve: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság A FORRÁS nyRt. tulajdonosi szerkezete a teljes alaptıkére vetítve – 2009. 12. 31-i állapot szerint – az alábbi: ARAGO Befektetési Holding zRt.

87,29 %,

(1113 Budapest, Bartók Béla út 152.) Belföldi- és külföldi magánszemélyek, intézmények

12,71 %.

A FORRÁS nyRt. – 2009. 12. 31-i állapotú – tulajdonosi szerkezete a szavazati arány szerint az alábbi: ARAGO Befektetési Holding zRt.

88,97 %,

(1113 Budapest, Bartók Béla út 152.) Belföldi- és külföldi magánszemélyek, intézmények

11,03 %.

A vállalkozáscsoport – amelybe a FORRÁS nyRt.-t mint leányvállalatot bevonták – legnagyobb egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját a Domestore Kft. (székhely: 1113 Budapest, Bartók Béla u. 152.) készíti el. A vállalkozáscsoport – amelybe a FORRÁS nyRt.-t mint leányvállalatot bevonták – legkisebb egységének összevont (konszolidált) éves beszámolóját a FORRÁS nyRt. készíti el. A Társaság operatív irányítását az Igazgatóság végzi. A Társaság mőködésével kapcsolatos ellenırzési feladatokat – az Alapszabályban rögzített módon – Felügyelı Bizottság látja el.

5


Az Igazgatóság tagjai: elnök: Dr. Hidasi Emese 2004. 09. 14-tıl 2009.04.29-tıl vezérigazgató tagok: Bócsai Betta Bernadett 2006.04.24-tıl Zsigmondi Panna 2009.04.29-tıl A Felügyelı Bizottság tagjai: elnök: Gránicz János 2004. 09. 14-tıl tagok: Sasinszki Ágnes 2004. 09. 14-tıl Dr. Kiss Veronika 2006.08.14-tıl Dr. Felföldi Nóra 2006.08.14-tıl Loványi Istvánné 2009.04.29-tıl A törvény rendelkezéseinek eleget téve 2006.08.14-tıl Audit bizottság mőködik, melynek tagjai: Dr. Kiss Veronika 2006.08.14-tıl Dr. Felföldi Nóra 2006.08.14-tıl Loványi Istvánné 2009.04.29-tıl A Társaság könyvvizsgálója: EUROFORSZ Kft. kijelölt könyvvizsgáló:

1133 Budapest, Gogol u. 27. Garay László (1133 Budapest, Gogol u. 27.)

MKVK nyilv.szám: 000117 MKVK tag.ig.szám: 003862

Számviteli szolgáltató: Liska Mővek Kft. könyvvezetést végzi:

1116 Budapest, Budafoki út 93/C. Drábikné Szládek Klára (1164 Budapest, Lapos köz 5.)

reg.sz.: 158228

Az összevont konszolidált éves beszámolót összeállította: Audit Consulting Kft. 1111 Budapest, Bartók Béla út 50. MKVK nyilv.szám: 001346 Dr. Ujvári Géza MKVK tag.ig.szám: 004575 (2083 Solymár, Panoráma u. 35.) Az összevont konszolidált éves beszámoló könyvvizsgálója: EUROFORSZ Kft. kijelölt könyvvizsgáló:

1133 Budapest, Gogol u. 27. Garay László (1133 Budapest, Gogol u. 27.)

MKVK nyilv.szám: 000117 MKVK tag.ig.szám: 003862

A fontosabb üzleti tevékenységek a 2009-es gazdasági év során: - a Társaság vagyonkezelési portfoliójából részesedések értékesítése, az ebbıl származó bevételek újbóli befektetése, valamint a forgatási célú eszközeibıl árfolyamnyereség, kamatbevétel realizálása; - ingatlanhasznosítás, bérbeadás.

6


A 2001. év végi sikeres minısítı auditot követıen – 2006-ban felülvizsgálattal megerısítve – a FORRÁS nyRt. 2009. évben is az MSZ EN ISO 9001:2001. szabvány szerint végezte a tevékenységét.

1.2

A Konszolidációs Számviteli Politika rövid ismertetése

A Konszolidációs Politika célja annak meghatározása, hogy a FORRÁS NyRt. – mint a vállaltcsoport anyavállalata – hogyan kívánja a Számviteli Törvény konszolidálásra vonatkozó elıírásait a FORRÁS vállalatcsoportra vonatkozó összevont (konszolidált) éves beszámoló összeállítása során alkalmazni. Könyvvezetés módja, a beszámoló formája A Társaság a számvitelrıl szóló 2000. évi C. tv. 8. és 9. §-a alapján a 17-20. §-ok szerinti tartalommal és formában éves beszámolót készít, kettıs könyvvitelt vezet. A Társaság a 2000. évi C. tv. 22.§-a alapján a mérleget az „A” változat szerinti tagolásban készíti el. A tv. 71.§ alapján a 2. számú melléklet szerinti „A” típusú, összköltség eljárással készített eredménykimutatást állít össze. A Társaság 2005. évtıl kezdve kötelezett arra, hogy a Számviteli törvény 10. § (2) bek. értelmében a nemzetközi számviteli standardak-nek megfelelıen állítsa össze éves összevont (konszolidált) beszámolóját, amelynek formáját számviteli politikájában a fenti elveknek megfelelıen határozta meg. Könyvvizsgálati kötelezettség A számviteli törvény elıírása szerint a Társaság részére kötelezı a könyvvizsgálat, az éves beszámolót a számviteli törvény 155.§-a alapján könyvvizsgálóval hitelesítteti, mely hitelesített beszámolót a törvényi elıírásoknak megfelelıen közzé teszi. Konszolidáció A tızsdei forgalmazhatóság alapfeltételéül a befektetık egyenlı eséllyel történı tájékoztatása érdekében a FORRÁS NyRt.-re vonatkozó információk széleskörő nyilvánosságra hozatalát követeli meg a Tıkepiaci törvény és a Budapesti Értéktızsde (BÉT) szabályzata. A FORRÁS NyRt. a 2003. augusztus 15-ei tızsdei bevezetése során a BÉT elıírásai alapján elıször a 2003-as üzleti évrıl konszolidált éves beszámolót készített. A Társaság a tárgyévre vonatkozóan az IAS/IFRS számviteli szabványoknak megfelelı konszolidált éves beszámolót készít a BÉT elıírásai szerint. A mérlegkészítés idıpontja A tızsdei információ szolgáltatás érdekében a mérlegkészítés idıpontja: a mérleg fordulónapját követı év március 10. Alkalmazott értékelési eljárások Az értékelési eljárásokban nem történt változás az elızı évhez képest. Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint az értékpapírok az üzleti év utolsó napján érvényes árfolyam szerint átértékelésre kerültek. Immateriális javak A FORRÁS nyRt. menedzsmentje úgy döntött, hogy az adott üzleti évben a nyilvános forgalomba hozatallal és a tızsdei bevezetéssel összefüggésben felmerülı egyszeri költségeket alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el (ilyen költségek például: az apportelemekkel összefüggı vagyonértékelések, értékpapír kezelési költségek, PSZÁF díjak,

7


közjegyzıi díjak, illetékek, stb.). Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint az immateriális javak közül az alapítás-átszervezés értéke az eredménytartalékba átvezetésre kerül. Készletek A Társaság a készletei között, áruként tartja nyilván az 1 éven belül értékesíteni kívánt, értékesítési céllal vásárolt/bekerült ingatlanokat. Értékcsökkenés elszámolása Az eszközök használatba vételekor egyedileg meghatározásra kerül azok várható használati ideje, valamint a használati idı végén várható piaci értéke (maradványérték). A Társaság a maradványértéket egyedi értékelés alapján határozza meg, a hasznos élettartam végére számított, az eszköz üzembe helyezésének idıpontjában fellelhetı hasonló korú eszköz piaci értékét figyelembe véve. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke nem jelentıs (ingatlan esetében a bekerülési érték 10%-a, de maximum 5.000 E Ft), akkor a maradványérték nulla. Az értékcsökkenés elszámolása a használati idıbıl adódó lineáris leírási kulccsal, a maradványértékkel csökkentett bekerülési érték (bruttó érték) után történik, az üzembe helyezés napjától. A hasznos élettartamok az alábbiak: Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Ingatlanok* (nem bérbe adott) Bérbe adott ingatlanok* Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

3-6 év 3 év 50 év 10 év 3-7 év

* Föld és telek után értékcsökkenést a Társaság nem számol el

A kis értékő tárgyi eszközök körében a Társaság él az azonnali költségelszámolás lehetıségével. A 200 E Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközök értékcsökkenését két év alatt számolja el. A terven felüli értékcsökkenés és az értékvesztés elszámolásának rendje Amennyiben az üzleti év mérleg fordulónapján az immateriális jószág, tárgyi eszköz a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értéke jelentısen és tartósan magasabb az eszköz piaci értékénél, az adott eszköz értékét (a piaci értéket meghaladó különbözettel) terven felüli értékcsökkenés elszámolásával csökkenteni a Társaság. A gazdasági társaságban lévı tulajdoni részesedést jelentı befektetésnél – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, a befektetés könyv szerinti értéke és piaci értéke közötti – veszteségjellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. A befektetés piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni: a.) a gazdasági társaság tartós piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, a befektetés (felhalmozott) osztalékkal csökkentett tızsdei, tızsdén kívüli árfolyamát, annak tartós tendenciáját, b.) a megszőnı gazdasági társaságnál a várhatóan megtérülı összeget, c.) a gazdasági társaság saját tıkéje és a jegyzett tıkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát.

8


Tızsdén jegyzett értékpapírok esetében tartósnak egy naptári év számít, a tendencia az egyes papírok ezen idıtartamra vonatkozó, forgalomtól független átlagárfolyama alapján kerül meghatározásra. A vevı, az adós minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az elılegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív idıbeli elhatárolása között lévı követelésjellegő tételeket is) értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés idıpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege közötti – veszteségjellegő – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és meghaladja a 100 E Ft-ot. Az eszközök forgóeszközként, illetve befektetésként való számbavételének elvei Az értékpapírok és a befektetett pénzügyi eszközök közötti különbségtétel kritériumaként a menedzsment üzleti döntése a meghatározó. Azon értékpapírokat, illetve egyéb pénzügyi befektetéseket, melyekrıl szerzésükkor egyértelmően elıre tudható vagy eldöntött, vagy törvény eleve úgy szabályozza, hogy egy éven belül értékesítésre kerül, valamint az egy éven belül lejáró kölcsönöket a forgóeszközök között kell nyilvántartani. Befektetett pénzügyi eszközök között mutatja ki a Társaság a tartós, 1 éven túli részesedéseit és értékpapírjait, a tartósan adott kölcsöneit. A mérlegkészítés idıpontjáig dönt arról, hogy értékpapírjait továbbra is a befektetett pénzügyi eszközök között mutatja ki, vagy átsorolja forgóeszközök közé. A Társaság a forgóeszközök között mutatja ki az éven belül eladásra kerülı értékpapírjait. A tızsdei értékpapírok nyilvántartása és elszámolása a FIFO módszerrel történik. Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint az értékpapírok az üzleti év utolsó napján érvényes árfolyamon átértékelésre kerülnek, majd a 3 hónapon belül lejáró értékpapírokat pedig a Társaság átvezeti a pénzeszközök közé. A Társaság kapcsolt vállalkozásnak tekinti azon részesedéseit ahol a tulajdonosi részesedése illetve szavazati aránya eléri a 20%-ot. Céltartalék képzés Céltartalék-képzés a számviteli törvény 41.-§-nak elıírásai szerint történik az óvatosság elvének betartásával. 2006. év során a Társaság részben szerzıdésbe foglalt, részben jogszabályban elıírt jövıbeni kötelezettségekre képzett céltartalékot. Az alkalmazott szabályzatok A Társaság – a számviteli törvénnyel összhangban – a Számviteli Politika részeként rendelkezik Pénzkezelési, Leltározási, valamint Eszközök és Források Értékelési Szabályzatával, illetve ezeken a szabályzatokon felül a Társaság rendelkezik az Igazgatóság Mőködési Szabályzatával és a Felügyelı Bizottság Ügyrendjével, a Társaságra vonatkozó Szervezeti és Mőködési Szabályzattal, Vagyonkezelési és Befektetési Szabályzattal, Értékesítési Szabályzattal, Minıségirányítási kézikönyvvel, valamint a Közzétételi és Tájékoztatási Szabályzattal is. Rendkívüli kategóriák definiálása Rendkívüli bevétel és ráfordítás minden olyan tétel, amelyet a számviteli törvény akként határoz meg. Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint 2005. évtıl a rendkívüli tételek átvezetésre kerülnek az egyéb bevételek és ráfordítások közé.

9


A jelentıs összegő hiba Jelentıs összegő a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különbözı ellenırzések során – ugyanazon évet érintıen – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tıkét növelıcsökkentı értékének együttes (elıjeltıl független) összege meghaladja az ellenırzött üzleti év mérleg fıösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg fıösszeg 2%-a meghaladja az 500.000 E Ftot, akkor az 500.000 E Ft-ot. A jelentıs összegő hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentıs összegő hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelızı üzleti év mérlegében kimutatott saját tıke értékét legalább 20 %-kal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tıke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékő hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztık voltak. Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint módosító könyvelés A Társaság 2005. évtıl kezdve kötelezett arra, hogy a Számviteli törvény 10. § (2) bek. értelmében a nemzetközi számviteli standardak-nek megfelelıen állítsa össze éves összevont (konszolidált) beszámolóját.

10


2.

Specifikus rész

2.1

A konszolidációs körbe vont vállalkozások

A FORRÁS nyRt. leányvállalatai elsısorban tıkebefektetés formájában jelennek meg, de termelési, szolgáltatási tevékenységbıl eredı bevételek, költségek, valamint a szállító – és vevı kapcsolatok is vannak. A Számviteli törvény alapján, valamint a Társaság tızsdei bevezetése kapcsán a konszolidált éves beszámoló az IAS/IFRS számviteli szabályoknak megfelelıen készül. Az anyavállalat 2009. december 31-i társasági részesedés portfoliója az alábbi: adatok E Ft-ban Név: Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt. Alpendorf Lachtal Gmbh.* Athlon zRt. fa. Elza-Major Kft. For-Five Kft. For-Four Kft. va. FORIGLO Kft. For-One Kft. Golden Coast Kft. Hotel Club-Siófok Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-Fuente Kft. Marmion Kft.

Székhely 5002 Szolnok, Alcsisziget, Keszeg u. 2. A-8831 Schönberg-Lachtal 500 1117 Bp. Budafoki út 91-93. 8111 Seregélyes, Elzamajor 0101/34. 1035 Bp. Kerék u. 80. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1035 Bp. Kerék u. 80. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152.

Jegyzett tıke Tulajdoni (2009.12.31.) arány 2 679 110 79,94 % 36 000* 50,00% 120 000 47,95% 187 200 85,61% 1 000 70,00% 3 000 100,00% 5 000 100,00% 3 000 50,00% 15 000 50,00% 13 000 50,00% 600 000 100,00% 1 200 000 99,54% 48,25% 10 003 000

* adat EURO-ban

A konszolidálásba bevont vállalkozások a FORRÁS nyRt. Konszolidációs Számviteli Politikájának megfelelıen a következık: adatok E Ft-ban Név

Székhely

Jegyzett tıke (2009. 12.31.)

FORRÁS NyRt. tulajdoni hányada 100,00

FORRÁS NyRt. szavazati joga 100,00

Bevonás típusa

Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft.

1113 Bp. Bartók Béla u. 152.

600 000

FORRÁS nyRt. tulajd. hányada 99,54 % Iglói úti Lakópark Kft. tulajd. hányada 0,46 %


1 200 000

100,00

100,00

Teljes

Marmion Kft. FORIGLO Kft. FOR-ONE Kft.

1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152.

10 003 000

A-8831 Schönberg-Lachtal 500

5 000 3 000 1 000 15 000 36 000*

48,25 100,00 50,00 70,00 50,00 50,00

48,28 100,00 50,00 70,00 50,00 50,00

Társult Teljes 50 % Teljes 50 % 50 %


35 000*

50,00

50,00

50 %

For-Five Kft. Golden Coast Kft. Alpendorf Lachtal* Monarchia Park Betriebs GmbH.* Alpendorf Lachtal tulajdoni hányada 100%

1035 Bp. Kerék u. 80. 1035 Bp. Kerék u. 80.

Teljes

11


Hotel Club-Siófok Kft. Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt. Kornfarm Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 100%

Főzvölgyi Agrár zRt. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 98 %

1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 5002 Szolnok, Alcsisziget, Keszeg u. 2. 2119 Pécel, Kishársas major 0280/2 hrsz. 8777 Főzvölgy, Kossuth Lajos u. 47.

13 000

50,00

50,00

50 %

2 679 110

79,94

79,94

Teljes

49 000

79,94

79,94

Teljes

443 892

78,34

78,34

Teljes

Elza-Major Kft. Forrás nyRt. tulajd. hányada 85,61% Alcsiszigeti Mg. zRt. tulajd. hányada 12,36% Főzvölgyi Agrár zRt. tulajd. hányada 1,21 % Kornfarm Kft. tulajd. hányada 0,81%

8111 Seregélyes, Elzamajor 0101/34.

187 200

97,09

97,09

Teljes

Agárdi Farm Kft. Elza-Major Kft. tulajd. hányada 100 % Alcsimix Kft.


836 000

97,09

97,09

Teljes

5002 Szolnok, Piroska-major

10 000

79,94

79,94

Teljes

102 818

56,51

56,51

Teljes

356 152

72,20

72,20

Teljes

9 340

60,94

60,94

Teljes

8947 Zalatárnok, Petıfi u. 61.

193 080

58,93

58,93

Teljes


10 000

29,46

29,46

Társult

183 500

79,74

79,74

Teljes

Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 100%

Alkotmány Agro zRt. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 70,69 %

Miklósfai Mezıgazdasági zRt. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 90,32%

Zalatárnoki NÖSZOLG Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 76,23%

8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70. 8800 Nagykanizsa, Miklósfa u. 70. 8947 Zalatárnok, Petıfi u. 61.

Zalatárnok – Tófej Mg. Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 49,70 % Zalatárnok NÖSZOLG Kft. tul..hányad 31,50 %

Zalatárnok Bábolna Kft. Zalatárnok –Tófej Mg. Kft. tul..hányad 50 %

Hungária Barnak Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 99,60 % Zalatárnok Tófej Mg. Kft. tul..hányad 0,02 %


* adat EURO-ban

A 2008. december 31-i bázishoz képest kivonásra került - az anyavállalat társult vállalkozássá válása miatt a Hartberg Investments Ltd. és annak leányvállalatai, közös vezetéső, illetve társult vállalkozásai; - felszámolási eljárás megkezdése miatt az Athlon zRt.; - végelszámolási eljárás megkezdése miatt a For-Four Kft.; - értékesítés miatt a ZM-Energo Kft., valamint - szintén értékesítés miatt a Tendre Kft. és annak leányvállalata. Az Alpendorf Lachtal GmbH. által alapított Monarchia Park Betriebs GmbH.-t az osztrák Cégbíróság 2009.10.09-én jegyezte be. A társaság eltérı üzleti évet alkalmaz, így 2009.12.31-én értékelhetı adatot nem tudott szolgáltatni.

12


A KONSZOLIDÁCIÓBAN BEVONT TÁRSASÁGOK BEMUTATÁSA IGLÓI ÚTI LAKÓPARK INGATLANFORGALMAZÓ ÉS HASZNOSÍTÓ KFT. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. Adószám: 13043937-2-43 Az Iglói úti Lakópark Kft. 2003.04.23-án alakult 10.000 E Ft törzstıkével (FORRÁSMEN Kft. néven), amely teljes egészében belföldi magánszemélyek által nyújtott pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság 2003.06.30án Cg.01-09-715996 számon bejegyezte. A FORRÁS Rt. 100%-os tulajdonjogát, valamint a név és tevékenységi kör változását a Cégbíróság 2004.04.21-én jegyezte be. A 2005.08.05-én bejegyzésre került 590.000 E Ft tıkeemelés – amelyet az anyavállalat teljes egészében készpénz szolgáltatásával hajtott végre – így a Társaság jegyzett tıkéje 600.000 E Ft-ra nıtt, a Kft. közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkezı tagja a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. A Kft. fı tevékenysége az ingatlanforgalmazás és üzletviteli tanácsadás, mely mellett ingatlan beruházással, eladással, bérbeadással, üzemeltetéssel, valamint vagyonkezeléssel is foglalkozik. A 2009-es gazdasági év során meghatározó üzleti tevékenysége a ingatlanhasznosítás és ingatlan bérbeadás volt. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Dr. Kovács Kálmán ügyvezetı. KNB-FUENTE INGATLANFORGALMAZÓ ÉS TANÁCSADÓ KFT. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. Adószám: 13310770-2-43 A KNB-FUENTE Kft. 2004.06.21-én alakult 6.000 E Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság 2004.08.09-én Cg.01-09-728757 számon bejegyezte. A jegyzett tıke apport szolgáltatással 156.000 E Ft-ra emelkedett (a bejegyzés dátuma 2004.12.23.), majd a Cégbíróság 2005.10.11-i bejegyzésével a Kft. jegyzett tıkéje 1.200.000 E Ft-ra nıtt, melybıl 1.050.000 E Ft készpénz szolgáltatással valósult meg. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én változatlanul: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. (jelentıs befolyás) Iglói úti Lakópark Kft. Összesen:

1.194.500 E Ft

99,54%

5.500 E Ft 1.200.000 E Ft

0,46% 100,00%

A Kft. fı tevékenysége az ingatlanforgalmazás, mely mellett ingatlan bérbeadással, üzemeltetéssel, valamint üzletviteli tanácsadással is foglalkozik. A 2009-es gazdasági év során meghatározó üzleti tevékenysége a ingatlanhasznosítás és ingatlan bérbeadás volt.

13


A társaság mőködésével kapcsolatos ellenırzési feladatokat a Társasági Szerzıdésben rögzített módon 3 tagú Felügyelı Bizottság, az éves beszámoló felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Dr. Hidasi Emese ügyvezetı vagy Zsigmondi Panna ügyvezetı. MARMION INGATLANFORGALMAZÓ ÉS TANÁCSADÓ KFT. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. Adószám: 13693398-2-43 A MARMION Kft.-t 2006.02.27-én alakult 3.000 E Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2006.03.27-én Cg. 01-09-868337 számon bejegyezte. 2006.11.27-én a taggyőlés döntése szerint a KNB-FUENTE Kft. 2.000 E Ft névértékő üzletrésze felosztásra került 1 db 500 e Ft és 1 db 1.500 E Ft névértékő üzletrészre, melyet teljes egészében értékesített az ARAGO Befektetési Holding zRt. és a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. részére. Az üzletrészek értékesítését a Cégbíróság 2007.01.11-én jegyezte be. 2008-ban a tulajdonosok – teljes egészében készpénz szolgáltatásával – tıkeemelést hajtottak végre. A Cégbíróság bejegyzését követıen 353.000 E Ft-ra nıtt. 2009.11.27-én a taggyőlés a Társaság törzstıkéjének 9.650.000 E Ft-tal való felemelése mellett döntött, melyet az ARAGO Befektetési Holding zRt. 5.000.000 E Ft-os pénzbeli, a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. 4.650.000 E Ft-os összeg (melybıl 3.841.918.184 Ft pénzbeli és 808.081.816 Ft nem pénzbeli betét) szolgáltatásával kívántak megvalósítani. A pénzbetétek befizetésre kerültek, a Cégbíróság a tıkeemelést 2009.12.15-én bejegyezte. A tıkeemelés folytán az ARAGO Befektetési Holding zRt. többségi befolyást szerzett. Tulajdonosi struktúra 2009.12.31-én: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. ARAGO Befektetési Holding zRt. (jelentıs befolyás) Összesen:

4.826.500 E Ft 5.176.500 E Ft

48,25% 51,75%

353.000 E Ft

100,00%

A Társaság a 2009-es üzleti évben bevételszerzı tevékenységet nem folytatott. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Dr. Hidasi Emese ügyvezetı vagy Zsigmondi Panna ügyvezetı. FORIGLO INGATLANÜZEMELTETİ KFT. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. Adószám: 13764014-2-43 A Foriglo Kft.-t 2006.05.31-én a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. alapította 5.000 E Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A

14


FORRÁS nyRt. 100 %-os tulajdonjogát a Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság 2006.06.27-én Cg.01-09-872011 számon bejegyezte. A Kft. meghatározó tevékenysége 2009-ben ingatlanüzemeltetés volt. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Dr. Hortolányi Elemérné ügyvezetı. FOR-ONE INGATLANFORGALMAZÓ KFT. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. Adószám: 13446440-2-43 A FOR-ONE Kft.-t 2005.01.20-án a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. alapította 3.000 E Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2005.02.21-én Cg.01-09-735613 számon bejegyezte. Az Alapító 50 %-os üzletrészét 2006-ban értékesítette. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én változatlanul: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. (jelentıs befolyás) CASHLINE Befektetési Holding zRt. (jelentıs befolyás) Összesen:

1.500 E Ft 50,00% 1.500 E Ft 50,00% 3.000 E Ft 100,00%

A vállalkozás meghatározó tevékenysége 2009-ben ingatlan bérbeadás volt. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Hella Ferenc ügyvezetı. FOR-FIVE KFT. 1035 Budapest, Kerék u. 80. Adószám: 14214749-2-41 A FOR-FIVE Ingatlanforgalmazó és- hasznosító Korlátolt Felelısségő Társaságot 2008.02.08-án 1.000 E Ft törzstıkével a Forrás nyRt. alapította teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával. Alapító 2008. júniusában 15 - 15 %-os üzletrészét a JPZ Kft. és a Baál Kft.nek értékesítette, így a tulajdonosi szerkezete 2008.12.31-én: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. (minısített többségi befolyás) BAÁL Vagyonkezelı és szolgáltató Kft. JPZ Építıipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Összesen:

700 E Ft

70,00%

150 E Ft 15,00% 150 E Ft 15,00 % 1.000 E Ft 100,00%

A Társaság a 2009-es üzleti évben ingatlan bérbeadási és üzemeltetési tevékenység folytatott. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Szabó Csaba Antal ügyvezetı.

15


GOLDEN COAST KFT. 1035 Budapest, Kerék u. 80. Adószám: 14214983-2-41 A Golden Coast Ingatlanforgalmazó és- hasznosító Korlátolt Felelısségő Társaság 2008.02.08-án alakult 1.000 E Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg, alapító a FOR-ONE Ingatlanforgalmazó Kft. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2008.02.18 -án Cg.01-09-894047 számon bejegyezte. Az alapító 2008. 05. 27-én értékesítette a Golden Coast Kft. 100%-os üzletrészét, tulajdonos a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. és a CASHLINE Befektetési Holding zRt. lett 50-50 %-os arányban. 2009. október 30-án a tulajdonosok az általuk nyújtott kölcsön aporttálásával történı tıkeemelésrıl határoztak. Az apport során a tulajdonosok 14.000 E Ft-tal megemelték a törzstıkét, valamint 266.000 E Ft-ot a Társaság tıketartalékába helyeztek. Az ázsiót is tartalmazó, apporttal történı tıkeemelést 2009.12.03-án jegyezte be a Cégbíróság. A tulajdonosi szerkezet 2009.12.31-én: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. CASHLINE Befektetési Holding Rt. Összesen:

7 500 e Ft 7 500 e Ft 15 000 e Ft

50,00% 50,00% 100,00%

A Társaság a 2009-es üzleti évben ingatlan bérbeadási és üzemeltetési tevékenység folytatott. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Dr. Kovács Kálmán ügyvezetı. ALPENDORF LACHTAL PROJEKTENWICKLUNGSGESMBH (Alpendorf Lachtal Ingatlan-, Projektfejlesztı Kft.) A-8831 Schönberg-Lachtal 500 Cégjegyzékszám: 256949 A FORRÁS nyRt.-nek 50%-os tulajdoni hányada van a társaságban. A társaság Lachtalban egy 1.650 m magasan megépített sífalu építtetıje, beruházója. A beruházás 2006. decemberében elkészült és az üzemeltetınek átadásra került. 2009. októberében új társaságot hozott létre Monarchia Park Betriebs GmbH. néven, 35.000 euro jegyzett tıkével. Az új társaság eltérı üzleti évet alkalmaz (méreleg forduló napja április 30.). A társaság ügyvezetıje Lemle Béla. HOTEL CLUB-SIÓFOK SZÁLLODAÜZEMELTETİ ÉS VENDÉGLÁTÓIPARI KFT. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. Adószám: 13704656-2-43 A HOTEL CLUB-SIÓFOK Kft.-t 2006.03.21-én a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. és a CASHLINE Befektetési Holding zRt. alapította 3.000 E Ft törzstıkével, amely teljes

16


egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2006.04.12-én Cg. 01-09-868877 számon bejegyezte. A tulajdonosok döntése alapján 2009.08.25-én 50-50 %-os tıkeemelés zajlott le, mely során 10.000 E Ft-ot jegyzettıkébe, 240.000 E Ft-ot pedig tıketartalékba helyeztek. A tıkeemelést a Cégbíróság bejegyezte. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én: FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. (jelentıs befolyás) CASHLINE Befektetési Holding zRt. (jelentıs befolyás) Összesen:

6.500 E Ft

50,00%

6.500 E Ft

50,00%

13.000 E Ft

100,00%

A Kft. meghatározó tevékenysége szállodai szolgáltatói tevékenység. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Szabó Csaba Antal ügyvezetı. ALCSISZIGETI MEZİGAZDASÁGI ZRT. 5002 Szolnok, Alcsisziget, Keszeg u. 2. Adószám: 11265090-2-16 Az Alcsiszigeti Mezıgazdasági Rt-t (a Héki Állami Gazdaság általános jogutódjaként) az ÁV Rt. hozta létre 1992.12.31-én, melyet a Cégbíróság Cg. 16-10-001551 számon bejegyzett. A Társaságot az FVM Jász-Nagykun-Szolnok Megyei Földmővelésügyi Hivatala 22114/1998. számon „INTEGRÁTOR”- ként a TEÁOR 01.1.-01.3. területére bejegyezte. 2007-ben a Forrás nyRt. érékesítette az Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt-ben lévı részesedésének 11,85 %-át, illetve összesen 995.000 e Ft értékő tıkeemelést hajtott végre. 2008-ban további 665.000 e Ft-os tıkeemelés zajlott le (teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával), melyet a Cégbíróság bejegyzett., így a Forrás nyRt. tulajdoni hányada 2008.12.31-én 79,94% (többségi irányítást biztosító befolyás). A tıkeemelések eredményeként a Társaság jegyzett tıkéje 2.679.110 E Ft. A társaság tevékenységében döntı tényezı a tejhasznú szarvasmarha tenyésztés, mely mellett jelentıs nagyságrendet képvisel a szántóföldi áru és takarmánynövény termesztés, valamint mezıgazdasági szolgáltatások végzése. A társaság feletti ellenırzési feladatokat felügyelı bizottság, az éves beszámoló felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Ungvári László vezérigazgató. KORNFARM MEZİGAZDASÁGI, TERMELİ ÉS SZOLGÁLTATÓ KFT. 2119 Pécel, Kishársas major hrsz. 0280/8 Adószám: 10751893-2-13 A KORNFARM Kft. 1992.03.21-én alakult (Milk-Farm Mezıgazdasági, Termelı és Szolgáltató Kft. néven) 1.000 E Ft törzstıkével. A Társaságot a Cégbíróság 13-09-065322

17


számon jegyezte be. 1999.12.17-tıl a Kft. törzstıkéje 49.000 E Ft. A Társaság közvetlen irányítását 2006.08.28-tól az Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt. látja el. A KORNFARM Kft. bérelt földterületeken(szántó, rét, ısgyep) gazdálkodik, 2009-ben gabonaféléket és olajos növényeket termesztett. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A beszámoló aláírására jogosult Ungvári László ügyvezetı igazgató. ALCSIMIX Takarmánygyártó- és Forgalmazó Kft. 5002 Szolnok, Piroska-Major (0964 hrsz.) Adószám: 11263665-2-16 Az ALCSIMIX Takarmánygyártó és Forgalmazó Kft. 1993.02.01-én az Alcsiszigeti Mezıgazdasági Rt. és az Agrokomplex - Centrál Soya Rt. alapította 22.000 E Ft törzstıkével 7.000 E Ft pénzbetét és 15.000 E Ft apport szolgáltatásával, melyet a Jász- NagykunSzolnok Megyei Bíróság mint Cégbíróság 16-09-002427 számon bejegyzett. A Kft. felhalmozott veszteségeinek rendezése miatt 2007-ben a törzstıke leszállításra került, a Kft. jegyzett tıkéje 10.000 e Ft lett, mely teljes egészében nem pénzbeli tıkerészbıl áll. A társaság 100 %-os tulajdonosa az Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt. A Kft. tevékenységi körei közül meghatározó a takarmánygyártás, a bértápgyártás, a raktározási, tárolási tevékenység, a mezıgazdasági nagy- és kiskereskedelem, a közvetítı kereskedelem. Takarmánygyártási tevékenységét– a piaci viszonyok kényszerítı hatása miatt – 2009-ben továbbra is szüneteltette. A Kft. feletti ellenırzési feladatokat felügyelı bizottság, az éves beszámoló felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Agócs János ügyvezetı. MIKLÓSFAI MEZİGAZDASÁGI ZRT. 8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70. Adószám: 12596700-2-20 A Miklósfai Mezıgazdasági Rt.-t a Cégbíróság 2001.03.10-én jegyezte be (cégjegyzékszám: 20-10-040200). Az alapítás módja részleges átalakulás volt, jogelıd az ÚJ ÚT Mezıgazdasági Szövetkezet. A zRt. jegyzett tıkéje 2008-ban 325.952 E Ft-ról 356.152 e Ft-ra emelkedett. A tıkeemelést a Krisztina Tej Kft. hajtotta végre, mely teljes egészében apport szolgáltatásával valósult meg. A zRt. jegyzett tıkéje 325.952 db névre szóló 1 000 Ft névértékő törzsrészvénybıl és 30.200 E Ft értékő tárgyi eszköz (tenyészállat) apportból áll.

18


A zRt. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én továbbra is: Alcsiszigeti Mg. zRt. (jelentıs befolyás) Krisztina Tej Kft. magánszemélyek Összesen:

321.689 E Ft 30.200 E Ft 4.263 E Ft 356.152 E Ft

90,32 % 8,48 % 1,20 % 100,0%

A társaság fıbb tevékenységei: gabonafélék termesztése, gabona-, vetımag-, takarmány nagykereskedelem, erdıgazdálkodás, szarvasmarha tenyésztés. A 2009. üzleti évben bevételszerzı tevékenysége is e tevékenységi körökbıl tevıdött össze. A Kft. feletti ellenırzési feladatokat felügyelı bizottság, az éves beszámoló felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Vas László vezérigazgató. ZALATÁRNOKI NÖVÉNYTERMESZTİ ÉS SZOLGÁLTATÓ KFT. 8947 Zalatárnok, Petõfi Sándor út 61. Adószám: 11346674-2-20 A Zalatárnoki NÖSZOLG Kft. 1994.01.27-én alakult (cégjegyzékszám: 20-09-061666) 2.840 E Ft törzstıkével, melybıl 852 E Ft pénzbeli, 1.988 E Ft pedig nem pénzbeli hozzájárulás volt. 2000.01.13-án a Kft. törzstıkéje 9.340 E Ft-ra növekedett. Az Alcsiszigeti Mg. zRt. megvásárolta a társaság 7.120 eFt értékő (76,23%) névértékő üzletrészét, a cégbírósági végzés dátuma: 2007.06.18. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én változatlanul: Alcsiszigeti Mg. zRt. (minısített többséget biztosító tulajdonos) magánszemélyek Közös tulajdonú betét Összesen:

7.120 E Ft

76,23 %

1.910 E Ft 310 E Ft 9.340 E Ft

20,45 % 3,32 % 100,0%

A társaság alapvetıen növénytermeléssel és mezıgazdasági szolgáltatások nyújtásával foglalkozik. A termékek értékesítésére belföldön kerül sor. A 2009. üzleti évben bevételszerzı tevékenysége növénytermelésbıl, mezıgazdasági, szárítóüzemi és keverıüzemi szolgáltatásból állt. A Kft. feletti ellenırzési feladatokat felügyelı bizottság, az éves beszámoló felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Tóth László ügyvezetı.

19


ZALATÁRNOK-TÓFEJ KERESKEDELMI KFT.

MEZİGAZDASÁGI,

SZOLGÁLTATÓ

ÉS

8947 Zalatárnok, Petõfi Sándor út 61. Adószám: 12531048-2-20 A Zalatárnok-Tófej Mg. Kft. 2000.11.30-án alakult 103.080 E Ft törzstıkével, mely teljes egészében nem pénzbeli hozzájárulásból állt. A Kft.-t a Cégbíróság 20-09-064705 számon jegyezte be. A Kft-nél a 2007.06.22-i cégbírósági bejegyzéssel 90.000 E Ft vagyoni hozzájárulással történı tıkeemelés zajlott, így a törzstıke 193.080 E Ft-ra növekedett. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én: Alcsiszigeti Mg. zRt. Zalatárnoki NÖSZOLG Kft. magánszemélyek Összesen:

90.000 e Ft 60.970 e Ft 42.110 e Ft 193.080 e Ft

46,61 % 31,50 % 21,89 % 100,0%

A Kft. tevékenységi köre sokrétő, a ténylegesen végzett tevékenységek a mindenkori piaci igényekhez, lehetıségekhez igazodnak, a 2009. üzleti évben jellemzıen tápgyártás, állattenyésztés, növénytermesztés, mezıgazdasági szolgáltatás, takarmány-keverékgyártás és számviteli, ügyviteli szolgáltatás volt. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Dr. Tolvaj-Gergı Gyızı ügyvezetı. ZALATÁRNOK BÁBOLNA KFT. 8947 Zalatárnok, Petıfi u. 61. Adószám: 11341260-2-20 A Zalatárnok-Bábolna Kft. 1992-ben alakult, létrehozásának célja erıforrások fejlesztése, bıvítése. Alapvetıen keveréktakarmányok elıállításával foglalkozik. A vállalkozás tevékenységét 2009-ben nem gyakorolta. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én: Zalatárnoki Broilercsirke Beszerzı és Értékesítı Szövetkezet (jelentıs befolyás) Zalatárnok Tófej Mg. Kft. (jelentıs befolyás) Összesen:

5.000 E Ft

50,00 %

5.000 E Ft 10.000 E Ft

50,00 % 100,0%

A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Dr. Tolvaj-Gergı Gyızı ügyvezetı.

20


HUNGÁRIA-BARNAK MEZİGAZDASÁGI TERMELİ KFT. 8947 Zalatárnok, Petõfi Sándor út 61. Adószáma: 11265090-2-16 A Hungária Barnak Kft.-t a Cégbíróság 2006.09.04. dátummal, 3.000 E Ft törzstıkével (teljes egészében pénzbeli hozzájárulás), 20-09-064705 cégjegyzékszámon jegyezte be. 2007.05.30tól az Alcsiszigeti Mg. zRt. a Kft. 90 %-os tulajdonosa. A Kft.-be a 2008.06.30-i dátummal beolvadt a Mircon Kft., mely eredményeképp a társaság jegyzett tıkéje 183.500 e Ft-ra nıtt. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én: Alcsiszigeti Mg. zRt. (minısített többséget biztosító tulajdonos) Zalatárnok-Tófej Mg. zRt. Összesen:

183.133 E Ft

99,80 %

367 E Ft 183.500 E Ft

0,20 % 100,0%

A társaság fı tevékenysége gabonafélék, egyéb máshova nem sorolt növény termelése, a 2009. üzleti évben bevételszerzı tevékenységét növénytermelés, sertéstenyésztés, belkereskedelmi tevékenység és mezıgazdasági szolgáltatás adta. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Dr. Tolvaj-Gergı Gyızı ügyvezetı. FŐZVÖLGYI „AGRÁR” TERMELİ, KERESKEDELMI ÉS SZOLGÁLTATÓ ZRT. 8777 Főzvölgy, Kossuth Lajos u. 47. Adószám: 12892271-2-20 A Főzvölgyi „AGRÁR” zRt. 2002.09.30-ával, az „Egyetértés” Mezıgazdasági Termelıszövetkezet Főzvölgy részleges átalakulásának cégbírósági bejegyzésével jött létre. 2009.12.31-én a minısített többséget biztosító tulajdonos az Alcsiszigeti Mg.i zRt., tulajdoni hányada 98,63 %. A zRt. fı tevékenységi körei: növénytermesztés, állattenyésztés, mezıgazdasági melléktevékenység, mezıgazdasági szolgáltatás és egyéb kiegészítı tevékenység. A 2009. üzleti év árbevételének döntı hányadát az alaptevékenységek biztosítják, ebbıl legnagyobb részt az állattenyésztés képviseli. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Szőcs László vezérigazgató.

21


ALKOTMÁNY AGRO ZRT. 8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70. Adószám: 14416109-2-20 Az „Alkotmány ’’ Mezıgazdasági Termelıszövetezet 2008. 04. 22-i Közgyőlése a Szövetkezet Zártkörő Részvénytársasággá (Zrt-vé) történı átalakulásáról döntött. Az átalakulást 2008.09.10-i dátummal a Cégbíróság bejegyezte. A Kft. tulajdonosi szerkezete 2009.12.31-én: Alcsiszigeti Mg. zRt. (minısített többséget biztosító tulajdonos) Krisztina Tej Kft. Magánszemélyek Összesen:

72.683 e Ft

70,69 %

30.100 e Ft 35 e Ft 102.818 e Ft

29,27 % 0,04 % 100,0%

Az éves beszámoló felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. A Társaság éves beszámolójának aláírására jogosult Szilágyi István. ELZA-MAJOR NÖVÉNYTERMELİ KFT. 8111 Seregélyes, Elzamajor 0101/34. Adószám: 11987288-2-07 A Kft. alakulását 2000.04.26-án jegyezte be a Cégbíróság. Fı tevékenysége gabonafélék, egyéb, máshova nem sorolt növény termelése. A 2008-as üzleti év folyamán a Sárga Kı Kft. beolvadásával a társaság átalakulása zajlott, a Cégbíróság 2008.10.13-i bejegyzésével az üzletrész 100 %-os tulajdonosa a Forrás nyRt. volt, aki üzletrészének összesen 14,39 %-át értékesítette az Alcsiszigeti Mg. zRt., a Kornfarm Kft. és a Főzvölgyi Agrár zRt. részére. A tulajdonosváltozás cégbírósági bejegyzése folyamatban van. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. Az éves beszámolójának aláírására jogosult Rózsahegyi Tibor ügyvezetı. AGÁRDI FARM KFT. 8111 Seregélyes, Elzamajor 0101/34. Adószám: 13834612-2-07 Az Agárdi Farm Kft. 2006.12.07-én alakult, fı tevékenysége gabonafélék, egyéb, máshova nem sorolt növény termelése. A tulajdonos Sárga Kı Kft. beolvadással lezajlott átalakulása révén az üzletrész 100 %-át az Elza-Major Kft. birtokolja. A Kft. éves beszámolójának felülvizsgálatát könyvvizsgáló látja el. Az éves beszámolójának aláírására jogosult Rózsahegyi Tibor ügyvezetı.

22


2.2

Konszolidáció menete

2.2.1

Konszolidáció elıkészítése

Ebben a szakaszban történik az egységes értékelés végrehajtása. Jelentıs, átértékelésre okot adó különbözetek nem voltak. 2.2.2

Tıkekonszolidáció

A leányvállalatok tıkekonszolidálása minden esetben könyv szerinti összegekkel történik. Rejtett tartalékok, terhek megállapításával az anyavállalat nem él. A FORRÁS nyRt. – mint anyavállalat – leányvállalatai elsı bevonásának idıpontját a részesedés megszerzésének idıpontjában érvényes értékviszonyok alapján határozta meg. A teljes körően bevont leányvállalat saját tıkéjébıl az anyavállalatra jutó részt a társaság tulajdoni hányadára jutó összegben állapította meg. Az összeg meghatározásánál figyelembe vette a leányvállalat olyan tulajdoni hányadát is, amelyek egy másik – konszolidálásba bevont – leányvállalat birtokában vannak. Az elsı bevonás során keletkezett aktív tıkekonszolidációs különbözetet öt üzleti év alatt amortizálja. A társult vállalkozásban lévı részesedést az anyavállalat az anyavállalat mérlegében kimutatott könyv szerinti értéken mutatja be (SzTv. 130. § (1) a. pont szerint). A konszolidációba bevont leányvállalat mérlegébıl – a konszolidált mérlegben – az anyavállalatot megilletı részesedés helyére a leányvállalat eszközeit és forrásait a számított részesedéssel csökkentett összegben kell szerepeltetni, vagyis a tıkehalmozódást ki kell szőrni, azaz az anyavállalat mérlegében lévı részesedés értéke helyett a leányvállalat eszközeit és forrásait – természetesen a megfelelı mérlegsoron – kell szerepeltetni a leányvállalat saját tıkéjének az anyavállalatot megilletı tıkehányada nélkül. A leányvállalat saját tıkéjébıl a nem anyavállalatra jutó arányos saját tıke összeg a mérlegben a külsı tagok részesedéseként került kimutatásra. Az anyavállalat a követı konszolidálások során a leányvállalatok saját tıkéjének változását az összevont mérlegben a saját tıke korrekciójaként mutatja ki. Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint módosításra került mind az aktív, mind a passzív konszolidációs különbözet: -

az aktív konszolidációs különbözet miatt számított amortizáció mérleg szerinti eredménybe, a 2008. évben és az azt megelızıen keletkezett passzív tıkekonszolidációs különbözet az eredménytartalékba, 2009. évben nem keletkezett passzív tıkekonszolidációs különbözet.

23

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A FORRÁS nyRt. 2009. DECEMBER 31-I ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ adatok E Ft-ban

Társaság neve:

Könyvszerinti érték

FORRÁS NyRt. tulajdoni hányada

Saját tıke

Számított részesedés (arányos saját tıke)

Aktív konszolidációs különbözet

Elızı években keletkezett: ZM-Energo Kft. üzletrész eladás miatti báziskorrekció: Tendre Kft. üzletrész eladás miatti báziskorrekció: Foring Kft. üzletrész eladás miatti báziskorrekció: Grinland Kft. üzletrész társult vállalkozássá válása miatti báziskorrekció: Grünland Kft. üzletrész társult vállalkozássá válása miatti báziskorrekció: Marmion Kft. üzletrész társult vállalkozássá válása miatti báziskorrekció: Krisztina Tej Kft. üzletrész társult vállalkozássá válása miatti báziskorrekció: Elza-Major Kft-beli 14,38% üzletrész konszolidációs körön belüli értékesítése miatti báziskorrekció Elza-Major Kft. (2009.12.31.) 1.309.593 97,09 1.317.069 1.278.742 Értékcsökkenés Értékcsökkenés átvezetése a mérleg szerinti eredménybe (IAS/IFRS Szabályok szerint) 2009. évi aktív konszolidációs különbözet összesen:

+501.334 -34 -46.216 -34.848 -269 -283 -69 -1.162 -19.522 +30.851 -79.836 +79.836 429.782

Az aktív konszolidációs különbözet számítása az 50 %-os és a 100 %-os tulajdoni hányadot jelentı társaságok esetén a könyv szerinti érték és a saját tıke, míg az ettıl eltérı tulajdoni hányadban lévı társaságok esetén a könyv szerinti érték és a számított részesedés (arányos saját tıke) pozitív különbözete. adatok E Ft-ban

Társaság neve:

Könyvszerinti érték

FORRÁS NyRt. tulajdoni hányada

Saját tıke

Számított részesedés (arányos saját tıke)

Passzív konszolidációs különbözet

2005. évben keletkezett: 2006. évben keletkezett: 2007. évben keletkezett: 2008. évben keletkezett: Elızı évekrıl áthozott, eredménytartalékba átvezetett passzív tıkekonszolidációs különbözet 2009. évi IAS/IFRS szerinti passzív konszolidációs különbözet összesen:

555.212 -264.944 92.533 108.751 -491.552 0

A passzív konszolidációs különbözet számítása az 50 %-os és a 100 %-os tulajdoni hányadot jelentı társaságok esetén a könyv szerinti érték és a saját tıke, míg az ettıl eltérı tulajdoni hányadban lévı társaságok esetén a könyv szerinti érték és a számított részesedés (arányos saját tıke) negatív különbözete. A külsı tagok (más tulajdonosok) részesedése a saját tıkébıl 2.012.462 E Ft.

Külsı tagok (más tulajdonosok) részesedése Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt.

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 2 092 306 2 043 847 0 -7 994 1 319 994 1 360 943 2 166 1 844 61 075 42 037

24


Elza-Major Kft. For-Five Kft. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás alatt) Főzvölgyi Agrár zRt. Hartberg Investments Ltd. (tulajdonos társulttá vált) Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (tulajdonos társulttá vált) Miklósfai Mg. zRt. Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

2.2.3

0 -19 519 -13 116 243 031 -50 41 711 27 994 72 535 177 725 26 612 152 148

38 327 -23 425 0 232 867 0 14 982 28 275 0 200 414 28 001 127 576

Adósság konszolidáció

A Sztv. elıírásainak értelmében a konszolidált mérlegben nem mutathatóak ki a bevont vállalatok egymás közötti követelései, céltartalékai, kötelezettségei, továbbá a megfelelı idıbeli elhatárolások tételei sem, az ilyen adatokat ki kell szőrni. Az azonos jogcímő követeléseket és kötelezettségeket – ha azok összege megegyezik – egymással szemben az elıkészítı mérlegbıl ki kell vezetni. Amennyiben összegük nem egyezik meg, akkor a különbözet összegébıl az elızı év különbözetével egyezı összeget a saját tıke változásaként, a tárgyévi és az elızı évi különbözet eltérését (állományváltozását) az összevont eredménykimutatásban eredményt módosító tételként kell elszámolni. A lényegesség és gazdaságosság elve alapján nem szükséges az adósság konszolidálását elvégezni olyan tételeknél, amelyek a vállalatcsoport valós vagyoni, pénzügyi helyzetének megítélését lényegileg nem befolyásolják.

2.2.4

Közbensı eredmény konszolidálása

A FORRÁS vállalatcsoporthoz tartozó vállalkozásoktól beszerzett eszközöket olyan értéken kell az összevont mérlegben szerepeltetni, mint amilyen értéken azok az éves mérlegbe beállíthatók lettek volna akkor, ha a vállalatok együttesen jogilag is egyetlen vállalatot képeznének, tehát az eszközök mérlegértékébıl közbensı eredménytartalmukat ki kell szőrni. Amennyiben a tárgyévben és az elızı évben kiszőrt közbensı eredmény nem egyezik meg, az elızı évben kiszőrt közbensı eredmény összegét a vállalatcsoport saját tıke változásaként (saját tıkeváltozás közbensı eredmény konszolidálása miatt), az állományváltozást (a tárgyévi és elızı évi kiszőrt közbensı eredmény eltérését) eredményváltozásként az összevont eredménykimutatásban is ki kell mutatni. Nem szükséges az olyan közbensı eredményeket konszolidálni, amelyek a vállalatcsoport megítélése szempontjából nem jelentısek.

2.2.5

Ráfordítások és bevételek konszolidálása

A vállalatcsoporton belül keletkezett adósságok, közbensı eredmények kiszőrésén túl konszolidálni kell a vállalatcsoporton belül keletkezett költségeket, ráfordításokat és bevételeket is. A konszolidálás célja a halmózódásmentes eredménykimutatás összeállítása.

25


Az összevont eredménykimutatás összeállítása során ki kell szőrni a konszolidálásba bevont vállalkozások egymás közötti áruszállításaiból, szolgáltatásnyújtásból, igénybevételbıl származó árbevétel és a hozzá kapcsolódó ráfordítás és közvetlen költség összegét, valamint az egymás közötti egyéb üzleti kapcsolatokból származó, az egyedi eredménykimutatásban az egyéb, a pénzügyi vagy rendkívüli bevételek, ráfordítások között elszámolt tételeket.

2.2.6

A konszolidálás miatti társasági adókülönbözet megállapítása

A konszolidációs mőveletek utolsó lépéseként meg kell állapítani a konszolidálás miatti társasági adó különbözet összegét. Ennek során az egyedi beszámolókban található adózás elıtti eredmények összegét össze kell hasonlítani a konszolidálás következtében módosított – vállalatcsoport szintő – adózás elıtti eredmény összegével. A különbözetbıl azon összeg után, amely várhatóan a késıbbi években kiegyenlítıdik, társasági adót kell számolni. Ha az összevont eredménykimutatás eredménye alapján számított társasági adó összege kisebb, mint az egyedi beszámolókból összesített társasági adó összege, a különbözetet konszolidálásból származó adókövetelésként és a társasági adó ráfordítás csökkenéseként kell figyelembe venni.

26


2.3

2.3.1

Mérlegsorokhoz kapcsolódó számszerő kiegészítések

Pénzeszközök

PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek

adatok E Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 7 436 314 1 663 458 16 615 6 275 7 419 699 1 675 183

A bankbetétek legmagasabb tételét az anyavállalat (1.007.764 E Ft) bankbetét állománya képviseli.

2.3.2

Követelések

KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részes. visz. vállalk.-sal szemben Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete

adatok E Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 14 564 434 8 228 155 2 250 303 670 575 7 684 113 6 201 608 3 168 424 4 494 191 1 356 183 132 659 -635

A vevıkövetelések állománya a társaságokban az alábbi: Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) FORRÁS nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsi zRt. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal 50% Elza-Major Kft. FORIGLO Kft. For-Five Kft. FOR-ONE Kft. 50% Főzvölgyi Agrár zRt. Hotel Club-Siófok Kft. 50% Hungária Barnak Kft. Iglói Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Miklósfai Mg. zRt. Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

adatok E Ft-ban 670 575 6 315 85 566 85 164 15 894 8 628 8 578 4 14 536 260 80 907 682 22 011 1 371 102 335 2 486 37 184 16 869 181 785

27


A követelések kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsor a konszolidációba 50 %-ban bevont társaságok számára, a társult vállalkozások számára nyújtott kölcsönöket és annak kamatait, illetve a jelen konszolidációba be nem vont kapcsolt vállalkozásokkal kapcsolatos követeléseket foglalja magában. Társaságonkénti bontásban: adatok E Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

7 684 113

6 201 608

FORRÁS nyRt.

3 338 233

5 967 696

0

559

179

0

0

31

4 211 430

0

Hungária Barnak Kft.

0

22 520

KNB-FUENTE Kft.

0

210 350

128 145

0

0

452

6 126

0

Alkotmány Agro Mg. zRt. FORIGLO Kft. For-Five Kft. Hartberg Investments Ltd. (tulajdonos társulttá vált)

Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

A 424 E Ft értékő követelések egyéb részesesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben tétel az Alcsiszigeti Mg. zRt. mérlegadata (az elızı évhez viszonyítva 34 E Ft-tal csökkent). A bázis idıszakhoz mért csökkenés további hányada a ZM-Energo Kft-beli üzletrész értékesítésével magyarázható. Az egyéb követelések 1.356.183 E Ft-os értékének összetevıi : adatok E Ft-ban 2009.12.31

2008.12.31 Egyéb követelések

4 494 191

1 356 183

FORRÁS nyRt.

257 814

148 615

Agárdi Farm Kft.

267 864

192 463

69 353

54 328

1 427

1 015

57 353

14 655

3 136

4 425

Elza-Major Kft.

274 628

20 782

FORIGLO Kft.

149

751

For-Five Kft.

4 274

742

FOR-FOUR Kft. (végelszámolás alatt)

3 265

0

FORING Kft. (tulajdonos értékesítése miatt kivonva)

4 731

0

FOR-ONE Kft. 50%

2 511

1 026

Főzvölgyi Agrár zRt.

90 668

60 098

Alcsi zRt. ALMIX Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal 50%

Golden Coast Kft. 50% Grinland Kft. (tulajdonos társulttá vált)

1 12 267

0

28


Grünland Kft. (tulajdonos társulttá vált)

55

0

2 035 895

0

4 530

7 469

59 959

25 121

Iglói Kft.

631 964

613 913

KNB-FUENTE Kft.

358 745

111 539

Kornfarm Kft.

11 347

7 093

Krisztina Tej Kft. (tulajdonos társulttá vált)

43 235

0

5 050

0

167 937

46 472

86 689

0

Zalatárnok Nöszolg Kft.

4 961

4 108

Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

34 168

41 567

216

0

Hartberg Investments Ltd. (tulajdonos társulttá vált) Hotel Club-Siófok Kft. 50% Hungária Barnak Kft.

MARMION Kft. társult Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

Követeléseire értékelési különbözetet az Alkotmány Agro Mg. zRt. számolt el. E mérlegsoron a bázis idıszakhoz mért csökkenés meghatározó hányada a Hartberg Investments Ltd. kivonásával magyarázható.

2.3.3

Készletek

A 2009. évi konszolidált beszámoló készletadataiból az IAS/IFRS Szabványok szerint a biológiai eszközök külön mérlegsoron történı bemutatására került sor: az Agárdi Farm Kft. esetében 84.073 E Ft, az Alcsiszigeti Mg. zRt. esetében 21.185 E Ft, az Elza-Major Kft. esetében 268.708 E Ft, illetve a Miklósfai Mg. zRt. esetében 9.807 E Ft. A teljes egészében a biológiai eszközök közé átsorolt növendék-, hízó- és egyéb állatok mérlegsor összetevıit ld. lent. adatok E Ft-ban

KÉSZLETEK Átsorolás a BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK közé Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek

2008.12.31 2009.12.31 átsorolás átsorolás „konszolidált „konszolidált biológiai biológiai adatok” adatok” eszközök közé eszközök közé 5 498 277 3 676 289 -1 341 263 -1 233 562 1 000 171 282 670 1 438 754 1 148 610 948 063 -948 063 849 789 -849 789 1 747 986 -393 200 1 390 728 -383 773 362 865 4 481 438 11

29


Az anyagok mérlegsor összetevıi: adatok E Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 Anyagok

1 000 171

282 670

Alcsiszigeti Mg. zRt.

196 381

76 178

Agárdi Farm Kft.

181 439

81 383

7 958

3 487

Elza-Major Kft. FORING Kft. (tulajdonos értékesítése miatt kivonva)

12 250

1 495

3 235

0


38 762

15 833

0

15


11 902

3 210

Kornfarm Kft.

27 662

13 538

2 352

0

12 923

25 688

444 569

0

626

717

60 112

61 126

Alkotmány Agro zRt.

Hotel-Club Siófok Kft. 50%

Krisztina Tej Kft. (tulajdonos társulttá vált) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg. Kft.

A befejezetlen termelés és félkész termékek mérlegsor társasági bontásban: adatok E Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 Befejezetlen termelés és félkész termékek

1 438 754

1 148 610

74 670

84 074


477 182

309 430


84 555

89 295

Elza-Major Kft.

267 781

268 708


175 029

150 458


44 768

0

Kornfarm Kft.

19 021

31 007


73 764

0

163 573

158 430


16 754

18 276

Zalatárnok Tófej Mg. Kft.

41 657

38 932

Agárdi Farm Kft.

Miklósfai Mg. zRt.

A növendék-, hízó- és egyéb állatok mérlegsorok teljes értéke átsorolásra került a Biológiai eszközök közé. Összetevıi a következık:

30

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A FORRÁS nyRt. 2009. DECEMBER 31-I ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ adatok E Ft-ban 2008.12.31

2009.12.31

Növendék-, hízó- és egyéb állatok átsorolva a BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK közé

948 063

849 789

Agárdi Farm Kft.

256 209

278 280


256 540

231 295


89 767

66 480


176 638

159 303


8 882

30 816

Miklósfai Mg. zRt.

72 316

69 108

Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

58 835

0


28 876

14 507

A késztermékek mérlegsor összetevıi: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Késztermékek

2009.12.31

1 747 986

1 390 728

Agárdi Farm Kft.

233 199

227 596


532 907

597 494


63 948

19 501

Elza-Major Kft.

224 441

174 316


223 969

167 035


64 522

21 950

Kornfarm Kft.

39 254

16 937


87 348

0

168 374

147 965


85 357

0


24 667

17 934

Miklósfai Mg. zRt.

Az áruk mérlegsor értékének tételei: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Áruk

2009.12.31

362 865

362 865

0

280

52 517

4

17

0

Hartberg Investm. Ltd.

211 200

0

Hotel Club-Siófok Kft.

18

50


648

0

0

35

KNB-FUENTE Kft.

68 235

4 112


30 230

0

Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Elza-Major Kft.

Iglói úti Lakópark Kft.

31


A készletekre adott elılegek sor a Zalatárnok Nöszolg Kft. (11 E Ft) által fizetett elılegbıl áll.

2.3.4

Rövid lejáratú befektetések (Értékpapírok)

RÖVID LEJÁRATÚ BEFEKTETÉSEK (ÉRTÉKPAPÍROK) Egyéb részesedés Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok

adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. 1 408 860 3 149 081 114 865 3 148 038 1 293 995 1 043

Az egyéb részesedések mérlegsoron a Forrás nyRt. 3.034.053 E Ft, valamint a KNB-Fuente Kft. 113.985 E Ft értékő egyéb részesedései találhatók. A 3.033,2 m Ft-os növekedés fı tényezıje az anyavállalat következı üzleti évben értékesíteni kívánt egyéb tartós befektetéseinek forgóeszközök közé való átsorolása. A növekedéshez hozzájárult továbbá az IAS/IFRS számviteli szabványok szerinti 2009.12.31-i fordulónapi átértékelés is. A forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok mérlegsoron az Agárdi Farm Kft. állampapírjai állnak. A mérlegsor csökkenése az anyavállalat forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírjainak tárgy évben történt értékesítésével, illetve apportjával magyarázható. A mérlegsort érintı IAS/IFRS számviteli szabványok miatti változások:

Egyéb részesedés FORRÁS nyRt. mérleg adatok Hartberg Investments Ltd. mérleg adatok (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) KNB-Fuente Kft. mérleg adatok Átértékelés IAS/IFRS Szabványok szerint (Forrás nyRt. esetében): Átértékelés IAS/IFRS Szabványok szerint (KNB-Fuente Kft. esetében): Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok FORRÁS NyRt. mérleg adatok Agárdi Farm Kft. mérleg adatok Átértékelés IAS/IFRS Szabványok szerint (Forrás nyRt. esetében) Átértékelés IAS/IFRS Szabványok szerint (Agárdi Farm Kft. esetében) Átvezetés pénzeszközök állományába IAS/IFRS Szabványok szerint (Forrás nyRt.-nél) Átvezetés pénzeszközök állományába IAS/IFRS Szabványok szerint (Agárdi Farm Kft.-nél)

2.3.5

adatok E Ft-ban 2008.12.31 114 865 15 540 30 000 72 861 -3 536 0

2009.12.31 3 148 038 2 455 311 0 96 964 +578 743 +17 021

1 293 995 2 271 987 970 +62 222 0 -1 040 214 -970

1 043 0 1 026 0 +17 0 0

Egyéb forgóeszközök (Aktív idıbeli elhatárolások)

EGYÉB FORGÓESZKÖZÖK (AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások

adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. 692 082 442 724 641 683 401 992 30 926 24 040 19 473 16 692

32


2008.12.31. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása

2009.12.31.

641 683

401 992

FORRÁS nyRt.

56 112

7 628

Agárdi Farm Kft.

66 758

7 921


274 822

218 611


26 160

0

Elza-Major Kft.

64 186

9 673

FORIGLO Kft.

388

1 833

7 601

2 885

36 757

125 676

0

21

1 753

1 466

968

791

Kornfarm Kft.

54 681

24 145

Miklósfai Mg. zRt.

29 002

342

1 003

0

For-Five Kft. Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50% Iglói Kft. KNB-FUENTE Kft.

Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatti kivonás)

Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása

50

1 000

0

21 442

2008.12.31.

2009.12.31.

30 926

24 040

FORRÁS nyRt.

1 541

439

Agárdi Farm Kft.

2 295

4 853


7 434

3 053

26

78

4 333

12 004

188

0

0

22

629

734

25

31

255

2 410

Alkotmány Agro Mg. zRt. Elza-Major Kft. FORING Kft. (tulajdonos értékesítése miatti kivonás) FORIGLO Kft. Főzvölgyi Agrár zRt. Hotel Club-Siófok Kft. 50% Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatti kivonás) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatti kivonás) Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

18

18

5 128

0

269

87

8 510

0

275

311

Halasztott ráfordítás a konszolidációs körbıl csak az Alcsiszigeti Mg. zRt.-nél került elszámolásra.

33


2.3.6

Ingatlanok, gépek és berendezések adatok E Ft-ban

INGATLANOK, GÉPEK ÉS BERENDEZÉSEK Átsorolás az INGATLANOK közül a BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK közé Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek

2008.12.31. biológiai eszközök közzétett közé való adatok átsorolást követı adatok 11 293 957

2009.12.31. átsorolás biológiai eszközök közé

„konszolidált adatok”

10 579 156

-993 981 7 164 842 2 240 129 396 323 992 609 358 783 141 271

1 372

992 609

-897 510 6 537 104 2 132 243 325 432 893 537 665 840 25 000

-3 973

-893 537

A vállaltcsoport ingatlanállománya (értékben): adatok E Ft-ban 2008.12.31 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékő jogok

2009.12.31

7 164 842

6 537 104

Forrás nyRt.

805 692

762 910

Agárdi Farm Kft.

663 449

676 801

1 185 926

1 238 241

8 730

8 730

86 700

78 450

316 073

317 222

Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro zRt. Alpendorf Lachtal GmbH. 50% Elza-Major Kft.

208 872

188 034

1 147 097

1 109 799


518 360

520 460

Golden Coast Kft. 50%

568 569

484 626


131 865

129 336


117 095

331 226

KNB-FUENTE Kft.

197 873

189 617

Kornfarm Kft.

53 667

51 926

Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatti kivonás)

35 980

0

Miklósfai Mg. zRt.

161 865

218 018

Tendre Kft. (értékesítés miatti kivonás)

718 041

0

5 583

5 189

233 405

226 519

For-Five Kft.

Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

A Miklósfai Mg. zRt. mérlegének fenti mérlegsoráról az IAS/IFRS szabványoknak megfelelıen a Biológiai eszközök közé 3.973 E Ft került átsorolásra.

34


A mőszaki berendezések összetétele: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Mőszaki berendezések, gépek, jármővek

2009.12.31

2 240 129

2 132 243

Agárdi Farm Kft.

393 189

572 934


561 261

625 475

9 239

9 128


91 765

89 387

Elza-Major Kft.

42 477

21 243

FORING Kft. (tulajdonos értékesítése miatti kivonás)

51 551

0

318 587

411 886

2 613

0


86 414

62 479

Kornfarm Kft.

35 924

26 177

Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatti kivonás)

107 146

0

Miklósfai Mg. zRt.

171 827

214 345

Alcsimix Kft.

Főzvölgyi Agrár zRt. Hartberg Investments Ltd. (anyavállalat társulttá válása miatti kivonás)


42 947

0


28 852

18 594


102 111

80 595

ZM-Energo Kft. (értékesítés miatti kivonás)

194 226

0

Az egyéb berendezések, felszerelések, jármővek összetétele: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek

2009.12.31

396 323

325 432

Forrás nyRt.

26 099

18 304

Agárdi Farm Kft.

53 220

50 519


24 856

22 026

98

98

2 325

3 093

36 336

33 788

Alcsimix Kft. Alkotmány Agro zRt. Alpendorf Lachtal GmbH. Elza-Major Kft.

255

203

FORIGLO Kft.

3 460

2 657

11 164

7 336

1 718

0

FOR-ONE Kft. 50%

612

478


92 652

70 019

Golden Coast Kft. 50%

51 279

36 983


15 387

9 072

Kornfarm Kft.

10 320

20 103

Krisztina Tej Kft.

6 278

14 198

Miklósfai Mg. zRt.

34 765

30 068


16 723

0

8 776

6 487

For-Five Kft. FORING Kft. (tulajdonos értékesítése miatti kivonás)


35


A tenyészállatok mérlegsor adatai az IAS/IFRS szabványoknak megfelelıen a Biológiai eszközök közé kerültek átsorolásra. A bázis évhez mért összevont 99.072 E Ft csökkenés tényezıi: Agárdi Farm Kft. (-2.460 E Ft), Alcsiszigeti Mg. zRt. (+28.196 E Ft), Alkotmány Agro zRt. (-160.502 E Ft), Főzvölgyi Agrár zRt. (+31.777 E Ft) és a Miklósfai Mg. zRt. (+3.917 E Ft) állományváltozása adja.

A beruházások, felújítások összetétele: adatok E Ft-ban 2008.12.31

2009.12.31

Beruházások, felújítások

358 783

665 840

Agárdi Farm Kft.

163 711

415 897


20 000

75 131


3 701

3 701

Elza-Major Kft.

6 410

105 084

0

639


82 590

1 714

Grinland Kft. (anyavállalat társulttá válása miatti kivonás)

61 070

0

450

450

0

188

17 860

63 036

2 991

0

For-Five Kft.

Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft. Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatti kivonás)

A beruházásokra adott elılegek: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Beruházások, felújítások Agárdi Farm Kft. Kornfarm Kft. Miklósfai Mg. zRt.

2.3.7

2009.12.31

141 271

25 000

60 303

25 000

2 368

0

78 600

0

Immateriális javak

IMMATERIÁLIS JAVAK Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek

2008.12.31. 45 912 40 106 5 806

adatok E Ft-ban 2009.12.31. 36 439 35 289 1 150

36

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET A FORRÁS nyRt. 2009. DECEMBER 31-I ÖSSZEVONT (KONSZOLIDÁLT) ÉVES BESZÁMOLÓJÁHOZ adatok E Ft-ban 2008.12.31 Vagyoni értékő jogok

2009.12.31

40 106

35 289

Forrás nyRt.

5 299

4 709

Agárdi Farm Kft.

5 336

1 973

16 111

16 060

638

638

Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt.

0

1 351

FORING Kft. (tulajdonos értékesítése miatti kivonás)

496

0


390

323

Kornfarm Kft.

273

40

10 387

10 195

1 176

0

Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatti kivonás)

adatok E Ft-ban 2008.12.31 Szellemi termékek Hotel-Club Siófok Kft. Tendre Kft. (értékesítés miatti kivonás) Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM Energo Kft. (értékesítés miatti kivonás)

2.3.8

2009.12.31

5 806

1 150

0

97

5 763

0

0

1 053

43

0

Befektetések társult és közös vezetéső vállalkozásban

2008.12.31. BEFEKTETÉSEK TÁRSULT ÉS KÖZÖS VEZETÉSŐ VÁLLALKOZÁSBAN Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés

adatok E Ft-ban 2009.12.31.

8 065 084

4 880 694

5 600 118 2 464 966

4 839 580 41 114

A tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegsoron a 2009.12.31-én a konszolidációba bevonásra nem került társaságok értékei találhatók. A mérlegsor fı tétele a Forrás nyRt. (4.828.000 E Ft) be nem vont társaságainak értéke. A csökkenés a Hartberg Investments Ltd. kivonásával magyarázható.

37


Az egyéb tartós részesedések mérlegsor változása az anyavállalat következı üzleti évben értékesítésre tervezett egyéb tartós részesedéseinek forgóeszközök közé való átsorolásával magyarázható. A mérlegsor összetétele az alábbi:

Egyéb tartós részesedés FORRÁS nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal 50% Elza-Major Kft. Főzvölgyi Agrár zRt. Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

2.3.9

adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. 2 464 966 41 114 2 411 147 0 100 100 4 010 4 010 12 386 15 446 10 10 1 000 1 000 17 298 7 538 1 500 1 580 500 500 5 420 0 4 868 4 208 5 0 2 204 2 204 4 518 4 518

Egyéb tartósan adott kölcsön

EGYÉB TARTÓSAN ADOTT KÖLCSÖN

adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. 264 127 13 382

Az Egyéb tartósan adott kölcsönök bázishoz mért változása (-250.745 E Ft) a Forrás nyRt. számára visszafizetett 250.000 E Ft, az Alcsiszigeti Mg. zRt-nek visszafizetett 366 E Ft és a Főzvölgyi Agrár zRt. részére megfizetett 62 E Ft tartós kölcsön csökkenésbıl áll, illetve a Tendre Kft. értékesítés miatti kivonása is 317 E Ft csökkentı tétel volt.

2.3.10 Aktív tıkekonszolidációs különbözet (Goodwill) Az aktív tıkekonszolidációs különbözet (429.782 E Ft) részletezése a 2.2.2 pont alatt található.

2.3.11 Halasztott társasági adó követelés A vállalatcsoportnak 2009.12.31-én halasztott társasági adó követelése nincs.

2.3.12 Biológiai eszközök Az IAS/IFRS Szabványok szerint a Biológiai eszközök mérlegsorba – mely összértéke 2.131.072 E Ft – átvezetésre került az Ingatlanok, gépek és berendezések sorból a

38


tenyészállatok, valamint az erdı értéke (897.510 E Ft, 2.3.6 pont alatt részletezve), továbbá a Készletek sorból a növendék-, hízó- és egyéb állatok, valamint az évelı növények értéke (1.233.562 E Ft, 2.3.3 pont alatt részletezve).

2.3.13 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (Szállítók)

adatok E Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 KÖTELEZETTSÉGEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (SZÁLLÍTÓK) Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro zRt. Alpendorf Lachtal GmbH. Elza-Major Kft. FORIGLO Kft. For-Five Kft. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás alatt) FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) FOR-ONE Kft. Főzvölgyi Agrár zRt. Grinland Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Grünland Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Golden Coast Kft. 50 % Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

2 521 846

1 199 754

106 541 241 910 498 533 90 41 476 8 95 878 2 156 665 4 239 15 857 0 145 203 73 364 78 0 722 38 955 85 754 36 611 67 494 72 698 844 976 6 784 206 592 20 177

3 464 392 356 216 527 94 22 071 656 252 543 1 100 116 0 0 25 101 103 0 0 34 5 657 32 912 1 858 475 968 0 29 482 0 2 828 135 485 0

39


2.3.14 Egyéb kötelezettségek és passzív idıbeli elhatárolások adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÉS PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Rövid lejáratú kölcsönök Vevıktıl kapott elılegek Rövid lejáratú kötelezetts. kapcs. vállalk.-sal szemben Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások

3 142 312

1 547 772

1 278 399 22 614 170 873

94 584 8 906 367 615

229 594

208 479

1 005 214 435 618

656 817 211 371

A rövid lejáratú kölcsönök soron az Agárdi Farm Kft. 50.000 E Ft (bázishoz mért növekmény 100 %), Alcsiszigeti Mg. zRt. 3.752 E Ft (43,41 %-os csökkenés), az Alkotmány Agro zRt. 40.832 E Ft (60,32 %-os csökkenés) értékő kölcsöne található. A bázishoz mért további csökkenést a konszolidációs körbıl kivont Hartberg Investments Ltd. bázis évben nyilvántartott rövid lejáratú kölcsönállománya okozta.

A vevıktıl kapott elılegek tételei: adatok E Ft-ban Vevıktıl kapott elılegek Összesen

2008.12.31

2009.12.31

22 614

8 906

0

7 131

15 000

0

2 424

0

0

33

1 000

0

KNB-FUENTE Kft.

80

1 256

Miklósfai Mg. zRt.

0

486

4 110

0

Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás alatt) Hotel Club-Siófok Kft. 50% Iglói úti Lakópark Kft.


A rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben mérlegsoron azon kapcsolt vállalkozásokkal szemben fennálló kötelezettségek állnak, melyek nem tartoznak jelen konszolidációs körbe, vagy közös vezetéső vállalkozásként 50 %-ban kerültek bevonásra. adatok E Ft-ban 2008.12.31 Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben

2009.12.31

170 873

367 615

10 835

4

234

290 250


0

300

Alkotmány Agro Mg. zRt.

0

6 585

Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft.

40


Alpendorf Lachtal GmbH. 50 %

4 606

0

Elza-Major Kft.

0

1

FOR-ONE Kft. 50 %

0

528

FOR-Five Kft.

1

0


11 203

15 336

Golden Coast Kft. 50 %

37 808

44 870

3 621

0

Hotel Club-Siófok Kft. 50 %

52 297

0


14 370

1

Hartberg Investments Ltd. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva)

Iglói úti Lakópark Kft. Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

1

0

3 280

0

32 617

0

0

9 740


Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban levı vállalkozással szemben: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben

2009.12.31

229 594

208 479

4 370

4 612


2 438

2 295


35 066

0


67 752

67 114

119 968

134 458

Forrás nyRt.

For-Five Kft.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

2009.12.31

1 005 214

656 817

178 152

162 065

Agárdi Farm Kft.

58 660

36 541


49 283

62 566

634

279

193 097

145 845


1 241

174

Elza-Major Kft.

9 242

2 227

FORIGLO Kft.

6 420

2 303

86 370

47 879

720

0

FORING Kft. (értékesítés miatt kivonva)

9 271

0

FOR-ONE Kft. 50 %

2 221

236


82 429

75 195

Forrás nyRt.

Alcsimix Kft. Alkotmány Agro zRt.

For-Five Kft. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás miatt kivonva)

41



14 405

13 773

2 133

2 164

31 567

12 423

0

8 120

KNB-FUENTE Kft.

18 781

33 094

Kornfarm Kft.

10 161

7 231

Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva)

41 207

0

3

0

22 363

24 686

Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft. Iglói úti Lakópark Kft.

MARMION Kft. (társulttá válás miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

128 540

0


7 773

15 815


8 313

4 201

42 228

0


A passzív idıbeli elhatárolások részletezése: PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek

2008.12.31. 435 618 18 806 353 139 63 673

adatok E Ft-ban 2009.12.31. 211 371 14 369 140 881 56 121

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása: Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Agárdi Farm Kft. Elza-Major Kft. Főzvölgyi Agrár zRt. KNB-FUENTE Kft. Miklósfai Mg. zRt.

2008.12.31. 18 806 8 065 10 354 37 350 0

adatok E Ft-ban 2009.12.31. 14 369 4 249 9 443 0 401 276

A költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Forrás nyRt.

353 139

2009.12.31 140 881

8 532

8 251

Agárdi Farm Kft.

39 661

27 738


21 560

8 914


6 560

3 585

Elza-Major Kft.

125 831

23 846

FORIGLO Kft.

6 221

5 524

For-Five Kft.

2 166

194

FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva)

1 666

0

42


FOR-ONE Kft. 50 %

250

120


13 825

14 549


6 558

2 263


4 807

780


1 910

20 800


1 876

1 615

KNB-FUENTE Kft.

1 606

8 823

23 939

0

2 393

0

Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) MARMION Kft. (társulttá válás miatt kivonva)

110

0

Miklósfai Mg. zRt.

16 170

4 993


34 199

0

111

2 319

1 346

6 567

31 842

0

2008.12.31 63 673 197 38 369 10 620 2 062 12 425

adatok E Ft-ban 2009.12.31 56 121 125 33 657 6 434 988 14 917

Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

Halasztott bevételek: Halasztott bevételek Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Főzvölgyi Agrár zRt. Kornfarm Kft. Miklósfai Mg. zRt.

2.3.15 Rövid lejáratú hitelek A rövid lejáratú hitelek mérlegsoron devizában és forintban felvett banki hitelek egyaránt találhatók az alábbiak szerint.

RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro zRt. Elza-Major Kft. FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft.

2008.12.31 5 025 397 627 642 1 217 411 3 846 15 224 663 410 90 802 254 235 46 069 128 026 148 354

adatok E Ft-ban 2009.12.31 változás 3 039 133 -1 986 164 455 788 -171 854 1 245 105 -27 694 0 -3 846 8 000 -7 224 384 753 -278 657 0 -90 802 365 051 +100 816 40 980 -5 089 128 614 588 120 074 -28 280

43


Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

27 546 201 310 1 498 211 3 150 100 161

0 157 297 0 0 133 471

-27 546 -44 013 -1 498 211 -3 150 33 310

2.3.16 Céltartalékok

CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék

adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. 232 352 0 0 0 0 232 352

A bázis idıszakban képzett céltartalékok feloldásra kerültek, 2009-ben az Alpendorf Lachtal Gmbh. képzett céltartalékot.

2.3.17 Hosszú lejáratú hitelek

HOSSZÚ LEJÁRATÚ HITELEK Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek

adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. 3 803 726 3 287 292 1 496 535 923 809 2 307 191 2 363 483

A cégcsoport beruházási, fejlesztési hiteleinek állománya a bázishoz képest 38,27 %-kal csökkent, a megoszlás az alábbiak szerint alakult: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Beruházási és fejlesztési hitelek

2009.12.31

Változás

1 496 535

923 809

-572 726

Agárdi Farm Kft.

461 814

263 790

-198 024


547 747

377 173

-170 574


246 000

188 000

-58 000


10 952

0

-10 952

Kornfarm Kft.

41 657

38 769

-2 888

Miklósfai Mg. zRt.

43 251

51 250

-7 999

6 469

4 827

-1 642

138 645

0

-138 645

Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

44


Egyéb hosszú lejáratok állománya 2,4 %-kal nıtt, az alábbiak szerint: adatok E Ft-ban 2008.12.31 Egyéb hosszú lejáratú hitelek

2009.12.31

Változás

2 307 191

2 363 483

+56 292

638 594

1 026 175

+387 581


20 441

14 990

-5 451


14 500

6 500

-8 000

Agárdi Farm Kft.

Elza-Major Kft.

287 351

97 975

-189 376

For-Five Kft.

802 912

752 471

-50 441

5 535

50 828

+45 293

492 287

385 830

-106 457

Miklósfai Mg. zRt.

20 000

15 000

-5 000


25 571

13 714

-11 857

Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50 %

A hosszú lejáratú (beruházási, fejlesztési és egyéb) hitelek tételeinek bemutatása: Az Agárdi Farm Kft. banki hitelei közül 5 éven belül lejár 84.296 E Ft értékő, 5 éven túli lejáratú hiteleinek összege 1.205.669 E Ft. A hosszú lejáratú hitelek közül 469.355 E Ft értékő törlesztı részlet a következı két üzleti évben esedékes. A CIB Credit Zrt. által nyújtott hitelek fedezete a bank általános fedezeti rendszere szerint került meghatározásra, a BNP Paribas hiteleire fedezetként robotpilótákat, illetve traktort állított a társaság. Az Alcsiszigeti Mg. Rt. pénzintézeti hiteleinek 2009.12.31-i könyv szerinti értéke az egy éven belül esedékes rész átvezetése után 392.163 E Ft, melybıl az 5 éven belüli lejáratú hitelek összege 106.787 E Ft, 285.376 E Ft öt éven túli. A kötelezettségek fedezetéül szolgáló jelzálogteher összesen 4.380.590 E Ft: − A Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. Szolnoki Fiókja részére bejegyzett jelzálogjogok: 523.994 E Ft; − A CIB Bank Zrt. részére bejegyzett jelzálogjogok: 2.562.557 E Ft; − Földmővelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium 90.000 E Ft; − Raiffeisen Lízing zRt.: 22.000 E Ft; − Axiál Kft. 7.800 E Ft; − OTP Bank Nyrt: 1.174.239 E Ft Az Alkotmány Agro zRt. hosszú lejáratú szövetkezeti hitele 6.500 E Ft, mely lejárata 2011., fedezetül a részvénytársaság mőhelye áll. Az Elza-Major Kft. CIB Bank zRt.-tıl felvett hiteltartozása összesen 293.928 E Ft, melybıl hosszú lejáratú 97.975 E Ft. A teljes hitel lejárata 2011-ben esedékes, a fedezet vagyont terhelı zálogjog. A For-Five Kft. egyéb hosszú lejáratú hitelek mérlegsorán 752.471 E Ft értékben ingatlan vásárláshoz kapcsolódó, For-Four Kft.-tıl átvállalt banki hitel szerepel, melynek lejárata 2013. A hitel biztosítékaként a hitelt nyújtó bank 1.300.000 E Ft keretösszegő jelzálogjogot jegyzett be.

45


A Főzvölgyi Agrár zRt. 188.000 E Ft értékő deviza és forint alapú banki hiteleinek lejárata 5 éven belül esedékes. A hitelek fedezetéül a részvénytársaság eszközei és telepei jelzálogjoggal terheltek. Az egyéb hosszú lejáratú hitelek mérlegsoron álló értékbıl 2.839 E Ft gépkocsi vásárlással kapcsolatos lízingdíj, 47.988 E Ft pedig 2009-ben beszerzett gépekkel kapcsolatos hitel, a lejárat minden tétel esetén 5 éven belüli. Fedezet a beszerzett eszköz. A közös vezetéső társaságként nyilvántartott Golden Coast Kft. hitelének lejárata 2018. A 2008-ban vásárolt siófoki ingatlanra a hosszú lejáratú hitel biztosítékaként jelzálogjogot jegyzett be a hitelt nyújtó Raiffeisen Bank zRt.. A Kornfarm Kft. 38.769 E Ft értékben középlejáratú banki hitelt tart nyilván, melynek lejárata 2012. A Miklósfai Mg. zRt. 15.000 E Ft értékő – egyéb hosszú lejáratú hitelek között nyilvántartott – aszálykárt szenvedett termelık EUROPA-terv hitelének 70 %-ához jegybanki alapkamat mértékő kamattámogatás társul. A hitel lejárata 2013. A hitel mögött 25 M Ft óvadék áll fedezetül. 51.250 E Ft további hosszú lejáratú hitel gépvásárlással kapcsolatban merült fel, , melyek kapcsán jelzálog terheli a ban beszerzett gépeket. A hitelek lejárata 5 éven belüli. A Zalatárnoki Tófej Mg. Kft. 4.827 E Ft értékő hosszú lejáratú banki hitelei 2013-ban járnak le. A hitelek fedezetéül a vásárolt mezıgazdasági gépek állnak. Az egyéb hosszú lejáratú hitelek értéke 13.714 E Ft, melyek lejárata 5 belüli, fedezetei ingatlanok, illetve mezıgazdasági gépek.

2.3.18 Halasztott társasági adó fizetési kötelezettség A vállalatcsoport 2009. évi halasztott társasági adó fizetési kötelezettsége a konszolidációs munkálatok és az IAS/IFRS Szabványok szerinti rendezések miatt keletkezett, mely az adózás elıtti eredmény különbözet alapján számított érték. adatok E Ft-ban A hazai szabályok szerinti konszolidáció során keletkezett adózás elıtti eredmény, a halasztott társasági adó számítás alapja Számított társasági és külön adó (16% + 4%) 2009.12.31-i Konszolidált beszámoló adózás elıtti eredménye 2009.12.31-i IAS/IFRS szerinti beszámoló adózás elıtti eredménye Különbözet (halasztott társasági adó számítás alapja) Számított társasági és külön adó (16% + 4%) Hazai szabályok szerinti társasági és különadó kötelezettség IAS/IFRS szerint számított társasági és különadó kötelezettség Halasztott társasági adó kötelezettség

-136 569 -27 314 -1 715 264 -1 039 647 675 617 135 123 -27 314 135 124 107 810

46


2.3.19 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek adatok E Ft-ban 2008.12.31. 2009.12.31. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

373 089

351 483

288 835 84 254

323 211 28 272

A hosszú lejáratra kapott kölcsönök az Alcsiszigeti Mg. zRt. 12.211 E Ft, az Alkotmány Agro zRt. 53.645 E Ft és az Alpendorf Lachtal GmbH. 257.355 E Ft értékő hosszú lejáratú kölcsöne. A bázishoz mérten az Alkotmány Agro zRt. kölcsönállománya növekedett 43.517 E Ft-tal, a másik két társaság hosszú lejáratú kölcsönei csökkentek, összesen 9.141 E Ft-tal. Az egyéb hosszú lejáratú kötelezettség értékét a következı társaságok kötelezettségei adják.

adatok E Ft-ban Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

2008.12.31

2009.12.31

Változás

84 254

28 272

-55 982

Forrás nyRt.

2 729

567

-2 162

Agárdi Farm Kft.

6 035

4 604

-1 431

33 486

16 577

-16 909

587

0

-587


11 018

0

-11 018

Kornfarm Kft.

10 788

6 524

-4 264


19 361

0

-19 361

250

0

-250

Összesen

Alcsiszigeti Mg. zRt. FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva)

Miklósfai Mg. zRt.

2.3.20 A saját tıke elemeinek változásai adatok E Ft-ban Jegyzett tıke Záró egyenleg 2007.12.31. Számviteli politika változásai Éves adózott eredmény Osztalék Konszolidálás miatti változások Záró egyenleg 2008.12.31. Számviteli politika változásai Éves adózott eredmény Osztalék Konszolidálás miatti változások Záró egyenleg 2009.12.31.

9 000 001

9 000 001

9 000 001

Tıketartalék

Eredménytartalék

Konszolidáció miatti változások

6 223 663

15 267 621

57 637

6 223 663

2 210 507 200 000 -29 010 17 649 118

-218 119 -160 482

6 223 663

200 000 -11 541 598 6 307 520

151 017 -9 465

Saját tıke 30 548 922 0 2 210 507 200 000 -247 129 32 712 300 0 0 200 000 -11 390 581 21 521 719

47


A fenti táblázat eredménytartalék oszlopa – az IAS/IRFS Szabványok elıírásainak megfelelıen – tartalmazza az összevont (konszolidált) beszámolóban található eredménytartalékot, lekötött tartalékot, konszolidált vállalkozások saját tıke változását, valamint a mérleg szerinti eredményt. A Saját tıke adatok nem tartalmazzák a külsı tulajdonosok részesedésének értékét (ld. 2.3.21 pontban).

2.3.21 Külsı tagok részesedése A külsı tagok részesedése a bázisban 2.092.306 E Ft volt, mely a tárgy évben 2,32 %-kal, 2.043.847 E Ft-ra csökkent. A vonatkozóan részletes táblázat a 2.2.2 pont alatt található.

2.4 2.4.1

Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Árbevétel összetétele

I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 14 835 274 7 010 712 14 590 720 6 538 767 244 554 471 945

A belföldi értékesítés nettó árbevételében tapasztalható csökkenés fı tényezıje az értékesítésre került Tendre Kft-beli üzletrész. Az alábbi táblázat tartalmazza a további változásokat is: adatok E Ft-ban 2008.12.31

2009.12.31

14 590 720

6 538 767

-8 051 953

478 540

190 604

-287 936

0

1 019 370

1 019 370

1 647 473

1 731 259

83 786

6 876

0

-6 876

0

385 033

385 033


85 310

42 854

-42 456

FORIGLO Kft.

15 943

19 092

3 149

For-Five Kft.

141 675

193 715

52 040

FOR-FOUR Kft. (végelszámolás miatt kivonva)

101 826

0

-101 826

14 128

0

-14 128

FOR-ONE Kft. 50 %

1 300

0

-1 300


769 237

985 018

215 781

500

1 400

900

98 250

119 897

21 647

420 892

280 119

-140 773

Összesen Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt.


Golden Coast Kft. 50 % Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft.

Változás

48



15 499

28 089

12 590

KNB-FUENTE Kft.

44 523

89 366

44 843

Kornfarm Kft.

206 972

116 914

-90 058


333 485

0

-333 485

Miklósfai Mg. zRt.

636 067

585 158

-50 909

8 406 671

0

-8 406 671


13 970

28 778

14 808


848 781

722 101

-126 680


302 802

0

-302 802


Export értékesítés nettó árbevétele társasági bontásban: adatok E Ft-ban 2008. év Exportértékesítés nettó árbevétele

2009. év

244 554

471 945

Forrás nyRt.

5

3 134

Agárdi Farm Kft.

0

405 064


0

23 970


13 441

Hotel-Club Siófok Kft. 50 % Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

27 048

22 172

180 232

0

16

0

37 253

4 164

Marmion Kft. (társulttá vált) Miklósfai Mg. zRt.

Export árbevétel földrajzi megoszlása: (eFt)

(%)

Export árbevétel

Export árbevétel

2008.

2008.

Ország

Csoporttag neve

Olaszország

Agárdi Farm Kft.

0

2009. 405 064

0,00%

100,00%

2009.

Szlovákia


0

23 970

0,00%

100,00%

Ausztria

5

3 134

100,00%

100,00%

Ausztria

Forrás nyRt. Főzvölgyi Agrár zRt.

Németország

Hotel Club-Siófok Kft. (50 %)

Ciprus

Marmion Kft. (társulttá vált)

0

13 441

0,00%

100,00%

27 048

22 172

100,00%

100,00%

16

0

100,00%

0,00%

Szlovákia

MIKLÓSFAI Mezıgazdasági ZRt.

37 253

4 164

100,00%

100,00%

Franciaország

TENDRE Kft. (értékesítés miatt kivonva)

29

0

0,02%

0,00%

Hollandia


37

0

0,02%

0,00%

Horvátország


3 620

0

2,01%

0,00%

Olaszország


22

0

0,01%

0,00%

Románia


137 899

0

76,51%

0,00%

Spanyolország


373

0

0,21%

0,00%

Szlovákia


38 156

0

21,17%

0,00%

USA


96

0

0,05%

0,00%

244 554

471 945

Összesen:

49


2.4.2

Aktivált saját teljesítmények értéke adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 1 435 338 903 390 854 569 -45 169 580 769 948 559

II. Aktivált saját teljesítmények értéke Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke

Az aktivált saját teljesítmények elsısorban a mezıgazdasági társaságokkal kapcsolatosak az alábbiak szerint: adatok E Ft-ban 2008. év Saját termeléső készletek állományváltozása

-45 169

-899 738

0

239 494

+239 494

421 059

-123 085

-544 144

0

-46 684

-46 684

-13 156

-101 278

-88 122

Alkotmány Agro Mg. zRt. Főzvölgyi Agrár zRt. Hungária Barnak Kft.

Változás

854 569

Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt.

2009. év

1 397

-27 193

-28 590

Kornfarm Kft.

13 058

16 357

+3 299


24 309

0

-24 309

Miklósfai Mg. zRt.

150 731

-28 374

-179 105


115 721

0

-115 721

0

56 466

-14 497

70 487

-30 872

-101 359

Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

adatok E Ft-ban 2008. év Saját elıállítású eszközök aktivált értéke Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alkotmány Agro Mg. zRt. FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) Főzvölgyi Agrár zRt. Hotel Club-Siófok Kft. Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft.

2009. év

580 769

948 559

+367 790

0

238 155

+238 155

326 378

310 244

-16 134

0

123 178

+123 178

2 742 120 458

-3 833

287

-287

-574

14 438

4 575

-9 863

0

2 014

+2 014

21 075

Miklósfai Mg. zRt.

68 804


-2 742

124 291

Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

Változás

-21 075 135 453

9 010 13 744

+66 649 -9 010

14 769

+1 025

50


2.4.3

Egyéb bevételek összetétele

III. Egyéb bevételek Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal GmbH. 50 % FORIGLO Kft. For-Five Kft. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás miatt kivonva) FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) FOR-ONE Kft. 50 % Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50 % Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

2008. év 3 239 232 710 719 0 631 598 863 0 1 923 1 3 573 7 313 643 328 329 217 185 3 112 82 714 31 76 877 61 954 220 193 248 7250 62 707 21 060 81 177 51 962

adatok E Ft-ban 2009. év Változás 4 305 562 1 066 330 1 766 411 +1 055 692 293 106 +293 106 894 507 +262 909 648 -215 349 678 +349 678 367 -1 556 57 +56 466 466 0 -3 573 0 -7 313 300 -643 028 385 391 +56 174 100 499 +100 314 670 -2 442 85 111 +2 397 1 649 +1 618 15 -76 862 62 413 +459 0 -220 193 290 237 +41 512 0 -62 707 15 415 -5 645 58 622 -22 555 0 -51 962

Az egyéb bevételek értékébıl 1.086.388 E Ft a rendkívüli bevételek IAS/IFRS számviteli szabványok miatti átsorolása, mely legjelentısebb tétele a Forrás nyRt. egy vállalkozásában apport útján végrehajtott tıkeemelésének társasági szerıdés szerinti értéke.

51


2.4.4

Anyagjellegő ráfordítások összetétele

IV. Anyagjellegő ráfordítások Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 14 066 730 6 381 773 9 280 406 4 233 465 1 977 393 1 222 333 299 434 150 014 2 404 817 542 730 104 680 233 231

Anyagjellegő ráfordítások társaságonként: adatok E Ft-ban Anyagjellegő ráfordítások

2008.

Összesen

14 066 730

6 381 773

-7 684 957

440 562

131 170

-309 392

0

1 569 293

1 569 293

1 701 066

1 449 003

-252 063

7 904

943

-6 961

0

402 845

402 845


46 979

17 093

-29 886

FORIGLO Kft.

63 484

59 815

-3 669

5 042

18 614

13 572


34 286

0

-34 286


88 932

0

-88 932

Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt.

For-Five Kft.

2009.

Változás

FOR-ONE Kft. 50 %

4 182

281

-3 901


576 631

826 468

249 837

185

2 166

1 981

Grinland Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva)

1

0

-1

Grünland Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva)

1

0

-1

159 899

0

-159 899

90 759

84 516

-6 243


382 712

221 590

-161 122


17 553

29 447

11 894

KNB-FUENTE Kft.

42 191

100 054

57 863

Kornfarm Kft.

154 356

133 197

-21 159


328 268

0

-328 268

343

0

-343

653 918

560 488

-93 430

8 167 917

0

-8 167 917


43 805

62 838

19 033


789 578

711 952

-77 626


266 176

0

-266 176


Hartberg Investments Ltd. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Hotel Club-Siófok Kft. 50 %

MARMION Kft. (társulttá vált) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

52


Az anyag jellegő ráfordítások összesen 7.684.957 E Ft-os csökkenéséhez legnagyobb mértékben az értékesített Tendre Kft. járult.

2.4.5

Személyi jellegő ráfordítások összetétele

V. Személyi jellegő ráfordítások Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 1 871 019 1 736 271 1 216 097 1 169 747 216 501 170 220 438 421 396 304

Személyi jellegő ráfordítások társaságonként:

Személyi jellegő ráfordítások Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal GmbH.

2008. év 1 871 019

adatok E Ft-ban 2009. év 1 736 271

143 036

107 436

0

353 660

482 855

466 055

0

151 955

1 789

1 846

13 571

9 925

5 701

0

0

114

FOR-ONE Kft. 50 %

175

0


184 426

240 873

Hotel-Club Siófok Kft. 50%

28 590

26 504

Hungária Barnak

54 385

55 650


18

5

KNB-FUENTE Kft.

79

904

23 172

24 655


105 650

0

Miklósfai Mg. zRt.

201 282

197 815


518 869

0


45 460

44 601


58 746

54 273

3 207

0

Foriglo Kft. FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) For-Five Kft.

Kornfarm Kft.


Az személyi jellegő ráfordítások összesen 134.748 E Ft-os csökkenéséhez fıként a konszolidálásból kivont társaságok járultak.

53


2.4.6

Értékcsökkenési leírás

Összesen Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal GmbH. FORIGLO Kft. For-Five Kft. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás miatt kivonva) FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) FOR-ONE Kft. 50 % Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50 % Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

2.4.7

2008. 846 582 55 776 0 272 226 0 9 259 715 48 354 28 868 10 763 5 108 108 825 7 850 244 19 044 4 150 8 646 13 416 45 884 89 398 25 564 13 383 34 916 44 193

adatok E Ft-ban 2009. Változás 1 084 621 +238 039 57 956 +2 180 235 149 +235 149 292 836 +20 610 38 646 +38 646 9 464 +205 803 +88 57 274 +8 920 0 -28 868 0 -10 763 135 -4 973 168 192 +59 367 25 508 +17 658 40 -204 25 452 +6 408 8 111 +3 961 9 042 +396 15 704 +2 288 0 -45 884 96 200 +6 802 0 -25 564 10 734 -2 649 33 375 -1 541 0 -44 193

Egyéb ráfordítások összetétele

VII. Egyéb ráfordítások FORRÁS nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal 50% FORIGLO Kft. For-Five Kft. FOR-FOUR Kft. (végelszámolás miatt kivonva)

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 3 552 971 3 042 203 1 829 403 1 709 291 0 181 940 314 400 298 644 412 235 0 297 489 2 902 1 785 554 902 2 402 13 802 24 406 0

54


FORING Kft. (anyavállalat értékesítése miatt kivonva) FOR-ONE Kft. 50 % Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50 % Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítés miatt kivonva)

26 719 591 801 74 985 4 894 12 704 26 703 7 342 102 497 1 789 118 615 67 169 291 860 5 531 42 696 3 187

0 240 149 470 136 033 2 285 75 347 9 671 7 131 5 937 0 133 606 0 1 655 16 740 0

Az egyéb ráfordítások mérlegsor értékébıl 1.053.527 E Ft a rendkívüli ráfordítások IAS/IFRS számviteli szabványok miatti átsorolása, mely legjelentısebb a Forrás nyRt. egy vállalkozásában apport útján végrehajtott tıkeemelésének könyv szerinti értéke.

2.4.8

Pénzügyi mőveletek bevételének összetétele

Pénzügyi mőveletek bevételei Kapott (járó) osztalék, részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf.nyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei

A kapott (járó) osztalék, részesedés tıkekonszolidációjának eredménye.

értéke

a

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 4 750 501 1 697 992 -39 394 -65 150 441 54 172 2 378 537 17 464 692 886 903 502 1 568 031 722 919

társult

vállalkozások

követı

A részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége az Alcsiszigeti Mg. zRt. (15.772 E Ft), a KNB-Fuente Kft. (37.000 E Ft) valamint a Miklósfai Mg. zRt.. (1.400 E Ft) által értékesített befektetésekbıl realizált eredménybıl adódik. A befektetett pénzügyi eszközök kamatai sor a Forrás nyRt. befektetett pénzügyi bevételének összege. A bázishoz mért nagymértékő csökkenés a Hartberg Investments Ltd. kivonásával magyarázható.

55


Az egyéb kapott kamatok összetétele:

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek FORRÁS nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal 50% FORIGLO Kft. For-Five Kft. Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50% Hartberg Investments Ltd. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Hotel Club-Siófok Kft. 50% Hungária Barnak Kft. Iglói Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Krisztina Tej Kft. (anyavállalat társulttá válása miatt kivonva) Marmion Kft. (társulttá vált) Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. ZM-Energo Kft. (értékesítésm miatt kivonva)

adatok E Ft-ban 2008. év 2009. év 692 886 903 502 474 650 855 800 0 11 637 7 384 3 314 1 0 0 930 2 085 381 2 9 505 2 237 160 47 3 26 139 039 0 290 126 55 922 1 4 58 607 21 291 632 2 228 305 0 41 0 5 182 2 543 54 0 20 15 1 907 1 992 783 0

Az IAS/IFRS számviteli szabványok miatt a pénzügyi mőveletek egyéb bevételei közé átsorolásra kerültek az alábbi tételek: Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Konszolidált mérlegadatok Passzív tıkekonszolidálási különbözet átsorolása Egyéb tartós részesedések átértékelése Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír átértékelés

2008. év 1 568 031 844 888 108 751 550 781 63 611

adatok E Ft-ban 2009. év 722 919 127 138 0 575 504 20 277

A pénzügyi mőveletek egyéb bevételei sor összevont értékének legjelentısebb tétel az anyavállalat értéke (657.581 E Ft).

2.4.9

Pénzügyi mőveletek ráfordításának összetétele

Pénzügyi mőveletek ráfordításai Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

2008. év 1 418 814 438 534 743 176 396 707 237

adatok E Ft-ban 2009. év 2 712 435 1 203 256 498 933 837 799 172 447

56


A befektetett eszközök árfolyamvesztesége sor fı tétele a Forrás nyRt. által értékesített egyik befektetés eredménye (1.201.964 E Ft).

A fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások tételei: adatok E Ft-ban 2008. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások

2009.

534 743

498 933

25 875

287

0

138 774

103 187

127 306

1 401

101

0

17 067


23 864

12 441

For-Five Kft.

35 281

34 595


23 516

0

Forrás nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt.


5 664

0

FOR-ONE Kft. 50 %

7 638

29


47 959

71 438


20 419

25 289


37 361

0

4 336

3 339

11 665

17 278

0

60

Kornfarm Kft.

9 553

9 103


5 780

0

18 013

25 026

116 900

0


1 366

1 524


14 298

15 276


20 667

0

Hotel Club-Siófok Kft. 50 % Hungária Barnak Kft. Iglói Kft.

Miklósfai Mg. zRt. Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva)

Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése sor egyrészt a Forrás nyRt. által 861.902 E Ft értékben felszámolás alá került befektetésére elszámolt értékvesztést,másrészt a KNB-Fuente Kft. által 2008-ban egy forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírra elszámolt értékvesztés egy részének visszaírása (-24.103 E Ft).

57


A pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításainak összetétele: adatok E Ft-ban 2008.

2009.

Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai

707 237

172 447

Forrás nyRt.

324 958

13 811

0

91 953

138 605

27 522

0

754

For-Five Kft.

76 069

5 922


12 281

0

296

0

FOR-ONE Kft. 50 %

16 785

0


64

2 354

689

14 807


6 971

0


2 105

3 517


1 300

900

KNB-FUENTE Kft.

55 483

0

Kornfarm Kft.

18 148

6 842


1 241

0

Miklósfai Mg. zRt.

4 982

2 827

45 489

0

1 771

1 238

Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alkotmány Agro Mg. zRt.



Tendre Kft. (értékesítés miatt kivonva) Zalatárnok Tófej Mg.Kft.

2.4.10 Rendkívüli bevételek és ráfordítások összetétele Az IAS/IFRS számviteli szabványok szerint a rendkívüli tételek átvezetésre kerültek az egyéb bevételek (1.086.388 E Ft) és az egyéb ráfordítások (1.053.527 E Ft) közé.

58


3.

3.1

Tájékoztató rész

Személyi jellegő ráfordítások adatok E Ft-ban Átlagos statisztikai állományi Bérköltség létszám (fı)

FORRÁS nyRt. Agárdi Farm Kft. Alcsiszigeti Mg. zRt. Alcsimix Kft. Alkotmány Agro Mg. zRt. Alpendorf Lachtal GmbH. 50% Elza-Major Kft. FORIGLO Kft. For-Five Kft. FOR-ONE Kft. 50% Főzvölgyi Agrár zRt. Golden Coast Kft. 50% Hotel Club-Siófok Kft. 50% Hungária Barnak Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft. Kornfarm Kft. Miklósfai Mg. zRt. Zalatárnok Nöszolg Kft. Zalatárnok Tófej Mg.Kft. Összesen

Személyi jellegő egyéb kifizetések

Bérjárulék ok

Személyi jellegő ráfodítások összesen

10 128 194 0 63

68 619 237 586 308 510 0 100 835

12 654 36 067 54 097 0 15 769

26 163 80 007 103 448 0 35 351

107 436 353 660 466 055 0 151 955

1 0 1 0 0 92 0 19 22 0 0 10 87 21 29 677

1 260 0 7 050 0 0 166 142 0 18 228 37 832 0 564 17 997 138 079 30 763 36 282 1 169 747

210 143 502 59 0 18 920 0 2 381 5 291 5 148 720 14 066 3 565 5 766 170 363

376 17 2 373 55 0 55 811 0 5 895 12 527 0 192 5 938 45 670 10 273 12 225 396 321

1 846 160 9 925 114 0 240 873 0 26 504 55 650 5 904 24 655 197 815 44 601 54 273 1 736 431

A vállaltcsoport 1 fıre jutó bérköltsége: A vállaltcsoport 1 fıre jutó személyi jellegő ráfordítása:

1.728 E Ft / fı / év 2.565 E Ft / fı / év

A fenti táblázat nem tartalmazza a konszolidációs kör azon társaságait, melyeknél a 2009. üzleti évben nem volt alkalmazott, illetve személyi jellegő ráfordítás.

59

DICEMBER31-I ]vlnr,r,nrr,ur a ronn is nyRt.2009. KTEGESZIf6 OssznvoNT(KoNszor,rnAr,q EvESnnsznvror,o t Auoz 3.2 Az Anyavitllalattrf,j6koztat6adatai (konszolid6lt)6vesbeszrlmol6ja valamint
A konszolidici6sbeszimol6 al6ir6sir a j ogosultszem6lyek: Iskolau. 7. Neve: Dr. HidasiEmese 2737Ceglldbercel, rit 40.Ill. Bdsz6,rm6nyi ZsigrnondiPanna 1126Budapest,

Budapest, 2010.m6rcius31. qoglsbL.i

roRnAs

ny8l. .. L{.kidtui I I 13 erdopra, 8od6l B. 0l | 52. Tql.:43O36-20, Fq: 430-36-29 . t .

/'Jde--

Zsigldondi Panna lgazgatilsigi tag Igazgatfisirg elniike

60


1.

sz. melléklet MUTATÓSZÁMOK adatok E Ft-ban Vagyoni helyzet jellemzésének mutatói Tıkeigényességi mutató Befektetett eszköz Összes eszköz

2008.12.31 38,61% 19 237 898 49 831 846

2009.12.31 45,45% 15 041 943 33 099 160

Forgóeszközök aránya Forgóeszköz Összes eszköz

2008.12.31 56,86% 28 333 374 49 831 846

2009.12.31 48,12% 15 926 145 33 099 160

2008.12.31 69,84% 34 804 608 49 831 846

2009.12.31 71,20% 23 565 565 33 099 160

Eladósodottsági mutató Kötelezettségek Összes forrás

2008.12.31 30,16% 15 027 006 49 831 846

2009.12.31 28,80% 9 533 243 33 099 160

Tıkefeszültségi mutató Kötelezettségek Saját tıke

2008.12.31 43,18% 15 027 006 34 804 608

2009.12.31 40,45% 9 533 243 23 565 565

Tıke önfinanszírozás Adózott eredmény Saját tıke

2008.12.31 6,56% 2 282 820 34 804 608

2009.12.31 -5,10% -1 202 619 23 565 565

Saját tıke növekeBési mutatója Saját tıke Jegyzett tıke

2008.12.31 386,72% 34 804 608 9 000 001

2009.12.31 261,84% 23 565 565 9 000 001

Befektetett eszközök fedezettsége Saját tıke+kötelezettségek Befektetett eszközök

2008.12.31 259,03% 49 831 614 19 237 898

2009.12.31 220,04% 33 098 808 15 041 943

Forgótıke aránya a saját tıkéhez Forgóeszközök-rövid lej. Kötelezettség Saját tıke

2008.12.31 50,69% 17 643 819 34 804 608

2009.12.31 43,03% 10 139 487 23 565 565

Saját tıke aránya Saját tıke Összes forrás

61


Forgótıke szint Forgóeszközök-rövid lej. Kötelezettség Forgóeszközök

2008.12.31 62,27% 17 643 819 28 333 374

2009.12.31 63,67% 10 139 487 15 926 145

Tárgyi eszköz hatékonysága Értékesítés nettó árbevétel Ingatlanok, gépek és berendezések

2008.12.31 144,03% 14 835 274 10 299 976

2009.12.31 72,41% 7 010 712 9 681 646

Nettó eladósodottság Kötelezettségek- követelések Saját tıke

2008.12.31 1,33% 462 572 34 804 608

2009.12.31 5,54% 1 305 088 23 565 565

Rövid távú likviditás Forgóeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek

2008.12.31 265,06% 28 333 374 10 689 555

2009.12.31 275,22% 15 926 145 5 786 658

Rövid távú likviditás II. Forgóeszközök- követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

2008.12.31 124,48% 13 306 368 10 689 555

2009.12.31 110,48% 6 392 902 5 786 658

Hitelfedezettségi mutató Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

2008.12.31 136,25% 14 564 434 10 689 555

2009.12.31 142,19% 8 228 155 5 786 658

Alaptıke hatékonysága Adózott eredmény Jegyzett tıke

2008.12.31 25,36% 2 282 820 9 000 001

2009.12.31 -13,36% -1 202 619 9 000 001

Tıkearányos pénzügyi eredmény Pénzügyi eredmény Saját tıke

2008.12.31 9,57% 3 331 687 34 804 608

2009.12.31 -4,30% -1 014 443 23 565 565

Jegyzett tıkearányos pénzügyi eredmény Pénzügyi eredmény Jegyzett tıke

2008.12.31 37,02% 3 331 687 9 000 001

2009.12.31 -11,27% -1 014 443 9 000 001

Likviditási helyzet mutatói

Vállalkozás jövedelmi helyzetének elemzése

62


2.

sz. melléklet KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok E Ft-ban

Sorszá m 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 I. 16 17 18 19 20 II. 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 III. IV.

Megnevezés Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírása Elszámolt amortizáció korrekció Elszámolt értékvesztés és visszaírása korrekció Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettségek és váltótartozások változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása Passzív idıbeli elhatárolás változása Vevıkövetelés és váltókövetelés változása Forgóeszközök (vevık és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Külsı tulajdonosokra jutó mérleg szerinti eredmény, részesedés IAS rendezések miatti változás Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás Jegyzet tıkeemelés befolyt összege Részvény-, kötvénykibocsátás bevétele Hitel- kölcsön felvétel (hosszú lejáratú) Hosszú lejáratú kölcsön törlesztése Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás (tıkeleszállítás), kötvény visszafizetés Jegyzett tıke leszállításával kapcsolatos pénzkiáramlás Hiteltörlesztés, visszafizetés (visszakapott hosszú lejáratú) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön, elhelyezett bankbetét Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás Pénzeszközök változása

Pénzeszközök az idıszak elején Pénzeszközök az idıszak végén Pénzeszközök változása

IAS 2009. -1 039 647 1 084 621 996 657 -1 084 621 -996 657 120 439 370 -1 322 092 -3 356 558 -224 247 1 579 728 4 838 318 249 358 -162 972 0 1 001 378 -2 460 240 387 072 -65 -1 962 857 -2 141 130 -6 177 220 0 0 217 594 -597 041 1 086 388 0 0 -250 428 0 -1 053 527 0 -597 014 -5 772 856 7 436 314 1 663 458 -5 772 856

63


3.

sz. melléklet

A 2009.12.31-i IAS/IFRS szerinti részletes összevont (konszolidált) beszámoló mérlegsorainak átdolgozása a közzétételre kerülı összevont (konszolidált) beszámoló elkészítése érdekében adatok E Ft-ban ESZKÖZÖK

FORGÓESZKÖZÖK Pénzeszközök Követelések Készletek Rövid lejáratú befektetések (értékpapírok) Egyéb forgóeszközök BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

2009.12.31-i IAS/IFRS szerint összeállított, közzétett összevont (konszolidált) beszámoló

12 910 871 1 663 458 B/IV. mérlegsor 8 228 155 B/II. mérlegsor B/I. mérlegsorból az évelı növények értéke és a B/I/3. 2 442 727 mérlegsor átsorolásra kerültek a Biológiai eszközök közé 133 807 B/III. mérlegsor 442 724 C. mérlegsor 18 057 218

Ingatlanok, gépek és berendezések

9 681 646

Immateriális javak Befektetések társult és közös vezetéső vállalkozásban Hosszú lejáratú befektetések (értékpapírok)

36 439 7 895 969 0

Egyéb tartósan adott kölcsön Aktív tıkekonszolidációs különbözet (Goodwill) Halasztott társasági adó követelés

BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK

ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN :

Hivatkozás a 2009.12.31-i IAS/IFRS szerinti részletes összevont (konszolidált) beszámoló mérlegsoraira

13 382 429 782

A/II. mérlegsorból az erdı, szılı, gyümölcs, ültetvény értéke és az A/II/4. mérlegsor átsorolásra kerültek a Biológiai eszközök közé A/I. mérlegsor A/III/1.+ A/III/3. mérlegsorok A/III/6. mérlegsor A/III/2. + A/III/4. + A/III/5. mérlegsorok A/III/9. mérlegsor

0 A/III/10. mérlegsor A/II/4. + A/II. mérlegsorból kiemelve az erdı, szılı, 2 131 072 gyümölcs, ültetvény + B/I/3. + B/I. mérlegsorból kiemelve az évelı növények 33 099 161

64


adatok E Ft-ban FORRÁSOK

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb kötelezettségek és passzív idıbeli elhatárolások Rövid lejáratú hitelek CÉLTARTALÉKOK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratú hitelek Halasztott társasági adó kötelezettség Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek SAJÁT TİKE Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Halmozott átszámítási különbözet Konszolidált vállalkozás saját tıke változás Konszolidáció miatti változások Külsı tagok részesedése FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN:

2009.12.31-i IAS/IFRS szerint összeállított, közzétett összevont (konszolidált) beszámoló

Hivatkozás a 2009.12.31-i IAS/IFRS szerinti részletes összevont (konszolidált) beszámoló mérlegsoraira

5 786 659 1 199 754 F/III/4. mérlegsor F/III/1. + F/III/3. + F/III/6. + 1 547 772 F/III/7. + F/III/8. + G. mérlegsorok 3 039 133 F/III/2. mérlegsor 352 E. mérlegsor 3 746 585 3 287 292 F/II/4. + F/II/5. mérlegsorok 107 810 F/II/9. mérlegsor 351 483 F/II/1. + F/II/8. mérlegsorok 23 565 565 9 000 001 6 223 663 5 796 463 0 -1 121 629 0 1 632 685

D/I. mérlegsor D/III. mérlegsor D/V. mérlegsor D/IV. mérlegsor D/VII. mérlegsor D/XI. mérlegsor D/VIII. mérlegsor

-9 465 D/IX. mérlegsor 2 043 847 D/X. mérlegsor 33 099 161

65

Társaság neve: Társaság címe: Ágazati besorolás: Beszámolási idıszak:

FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan Telefon: mőködı Részvénytársaság 1113 Budapest, Bartók B. út 152. Telefax: Vagyonkezelés E-mail cím: 2009. december 31. Befektetıi kapcsolattartó:

A

FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság 2009. évi éves jelentése

(1) 430-3620 (1) 230-3164 (1) 430-3629 [email protected] Dr. Kovács Kálmán

Társaság címe: Ágazati besorolás:

FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság 1113 Budapest, Bartók B. út 152. Vagyonkezelés

Beszámolási idıszak:

2009. december 31.

Társaság neve:

(1) 430-3620 (1) 230-3164 Telefax: (1) 430-3629 E-mail cím: [email protected] Telefon:

Befektetıi kapcsolattartó: Dr. Kovács Kálmán

Tartalomjegyzék I. ÁLTALÁNOS CÉGADATOK...................................................................................................................... 4 II. JELENLEGI ÉRTÉKPAPÍR STRUKTÚRA, TULAJDONOSI ............................................................... 4 III. VÁLLALATVEZETÉS, FOGLALKOZTATÁS ........................................................................................ 4 IV. A FORRÁS VÁLLALATCSOPORT TEVÉKENYSÉGE ÉS GAZDÁLKODÁSA ................................ 4 4.1. Rövid történeti áttekintés ......................................................................................................................... 4 Loványi Istvánné 2009.04.29-tıl............................................................................................................................. 5 4.2. A FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége .............................................................................................. 6 4.3. A FORRÁS nyRt. leányvállalatai ............................................................................................................ 6 4.4. A FORRÁS nyRt. társaságai.................................................................................................................... 7 4.5. A FORRÁS nyRt. ingatlan állománya..................................................................................................... 9 4.6. Likvid és tızsdei részvény portfolió:...................................................................................................... 10 4.7. 2009. II. félévben bekövetkezett jelentıs események:........................................................................... 10 4.7.1. Alaptıkét érintı események, változások: .............................................................................................. 10 4.7.2. Személyi és szervezeti változások:.......................................................................................................... 10 4.7.3. Tulajdonosi struktúrában bekövetkezett változások: .......................................................................... 11 4.7.4. Kapcsolati teendık:................................................................................................................................. 11 4.7.5. 2009. december 31. és az éves jelentés készítésének idıszakában történt lényeges események: ....... 12 V. A FORRÁS VÁLLALATCSOPORT ÉVES GAZDÁLKODÁSA, PÉNZÜGYI HELYZETE ............. 12 5.1. A FORRÁS nyRt. gazdálkodása ............................................................................................................ 12 VI. A 2009. ÉV IAS SZABÁLYOK SZERINT ÖSSZEÁLLÍTOTT KONSZOLIDÁLT ADATAINAK ELEMZÉSE ........................................................................................................................................................... 12 6.1. Az eredmény-kimutatás elemzése .......................................................................................................... 12 6.2. A Mérleg elemzése ................................................................................................................................... 14 VII. ÖSSZEFOGLALÁS..................................................................................................................................... 16 A Kibocsátó nyilatkozat ........................................................................................................................................ 16 További információ ............................................................................................................................................... 17 1.1. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok......................................................................................... 18 PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok ................................................................................. 18 PK3. Mérleg ........................................................................................................................................................... 18 PK4. Eredménykimutatás..................................................................................................................................... 20 PK5. Cash-flow kimutatás .................................................................................................................................... 21 PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek 1 .......................................................................................................... 22 A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok ............................................................. 23 RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke ............................................................. 23 RS2. A saját tulajdonban lévı részvények mennyiségének (db) alakulása a bevezetett sorozatra vonatkozóan ........................................................................................................................................................... 23 RS3/1. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idıszak végén) a bevezetett „A” sorozatra vonatkozóan .......................................................................................................................................... 24 RS3/2. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idıszak végén) a bevezetett „B” sorozatra vonatkozóan .......................................................................................................................................... 24 RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája ........................................................................................................... 24 A Kibocsátó szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok...................................................................... 25 TSZ1. Általános cégadatok ................................................................................................................................... 25 TSZ1. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) ........................................................... 26 TSZ2. Vezetı állású személyek, és a Kibocsátó mőködését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak............... 26 Soronkívüli tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlap................................................................................................ 26 ST1. A tárgyidıszakban megjelent rendszeres és rendkívüli tájékoztatások................................................... 26 1. sz. melléklet ........................................................................................................................................................ 28

1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

2/32




2009. december 31.

Társaság neve:



A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság (FORRÁS nyRt.) az alábbiakban ismerteti Tisztelt részvényeseivel a Társaság nemzetközi számviteli szabályok alkalmazásával készített 2009. évi éves auditált, IAS szabályok szerint készült konszolidált gazdálkodási adatait, illetve az elmúlt egy évben bekövetkezett fontosabb változásokat. A jelentés 2009. évre vonatkozó adatai auditált, közgyőlés által jóváhagyott beszámolón alapuló adatok. A FORRÁS nyRt. fıtevékenységként tıke- ill. pénzügyi befektetési és vagyonkezelési feladatokat végez, ezért mérlegében a pénzügyi befektetések között több leányvállalat szerepel. A konszolidáció célja a vállalkozás egészére vonatkozó adatok együttes bemutatása, mivel hatásuk a vállalatcsoport szempontjából eltérhet az egyedi beszámolók által reprezentáltaktól. Az összevont éves beszámoló a konszolidálási körbe bevont vállalatok által megadott adatok, információk alapján készült. Az információk hitelességéért a konszolidáló vállalat a felelıs. A FORRÁS nyRt. 2009. évi gazdálkodása során a konszolidációs körbe bekerült több leányvállalat. Konszolidált vállalati kör 2009. évre a következı képet mutatja: Név Agárdi Farm Kft.****** Alcsimix Kft.** Alcsiszigeti Mezıgazdasági ZRt. Alktotmány Agro zRt.** Alpendorf Lachtal GmbH. Elza-Major Kft.* FOR-FIVE Kft. FORIGLO INGATLANÜZEMELTETİ Kft. FOR-ONE Ingatlanforgalmazó Kft. Főzvölgyi Agrár zRt.** Golden Coast Kft. Hotel Club-Siófok Kft. Hungária Barnak Kft. ***** Iglói úti Lakópark Ingatlanforgalmazó és Hasznosító Kft. KNB-FUENTE Ingatlanforgalmazó és Tanácsadó Kft.*** KORNFARM Kft.** Marmion Ingatlanfogalmazó és Tanácsadó Kft. Miklósfai Mezıgazdasági zRt.** Monarchia Park Betriebs GmbH.******** Zalatárnok – Tófej Mezıgazdasági Kft.**** Zalatárnok Bábolna Kft.******* Zalatárnoki NÖSZOLG Kft. **

FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 97,09 79,94 79,94 56,51 50,00 97,09 70,00 100,00 50,00 78,34 50,00 50,00 79,74 100,00 100,00 79,94 48,25 72,20 50,00 58,93 29,46 60,94

FORRÁS nyRt. szavazati joga 97,09 79,94 79,94 56,51 50,00 97,09 70,00 100,00 50,00 78,34 50,00 50,00 79,74 100,00 100,00 79,94 48,25 72,20 50,00 58,93 29,46 60,94

Bevonás típusa Teljes Teljes Teljes Teljes 50% Teljes Teljes Teljes 50% Teljes 50% 50% Teljes Teljes Teljes Teljes Társult Teljes 50% Teljes Társult Teljes

* Közvetlen tulajdonosok a FORRÁS nyRt., az Alcsiszigeti Mg. ZRt., a Főzvöglyi Agrár ZRt. és a Kornfarm Kft. ** Közvetett FORRÁS nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos az Alcsiszigeti Mezıgazdasági ZRt. *** FORRÁS nyRt. és az Iglói úti Lakópark Kft. a közvetlen tulajdonos **** Közvetett FORRÁS nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos az Alcsiszigeti Mezıgazdasági ZRt. és a Zalatárnok NÖSZOLG Kft. ***** Közvetett FORRÁS nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos az Alcsiszigeti Mezıgazdasági ZRt. és a Zalatárnok Tófej Mg. Kft. ****** Közvetett FORRÁS nyRt. tulajdon, közvetlen tulajdonos az Elza-Major Kft. ******* Közvetett FORRÁS nyRt. tulajdon, 50%-ban tulajdonos a Zalatárnok-Tófej Kft. ******** Közvetett FORRÁS nyRt. tulajdon, 50%-ban tulajdonos az Alpendorf Lachtal GmbH.


3/32




2009. december 31.

Társaság neve:



A konszolidációs körbe 2008. december 31. óta egy új vállalkozás került, a Monarchia Park Betriebs GmbH., az Alpendorf Lachtal GmbH. alapította. A társaságot 2009. október 9-én jegyezte be Ausztriában a Cégbíróság. Tekintettel arra, hogy az újként létrejött társaság eltérı üzleti évet alkalmaz, 2009. december 31-ig értékelhetı adatot nem tudott szolgáltatni. A konszolidációs körbıl 2008. december 31. óta kikerült a MARMION Kft. és cégcsoportja, a ZM Energo Kft., Tendre Kft. és a FORING Kft.. I.

Általános cégadatok

lásd TSZ1-es adatlap II.

Jelenlegi értékpapír struktúra, tulajdonosi

lásd RS4-es, RS1-es és RS3-as adatlapok III.

Vállalatvezetés, foglalkoztatás

•

A vezetı állású személyeket, kinevezésük idıtartamát, részvénytulajdonukat a TSZ3-as adatlap tartalmazza

•

A FORRÁS Vállalatcsoport alkalmazottainak számának alakulását a TSZ2-as adatlap tartalmazza

IV. 4.1.

A FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége és gazdálkodása Rövid történeti áttekintés

A FORRÁS nyRt. jogelıdjét (melyet a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 1997. július 17.-én 01-09-660416 számon jegyzett be) az ÁPV Rt. 1997. április 29-én alapította egyszemélyes Kft.-ként – Váltó-3 Szivárvány Vagyonkezelési és Befektetési Kft. néven 40 M Ft (pénzbeli) törzstıkével. A részvénytársasággá történt átalakulás fordulónapja: 1998.május 01., melyet a Cégbíróság 1998. július 31-én jegyzett be A létrejövı részvénytársaság neve VÁLTÓ Vagyonkezelési és Befektetési Rt., a részvénytársaság alaptıkéje: 2.144.604.000 Ft volt. A Társaság új neve 1999. április 20-tól FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. A késıbbiekben az ÁPV Rt. által két ütemben végrehajtott törzstıke emeléssel 40 vagyonelem került a Társaság tulajdonába, az apport-csomag 22 kisebbségi és 4 többségi tulajdonrészbıl, 4 ingatlanból és 10 likvid (OTC és tızsdei részvény) vagyonelembıl tevıdött össze, ezzel a részvénytársaság alaptıkéje: 9.000.001.000 Ft-ra emelkedett. A FORRÁS nyRt. tıkeemelést követıen kibocsátásra kerülı részvényei kárpótlási jegy ellenében, nyilvános forgalomba hozatal keretében kerültek értékesítésre 2003. június 30. és július 20. közötti idıszakban, majd ezt követıen tızsdei bevezetésre 2003. augusztus 15-én. A 32,93%-os szavazati joggal rendelkezı ARAGO Befektetési Holding Rt. 2004. június 14-én nyilvános vételi ajánlatot tett és nyilvános vételi ajánlata eredményes volt. A 2004. augusztus 17-i részvénykönyvi állapot szerint az ARAGO Befektetési Holding Rt. szavazati aránya 66,78 % ra emelkedett. A meghatározó tulajdonos 2004. szeptember 14-re rendkívüli közgyőlést hívott össze, amely eredményeként a Társaság vezetése és ellenırzı szervei, közzétételi helyek valamint a székhely változott: A Társaság székhelye: 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. A Társaság könyvvizsgálója: EUROFORSZ Kft. 1133 Budapest, Gogol u. 27.

MKVK tagszám: 000117


4/32




2009. december 31.

Társaság neve:



kijelölt könyvvizsgáló: Garay László 1133 Budapest, Gogol u. 27. MKVK tagszám: 003862 Az ARAGO Befektetési Holding Rt. (1113 Budapest, Bartók Béla út 152.) tulajdoni aránya 2009. december 31-én 87,29%, szavazati aránya 88,97 %. A Társaság a 2009. évbe a 2008. évi üzleti év után – eredménytartalék felhasználásával – 200.000.010 Ft osztalékot fizetett az alábbiak szerint: -

1 db 1.000 Ft névértékő „B” sorozatú osztalékelsıbbségi részvény után részvényenként 50 Ft-ot,

-

1 db 1.000 Ft névértékő „C” sorozatú osztalékelsıbbségi részvény után 10 Ft-ot,

-

az 1.000 Ft névértékő „A” sorozatú törzsrészvény után a közgyőlés nem határozott meg osztalékot.

A Fıvárosi Bíróság 2006. június 20-án bejegyezte 2006. április 24-én tartott közgyőlés döntése alapján azt a változást, mely szerint a Társaság teljes cégneve FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság, továbbá a társaság cégnevében az Rt. rövidítés nyRt. rövidítéssé változott. Az Audit Bizottság tagjai a külsı felügyelı bizottsági tagok dr. Kiss Veronika, dr. Felföldi Nóra és Loványi Istvánné. A társaság alapszabályában fontos változásként említhetjük, hogy a Társaság közzétételi helye a FORRÁS nyRt. honlapja, www.forras.hu., mely változásokat a Fıvárosi Bíróság 2006. szeptember 26-án a cégjegyzékbe bejegyzett, ezzel a módosított Alapszabály hatályba lépett, mely szerint új és kizárólagos közzétételi hely a www.forras.hu. Továbbá a Tpt 56. § (4) alapján a Felügyelet részére a www.kozzetetelek.hu honlapon, a BÉT ZRt. szabályai szerint a BÉT honlapján a www.bet.hu is megjelentetjük közzétételeinket. Az Igazgatóság tagjai: elnök: Dr. Hidasi Emese 2004. 09. 14-tıl 2009.04.29-tıl vezérigazgató tagok: Bócsai Betta Bernadett 2006.04.24-tıl Zsigmondi Panna 2009.04.29-tıl A Felügyelı Bizottság tagjai: elnök: Gránicz János 2004. 09. 14-tıl tagok: Sasinszki Ágnes 2004. 09. 14-tıl Dr. Kiss Veronika 2006.08.14-tıl Dr. Felföldi Nóra 2006.08.14-tıl Loványi Istvánné 2009.04.29-tıl Az Audit Bizottság tagjai: Dr. Kiss Veronika 2006.08.14-tıl Dr. Felföldi Nóra 2006.08.14-tıl Loványi Istvánné 2009.04.29-tıl


5/32




2009. december 31.

Társaság neve:

4.2.



A FORRÁS Vállalatcsoport tevékenysége

A FORRÁS nyRt. tevékenységén belül az alábbi elemeket különböztetjük meg: ♦ vagyonkezelési portfolió, mely tartalmazza a már meglévı, az apport, illetve új befektetések révén a FORRÁS nyRt. tulajdonába került, részvényben, vagy üzletrész formában megtestesülı vagyonelemek kezelését; ♦ ingatlankezelési portfolió, amely tartalmazza a már meglévı, az apport, illetve új befektetések révén a FORRÁS nyRt. tulajdonába került ingatlanállományt, valamint az ingatlankezelési és hasznosítási tevékenységet; ♦ likvid és tızsdei értékpapír portfolió, mely magában foglalja a tızsdei részvények, bankbetétek, és állampapírok kezelését; ♦ üzletviteli tanácsadás (ingatlan tanácsadás stb.). A FORRÁS nyRt. 2003. évben – a 2001. és 2003 év végi sikeres minısítı auditot követıen – az MSZ EN ISO 9001:2001 szabvány szerint végezte tevékenységét, amelyet 2009. évi felülvizsgálat megújított. 4.3.

A FORRÁS nyRt. leányvállalatai

A FORRÁS nyRt. leányvállalatai elsısorban tıkebefektetés formájában jelennek meg, de termelési, szolgáltatási tevékenységbıl eredı bevételek, költségek, valamint a szállító – és vevı kapcsolatok is vannak. Az anyavállalat 2009. december 31-i közvetlen és közvetett tulajdonban levı társasági részesedés portfoliója az alábbi: Név

Székhely

Jegyzett tıke (2009. 12.31.)

FORRÁS NyRt. tulajdoni hányada 100,00

Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft.


600 000

FORRÁS nyRt. tulajd. hányada 99,54 % Iglói úti Lakópark Kft. tulajd. hányada 0,46 %


1 200 000

100,00

Marmion Kft. FORIGLO Kft. FOR-ONE Kft.

1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 1113 Bp. Bartók Béla u. 152.

10 003 000


5 000 3 000 1 000 15 000 36 000*

48,25 100,00 50,00 70,00 50,00 50,00


35 000*

50,00

1113 Bp. Bartók Béla u. 152. 5002 Szolnok, Alcsisziget, Keszeg u. 2. 2119 Pécel, Kishársas major 0280/2 hrsz. 8777 Főzvölgy, Kossuth Lajos u. 47.

13 000

50,00

2 679 110

79,94

49 000

79,94

443 892

78,34

187 200

97,09

For-Five Kft. Golden Coast Kft. Alpendorf Lachtal GmbH.* Monarchia Park Betriebs GmbH.* Alpendorf Lachtal tulajdoni hányada 100%

Hotel Club-Siófok Kft. Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt. Kornfarm Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 100%

Főzvölgyi Agrár zRt. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 98 %

1035 Bp. Kerék u. 80. 1035 Bp. Kerék u. 80.

Elza-Major Kft. Forrás nyRt. tulajd. hányada 85,61% Alcsiszigeti Mg. zRt. tulajd. hányada 12,36% Főzvölgyi Agrár zRt. tulajd. hányada 1,21 % Kornfarm Kft. tulajd. hányada 0,81%



6/32




2009. december 31.

Társaság neve:

Agárdi Farm Kft. Elza-Major Kft. tulajd. hányada 100 % Alcsimix Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 100%

Alkotmány Agro zRt. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 70,69 %

Miklósfai Mezıgazdasági zRt. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 90,32%

Zalatárnoki NÖSZOLG Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 76,23%




836 000

97,09

5002 Szolnok, Piroska-major

10 000

79,94

102 818

56,51

356 152

72,20

9 340

60,94


193 080

58,93


10 000

29,46

183 500

79,74

8800 Nagykanizsa, Miklósfa út 70. 8800 Nagykanizsa, Miklósfa u. 70. 8947 Zalatárnok, Petıfi u. 61.

Zalatárnok – Tófej Mg. Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 49,70 % Zalatárnok NÖSZOLG Kft. tul..hányad 31,50 %

Zalatárnok Bábolna Kft. Zalatárnok –Tófej Mg. Kft. tul..hányad 50 %

Hungária Barnak Kft. Alcsiszigeti Mg.i zRt. tulajd. hányada 99,60 % Zalatárnok Tófej Mg. Kft. tul..hányad 0,02 %


* adatok EURO-ban

4.4. -

A FORRÁS nyRt. társaságai Iglói úti Lakópark Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 100%)

Az Iglói úti Lakópark Kft. ingatlanainak állománya tárgyévben jelentısen nem változott legjelentısebb egy budapesti ingatlan tekinthetı, (Budapest IX. Földváry u. 4.), melyet az üzleti év során bérbeadás útján hasznosít. A Társaságnak 0,46 %-os részesedése van a KNB-Fuente Kft.-ben -

KNB FUENTE Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 99,54%) Az ingatlanok állománya tárgyévben nem változott legjelentısebb egy budapesti, Soroksári úti ingatlan tekinthetı, illetve a meglévı ingatlan értékét növelı beruházás elszámolásának egyenlege eredményezte. A Kft. az ingatlant bérbeadás útján hasznosítja. 2009-ben a ZM-Energo Kft.-beli 50 %-os üzletrészét a Társaság értékesítette.

-

FOR ONE Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 50%) Ingatlanforgalmazói projektcég, korábbi befektetését értékesítette, így lényegében kiüresedett, 2009. évben bevételszerzı tevékenységét gépjármő bérbeadásból realizálta. Mőködése fenntartásának alapvetı oka egy jogerısen megnyert, de még le nem zárt illetékper az adóhatósággal.

-

A Marmion Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 48,25%) Az üzletrészt a FORRÁS nyRt. 2006.10.27-én vásárolta meg. 2008-ban a tulajdonosok – teljes egészében készpénz szolgáltatásával – tıkeemelést hajtottak végre. A Cégbíróság bejegyzését követıen 353.000 E Ft-ra nıtt. 2009.11.27-én a taggyőlés a Társaság törzstıkéjének 9.650.000 E Ft-tal való felemelése mellett döntött, melyet az ARAGO Befektetési Holding zRt. 5.000.000 E Ft-os pénzbeli, a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyRt. 4.650.000 E Ft-os összeg (melybıl 3.841.918.184 Ft pénzbeli és 808.081.816 Ft nem pénzbeli betét) szolgáltatásával kívántak megvalósítani. A pénzbetétek befizetésre kerültek, a Cégbíróság a tıkeemelést 2009.12.15-én bejegyezte. A tıkeemelés folytán az ARAGO Befektetési Holding zRt. többségi befolyást szerzett. A társaság fı tevékenysége ingatlanforgalmazás, 2009. évben bevételszerzı tevékenységet nem folytatott. A Társaságnak 100 %-os részesedése van a Hartberg Investments Ltd.-ben 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

7/32




2009. december 31.

Társaság neve:

-



FORIGLO Ingatlanüzemeltetı Kft. (FORRÁS nyRt. 100,00%) A Társaságot fı tevékenységként ingatlanüzemeltetési feladatok ellátása céljából hozta létre a FORRÁS nyRt. Jelenleg soproni iparterület, szegedi és budapesti irodaházak, valamint vidéki mezıgazdasági ingatlanok üzemeltetési feladatait végzi.

-

FOR-FOUR Ingatlanforgalmazó Kft. „va.” (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 100%) Az üzletrészt az anyavállalat 70 %-ban birtokolta, de 2008-ban névértéken megvásárolta az üzletrész további 30 %-át is. A FOR-FOUR Kft. korábban egy szegedi irodaházat tulajdonolt, jelenleg tényleges tevékenységet nem folytat, üres projectcég, végelszámolása 2009.11.02-i megkezdıdött, a befejezés várható idıpontja 2010.03.31.

-

FOR-FIVE Ingatlanforgalmazó- és hasznosító Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 70%) A Kft.-t a Forrás nyRt. 2008.02.08-án alapította, majd az év során üzletrészébıl 30%-ot értékesített. A Társaság fı tevékenysége ingatlan forgalmazás, bevételszerzı tevékenységét a tulajdonában lévı szegedi irodaház hasznosításából szerezte.

-

Golden Coast Ingatlanforgalmazó- és hasznosító Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 50%) A Kft.-t a For-One Kft. 2008.02.08-án alapította, majd teljes üzletrészét értékesítette, melybıl 50 %-ot a Forrás nyRt. szerzett meg. 2009. október 30-án a tulajdonosok az általuk nyújtott kölcsön aporttálásával történı tıkeemelésrıl határoztak. Az apport során a tulajdonosok 14.000 E Ft-tal megemelték a törzstıkét, valamint 266.000 E Ft-ot a Társaság tıketartalékába helyeztek. Az ázsiót is tartalmazó, apporttal történı tıkeemelést 2009.12.03-án jegyezte be a Cégbíróság. 2009. október 12-én egyik tulajdonában levı szállodát értékesítette. A Társaság fı tevékenysége ingatlan forgalmazás, bevételszerzı tevékenységét a tulajdonában lévı siófoki ingatlanok hasznosításából szerezte.

-

Alpendorf Lachtal Gmbh: (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 50%) A társaság Lachtalban egy 1.650 m magasan megépített sífalu építtetıje, beruházója. A beruházás 2006. decemberében elkészült és az üzemeltetınek átadásra került. 2009. év végén alapította a Monarchia Park Betriebs GmbH.-t.

-

ATHLON Pénzügyi és Szolgáltató zRt. „fa”: (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 48%) Az Athlon Zrt. Magyarország második legnagyobb gyorskölcsönök folyósítására szakosodott pénzügyi vállalkozása volt. A 2008. II. félévétıl a válság munkaerıpiacra és a munkavállalók jövedelmi helyzetére vonatkozó negatív hatása, a leálló banki hitelezés az idegen források bevonását lehetetlenné tette. A helyzet megoldására a tulajdonosok tıkeemelése teremthette volna meg a kiutat, ám a részvényesek egy kisebbségben lévı, ám a döntéseket blokkolni képes csoportja a tıkeemelés minden formáját elutasította, így sikertelenül zárult minden ez ügyben összehívott közgyőlés. A 2009-tıl kezdıdıen a megoldatlan tıkehelyzet napi problémává vált. A Társaság saját tıkéje 2008.12.31-én már nem érte el a jegyzett tıke szintjét, 2009. I. negyedévének végén már annak 2/3-át, míg 2009.06.30-ára már negatív tartományba zuhant. A folyamatokat gyorsította a Bankok hitelfelmondása, valamint az ezt követı, a mőködést lehetetlenné tévı inkasszók alkalmazása. A helyzet megoldására az Athlon Zrt. a csıdmegállapodás elfogadását kezdeményezte, de az egyik Bank elutasító magatartása miatt a megállapodás nem jöhetett létre. Az egyezség elmaradását követıen a PSZÁF visszavonta az Athlon Zrt. engedélyét és 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

8/32




2009. december 31.

Társaság neve:



az Athlon Zrt. felszámolását kezdeményezte. Az Athlon Zrt. felszámolását a Hitelintézeti Felszámoló Nonprofit Zrt. végzi 2009.09.03-i kezdınappal. A Társaság tevékenységet záró mérlege 2009.10.26-val elkészült, benyújtásra került. -

Hotel Club-Siófok Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 50%) A HOTEL CLUB-SIÓFOK Kft.-t 2006.03.21-én a FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési Rt. és a CASHLINE Befektetési Holding zRt. alapította 3.000 E Ft törzstıkével, amely teljes egészében pénzbetét szolgáltatásával valósult meg. A Társaságot a Fıvárosi Bíróság, mint Cégbíróság 2006.04.12-én Cg. 01-09-868877 számon bejegyezte. A tulajdonosok döntése alapján 2009.08.25-én 50-50 %-os tıkeemelés zajlott le, mely során 10.000 E Ft-ot jegyzettıkébe, 240.000 E Ft-ot pedig tıketartalékba helyeztek. A tıkeemelést a Cégbíróság bejegyezte. A Társaság fı tevékenysége szálloda-üzemeltetési tevékenység, jelenleg 3 db siófoki szállodát és egy parkolót üzemeltet.

-

Elza-Major Kft. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 100%) A Társaság 2000.04.26-án alakult, fı tevékenysége gabonafélék, egyéb, máshova nem sorolt növény termelése. A Kft. 100 %-os üzletrészét a Forrás nyRt. 2008.10.13-ával szerezte meg, majd üzletrészének14,39 %-át értékesítette az Alcsiszigeti Mg. zRt., a Kornfarm Kft. és a Főzvölgyi Agrár zRt. részére. A tulajdonosváltozás cégbírósági bejegyzése folyamatban van.2009-ben árbevételét fı tevékenységébıl szerezte.

-

Alcsiszigeti Mg. zRt. (FORRÁS nyRt. tulajdoni hányada 79,94 %) A Forrás nyRt. 2008-ban 665 M Ft-os tıkeemelését hajtott végre, melyet a Cégbíróság bejegyzett, így az anyavállalat tulajdoni hányada 79,94 %. A társaság tevékenységében döntı tényezı a tejhasznú szarvasmarha tenyésztés, mely mellett jelentıs nagyságrendet képvisel a szántóföldi áru és takarmánynövény termesztés, valamint mezıgazdasági szolgáltatások végzése. A Társaságnak több befektetése van: 100 %-os üzletrész a Kornfarm Kft.-ben és az Alcsimix Kft.-ben, 98 %-os üzletrész a Főzvölgyi Agrár zRt.-ben, 70,69 %-os részesedés az Alkotmány Agro Mg. zRt.-ben, 12,36 %-os üzletrész az ElzaMajor Kft.-ben, 90,32 %-os részesedés a Miklósfai Mg. zRt.-ben, 76,23 %-os üzletrész a Zalatárnok Nöszolg Kft.-ben, 49,70 %-os üzletrész a Zalatárnok Tófej Mg. Kft.-ben, valamint 99,6 %-os üzletrész a Hungária Barnak Kft.-ben.

4.5.

A FORRÁS nyRt. ingatlan állománya Hasznosított ingatlanok

-

A Budapest, XIII. Lomb u. 13-17. sz. alatti ingatlan irodaházként üzemel. Az ötszintes, földszint + négyemeletes épület, elıre gyártott pillérvázas szerkezető, hasznos alapterülete 2.779 m2. Az ingatlant a FORRÁS nyRt. bérbeadás útján hasznosítja.

-

Budapest, III. kerület Kerék u. 80. sz. alatt található, 1.816 m2 alapterülető, 3.919 m2 nagyságú telekkel rendelkezı ingatlan. Az ingatlant a FORRÁS nyRt. bérbeadás útján hasznosítja.

-

A FORRÁS Pihenıháza (Siófok, Ady Endre utca 89.) a társasága az idıszaki bérbeadáson túl, az ingatlanhoz tartozó felesleges telekrészt fizikailag leválasztva értékesítette.

-

A Szentendre, Dunakanyar 2. szám alatti, 155 m² alapterülető felépítmény bérbeadása folyamatos. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

9/32




2009. december 31.

Társaság neve:



-

A Budapest, IV. kerület Ipari Park utca 5. szám alatt található 76512/175 hrsz., 3.868 m² alapterülető ingatlanon 1.700 m2-es iroda-, és csarnoképület található. Az ingatlant a FORRÁS nyRt. bérbeadás útján hasznosítja.

-

Szolnoki szövetkezeti házban található 437 m² alapterülető üzlethelyiség, jelenleg nem hasznosított.

4.6.

Likvid és tızsdei részvény portfolió:

A LIKVID portfolióban kizárólag pénzpiaci eszközöket tartunk, kevesebb mint egy hónap lejárati idıvel és 6,25%-os súlyozott átlagos bekerülési hozammal. Konszolidálásba bevonandók körét, a FORRÁS nyRt. Konszolidációs Számviteli Politikájának megfelelıen, a Társaság vezérigazgatója határozta meg. 4.7.

2009. II. félévben bekövetkezett jelentıs események:

4.7.1. Alaptıkét érintı események, változások: •

2009. évben alaptıkét érintı változás nem volt.

4.7.2. Személyi és szervezeti változások: •

2009. elsı félévben, a Társaság szervezetét érintı, jelentıs változások történtek. A Társaság vezérigazgatójának – Zeitvogel János - megbízatása 2009. április 30-val megszőnt, új vezérigazgatós személye 2009. május 1-tıl Dr. Hidasi Emese lett. Továbbá megszőnt egy fıállású munkavállalónk, valamint egy részfoglalkoztatásban alkalmazott nyugdíjas szakértı munkaviszonya.

•

A Társaság tisztségviselıinek mandátuma 2009. április 30-val lejárt Társaság éves rendes Közgyőlése az alábbi személyi változásokról döntött:

Az Igazgatóság tagjai 2009. május 1-tıl: elnök: Dr. Hidasi Emese (vezérigazgató) tagok: Zsigmondi Panna Bócsai Betta Bernadett A Felügyelı Bizottság tagjai 2009. május 1-tıl: elnök: Gránicz János tagok: Sasinszki Ágnes Loványi Istvánné Dr. Kiss Veronika Dr. Felföldi Nóra Az Audit Bizottság (Felügyelı Bizottság független tagjaiból) tagjai 2009. május 1-tıl: Loványi Istvánné Dr. Kiss Veronika Dr. Felföldi Nóra


10/32




2009. december 31.

Társaság neve:



4.7.3. Tulajdonosi struktúrában bekövetkezett változások: A tulajdonosi struktúra, a részvénykönyv alapján a 2009. december 31-i idıpontra az alábbi volt: Tulajdonosi kör megnevezése

Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı Tulajdonos Egyéb (letétkezelı) ÖSSZESEN

Tulajdonos

ARAGO Befektetési Holding ZRt.

Teljes alaptıke 2009. december 31. Tul. hányad % Szavazati jog % 92,95% 96,38% 1,18% 0,00% 3,32% 1,82% 0,09% 0,03% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,18% 0,29% 2,27% 1,48% 100% 100%

Db 8 365 218 106 342 298 961 8 361 0 0 16 413 204 705 9 000 000

Tulajdonosi szerkezet (%) OsztalékTörzsrészvény elsıbbségi Jegyzett tıkéhez en belüli részvényen viszonyítva „A” sorozat belüli „B” sorozat 87,29 88,97 85,19

Az 1 db „C” sorozatú, osztalékelsıbbségi jelenlegi tulajdonosa a ARAGO Befektetési Holding ZRt. A 2009. évben folyamatosan változó tulajdonosi kört az Igazgatóság az értékpapírszámla vezetıi bejelentések és az aktuális tulajdonosi megfeleltetések alapján rendszeresen átvezette a részvénykönyvben. A 2009. december 31-i tulajdonosi összetételt az RS1-es adatlap reprezentálja. 4.7.4. Kapcsolati teendık: A tızsdei információszolgáltatási kötelezettségeinknek a KIBINFO rendszeren keresztül eleget tettünk. Honlapunkat rendszeresen aktualizáltuk. Törvényi kötelezettségeinknek eleget téve több ízben rendkívüli tájékoztatást adtunk közre a nyilvánosság számára. A Társaság kapcsolati teendıinek ellátása során 2009. március 26-én közzétette a Társaság közgyőlési meghívóját, 2009. április 10-én közzétette a Társaság Igazgatósága által a Közgyőlés számára elfogadásra javasolt, – nem auditált -, magyar és IFRS számviteli elvek szerint összeállított 2008. december 31-i éves beszámoló lényeges adatainak kivonatát, az Igazgatóság osztalékjavaslatát és a Felügyelı Bizottság véleményének kivonatát. A Társaság közgyőlése elıtt a tulajdonosi megfeleltetés rendben lezajlott. A közgyőlést Társaságunk rendben megszervezte és lebonyolította. Megtörtént az un. „Összefoglaló jelentés” közzététele és a tulajdonosok, valamint a BÉT számára elkészített nyilatkozat a Felelıs Társaságirányítási elvekrıl. 2009. május 19-én közzétettük az elsı negyedéves idıközi vezetıségi beszámolót. 2009. június 17-én osztalék hirdetményünket, mely szerint osztalékfizetés napja 2009. július 14. Havi jelentéseinket rendszeresen leadtuk. Alapszabályunk szerint hivatalos közzétételi hely honlapunk a www.forras.hu. Ezen kívül a Társaság, mint tızsdei kibocsátó, közzéteszi közleményeit a BÉT honlapján www.bet.hu és a felügyelet által mőködtetett honlapon www.kozzetetelek.hu is. A 2008. évi 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

11/32




2009. december 31.

Társaság neve:



osztalékigazolásokkal kapcsolatban a kisbefektetık részérıl merült fel jelentısebb információs igény, melyre rendszeres tájékoztatást megkapták. Részvényesi kérdések és egyéb a részvényesekkel kapcsolatos információ-szolgáltatási kötelezettségünknek (közjegyzık, APEH stb.) folyamatosan eleget tettünk. 2010. március 26-án közzétette a Társaság közgyőlési meghívóját 2010. április 28. 10.00 órára. 2010. április 6-án közzétette a Társaság Igazgatósága által a Közgyőlés számára elfogadásra javasolt, – nem auditált -, magyar és IFRS számviteli elvek szerint összeállított 2009. december 31-i éves beszámoló lényeges adatainak kivonatát, az Igazgatóság osztalékjavaslatát és a Felügyelı Bizottság véleményének kivonatát. 4.7.5. 2009. december 31. és az éves jelentés készítésének idıszakában történt lényeges események: •

Athlon Pénzügyi Zrt-vel szemben, formai okok miatt, a Fıvárosi Ítélıtábla, a felszámolásról hozott végzést hatályon kívül helyezte és az illetékes bíróságot új eljárásra kötelezte.

•

Közgyőlési meghívó;

•

Gt. 304. § szerinti közzététel;

•

Szavazati jogok száma a Forrás nyRt.-nél (havonta minden hónap utolsó napján).

V. 5.1.

A FORRÁS Vállalatcsoport éves gazdálkodása, pénzügyi helyzete A FORRÁS nyRt. gazdálkodása

Társaságunk a 2009. évet 21.074.589 eFt mérleg fıösszeggel és -1.113.031 eFt mérleg szerinti eredménnyel zárta. VI.

A 2009. év IAS szabályok szerint összeállított konszolidált adatainak elemzése Vállalatcsoportunk konszolidált szinten a 2009. évet 33.099.160 eFt mérleg fıösszeggel és -1.121.629 eFt csoportra jutó mérleg szerinti eredménnyel zárta.

6.1.

Az eredmény-kimutatás elemzése A Forrás cégcsoport a 2009. évet konszolidált szinten -1.202,6 m Ft adózott eredménnyel zárta, a kisebbségi tulajdonosokra jutó eredmény kivonásával a csoportszintő mérleg szerinti eredmény -1.121,6 m Ft. Az üzemi tevékenység eredménye -25,2 m Ft, míg a pénzügyi mőveleteké -1.014,4 m Ft. Az értékesítés nettó árbevétele 7.010,7 m Ft, a bázishoz képest 7.824,6 m Ft-tal csökkent. A változás a konszolidációból értékesítés miatt kivont Tendre Kft. árbevételének kiesésével (-8.586,9 m Ft), továbbá az Agárdi Farm Kft. által megjelenı adatokkal (+1.424.,4 m Ft) magyarázható. Ez utóbbi esetében a jelentıs növekedés oka, hogy a Kft.-t a konszolidációba a bázis évben elıször vontuk be, ezáltal a 2008. évi eredménykimutatása nem szerepelt az összevont adatok között, a jelenlegi növekedés tehát valójában nem két év különbözete, csupán a tárgyévi érték. További eltérést a cégcsoport tagjai adják. Az aktivált saját teljesítmények értéke 903,4 m Ft (-531,9 m Ft), ezen belül saját termeléső készletek állományváltozása 899,7 m Ft-tal csökkent, míg a saját elıállítású eszközök aktivált értéke 367,8 m Ft-tal nıtt. Az összevont csökkenés fı tényezıi: az elızı bekezdésben leírtak miatt nıtt az Agárdi Farm Kft. által hozott érték (+477,6 m Ft), csökkentı tétel pedig a kivont Tendre Kft. elızı évi adata (-124,7 m Ft) volt, csökkent 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

12/32




2009. december 31.

Társaság neve:



továbbá az Alcsiszigeti Mg. zRt. (-560,3 m Ft), a Miklósfai Mg. zRt. (-112,5 m Ft), illetve a Zalatárnok Tófej Mg. Kft. (-100,3 m Ft) értéke az elızı évhez képest. Az egyéb bevételek 4.305,6 m Ft, a bázishoz képest 1.066,3 m Ft-tal nıtt, mely legjelentısebb tétele az anyavállalat egyéb bevételeinek növekedése (1.055,7 m Ft). Az IAS szabályok elıírásai alapján a rendkívüli bevételek átvezetésre kerültek az egyéb bevételek közé. Az Anyagjellegő ráfordítások összege 6.381,8 m Ft (-7.685 m Ft), összetevıi: anyagköltség 4.233,5 m Ft (-5.046,9 m Ft), igénybe vett szolgáltatások értéke 1.222,3 m Ft (-755,1 m Ft), egyéb szolgáltatások értéke 150 m Ft (-149,4 m Ft), eladott áruk beszerzési értéke 542,7 m Ft (-1.862,1 m Ft) és eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 233,2 m Ft (+128,6 m Ft). Az anyagjellegő ráfordítások csökkenését meghatározóan a konszolidációból értékesítés miatt kivont Tendre Kft. (-8.167,9 m Ft) és ZM-Energo Kft. (-266,2 m Ft) adták. Az Agárdi Farm Kft. elızıekben leírtak miatt növekedést okozott (+1.569,3 m Ft). Elmondható továbbá, hogy a társaságok nagy részének anyag jellegő ráfordításaiban sikerült megtakarítást elérni. A Személyi jellegő ráfordítások összesen 1.736,3 m Ft, melybıl a bérköltség 1.169,7 m Ft, a személyi jellegő egyéb kifizetések 170,2 m Ft, a bérjárulékok 396,3 m Ft. A bázishoz képest a csökkenés 134,7 m Ft. Az elszámolt értékcsökkenési leírás 1.084,6 m Ft, a 238 m Ft-os növekedés elsısorban az Agárdi Farm Kft. 2009. évi ráfordítása (235,1 m Ft). Az egyéb ráfordítások 3.042,2 m Ft, változás a bázishoz képest -510,8 m Ft, mely fıként a For-One Kft. egyéb ráfordításai csökkenésével (-591,6 m Ft) magyarázható. Az IAS szabályok elıírásai alapján a rendkívüli ráfordítások átvezetésre kerültek az egyéb ráfordítások közé. A pénzügyi mőveletek csoportszintő eredménye -1.014,4 m Ft (-4.346,1 m Ft), melybıl a Pénzügyi mőveletek bevétele 3.052,5 m Ft-tal csökkent, a Pénzügyi mőveletek ráfordítása pedig 1.293,6 m Ft-tal nıtt. Összességében a változáshoz hozzájárult az IAS Szabványok szerinti rendezések értéke is (kapott kamatok +595,8 m Ft). A kapott osztalék, részesedés értéke 39,3 m Ft-tal nıtt (fı tételei a múlt évben társult vállalkozásként bevont, idén viszont már nem konszolidált társaságok saját tıke változásának az anyavállalatra jutó hányadainak kivonása jelentik). A részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége (54,2 m Ft) 96,3 m Ft-tal csökkent (jelentısebb tételek: Forrás nyRt. -70 m Ft, For-One Kft. -38 m Ft, a konszolidációból kivont Hartberg Investments Ltd. –42,4 m Ft, KNB-Fuente Kft. +37 m Ft, Alcsiszigeti Mg. zRt. +15,8 m Ft). A befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyeresége 17,5 m Ft, a 2.361,1 m Ft-os csökkenés fı tényezıje a konszolidációból kivont Hartberg Investments Ltd. bázisadata (2.353,9 m Ft). Az egyéb kapott (járó) kamatok értéke (903,5 m Ft) a bázishoz mért változás +210,6m Ft. Fı tételként növekedést az anyavállalat (+380,2 m Ft), csökkenést pedig a konszolidációból kivont Hartberg Investments Ltd. (-139 m Ft) okozott. A pénzügyi mőveletek egyéb bevétele 722,9 m Ft, a csökkenés 845,1 m Ft. Megállapítható, hogy a KNB-Fuente Kft.-n kívül minden társaságnál csökkentek az egyéb pénzügyi mőveletekbıl származó bevételek, legjelentısebb tétel a Forrás nyRt.-é (-666,4 m Ft). E soron csökkenést okoztak továbbá a konszolidációból kivont társaságok is (összesen -62,4 m Ft). A pénzügyi mőveletek ráfordításai közül a befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 1.203,3 m Ft, a bázishoz képest csökkent 1.202,8 m Ft-tal, mely fı oka az anyavállalat Tendre Kft.-beli üzletrészének eladásakor realizált veszteség (-1.202 m Ft). A fizetendı kamatok 498,9 m 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

13/32




2009. december 31.

Társaság neve:



Ft-os értéke a bázishoz mérten 35,8 m Ft-os csökkenést mutat. A részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 837,8 m Ft, a bázishoz mért növekedés 661,4 m Ft. Az anyavállalat tulajdonában lévı Athlon zRt. felszámolása miatt az üzletrészre értékvesztést számolt el 861,9 m Ft értékben. Speciális helyzet alakult ki a KNB-Fuente Kft.-nél, mivel az elızı évben egy részvényre elszámolt értékvesztés egy része – a kedvezı árfolyam változások miatt – visszaírásra került, így ez esetben a bázishoz mért változás -196,5 m Ft. A pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai sor értéke 172,4 m Ft, 534,8 m Ft-tal csökkent. Ez esetben is fı tételként az anyavállalat jelentkezik (-311,1 m Ft), de csökkentek e tárgyú ráfordításai az Alcsiszigeti Mg. zRt.-nek is (-111,1 m Ft). Rendkívüli bevételek és ráfordítások az IAS szabályok szerint összeállított konszolidált beszámolóban nem értelmezett fogalmak, a tárgyévben átvezetésre kerültek az egyéb bevételek és ráfordítások közé. 6.2.

A Mérleg elemzése A FORRÁS cégcsoport a 2009. évet konszolidált szinten 33.099,2 m Ft mérleg fıösszeggel zárta. A FORGÓESZKÖZÖK fıcsoporton belül a Pénzeszközök összevont értéke 1.663,5 m Ft (-5.772,9 m Ft). Összességében a cégek többségénél a bankbetétek csökkenése tapasztalható, de fı tételként az anyavállalat 2.572,3 m Ft-os és a konszolidációból kivont Hartberg Investments Ltd. állományának 2.890,3 m Ft értékő csökkenése látható. A Követelések 8.228,2 m Ft, melybıl a Vevık állománya 670,6 m Ft; a Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 6.201,6 m Ft; a Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 0,4 m Ft; az Egyéb követelések 1.356,2 m Ft (bázishoz mért csökkenés 3.138 m Ft); a Követelések értékelési különbözete -0,6 m Ft. A fı mérlegsor változása -6.336,3 m Ft, mely fı tételei: csökkentek az Egyéb követelések (-3.138 m Ft), a Vevık (-1.579,7 m Ft) és a Követelések kapcsolt vállalkozással szemben (-1.482,5 m Ft) mérlegsorok, alapvetıen a konszoidációból kivont Hartberg Investments Ltd. (összesen 6.381,4 m Ft) és az értékesített Tendre Kft. (összesen -1.960,9 m Ft) miatt, az anyavállalatnál azonban növekedtek a követelések 2.511 m Ft-tal. A Készletek fıcsoport 2.442,7 m Ft (-1.789 m Ft), melybıl az Anyagok 282,7 m Ft; a Befejezetlen termelés és félkész termékek 1.148,6m Ft; a Késztermékek 1.390,7 m Ft; az Áruk 4,5 m Ft. Az IAS szabályok szerint kiemelésre kerültek a biológiai eszközök, mely a készletek fıcsoporton belül a Növendék-, hízó- és egyéb állatok, illetve az évelı növények értékét (összesen 1.233,6 m Ft) jelentik. 2009.12.31-én a csoport összes tagjánál csökkentek a készletállományok, továbbá a negatív változáshoz járultak még a konszolidációból kivont társaságok is (-997,2 m Ft). Legnagyobb arányú készletcsökkenés az Alcsiszigeti Mg. zRt.-nél (-248,6 m Ft), a Főzvölgyi Agrár zRt.-nél (-121,8 m Ft) és az Agárdi Farm Kft.-nél (-126,7 m Ft) tapasztalható. A Rövid lejáratú befektetések fıcsoport 3.149,1 m Ft, a változás +1.740,2 m Ft. Fı összetevık: az Egyéb részesedések 3.148 m Ft (melybıl a Forrás nyRt. értékpapírjai 3.034,1 m Ft, a KNB-Fuente Kft.-é pedig 114 m Ft); a Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 1.043 m Ft (az Agárdi Farm Kft. értékpapírjai). Az egyéb részesedések növekedése a Forrás nyRt. tartós befektetései közül történt átsorolásával, míg a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 1.293 m Ft-os csökkenése az anyavállalat teljes forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapír állományának megszőnésével magyarázható. Az IAS szabályok szerint összeállított konszolidált 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

14/32




2009. december 31.

Társaság neve:



beszámolóban a rövid lejáratú befektetések a 2009.12.31-i árfolyamra átértékelésre kerültek +595,8 m Ft értékben. Az Egyéb forgóeszközök sor 442,7 m Ft-os állománya az Aktív idıbeli elhatárolásokat tartalmazza. A BEFEKTETETT ESZKÖZÖK fıcsoporton belül az Ingatlanok, gépek, berendezések 9.681,6 m Ft, mely elemei: az ingatlanok könyv szerinti értéke 6.537,1 m Ft; a mőszaki berendezések, gépek, jármővek 2.132,2 m Ft; az egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 325,4 m Ft; a beruházások, felújítások 665,8 m Ft; a beruházásokra adott elılegek 25 m Ft. Az IAS szabályok szerint kiemelésre kerültek a biológiai eszközök, mely az ingatlanok fıcsoporton belül a Tenyészállatok, illetve az erdı, szılı, gyümölcs és egyéb ültetvények, gyep értékét (összesen 897,5 m Ft) jelentik. A mérlegsor értéke összességében 618,3 m Ft-tal csökkent, mely fıként a konszolidációból kivont társaságok befektetett eszközei miatti csökkenéssel (-1.241,3 m Ft), illetve az Iglói úti Lakópark Kft. (+234,2 m Ft) és az Agárdi Farm Kft. (+407,3 m Ft) ingatlanállományának növekedésével magyarázható. Az Immateriális javak mérlegsor értéke 36,4 m Ft, a változás elenyészı (-9,4 m Ft). A Befektetések társult és közös vezetéső vállalkozásban fıcsoport értéke 4.880,7 m Ft, mely összetevıi: tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 4.839,6 m Ft (ebbıl a Forrás nyRt. tartós részesedéseinek értéke 4.828 m Ft); az egyéb tartós részesedés 41,1 m Ft. A mérlegsor azon társaságokban lévı részesedéseket tartalmazza, melyek vagy nem tagjai jelen konszolidációs körnek, vagy csak 50 %-ban kerültek bevonásra. Az Egyéb tartósan adott kölcsön 13,4 m Ft, mely fı tétele a Zalatárnok Tófej Mg. Kft. által nyújtott tartós kölcsön (10,6 m Ft). A bázishoz mért csökkenés elsısorban a Forrás nyRt. által nyújtott, 2009-ben visszafizetett 250 m Ft tartós kölcsönból adódik. Az Aktív tıkekonszolidációs különbözet 429,8 m Ft, a bázishoz mért csökkenés összesen 133 m Ft, melybıl a konszolidációból kivont társaságok -98,6 m Ft változást okoztak. A BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK az IAS szabályok szerint a Készletek és az Ingatlanok, gépek, berendezések fıcsoportok értékébıl kiemelésre kerültek. A 129,5 m Ft csökkenés oka az Alkotmány Agro Mg. zRt. állományának csökkenése. A RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK fıcsoporton belül a Követelések áruszállításból és szolgáltatásból 1.199,8 m Ft-os állomány 1.322,1 m Ft-tal csökkent. A konszolidációból kikerült társaságok okán 1.026,2 m Ft-tal csökkent az érték a bázishoz mérten. Egyéb kötelezettségek és passzív idıbeli elhatárolások 1.547,8 m Ft-os értékének elemei: rövid lejáratú kölcsönök 94,6 m Ft; vevıktıl kapott elılegek 8,9 m Ft; rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 367,6 m Ft; rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 208,5 m Ft; egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 656,8 m Ft; passzív idıbeli elhatárolások 211,4 m Ft. A mérlegsor összevontan 1.594,5 m Ft-tal csökkent, melyet alapvetıen a konszolidációból kikerült társaságok indokolnak. A Rövid lejáratú hitelek sor 3.039,1 m Ft, a csökkenés mértéke 1.986,3 m Ft, melyet fıként a konszolidációból kikerült társaságok okoznak.


15/32




2009. december 31.

Társaság neve:



A CÉLTARTALÉKOK értéke 0,4 m Ft, a 0,2 m Ft növekedést az Alpendorf Lachtal GmbH. által képzett céltartalék okozza. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK fıcsoporton belül a Hosszú lejáratú hitelek 3.287,3 m Ft-os értéke a beruházási és fejlesztési hitelek (923,8 m Ft) és az egyéb hosszúlejáratú hitelek (2.363,5 m Ft) összege. Megállapítható, hogy a konszolidációba bevont társaságok hitelállománya csaknem minden esetben csökkent, valamint az értékesítés miatt kivonásra került ZM-Energo Kft. adatai is ehhez járultak. Az összes változás -516,4 m Ft. A halasztott társasági adó kötelezettség a tárgy évben 107,8 m Ft, mely a konszolidációs munkálatok és az IAS/IFRS Szabványok szerinti rendezések miatt keletkezett adózás elıtti eredmény különbözetek alapján számított érték. Az Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek sor összevont értéke 351,5 m Ft, melybıl hosszú lejáratra kapott kölcsön 323,2 m Ft; egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 28,3 m Ft. VII.

ÖSSZEFOGLALÁS

A konszolidált éves jelentés tartalmaz minden olyan adatot, információt, amely a jelentés idıpontjáig a rendelkezésünkre állt. A jelentés a Társaság pénzügyi helyzetérıl, teljesítményérıl, illetve ezek változásairól ad lényeges információkat. A leányvállalati adatszolgáltatások és információk az adott társaság illetékes döntéshozó szerve által elfogadott, könyvvizsgálói auditálással kerültek a konszolidált beszámolóba. Jelen éves jelentés tartalma: a) éves beszámoló és összevont (konszolidált) éves beszámoló, amelynek részei: - mérleg, összevont (konszolidált) mérleg, - eredménykimutatás, összevont (konszolidált) eredménykimutatás, - kiegészítı melléklet, összevont (konszolidált) kiegészítı melléklet, b) üzleti jelentés és - ha a kibocsátó összevont (konszolidált) éves beszámoló készítésére kötelezett - összevont (konszolidált) üzleti jelentés, c) független könyvvizsgálói jelentés(ek), d) a kibocsátó nyilatkozata A Kibocsátó nyilatkozat A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság a Tpt. foglaltak alapján a Társaság 2009. évi éves jelentését cégszerően aláírja, egyben nyilatkozik arról, hogy •

az éves jelentés valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmaz, nem hallgat el olyan tényt, amely a Társaság helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír,

•

az alkalmazható számviteli elıírások alapján, a legjobb tudásunk szerint elkészített éves beszámoló és összevont (konszolidált) éves beszámoló valós és megbízható képet adnak a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások eszközeirıl, kötelezettségeirıl, pénzügyi helyzetérıl, valamint nyereségérıl és veszteségérıl, továbbá. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

16/32




2009. december 31.

Társaság neve:

•



az üzleti jelentés megbízható képet ad a kibocsátó és a konszolidációba bevont vállalkozások helyzetérıl, fejlıdésérıl és teljesítményérıl, ismertetve a fıbb kockázatokat és bizonytalansági tényezıket

További információ A FORRÁS Vagyonkezelési és Befektetési nyilvánosan mőködı Részvénytársaság tájékoztatja Tisztelt részvényeseit, hogy 2009. évi éves jelentése teljes terjedelmében a Budapesti Értéktızsde honlapja (www.bet.hu) és a Felügyelet által mőködtetett közzétételi hely (www.kozzetetelek.hu) mellett elektronikus formában legkésıbb 2009. április 30.-tól a FORRÁS nyRt. honlapján is elérhetı (www.forras.hu), valamint nyomtatott formában megtekinthetı és ingyenesen elvihetı a Társaság székhelyén található Részvényesi Irodában (1113 Budapest, Bartók Béla út 152. I/115). Az Iroda nyitvatartási ideje: Hétfı 13.00 - 16.00 Szerda 9.00 - 12.00 Péntek 9.00 - 12.00 További felvilágosítás: Dr. Kovács Kálmán, vagyonkezelési (kapcsolati) igazgató (Tel: 230-3164, 430-3620, Fax: 430-3629) Szabó Csaba, portfolió menedzser (Tel: 430-3620, Fax: 430-3629)

Budapest, 2010. április 28.

Dr. Hidasi Emese vezérigazgató az Igazgatóság elnöke

Zsigmondi Panna az Igazgatóság tagja


17/32




2009. december 31.

Társaság neve:



1.1. Pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó adatlapok PK1. Általános információk a pénzügyi adatokra vonatkozóan Igen Nem Auditált X Konszolidált X Számviteli elvek Magyar IFRS X

Egyéb

PK2. Konszolidációs körbe tartozó gazdasági társaságok Törzs/Alaptıke (eFt)

Név FORIGLO Ingatlanüzemeltetı Kft. FOR-ONE Ingatlanforgalmazó Kft. For-Five Ingatlanforgalmazó Kft. Golden Coast Ingatlanforgalmazó Kft. Hotel Club-Siófok Kft. Elza-Major Kft. Agárdi Farm Kft. Alpendorf Lachtal* Monarchia Park Betriebs GmbH.* Marmion Kft. Iglói úti Lakópark Kft. KNB-FUENTE Kft. Alcsiszigeti Mezıgazdasági zRt. Alkotmány Agro zRt. Főzvölgyi Agrár zRt. Miklósfai Mezıgazdasági zRt. Zalatárnoki NÖSZOLG Kft. Zalatárnok – Tófej Mg. Kft. Zalatárnok Bábolna Kft. Hungária Barnak Kft. Kornfarm Kft. Alcsimix Kft.

5 000 3 000 1 000 15 000 13 000 187 200 836 000 36 000* 35 000* 10 003 000 600 000 1 200 000 2 679 110 102 818 443 892 356 152 9 340 193 080 10 000 183 500 49 000 10 000

Tulajdoni Szavazati jog hányad (%) (%) 100,00 100,00 50,00 50,00 70,00 70,00 50,00 50,00 50,00 50,00 97,09 97,09 97,09 97,09 50,00 50,00 50,00 50,00 48,25 48,25 100,00 100,00 100,00 100,00 79,94 79,94 56,51 56,51 78,34 78,34 72,20 72,20 60,94 60,94 58,93 58,93 29,46 29,46 79,74 79,74 79,94 79,94 79,94 79,94

Besorolás 1 L K L K K L L K K T L L L L L L L L T L L L

Teljes (L); Közös vezetéső (K); Társult (T); * adatok euroban

PK3. Mérleg FORRÁS nyRT. IAS-IFRS SZABÁLYOK SZERINT ÖSSZEÁLLÍTOTT KONSZOLIDÁLT MÉRLEG "A" VÁLTOZAT ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) Tétel megnevezése

adatok e Ft-ban 2008.12.31

2009.12.31

Változás tárgy-bázis

FORGÓESZKÖZÖK

változás/bázis

28 258 704

15 926 145

-12 332 559

-44%

7 436 314

1 663 458

-5 772 856

-78%

14 564 434

8 228 155

-6 336 279

-44%

Készletek

4 157 014

2 442 727

-1 714 287

-41%

Rövid lejáratú befektetések (értékpapírok)

1 408 860

3 149 081

1 740 221

124%

692 082

442 724

-249 358

-36%

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

19 237 898

15 041 943

-4 195 955

-22%

Ingatlanok, gépek és berendezések

10 299 976

9 681 646

-618 330

-6%

Pénzeszközök Követelések

Egyéb forgóeszközök


18/32




2009. december 31.

Társaság neve:

Immateriális javak



45 912

36 439

-9 473

-21%

8 065 084

4 880 694

-3 184 390

-39%

0

0

0

0%

Egyéb tartósan adott kölcsön

264 127

13 382

-250 745

-95%

Aktív tıkekonszolidációs különbözet (Goodwill)

562 799

429 782

-133 017

-24%

0

0

0

0%

2 335 244

2 131 072

-204 172

-9%

49 831 846

33 099 160

-16 732 686

-34%

Befektetések társult és közös vezetéső vállalkozásban Hosszú lejáratú befektetések (értékpapírok)

Halasztott társasási adó követelés BIOLÓGIAI ESZKÖZÖK ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN : FORRÁSOK (PASSZÍVÁK)

adatok e Ft-ban

Tétel megnevezése

2008.12.31

2009.12.31


RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

változás/bázis

10 689 555

5 786 658

-4 902 897

-46%

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

2 521 846

1 199 754

-1 322 092

-52%

Egyéb kötelezettségek és passzív idıbeli elhatárolások

3 142 312

1 547 771

-1 594 541

-51%

Rövid lejáratú hitelek

5 025 397

3 039 133

-1 986 264

-40%

232

352

120

52%

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

4 337 453

3 746 584

-590 868

-14%

Hosszú lejáratú hitelek

3 803 726

3 287 292

-516 434

-14%

Halasztott társasági adó kötelezettség

160 638

107 809

-52 828

-33%

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

373 089

351 483

-21 606

-6%

34 804 606

23 565 566

-11 239 041

-32%

Jegyzett tıke

9 000 001

9 000 001

0

0%

Tıketartalék

6 223 663

6 223 663

0

0%

Eredménytartalék

9 731 334

5 796 463

-3 934 871

-40%

107 293

0

-107 293

-100%

2 210 507

-1 121 628

-3 332 136

-151%

0

0

0

0%

5 599 984

1 632 685

-3 967 299

-71%

-160 482

-9 465

151 017

-94%

2 092 306

2 043 847

-48 459

-2%

49 831 846

33 099 160

-16 732 686

-34%

CÉLTARTALÉKOK

SAJÁT TİKE

Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Halmozott átszámítási különbözet Konszolidált vállalkozás saját tıke változás Konszolidáció miatti változások Külsı tagok részesedése FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN:

Pénznem* Egység*

HUF 1 000

X X

EUR 1 000 000

*Jelölje X-szel. 2008.12.31. Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek

2009.12.31. 20 231 879 45 912 11 292 585 8 892 010 28 907 885 5 498 277


15 939 453 36 439 10 575 183 5 323 858 16 716 983 3 676 289

19/32




2009. december 31.

Társaság neve:



49 831 846 34 804 608 9 000 001 4 337 450 10 253 937 49 831 846

Eszközök összesen Saját tıke Jegyzett tıke Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Források összesen

33 099 160 23 565 565 9 000 001 3 746 585 5 575 287 33 099 160

PK4. Eredménykimutatás FORRÁS nyRT. IAS-IFRS SZABÁLYOK SZERINT ÖSSZEÁLLÍTOTT KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" VÁLTOZAT adatok E Ft-ban Tétel megnevezése

2008.12.31 2009.12.31


I. Értékesítés nettó árbevétele

változás/bázis

14 835 274

7 010 712

-7 824 562

-53%

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

1 435 338

903 390

-531 948

-37%

III. Egyéb bevételek

3 239 232

4 305 562

1 066 330

33%

0

0

0

0%

14 066 730

6 381 773

-7 684 957

-55%

1 871 019

1 736 271

-134 748

-7%

846 582

1 084 621

238 039

28%

3 552 971

3 042 203

-510 768

-14%

0

0

0

0%

III/ Adósságkonsz. miatti (r. növelı) konsz. kül. IV. Anyagjellegő ráfordítások V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII/A Adósságkonsz. miatti (r. csökk) konsz. kül. A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II+III+III/A-IV-V-VI-VII-VII/A) VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei

-827 458

-25 204

802 254

-97%

4 750 501

1 697 992

-3 052 509

-64%

IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai

1 418 814

2 712 435

1 293 621

91%

B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

3 331 687

-1 014 443

-4 346 130

-130%

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+A+B)

2 504 229

-1 039 647

-3 543 876

-142%

X. Rendkívüli bevételek

0

0

0

0%

XI. Rendkívüli ráfordítások

0

0

0

0%

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI)

0

0

0

0%

2 504 229

-1 039 647

-3 543 876

-142%

60 773

55 162

-5 611

-9%

160 638

107 809

-52 828

-33%

2 282 818

-1 202 618

-3 485 437

-153%

22. Eredménytart.igénybevétele oszt-ra, részesedésre

0

0

0

0%

23. Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

0

0

0%

2 282 818

-1 202 618

-3 485 437

-153%

72 311

-80 990

-153 301

-212%

2 210 507

-1 121 628

-3 332 136

-151%

245,61

-124,63

E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség XII/A Konszolidálásból adódó társasági adó különbözet F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII-XII/A)

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY G/I KISEBBS. TUL-RA JUTÓ MSZE G/II CSOPORTRA JUTÓ MSZE 1 részvényre jutó eredmény (EPS) (Ft/db):


20/32




2009. december 31.

Társaság neve:

Pénznem* Egység*



HUF 1 000

X X

EUR 1 000 000

*Jelölje X-szel. 2008.12.31. 14 835 274 -827 458 3 331 687 2 504 229 2 210 509

Értékesítés nettó árbevétele Üzleti eredmény (EBIT) Pénzügyi tevékenység nettó eredménye Adózás elıtti eredmény Adózott eredmény

2009.12.31. 7 010 712 -25 204 -1 014 443 -1 039 647 -1 121 629

PK5. Cash-flow kimutatás FORRÁS nyRT. KONSZOLIDÁLT CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok e Ft-ban Sorszám

Megnevezés

1 Adózás elıtti eredmény

-1 039 647

2 Elszámolt amortizáció

1 084 621

3 Elszámolt értékvesztés és visszaírása 4 Elszámolt amortizáció korrekció

996 657 -1 084 621

5 Elszámolt értékvesztés és visszaírása korrekció

-996 657

6 Céltartalék képzés és felhasználás különbözete

120

7 Befektetett eszközök értékesítésének eredménye

439 370

8 Szállítói kötelezettségek és váltótartozások változása

-1 322 092

9 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása

-3 356 558

10 Passzív idıbeli elhatárolás változása

I.

2009.12.31

-224 247

11 Vevıkövetelés és váltókövetelés változása

1 579 728

12 Forgóeszközök (vevık és pénzeszköz nélkül) változása

4 838 318

13 Aktív idıbeli elhatárolások változása

249 358

14 Fizetett, fizetendı adó (nyereség után)

-162 972

15 Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés

0

Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz változás 16 Befektetett eszközök beszerzése 17 Befektetett eszközök eladása

1 001 378 -2 460 240 387 072

18 Kapott osztalék, részesedés

II.

-65

19 Külsı tulajdonosokra jutó mérleg szerinti eredmény, részesedés

-1 962 857

20 IAS rendezések miatti változás

-2 141 130

Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz változás

-6 177 220

21 Jegyzet tıkeemelés befolyt összege

0

22 Részvény-, kötvénykibocsátás bevétele

0

23 Hitel- kölcsön felvétel (hosszú lejáratú)

217 594

24 Hosszú lejáratú kölcsön törlesztése 25 Véglegesen kapott pénzeszköz

-597 041 1 086 388

26 Részvénybevonás (tıkeleszállítás), kötvény visszafizetés 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

0

21/32




2009. december 31.

Társaság neve:



27 Jegyzett tıke leszállításával kapcsolatos pénzkiáramlás

0

28 Hiteltörlesztés, visszafizetés (visszakapott hosszú lejáratú)

-250 428

29 Hosszú lejáratra nyújtott kölcsön, elhelyezett bankbetét

0

30 Véglegesen átadott pénzeszköz

-1 053 527

31 Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása III.

Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz változás

IV.

Pénzeszközök változása

0 -597 014 -5 772 856

Pénzeszközök az idıszak elején

7 436 314

Pénzeszközök az idıszak végén

1 663 458

Pénzeszközök változása

-5 772 856

PK6. Mérlegen kívüli jelentısebb tételek 1 Társaság neve: FORRÁS nyRt.

2009.12.31. mérlegen kívüli tételek (mFt)

2 058


22/32




2009. december 31.

Társaság neve:



A részvénystruktúrához, a tulajdonosi körhöz kapcsolódó adatlapok (Az Igazgatóság által vezetett részvénykönyv 2009. december 31.-i állapota szerint) RS1. Tulajdonosi struktúra, a részesedés és szavazati arány mértéke Tulajdonosi kör megnevezése

Teljes alaptıke 2008. december 31. 2009. december 31. %1 %2 Db %1 %2 Db 8 365 218 91,21% 94,13% 8 208 849 92,95% 96,38% 1,18% 0,00% 106 342 0,89% 0,00% 80 162 3,32% 1,82% 298 961 5,42% 1,82% 487 733 0,09% 0,03% 8 361 0,09% 0,03% 7 803 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 0,18% 0,29% 16 413 0,20% 0,12% 18 110 0,00% 0,00% 0 0,00% 0,00% 0 2,27% 1,48% 204 705 2,19% 3,90% 197 343 100,00 100,00 9 000 000 100,00 100,00 9 000 000

Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság Belföldi magánszemély Külföldi magánszemély Munkavállalók, vezetı tisztségviselık Saját tulajdon Államháztartás részét képezı Tulajdonos 3 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 4 Egyéb (letétkezelı) ÖSSZESEN 1

Tulajdoni hányad A Kibocsátó közgyőlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetıségét biztosító szavazati jog. 3 Pl.: ÁPV zRt., TB, Önkormányzat, 100%-os állami tulajdonban álló vállalatok stb. 4 Pl.: EBRD, EIB, stb. 2

Tulajdonosi kör megnevezése

Bevezetett sorozat („A” sorozat) 2008. december 31. 2009. december 31. %1 %2 Db %1 %2 Db

Bevezetett sorozat („B” sorozat) 2008. december 31 2009. december 31 %1 %2 Db %1 %2 Db

Belföldi intézményi/társaság Külföldi intézményi/társaság

52,29

38,92

0,00

3 502 439

39,40%

0,00 1 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,89 Belföldi magánszemély 1,01 1,82 91 153 1,01% 1,82% 91 025 4,41 Külföldi magánszemély 0,02 0,03 1 620 0,02% 0,03% 1 364 0,07 Munkavállalók, vezetı tisztségviselık 0,00 0,00 0 0,00% 0,00% 0 0 Saját tulajdon 0,00 0,00 0 0,00% 0,00% 0 0 Államháztartás részét képezı Tulajdonos 3 0,07 0,12 6 142 0,16% 0,29% 14 298 0,13 Nemzetközi Fejlesztési Intézmények 4 0,00 0,00 0 0,00% 0,00% 0 0 Egyéb (letétkezelı) 2,16 3,89 194 675 0,82% 1,48% 74 219 0,03 ÖSSZESEN 55,56 100,00 5 000 000 55,56 100,00 5 000 000 44,44 2 Tulajdoni hányad 3 A Kibocsátó közgyőlésén a döntéshozatalban való részvétel lehetıségét biztosító szavazati jog. 4 Pl.: ÁPV zRt., TB, Önkormányzat, 100%-os állami tulajdonban álló vállalatok stb. 5 Pl.: EBRD, EIB, stb.

0,00 0,00 0,00

80 162 396 580 6 183

1,18% 2,31% 0,08%

0 0 0

106 341 207 936 6 997

0,00 0,00

0 0

0,00% 0,00%

0 0

0 0

0,00

11 968

0,02%

0

2 115

0,00 0,00 0

0 2 668 4 000 000

0,00% 1,45% 44,44

0 0 0 130 486 0 4 000 000

94,13

4 706 410

53,55%

96,38%

4 819 093

RS2. A saját tulajdonban lévı részvények mennyiségének (db) alakulása a bevezetett sorozatra vonatkozóan Részesedés Részesedés (június 31.) (december 31.) db % db % (két tizedes jegyig kérjük megadni)

Társasági szinten Leányvállalatok1 Összesen 1

-

-

(két tizedes jegyig kérjük megadni)

-

-

Konszolidációba bevont társaságok. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

23/32

0 3 546 125




2009. december 31.

Társaság neve:



RS3/1. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idıszak végén) a bevezetett „A” sorozatra vonatkozóan Név Letétkezelı Mennyiség Részesedés Szavazati jog (igen/nem) (db) a sorozaton (%) (két tizedes jegyig belül (%) kérjük megadni) (két tizedes jegyig kérjük megadni)

Arago Befektetési Holding Zrt.

-

Összesen

4 448 481 4 448 481

88,97 88,97

88,97 88,97

Amennyiben információval rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a letétkezelıknél lévı mennyiségbıl valamely személy 5%-ot meghaladó részesedéssel bír, úgy azt – akár összevontan is – meg kell adni. Ha több sorozat van bevezetve a Tızsdére, minden sorozat esetén meg kell adni az adatokat. Ha a részesedés és a szavazati jog megegyezik, csak a részesedés oszlopot kell kitölteni és benyújtani/közzétenni a tény feltüntetése mellett.

RS3/2. Az 5%-nál nagyobb tulajdonosok felsorolása, bemutatása (az idıszak végén) a bevezetett „B” sorozatra vonatkozóan Név Letétkezelı Mennyiség Részesedés a Szavazati jog (igen/nem) (%) (db) sorozaton belül (két tizedes jegyig (%) kérjük megadni) (két tizedes jegyig kérjük megadni)

Arago Befektetési Holding Zrt.

Összesen

3 407 481 3 407 481

85,19 85,19

0,00 0,00

RS4. A Kibocsátó értékpapír struktúrája A Kibocsátó jegyzett tıkéje (Ft)

9 000 001 000

1

Az értékpapír elıállítási módja Az Értékpapír Típusa 2 Részvényfajta 3 Névértéke Tızsdei értékpapír (igen/nem) A bevezetés éve (tızsdei értékpapír esetén) Sorozat és sorszáma

dematerializált törzsrészvény névre szóló 1 000 Ft igen 2003 „A”

Az értékpapírhoz kapcsolódó jogok felsorolása

teljeskörő

Ellenırzı sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) 1 Fizikai, dematerializált 2 Törzsrészvény, szavazatelsıbbségi részvény, osztalékelsıbbségi részvény stb. 3 Névre szóló, bemutatóra szóló A Kibocsátó jegyzett tıkéje (Ft)

5 000 000 000 Ft

1

9 000 001 000


dematerializált osztalékelsıbbségi részvény névre szóló 1 000 Ft igen 2003 „B”


szavazati joggal nem rendelkezik, osztalékelsıbbség (min. 5%), amennyiben a közgyőlés osztalék kifizetésérıl dönt

Ellenırzı sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) 1 Fizikai, dematerializált

4 000 000 000 Ft


24/32




2009. december 31.

Társaság neve:

2 3



Törzsrészvény, szavazatelsıbbségi részvény, osztalékelsıbbségi részvény stb. Névre szóló, bemutatóra szóló

A Kibocsátó jegyzett tıkéje (Ft)

9 000 001 000

1


dematerializált osztalékelsıbbségi részvény névre szóló 1 000 Ft nem „C”


szavazati joggal nem rendelkezik, osztalékelsıbbség (fix 1%), amennyiben a közgyőlés osztalék kifizetésérıl dönt

Ellenırzı sor (az értékpapír-sorozatok össznévértékének összege) 1 Fizikai, dematerializált 2 Törzsrészvény, szavazatelsıbbségi részvény, osztalékelsıbbségi részvény stb. 3 Névre szóló, bemutatóra szóló

1 000 Ft

A Kibocsátó szervezetéhez, mőködéséhez kapcsolódó adatlapok TSZ1. Általános cégadatok A hatályos alapszabály kelte 2008. április 28. Utolsó cégbírósági bejegyzés helye Fıvárosi Bíróság mint Cégbíróság Utolsó cégbírósági bejegyzés ideje 2008. június 10. Utolsó cégbírósági bejegyzés száma 01-10-043872/159 A Kibocsátó alaptıkéje az üzleti év zárásakor 9 000 001 000 Ft A Kibocsátó mőködésének idıtartama1 határozatlan A Kibocsátó üzleti éve megegyezik a naptári évvel Euroforsz Kft. A Kibocsátó auditorának neve: kijelölt könyvvizsgáló: Garay László A Kibocsátó auditorának címe A Kibocsátó közleményeinek közzétételi helye A Kibocsátó tevékenységi köre (TEÁOR ’08 számok alapján)

1133 Budapest, Gogol u. 27. fsz. 1. www.forras.hu www.bet.hu, www.kozzetetelek.hu 6420 Vagyonkezelés (holding) /fıtevékenység/ 7010 Üzletvezetés 4110 Épületépítési projekt szervezése 6810 Saját tulajdonú ingatlan adásvétele 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6831 Ingatlanügynöki tevékenység 7711 Személygépjármő kölcsönzése 7022 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7490 Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység


25/32




2009. december 31.

Társaság neve:



TSZ1. Teljes munkaidıben foglalkoztatottak számának alakulása (fı) 2008. dec. 31. 2009. jún. 30. 2009. dec. 31. Társasági szinten 10 8 10 Csoport szinten 891 1003 677 TSZ2. Vezetı állású személyek, és a Kibocsátó mőködését befolyásoló (stratégiai) alkalmazottak Jelleg 1 Név Beosztás Megbízás Megbízás Saját részvény kezdete vége/megszőnése tulajdon (db) IT, SP

elnök

2009. 05.01.

2014. 04.30.

-

tag

2009. 05.01.

2014. 04.30.

-

tag 2009. 05.01. 2014. 04.30. elnök 2009. 05.01. 2014. 04.30. tag 2009. 05.01. 2014. 04.30. tag (Audit Biz.) 2009. 05.01. 2014. 04.30. tag (Audit Biz.) 2009. 05.01. 2014. 04.30. tag (Audit Biz.) 2009. 05.01. 2014. 04.30. vagyonkezelési SP Dr. Kovács Kálmán 2002.10.07. határozatlan igazgató Saját részvény tulajdon (db) Ö S S Z E S E N: 1 Stratégiai pozícióban lévı alkalmazott (SP), Igazgatósági tag (IT), FB tag (FB)

-

IT IT FB FB FB FB FB

Dr. Hidasi Emese Bócsai Betta Bernadett Zsigmondi Panna Gránicz János Sasinszki Ágnes Loványi Istvánné dr. Kiss Veronika dr. Felföldi Nóra

-

Soronkívüli tájékoztatáshoz kapcsolódó adatlap ST1. A tárgyidıszakban megjelent rendszeres és rendkívüli tájékoztatások 2009. 01. 14. 2009. 01. 14. 2009. 01. 31. 2009. 02. 27. 2009. 03. 26. 2009. 03. 31. 2009. 04. 10. 2009. 04. 28. 2009. 04. 30. 2009. 04. 30. 2009. 04. 30. 2009. 04. 30. 2009. 05. 12. 2009. 05. 12. 2009. 05. 12. 2009. 05. 12.

FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS +BÉT + BÉT honlap, FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS +BÉT + BÉT honlap, FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF FORRÁS + BÉT honlap, PSZÁF

Cégbíróság bejegyezte a „KRISZTINATEJ” Kft. tulajdonszerzését a MIKLÓSFAI MG Zrt.ben. Cégbíróság bejegyezte a „Alcsiszigeti MG ZRT tulajdonszerzését a Alkotmány Agro MG Zrt.ben. Szavazati jogok. Szavazati jogok. Közgyőlési meghívó 2009. 04. 29-re. Szavazati jogok. A Gt. 304. § szerinti közzététel. Tulajdonosi struktúra. Az éves rendes közgyőlés határozatai. FORRÁS nyRt. nyilatkozata a Felelıs Társaságirányítási elvekrıl, közgyőlési jegyzıkönyv. FORRÁS nyRt. 2008. évi éves jelentés, 2008. évi beszámoló, 2008. évi konszolidált beszámoló, FB-, Könyvvizsgálói-, Audit bizottsági jelentés közzététele. Szavazati jogok. „Összefoglaló jelentés”. Cégbíróság bejegyezte a KNB-FUENTE Kft. ZM Energo Kft-ben levı 50%-os részesedés értékesítését. FORRÁS nyRt. 2009. évi elsı negyedéves idıközi vezetıségi beszámolója közzététele. „Összefoglaló jelentés”.


26/32

Tii'rsasdg neve: Tii'rsasiig cime: Agazatibesorolas:

(11430-3620 nyilvanosan dsBefektet6si . ^ FORRASVagyonkezel€si Trereron: (l) 230-3164 miikoddRdszvdnytarsasag Bart6kB. [t I 52. Telefax: (l) 430-3629 I 113Budapest, E-mailcim: [email protected] Vagyonkezelds

31. Besz6molisiid6szak: 2009.december

Befektet6ikapcsolattart6:Dr. KovticsK6lm6n

2009.05.12.

FORRAS+BET + Bf,T honlap.

bejegye^ea KNB-FUENTEKft. ZM EnergoKft-benlev6 50%-os Cdgbir6s6g 16szesedds 6rtdkesiteset.

2009.05.29.

I.ORRAS + tsEI honlap. PSZAI'

Szavazatijogok.

FORRAS+ BET honlap.PSZAF FORRAS+ BET 2009.06. r7. honlap.PSZAF + 2009.07.30. T.ORRAS tsE] honlao.PSZAF FORRAS+BET+ 2 0 0 9 . 0 81. l BET honlao. 2009.06.17.

FORRAS +Rl-,1 + BET honlap. tORRAS + tsL,',l' honlao. PSZAF

2009. 08.28. 2009.08.31. 2009.08.31. 2 0 0 9 . 0 83.1 .

2009.09.03. 2009.09.30. 2009. r0.08. 2009. 10.30. 2 0 0 9 . 1 11.9 . 2 0 0 91. 1 . 3 0 .

2009. 12.3r. BET honlan p:

FORRAS+ BET honlap,PSZAF }ORRAS+tsL,'I'+ BET honlao. FORRAS+BET+ BET honlap. FORRAS+ BET honlao.PSZAF FORRAS+BET+ BET honlao. FORRAS+ BET honlap,PSZAF FORRAS+ BET honlap.PSZAI FORRAS+ BET honlao.PSZAI FORRAS+ BET honlao.PSZAF lvww.bet.hu,

C6gbfr6srlgbejegyedeaz 6vesrendesktizgyiilds hat{rozatait, tiszts6gviselokvilltoztsit.

Osztaldkhirdetmdny Szavazatijogok.

azAthlon Zrt.-benlev6befektetdsikockinathr6l. FORRASnyRt.Kdzlemdnye bejegyeztea Hartber Investment Ltd. Erkel Hotel Kft-ben lev6 100o/o-os C6gbir6srlLg meeszerzds€t. rdszesed6s

k0zz6tdtele. FORRASnyRt.2009.6viels6f6l6vesjelentds Szavazatijogok.

rdszesedds a FORRASnyRt.TendreKft-benlevci50%o-os C6gbir6s6g bejegyezte 6rt6kesit6sdt. eljar6sr6l. az Athlon Zrt. ellenelrendeltfelsz6mol6si FORRASnyRt.kdzlem6nye Szavazatijogok.

Cdgbir6s6g bejerye*e a AlcsiszigetiMg. zRt.KrisztinatejKft-benlev6 83,12%-os rdszesed6s 6rtdkeslt6sdt. Szavazatijogok.

k6zz6tdtele. id6k6zivezet
honlap: www.forras.hu M T : Magyar T6kepiac, N G : Napi Gazdasdg, PSZAF: PdnziigyiSzervezetek Allami Feliigyeletetdjdkortat6sa

Budapest,201^0.6prilis 28.

TORRAS lr Lhkbta.i nYAl \yo*ntld 8od6lB.0l 152. ) ! t3 Nudoparl, r*l.ra30-36-20,Fs: 43O'36'29 .t

Dr.

Zsifrlondi Panna azlgazgat6s6gtagja

azlgazgat6sdgelndke

27132




2009. december 31.

Társaság neve:



1. sz. melléklet FORRÁS NYRt. "A"

típusú MÉRLEG ESZKÖZÖK

adatok e Ft-ban A tétel megnevezése

a A. I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. B. I. 1. 2. 3. 4. 5.

b BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Immateriális javak Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyon értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése Tárgyi eszközök Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési visz. vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete FORGÓESZKÖZÖK Készletek Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk

2008.12.31 c 10 739 966 5 299 0 0 5 299 0 0 0 0 831 791 805 692 0 26 099 0 0 0 0 9 902 876 7 792 510 0 1 860 366 0 250 000 0 0 0 11 866 310 0 0 0 0 0 0


2009.12.31 d 10 991 179 4 709

4 709

781 214 762 910 18 304

10 205 256 10 205 256

10 073 257 280

280 28/32




2009. december 31.

Társaság neve:

6. II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. III. 1. 2. 3. 4. 5. IV. 1. 2. C. 1. 2. 3.



Készletekre adott elılegek Követelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési visz. vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete Értékpapírok Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete Pénzeszközök Pénztár, csekkek Bankbetétek AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

0 7 038 743 15 531 6 765 398 0 0 257 814 0 0 2 287 527 0 15 540 0 2 271 987 0 2 540 040 134 2 539 906 111 106 109 565 1 541 0 22 717 382

II. III. IV. V. VI. 1. 2. VII. E. 1.

148 615

2 455 310 2 455 310

1 007 910 146 1 007 764 10 153 9 714 439 21 074 589 adatok e Ft-ban

FORRÁSOK

a D. I.

6 609 757 6 315 6 454 827

A tétel megnevezése

2008.12.31

b

c 20 522 144 9 000 001 0 0 6 223 663 5 528 516 0 0 0 0 -230 036 0 0

SAJÁT TİKE Jegyzett tıke ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka Mérleg szerinti eredmény CÉLTARTALÉKOK Céltartalék várható kötelezettségekre


2009.12.31 d 19 209 113 9 000 001 0 0 6 223 663 5 098 480 0 0 0 -1 113 031 0 0 29/32




2009. december 31.

Társaság neve:

2. 3. F. I. 1.



Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részes. visz. vállalk. 2. szemben 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben II. Hosszú lejáratú kölcsönök 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részes. visz. vállalkozással 7. szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebbıl: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıktıl kapott elılegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással 6. szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részes. visz. vállalk. 7. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 3. Halasztott bevételek FORRÁSOK ÖSSZESEN

0 0 2 186 706 0 0

0 0 1 857 225 0 0

0 0 2 729 0 0 0 0 0 0

0 0 567 0 0 0 0 0 0

0 2 729 2 183 977 0 0 0 0 106 541 0

0 567 1 856 658

1 865 288

1 656 892

33 996 178 152 0 0 8 532 0 8 532 0 22 717 382

34 238 162 064


3 464

8 251 8 251 21 074 589

30/32




2009. december 31.

Társaság neve:

"A"



adatok e Ft-ban

típusú EREDMÉNYKIMUTATÁS (Összköltség eljárással) A tétel megnevezése

2008.12.31

a 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) III. Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások (05+06+07+08+09) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+III-IV-V-VI-VII) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei Ebbıl: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13+14+15+16+17) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. • Tel: 430-3620, 230-3164 Fax: 430-3629 cégjegyzékszám: 01-10-043872 • honlap: www.forras.hu • e-mail: [email protected]

b 781 287 5 781 292 0 0 0 24 126 0 18 892 119 096 19 430 566 405 13 175 736 998 90 654 17 050 35 332 143 036 63 751 27 255 0 -165 622 0 0 70 002 70 000 27 496 2 902 642 662 227 250 709 568 0 1 449 728 0 0 65 466 65 119

2009.12.31 c 201 398 3 134 204 532

0 693 329 17 732 108 002 9 912 2 106 12 648 150 400 68 619 12 654 26 163 107 436 57 956 670 010 -87 941

161 612 161 612 20 348 2 884 897 436 608 246 78 838 1 158 234 1 201 964 129 482 129 195 31/32




2009. december 31.

Társaság neve:



20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai Ebbıl: értékelési különbözet IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18+19+20+21) B. Pénzügyi mőveletek eredménye (VIII-IX) C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI) E. Adózás elıtti eredmény (+C+D) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (+E-XII) 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+F+22-23)


320 033 0 385 499 1 064 229 898 607 686 593 1 802 148 -1 115 555 -216 948 13 088 -230 036 200 000 200 000 -230 036

861 902 13 811 2 207 159 -1 048 925 -1 136 866 1 073 082 1 039 281 33 801 -1 103 065 9 966 -1 113 031 200 000 200 000 -1 113 031

32/32

rsas6g 16l feliilvizsg6latf (1113.Budapest, Elvdgeztiika FoRpis vagyonkezeldsidsbefektetdsinyilvdnosanmiikadf Rdszvdnytdrsasdg szerint szfumviteli

Recommend Documents