Roztáčíme kola Vašeho podnikání. Výroční zpráva 2012

Roztáčíme kola Vašeho podnikání Výroční zpráva 2012

ČSOB LEASING, A.s.

Výroční zpráva 2012

1

Obsah

Úvodní slovo předsedy představenstva.................................................................................... 2 Významné události roku 2012.................................................................................................... 5 Hlavní události první poloviny roku 2013.................................................................................. 7 Profil společnosti........................................................................................................................ 9 Vedení společnosti.....................................................................................................................10 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2012..............11 Zpráva dozorčí rady...................................................................................................................15 Finanční výsledky podle IFRS...................................................................................................16 Finanční část..............................................................................................................................17

Výrok k výroční zprávě............................................................................................................................................................17

Zpráva nezávislého auditora................................................................................................................................................ 19

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2012........................................................................................................ 21

Příloha nekonsolidované účetní závěrky............................................................................................................................ 29

Zpráva nezávislého auditora................................................................................................................................................ 54

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2012............................................................................................................ 56

Příloha konsolidované účetní závěrky................................................................................................................................ 62

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami................................................................................................................................ 87

Kontaktní údaje......................................................................................................................... 92

ČSOB LEASING, A.s.


1

Úvodní slovo předsedy představenstva

Vážené dámy, vážení pánové, od druhé poloviny minulého roku bylo zřetelné, že se na snížení HDP více podílí pokles tuzemské poptávky po investicích. Investice do produktivního majetku a výrobních prostředků na trhu financují leasingové společnosti, resp. jsou na ně experty. Pokud klesá poptávka po investicích, má to samozřejmě vliv na celkový pokles poptávky po jejich financování nebo na změnu její struktury. Trh leasingových společností v loňském roce sice stagnoval, proti roku 2009 či 2010 byl však stále ve velmi dobré kondici. Jedinou větší trendovou změnou byl útlum financování fotovoltaických zařízení. Zatímco v roce 2011 leasingové společnosti financovaly fotovoltaické projekty v hodnotě 3,8 miliard korun, v loňském roce dosáhlo financování této komodity pouze 0,7 miliardy korun. Jsem rád, že ve výroční zprávě mohu sdělit, že rok 2012 byl i přes tento spíše stagnační trend celkového vývoje trhu pro ČSOB Leasing, a.s., rokem velmi úspěšným, a že ČSOB Leasing, a.s., i v roce 2012 potvrdil, že je silnou, moderní a dynamickou společností. Dovolte mi tedy se s vámi podělit o několik našich nej. Na základě údajů České leasingové a finanční asociace v roce 2012 a podle interní metodiky výpočtu činil tržní podíl ČSOB Leasing 12,1 % (bez fotovoltaických zařízení), a ČSOB Leasing tak byl v roce 2012 leaderem trhu leasingových společností. ČSOB Leasing dosáhl v roce 2012 co do objemu nových obchodů výše 9,14 miliardy korun. Z toho 8,6 miliardy korun tvořilo financování investic do hmotného investičního majetku českých podnikatelských subjektů. ČSOB Leasing tak byl i v roce 2012 předním poskytovatelem leasingového financování českých podnikatelů. Vynikl navíc i jako poskytovatel leasingového financování v segmentu financování strojů, zařízení a technologií, jeho tržní podíl v tomto segmentu činil dokonce 16,5 %. Současně byla naše společnost na trhu největší co do velikosti spravovaného portfolia zákaznických smluv. Jsme nejžádanější leasingovou společností mezi českými podnikatelskými subjekty na trhu. Našimi zákazníky jsou čeští podnikatelé a podniky, kteří dlouhodobě rozvíjí a rozšiřují své podnikání, sledují trendy v oboru, inovují, modernizují a jsou úspěšní. ČSOB Leasing má kvalitní a stabilní jádro zaměstnanců, z nichž někteří jsou naprostou špičkou ve svém oboru. ČSOB Leasing má jedinečný obchodní model, umí nabídnout financování všech movitých věcí vhodných na leasing v mnoha distribučních kanálech včetně místa, kde zákazník přímo pořizuje investici. Proti tradičním společnostem si ČSOB Leasing představte jako univerzální 3D kostku s proměnlivým tvarem, která se natáčí, míchá a mění podle přání, potřeb a očekávání zákazníka. Vše na jednom či z jednoho místa, včetně komplexních služeb typu full-service leasing nebo financování investic velkých pořizovacích hodnot, jako jsou např. lokomotivy. V roce 2013 chceme pokračovat v naší obchodní strategii směrem k dalšímu prohlubování úspěšné spolupráce v rámci skupiny ČSOB a hledání takových obchodních synergiích, abychom nabídli ještě větší přidanou hodnotu jak našim klientům a spolupracujícím obchodním partnerům, tak i našemu akcionáři a v neposlední řadě i všem našim zaměstnancům. ČSOB Leasing nevnímá svou roli pouze v oblasti podnikání, ale zajímá se a cítí odpovědnost i v rámci tzv. své společenské odpovědnosti. V roce 2012 jsme v souvislosti s tím předali dřevěné hračky mašinky „Matyldy“ dětským domovům a přispěli finanční sbírkou na rehabilitační pomůcky seniorů. I v roce 2013 pokračujeme v rozvíjení celospolečensky potřebných aktivit, a to se zapojením našich zaměstnanců řadou různých pomocí. Např. jsme podpořili sbírkou handicapované sportovce z Asociace integrovaných sportů.

ČSOB LEASING, A.s.


2

Úvodní slovo předsedy představenstva

Rád bych na závěr úvodního slova poděkoval všem zaměstnancům za jejich pracovní úsilí a energii, všem našim zákazníkům za důvěru a obchodním partnerům za kvalitní spolupráci v minulém roce. Jednou z přidaných hodnot ČSOB Leasing pro klienty je to, že prostřednictvím financování k podnikání užitečných věcí, například výrobních zařízení a podobně, pomáháme našim klientům tvořit a rozvíjet jejich podnikatelskou budoucnost. S naší pomocí může klient využívat produktivně financovanou věc či zařízení již nyní, a přitom za ni platit až v budoucnu. Obecně je budoucnost neznámá veličina, my však umíme vysněnou budoucnost klienta přiblížit, nebo chcete-li, pojmenovat. Přeji jen to nejlepší na naší společné cestě k lepší budoucnosti a prosperitě.

Libor Bosák předseda představenstva a generální ředitel

ČSOB LEASING, A.s.


3

Umíme nabídnout skutečnou elektronickou fakturaci leasingového nájemného a souvisejících služeb u produktu operativní leasing.

ČSOB LEASING, A.s.


4

Významné události v roce 2012

Leden

Červen

• Na základě rozhodnutí dozorčí rady společnosti byla na pozici nového člena představenstva ČSOB Leasing, a.s., jmenována Ivana Vondráčková, výkonný ředitel Credit risk & Operations.

• V prestižní soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna 2012 v kategorii Leasing pro podnikatele získal ČSOB Leasing hned dvě ocenění: • 2. místo za produkt „Financování elektromobilů“, • 3. místo za produkt „ČSOB Autolease – produkt iFlotila“.

Únor • V rámci dohodnutého strategického partnerství s národním importérem Hyundai byl významně inovován systém ČSOB Leasing na financování nových vozidel dealerů sítě Hyundai NETFIN 2.

Březen • ČSOB Leasing svým produktovým vývojem přišel i s takovými řešeními, která podporují budoucí rozvoj dopravní mobility a zároveň celospolečenské snahy chránit přírodu a pečovat o životní prostředí. ČSOB Leasing nově začal financovat i skutečné elektrovozy. Elektromobily navíc umí nově kromě leasingu finančního i operativního financovat také účelovým podnikatelským úvěrem, což může být atraktivní pro segment zákazníků v oblasti komunálních služeb, kde existují možnosti čerpání dotačních programů.

• ČSOB Leasing a importér zn. VOLVO zákazníkům nově poskytli dotované financování stavebních strojů. • ČSOB Leasing nově nabídl dotované financování ve spolupráci s importérem stavebních strojů JCB společností TERRAMET.

•Č SOB Leasing byl partnerem ÚAMK v rámci konference Mezinárodní automobilové federace FIA v Praze a při Dni bezpečnosti silničního provozu (ÚAMK Road Safety Day). Hlavním mottem partnerství byla podpora a osvěta bezpečnosti silničního provozu.

Červenec – srpen • ČSOB Leasing uvedl na trh program zvýhodněného financování na široký sortiment zemědělské a manipulační techniky ve spolupráci s MOREAU AGRI a NET. • ČSOB Leasing byl partnerem ÚAMK i v rámci jednotlivých regionů v ČR. V rámci partnerství ČSOB Leasing společně s ÚAMK uspořádal regionální osvětové akce v Brně, Olomouci, Ostravě, Mladé Boleslavi, Benešově a v dalších městech. Návštěvníci měli možnost si vyzkoušet simulátor nárazu, osvojit si zásady první pomocí nebo shlédnout simulovaný zásah hasičských sborů při dopravní nehodě.

Duben – květen • V rámci dohodnutého strategického partnerství s národním importérem KIA byl spuštěn dále inovovaný systém ČSOB Leasing na financování skladových zásob dealerů sítě KIA NETFIN 2 KIA.

ČSOB LEASING, A.s.


5

Významné události v roce 2012

Září • Byla dohodnuta obchodní spolupráce se společností HESTI – importérem návěsů KRONE (společný program KRONE FINANCE CZ). • Byla dohodnuta obchodní spolupráce se společností KÖGEL Trailer DE (financování návěsů zn. KÖGEL koncovým zákazníkům). • Byla uzavřena smlouva o spolupráci s importérem zemědělské techniky DEUTZ FAHR a spuštěn program zvýhodněného financování se sníženým úrokem.

Říjen • ČSOB Leasing je schopen být plně on-line nejen v místě prodeje u osobních a užitkových automobilů, ale také nově u dodavatelů strojů, zařízení a těžké dopravní techniky. Díky nové generaci speciální SW aplikace umí nově nabídnout zákazníkům prostřednictvím internetové e-komunikace komplexní služby od podání žádosti o financování, její schválení včetně optimálního namodelování výše splátek podle svých potřeb a následné uzavření smlouvy, vyřídí komfortně on-line s ČSOB Leasing přímo u svého dealera/dodavatele, a to u širokého spektra komodit. Inovace v této oblasti ze strany ČSOB Leasing má potenciál vytvořit zcela nový obchodní koncept

ČSOB LEASING, A.s.

spolupráce leasingové společnosti s distribučními partnery – dodavateli těžké dopravní, komunální, manipulační nebo zemědělské techniky, ale také jakéhokoliv výrobního stroje. Společnost ČSOB Leasing tak aktivně reaguje na stále vyšší dostupnost a rychlost internetových služeb.

Listopad • ČSOB Leasing prodloužil dlouhodobé partnerství v oblasti financování prodeje traktorů Zetor v České republice i na Slovensku pro rok 2013. Zákazníci se budou s finančními produkty a službami ČSOB Leasing i nadále setkávat pod značkou Zetor Finance. V rámci prodloužení partnerství společně připravili ČSOB Leasing a ZETOR TRACTORS marketingovou akci nulové navýšení + poukaz na servis a oleje v hodnotě 10 tisíc korun při koupi traktoru.

• ČSOB Leasing úspěšně implementoval novelu zákona o dani z přidané hodnoty a o spotřebitelském úvěru do svých procesů a produktů. • ČSOB Leasing ve spolupráci s SG Equipment Finance Czech Republic s.r.o. poskytl financování formou syndikovaného leasingu společnosti ČD Cargo na modernizovaná hnací vozidla.

Prosinec • ČSOB Leasing posílil pozici jedničky na leasingovém trhu i nejžádanějšího poskytovatele financování majetku českých firem, kdy na konci roku dosáhl celoročního objemu financování ve výši 9,14 miliardy korun. Z toho 8,6 miliardy korun směřovalo na financování investic do hmotného investičního majetku českých podnikatelů.


6

Hlavní události první poloviny 2013

Únor – březen

Duben

Květen

• ČSOB Leasing nabídl klientům novou variantu produktu operativní leasing, a to Full-servis leasing s kaucí. Full-servis leasing s kaucí je určen pro komoditu nákladních automobilů. Základním parametrem tohoto produktu je postupné vrácení kauce zákazníkovi v průběhu nájmu. Pokud leasingový nájemce hradí své závazky řádně a včas, ČSOB Leasing mu vrátí část kauce ve výši právě platného měsíčního nájemného. Klient tedy získává zpět svou kauci v průběhu nájmu a nikoliv až na konci.

• ČSOB Leasing přišel na trh s novou marketingovou kampaní s názvem „Namícháme vám jen to, co máte rádi“. V rámci kampaně uvedl na trh revoluční novinku v podobě možnosti zákazníků získat na vybrané modely osobních a užitkových vozidel povinné ručení + havarijní pojištění na jeden rok zdarma. Tento benefit představuje v průměru pro jednoho zákazníka úsporu 18 000 Kč (v závislosti na typu vozidla).

• ČSOB Leasing společně s vybranými prodejci automobilů nabízí podnikatelům produktovou novinku z produktové řady operativního leasingu: „Leasing pro chytré podnikání“.

Červen • ČSOB Leasing získává v soutěži o nejlepší finanční produkty Zlatá koruna bronzovou korunu za produkt ČSOB Optimal Leasing s flexibilními službami a stříbrnou korunu za produkt ČSOB Leasing – Program AGRO 2013.

Namícháme vám jen to, co máte rádi

• ČSOB Leasing navazuje spolupráci s výrobcem tuzemských návěsů značky PANAV.

AKCE PLA TÍ DO

30. 6. 201

nebo do

3,

vyčerpán í dotace.

Povinné ručení a havarijní pojištění na celý rok zaplatíme za vás. • Povinné ručení zdarma platí pro všechny značky nových osobních a užitkových vozů a motocyklů financovaných formou úvěru nebo leasingu. • Balíček povinného ručení a havarijního pojištění zdarma je určen pro tyto modely: Hyundai i40, Kia Ceed, Škoda Octavia III, VW Golf 7. • Ve spolupráci s vybranými pojišťovnami. • Tyto benefity nejsou kompenzovány navýšením úroku ani dodatečnými poplatky! • Platí pro nově uzavřené smlouvy od 1. 4. 2013. • Pro bližší informace o akci kontaktujte pobočkovou síť ČSOB Leasing.

Člen skupiny KBC

CSOBL_drinky_inz_210x297.indd 1 Výtažková azurováVýtažková purpurováVýtažková žlutáVýtažková černá

ČSOB LEASING, A.s.

• ČSOB Leasing v rámci své snahy dále zkvalitnit své služby zákazníkům a obchodním partnerům na počátku i v průběhu smluvních vztahů úspěšně implementoval nový SW PRM (Partner Relationship Management).


222 012 111 | www.csobleasing.cz

25.04.13 9:59

• ČSOB Leasing nabízí zákazníkům zvýhodněné úročení u 33 značek s 11 importéry stavební, zemědělské a manipulační techniky.

7

Naší vášní jsou motory, kola, pohyb a změna.

ČSOB LEASING, A.s.


8

Profil společnosti

• ČSOB Leasing, a.s., poskytuje financování lehké i těžké dopravní techniky, strojů, zařízení, výpočetní techniky, technologií a technologických celků, včetně financování předmětů velkých pořizovacích hodnot (vagóny, letadla apod. včetně syndikovaného financování apod.). • ČSOB Leasing, a.s., nabízí zákazníkům a obchodním partnerům širokou škálu produktů, jejichž předmětem je financování pořízení či užívání produktivního majetku (finanční leasing, zpětný leasing, releasing, zákaznický úvěr, full-service leasing, operativní leasing, fleet management, financování skladových zásob aj.). • ČSOB Leasing, a.s., nabízí své produkty a služby všem typům zákazníků: společnosti, podnikatelé, právnické osoby i fyzické osoby nepodnikatelé. • ČSOB Leasing, a.s., distribuci produktů, služeb a finančních řešení pro zákazníky umí zajistit prostřednictvím vlastní distribuční sítě (osobní přístup v každém regionu ČR), distribuční sítě ČSOB nebo třetích stran. • ČSOB Leasing, a.s., úzce spolupracuje se specializovanou dceřinou společností ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., a využívá prostřednictvím ní nabídky široké škály pojistných produktů od předních pojišťoven na trhu v ČR: pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla, havarijní pojištění, pojištění skel, zavazadel, asistenčních služeb, právní ochrany, úrazové pojištění přepravovaných osob, pojištění nákladů na zapůjčení náhradního vozidla, GAP, strojní pojištění, pojištění schopnosti splácet, pojištění průmyslu a podnikatelů. • ČSOB Leasing, a.s., je držitelem certifikátu jakosti dle normy ISO 9001:2008. • ČSOB Leasing, a.s., je společností oceněnou v řadě soutěží o nejlepší finanční produkty či společnosti: Zlatá koruna, Zlatý měšec, Fleet award, CZECH TOP 100 či Flotila. • ČSOB Leasing, a.s., je společností, která podporuje i moderní e-komunikaci se svými zákazníky a obchodními partnery (eLeasing – zákaznický webový informační portál, elektronická fakturace (formát ISDOC) pro klienty full-servis leasingu a SW aplikace eLine pro obchodní partnery (díky níž zákazník může obdržet kalkulaci, schválení a následně uzavřít smlouvu přímo v místě prodeje u širokého spektra komodit během několika minut). • ČSOB Leasing, a.s., je 100% dceřinou společností Československé obchodní banky, a. s. (finanční skupina ČSOB). • ČSOB Leasing, a.s., má nejvyšší kapitálovou vybavenost z leasingových společností na českém trhu.

„Proti tradičním společnostem si ČSOB Leasing představte jako univerzální 3D kostku s proměnlivým tvarem, která se natáčí, míchá a mění podle přání, potřeb a očekávání zákazníka. Vše na jednom či z jednoho místa, včetně komplexních služeb typu full-service leasing nebo financování investic velkých pořizovacích hodnot, jako jsou např. lokomotivy.“

ČSOB LEASING, A.s.


9

Vedení společnosti

Představenstvo

Dozorčí rada k 31. prosinci 2012 Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Ing. Petr Knapp Lieven Coppejans Mgr. Petr Neuvirth Ing. Jaroslav Krejčí

Ing. Libor Bosák předseda představenstva

Ing. Josef Rosenkranz místopředseda představenstva

Dozorčí rada k 1. 1. 2013 Petr Hutla (předseda) Mgr. Petr Neuvirth Ing. Jaroslav Krejčí Jiří Vévoda Ján Lučan Jeroen Karel van Leeuwen

Ing. Rudolf Kypta člen představenstva

ČSOB LEASING, A.s.

Mgr. Ivana Vondráčková člen představenstva


10

Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2012

V průběhu roku 2012 pracovalo představenstvo společnosti v následujícím složení: Libor Bosák Josef Rosenkranz Rudolf Kypta Ivana Vondráčková

předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva

V roce 2012 se představenstvo sešlo v souladu se stanovami společnosti na dvaceti dvou řádných zasedáních. V roce 2012 společnost ČSOB Leasing pokračovala v rozvoji a opět se úspěšně vypořádala s nadále se zhoršujícím makroekonomickým prostředím. Podnikatelská strategie společnosti se opírala o upevňování spolupráce v rámci finanční skupiny ČSOB (cross-selling pro bankovní klienty i pojišťovny), vytváření nových produktů založených na kvalitě (úvěrovém riziku) a snižování provozních nákladů. Úspěšná změna firemní kultury v předchozích letech pomohla upevnit stabilitu společnosti a jejích zaměstnanců, posílit dobré jméno společnosti jak v rámci finanční skupiny ČSOB a KBC, tak napříč celým trhem, s cílem zachovat kvalitu a flexibilitu poskytovaných finančních služeb v souladu s potřebami klientů. V roce 2012 společnost ČSOB Leasing provozovala svou činnost v rámci manažerského řízení mezinárodní leasingové skupiny KBC Lease, které však bylo plně koordinováno se zájmy a vedením skupiny ČSOB. Od roku 2013 spadá ČSOB Leasing zcela pod řízení banky ČSOB. Společnost měla k 31. 12. 2012 základní kapitál ve výši 3 050 mil. Kč, který je plně splacen. Základní kapitál dceřiné společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., měl k 31. 12. 2012 hodnotu 2 mil. Kč, přičemž podíl ČSOB Leasing, a.s., je 100 %. Společnost vlastní veškeré platné licence požadované pro výkon jejích aktivit. Hlavním úkolem vedení společnosti bylo zajistit a podporovat trvalý rozvoj společnosti ve všech jejích organizačních a funkčních aspektech, s důrazem na zlepšení vztahů se zákazníky a rozvoj obchodních činností tak, aby společnost mohla provozovat svou podnikatelskou činnost a naplnit tak záměry skupiny ČSOB. Vedení společnosti tento úkol průběžně plnilo, provádělo dohled a kontrolu jeho realizace a zajišťovalo jej na všech stupních řízení společnosti. Pokud jde o nově uskutečněné obchody, dosáhl ČSOB Leasing obratu 11,62 mld. Kč (objem nově financovaných předmětů v pořizovacích cenách). V důsledku nepříznivé situace na leasingovém trhu a zpomalení ekonomiky poklesl obrat dosažený z nových obchodů v roce 2012 o 5 % oproti předchozímu roku. V roce 2012 uzavřel ČSOB Leasing 13,991 nových zákaznických smluv, což představuje meziroční pokles o 7 %. Ke konci roku 2012 činil celkový počet aktivních smluv v portfoliu společnosti 83 698, což ve srovnání s předchozím rokem představovalo pokles o 3 %. Kromě toho ČSOB Leasing spravuje na základě smluv o spolupráci téměř 16 000 aktivních smluv pro PSA Finance, z nichž 3 622 bylo nově uzavřeno v roce 2012. Z hlediska čistých investic se portfolio zmenšilo o 4 %. V roce 2012 si společnost ČSOB Leasing udržela první místo na celkovém českém leasingovém trhu a na celkovém relevantním trhu (zahrnujícím také splátkový prodej a spotřebitelské úvěry ve srovnatelných komoditách, kromě financování fotovoltaických

ČSOB LEASING, A.s.


11


elektráren), s tržním podílem ve výši 12,1 %. Hodnota celkového relevantního trhu se meziročně snížila o 1 % ze 76 mld. Kč v roce 2011 na 75 mld. Kč v roce 2012. Postavení na trhu i obchodní výsledky pramení z úspěšně zvolené obchodní strategie, efektivního distribučního a obchodního modelu, práce v podmínkách vlastní stabilní obchodní sítě, dobrého jména společnosti, jakož i vhodné produktové orientace a skladby (značkové financování, spotřebitelské úvěry, devizový leasing, operativní leasing včetně tzv. full-service leasingu, fleet management a konkurenceschopná škála produktů pro dodavatele předmětů financování). ČSOB Leasing hraje aktivní úlohu v rozvojových aktivitách skupiny KBC, především v oblasti ICT a full-service leasingu. Společnost ČSOB Leasing neustále realizuje činnosti zaměřené na zvýšení produktivity a efektivnosti, na standardizaci a optimalizaci firemních procesů a na zvýšení hodnoty produktů pro zákazníky. Společnost rovněž vynakládá nemalé úsilí na vývoj nového systému účetnictví CODA (který bude zaveden v roce 2014). Podle mezinárodních účetních standardů IFRS dosáhla aktiva společnosti (konsolidovaná bilanční suma) výše 23,0 mld. Kč, což představuje meziroční pokles o 3 %. V roce 2012 nedošlo k významné změně ve struktuře financování. Poměr mezi financováním s pevnou a pohyblivou úrokovou sazbou byl na konci roku 2012 53 % ku 47 %, což odpovídá hodnotě doporučené oddělením ALM skupiny ČSOB. Z celkového objemu půjček a dluhových cenných papírů ke konci roku 2012 ve výši 16,1 mld. Kč bylo 14,7 mld. Kč poskytnuto přidruženými společnostmi. ČSOB Leasing vyhověl požadavkům na daňovou uznatelnost nákladů hrazených ze zdrojů poskytnutých v roce 2012 skupinou ČSOB/KBC. Vlastní kapitál (podle IFRS) dosáhl k 31. 12. 2012 výše 5,4 mld. Kč a oproti konci roku 2011 tak zaznamenal pokles (7,0 mld. Kč). Příčinou tohoto poklesu je úhrada dividendy společnosti ČSOB v květnu 2012 a snížení emisního ážia. Konsolidovaný zisk podle IFRS za rok 2012 činil před zdaněním 597 mil. Kč. Zisk po zdanění činil 467 mil. Kč. Konsolidovaný manažerský hospodářský výsledek představoval zisk ve výši 390 mil. Kč po zdanění. Tento výsledek není ovlivněn čistým ziskem z finančních nástrojů (tj. přecenění reálné hodnoty SWAPů a kurzové rozdíly, které generovaly zisk 20 mil. Kč) a odráží i náklady na vlastní kapitál (137 mil. Kč). Celkový nárůst opravných položek k portfoliu v roce 2012 dosáhl částky 93 mil. Kč, což bylo výrazně méně (o 40 %) než nárůst opravných položek v roce 2011 (157 mil. Kč). Jedná se o výsledek úspěšně zvolené strategie v oblasti schvalování smluv, řízení portfolia a vymáhání pohledávek. Opravné položky k úvěrům a pohledávkám dosáhly ke konci roku 2012 (vedle již odepsaných pohledávek) kumulativní výše 0,80 mld. Kč. Opravné položky a rezervy v této výši plně kryjí podnikatelské riziko. Metodika stanovení opravných položek a odpisů nedobytných pohledávek byla harmonizována se standardy používanými v rámci skupiny KBC.

ČSOB LEASING, A.s.


12


Nejvýznamnější výnosovou položkou byly v roce 2012 úrokové výnosy, které dosáhly výše 1 394 mil. Kč. Nejvýznamnější nákladovou položkou pak byly úrokové náklady v celkové výši 433 mil. Kč. V roce 2012 se společnosti ČSOB Leasing podařilo udržet provozní náklady pod rozpočtem (bylo dosaženo úspor ve výši 52 mil. Kč, tj. 7,21 %). Ke snížení nákladů došlo především v oblasti IT v důsledku odložení některých projektů. Podle českých účetních standardů (ČÚS) činil konsolidovaný zisk společnosti ČSOB Leasing po zdanění 754 mil. Kč. Společnost ČSOB Leasing měla ke konci roku 2012 celkem třináct poboček a dvě menší obchodní místa. Celkový počet zaměstnanců dosáhl koncem stejného roku 370 (z nichž 31 byli zaměstnanci společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř). Statutární účetní závěrka sestavená podle českých účetních standardů k 31. 12. 2012, která je nedílnou součástí materiálů předkládaných výroční schůzi a dozorčí radě, byla ověřena auditorskou společností Ernst & Young. Dle auditora podává statutární účetní závěrka sestavená podle českých účetních standardů věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, základním a vlastním kapitálu společnosti ČSOB Leasing, a.s., k 31. 12. 2012 a výsledky jejího hospodaření za rok 2012 jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. dle českých účetních standardů. V průběhu roku 2012 společnost řídila systém jakosti v souladu s normou ISO 9001:2008. ČSOB Leasing je držitelem certifikátu ISO 9001:2008 (včetně produktů FSL), platného do roku 2015. Úspěchy společnosti ČSOB Leasing, a.s., jsou výsledkem mimořádného úsilí všech jejích zaměstnanců a vedoucích pracovníků. Za to jim všem vyjadřujeme naše poděkování. Děkujeme i ČSOB, KBC Lease Holdingu a celé KBC za podporu a poskytnuté pracovní podmínky. Dosažené výsledky společnosti jsou i důsledkem této podpory a podmínek poskytovaných vlastníkem společnosti.

V Praze dne 29. 3. 2013

Libor Bosák předseda představenstva

ČSOB LEASING, A.s.


13

V „genetickém kódu“ naší společnosti jsou obsaženy každodenní snahy o zlepšování a rozvoj, aby měla trvalou schopnost vyjít vstříc jakémukoliv přání zákazníka.

ČSOB LEASING, A.s.


14

Zpráva dozorčí rady

K dnešnímu dni předkládá dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., zprávu o své činnosti za období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012 za účelem rozhodnutí jediného akcionáře společnosti. V roce 2012 členy dozorčí rady byli: • Danny De Raymaeker, Herwig Huysmans, Jaroslav Krejčí, Petr Knapp, Petr Neuvirth a Lieven Coppejans. V roce 2012 se uskutečnila dvě pravidelná jednání dozorčí rady. Dozorčí rada v roce 2012 schválila jedno usnesení formou per rollam. Od posledního rozhodování jediného akcionáře společnosti neproběhlo žádné mimořádné jednání dozorčí rady. Všechna jednání dozorčí rady probíhala za účasti členů představenstva. Představenstvo pravidelně předkládalo dozorčí radě požadované dokumenty: zprávy o činnosti týkající se finančních a obchodních výsledků ČSOB Leasing a situace na relevantním českém trhu, zprávy o řízení úvěrových rizik v ČSOB Leasing (kvalita portfolia, pokles hodnoty, přijatá opatření), rozpočet a strategii společnosti, zprávy z interního auditu, plány auditů a informace o dodržování právních norem, řízení provozních rizik, právních a daňových nárocích a změnách v regulačním prostředí ČR/EU a rovněž zprávy o stavu projektů ČSOB a spolupráci s ČSOB (cross-selling, spolupráce s ČSOB Pojišťovnou). Na základě kontroly účetní závěrky dozorčí rada přijímá výsledky auditu provedeného společností Ernst & Young a doporučuje valné hromadě, aby schválila roční účetní závěrku i návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2012 (v souladu s českými účetními standardy). Dozorčí rada ČSOB Leasing, a.s., tímto informuje jediného akcionáře jednajícího v působnosti valné hromady, že se podrobně seznámila se zprávou představenstva ČSOB Leasing, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami a na svém jednání dne 18. dubna 2013 tuto zprávu schválila. V Praze, dne 18. dubna 2013

Danny De Raymaeker předseda dozorčí rady

ČSOB LEASING, A.s.


15

Finanční výsledky podle IFRS

Finanční výsledky dle IFRS (neauditované, konsolidované) ČSOB Leasing, a.s. – Výkaz zisků a ztrát (IFRS), tis. Kč Úroky přijaté Úroky placené Čistý výnos z úroků Neúrokové výnosy Výnosy z provozní činnosti Celkové provozní náklady Zisk z provozní činnosti před opravnými položkami a rezervami Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika Ostatní opravné položky a rezervy Zisk před zdaněním a menšinovými podíly Daň z příjmů celkem Čistý zisk za účetní období

ČSOB Leasing, a.s. – Rozvaha (IFRS), tis. Kč AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva k obchodování Investiční cenné papíry Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva včetně daňových pohledávek Náklady a příjmy příštích období CELKOVÁ AKTIVA PASIVA Závazky k bankám Závazky z obchodování Závazky vůči klientům Vydané cenné papíry Ostatní pasiva včetně daňových závazků Výnosy a výdaje příštích období Ostatní rezervy Závazky celkem VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Emisní ážio Rezervní fondy Zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisků a ztrát Nerozdělený zisk Zisk běžného období VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM CELKOVÁ PASIVA

ČSOB LEASING, A.s.


2012 1 394 487 -432 889 961 598 393 883 1 355 481 -665 436 690 045 -93 168 0 596 877 -129 532 467 345

2011 1 718 442 -486 847 1 231 595 394 549 1 626 144 -703 856 922 288 -156 931 0 765 357 -195 022 570 335

2010 2 002 080 -638 536 1 363 544 368 132 1 731 676 -663 218 1 068 458 -509 332 0 559 126 -136 386 422 740

2012

2011

2010

5 434 110 000 0 0 21 021 832 1 597 347 178 728 62 959 22 976 300

3 191 109 618 0 0 21 891 242 1 505 397 149 692 67 071 23 726 211

3 209 72 920 0 0 21 930 242 1 270 715 226 179 67 793 23 571 058

15 252 110 13 861 96 683 889 969 1 197 057 138 587 7 718 17 595 985

13 379 755 35 542 218 269 1 600 000 1 241 414 208 763 6 679 16 690 422

12 767 438 78 650 155 500 1 300 000 1 170 238 237 430 4 597 15 713 853

3 050 000 572 421 611 263 -112 374 791 660 467 345 5 380 315 22 976 300

3 050 000 2 072 421 611 263 -174 393 906 163 570 335 7 035 789 23 726 211

3 050 000 2 072 421 611 263 -183 058 1 883 839 422 740 7 857 205 23 571 058

16

Výrok k výroční zprávě

ČSOB LEASING, A.s.


17

Výrok k výroční zprávě

ČSOB LEASING, A.s.


18

Zpráva nezávislého auditora

ČSOB LEASING, A.s.


19


ČSOB LEASING, A.s.


20

Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2012

Rozvaha v plném rozsahu (tis. Kč) Běžné účetní období

A. B. B. B.

B. B.

B. B.

I. I.

II. II.

III. III.

1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly – ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

ČSOB LEASING, A.s.


Minulé úč. období 2011

Brutto 41 750 466

Korekce -17 956 872

Netto 23 793 594

Netto 24 448 509

26 411 294 289 278

-15 018 205 -167 884

11 393 089 121 394

12 871 697 93 804

212 267 199

-167 685 -199

44 582

58 287

76 812

35 517

-56 576 -14 786 433

11 269 695 12 186 54 154 11 175 093

12 775 893 12 186 63 421 12 602 710

-7 312

212 21 549 6 501

212 19 655 77 709

2 000 2 000

2 000 2 000

76 812 26 120 016 12 186 110 730 25 961 526

212 21 549 13 813 2 000 2 000

-14 850 321

0

21


Běžné účetní období C. C. C.

I. I.

C. C.

II. II.

C. C.

III. III.

C. C.

IV. IV.

D. D. D.

I. I.

1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4

1 2 3

OBĚŽNÁ AKTIVA Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

ČSOB LEASING, A.s.


Brutto 15 198 997 17 726

Korekce -2 938 667 0

17 726


Netto 12 260 330 17 726

Netto 11 403 509 15 981

17 726

15 981

5 312 281 5 312 281

0

5 312 281 5 312 281

4 875 398 4 875 398

9 857 195 9 751 036

-2 938 667 -2 938 667

6 918 528 6 812 369

6 501 646 6 414 424

78 525 1 817 20 058 5 759 11 795 4 525 7 270

49 816 1 847 33 145 2 414 10 484 8 022 2 462

140 175 140 175 9 609

173 303 173 303 13 536

130 566

159 767

78 525 1 817 20 058 5 759 11 795 4 525 7 270

140 175 140 175 9 609 130 566

0

0 0

22


A. A. A.

I. I.

A. A

II. II.

A. A.

III. III.

A.

IV. IV.

A. B. B. B.

I. I.

B. B.

II. II.

1 2 3 1 2 3 4 5 6 1 2 1 2

V.

1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíly z přeměn společností Rozdíly z ocenění při přeměnách společnosti Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) CIZÍ ZDROJE Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek

ČSOB LEASING, A.s.


Stav v běžném účetním období 23 793 594 4 897 586 3 050 000 3 050 000

Stav v minulém účetním období 2011 24 448 509 6 248 457 3 050 000 3 050 000

461 110 572 421 1 063 -112 374

1 899 091 2 072 421 1 063 -174 393

612 608 610 000 2 608 0

614 527 610 000 4 527 0

773 868 17 488 077 7 718

684 839 16 404 208 6 707

7 718 765 231

6 707 729 076

639

1 439

137 225 627 367

264 346 463 291

23


B. B.

III. III.

B. B.

IV. IV.

C. C. C.

I. I.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3

1 2

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období

Stav v běžném účetním období 590 449 278 236

Stav v minulém účetním období 2011 688 671 394 199

14 931 6 857 5 428 105 125

13 361 7 871 4 532 95 311

134 383 45 489 16 124 679 6 580 210 8 654 469 890 000 1 407 931 1 407 931 20 266 1 387 665

156 058 17 339 14 979 754 4 279 742 9 100 012 1 600 000 1 795 844 1 795 844 34 280 1 761 564

Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:

Osoba odpovědná za účetnictví:

Osoba odpovědná za účetní závěrku:

Ing. Rudolf Kypta

Ing. Monika Nepovímová


Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


24


Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (tis. Kč)

I.

1 Tržby za prodej zboží 2 Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby + Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy O. 2 Ostatní finanční náklady A.

ČSOB LEASING, A.s.


Stav v běžném účetním období 29 191 29 553 -362 6 344 399 6 344 399

Stav v minulém účetním období 2011 43 872 44 175 -303 7 264 912 7 264 912

651 036 107 468 543 568 5 693 001 362 253 269 546 948 80 859 10 900 36 009 4 906 829 712 010 712 010

678 029 97 744 580 285 6 586 580 367 167 269 651 710 90 523 6 283 40 389 5 702 501 753 979 753 979

730 927 730 927

800 069 800 069

-483 958 1 064 884 1 617 791

-117 434 1 204 590 1 477 787

300 044

274 670

180 933 180 933

186 599 186 599

13 484 155 585

24 518 237 964

824 257 277 992 251 841 211 456

863 719 249 924 198 180 251 057

25


XII. 1 Převod finančních výnosů 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 – splatná Q. 2 – odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1 – splatná S. 2 – odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

Stav v běžném účetním období

Stav v minulém účetním období 2011

625 482 151 658

534 071 123 902

151 658 773 868

123 902 684 839

0

0

0

0

773 868 925 526

684 839 808 741

P.

Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou:



Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


26


Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2012 (tis. Kč)

Z. A. A. A. A. A. A. A. A.

1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1.

A A. A. A. A. A. A.

* 2. 2. 2. 2. 2. 2.

A A. A. A. A

** 3. 1, 4. 1. 5. 1. ***

B. B. B. B. B. B

1. 2. 3. 4. 5. ***

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

1. 2. 3. 4. 5.

1. 1. 1. 1. 1.

Peněžní toky z provozní činnosti Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv a pohledávek Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Kurzové rozdíly (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv Úrokové náklady a výnosy Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu zásob Změna stavu obchodních pohledávek Změna stavu ostatních pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu obchodních závazků Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami Placené úroky Placené daně Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky a úvěry Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

ČSOB LEASING, A.s.




925 526 4 203 488 5 482 753 -484 969 1 011 -70 360 18 917 -546 265 -197 599

808 741 5 146 909 6 012 912 -119 286 1 852 33 786 46 090 -613 795 -214 650

5 129 014 -1 299 342 -1 745 -976 521 11 672 -48 952 -283 796

5 955 650 -1 981 517 8 690 -1 512 040 -2 858 -17 658 -457 651

3 829 672 -282 347

3 974 133 -263 046

3 547 325

3 711 087

-4 180 730 706 133

-4 776 860 775 718

826 761 180 933 -2 466 903

865 005 186 599 -2 949 538

27


C. C. C. C. C. F. P. R.

Peněžní toky z finanční činnosti 1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů 2. 1. Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky 2. 2. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku 2. 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období



1 107 647

640 446

-684 839 -1 501 919 -1 079 111 1 311

-1 400 415 -6 858 -766 827 -5 278

10 484

15 762

11 795

10 484

Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu:



Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


28

Příloha nekonsolidované účetní závěrky

1. POPIS SPOLEČNOSTI ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „společnost”) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 5, Radlická 333/150, PSČ 150 57, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V. V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s., na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOB Leasing, a.s. Veškeré akcie společnosti i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB. V roce 2010 byly změněny stanovy společnosti tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost je 100 % mateřskou společností společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále ČSOBL PM). Tato účetní závěrka je sestavená jako samostatná (nekonsolidovaná). V souladu s českými účetními předpisy společnost nemá povinnost sestavovat konsolidovanou účetní závěrku (společnost je současně dceřinou společností zahrnutou do konsolidačního celku společnosti ČSOB). Společnost se rozhodla sestavit konsolidovanou účetní závěrku k 31. 12. 2011 a 31. 12. 2012. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2012: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen: Člen:

Ing. Libor Bosák Ing. Josef Rosenkranz Ing. Rudolf Kypta Mgr. Ivana Vondráčková

Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Mgr. Petr Neuvirth Ing. Petr Knapp Ing. Jaroslav Krejčí Lieven Coppejans

ČSOB LEASING, A.s.


Od 1. května 2009 1. listopadu 2010 1. března 2011 1. ledna 2012

Od 2. října 2009 14. prosince 2009 14. prosince 2010 1. května 2010 4. září 2006 13. července 2011

29


V roce 2012 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů: Představenstvo Člen:

Mgr. Ivana Vondráčková

Od 1. ledna 2012

Společnost má následující organizační strukturu: Centrála Praha (týmy generálního ředitele, odborné týmy v působnosti jednotlivých výkonných ředitelů: Finanční řízení, Obchod a Credit risk & Operations). Výkonný ředitel pro Credit risk & Operations byl ustanoven v únoru 2011 a přešly pod jeho gesci odborné týmy, původně řízené generálním a finančním ředitelem, zabývající se správou rizikových aktiv. Pobočková síť (Brno, České Budějovice, Hradec Králové, Liberec, Olomouc, Ostrava, Pardubice, Plzeň, Praha, Teplice, Zlín, Autobazar Čakovice). Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví, prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2012 a 2011 a není konsolidovaná. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Software Ocenitelná práva, patenty a licence

Počet let (od–do) 3–8 podle smlouvy

Amortizace Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.

ČSOB LEASING, A.s.


30


Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

Počet let 30 4–12 4–6 6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti rovnoměrně finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

ČSOB LEASING, A.s.


31


c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetkové účasti. Majetkové účasti, kde společnost vykonává rozhodující vliv, jsou k rozvahovému dni oceňovány v souladu s českými účetními předpisy pořizovací cenou se zohledněním případného snížení hodnoty. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. d) Spoluovládané operace Společnost provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které společnost nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, společnost zobrazí ve své účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) Zásoby Společnost účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, kdy společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu vlastnického práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Společnost tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek.

ČSOB LEASING, A.s.


32


g) Deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná. Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy byly tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. V souladu s obchodním zákoníkem společnost vytváří rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu společnosti je veden Sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance společnosti. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář společnosti při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny ve výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu společnosti. i) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

ČSOB LEASING, A.s.


33


j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek. K rozvahovému dni jsou peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných společností. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku společnost tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru. Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti společnosti.

ČSOB LEASING, A.s.


34


l) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. m) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem 31. 12. 2012 7 121 387 121 394

31. 12. 2011 196 93 608 93 804

Software Nedokončené investice

Celkem

Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem Celkem

Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Ocenitelná práva Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

ČSOB LEASING, A.s.


199 0 0 199 0 0 199

175 250 27 275 -1 635 200 890 11 323 0 212 213

19 176 43 616 -27 275 35 517 52 617 -11 322 76 812

194 625 70 891 -28 910 236 606 63 940 -11 322 289 224

199 0 0 199 0 0 199 0 0 0

119 406 25 028 -1 635 142 799 24 839 0 167 638 55 844 58 091 44 575

0 0 0 0 0 0 0 19 176 35 517 76 812

119 605 25 028 -1 635 142 998 24 839 0 167 837 75 020 93 608 121 387

35


Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 v odhadních cenách 1 493 tis. Kč a 2 120 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing

Finanční leasing drobný

Operativní leasing

Celkem

461 1 -1 461 0 -411 50

740 0 -116 624 0 -620 4

0 0 0 0 0 0 0

1 201 1 -117 1 085 0 -1 031 54

237 125 0 362 92 -411 43 224 99 7

439 204 -116 527 97 -620 4 301 97 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

676 329 -116 889 189 -1 031 47 525 196 7

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

ČSOB LEASING, A.s.


31. 12. 2012 94 874 11 079 697 95 124 11 269 695

31. 12. 2011 95 378 12 583 413 97 102 12 775 893

36


Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

ČSOB LEASING, A.s.


Ostatní

Nedokončené hmotné investice

Celkem

70 332 11 876 -11 725 1 985 72 468 21 682 -30 766 0 63 384

5 445 0 -24 0 5 421 0 0 0 5 421

4 855 17 604 -20 828 0 1 631 21 192 -22 713 0 110

199 616 38 432 -32 737 1 985 207 296 43 906 -53 914 0 197 288

48 737 11 494 -11 725 1 376 49 882 13 176 -30 767 0 32 291 21 595 22 586 31 093

3 726 318 -24 0 4 020 318 0 0 4 338 1 719 1 401 1 083

0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 855 1 631 110

102 786 19 666 -11 910 1 376 111 918 21 698 -31 202 0 102 414 96 830 95 378 94 874

Budovy a pozemky

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

70 204 449 0 0 70 653 0 0 0 70 653

48 780 8 503 -160 0 57 123 1 032 -435 0 57 720

10 734 1 987 0 0 12 721 1 992 0 0 14 713 59 470 57 932 55 940

39 589 5 867 -161 0 45 295 6 212 -435 0 51 072 9 191 11 828 6 648

37


Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Inventář


Zálohy

Celkem

3 855 504 1 331 169 -988 208

2 792 0 -2 052

12 302 4 716 275 -4 710 553

164 339 538 056 -601 483

33 043 300 9 905 397 -15 478 956

11 020 10 712 837 1 336 687 -2 069 701

-13 615 4 184 850 1 077 209 -1 020 864

0 740 0 0

0 18 024 4 070 371 -4 066 956

0 100 912 345 464 -432 563

-1 985 27 467 756 8 431 822 -10 150 881

-29 503 2 580 064

-19 830 9 959 993

49 333 4 290 528

0 740

0 21 439

0 13 813

0 25 748 697

6 374 858 1 999 179 -3 277 454

2 276 234 837 000 -1 201 166

8 339 884 2 647 196 -4 696 970

1 523 823 969 137 -993 040

2 171 375 -2 052

0 0 0

10 755 0 0

18 578 378 6 460 642 -10 170 682

0 0 58 408 7 275 -23 820

520 -20 774 5 076 329 1 730 233 -1 803 474

0 -1 664 1 910 404 633 373 -753 228

6 887 -25 395 6 271 602 2 115 510 -2 083 855

-8 783 52 766 1 543 903 1 068 771 -1 020 864

0 0 494 148 0

0 0 0 0 0

0 12 448 23 203 0 0

-1 376 17 381 14 884 343 5 555 310 -5 685 241

0 0 41 863

0 -23 151 4 979 937

-9 778 -1 642 1 779 129

-5 676 -18 397 6 279 184

15 454 -26 331 1 580 933

0 0 642

0 0 0

0 -15 891 7 312

0 -85 412 14 669 000

26 500

4 818 465

1 655 318

5 466 451

2 331 681

621

12 302

153 584

14 464 922

17 675

4 203 177

1 184 400

4 441 235

2 640 947

246

18 024

77 709

12 583 413

10 400

3 849 920

800 935

3 680 809

2 709 595

98

21 439

6 501

11 079 697

Budovy a pozemky Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012


Osobní auta

Užitková auta

Operativní leasing

77 153 0 -1 070

11 193 323 1 363 027 -3 277 454

3 931 552 364 418 -1 201 166

13 806 335 1 592 452 -4 696 970

0 76 083 0 -23 820

610 9 279 506 1 353 825 -1 803 474

0 3 094 804 248 266 -733 503

0 52 263

0 8 829 857

50 653 7 755 0

Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány v bodě 6.

ČSOB LEASING, A.s.


38


Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

77 371 7 667 -36 696 48 342 7 908 -14 718 41 532

3 371 0 -1 907 1 464 0 0 1 464

138 607 51 820 -57 834 132 593 43 061 -44 619 131 035

219 349 59 487 -96 437 182 399 50 969 -59 337 174 031

49 547 14 385 -36 696 27 236 9 887 -14 718 22 405 27 824 21 106 19 127

2 192 657 -1 907 942 293 0 1 235 1 179 522 229

73 141 41 812 -57 834 57 119 42 767 -44 619 55 267 65 466 75 474 75 768

124 880 56 854 -96 437 85 297 52 947 -59 337 78 907 94 469 97 102 95 124

Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

Společnost poskytuje drobný hmotný majetek k finančnímu a operativnímu pronájmu od roku 2005. Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2011 v pořizovacích cenách 50 271 tis. Kč (k 31. 12. 2011 činila 48 303 tis. Kč). Společnost upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem. c) Dlouhodobý finanční majetek Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Podíly v ovládaných a řízených společnostech Celkem

ČSOB LEASING, A.s.

Zůstatek k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2011

Přírůstky

Úbytky

Přecenění

Zůstatek k 31. 12. 2012

2 000 2 000

0 0

0 0

0 0

2 000 2 000

0 0

0 0

0 0

2 000 2 000


39


Ovládaná společnost k 31. 12. 2012: Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy vyplacené v r. 2011

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 100 171 412 163 262 2 000 200 0 161 062 2 000 2 000 163 262 180 933

Ovládaná společnost k 31. 12. 2011: Název společnosti Sídlo společnosti Podíl v % Aktiva celkem Vlastní kapitál Základní kapitál a kapit. fondy Fondy ze zisku Nerozdělený zisk minulých let Zisk běžného roku Cena pořízení podílu Nominální hodnota podílu Vnitřní hodnota podílu Dividendy vyplacené v r. 2011

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 100 191 474 183 133 2 000 200 0 180 933 2 000 2 000 183 133 186 599

Finanční informace o společnosti ČSOBL PM byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky.

5. POHLEDÁVKY Hrubá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh – dlouhodobé – krátkodobé Opravná položka Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

31. 12. 2012 15 065 134 5 312 281 9 752 853 -2 938 667 12 126 467 104 342 12 230 809

31. 12. 2011 14 629 893 4 875 398 9 754 495 -3 338 224 11 291 669 85 375 11 377 044

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).

ČSOB LEASING, A.s.


40


Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh: Po splatnosti Do 30 dnů 31–60 dnů 61–90 dnů 91–184 dnů 185–365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku a poskytnuté zálohy celkem

31. 12. 2012 166 481 71 504 25 461 58 036 138 232 2 209 732 568 738 3 238 184 11 826 950 15 065 134

31. 12. 2011 185 076 83 924 53 641 81 281 188 396 2 318 397 696 938 3 607 653 11 022 240 14 629 893

Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd. odepsala do nákladů v roce 2012 a 2011 pohledávky ve výši 541 172 tis. Kč a 230 086 tis. Kč. Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy:

Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh

31. 12. 2012

31. 12. 2012

31. 12. 2011

31. 12. 2011

krátkodobé 1 957 825 180 295 37 056 5 584 523 1 086 803 585 629 320 722 9 752 853 15 065 134 -2 938 667

dlouhodobé 0 0 0 5 309 186 2 869 0 226 5 312 281

krátkodobé 2 253 008 185 386 50 288 5 334 100 1 149 357 381 429 400 927 9 754 495 14 629 893 -3 338 224

dlouhodobé 0 0 0 4 863 568 9 832 0 1 998 4 875 398

12 126 467

11 291 669

Pohledávky ze zákaznických úvěrů, uzavřených od března 2011, jsou od počátku běhu smlouvy zajištěny pomocí zajišťovacího převodu vlastnického práva. Ostatní pohledávky: Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem Kladná reálná hodnota finančních derivátů (bod 14) Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem Ostatní pohledávky celkem

31. 12. 2012 78 525 20 058 5 759 104 342 0 0 104 342

31. 12. 2011 49 816 33 145 2 414 85 375 0 0 85 375

Dohadné účty aktivní zahrnují především dohad na výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a na výnosy ze spoluovládaných operací. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19). ČSOB LEASING, A.s.


41


6. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodech 4 a 5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k: dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní Opravné položky celkem

Zůstatek k 31. 12. 2010 227 968 10 755 1 079 269 2 395 622 3 713 614

Tvorba opravné položky 229 372 18 339 348 593 185 376 781 680

Zúčtování opravné položky -224 439 -5 891 -115 655 -554 981 -900 966

Zůstatek k 31. 12. 2011 232 901 23 203 1 312 207 2 026 017 3 594 328


Zúčtování opravné položky -135 951 -21 736 -296 379 -593 481 -1 047 547

Zůstatek k 31. 12. 2012 163 380 7 312 1 386 022 1 552 645 3 109 359

Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činí 11 510 tis. Kč a 0 tis. Kč.

7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činil záporný zůstatek 229 342 tis. Kč a 271 206 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

9. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá z 305 ks akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Změny oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků představují změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů.

ČSOB LEASING, A.s.


42


V roce 2012 a 2011 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu: Počet akcií Základní kapitál Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2010 305 3 050 000 2 072 421 1 063

Zvýšení 0 0 0 0

Snížení 0 0 0 0

Zůstatek k 31. 12. 2011 305 3 050 000 2 072 421 1 063

Zvýšení 0 0 0 0

Snížení 0 0 -1 500 000 0

Zůstatek k 31. 12. 2012 305 3 050 000 572 421 1 063

-183 299 610 000 6 948

30 103 0 4 437

-21 197 0 -6 858

-174 393 610 000 4 527

62 019 0 0

0 0 -1 919

-112 374 610 000 2 608

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Od roku 2012 nedochází k přídělu peněžních prostředků do sociálního fondu. Výdaje na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. jsou od roku 2012 účtovány do nákladů. Společnost dále na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 5. prosince 2012 vyplatila ze svých kapitálových fondů (účet emisního ážia) ve prospěch akcionáře částku ve výši 1 500 000 tis. Kč. Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 16. května 2012 a 13. dubna 2011 bylo schváleno převedení zisku za rok 2011 a 2010 do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 16. května 2012 a 13. dubna 2011 dále rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v celkové výši 684 839 tis. Kč a 1 400 415 tis. Kč. Zisk roku 2010 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod do nerozděleného zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2011

ČSOB LEASING, A.s.


543 675 Zisk roku 2011 Příděl do – 0 rezervního fondu 4 437 ostatních fondů 539 238 Převod do nerozděleného zisku -1 400 415 Výplaty dividend a podíly na zisku 0 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2012

684 839 0 0 684 839 -684 839 0

43


10. REZERVY

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2010 Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů Konečný zůstatek k 31. prosinci 2011 Tvorba rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012

Rezerva na splátkový prodej 258 0 -230 0 28 0 -28 0

Rezerva na daň z příjmů 0 0 0 0 0 0 0 0

Rezervy na soudní spory 4 597 5 335 -3 253 0 6 679 4 334 -3 295 7 718

Ostatní rezervy 0 0 0 0 0 0 0 0

Celkem 4 855 5 335 -3 483 0 6 707 4 334 -3 323 7 718

Společnost netvoří zákonné rezervy. V roce 2012 a 2011 netvořila společnost rezervu na daň z příjmů z důvodu nulové daňové povinnosti, resp. uplatnění daňové ztráty minulých let, která vznikla díky změně odpisování nově pořízeného majetku pro účely pronájmu. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí budoucích závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů a přijaté zálohy Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky a přijaté zálohy celkem

31. 12. 2012 383 361 972 319 1 355 680

31. 12. 2011 489 510 928 237 1 417 747

31. 12. 2012 101 518 767 0 263 598 0 17 478 383 361

31. 12. 2011 91 934 1 037 0 370 013 0 26 526 489 510

Závazky z obchodních vztahů: Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládající a řídicí osoba Ostatní závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů celkem

ČSOB LEASING, A.s.


44


Ostatní závazky: Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Odložený daňový závazek (bod 15) Dlouhodobé závazky celkem Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota derivátů (bod 14) Jiné závazky – ostatní Krátkodobé ostatní závazky celkem Ostatní závazky celkem

31. 12. 2012 0 639 137 225 627 367 765 231 14 931 6 857 5 428 134 383 43 704 1 785 207 088 972 319

31. 12. 2011 0 1 439 264 346 463 291 729 076 13 361 7 871 4 532 156 058 14 402 2 937 199 161 928 237

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 50 354 tis. Kč a 71 912 tis. Kč. Společnost nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu, dohady na provize a nájemné. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).

12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2012 8 654 469 6 580 210 890 000 16 124 679

31. 12. 2011 9 100 012 4 279 742 1 600 000 14 979 754

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2012 a 2011 činily 277 302 tis. Kč a 248 863 tis. Kč. Společnost nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

ČSOB LEASING, A.s.


45


Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky: 31. 12. 2012 229 342 741 853 7 683 274 8 654 469 6 166 300 413 910 6 580 210 890 000

Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)

31. 12. 2011 271 206 753 200 8 075 606 9 100 012 3 952 494 327 248 4 279 742 1 600 000

K financování nového portfolia používá společnost od dubna 2011 amortizované úvěry s fixní sazbou a splatností 5 let. Úvěry se čerpají s měsíční frekvencí a v oblasti ochrany proti úrokovému riziku nahrazují úrokové swapy. Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci: Měna Kč a EUR Kč Kč

ČSOB Evropská investiční banka Směnky

31. 12. 2012 14 742 779 491 900 890 000

31. 12. 2011 12 887 854 491 900 1 600 000

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2012 v rozmezí 1,22 %–1,93 % (v roce 2011 v rozmezí 1,33 %–1,75 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o jeden úvěr, který je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V.

13. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

ČSOB LEASING, A.s.


46


14. DERIVÁTY Společnost má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 společnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11). V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: 31. 12. 2012 Smluvní/ (tis. Kč) Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Deriváty určené k obchodování celkem

31. 12. 2011

Reálná hodnota

Smluvní/

Reálná hodnota

Nominální

Kladná

Záporná

Nominální

Kladná

Záporná

234 902 158 040 392 942

0 0 0

-2 061 -11 800 -13 861

825 036 603 496 1 428 532

0 0 0

-14 402 -21 140 -35 542

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: 31. 12. 2012 Smluvní/ (tis. Kč) Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

31. 12. 2011

Reálná hodnota

Smluvní/

Reálná hodnota

Nominální

Kladná

Záporná

Nominální

Kladná

Záporná

1 933 328 4 273 691 6 207 019

0 0 0

-41 643 -125 425 -167 068

0 8 620 694 8 620 694

0 0 0

0 -243 206 -243 206

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

ČSOB LEASING, A.s.


47


15. DAŇ Z PŘÍJMŮ 2012 925 526 -334 258 460 730 419 557 -279 389 -558 784 1 011 278 384 1 192 166 -1 192 166 19 % 0 0 15 % 0 0 0

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek, netto Tvorba rezerv, netto Ostatní (např. náklady na reprezentaci, odpis pohledávek, manka a škody) Zdanitelný příjem Daňová ztráta minulých let Sazba daně z příjmu Daň Samostatný základ daně Sazba srážkové daně Srážková daň Úprava daně minulých let Splatná daň

2011 808 741 -304 042 20 779 255 159 -130 624 -352 224 1 852 219 748 650 013 -650 013 19 % 0 0 15 % 0 0 0

Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let (daňová ztráta vzniklá v roce 2007 byla již vyčerpána). Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2012 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 453 732 tis. Kč k 31. 12. 2012. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně: 2012 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění peněžních toků Rezerva na splátkový prodej Bonusy a SZ pojištění Daňová ztráta Celkem Netto

2011

Odložená daňová pohledávka 0

Odložený daňový závazek -839 233


Odložený daňový závazek -1 017 168

91 837 26 040 0 7 780 86 209 211 866 0

0 0 0 0 0 -839 233 -627 367

188 277 38 457 5 13 787 313 351 553 877 0

0 0 0 0 0 -1 017 168 -463 291

Společnost vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Společnost zaúčtovala k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 odložený daňový závazek ve výši 627 367 tis. Kč a 463 291 tis. Kč.

ČSOB LEASING, A.s.


48


16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost neeviduje k 31. 12. 2012 žádný majetek nebo závazky, které by nebyly vykázané v rozvaze.

17. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti: Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Smluvní pokuty, úroky z prodlení a ostatní provozní výnosy Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky Kurzové zisky Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (dividendy) Výnosy z přecenění derivátů Ostatní výnosy z finančních operací

2012 29 191 29 191 6 335 014 9 385 6 344 399 675 713 28 195 8 102 712 010 46 473 692 796 267 298 58 317 1 064 884 204 39 687 784 366 824 257 251 841 180 933 13 484 446 258

2011 43 872 43 872 7 257 611 7 301 7 264 912 699 811 51 536 2 632 753 979 110 305 687 381 333 969 72 935 1 204 590 20 37 378 826 321 863 719 198 180 186 599 24 518 409 297

Společnost má všechny výnosy z tuzemska. Společnost od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2012 a 2011 představovala čistý výnos ve výši 26 165 tis. Kč a 47 096 tis. Kč, který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

ČSOB LEASING, A.s.


49


18. OSOBNÍ NÁKLADY Počet zaměstnanců, členů vedení a řídicích orgánů: Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců Celkem Počet členů statutárních orgánů Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

2012

2011

37 310 347

37 323 360

4 6

3 6

2012 88 741 180 805 17 690 63 169 0 10 900 0 948 362 253

2011 64 186 205 465 19 303 71 220 0 6 283 0 710 367 167

Rozpis osobních nákladů: Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Kapitálové životní pojištění vedení Sociální náklady Odměny členům představenstva Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH V roce 2012 a 2011 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídicí pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společnosti. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 727 tis. Kč k 31. prosinci 2012 (22 865 tis. Kč k 31. prosinci 2011) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 11 292 tis. Kč (7 481 tis. Kč k 31. prosinci 2011) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2012 osm zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 1 352 tis. Kč a 403 tis. Kč (k 31. 12. 2011 osm zákaznických smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 1 308 tis. Kč a 677 tis. Kč). V roce 2012 a 2011 společnost obdržela dividendy ve výši 180 933 tis. Kč a 186 599 tis. Kč. od dceřiné společnosti ČSOBL PM. V roce 2012 a 2011 společnost zaúčtovala úroky ve výši 690 tis. Kč a 1 061 tis. Kč z krátkodobých úvěrů od ČSOBL PM.

ČSOB LEASING, A.s.


50


Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl objem nákupů a prodejů: Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů ČSOB Leasing pojišťovací makléř – úroky z úvěrů a zastoupení v pojištění ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady Hypoteční banka, a.s. – fleet management ČSOB – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – IT služby KBC Lease N.V. – ostatní náklady KBC Lease Holding N.V. Patria Online, a.s. – služby První certifikační autorita, a.s. Náklady celkem

2012 251 425 2 494 155 585 6 755 39 964 381 193 1 533 13 028 188 2 997 6 229 40 654 69 969 44 1 903 128

2011 213 385 4 324 237 964 7 045 33 968 427 516 1 357 16 489 79 3 649 1 477 47 698 505 1 851 44 3 997 354

Výnosy ČSOB Leasing, a.s. (SR) – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace ČSOB – fleet management ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management ČSOB Leasing pojišťovací makléř – ostatní výnosy KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – nájemné a převod ICT KBC Global Services N.V. – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing Hypoteční banka, a.s. – fleet management Výnosy celkem

2012 0 242 56 644 0 2 34 322 6 214 8 644 2 157 114 546 10 558 5 535 124 978

2011 619 259 61 391 24 518 17 22 511 7 236 10 863 2 096 185 678 11 353 6 347 148 073

ČSOB LEASING, A.s.


51


Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami: Aktiva ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadné položky na poj. plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB – ostatní KBC Global Services N.V. ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – pohledávky z obchodních vztahů ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s. Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s. Hypoteční banka, a.s. – pohledávky z o.s. Aktiva celkem

31. 12. 2012 1 290 795 11 358 1 242 662 46 718 1 741 17 852

31. 12. 2011 1 576 765 10 351 386 943 38 1 557 1 422 17 038

Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) (bod 12) ČSOB – vydané směnky ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (bod 5, 11 a 14) KBC Lease N.V. KBC Lease Holding N.V. KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka ČSOB – ostatní ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. – závazky z o.s. ČSOB Pojišťovna – pojistné Pasiva celkem

31. 12. 2012 14 742 779 268 000 180 929 68 256 501 5 893 2 332 538 36 950 15 238 246

31. 12. 2011 12 887 854 396 000 278 748 505 861 419 13 760 2 326 516 52 648 13 633 638

Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.

21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.

22. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou.

ČSOB LEASING, A.s.


52


23. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9) Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:



Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


53


ČSOB LEASING, A.s.


54


ČSOB LEASING, A.s.


55

Konsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2012

Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu (tis. Kč) Běžné účetní období

A. B. B. B.

B. B.

I. I.

II. II.

B. B.

III. III.

B. B.

IV. V.

1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4 5 6 7

AKTIVA CELKEM POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL STÁLÁ AKTIVA Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly – ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek Kladný/Záporný konsolidační rozdíl Cenné papíry a podíly v ekvivalenci

ČSOB LEASING, A.s.



Brutto 41 919 326

Korekce -17 958 249

Netto 23 961 077

Netto 24 635 685

26 410 754 290 738 509

-15 019 582 -169 261 -509

11 391 172 121 477

12 869 999 94 106

213 135 199

-168 553 -199

44 582

58 589

76 895

35 517

-56 576 -14 786 433

11 269 695 12 186 54 154 11 175 093

12 775 893 12 186 63 421 12 602 710

212 21 549 13 813

-7 312

212 21 549 6 501

212 19 655 77 709

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

76 895 26 120 016 12 186 110 730 25 961 526

-14 850 321

56


Běžné účetní období C. C. C.

I. I.

C. C.

II. II.

C. C.

III. III.

C. C.

IV. IV.

D. D. D.

I. I.

1 2 3 4 5 6 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 2 3 4

1 2 3

OBĚŽNÁ AKTIVA Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek OSTATNÍ AKTIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

ČSOB LEASING, A.s.


Brutto 15 368 392 17 726

Korekce -2 938 667 0

17 726


Netto 12 429 725 17 726

Netto 11 592 382 15 981

17 726

15 981

5 312 281 5 312 281

0

5 312 281 5 312 281

4 875 398 4 875 398

9 923 617 9 754 476

-2 938 667 -2 938 667

6 984 950 6 815 809

6 583 230 6 414 988

92 723 1 817 68 836 5 765 114 768 4 768 110 000

70 148 2 047 93 623 2 424 117 773 8 156 109 617

140 180 140 180 9 614

173 304 173 304 13 537

130 566

159 767

92 723 1 817 68 836 5 765 114 768 4 768 110 000

140 180 140 180 9 614 130 566

0

0 0

57


A. A. A.

I. I.

A. A.

II. II.

A. A.

III. III.

A.

IV. IV.

A.

V. V.

A. A. B. B. B.

I. I.

B. B.

II. II.

1 2 3 1 2 3 4 1 2 1 2 1 2

VI. VII.

1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (–) Změny základního kapitálu Kapitálové fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění přeměnách Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci (+/-) Konsolidační rezervní fond Kurzový rozdíl z přepočtu zahraničního podílu CIZÍ ZDROJE Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Odložený daňový závazek

ČSOB LEASING, A.s.


Stav v běžném účetním období 23 961 077 5 058 848 3 050 000 3 050 000

Stav v minulém účetním období 2011 24 635 685 6 429 590 3 050 000 3 050 000

461 110 572 421 1 063 -112 374

1 899 091 2 072 421 1 063 -174 393

612 808 610 200 2 608 180 933 180 933

614 727 610 200 4 527 186 599 186 599

753 997 753 997

679 173 679 173

0 0 17 494 298 7 718

0 0 16 410 251 6 707

7 718 764 644

6 707 728 260

639

1 439

137 225 626 780

264 346 462 475

58


B. B.

III. III.

B. B.

IV. IV.

C. C. C.

I. I.

D. D. D. D. D.

I. II. III. IV.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 2 3

1 2

Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Závazky – podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát – daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci OSTATNÍ PASIVA – PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období MENŠINOVÝ VLASTNÍ KAPITÁL Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy Menšinové fondy ze zisku včetně nerozděleného zisku a neuhrazené ztráty minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

Stav v běžném účetním období 597 257 280 106

Stav v minulém účetním období 2011 695 530 394 980

15 946 7 394 5 629 105 125

14 277 8 424 4 739 95 311

137 530 45 527 16 124 679 6 580 210 8 654 469 890 000 1 407 931 1 407 931 20 266 1 387 665 0 0 0 0 0

160 438 17 361 14 979 754 4 279 742 9 100 012 1 600 000 1 795 844 1 795 844 34 281 1 761 563 0 0 0 0 0

Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:



Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


59


Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu (tis. Kč)

I. A. + II. II.

B. B. B.

1 2 3 1 2

+ C. C. C. C. C. D. E.

1 2 3 4

III. III.

1 2

F. 1 2 G. IV. H. V. I. * VI. J. VII. VII.

VIII.

1 2 3

Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku

ČSOB LEASING, A.s.


Stav v běžném účetním období 29 191 29 553 -362 6 575 563 6 575 563

Stav v minulém účetním období 2011 43 872 44 175 -303 7 518 923 7 518 923

649 429 107 624 541 805 5 925 772 389 752 289 760 1 068 87 198 11 726 37 235 4 907 129

675 256 97 749 577 507 6 843 364 393 550 288 863 830 96 999 6 858 41 371 5 702 764

712 010 712 010

753 979 753 979

730 927 730 927

800 069 800 069

-483 958 1 060 415 1 618 568

-117 434 1 198 764 1 478 509

498 544

497 278

0

0

60


K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q. Q.

1 2 ** XIII.

R. S. S. S.

1 2 * *** 1 2 ** *** ***

Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Daň z příjmu za běžnou činnost – splatná – odložená Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmu z mimořádné činnosti – splatná – odložená Konsolidovaný mimořádný výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence Výsledek hospodaření běžného úč. období bez menšinových podílů Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním



13 484 155 585

24 518 237 964

824 440 277 302 251 852 211 504

863 828 248 864 198 190 251 080

445 385 189 932 38 045 151 887 753 997

348 628 166 733 43 519 123 214 679 173

0

0

0

0

753 997

679 173

0 753 997 943 929

0 679 173 845 906

Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:



Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


61

Příloha konsolidované účetní závěrky

1. POPIS SPOLEČNOSTI A VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU ČSOB Leasing, a.s. (dále jen „konsolidující společnost” či „společnost“ či „ČSOBL“) je akciová společnost, která vznikla dne 31. října 1995 a sídlí na adrese Na Pankráci 310/60, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 639 98 980. Hlavním předmětem její činnosti je pronájem průmyslového zboží, motorových vozidel a ostatních dopravních prostředků, technologických zařízení a nemovitostí, poskytování leasingu, poskytování půjček, úvěrů a zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu. Mateřskou společností společnosti je Československá obchodní banka, a.s., (dále ČSOB) se sídlem Radlická 333/150, 150 57, Praha 5, která se podílí 100 % na základním kapitálu společnosti. Konečnou mateřskou společností celé skupiny je KBC Group N.V. V roce 2010 byla uzavřena mezi společností Československá obchodní banka, a. s., a společností KBC Lease Holding N.V. smlouva o výkonu hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL, na jejímž základě je společnost KBC Lease Holding N.V. oprávněna vykonávat 49,18 % hlasovacích práv spojených s akciemi ČSOBL. Veškeré akcie ČSOBL i nadále zůstávají ve vlastnictví ČSOB. V roce 2010 byly změněny stanovy ČSOBL tak, že valná hromada je způsobilá usnášení, jsou-li přítomni (ať už osobně nebo prostřednictvím zástupce na základě plné moci s úředně ověřeným podpisem zastupovaného akcionáře) akcionáři, kteří mají akcie s jmenovitou hodnotou představující úhrnem více než 60 % základního kapitálu společnosti. Společnost je součástí konsolidačního celku ČSOB. Společnost nemá uzavřenou ovládací smlouvu/smlouvu o rozdělení zisku s mateřskou společností. Členové statutárních orgánů konsolidující společnosti k 31. prosinci 2012: Představenstvo Předseda: Místopředseda: Člen Člen

Ing. Libor Bosák Ing. Josef Rosenkranz Ing. Rudolf Kypta Mgr. Ivana Vondráčková

Dozorčí rada Předseda: Místopředseda: Člen: Člen: Člen: Člen:

Danny De Raymaeker Herwig Huysmans Mgr. Petr Neuvirth Ing. Petr Knapp Ing. Jaroslav Krejčí Lieven Coppejans

Od 1. května 2009 1. listopadu 2010 1. března 2011 1. ledna 2012

Od 2. října 2009 14. prosince 2009 14. prosince 2010 1. května 2010 6. září 2006 13. července 2011

V roce 2012 byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny členů statutárních orgánů: Představenstvo Člen:

ČSOB LEASING, A.s.

Mgr. Ivana Vondráčková


Od 1. ledna 2012

62


Konsolidační celek (dále „celek“, „skupina“) tvoří konsolidující společnost a ty konsolidované společnosti skupiny, které byly zahrnuty do konsolidačního celku. Struktura celku k 31. 12. 2012 Obchodní jméno Sídlo společnosti Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (ČSOBL PM) Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 163 262 161 062 0 171 412 163 262 Plná

Struktura celku k 31. 12. 2011 Obchodní jméno Sídlo společnosti Cena pořízení podílu Podíl v % Základní kapitál Vlastní kapitál Zisk/ztráta běžného roku Hospodářský výsledek minulých let Aktiva celkem Vnitřní hodnota podílu Metoda konsolidace

ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. Praha 4, Na Pankráci 60/310 2 000 100 2 000 183 133 180 933 0 191 474 183 133 Plná

Do konsolidačního celku jsou zahrnuty ovládané a řízené společnosti, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 50 % a společnosti pod podstatným vlivem, v nichž má společnost podíl na uplatňovaných hlasovacích právech vyšší než 20 %. Účetní závěrka společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., (ČSOBL PM) k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 byla ověřena firmou Ernst & Young Audit, s.r.o., s výrokem bez výhrad. Rozhodujícím subjektem konsolidačního celku je ČSOBL, která je současně konsolidující společností konsolidačního celku. V následujícím textu se pojem „skupina“ používá pro konsolidační celek. Číselné údaje, kterými se doplňují informace konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou zpravidla uváděny, z důvodu významnosti, jako součty údajů společností, a nemusí být vždy součtem údajů všech společností konsolidačního celku.

ČSOB LEASING, A.s.


63


2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrky konsolidující společnosti a jednotlivých ovládaných a řízených společností vstupujících do konsolidačního celku byly připraveny podle zákona o účetnictví a podle postupů účtování pro podnikatele ve znění platném pro rok 2012 a 2011. Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována v souladu s prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, přímým systémem. Zvolená metoda konsolidace se uplatňuje důsledně a trvale u účetních jednotek tvořících konsolidační celek. Pro zpracování konsolidované účetní závěrky byla použita metoda plné konsolidace při zahrnutí ovládané nebo řízené společnosti. Všechny účetní závěrky vstupující do konsolidace byly zpracovány k 31. 12. 2012. Všechny subjekty konsolidačního celku používají stejné způsoby oceňování a vykazování majetku a závazků a to plně v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly ze zisku, vzájemné pohledávky a závazky a vzájemné náklady a výnosy mezi konsolidovanými společnostmi byly vzájemně vyloučeny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které skupina používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Předpokládaná životnost je stanovena takto:

Software Ocenitelná práva, patenty a licence

Počet let (od–do) 3–8 podle smlouvy

Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu ekonomické životnosti rovnoměrně, finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu.

ČSOB LEASING, A.s.


64


Ocenitelná práva, patenty a licence jsou odpisovány po dobu životnosti, jak je stanoveno v příslušné smlouvě. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného nehmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek (vlastní i určený k finančnímu nebo operativnímu pronájmu) se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěrů na pořízení dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář

Počet let 30 4–12 4–6 6

Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč se odepisuje: vlastní majetek – od měsíce zařazení po dobu předpokládané životnosti rovnoměrně, finanční pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy; počátek odepisování je den předání ve stavu způsobilém k užívání nájemci, operativní pronájem – rovnoměrně z pořizovací ceny po dobu trvání leasingové smlouvy do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě ode dne uvedení majetku do provozu. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku je stanovena na základě znaleckého posudku. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou realizační hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. Významný soubor drobného hmotného majetku je časově rozlišován po dobu 24 nebo 36 měsíců a rovnoměrně rozpouštěn do nákladů. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.

ČSOB LEASING, A.s.


65


c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. d) Spoluovládané operace Skupina provádí spoluovládané operace pro jinou osobu, ve které skupina nemá majetkovou účast. Tyto spoluovládané operace představují služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost. Společnosti spolupracují na základě dohody „Operating Agreement“, která se týká spíše užití aktiva a jiných prostředků spoluvlastníků, než ustanovení obchodní společnosti, partnerského podniku nebo jiné právnické osoby, nebo finanční struktury, která je oddělená od spoluvlastníků samotných. Operating Agreement ustanovuje způsoby, kterými jsou výnosy z prodeje společného produktu a všechny vzniklé náklady rozděleny mezi spoluvlastníky. Pokud jde o podíl na spoluovládaných operacích, skupina zobrazí ve své konsolidované účetní závěrce náklady, které ji vznikají a svůj podíl na výnosech, který vydělává z prodeje zboží a služeb ze společného podnikání. e) Zásoby Skupina účtuje o zásobách pouze v souvislosti s realizací zákaznického produktu „Splátkový prodej“, tj. při příjmu vozidel do autobazaru a v případě, že společnost zabaví předmět financování ze zajišťovacího převodu práva. V případě splátkového prodeje a autobazaru se předměty oceňují pořizovacími cenami (tj. cenou pořízení a všemi náklady souvisejícími s pořízením), v případě zabavení se oceňují znaleckým posudkem (nákladní automobily a stroje a zařízení) nebo odborným odhadem realizační hodnoty (osobní a užitkové automobily). f) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Pohledávky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Skupina tvoří opravné položky k předčasně ukončovaným smlouvám na základě vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků a dostupnosti zajištění předmětem leasingu, aby odhadla očekávanou ztrátu z leasingové smlouvy jako celku. Vzhledem k tomu, že doba mezi předčasným ukončením smlouvy a realizací zajištění je obvykle krátká, očekávané výnosy nejsou diskontovány. Opravné položky pro ostatní pohledávky po splatnosti, pro obchodní půjčky dodavatelům, zákaznické úvěry a pro poskytnuté zálohy jsou tvořeny na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek pro celé portfolio pohledávek. g) Deriváty Deriváty – měnové forwardy a úrokové swapy – se prvotně oceňují pořizovacími cenami. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li kladnou reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro společnost záporná.

ČSOB LEASING, A.s.


66


Deriváty se člení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zajištění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zajištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictvím oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů. Realizované transakce z derivátů se vykazují v rámci finančních nákladů a výnosů z přecenění derivátů. h) Vlastní kapitál Základní kapitál konsolidující společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny dary do nehmotného majetku od společnosti ČSOB v roce 2003. Konsolidovaný zákonný rezervní fond obsahuje zákonný rezervní fond konsolidující a konsolidované společnosti. Podle obchodního zákoníku konsolidující společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Konsolidující společnost vytváří v souladu s obchodním zákoníkem rezervní fond ze zisku (v roce, kdy poprvé dosáhla zisku (tj. rok 2000), ve výši 20 % čistého zisku a v dalších letech ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu). Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. V rámci vlastního kapitálu skupiny je veden sociální fond, který slouží k hrazení výdajů souvisejících se sportovními a společenskými akcemi pořádanými pro zaměstnance skupiny. O přídělech do tohoto fondu rozhoduje akcionář skupiny při rozdělování hospodářského výsledku za uplynulé období. V souladu s účetní legislativou platnou v České republice nejsou příděly do tohoto fondu zobrazeny v konsolidovaném výkazu zisku a ztrát, ale představují přesun v rámci vlastního kapitálu skupiny. i) Cizí zdroje Skupina vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou.

ČSOB LEASING, A.s.


67


Závazky ke společnostem zahrnutým do konsolidačního celku se vzájemně vylučují. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. j) Devizové operace Majetek a závazky v cizí měně se přeceňují na české koruny čtvrtletním pevným kurzem stanoveným vždy pro období od posledního dne předcházejícího čtvrtletí do předposledního dne následujícího čtvrtletí. Pevný kurz představuje denní kurz ČNB dne bezprostředně předcházejícího danému čtvrtletí. Denní kurz ČNB se používá pro faktury přijaté ze zahraničí, při měsíčních přepočtech stavu na běžných účtech, závazcích z úvěrů a stavu vlastních emitovaných směnek a k rozvahovému dni, kdy jsou všechny peněžité položky majetku a závazků pořízené v cizí měně oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty s výjimkou derivátů zajišťujících peněžní toky se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. k) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Skupina účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb představují výnosy z leasingových služeb poskytovaných skupinou. Leasingové výnosy jsou zaúčtovány rovnoměrně po dobu leasingu od data uzavření leasingové smlouvy až do řádného nebo předčasného ukončení leasingové smlouvy. Smluvní pokuty a penále jsou zaúčtovány při jejich vyúčtování. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. Tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku jsou řazeny do provozního hospodářského výsledku, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu jsou řazeny do nákladů finančních. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. Tržby za prodej zboží představují splátkový prodej a prodej zabavených předmětů ze splátkového prodeje a zákaznických úvěrů. K realizaci výnosů u splátkového prodeje dochází okamžitě k datu předání předmětu zákaznické smlouvy a pořizovací cena předmětu přechází do nákladů vynaložených na prodané zboží. V tomtéž okamžiku skupina tvoří daňově neuznatelnou rezervu ve výši marže ze splátkového prodeje, která se rozpouští na anuitní bázi. Zabavené předměty ze splátkového prodeje a zákaznického úvěru jsou oceněny odborným odhadem realizační hodnoty nebo znaleckým posudkem. Úroky ze zákaznických úvěrů jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky a příslušné pojištění jsou časově rozlišovány a nesplacené částky jsou zahrnovány do zůstatku příslušného úvěru.

ČSOB LEASING, A.s.


68


Úroky z finančních produktů pro dodavatele jsou vypočteny z hodnoty jistiny. Úroky jsou účtovány do období, se kterým věcně a časově souvisí. Výnosy a náklady vztahující se k předčasně ukončeným leasingovým smlouvám včetně manka a škody a plnění přijatých od pojišťovny jsou uvedeny v položce ostatní provozní výnosy a náklady, protože se přímo vztahují k provozní činnosti skupiny. l) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. m) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Náklad na daň z příjmů v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty je součtem nákladů na daň z příjmů za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou. Odložená daňová povinnost se počítá samostatně za jednotlivé společnosti skupiny a odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Konsolidovaná odložená daňová povinnost je součtem odložených daňových povinností za konsolidující společnost a ostatní společnosti skupiny konsolidované plnou metodou, přičemž tento součet je upraven o dopad přechodných rozdílů vyplývajících z transakcí mezi společnostmi v rámci skupiny.

4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v zůstatkových cenách celkem Dlouhodobý nehmotný majetek určený k pronájmu Dlouhodobý nehmotný majetek pro vlastní potřebu celkem Celkem

ČSOB LEASING, A.s.


31. 12. 2012 7 121 471 121 478

31. 12. 2011 196 93 910 94 106

69


Dlouhodobý nehmotný majetek určený pro vlastní potřebu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

Zřizovací výdaje

Ocenitelná práva

Software

Nedokončené investice

Celkem

509 0 0 509 0 0 509

199 0 0 199 0 0 199

176 008 27 385 -1 634 201 759 11 322 0 213 081

19 176 43 727 -27 386 35 517 52 700 -11 322 76 895

195 892 71 112 -29 020 237 984 64 022 -11 322 290 684

509 0 0 509 0 0 509 0 0 0

199 0 0 199 0 0 199 0 0 0

119 710 25 291 -1 635 143 366 25 139 0 168 505 56 298 58 393 44 576

0 0 0 0 0 0 0 19 176 35 517 76 895

120 418 25 291 -1 635 144 074 25 139 0 169 213 75 474 93 910 121 471

Souhrnná výše drobného nehmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 v pořizovacích cenách 1 493 tis. Kč a 2 120 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky oprávek Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

Finanční leasing

Finanční leasing drobný DNM

Operativní leasing

Celkem

461 1 -1 461 0 -411 50

740 0 -116 624 0 -620 4

0 0 0 0 0 0 0

1 201 1 -117 1 085 0 -1 031 54

237 125 0 362 92 -411 43 224 99 7

439 204 -116 527 97 -620 4 301 97 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

676 329 -116 889 189 -1 031 47 525 196 7

Společnost nepronajímá na leasing samostatný nehmotný majetek. Údaje uvedené v tabulce se vztahují k nehmotnému majetku, který byl na jedné zákaznické smlouvě pronajat společně s hmotným majetkem. ČSOB LEASING, A.s.


70


b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkových cenách celkem: 31. 12. 2012 96 357 11 078 215 95 124 11 269 696

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Celkem

31. 12. 2011 97 285 12 581 506 97 102 12 775 893

Dlouhodobý hmotný majetek určený pro vlastní potřebu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování z/do pronajímaného majetku Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

ČSOB LEASING, A.s.


Budovy a pozemky


Dopravní prostředky

Ostatní


Celkem

70 204 449 0 0 70 653 0 0 0 70 653

48 780 8 503 -160 0 57 123 1 032 -435 0 57 720

72 793 12 716 -11 725 1 985 75 769 22 135 -30 766 0 67 138

5 445 0 -24 0 5 421 0 0 0 5 421

4 855 17 604 -20 828 0 1 631 21 192 -22 713 0 110

202 077 39 272 -32 737 1 985 210 597 43 906 -53 914 0 200 589

10 734 1 987 0 0 12 721 1 992 0 0 14 713 59 470 57 932 55 940

39 589 5 867 -161 0 45 295 6 212 -435 0 51 072 9 191 11 828 6 648

49 733 11 892 -11 725 1 376 51 276 13 601 -30 768 0 34 109 23 060 24 493 33 029

3 726 318 -24 0 4 020 318 0 0 4 338 1 719 1 401 1 083

0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 855 1 631 110

103 782 20 064 -11 910 1 376 113 312 22 123 -31 203 0 104 232 98 295 97 285 96 357

71


Dlouhodobý hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Inventář


Zálohy

Celkem

3 853 043 1 330 329 -988 208

2 792 0 -2 052

12 302 4 716 275 -4 710 553

164 339 538 056 -601 483

33 040 839 9 904 557 -15 478 956

11 020 10 712 837 1 336 687 -2 069 701

-13 615 4 181 549 1 076 756 -1 020 864

0 740 0 0

0 18 024 4 125 057 -4 121 642

0 100 912 345 464 -432 563

-1 985 27 464 455 8 486 055 -10 205 567

-29 503 2 580 064

-19 830 9 959 993

49 333 4 286 774

0 740

0 21 439

0 13 813

0 25 744 943

6 374 859 1 999 179 -3 277 455

2 276 233 837 000 -1 201 165

8 339 884 2 647 196 -4 696 970

1 522 827 968 739 -993 040

2 171 375 -2 052

0 0 0

10 755 0 0

18 577 382 6 460 244 -10 170 682

0 0 58 408 7 275 -23 820

520 -20 774 5 076 329 1 730 233 -1 803 474

0 -1 664 1 910 404 633 373 -753 228

6 887 -25 395 6 271 602 2 115 510 -2 083 855

-8 783 52 766 1 542 509 1 068 346 -1 020 864

0 0 494 148 0

0 0 0 0 0

0 12 448 23 203 0 0

-1 376 -17 381 14 882 949 5 554 885 -5 685 241

0 0 41 863

0 -23 151 4 979 937

-9 778 -1 642 1 779 129

-5 676 -18 397 6 279 184

15 454 -26 331 1 579 114

0 0 642

0 0 0

0 -15 891 7 312

0 -85 412 14 667 181

26 500

4 818 464

1 655 319

5 466 451

2 330 216

621

12 302

153 584

14 463 457

17 675

4 203 177

1 184 400

4 441 235

2 639 040

246

18 024

77 709

12 581 506

10 400

3 849 919

800 935

3 680 809

2 707 660

98

21 439

6 501

11 078 215

Budovy a pozemky Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky a opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky oprávek Úbytky Přeúčtování do/z vlastního majetku Opravné položky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012


Osobní auta

Užitková auta

Operativní leasing

77 153 0 -1 070

11 193 323 1 363 027 -3 277 454

3 931 552 364 418 -1 201 166

13 806 335 1 592 452 -4 696 970

0 76 083 0 -23 820

610 9 279 506 1 353 825 -1 803 474

0 3 094 804 248 266 -733 503

0 52 263

0 8 829 857

50 653 7 755 0

Tvorba a čerpání opravných položek na dlouhodobý majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek jsou analyzovány v bodě 6.

ČSOB LEASING, A.s.


72


Dlouhodobý drobný hmotný majetek určený k finančnímu a operativnímu pronájmu Pořizovací cena Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oprávky Zůstatek k 31. prosinci 2010 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2011 Přírůstek oprávek Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2012 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2010 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2011 Zůstatková hodnota k 31. prosinci 2012

Finanční leasing – stroje

Finanční leasing – inventář

Operativní leasing – stroje

Celkem

77 371 7 667 -36 696 48 342 7 908 -14 718 41 532

3 371 0 -1 907 1 464 0 0 1 464

138 607 51 820 -57 834 132 593 43 061 -44 619 131 035

219 349 59 487 -96 437 182 399 50 969 -59 337 174 031

49 547 14 385 -36 696 27 236 9 887 -14 718 22 405 27 824 21 106 19 127

2 192 657 -1 907 942 293 0 1 235 1 179 522 229

73 141 41 812 -57 834 57 119 42 767 -44 619 55 267 65 466 75 474 75 768

124 880 56 854 -96 437 85 297 52 947 -59 337 78 907 94 469 97 102 95 124

Souhrnná výše drobného hmotného majetku (určeného pro vlastní potřebu) neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 v pořizovacích cenách 50 271 tis. Kč a 48 303 tis. Kč. Skupina upravila ocenění dlouhodobého hmotného majetku vzhledem k jeho nižší hodnotě prostřednictvím opravné položky na vrub nákladů (viz bod 6). Majetek není zatížen zástavním právem ani věcným břemenem.

5. POHLEDÁVKY Hrubá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh – dlouhodobé – krátkodobé Opravná položka Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů včetně poskytnutých záloh Ostatní pohledávky Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky celkem

31. 12. 2012 15 068 574 5 312 281 9 756 293 -2 938 667 12 129 907 167 324 12 297 231

31. 12. 2011 14 630 657 4 875 398 9 755 259 -3 338 224 11 292 433 166 195 11 458 628

Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury pohledávek a předchozích zkušeností se splácením těchto pohledávek (viz bod 6).

ČSOB LEASING, A.s.


73


Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy:

Pohledávky z finančního leasingu Pohledávky z operativního leasingu Pohledávky ze splátkového prodeje Pohledávky ze zákaznického úvěru Obchodní půjčky dodavatelům Odkup pohledávek Ostatní pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy celkem Pohledávky z obchodního styku a poskytnuté zálohy celkem Opravné položky Čistá hodnota pohledávek z obchodních vztahů a poskytnuté zálohy

31. 12. 2012

31. 12. 2012

31. 12. 2011

31. 12. 2011

Krátkodobé 1 957 825 180 295 37 056 5 584 523 1 086 803 585 629 324 162 9 756 293 15 068 574 -2 938 667

Dlouhodobé 0 0 0 5 309 186 2 869 0 226 5 312 281

Krátkodobé 2 253 604 185 355 50 288 5 334 100 1 149 357 381 429 401 126 9 755 259 14 630 657 -3 338 224

Dlouhodobé 0 0 0 4 863 568 9 832 0 1 998 4 875 398

12 129 907

11 292 433

Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů a poskytnutých záloh: Po splatnosti Do 30 dnů 31–60 dnů 61–90 dnů 91–184 dnů 185–365 dnů Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Celkem po splatnosti Do splatnosti Krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z obch. styku a poskytnuté zálohy celkem

31. 12. 2012 167 146 71 504 25 519 58 036 138 233 2 210 994 568 738 3 240 170 11 828 404 15 068 574

31. 12. 2011 186 337 83 924 53 641 81 281 188 396 2 318 397 696 938 3 608 915 11 021 742 14 630 657

Pohledávky ze zákaznických úvěrů, uzavřených od března 2011, jsou od počátku běhu smlouvy zajištěny pomocí zajišťovacího převodu vlastnického práva. Ostatní pohledávky: Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Ostatní krátkodobé pohledávky celkem Kladná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14) Ostatní dlouhodobé pohledávky celkem Ostatní pohledávky celkem

31. 12. 2012 92 723 68 836 5 765 167 324 0 0 167 324

31. 12. 2011 70 148 93 623 2 424 166 195 0 0 165 195

Skupina z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání či neuspokojení pohledávek v konkurzním řízení atd., odepsala do nákladů v roce 2012 a 2011 pohledávky ve výši 541 172 tis. Kč a 230 086 tis. Kč.

ČSOB LEASING, A.s.


74


Dohadné účty aktivní zahrnují především výnosy z předčasně ukončených zákaznických smluv a výnosy ze spoluovládaných operací a dále provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 19).

6. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5). Změny na účtech opravných položek: Opravné položky k: dlouhodobému majetku zálohám na dl. majetek pohledávkám – zákonné pohledávkám – ostatní Opravné položky celkem

Zůstatek k 31. 12. 2010 227 968 10 755 1 079 269 2 395 622 3 713 614


Zúčtování opravné položky -224 439 -5 891 -115 655 -554 981 -900 966

Zůstatek k 31. 12. 2011 232 901 23 203 1 312 207 2 026 017 3 594 328


Zúčtování opravné položky -135 951 -21 736 -296 379 -593 481 -1 047 547

Zůstatek k 31. 12. 2012 163 380 7 312 1 386 022 1 552 645 3 109 359

Součástí opravné položky k dlouhodobému majetku je opravná položka k devizovému finančnímu leasingu, která vyjadřuje snížení hodnoty z důvodu poklesu devizového kurzu od data vystavení splátkového kalendáře. Výše této opravné položky k 31. 12. 2012 a k 31. 12. 2011 činí 11 510 tis. Kč a 0 tis. Kč. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné.

7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost má otevřené kontokorentní účty u ČSOB (v CZK, EUR a USD), které jí umožňují čerpat úvěr do výše 400 000 tis. Kč. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činil záporný zůstatek 229 342 tis. Kč a 271 206 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako krátkodobý bankovní úvěr (viz bod 12).

8. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především pojistné, předplatné, licence, časové rozlišení nákupů drobného majetku většího rozsahu atp. a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené náhrady škod od pojišťovny a úroky a pojištění u zákaznických úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší.

ČSOB LEASING, A.s.


75


9. VLASTNÍ KAPITÁL SKUPINY A KONSOLIDUJÍCÍ SPOLEČNOSTI Základní kapitál konsolidující společnosti se skládá z 305 kusů akcií na jméno plně upsaných a splacených, s nominální hodnotou 10 000 tis. Kč. Ostatní kapitálové fondy se skládají z darovaného majetku od ČSOB z roku 2003. Rozdíly z přecenění majetku a závazků se skládají z přecenění zajišťovacích derivátů na reálnou hodnotu. Změny oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků představují změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů. V roce 2012 a 2011 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu skupiny: Počet akcií Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Emisní ážio Rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Ostatní fondy

Zůstatek k 31. 12. 2010 305 3 050 000 1 063 2 072 421

Zvýšení 0 0 0 0

Snížení 0 0 0 0

Zůstatek k 31. 12. 2011 305 3 050 000 1 063 2 072 421

Zvýšení 0 0 0 0

Snížení 0 0 0 -1 500 000

Zůstatek k 31. 12. 2012 305 3 050 000 1 063 572 421

-183 299 610 200 6 948

30 103 0 4 437

-21 197 0 -6 858

-174 393 610 200 4 527

62 019 0 0

0 0 -1 919

-112 374 610 200 2 608

Ostatní fondy ze zisku (sociální fond) jsou určeny k výdajům na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. Od roku 2012 nedochází k přídělu peněžních prostředků do sociálního fondu. Výdaje na společenské akce pro zaměstnance, úhradu kuponů MHD, výdajům na nápoje na pracovišti apod. jsou od roku 2012 účtovány do nákladů. Společnost dále na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 5. prosince 2012 vyplatila ze svých kapitálových fondů (účet emisního ážia) ve prospěch akcionáře částku ve výši 1 500 000 tis. Kč. Na základě rozhodnutí valných hromad konsolidující společnosti konaných dne 16. května 2012 a 13. dubna 2011 bylo schváleno převedení zisku za rok 2011 a 2010 do nerozděleného zisku minulých let. Valná hromada společnosti konaná dne 16. května 2012 a 13. dubna 2011 dále rozhodla vyplatit dividendu z nerozděleného zisku společnosti v celkové výši 684 839 tis. Kč a 1 400 415 tis. Kč. Zisk roku 2010 Příděl do – rezervního fondu ostatních fondů Převod do nerozděleného zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Nerozdělený zisk k 31. 12. 2011

ČSOB LEASING, A.s.


543 675 Zisk roku 2011 Příděl do – 0 rezervního fondu 4 437 ostatních fondů 539 238 Převod do nerozděleného zisku -1 400 415 Výplaty dividend a podíly na zisku 0 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2012

684 839 0 0 -684 839 -684 839 0

76


10. REZERVY Změny na účtech rezerv: Konečný zůstatek k 31. prosinci 2010 Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů – započtená oproti rezervě Konečný zůstatek k 31. prosinci 2011 Tvorba rezerv Použití/rozpuštění rezerv Záloha na daň z příjmů – započtená oproti rezervě Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012

Rezerva na splátkový prodej 258 0 -230 28 0 -28 0

Rezerva na daň z příjmů 0 38 458 0 -38 458 0 36 895 0 -36 895 0

Rezervy na soudní spory 4 597 5 335 -3 253

Ostatní rezervy 0 0 0

6 679 4 334 -3 295

0 0 0

7 718

0

Celkem 4 855 43 793 -3 483 -38 458 6 707 41 229 -3 323 -36 895 7 718

V průběhu roku vytvořila skupina rezervu na daň z příjmů, která k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činí 36 895 tis. Kč a 38 458 tis. Kč a je vykazována kompenzovaně se zálohou na daň z příjmů. K 31. 12. 2012 a k 31. 12. 2011 převyšují zaplacené zálohy na daň z příjmu rezervu na splatnou daň. Z tohoto důvodu společnost vykazuje pohledávku z titulu daně z příjmu ve výši 14 075 tis. Kč a 20 210 tis. Kč k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011, která je vykázána v rámci položky Stát – daňové pohledávky (viz bod 5). Skupina netvoří zákonné rezervy. Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem pokrytí závazků a výdajů, u nichž je znám účel a je pravděpodobné, že nastanou, a na základě časové souvislosti. Rezerva na splátkový prodej je vytvořena, aby snižovala výnos běžného období, který věcně a časově souvisí s budoucími obdobími. Výnos, který se při splátkovém prodeji realizuje okamžitě, je pomocí tohoto nástroje rozlišen do období, kdy společnosti vznikají související úrokové náklady na financování předmětů pro splátkový prodej.

11. ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů a přijaté zálohy Ostatní závazky Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

31. 12. 2012 385 231 976 670 1 361 901

31. 12. 2011 490 291 933 499 1 423 790

31. 12. 2012 101 518 767 0 263 716 19 230 385 231

31. 12. 2011 91 934 1 037 0 369 671 27 649 490 291

Závazky z obchodních vztahů: Splátky finančního leasingu přijaté do splatnosti Přijaté zálohy na finanční leasing Přijaté zálohy na operativní leasing Závazky z obchodních vztahů Ostatní závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů celkem

ČSOB LEASING, A.s.


77


Ostatní závazky: Závazky vůči ČSOB Dlouhodobě přijaté zálohy Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14) Odložený daňový závazek (viz bod 15) Dlouhodobé závazky celkem Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát – daňové závazky Dohadné účty pasivní Záporná reálná hodnota finančních derivátů (viz bod 14) Jiné závazky – ostatní Krátkodobé ostatní závazky celkem Ostatní závazky celkem

31. 12. 2012 0 639 137 225 626 780 764 644 15 946 7 394 5 629 137 530 43 704 1 823 212 026 976 670

31. 12. 2011 0 1 439 264 346 462 475 728 260 14 277 8 424 4 739 160 438 14 402 2 959 205 239 933 499

Dlouhodobé zálohy k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 byly přijaty jako kauce na zajištění pohledávek ze zákaznických smluv. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla skupina krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 50 662 tis. Kč a 71 920 tis. Kč. Skupina nemá závazky, ke kterým by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Dohadné účty pasivní zahrnují především odhad výše nevyfakturovaných pojistných nákladů pojištění majetku určeného k finančnímu a operativnímu pronájmu. Závazky vůči spřízněným osobám (viz bod 19).

12. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky) Bankovní úvěry a výpomoci

31. 12. 2012 8 654 469 6 580 210 890 000 16 124 679

31. 12. 2011 9 100 012 4 279 742 1 600 000 14 979 754

Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům a finančním výpomocím za rok 2012 a 2011 činily 277 302 tis. Kč a 248 864 tis. Kč. Skupina nezahrnuje úroky z úvěrů do pořizovací ceny majetku.

ČSOB LEASING, A.s.


78


Rozčlenění na krátkodobé a dlouhodobé položky: 31. 12. 2012 229 343 741 853 7 683 274 8 654 469 6 166 300 413 910 6 580 210 890 000

Kontokorentní úvěry Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorentní úvěry Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 1 rok a méně než 5 let Dlouhodobé úvěry – se splatností více než 5 let Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci (emitované krátkodobé směnky)

31. 12. 2011 271 206 753 200 8 075 606 9 100 012 3 952 494 327 248 4 279 742 1 600 000

K financování nového portfolia používá společnost od dubna 2011 amortizované úvěry s fixní sazbou a splatností 5 let. Úvěry se čerpají s měsíční frekvencí a v oblasti ochrany proti úrokovému riziku nahrazují úrokové swapy. Bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci: Měna Kč a EUR Kč Kč

ČSOB Evropská investiční banka Směnky

31. 12. 2012 14 742 779 491 900 890 000

31. 12. 2011 12 887 854 491 900 1 600 000

Průměrná úroková sazba z výše zmíněných bankovních úvěrů a finančních výpomocí se pohybovala v roce 2012 v rozmezí 1,22 %–1,93 % (v roce 2011 v rozmezí 1,33 %–1,75 %). Procentní sazba úroků byla stanovena jako vážený průměr se zohledněním výše úvěru, doby, po kterou byl úvěr čerpán, a výše úrokové sazby v příslušném roce. Úvěrové zdroje čerpané od Evropské investiční banky (EIB) jsou podmíněné použitím prostředků na dohodnuté účely, které jsou specifikovány ve smlouvě (jedná se o finančně zvýhodněné zdroje z prostředků EU, které lze použít pro spolufinancování produktů pro SME – střední a malé podniky, a které jsou podmíněny splněním podmínek investičního charakteru). Jedná se o jeden úvěr, který je zajištěn smlouvou („Guarantee Agreement“) mezi EIB a KBC Bank N.V.

13. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především časové rozlišení úroků z úvěrů a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Výnosy příštích období zahrnují především časové rozlišení leasingových splátek a jsou účtovány do výnosů období, do kterého časově a věcně přísluší.

ČSOB LEASING, A.s.


79


14. DERIVÁTY Skupina má uzavřené smlouvy o derivátech, které dále člení na deriváty určené k obchodování a deriváty zajišťovací. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 skupina přecenila deriváty na reálnou hodnotu a kladné, resp. záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v jiných pohledávkách, resp. v jiných závazcích (viz bod 5 a 11). V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených derivátů určených k obchodování k 31. 12.: 31. 12. 2012 Smluvní/ (tis. Kč) Deriváty určené k obchodování Úrokové swapy – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Deriváty určené k obchodování celkem

31. 12. 2011

Reálná hodnota

Smluvní/

Reálná hodnota

Nominální

Kladná

Záporná

Nominální

Kladná

Záporná

234 902 158 040 392 942

0 0 0

-2 061 -11 800 -13 861

825 036 603 496 1 428 532

0 0 0

-14 402 -21 140 -35 542

V následující tabulce je uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot otevřených zajišťovacích derivátů k 31. 12.: 31. 12. 2012 Smluvní/ (tis. Kč) Deriváty zajišťující peněžní toky Úrokové swapy (zajišť. úr. míru) – se splatností méně než rok – se splatností více než rok Deriváty zajišťovací celkem

31. 12. 2011

Reálná hodnota

Smluvní/

Reálná hodnota

Nominální

Kladná

Záporná

Nominální

Kladná

Záporná

1 933 328 4 273 691 6 207 019

0 0 0

-41 643 -125 425 -167 068

0 8 620 694 8 620 694

0 0 0

0 -243 206 -243 206

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty zajišťující peněžní toky, které byly uzavřeny za účelem řízení úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

ČSOB LEASING, A.s.


80


15. DAŇ Z PŘÍJMŮ 2012 943 929 -159 087 460 730 419 557 -278 779 -558 784 1 011 278 994 1 386 350 -1 192 166 19 % 36 895 0 15 % 0 1 150 38 045

Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami vyřazeného majetku Neodečitatelné náklady Tvorba opravných položek Tvorba rezerv Ostatní (např. náklady na reprezentaci, odpis pohledávek, manka a škody) Zdanitelný příjem Daňová ztráta minulých let Sazba daně z příjmu Daň Samostatný základ daně Sazba srážkové daně Srážková daň Úprava daně minulých let Splatná daň

2011 845 906 -144 073 20 779 255 159 -125 346 -352 225 1 852 225 027 852 424 -650 013 19 % 38 458 0 15 % 0 5 061 43 519

Z celkového daňového nákladu v roce 2012 a 2011 činí podíl společnosti ČSOBL PM 38 045 tis. Kč a 43 519 tis. Kč. Zdanitelný příjem ve výši 1 386 352 tis. Kč představuje zdanitelný příjem konsolidující společnosti ve výši 1 192 166 Kč a zdanitelný příjem ČSOBL PM ve výši 199 338 tis. Kč. Podle zákona o daních z příjmů může konsolidující společnost převést daňovou ztrátu vzniklou od roku 2008 do příštích pěti let (daňová ztráta vzniklá v roce 2007 byla již vyčerpána). Výše daňové ztráty, která nebyla v účetní závěrce roku 2012 uplatněna a bude převedena do dalších let, činila 453 732 tis. Kč k 31. 12. 2012. Skupina vyčíslila odloženou daň následovně: 2012 Položky odložené daně Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám a k majetku Oceňovací rozdíly z derivátů k zajištění Rezerva na splátkový prodej Bonusy a SZ pojištění Daňová ztráta z minulých let Celkem Netto

2011


Odložený daňový závazek -839 233


Odložený daňový závazek -1 017 168

91 837 26 040 0 8 367 86 209 212 453 0

0 0 0 0 0 -839 233 -626 780

188 277 38 457 5 14 603 313 351 554 693 0

0 0 0 0 0 -1 107 168 -462 475

Skupina vypočetla odloženou daň na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Skupina zaúčtovala k 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 odložený daňový závazek ve výši 626 780 tis. Kč a 462 475 tis. Kč. ČSOB LEASING, A.s.


81


16. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost neeviduje k 31. 12. 2012 žádný majetek nebo závazky, které by nebyly vykázané v rozvaze.

17. VÝNOSY Rozpis výnosů skupiny z běžné činnosti: Výnosy ze splátkového prodeje a prodeje ojetých automobilů Tržby za prodej zboží Výnosy z finančního a operativního pronájmu Výnosy za zprostředkování pojištění Poplatky za splátkový prodej a zákaznické úvěry Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku z předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv finančního pronájmu Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Smluvní pokuty, úroky z prodlení a ostatní provozní výnosy Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky z úvěrů pro dodavatele Úroky ze zákaznických úvěrů Výnosové úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění derivátů Ostatní finanční výnosy

2012 29 191 29 191 6 334 115 232 063 9 385 6 575 563 675 713 28 195 8 102 712 010 46 473 688 327 267 298 58 317 1 060 415 387 39 687 784 366 824 440 251 852 13 484 265 336

2011 43 872 43 872 7 256 850 254 772 7 301 7 518 923 699 811 51 536 2 632 753 979 110 305 679 316 336 208 72 935 1 198 764 129 37 378 826 321 863 828 198 190 24 518 222 708

Skupina má všechny výnosy z tuzemska. Skupina od roku 2003 poskytuje služby v oblasti back-office pro jinou leasingovou společnost, které představují spoluovládané operace. Odměna za tyto služby je závislá na provozních výsledcích společnosti, pro kterou jsou tyto služby poskytovány, a v roce 2012 a 2011 představovala čistý výnos ve výši 28 697 tis. Kč a 50 381 tis. Kč, který je zahrnut v ostatních provozních výnosech ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti.

ČSOB LEASING, A.s.


82


18. OSOBNÍ NÁKLADY Počet zaměstnanců, členů vedení a řídicích orgánů: Průměrný počet zaměstnanců Počet členů vedení Počet zaměstnanců Celkem Počet členů statutárních orgánů Počet členů představenstva Počet členů dozorčí rady

2012

2011

38 338 376

38 350 388

4 6

3 6

2012 90 951 198 809 18 295 68 903 11 726 120 948 389 752

2011 66 396 222 467 19 908 77 091 6 858 120 710 393 550

Rozpis osobních nákladů: Mzdové náklady vedení Mzdové náklady ostatních zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění vedení Sociální a zdravotní pojištění ostatních zaměstnanců Sociální náklady Odměny členům vedení Odměny členům dozorčí rady Osobní náklady celkem

19. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH V roce 2012 a 2011 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídicí pracovníci žádné půjčky, přiznané záruky a zálohy a nevlastní žádné akcie společností skupiny. Členové představenstva a vrcholového vedení používají služební automobily v celkové pořizovací ceně 20 727 tis. Kč k 31. 12. 2012 (22 865 tis. Kč k 31. 12. 2011) a odpovídající účetní zůstatkové hodnotě 11 292 tis. Kč (7 481 tis. Kč k 31. 12. 2011) rovněž k soukromým účelům. Současní a minulí členové představenstva a dozorčí rady mají se společností uzavřeno k 31. 12. 2012 osm zákaznických smluv, hodnota budoucích splátek členů představenstva a dozorčí rady činí 1 352 tis. Kč a 403 tis. Kč (k 31. 12. 2011 osm zákaznických smluv se členy představenstva a dozorčí rady s hodnotou budoucích splátek 1 308 tis. Kč a 677 tis. Kč).

ČSOB LEASING, A.s.


83


Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Společnost zároveň běžně prodává služby spřízněným osobám. V roce 2012 a 2011 dosáhl objem nákupů a prodejů: Náklady ČSOB – úroky z poskytnutých úvěrů ČSOB – nákladové úroky z dluhopisů a směnek ČSOB – náklady z přecenění derivátů ČSOB – nájemné a ostatní služby k nájmu, telefony, ostatní náklady ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné náklady Hypoteční banka, a.s. – fleet management ČSOB – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – IT služby KBC Lease N.V., – ostatní náklady KBC Lease Holding N.V. Patria Online, a.s. – služby První certifikační autorita, a.s. Náklady celkem

2012 251 425 2 494 155 585 39 993 381 193 1 533 13 028 188 2 997 6 229 40 654 69 969 44 1 896 402

2011 213 385 4 324 237 964 33 992 427 516 1 357 16 489 79 3 649 1 477 47 698 505 1 851 44 3 990 333

Výnosy ČSOB Leasing, a.s. (SR) – přefakturace, implementace inf. systému ČSOB – provize za zprostředkování, přefakturace ČSOB – fleet management ČSOB – výnosy z přecenění derivátů ČSOB – úroky z bankovních účtů ČSOB Pojišťovna, a.s. – provize za pojištění a pojistná plnění ČSOB Pojišťovna, a.s. – fleet management KBC Global Services Czech Branch, organizační složka – nájemné a převod ICT KBC Global Services N.V. – fleet management ČSOB Factoring, a.s. – fleet management Českomoravská stavební spořitelna, a.s. – operativní leasing Hypoteční banka, a.s. – fleet management Výnosy celkem

2012 0 242 56 644 0 166 138 588 6 214 2 157 114 546 10 558 5 535 220 764

2011 619 259 61 391 24 518 78 142 562 7 236 2 096 185 678 11 353 6 347 257 322

ČSOB LEASING, A.s.


84


Přehled pohledávek a závazků se spřízněnými osobami: Aktiva ČSOB Pojišťovna, a.s. – pohledávky z o.s. a dohadné položky na poj. plnění ČSOB – poskytnuté zálohy na služby spojené s nájmem ČSOB pohledávky z o.s. KBC Global Services N.V. ČSOB Factoring, a.s. – pohledávky z o.s. Českomoravská stavební spořitelna a.s. – pohledávky z o.s. Hypoteční banka, a.s. – pohledávky z o.s. Aktiva celkem

31. 12. 2012 37 234 795 11 358 1 242 46 718 1 741 53 134

31. 12. 2011 43 096 765 10 351 386 38 1 557 1 422 57 615

Pasiva ČSOB – úvěry (včetně kontokorentních) ČSOB – vydané směnky ČSOB – reálná hodnota finančních derivátů (poznámka 6 a 15) KBC Lease N.V. KBC Lease Holding N.V. KBC Global Services N.V. KBC Global Services Czech Branch, organizační složka ČSOB – ostatní ČSOB Pojišťovna, a.s. – pojistné Pasiva celkem

31. 12. 2012 14 742 779 268 000 180 929 68 256 501 5 893 2 332 36 950 15 237 708

31. 12. 2011 12 887 854 396 000 278 748 505 861 419 13 760 2 326 53 239 13 633 713

Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku.

20. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Ostatní provozní náklady představují zejména náklady na pojištění předmětů financování. Odměny statutárnímu auditorovi jsou uvedené v příloze ke konsolidované účetní závěrce společnosti ČSOB, a.s.

21. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Po datu, k němuž je účetní závěrka sestavována, nenastaly žádné významné události.

ČSOB LEASING, A.s.


85


22. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (VIZ BOD 9) Sestaveno dne: 2. 4. 2013 Podpis statutárního orgánu účetní jednotky:

Osoba odpovědná za konsolidaci:


Ing. Rudolf Kypta



Ing. Libor Bosák

ČSOB LEASING, A.s.


86

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpráva představenstva společnosti ČSOB Leasing, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ObZ)

1. Ovládaná osoba ČSOB Leasing, a.s. Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 310/60 IČ: 63998980 Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B., vložka 3491 (dále jen Společnost)

2. Ovládající osoba Přímo ovládající osoba: Československá obchodní banka, a.s. Se sídlem Praha 5, Radlická 333/150 Identifikační číslo: 00001350 Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl BXXXVI, vložka 46 Konečná ovládající osoba: KBC Group NV Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan 2

3. Účetní období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a ObZ za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012.

4. Vztahy mezi propojenými osobami Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech: 4.1. Základní obchodní aktivity Společnosti 4.1.1 Operativní leasing Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob leasingové smlouvy, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě leasingových smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo ve splátkách nájemného. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

ČSOB LEASING, A.s.


87


4.1.2 Fleet management Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy na správu vozového parku, a smlouvy související se smlouvami na správu vozového parku (např. o správě osobních údajů, o zprostředkování prodeje vozidel, o úpravě právních vztahů), a v souvislosti s nimi poskytla propojeným osobám plnění, resp. v účetním období poskytla Společnost propojeným osobám plnění na základě smluv uzavřených v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v platbách za dohodnuté služby spojené s provozem vozidel. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2. Ostatní vztahy 4.2.1 Pojistné smlouvy Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob pojistné smlouvy, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě pojistných smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté propojenými osobami spočívalo v poskytnutí pojištění a pojistném plnění. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.2 Platební styk Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných účtů, služby elektronického bankovnictví, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.3 Úvěry, směnky a dluhopisy, záruky Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o úvěru, o zabezpečení směnečného programu a obstarání směnek, o přijetí záruk, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů, poplatků a provizí za umístění směnek, poplatků za administraci dluhopisů, poplatky za záruky. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.4 Smlouvy o nájmu a pronájmu Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor, parkovacích míst a movitých věcí nebo jejich souborů, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala v smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.5 Smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci – zaměstnanecké benefity, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

ČSOB LEASING, A.s.


88


4.2.6 Smlouvy o spolupráci – prodej produktů a služeb Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci, jejichž předmětem byla spolupráce v oblasti zprostředkování prodeje produktů, poradenské činnosti, vyhledávání příležitostí či podpoře prodeje produktů, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. Dále v souvislosti se smlouvami o spolupráci ČSOB uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o zpracování osobních údajů, smlouvy o předávaní dat, smlouvy o vzájemných právech a povinnostech, resp. v účetním období poskytly propojené osoby plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v předávaní informací a zajištění mlčenlivosti. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma. 4.2.7 Smlouvy o poskytování služeb IT Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o poskytování služeb v oblasti Informačních technologií, spočívající zejména v nájmu nebo výpůjčce HW či SW, poskytnutí licencí k SW, údržbě SW a poskytování služeb v oblasti IT a informačního systému, resp. poskytly propojené osoby v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Na základě rozhodnutí o outsourcování všech ICT služeb byly práva a závazky z některých těchto smluv převedeny z ČSOB na KBC Global Services Czech Branche (KBC GS CZ). Stávající zaměstnanecké smlouvy pracovníků ICT služeb Společnosti byly převedeny na KBC GS CZ. Smluvním partnerem pro externí dodávky ICT produktů a služeb zůstává nadále Společnost. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě za poskytnuté služby či licence a poskytnutí HW či SW. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma.

4.2.8 Ostatní smlouvy Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období Název smlouvy Smlouva o poskytování služeb ručního mytí vozidel

ČSOB LEASING, A.s.


Protiplnění služba

Propojená osoba ČSOB

Újma nevznikla

89


Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích Název smlouvy Smlouva o spolupráci pro zajišťování tel. služeb ČSOB Leasing, a.s., v klientském centru ČSOB Smlouva o spolupráci při poskytování informací o společnosti v Call centru ČSOB (včetně dodatků) Rámcová smlouva o odkoupení vozidel (ojetých) Smlouva o spolupráci při provádění telemarketingových akcií Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků) Smlouva o zastoupení v pojištění a při souvisejících činnostech

Protiplnění

Propojená osoba

Újma

smluvní poplatky

ČSOB

nevznikla

smluvní poplatky smluvní provize smluvní cena smluvní cena odměna

nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla

Smlouva o spolupráci (penz. připoj. zaměstnanců) – včetně dodatků Intragroup Service Frame Agreement (ISFA) Subagreement ISFA – Business architecture, Process management, Application management

služba platba za služby

ČSOB ČSOB ČSOB ČSOBL poj. makléř ČSOBL poj. makléř ČSOB Penzijní fond Stabilita, a. s. KBC Lease Holding N.V.

platba za služby

KBC Lease Holding N.V.

nevznikla

Propojená osoba, která úkon učinila ČSOB ČSOB

Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn právní úkon ČSOB Leasing ČSOB Leasing

nevznikla nevznikla

4.3. Jiné právní úkony Název právního úkonu Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku Rozhodnutí jediného akcionáře o snížení emisního ážia

Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností.

ČSOB LEASING, A.s.


90


5. Závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti vyslovuje názor, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, nezpůsobila Společnosti žádnou újmu. Představenstvo Společnosti vyčíslilo významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 19 Přílohy účetní závěrky.

V Praze dne 2. 4. 2013 ČSOB Leasing, a.s. Představenstvo

Ing. Libor Bosák, předseda představenstva a generální ředitel ČSOB Leasing

Ing. Rudolf Kypta, člen představenstva a výkonný ředitel ČSOB Leasing

ČSOB LEASING, A.s.


91

Kontaktní údaje

ČSOB Leasing, a.s. Na Pankráci 310/60 140 00 Praha 4 tel.: 222 012 111 fax: 271 128 027 infolinka: 800 150 150 e-mail: [email protected] www.csobleasing.cz

© 2013 Design: ENTRE s.r.o.

ČSOB LEASING, A.s.


92

Roztáčíme kola Vašeho podnikání. Výroční zpráva 2012

Recommend Documents