ROZPOČTOVÝ VÝHLED 2014 - 2015
Sdružení LKO BOREK 2014
,příjmy celkem z toho daňové příimy
2015
3700000
3700000
3700000
3700000
1 700000
1 700000
1 700000
1 700000
třída 1
nedaňové ořiimv
třída 2
kapitálové příjmy
třída 3
přijaté dotace
třída 4
[výdaje celkem z toho běžné výdaje
třída 5
kapitálové výdaje
třída 6
SALDO: příjmy - výdaje
Financování celkem
třída 8
2000000
2000000
-2000000
-2000000
-2000000
-2000000
z toho krátkodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátky krát.přii.půiček ( - ) dlouhodobé přijaté půjčky ( + ) uhrazené splátky dlouh.přli.půiček
(-)
zapojení přebytku - účet
Vyvěšeno:
O."B E
'31 1;;-. ..20 ( 3
Sejmuto:
Podpis a razítko obce:
.'<~ :
,,,*
* ~
c
.A
-
*
-
4J
'
SLE't\.
(;
Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření
1. Statutární
VŠEOBECNÉ
orgán dobrovolného
Valná hromada,
ustanoveni
§ IO zákona
Č.
420/2004
Sb., o přezkoumávání
hospodařeni
a dozorčí rada DSO, předseda představenstva
Sdružení pro likvidaci komunálnrho odpadu Borek Krajlřova 27 380 01 Dačice
Podle zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů ve ZDěnI pozdějších předpisů, auditorského standardu č. 52, dalších relevantních přepisů Komorou auditorů České republiky, podle ustanoven! § 42 zákona č. Sb., o obcích (obecní zřízení), ve ZDěnI pozdějších předpisů a podle
svazku obcí (dále jen HDSO"):
představenstvo
Adresát:
vydaných ) 28/2000
INFORMACE
Název přezkoumávaného
subjektu:
Sdružení pro likvidaci komunálnrho odpadu Borek
územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve ZDěn!pozdějších předpisů (dále jen ,,zákon č. 42012004 Sb.").
IČ: DIČ:
60816180 CZ60816180
Auditor pro dobrovolný svazek obci
Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek Za období od 01.01.2012 do 31.12.2012
Koutnfk&Partner, auditorská Zátkovo nábřeží 448n 37001 České Budějovice
kancelář,
s.r.o.
IČ: DIČ: Oprávněni KAČR:
28134885 CZ28134885
Ověřování provedl:
JiH Tinka, oprávněni KAČR č. 1494
Za DSO přítomní:
p. Ing. Jan Bartošek, předseda představenstva p. Jitka Dvořákové
Místo přezkoumáni:
OS 16
Úřad Města Slavonice
Období, ve kterém bylo přezkoumáni hospodaření provedeno: - Dílčl přezkoumán! hospodařen! proběhlo dne --- Závěrečné přezkoumán! proběhlo dne 13.05.2013
n. PŘEDMĚT
PŘEZKouMÁNí
HOSPODAŘENí
Předmětem přezkoumán! jsou podle ustanoveni §2 odst. I zákona Č. 42012004 Sb., údaje o ročním hospodařeni, tvořící součást závěrečného účtu podle §I 7 odst. 2 a 3 zákona Č. 25012000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plněni příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci, týkajlc!ch se rozpočtových prostředků,
1
2
b) souladu hospodařeni s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžnlch fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti OSO,
c) dodrženi účelu poskytnuté dotace nebo návratné fmanční výpomoci a podmínek jejich použití,
d) peněžnl operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územnimi celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,
d) věcné a fonnálnl správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Právní předpisy použité při přezkoumání hospodařeni pokrývajícl výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A, která je nedllnou součásti této zprávy.
e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právnlch předpisů o účetnictví,
IV. DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTí
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,
a hospodařeni, které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech, je odpovědný statutární orgán (DSO) Sdruženi pro likvidaci komunálního odpadu Borek. Naši úlohou je, na základě provedeného přezkoumání hospodařeni, vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření, Přezkoumáni hospodařeni jsme provedli v souladu se zákonem 93/2009 Sb., o auditorech a o zrněně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, auditorským standardem Č. 52 a dalšími relevantn!mi přepisy vydanými Komorou auditoru České republiky a s ustanoveními § 2, 3, 10 a 17 odst. 2 zákona 420/2004 Sb. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické nonny a naplánovat a provést přezkoumáni hospodařeni tak, abychom zlskali omezenou jistotu, zda hospodaření OSO Sdružení pro likvidaci komunálru'ho odpadu Borekje v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III. této zprávy). č,
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obci, kjiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.
č,
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanoven lm § 2 odst. 2 zákona jsou dále oblasti:
Č.
420/2004 Sb.
a) nakládáni a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví OSO, b) nakládáni a hospodaření s majetkem státu, s nimž hospodaří OSO,
V. RÁMCOVÝ ROZSAH PRAcí
c) zadáváni a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějš!ch předpisů,
Za účelem vykonání přezkoumáni hospodařeni Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek byly použity postupy ke shromážděni dostatečných a vhodných důkazních informací. Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytujíc! přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnoceni rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků. Při vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém OSO Sdruženl pro likvidaci komunálního odpadu Borek. Použité postupy zahrnuj! výběrový způsob šetření a významnost (materialitu) jednotlivých skutečnosti.
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavováni movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku OSO,
VI. ZÁ VĚR ZPRÁVY O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ
h) účetnictví vedené OSO.
A. VYJÁoŘENÍ K SOULADU HOSPOOAŘENÍ S HLEDISKY pŘEZKOUMÁNí HOSPOOAŘENí Na základě námi provedeného přezkoumání hospodařeni OSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borekjsme nezjistili žádnou skutečnost, která by nás vedla k přesvědčeni, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálnlch) ohledech v souladu s hledisky přezkoumán! hospodařeni uvedenými v bodě III. této zprávy.
m. HLEDISKA
PŘEZKOUMÁNí HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumáni podle ustanovení §3 zákona Č. 42012004 Sb. (viz bod II. této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,
3
4
HOSPODAŘENí
B. VYJÁDŘENí
OHLEDNĚ
Hospodaření
CHYB A NEDOSTATKU
Zákon Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve znění pozdějších předpisů, stanoví, abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanoveni § 10 odst. 2 písmo d) a odst. 3 citovaného zákona. Toto ustanovení vyžaduje, abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodařen! uvedli, zda při přezkoumání hospodařeni byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly, a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodařen! DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek jako celku.
Proces sestavení, projednání, schválení rozpočtu, rozpočtových zrněn je v souladu s předpisy a s projednáním na valné hromadě. Při kontrole rozpočtu, která byla prováděna průběžně v celém období, nebyly shledány položky s jiným obsahem. Rozpočtový výhled (§3 zákona Č. 250/2000 Sb.) DSO sestavuje v souladu s citovaným ustanovením. Auditor ověřil rozpočtové hospodaření včetně evidence, informovanosti o plnění rozpočtu, delegováni úrovně odpovědnosti za rozpočtové prostředky a dodržování rozpočtové kázně jednotlivými správci rozpočtových prostředků. Přehled plnění rozpočtu v tis. Kč po konsolidaci dle výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M k 31.12.2012:
Schválený
Rozpočet po
rozpočet
změnách
Skutečnost
tf. 1· Daňové p/ljmy tf. 2- Nedaňové
p/fjmy
tf. 3- Kapitálové
příjmy
3720000,00
2487598,00
2487598,96
tf. 4- Přijaté transfery
DSO nevykazuje významné nesprávnosti v rozpočtové skladbě jakožto i ve třídění Příjmů a výdajů. Příjmy a výdaje člení DSO z hlediska druhového správně. Správně jsou posuzovány jak provozní, tak i kapitálové výdaje. B.2. Finanční operace týkající se peněžních fondů Posouzení souladu tvorby zdrojů a uskutečňovaných výdajů fondů, posouzen! uskutečněných příjmů a výdajů v souladu s rozpočtem fondů za ověřované období, posouzení způsobu dodržován! klasifikace příjmů a výdajů ve vazbě na vyhlášku č. 323/2002 Sb. Ověřením nebyl zjištěn nesoulad
3720000,00
2487598,00
Název výdajů
11. 5- Běžné výdaje tf. 6 - Kapltálové výdaje
Posouzení efektivity prováděni hospodářské činnosti DSO, posouzení věcně a časově souvisejících nákladů a výnosů souvisejíclch s hospodářskou činnostI. Legislativní vymezení hlavní a hospodářské činnosti dle §5 odst. 3 a 4 vyhlášky č. 410/2009 Sb. DSO vykazuje náklady, výnosy a výsledek hospodařen! v hlavní činnosti, a to v zisku 214 tis. Kč. V hospodářské činnosti za rok 2012 tyto ukazatele DSO nevykazuje.
Schválený
Rozpočet po
rozpočet
změnách
finančních
Skutečnost
1650000,00
1450437,00
1450436,80
70000,00
70000,00
70000,00
1720000,00
1520437,00
1520436,80
Posuzování souladu jednotlivých peněžních toků s uzavřenými smlouvami a to zejména s ohledem na sjednané podmínky. Posouzeni splnění podmlnek pro příjemce peněžních prostředků Vazba provedeného vyúčtován! na operace zachycené v ekonomickém systému DSO Kontrola způsobu vyúčtování účelových prostředků Právní rámec: vazba m.j. na §20 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
výdajů
Nemá věcnou náplň B. S. Nakládání
s
a vypořádán!
2487598,96
Rozpočtové výdaje
Celkem výdaje
činnosti
B. 4. Finanční operace týkající se cizích zdrojů a vyúčtování vztahů
příjmů
Celkem p/fjmy
Konsolidace
Rozpočtové zrněny v předloženém znění byly projednány a schvalovány valnou hromadou DSO, resp. předsedou představenstva DSO ve zbytkové pravomoci, v průběhu roku 2012.
---
Název pfljmu
Konsolidace
Hospodaření DSO v roce 2012 odpovídá platným obecně závazným právním předpisům, a schválenému rozpočtu valnou hromadou dne 20.12.20 II. Dle výkazu pro hodnocení plněn! rozpočtu Fin 2-12 Mk 31.12.2012 nedošlo k překročení rozpočtových výdajů u jednotlivých paragrafů.
B. 3. Náklady a výnosy z hlavní a hospodářské
é •.. r--
967 tis. Kč
Klasifikace přijmů a výdajů z hlediska vyhlášky č. 32312002 Sb., o rozpočtové skladbě
B. 1. Rozpočtové hospodaření
R
s rozpočtem DSO k 31.12.2012 skončilo s přebytkem
6
a hospodařeni
s majetkem
Byly zkontrolovány doklady za měsíce leden až prosinec 2012. Kontrola byla zaměřena i na oprávněnost nařizování hospodářských operaci, dodržováni postupu dle účtové osnovy s vazbou na rozpočtovou skladbu. Nebyly zjištěny nedostatky nebo systémové nesprávnosti. Stavy majetku a závazků byly ověřeny inventarizacemi k 31.12.2012. lnventarizace byly zpracovány na základě vnitřní směrnice o provedení inventarizace. Byly zkontrolovány kontrolní okruhy týkajfcl se peněžních fondů, dále bylo přezkoumáni zaměřeno na nakládání a hospodařeni s majetkem ve vlastnictví DSO, na finanční operace týkající se cizích a sdružených prostředků,
ajetkem,
izace o ke dni střední
Prověřováním nebyly zjištěny nedostatky. B.10. Přfspěvkově
organizace zřizované DSO
tkově konem zákona B.11. Závěr Nebyly zji§těny chyby a nedostatky aajetku
C. Upozornění na případná rizika
ití,
iebyly
Na základě zjištění podle ustanoveni § 10 odst. 2 písmo b) zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci, ve znění pozdějších předpisů, upozorňujeme na následující případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření DSO Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek v budoucnosti: --
mi
;b., iní
~,
ýrni
bylo
lé té
8
D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu Sdružení pro likvidaci komunálního odpadu Borek a podfl zastaveného majetku na celkovém majetku DSO
A
Vymezení
pohledávek
8
Vymezeni
rozpočtových
A/8" 100
Výpočet
C
Vymezeni
závazků
8
Vymezeni
rozpočtových
C/8"loo
Výpočet
podílu pohledávek
Vymezeni
zastaveného
Vymezeni
majetku
vn. mur
celkovém
49,93
2487598,96
p71jmCJ
5,20
padnu závazků na rozpočtu
O
výpočet
na rozpočtu
129386,00
8 C/8'loo
1242000,00 2487598,96
p7ljmů
3207529,00
majetku
pro výpočet
podllu zastaveného
ukazatele
majetku
45287835,54
na
majetku
7,08
informace
Stanovisko DSO k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání
bospodařeni
Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumán! je, v souladu s ustanovením § 7 odst. 1 plsm. f) zákona Č. 420/2004 Sb., i plsemné stanovisko DSO k návrhu o výsledku přezkoumání hospodaření.
Vyhotoveno dne 13.05.2013
Auditor: Koutnfk&Partner, auditonká ZUkovo nábřdi 44Sn 37001 České Budějovíce Oprávnění KAČR ě. 516 Auditor: Jiří Tinka Oprávněn! KAČR 1494
V~VŠŠCNO' 11. !J~.
.20/3
SEJMUTO : I
~ObPIS A RA11jKO OKG:
o
kancelář,
s.r.o,
Sdružení pro likvidaci komunáJního odpadu Borek se sídlem v DačicIch I, Krajířova 27, PSČ 380 13
ZAvěreěný
účet hospodařen!
za rok 1012
- splátka úvěru - zapojení zůstatku Stav účtu k 31.12.1011 Majetek-
Na základě zákona o obcích a zákona o rozpočtových pravidlech rozpočtů, je představenstvu Sdružení LKO Borek předkládán závěrečný účet hospodaření za rok 2012. Odpisy -
REKAPlTULACE
2487 598,- Kč 1 520437.- Kč + 967 161,- Kč
Příjmy celkem Výdaje celkem Saldo: Přljmy-Výdaje
Plněni příjmů a čerpáni výdajů dle jednotlivých
I 620 000,- Kč 652839,- Kč 4 197983,58 Kč
Flnaneov'ní
skládka (02107) pozemky (031 ) hala (021 06 ) odplyněnl trafo (021 08 ) kogenerační jednotky ( 022 00 )
37221527,54 3419816,2245907,I 071 000,1 329 585,-
skládka ( výkonové odpisy) hala ( rovnoměrné odpisy) odplyněnf (rovnoměrné odpisy) kog.jednotky ( rovnoměrné odpisy)
Součásti závěrečného
Kč Kč Kč Kč Kč
1 856429,- Kč 83 181,- Kč 66937,- Kč 83099,- Kč
účtu je rovněž zápis o provedené
inventarizaci
položek: Jitka Dvořákové,
Přljmy:
Nájem Nájem Nájem Přijaté
skládky hala kogeneračnl úroky
majetku sdružení.
v.r.
2 460 000,- Kč 0,- Kč jednotka
Celkem
1,- Kč Kč
27597,1 487 598,-
Kč
35795,15022,73000,28040,3149,120769,70000,529500,606 362,38800,-
Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč
v~
1;-'
V~ Vt:: SE tvO
c 1'3
SEJ HUTO Výdale:
služby Pojištění skládky Záloha na daň z příjmu práv.osob Poradenstvl, auditor Služby peněžních ústavů Úroky z úvěru lnv.transfer - dětské hřiště Opravy a udržováni Platba DPH rv.Q.201 1,1.-ill.2012 Platba daň z přijmu vyúčtovánI Celkem
1 SlO 437,- Kč
I
PODPIS A RAt:JTKO DME:
OBec
:*." *:
~
-
~
""SLE'\\ ' v
