RÉTKÖZ TAKARÉKSZÖVETKEZET KISVÁRDA 4600 Kisvárda, Szent László út 68.
Cg.: 15-02-050264
ÉVES BESZÁMOLÓ 2013.
Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
1
TARTALOMJEGYZÉK M É R L E G ........................................................................................................................................................ 4 E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (FÜGGŐLEGES TAGOLÁS)...................................................... 12 K Ö L T S É G N E M E K................................................................................................................................ 16 K I E G É S Z Í T Ő M E L L É K L E T.......................................................................................................... 17 ÁLTALÁNOS RÉSZ .................................................................................................................................... 17 1. A Rétköz Takarékszövetkezet bemutatása................................................................................................ 17 2. Számviteli politika ................................................................................................................................... 20 3. Számviteli változások .............................................................................................................................. 25 4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) ............................................................................. 25 5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása .................. 25 6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása ...................................................... 26 II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ ADATOK ..................................................................................... 43 1. Általános előírások szerinti bemutatások ................................................................................................ 43 2. Tételes bemutatások a mérleghez ............................................................................................................ 44 III. EREDMÉNY KIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK ....................................................................... 49 1. Általános előírások szerinti kiegészítések ............................................................................................... 49 2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény kimutatáshoz........................................................................ 49 IV. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ................................................................................................................................... 54 1. Tételes tájékoztató adatok ....................................................................................................................... 54 V. SAJÁTOS HITELINTÉZETI KIEGÉSZÍTÉSEK ..................................................................................................... 57 1. A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül - volumenében jelentős tevékenységeket nem végez. ......................................................................................................................... 57 2. Tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás ........................................................................................ 57 3. Értékvesztés alakulása ........................................................................................................................ 57 4. A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek ................................................................................................................................ 59 5. Betétbiztosítási alapokban és intézményvédelmi alapokban való részvétel: ....................................... 59 6. A hátrasorolt eszközök bemutatása ..................................................................................................... 60 7. A hátrasorolt kötelezettségek bemutatása ........................................................................................... 60 8. Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint (Korm. R. 25. §. 8.bek.) .................................................... 60 9. Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok.................................................................. 61 10. Valódi penziós ügyletek bemutatása................................................................................................ 61 11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok ................................................. 61 12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása ............................................................... 61 13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek .......................................................................... 61 14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása ............... 61 15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés .............................................................. 62 16. Cash-flow kimutatás ........................................................................................................................ 62 17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása................................................................................ 62 18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: .............................................................. 63 19. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ............................................................ 63 20. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. .................................. 63 21. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: .......................................................... 63 22. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez. ................................................... 63 23. A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése:.............................................................. 64 24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. ........................................ 64 25. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) ............................................................................... 64 26. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) ...................................................... 64 27. Készletek leltára .............................................................................................................................. 64 28. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya ................................................ 65 30. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza. ..................................... 65 31. Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak. ....................... 65 32. Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez. .................................................... 65 33. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati I.
2
szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya.......................................................... 65 34. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása ................................................................................. 66 35. Javadalmazási Politika ................................................................................................................... 66 36. Környzetvédelem bemutatása .......................................................................................................... 67 37. A K+F tevékenység ......................................................................................................................... 67 1.sz. melléklet: CASH FLOW KIMUTATÁS ........................................................................................... 68
3
KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet
MÉRLEG S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 11 vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 15 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő 16 vállalkozással sz. 17 - MNB-vel szemben 18 - elszámolóházzal szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 20 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 21 sz. 22 - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési 23 különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al 28 szemben 29 ab) éven túli lejáratú
adatok: ezer Ft-ban 2012.év 2013.év c. d. 228 907 2 572 530 2 564 756 7 774 0 1 018 003 0 1 018 003 1 018 003
188 593 2 695 509 2 675 682 19 827 0 965 003 0 965 003 965 003
1 018 003
965 003
0
0
0
0
2 274 736 2 274 736 828 975
1 884 345 1 884 345 622 262
1 445 761
1 262 083 4
30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63
Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köv. bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyf.sz.köv. bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok a) részvények, részesedések forgatási célra Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. b) változó hozamú értékpapírok ba) forgatási célú bb) befektetési célú 6/A. Részvények és más változó hozamú értékpapírok értékelési különbözete 7. Részvények, részesedések befektetési célra a) részvények, részesedések befektetési célra
0
0
0
0
5 000
5 000
0
0
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
5 000
0
0
0
0
0
0
0
0
49 850 49 850
56 533 56 533 5
64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
101 102
Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban a) részvények, részesedések befektetési célra Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítés Ebből: - hitelintézetekben lévő részesedés 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi e. ba) ingatlanok bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek bc) beruházások bd) beruházásra adott előlegek c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 11. Saját részvények 12. Egyéb eszközök a) készletek b) egyéb követelések Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelés 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 13. Aktív időbeli elhatárolások a) bevételek aktív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása c) halasztott ráfordítások Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+ 12+ a 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A,
49 550
56 233
0
0
0 0
0 0
11 422 11 422
6 084 6 084
193 623 193 432 153 466 39 966 0 0
171 857 171 666 142 736 28 930 0 0
191
191
191
191
11 210 4 263 6 947
14 059 6 932 7 127
0 0 116 855 110 233 1 796 4 826 6 482 136
0 0 28 619 24 136 1 181 3 302 6 015 601
4 651 851
4 465 598
1 713 430
1 521 384 6
4/A, 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látra szóló b) meghatározott időre lekötött ba) éven belüli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemb. - elszámolóházzal szemben 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látra szóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látra szóló Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bc) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) befektetési szolgáltatásból Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben
323 997
338 440
323 997 323 997
338 440 271 604
0
0
0
66 836
5 115 671 261 270 12 437 239 586 9 247 4 854 401 1 271 240
4 777 107 224 099 10 579 204 232 9 288 4 553 008 1 171 157
3 565 971
3 368 103
17 190
13 748
0
0 7
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57
58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
sz. ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó köt. cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó k. cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. ab) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. bb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok ca) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. cb) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalakozással sz. 4. Egyéb kötelezettségek a) éven belüli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz.
145 731 0
70 018 0
0
0
0
0
145 731
70 018
61 173
45
84 558
69 973
78 932 78 932
44 393 44 393
8
69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104
105 106
- szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása b) éven túli lejáratú Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 5. Passzív időbeli elhatárolások a) bevételek passzív időbeli elhatárolása b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsió) b) egyéb 11. Általános tartalék 12. Eredménytartalék (+,-) 13. Lekötött tartalék 14. Értékelési tartalék a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka b) valós értékelés értékelési tartaléka 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba +3.ca)+4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK
272
862
182 759 0 182 286 473 16 351
146 005 0 145 316 689 4 690
5 693 10 658
4 690 0
7 774 7 774
7 774 7 774
0
0
32 243
32 515
6 810
6 810
6 810 70 357 499 448 0 0 0 0 2 063 6 482 136
6 810 70 889 512 169 0 0 0 0 4 790 6 015 601
5 553 336
5 070 113
118 769
167 619 9
107
[1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
610 921
627 173
Kisvárda, 2014. Március 20.
………………………………….. Smajda János Elnök- Ügyvezető
……………………………… Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető
10
KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések
2 767 036
109 748
201. Függő kötelezettségek 01. Opciós ügyletek 02. Garanciavállalás 03. Kezességvállalás 04. Visszavonható készenléti (standby) hitellevél 05.Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek 06. A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg 07. A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak 08. Nem valódi penziós ügyletek 09. Hiteligérvények 10. Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények 11. A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás 12. A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó 13. A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény 14. Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető
2 767 036
109 748
0 4 120
0 4 120
147 930
103 344
2 612 702
0
2 284
2 284
0
0
0
0
15. A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek 16. A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek 17. A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia 18. Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek [(Tv. 3.§ (8) 14.] 202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek 03. Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
Kisvárda, 2014. Március 20. ………………………………….. Smajda János Elnök- Ügyvezető
……………………………… Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető 11
KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) adatok: ezer Ft-ban
S.sz.
Megnevezés
a.
b.
2012.év
2013.év
c.
d.
01.
1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
601 583
481 776
02.
a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek
168 672
171 702
432 911
310 074
74 860
41 958
185 712
146 600
415 871
335 176
917
480
03. 04.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
05.
b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek
06.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
07. 08. 09. 10. 11. 12. 13.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
14.
b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés)
0
0
15.
c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)
917
480
108 716
152 753
108 716
152 753
16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.
4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
23.
5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások
31 477
29 686
24.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
31 477
29 686
25. 26. 27. 28.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 12
29. 30.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]
31.
a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
32.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
33.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
34.
- értékelési különbözet
35.
b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
36.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
37. 38. 39. 40.
- értékelési különbözet
8 529
0
0
14 230
6 002
0
0
14 230
6 002
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
47.
- forgatási célú értékpapírok értékvesztése
48.
- értékelési különbözet 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből
50.
a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
51.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
52.
57 069
d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai)
46.
49.
14 457
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
43.
45.
63 088
- értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)
42.
44.
5 928
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
41.
6 019
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
53.
b) egyéb bevételek
54.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól
55.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
56.
- készletek értékvesztésének visszaírása
57.
8. Általános igazgatási költségek
441 194
363 158
58.
a) személyi jellegű ráfordítások
317 449
244 770
232 959 14 790 117
172 362 21 092
69 700
51 316
2 907
0
1 315
0
123 745
118 388
59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66.
aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
0
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)
13
67.
9. Értékcsökkenési leírás
22 518
21 825
68.
10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből
44 292
168 181
44 292
168 181
33 593
3 159
21 896
0
11 697
3 159
59 242
91 724
26 355
87 562
32 887
4 162
69.
a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordítási
70.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
71.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
72.
b) egyéb ráfordítások
73.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
74.
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak
75.
- készletek értékvesztése
76. 77. 78.
79. 80.
11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés követelések után b) kockázati céltartalékképzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre 12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre a) értékvesztés visszaírása követelések után
81.
b) kockázati céltartalékképzés felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
82.
12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
83.
13. Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
3 934
0
84.
14. Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásban való részvények, részesedések után
3 934
0
85.
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
31 921
6 054
86.
Ebből: - PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [ 1-2+3+4-5+,-6+7.b)-8-9-10.b)-11+12-13+14]
31 921
6 054
87.
- NEM PÉNZÜGYI ÉS BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁS EREDMÉNYE [7.a) - 10.a)]
0
0
88.
16. Rendkívüli bevételek
168
6 670
89.
17. Rendkívüli ráfordítások
0
280
90.
18. Rendkívüli eredmény (16-17)
168
6 390
91.
19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)
32 089
12 444
92.
20. Adófizetési kötelezettség
7 233
7 122
93.
21. Adózott eredmény (+,-19-20)
24 856
5 322
94.
22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)
2 486
532 14
95.
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
96.
24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
97.
Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak
98. 99.
0 20 307
0
2 063
4 790
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak 25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
Kisvárda, 2014. Március 20.
………………………………….. Smajda János Elnök- Ügyvezető
……………………………… Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető
15
KÖLTSÉGNEMEK adatok: ezer Ft-ban
S.sz. 01.
Megnevezés Anyagköltség
02. 03. 04. 05. I. 06. 07. 08. II. III.
Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás
*
I.-II.-III. Összesen
2012.év 18 901
2013.év 20 253
84 957 19 887
80 907 17 228
123 745 232 959 14 790 69 700 317 449 22 518
118 388 172 362 21 092 51 316 244 770 21 825
463 712
384 983
16
KSH: 10113189-6419-122-15 Cg.:15-02-050264 Rétköz Takarékszövetkezet
KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET
A Rétköz Takarékszövetkezet éves beszámolóját köteles közzétenni, ennél fogva köteles azt a Hpt.-ben előírt feltételeknek megfelelő könyvvizsgálóval felülvizsgáltatni, azaz könyvvizsgálatra kötelezett.1
Az éves beszámolót Tóth Anita, Számviteli csoportvezető, vállalkozási szakon MK183876 számon regisztrált, könyvviteli szolgáltatás végzésére jogosult állította össze.
I. Általános rész 1. A Rétköz Takarékszövetkezet bemutatása2 A beszámolót készítő vállalkozás megnevezése: Cégjegyzék száma: Adószáma: A vállalakozás bejegyzés szerinti országa: A vállalakozás székhelye: Honlap címe A vállalakozás jogi formája: A beszámoló egy vállalkozásra, vagy vállalkozások csoportjára vonatkozik: Alkalmazottak létszáma 2013. évi átlag (fő): A beszámoló pénzneme: A beszámolóban közölt adatok számításának nagyságrendje: A mérleg fordulónapja: Beszámolási időszak:
Rétköz Takarékszövetkezet 15-02-050264 10113189-2-15 Magyarország 4600 Kisvárda, Szent László út 68. www.retkoztakarek.hu Szövetkezeti hitelintézet Egy vállalkozásra 50 fő HUF Ezer forint, ha ettől eltérő, jelezve 2013. december 31. 2013.01.01.-2013.12.31.
A Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységét a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló Hpt. szabályai és más, a pénzügyi szolgáltatási tevékenységgel összefüggő jogszabályok rendelkezései alapján annak keretei között, a Magyar Nemzeti Bank (korábban: PSZÁF) engedélye alapján végzi. A Szövetkezeti Hitelintézet hatósági engedély alapján végzett főtevékenysége és további tevékenységei a TEÁOR 2008 szerint: 1 2
A Sztv. 88.§.(8) bek. szerinti közlés A Sztv. 88.§. (1), 89.§.(5) szerint 17
Főtevékenység:
Egyéb monetáris közvetítés (64.19’08)
Egyéb tevékenységek:
Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység (66.19’08), Biztosítási ügynöki, brókeri tevékenység (66.22’08)
A Szövetkezeti Hitelintézet részére engedélyezett pénzügyi szolgáltatási és kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységek: Betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz – saját tőkét meghaladó mértékű – nyilvánosságtól történő elfogadása. Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Hitel- és pénzkölcsön nyújtása Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Követelések megvásárlása (faktoring ügylet) Engedélyszám: E-I-440/2005. számú határozat Pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Kezesség és bankgarancia vállalása, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása Engedélyszám: I-928/2001. számú határozat Váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Széfszolgáltatás Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Europay nemzetközi használatú bankkártya forgalmazása a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. közvetítőjeként Engedélyszám:I-1280/2001. számú határozat Készpénz helyettesítő fizető eszköz kibocsátása, illetőleg ezzel kapcsolatos szolgáltatások nyújtásának közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízása alapján Engedélyszám: I-878/2002. számú határozat Pénzváltási tevékenység Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Pénzügyi szolgáltatás közvetítése a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. részére Engedélyszám: 1779/1999. számú határozat Pénzügyi szolgáltatás közvetítése Engedélyszám: 288/1998. számú határozat Bszt. szerinti függő ügynöki tevékenység Engedélyszám: nem engedélyköteles tevékenység, nyilvántartásba vétel 51098-2/2008. iktatószámú felügyeleti levél alapján Értékpapír letéti őrzés Engedélyszám: 812/1997/F. számú határozat Függő biztosítás közvetítői tevékenység Engedélyszám: Nem engedélyköteles nyilvántartásba vétel A Takarékszövetkezet tevékenységét elsősorban természetes személyek körében fejti ki, a jogi személyiségű, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozói ügyfelek száma nem mutat jelentős változást az előző időszakhoz képest. A Takarékszövetkezet székhelye: 4600 Kisvárda, Szent László út 68. A Takarékszövetkezet telephelye(i): 4600 Kisvárda, Szent László út 68. A Takarékszövetkezet fióktelepe(i): 4644 4642 4621 4623
Mándok, Petőfi tér.12. Tornyospálca, Árpád tér 9. Fényeslitke, Kossuth utca 147. Tuzsér, Kossuth út 109. 18
4625 4624 4631 4812 4492 4524 4523 4564 4545
Záhony, Alkotmány út 2. Tiszabezdéd, Kossuth út 7. Pap, Kossuth út 161. Nagyvarsány, Kossuth út 1. Dombrád, Kossuth út 23/A. Ajak, Kiss Ernő út 3. Pátroha, Kossuth út 1/a. Nyírmada, Kálvin tér 16. Gyulaháza, Petőfi út 1.
A 2012. május 31-én bezárt Döge-i kirendeltség cégjegyzékből történő kivezetése 2013.06.26-án megtörtént. A fiók állománya a Fényeslitke-i kirendeltség kezelésébe került áthelyezésre. Betétgyűjtő pénztár a Rétköz Takarékszövetkezetnél nem működik.
A Takarékszövetkezetet 7 fős Igazgatóság és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja.
A Takarékszövetkezet tulajdonosi szerkezetének bemutatása: Megnevezés
Jogi személy tagok Természetes személy tagok Összesen
2012. XII.31. Fő Részjegy eFt 0 0 261 862 261 862
2013.XII.31. Fő Részjegy eFt 0 0 285 2 656 285 2 656
A szövetkezeti tag vagyoni hozzájárulását, illetve az erre vonatkozó kötelezettségvállalását a részjegy jeleníti meg. A szövetkezetnél a részjegy névértéke: 2.000.- Ft, azaz: Kettőezer forint. A tag a belépéskor legalább egy részjegyet köteles jegyezni. Befolyásoló részesedéssel a Takarékszövetkezetnél egyetlen tag sem rendelkezik. A részjegy tőke növekedése 1.794 eFt, mely részben az új belépő tagok által váltott részjegy befizetésekből, részben a régi tagok által jegyzett részjegy kiegészítésekből származik.
A Rétköz Takarékszövetkezet kapcsolt vállalkozásainak bemutatása:3
A Takarékszövetkezetnek nincs kapcsolt vállalkozása.
3 4
A kötelező számviteli szabályzatok a Rétköz Takarékszövetkezetnél:4
Sztv. 89.§(1)a) alapján Sztv. 88.§ (3), 250/2000.(XII.24.) Korm.r. 19
Megnevezés
Igazgatósági határozat
Utolsó módosítás
A számviteli szabályozás keretébe tartozó szabályzatok: Számviteli Rend 80/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Számviteli Politika 81/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Eszközök, Források és mérlegen kívüli tételek 82/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 értékelési szabályzata Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzatának keretében, sajátos értékelési előírások címen: Fedezetértékelési szabályzat 84/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 Monitoring-,Eszközértékelési-,Értékvesztés 85/2013/IX. (XII.17) 2013.12.17 elszámolási-, és Céltartalékképzési szabályzat Számlarend 30/2006/V.(X.11.) 2006.10.01. Eszközök és források leltározási és leltárkészítési PSZB/004/2013/08.16. 2013.08.21 Szabályzata Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat 19/2010.II.(IV.26.) 2010.05.01. Pénz-és értékkezelési szabályzat PSZB/001/2013/08.16. 2013.08.30 Nem közvetlenül számviteli-, de a számviteli értékelésekhez szorosan kapcsolódó szabályzatok : Ügyfél-, illetve partnerminősítési szabályzat 52/2013/IV (VI.25) 2013.07.01 Bizonylati szabályzat 60/2013/VI.(VII.15) 2013.07.15. Befektetési szabályzat 18/2013/I.(02.19.) 2013.02.20. Betétkezelési szabályzat PSZB/002/2013/08.16. 2013.08.21. Kockázatvállalási szabályzat 42/2009/V. 2009.09.01. 45/b/2012/V.(VIII.28.) 2012.09.01. Számlavezetésre vonatkozó szabályzat 31/g/2012/IV.(VI.26.) 2012.07.02.
2. Számviteli politika A Takarékszövetkezet Számviteli politikája a Számviteli törvény (2000. évi C. törvény – a továbbiakban: Szt.-), a Hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló, 250/2000. Kormányrendelet (Szkr.), 2013. évi CCXXXVII. a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), a Tőkepiacról szóló törvény (2001.évi CXX. számú törvény – továbbiakban Tpt.), a Befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységekről szóló (2007.évi CXXXVIII. számú törvény –továbbiakban Bszt.) rendelkezései alapján a Takarékbank által került összeállításra, továbbá figyelembe veszi a hitelintézetek tevékenységét szabályozó egyéb kormányrendeletek és miniszteri rendeletek előírásait is. Tekintettel arra, hogy a többször módosított Szkr. részletesen meghatározza a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságait a Takarékszövetkezetnek önálló mozgástere a sajátos számviteli megoldások alkalmazására korlátozott.
20
A Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei:
Mérleg, az Szkr. 1.sz. melléklete szerinti szerkezetben Eredmény-kimutatás, az Szkr. 2.sz. melléklete szerinti szerkezetben, függőleges tagolásban - Kiegészítő melléklet, , amely magában foglalja a cash flow kimutatást, az Szkr. 3. sz. mellékletének „A” változata szerint. A fentieken túl a Takarékszövetkezet az Szt. 95. §-a szerint üzleti jelentést köteles készíteni. -
Az üzleti év 2013. január 1. napjától 2013. december 31.-ig tart. A mérlegkészítés időpontja: 2014. Január 31.
A zárlati munkák gyakorisága, mélysége a következő: A hitelintézetekre vonatkozó előírásoknak megfelelően a Takarékszövetkezet minden hónap utolsó napjára vonatkozóan – elsődlegesen az MNB részére készített jelentések alátámasztása céljából – havonta lezárja az eszköz- és forrás-, valamint eredmény számláit, megállapítja azok egyenlegét, Az aktív- és passzív időbeli elhatárolásokat elvégzi (havonta), Analitikus és főkönyvi nyilvántartások egyeztetése Analitikus nyilvántartások összesítése és a feladások elkészítése a főkönyvi könyvelés részére a szükséges esetekben Elszámolja az értékcsökkenési leírásokat (havonta), Értékvesztés, értékvesztés visszaírása és céltartalék állományváltozását elszámolja havonta Az eszközök minősítése, leltár készítése és az alapján az értékvesztések képzésének és azok visszaírásának elszámolása (negyedévente), A mérlegen kívüli tételek értékelésével és elszámolásával kapcsolatos feladatok elvégzése, ideértve többek között a függő és a biztos (jövőbeni) kötelezettségek minősítését és az alapján a kockázati céltartalék képzését (negyedévente), Mérlegen kívüli ügyletek értékelése Deviza eszközök, források átértékelése, árfolyam különbözetek elszámolása (konverziós nyereség, veszteség megállapítása) (havonta) Főkönyvi kivonat elkészítése (havonta), A főkönyvi számlák technikai zárása (havonta, az egyenleg meghatározása céljából),
A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák, hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak szerint alakul:
Mérlegfőösszeg
Módosító érték
Mérlegfőössz. > 25 Mrd forint 25Mrd forint > Mérlegfőössz. > 50 Mó forint 50 Mó forint > Mérlegfőössz.
Jelentős összegű hiba > 500 M HUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőössz. 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 Mó HUF
21
A költségek elszámolására kizárólag az 5-ös, költség-nemek számlaosztályt alkalmazza a Takarékszövetkezet.
Az Eszközök és források értékelési szabályzatában a Takarékbank által meghatározásra került az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenése megállapításának módja, ami – az adótörvény által is elismert - állandó értékcsökkenési leírási kulcsokat alkalmazza időarányos, lineáris leírással, bruttó érték alapján. Valamint a maradványértéket nulla összegben állapítja meg. A szabályzat kibocsátása előtt a takarékszövetkezetnél üzembe helyezett eszközök a fent említett szabályozástól egyes esetekben eltérnek. Az értékcsökkenési leírás elszámolása havonta történik, a tárgyhavi nyitóállomány alapján. Nem számolható el értékcsökkenés a már teljesen leírt eszköznél Terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszközöknél alkalmazni, ha a piaci értéke tartósan lecsökkent, mert feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, hiányzik, vagy a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint az eszköz piaci értéke. Jelentősnek kell tekinteni a piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét, ha 10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot, 10 millió forintnál nagyobb bekerülési értékű eszköz esetén a bekerülési érték 10 %-át meghaladja. Tartósnak minősül, ahol a jelentős különbözet a mérlegkészítést megelőző 1 évben, mértékben és tendenciájában is folyamatosan fennáll. Az eszközt a mérlegben a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken kell szerepeltetni. A Szt. 80. § (2) bek. alapján biztosított lehetőséggel élve a Takarékszövetkezet a 100 ezer Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben, költségként számolja el.
A Takarékszövetkezet a vásárolt készleteket (szigorú-, és nem szigorú számadású nyomtatványok) a mérlegben a tényleges, a Szt. 47. §. szerint meghatározott bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken veszi számításba, a mérleg készítésekor a készletekről tételes leltár felvételére kerül sor. Jelentősnek minősül a könyvszerinti érték és a piaci érték eltérése az alábbi esetekben: Könyvszerinti érték 50 e Ft és 5M Ft között
Jelentős különbözet Nagyobb, mint 1 M Ft
5M Ft felett
Nagyobb, mint a könyvszerinti érték
Tartósnak tekinthető a különbözet, ha az értékelést megelőző 6 hónapig folyamatosan fennáll.
Az értékpapírok besorolását a forgóeszközök vagy a befektetett eszközök közé a beszerzés céljától függően határozza meg a szabályzat, az alábbiak szerint: A befektetett pénzügyi eszközök között kerülnek kimutatásra azok a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (diszkontkincstárjegy, kamatozó kincstárjegy, 22
államkötvény, MNB kötvény), amelyeket a Takarékszövetkezet rövid távú árfolyamnyereség-, vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében. A forgóeszközök között kerülnek kimutatásra azok a nem tartós befektetésként vásárolt hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, bankközi betétek, illetve tulajdonosi részt jelentő befektetések, amelyeket a Takarékszövetkezet forgatási célból szerez be kamatbevétel vagy árfolyamnyereség szerzése céljából, továbbá azok a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyek a tárgyévet követő üzleti évben lejárnak. Az állampapírok értékelésének szempontjából jelentősnek minősül az egyes értékpapírfajtákra vonatkozóan egyedileg megállapított, legalább 1 millió forint összegű veszteségjellegű különbözet, amely ha az értékelési időpontot megelőző legalább 3 hónapig folyamatos fennáll, tartósnak minősül.
Az ISz. Tv értelmében a Takarékbank elkészítette az Integrációs szervezet tagjaira kötelezően érvényes Monitoring -, Eszközértékelési -, Értékvesztés-elszámolási -, és Céltartalékképzési Szabályzatot, mely meghatározza: az ügyletminősítéssel és értékeléssel kapcsolatban alkalmazandó eljárásokat (ügyletminősítés), a pénzügyi szolgáltatási tevékenység vonatkozásában a kintlévőségek (követelések és kötelezettség-vállalások/kockázatvállalások) áttekinthetősége, a felmerülő ügyfélkockázatok kézbentartása és ellenőrizhetősége érdekében a hitel/kockázatvállalási szerződésekbe foglalt feltételek teljesítésének rendszeres nyomon követéséhez, valamint a folyamatos hitelfigyeléshez alkalmazandó eljárásrendet (monitoring), valamint a kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, és mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek minősítése alapján az eszközkockázatok minél pontosabb meghatározásához, és a kockázatokból keletkezhető veszteségek ellensúlyozásához szükséges intézkedéseket megalapozó eljárásrendet (értékvesztés elszámolás, valamint a kockázati céltartalék-képzés) meghatározta az egyes kintlévőségek, befektetések, követelés fejében kapott készletek és mérlegen kívüli kötelezettségek értékelésének szabályait.
A Takarékszövetkezet a minősítési kötelezettség alá tartozó tételeit negyedévente minősíti, illetve minden évben a mérlegkészítés napján felülvizsgálja az ügyletminősítési kategóriákat és a hozzájuk rendelt értékvesztést. A Takarékszövetkezet a mindenkori auditált szavatoló tőkéje 1%-át meg nem haladó követeléseket csoportos egyszerűsített minősítési eljárással, az azt meghaladó értékű tételeket, valamint az átstrukturált hiteleket és a 365 napon túli követeléseket összeghatártól függetlenül egyedi minősítési eljárással minősíti. A bankgarancia, mint függő kötelezettség minősítése értékhatártól függetlenül kizárólag egyedi vizsgálat alapján történik. A lejárati/késedelmi határidőkhöz kötött csoportos egyszerűsített értékelés keretében a Takarékszövetkezet a minősítendő tételeket a tőke-, illetve kamattörlesztés vagy egyéb 23
törlesztési kötelezettség fizetési késedelme alapján sorolja minősítési kategóriákba, melyek a következők: Lejárt napok száma Minősítési kategória
Lakosság
Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz
0-30 31-60 61-90 91-365 366-
Egyéb 0-15 16-60 61-90 91-365 366-
ÉV kulcs % 0 5 20 50 90
Az összeghatárt (az auditált szavatoló tőke 1%-át) meghaladó kintlévőségek, befektetések, követelések fejében kapott készletek, vagy mérlegen kívüli vállalt kötelezettségek esetében a kockázatok egyedi vizsgálatával történik a minősítési kategóriába sorolás, melynek során együttesen kell vizsgálni és mérlegelni az ügyfél-, és partnerminősítési adatokat; a törlesztési rend betartását (késedelmi idő); az ügyfélhez kapcsolódó országkockázatot, a fedezetként felajánlott biztosítékok értékét, mobilizálhatóságát, hozzáférhetőségét és az ezekben bekövetkezett változásokat; a tételek továbbértékesíthetőségét; a tételből adódó veszteségnek minősülő jövőbeni kifizetési kötelezettséget. Egyedi egyszerűsített (nem a teljes szempontrendszeren alapuló) minősítés alá tartoznak az összeghatárt meghaladó lakossági ügyféllel szembeni, a fogyasztási hitelekből, jelzáloghitelből eredő követelések, valamint a lakossági átstrukturált és a 365 napon túli követelések. A követelések egyszerűsített eljárással, az ügyfél minősítése, a késedelmes napok száma és fedezettség szerinti kerülnek besorolásra az egyes minősítési kategóriákba. Az egyedi minősítés során alkalmazott minősítési kategóriák és a hozzájuk rendelt értékvesztés súlysávok:
Minősítési kategória Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz
ÉV kulcs % 0 1-10 11-30 31-70 71-100
A Takarékszövetkezet a mérlegen kívüli kötelezettségekhez kapcsolódó kockázat és minden egyéb kockázat fedezetére kockázati céltartalékot képez. Mérlegen kívüli kockázatnak minősül, a minősített hitelhez kapcsolódó hitelkeret ki nem használt része. A céltartalék mértékének meghatározása minden esetben a minősítéshez kapcsolódik. A Hpt. szerinti nagykockázat vállalásnak tekintendő ügyletek, mint kintlévőségek minősítése kizárólag egyedi, tételes számbavétel és ellenőrzés alapján történhet. Év végén a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes, be nem folyt 24
kamatokat, és kamatjellegű jutalékokat a Takarékszövetkezet függővé teszi. A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a piaci értéken történő értékelést. [Sztv.57.§ (3)] A Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értéken történő értékelés szabályait. (Sztv. 59/A.§, 59§.F) A Takarékszövetkezet Általános kockázati céltartalékot nem képez.
3. Számviteli változások A Takarékszövetkezet számviteli politikája jogszabályi módosítások miatt változott. A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvény (ISz.TV) 11§ (1) bekezdés a) pontjában foglaltak értelmében az Integrációs Szervezet közvetlen-, és közvetett hatályú számviteli szabályzat rendjébe tartozó kötelező érvényű szabályzatokat helyezett hatályba, melyeket a 2013-as üzleti évről szóló éves beszámoló összeállítása során alkalmazni kell. Úgymint: Számviteli Rend, Számviteli Politika, Eszközök, források, és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzat, Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Szabályozás rendje, Fedezetértékelési Szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzat, mely szabályzatok közvetlen hatással vannak a beszámolóra. A takarékszövetkezet számbavételi eljárásait, értékelési módszereit ezek szerint változtatta meg.
4. Változások a számviteli becslésekben (8.IAS 30. bek) A számviteli becslésekben változás nem történt.
5. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák eredményre, vagyonra gyakorolt hatása Hivatk.
Mérleg/eredménykim. sora előjellel
-
-
2010.év
2011.év
0
2012.év
0
0
25
6. Vagyoni, pénzügyi helyzet és a 2013. évi jövedelmezőség alakulása A Takarékszövetkezet mérleg-főösszege a 2012. december 31.-ei 6.482.136 e Ft-ról 466.535 e Ft-tal csökkent. A 2013. december 31.-ei mérlegfőösszeg 6.015.601 e Ft.
a saját tőke növekedése
+ 16.252 eFt
a kötelezettségek változása ebből: - Hitelintézettel szembeni kötelezettség - Betét- és értékpapír - Egyéb kötelezettség Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok
- 434.373 eFt
a követelések változása ebből: - Az értékpapírok, bankközi betétek állomány változása - Bruttó hitelállomány - Értékvesztés csökkenése - Egyéb követelések
-317.564 eFt
Saját eszközök Vagyoni érdekeltségek (részvények) Aktív időbeli elhatárolások Pénzeszközök
+14.443 eFt -414.277 eFt - 34.539 eFt - 36.754 eFt - 11.660 eFt
+ 69.979 eFt - 477.875 eFt + 87.483 eFt + 2.849 eFt - 27.104 eFt + 6.683 eFt - 88.236 eFt - 40.314 eFt
A bázis időszakhoz (2012.12.31.) viszonyítva a mérleg-főösszeg csökkenése 7,2 %-os mértékű, amely csökkenés eszköz oldalon elsősorban a hitelállomány és az aktív időbeli elhatárolások csökkenésének, míg forrás oldalon elsősorban a betétállomány csökkenésének következménye. A saját eszközök (immateriális javak, tárgyi eszközök és készletek) részesedése 3,1 % a bázis évhez képest nem változott. Az egyéb követelések, aktívák aránya 0,6 %, 1,3 %-al csökkentek, míg a vagyoni érdekeltségek 0,9 %-os aránya 0,1 %-al növekedtek a bázis időszakhoz képest. 2009. március 1.-től a Takarékszövetkezet eszköz-forrás gazdálkodását bizottság koordinálja.Az eszköz-forrás bizottság fő feladata a piaci folyamatok, a versenytársak folyamatos nyomon követése, és ahhoz rugalmasan alkalmazkodó döntések meghozatala. Dönt a termékek árazásáról, valamint a befektetésekről. A Takarékszövetkezet korábbi évekbeli egyenletes fejlődése bár lelassult piaci pozícióját a térségben megőrizve működik.
26
a.
Az eszközállományok alakulásának bemutatása
A főbb eszközcsoportok állománya, a mérleg-főösszeghez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: 1. Tábla Egyes eszközcsoportok állománya és mérleg-főösszeghez viszonyított aránya MEGNEVEZÉS
2012.XII.31.
Mo.
2013.XII.31.
Mo.
1. Pénzeszközök 2. Állampapírok 3.Hitelintézetekkel szembeni köv. 4. Ügyfelekkel szembeni köv.-ek 5. Egyéb értékpapírok, részv.,részes. 6. Immateriális javak 7. Tárgyi eszközök 8. Saját részv.,egyéb eszközök 9. Aktív időbeli elhatárolások
228 907 2 572 530 1 018 003 2 274 736 54 850 11 422 193 623 11 210 116 855
3,5% 39,7% 15,7% 35,1% 0,8% 0,2% 3,0% 0,2% 1,8%
188 593 2 695 509 965 003 1 884 345 61 533 6 084 171 857 14 059 28 619
3,1% 44,8% 16,0% 31,3% 1,0% 0,1% 2,9% 0,2% 0,5%
ESZKÖZÖK
6 482 136
100%
6 015 601
100%
Elt.+,-0,4% 5,1% 0,3% -3,8% 0,2% -0,1% -0,1% 0,1% -1,3%
A táblázat adatait az 1.sz. diagram ábrázolja. 1.sz.diagram 2012.XII.31.
2013.XII.31.
3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0
27
A Takarékszövetkezet jövedelmezősége szempontjából kedvezőtlen az ügyfelekkel szembeni követelések, a bruttó hitelállomány több mint 18,8 %-os csökkenése, (összegében 477.875 eFt csökkenés). Az ügyfelekkel szembeni bruttó követelés 2013. év végén 2.068.022 eFt, melyet a mérlegben elszámolt értékvesztés állománya csökkentett 183.678 eFt összegben. A bruttó hitelállomány tervhez viszonyított teljesítése 89,9%-os. A hiteligény csökkenése következtében keletkezett forrásokból elsősorban az Állampapírok vásárlása volt a jellemző. A hatályba lépett szövetkezeti hitelintézetekről szóló törvény értelmében a 2013. szeptember 01.-jétől valamennyi befektetéssel kapcsolatos ügyletet csak és kizárólag az MTB Zrt.-én keresztül bonyolítunk. Az állampapírok bázishoz viszonyított növekedése 5,1%-os mértékű, összegében 122.979 eFt-ot tesz ki. A bázis időszakhoz képest a Rétköz Takarékszövetkezet részvényállománya nőtt, mely az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott 6.670 eFt értékű MTB részvénynek tudható be. Az aktív időbeli elhatárolások között a bázis évben az államkötvények felhalmozott kamata igen jelentős volt, mely a repó ügyletek megszűnését követően feloldásra került. A 2. sz. táblázat a követelések két fő csoportját mutatja be.
2. Tábla Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések megoszlása MEGNEVEZÉS 1.) Hitelintézetekkel szembeni látra 2.) Hitelintézetekkel szembeni pü.i éb. 3.) Hitelintézetekk szembeni pü.i ét. 4.) Hitelintézetekkel szembeni bef. 5.) Ügyfelekkel szembeni pü.i éb. 6.) Ügyfelekkel szembeni pü.i ét. 7.) Ügyfelekkel szembeni bef.i MÉRLEG 3,+4. SORA ÖSSZ.
2012.XII.31.
Mo.
0 0,0% 1 018 003 30,9% 0 0,0% 0 0,0% 828 975 25,2% 1 445 761 43,9% 0 0,0% 3 292 739
100%
2013.XII.31.
Mo.
0 0,0% 965 003 33,9% 0 0,0% 0 0,0% 622 262 21,8% 1 262 083 44,3% 0 0,0% 2 849 348
Elt.+,0,0% 3,0% 0,0% 0,0% -3,3% 0,4% 0,0%
100%
A táblázat adatait a 2. sz. diagram szemlélteti
28
2. sz. diagram 2012.XII.31.
1 600 000
2013.XII.31.
1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0
A lejárati idő alapján csoportosítva a követeléseket megállapítható, hogy az éven követelések aránya összességében elhanyagolható mértékben, 56,1 %-ról 55,7 csökkent. Az ügyfelekkel szembeni éven belüli lejáratú követelések - az előző hasonlóan – tartalmazzák az éven túli lejáratú kölcsöntartozások tárgyévet követő esedékes törlesztendő összegét is. (Szkr. 5. §. 7.bek.)
b.
belüli %-ra évhez évben
Az eszközállomány minősége
A Hpt 86.§ előírása és a takarékszövetkezet szabályzata alapján a nem problémamentes minősített eszközállomány a Takarékszövetkezetnél 2013. XII. 31.-én 336.121 eFt volt, mely teljes egészben hiteltartozás, 505.748 eFt-tal kevesebb az előző évinél, a bruttó hitelállomány 16,2 %-át teszi ki az előző beszámolási időszak 33,1 %-val szemben. 3/A. Tábla Portfolió elemzés – minősítés (bruttó) Adatok: ezer Ft-ban
Megnevezés Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz.(mérleg+mérl.kiv.)
2012.XII.31
Mo.
2013.XII.31
Mo.
Elt.+,-
1 758 353 571 872 31 834 50 669 187 494
67,6% 22,0% 1,2% 1,9% 7,2%
1 793 434 84,2% 16,6% 132 186 6,2% -15,8% 21 731 1,0% -0,2% 39 597 1,9% -0,1% 142 607 6,7% -0,5%
2 600 222
100%
2 129 555 100% 29
Portfolió elemzés – minősítés (nettó) Adatok: ezer Ft-ban
Megnevezés
2012.XII.31
Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Mindössz. (mérlegt.+mérl.k.)
Portfolió átlagosztályzata bruttó sz.
Mo.%
2013.XII.31
Mo.% Elt.+.-
1 758 353 533 223 22 284 15 201 0
75,5% 22,9% 1,0% 0,7% 0,0%
1 793 434 92,2% 16,7% 119 458 6,1% -16,8% 16 471 0,8% -0,1% 16 505 0,8% 0,2% 8 0,0% 0,0%
2 329 061
100%
1 945 877 100%
4,41
4,59
A minősített eszközökön belül a legnagyobb jelentőségű az ügyfelekkel szembeni követelések állománya. A hitelállományból mindössze 5.000 eFt a minősített, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya, (MTB „A”típusú) részvénnyé alakítható kötvény, minősítési kategóriája Problémamentes, a problémamentes kategóriába tartoznak továbbá a stratégiai – tulajdonosi részesedést megtestesítő – befektetéseink, amelyek értékben csökkenő sorrendben a következőek: MTB Zrt. részvények 56.008 eFt, a Banküzlet Zrt. részvények 300 eFt, a Garatiqa Hitelgarancia részvények 225 eFt értékben. A nem problémamentes kategóriába tartozó ügyfelekkel szembeni nettókövetelés állomány 2012.12.31-én 570.708 eFt volt, 2013.12.31-én pedig 152.442 eFt. A csökkenés 73,3 %. A problémamentes állomány aránya e körben 75,5 %-ról 92,2 %-ra növekedett, ennek oka elsősorban az ügyletminősítési módszer változása, minek nyomán egyrészt a korábban külön figyelendő minősítésű értékelési csoportok megszűntek, a csoportos értékelés (automatikus minősítés) során az összeghatár alatti hitelek a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, másrészt azok az automatikusan minősített lakossági hitelek, amelyek korábban is a késedelmes napok száma alapján kerültek besorolásra, egy része átkerült külön figyelendőből problémamentes kategóriába, mivel 0-15 napról 0-30 napra változott a késedelmes napok száma, ameddig még problémamentesnek minősül az adott ügylet. A portfolió minőségét elemezve megállapítható, hogy a bázis időszakhoz képest összességében javult. Ezt az objektív megítélést támasztja alá, hogy egyrészt az összes minősített állomány csökkent, másrészt az adatokat befolyásolja a minősítési eljárás változása, a Takarékszövetkezet által - a vállalkozói, a devizaalapú, valamint a nyugdíjas hitelek tekintetében - eddig alkalmazott csoportos minősítések megszüntetése (amelynek következtében jelentős mértékben csökkent a Külön figyelendő kategóriába sorolt állomány), valamint az értékvesztési kulcsok változása. Sajnos a Kétes minősítésű állomány csökkenése nem pozitívum abból a szempontból, hogy ezek a hátralékos állományok nem folytak be, hanem a késedelem növekedése következtében rosszabb kategóriába kerültek, hiszen a Rossz minősítési kategóriájú állomány jelentős csökkenése az eladott követeléseknek köszönhető csupán (azt figyelmen kívül hagyva tulajdonképpen 8.678 eFt-al növekedett az állományuk), ezen hitelek megtérülési esélyei igen csekélyek. A minősítés alapján megképzett értékvesztés összege a beszámolási időszakban 32,3 %-kal, összegben kifejezve 87.483 eFt-tal csökkent. A jelentős mértékű csökkenéshez hozzájárult, a 2013.év II. negyedévben 52.226 eFt értékben nyilvántartott, a Banküzlet Zrt. részére eladásra került rossz minősítésű, 100 %-ban lefedett követelések értékesítése, valamint az 30
ügyletminősítési eljárás, az értékvesztési kulcsok változása. A kategóriánkénti átlagkulcs változással 2.098 eFt, az állomány változásából eredően 54.978 eFt, valamint az összetétel hatás miatt 30.406 eFt értékvesztés szabadult fel. A minősített hitelállomány és a hozzá kapcsolódó értékvesztés állományi változását az alábbi táblázat szemlélteti: Hiteltípus
Lakossági fogyasztási hitel* Lakossági folyószámla hitelkeret Hitelkártya Lakáscélú hitel Vállalkozói hitel Összesen: *
Hitelállomány változás
Értékvesztés változás
-369 840 3 239 -1 718 -54 100 -55 456
-76 934 -3 593 -1 718 2 835 -8 073
-477 875
-87 483
A lakossági fogyasztási hitelek állományi csökkenése, illetve értékvesztés felszabadítása tartalmazza az 52.226 eFt értékű eladott követelések összegét is.
A Lakáscélú hitelek portfoliója romlott, az 54.100 eFt állományi csökkenés ellenére az értékvesztés 2.835 eFt-tal növekedett az éves nyitó állományhoz képest, ennek oka hogy az ide tarozó építési hiteleknél romlott a fizetési morál, valamint a lakáscélú devizahitelek minősítési kategóriába sorolása a korábbi gyakorlathoz képest változott. A tervezett 270.000 e Ft összegű értékvesztés állomány 68,0 %-on realizálódott. A bruttó hitelállomány értékvesztéssel való lefedettsége 8,9 %, az előző időszak 10,7 %-os mértékével szemben. A 90 napon túl lejárt követelések - 176.340 eFt - aránya az összes bruttó hitelállományhoz viszonyítva 8,5 %, a 2013. évi CXXXV. törvényben előírt 12 % alatt van. Valamennyi problémás ügylet egyedileg, a Takarékszövetkezet I.sz. Cenzúra Bizottsága által kerül elbírálásra, az ügyfelek élet- és vagyoni helyzetét figyelembe véve (eladósodottság, családi-, egészségügyi körülmények, stb.) próbálja a lehető legjobb megoldást keresve határozni, átstrukturálni ezen ügyleteket. A döntések jellemzően új hitellel történő kiváltás, illetve futamidő hosszabbítás. A vállalkozói mezőgazdasági hitelek tekintetében jogszabályi előírás tette lehetővé a futamidő hosszabbítást, valamint átstrukturált hitelként kerülnek minősítésre a gyűjtőszámla hitelek és az azokhoz kapcsolódó devizaalapú hitelek. Az átstrukturált hitelek tekintetében az ügyfelek fizetési fegyelme jónak mondható, a vállalt törlesztési kötelezettségeiknek többségében eleget tesznek.
31
A Takarékszövetkezet átstrukturált hitelállománya 2013.12.31.-én a következők szerint alakult: 3/B Tábla Átstrukturált hitelek Szerz. száma (db)
Hiteltípus Lakossági fizetési számlához kapcsolódó hitelkeret Lakossági személyi hitel éven belüli lejáratú Lakossági személyi hitel éven túli lejáratú Vállalkozói mg-i beruházási, tőkepótló hitel Lakossági devizahitel Gyűjtőszámla hitel ÖSSZESEN
c.
Tőke érték (e Ft)
Nyilv.tart. sz. érték (e Ft)
Értékvesztés (e Ft)
Nettó érték (e Ft)
16
1 974
1 982
385
1 596
18
1 093
1 095
407
688
43
40 504
40 616
11 942
28 674
3
1 300
1 301
13
1 288
12 11
56 090 888
56 096 888
8 373 89
47 723 799
103
101 849
101 978
21 209
80 768
A forrás állomány alakulása 4./A Tábla Az idegen és saját források megoszlása MEGNEVEZÉS
Saját források Idegen források FORRÁSOK
2012.XII.31. 627 272 5 854 864 6 482 136
Mo.
2013.XII.31.
9,7% 90,3% 100%
631 864 5 383 737 6 015 601
Mo.
Elt.
10,5% 89,5%
0,8% -0,8%
100%
A Takarékszövetkezet saját forrásaiból a Saját tőke növekedése az előző évi és a tárgyévi pozitív eredményből, illetve a Közgyűlési határozatnak megfelelően a 2012. évi tagi befizetések Cégbíróságon történő bejegyzésével a Jegyzett tőke növekedéséből származik. A saját tőke volumene a Takarékszövetkezet nyereséges gazdálkodásának köszönhetően folyamatosan nőtt, másrészt a tervezettet meghaladó növekedés abból ered, hogy a jogszabályi előírásoknak megfelelően a 10.658 eFt összegű Általános kockázati céltartalék átvezetésre került az Eredmény tartalékba, amely így a 2012. évi 2.063 eFt Mérleg szerinti eredménnyel együtt 512.169 eFt-ra növekedett. Lekötött tartalék, Értékelési tartalék képzésére sem került sor. A Jegyzett tőkéből a részjegy tőke állománya 865 eFt, az egyéb részjegy tőke állománya 1.794 eFt, az új belépő tagok által jegyzett részjegyek összegéből, illetve az egy tag által jegyezhető részjegyváltásokból tevődik össze, ezen összeg a mérlegben az egyéb kötelezettségek tételsoron szerepel (Szkr. 8.§. (6)). 32
4./B Tábla A saját tőke üzleti éven belüli változása Megnevezés
Változás
2012.12.31
- Jegyzett tőke leszállítás
Jegyzett tőke Tőketartalék
Növekedés
Csökkenés 2013.12.31
32 243
272
32 515
6 810
0
6 810
+ Általános tartalék képzés + Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése + Lekötött tartalék képzés
70 357
533
70 889
499 448
12 721
512 169
0
0
Értékelési tartalék
+ Vagyon értékelés
0
0
Mérleg szerinti eredmény
+ Tárgyévi mérleg szerinti eredmény, Előző évi mérleg szerinti eredmény
2 063
4 790
2 063
4 790
610 921
18 316
2 063
627 173
Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék
SAJÁT TŐKE
5. Tábla Az idegen források összetételének alakulása Megnevezés 1.) Hitelintézetekkel szembeni röv. 2.) Ügyfelekkel szembeni rövid 3.) Egyéb rövid Rövid lejáratú kötelezettségek 4.) Hitelintézetekkel sz. hosszú 5.) Ügyfelekkel szembeni hosszú 6.) Egyéb hosszú Hosszú lejáratú kötelezettségek K Ö T E L E Z E T T S É G EK
2012.XII.31.
Mo.
2013.XII.31.
Mo.
Elt.+,-0,5% 1,0% -1,6% -1,1% 1,3% 0,0% -0,1% 1,1%
323 997 5,7% 5 089 234 89,7% 140 105 2,5% 5 553 336 97,9% 0 0,0% 26 437 0,5% 92 332 1,6% 118 769 2,1%
271 604 4 754 071 44 438 5 070 113 66 836 23 036 77 747 167 619
5,2% 90,8% 0,8% 96,8% 1,3% 0,4% 1,5% 3,2%
5 672 105 100%
5 237 732
100%
A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségekből 271.604 eFt a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-vel megkötött hitel szerződések alapján, a saját jogon végzett devizahitelezéshez szükséges forrás. Az MTB Zrt.-vel szembeni kötelezettségünk devizában kifejezve 1.121.683 CHF (2013.12.31.-én érvényes MNB hivatalos árfolyam 242,14 Ft/CHF). A kötelezettség állományi csökkenése (52.393 eFt) visszatörlesztés eredménye, a bázis időszakban a hitel állománya 1.344.050 CHF (323.997 eFt) volt, értékelése 241,06 Ft/CHF árfolyamon történt. A devizaalapon történő hitelezés megszüntetésével nem került sor lehívásra. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek között szerepel továbbá az MNB növekedési 33
hitelprogram keretében kapott 70.000 eFt hosszú lejáratú refinanszírozási forrás, melynek egyenlege 2013.12.31-én 66.836 eFt. Az idegen források nagy részét az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek teszik ki, melyből a takarékbetétek állománya a meghatározó. Jelentős mértékben 338.564 eFt-tal csökkent a betétállományunk, több mint 8,1 %-kal. A betétkiáramlás oka a betéti kamatokat terhelő EHO bevezetése, valamint a jegybanki alapkamat folyamatos csökkenésének köszönhető csökkenő betéti kamatok. A Takarékszövetkezet betétállományának 85,4 %-a lakossági megtakarítás, 14,6 %-a a vállalkozói, önkormányzati és non-profit szervezet betétei, míg a bázis időszakban részesedésük 16,8 %-os volt, összességében 183.120 eFt-kal csökkent az állományuk a bázishoz képest. Az értékpapír-szerű betétek állománya mindössze 45 eFt-ot tesz ki, tekintve, hogy az OTIVA revízió javaslatára (a visszaélések elkerülése érdekében elsősorban) e termékekből a Takarékszelvények, okmányos kamatjegyek forgalmazása az év során megszüntetésre került. Ugyanezen termékek szerződéses változatát ajánljuk ügyfeleinknek, a betétállomány megtartása érdekében a piaci kamatlábhoz képest vonzóbb hozammal. Lejárat szerint a betétek tekintetében a legnagyobb volument a lakossági fizetési, illetve vállalkozói fizetési és pénzforgalmi számlákhoz kapcsolódó 1,2,3,6 hónapos, illetve 1 éves futamidejű - összegében 2.394.161 eFt - lekötött betétek teszik ki, a betétállományon belüli részesedésük 48,0 %-os. A lakossági és a vállalkozói illetve önkormányzati pénzforgalmi számlák (1.171.157 eFt) részesedése 23,5 %, állományi növekedésük 100.083 eFt-ot tesz ki. A hosszabb futamidejű, alacsonyabb kamatozású könyves betétek (224.099 eFt), a lakáscélú betétek (13.748 eFt), a takaréklevél betét (202.378 eFt) a betétállomány csupán 8,8 %-át adja, állományuk összegében 77.878 eFt-tal csökkent az előző évhez képest. Az összes betétállományon belül csökkenő részarányt képviselnek. A pénzügyi követelés és kötelezettség instrumentumok változását a következő táblázat foglalja össze. Pénzügyi instrumentumok állománya IAS 32 I. Pénzügyi eszközök a) Készpénz b)szerződésben foglalt jog arra, hogy egy másik gazdálkodótól pénzeszközhöz, vagy más pénügyi eszközhöz lehessen jutni
6 149 026
5 794 997
94%
228 907
188 607
82%
5 870 269
5 549 857
95%
c) szerződésben foglalt jog arra, hogy potenciálisan kedvező körülmények között pénzügyi instrumokat cseréljenek el egy másik gazdálkodóval d) Egy másik gazdálkodó tőkeinstrumentuma
0%
49 850
56 533
113%
34
II. Pénzügyi kötelezettség (szerződéses kötelem)
5 593 173
5 193 338
93%
a) Pénzeszköznek vagy egyéb pénzügyi eszköznek egy másik gazdálkodó részére történő átadására
5 593 173
5 193 338
93%
b) Pénzügyi instrumentumoknak egy másik gazdálkodóval történő cseréjére potenciálisan kedvező körülmények között
d.
0%
Tőkemegfelelés-ICAAP5
A Takarékszövetkezet 2008. évben új tőkekövetelmény számítási módszerre tért át. A belső tőkekövetelmény számítás (ICAAP) egy olyan eljárás, amely biztosítja azt, hogy mind a felügyeleti, mind az irányítási funkciót ellátó vezető testületek megfelelően azonosítják, mérik, összesítik és monitorozzák a Takarékszövetkezet kockázatait, a Takarékszövetkezet kockázati profiljának megfelelő tőkét tart, megfelelő kockázatkezelési rendszert működtet, és azt folyamatosan fejleszti. 6. Tábla Kockázatok tőkekövetelménye PSZÁF Megnevezés kód CS0-m Kockázattal súlyozott kitettségi érték összesen CS0-a Kitettség eredeti értéke Átlagos kockázati súly CS11-m Mérlegtételek kockázati súlyozott kitettségi érték CS11-a Mérlegtételek eredeti értéke Mérlegtételek átlagos kockázati súlya Kockázatok tőkeszükséglete összesen ebből: hitelezési működési (alapmutató módszer) egyéb Tőkepuffer értéke:max (stressz tesztek, önértékelés) Összes tőkeszükséglet a 2.pillér alatt tőkepufferrel
Előző év 1 929 198 9 508 651 20,3% 1 906 130 6 741 875 28,3% 231 509 154 336 75 268 1 905 46 302 277 811
Index/eltér és 1 534 614 80% 6 302 137 66% 24,4% 4,1% 1 518 770 80% 6 193 195 92% 24,5% -3,7% 198 667 -32 842 122 768 80% 74 256 99% 1 643 86% 39 733 86%
Tárgyév
238 400
86%
A táblázatból kitűnik, hogy az összes – mérleg és mérlegen kívüli - kockázati kitettség eredeti értéke a bázishoz képest 34 %-kal csökkent. A csökkenés a mérlegen kívüli kötelezettségek csökkenéséből adódik, mivel a repóba vásárolt államkötvények függő kötelezettségként nyilvántartott állománya, a repó ügyletek megszűnésével kivezetésre 5
Inter Capital Adequacy Assesment- tőkemegfelelés belső értékelési folyamata 35
kerültek. A Kitettség jelentős csökkenése azonban a tőkeszükségletet nem befolyásolja, mivel az állampapírok kockázati súlya nulla százalék. A kockázatokkal súlyozott kitettségi érték 20 %-kal, valamint a mérlegtételek átlagos kockázati súlyának 3,7 %-os mértékű csökkenését a magasabb kockázati súlyba tartozó eszközök, bankközi betétek, hitelek állományának csökkenése okozta. Ez mind a kitettségek tőkeszükségletében, mind a fizetőképességi mutatóban megjelenik, a tőkeszükséglet 14 %-kal csökkent, míg a fizető képességi mutató 9 %-kal emelkedett.
A hitelezési kockázat tőkekövetelményének összetételét az alábbi táblázat mutatja be. 6/a. Tábla Sztenderd módszer szerinti tőkekövetelmény szerkezete 1CS_1 2CS_1 6CS_1 7CS_1 8CS_1 9CS_1 10CS_1 15CS_1
Kp.i kormánynal sz. kitettség Reg.korm.-Önkorm. Hitelint.-bef.i vállalkozás Vállalkozással sz. Lakossággal sz. Ingatlannal fedezett Késedelmes tételek Egyéb Összesen:
Tőkekövetelmény Előző év Tárgy év 0 0 10 16 570 15 543 4 185 2 101 77 997 57 679 32 425 26 462 3 196 2 053 19 963 18 920 154 336
122 768
Index % 0% 0% 94% 50% 74% 82% 64% 95% 80%
6/b. Tábla A hitelezési kitettség alakulásának elemzése Tőkekövetelmény eltérés (+,-) Ebből: a kulcshatás (a fajtánkénti átlagkulcs) a volumenhatás (kitettség telj.é alakulása) a szerkezetváltozás hatása
-394 584 317 359 -650 566 -61 378
A szabályozási minimum tőkeszükséglet 198.667 eFt, ami 122.768 eFt hitelezési, partner kockázatból, 74.256 eFt működési kockázatból és 1.643 eFt a devizapozíció tőke követelményéből adódik, ez alapján a tőke megfelelési mutató 25,27 %. A 2012. évi SREP felülvizsgálat alapján a Felügyelet által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet 120 %-a, az előírt tőkeszükséglet 238.400 eFt, ennek megfelelően a Takarékszövetkezet tőke megfelelési mutatója a 2. pillér alatt 21,16 %, amely lényegesen meghaladja a törvényben előírt 8 %-os mértéket. A hitelezési kockázat szinten a mutató 40,89 %. Elmondható, hogy a Takarékszövetkezet Saját tőke ellátottsága igen kedvező. 36
A járulékos tőke a 1994. december 21.-én létrejött konszolidációs szerződés alapján nyújtott alárendelt kölcsöntőke.Az OTIVA (Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap) (jogutódja Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete, továbbiakban SZHISZ) Igazgatóságának IX/98/2011.11.17. számú határozata alapján a konszolidációs szerződést 5 éves felmondási idő megtartásával felmondta. Az alárendelt kölcsöntőkét és annak járulékait 2016. december 31.-ig kell visszafizetni az OTIVA részére, a felmondási idő lejárata előtti visszafizetés csak MNB (korábban PSZÁF) engedély birtokában bonyolítható le. A Takarékszövetkezet vállalta, hogy az alárendelt kölcsöntőkét az 5 év alatt szavatoló tőkéjéből fokozatosan kivonja és a felmondási idő lejártakor a hitelt egy összegben visszafizeti az OTIVA részére, ennek megfelelően a figyelembe vehető járulékos tőke a tárgyidőszakra eső összeggel csökkentésre került. A Szavatoló tőke számítását és a fizetőképességi mutatókat a 7. sz. táblázat foglalja össze. 7. Tábla Szavatoló tőke számítása és a fizetőképességi mutató Megnevezés
S.sz.
2012.XII.31.
2013.XII.31.
Index%
01
Jegyzett tőke (3A111)
32 243
34 309
106%
02
Tőketartalék (3A112)
6 810
6 810
100%
03
Eredménytartalék
499 448
512169
103%
04
Lekötött tartalékból a fel nem osztható szöv.vagyon
0
0
05
70 357
70 889
101%
10 658
0
0%
2 063
4 790
232%
08
Általános tartalék Általános kockázati céltartalék a korr.mfőösszeg 1,25%ig Mérleg szerinti poz. eredmény, könyvvizsg. ált hitelesítve Jegyzett, be nem fizetett tőke (3A121)
0
0
09
Immat. javak,a LT megh.-nál figy.be vettek kivételével
11 422
6 084
53%
10
Kock. céltartalék -ÁKC kiv.- és értékvesztés hiánya
11
ALAPVETŐ TŐKE
610 157
622 883
102%
12
Alárendelt kölcsöntőke
7 774
7 774
100%
13
Értékelési tartalék (számviteli)
0
0
14
Járulékos tőkelemek csökkentése 3A2132, 3A22
1 550
3110
15
JÁRULÉKOS TŐKE
6 224
4 664
75%
16
Levonások előtti szavatoló tőke 3A3
616 381
627 547
102%
17
Tőkemódosítás a PIBB miatt 3A41 csökkentő t
18
Limit túllépések tőkekövetelménye 3A51
19
Egyéb korrekciók +,-
20
06 07
0% -1066
0
SZAVATOLÓ TŐKE (szolvencia ráta számlálója)
615 315
627 547
21
Fizetőképességi mutató-TMM
31,89%
40,89%
22
Tőkemegfelelési mutató-ICAAP
21,26%
25,27%
4,01%
23
TMM-SREP
17,72%
21,16%
3,44%
102% 9,00%
37
e.
Jövedelmezőség
A Rétköz Takarékszövetkezet bruttó, adózás előtti eredménye 12.444 eFt nyereség, amely 38,8 %-a a 2012. évi 32.089 eFt-nak. Az adózás előtti eredmény tartalmazza a Pénzügyi szervezetek különadójának átvezetését is (4.516 eFt), ezt figyelmen kívül hagyva a tervezett 9.000 eFt üzleti tevékenység eredménye ténylegesen 7.928 eFt-ban realizálódott. A bruttó eredmény teljesítése a tervhez képest 88,1%-on realizálódott. Az eredményt befolyásoló főbb tényezők: A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek értéke 19,9%-kal , összegében 119.807 eFt-tal csökkent a bázis időszakhoz képest, annak ellenére, hogy a befektetett pénzügyi eszközök állománya 69.979 eFt-tal nött. Oka a folyamatosan csökkenő hozamokban keresendő. A befektetett pénzügyi eszközök (Értékpapírok és bankközi betétek, beleértve a pénzforgalmi számla kamatbevételét is) utáni kamat – és kamatjellegű bevételekből származó 213.660 eFt a teljes árbevételen belüli részaránya 28,7 %. Átlaghozamuk a bázis időszakban 7,8 %, míg a tárgyidőszaki átlagos –hozam 5,8 %-os volt. Az elérhető hozamokat a 2012.IV. negyedévétől folyamatosan csökkenő jegybanki alapkamat befolyásolta elsősorban. A tervezethez képest a teljesítés 85,4 %-on realizálódott, összegében 36.540 eFt-al kevesebb bevételt értünk el a tervezettnél. A hitelekből származó bevétel (a bázishoz képest közel 90 Mó Ft-tal kevesebb) és a hitelek jövedelemtermelő képessége az előző évekhez viszonyítva folyamatosan csökken. Az átlaghozam a tárgyidőszak átlagos állományára vetítve 11,57 % a bázisidőszak 12,87 %-os átlaghozamával szemben, mely az alacsonyabb hozamot biztosító kihelyezések következménye. A Takarékszövetkezet könyveiben a hitelekkel kapcsolatos függővé tett kamat- és kamatjellegű követelések összege több mint 74 Mó forint, a bázishoz képest 39 Mó Ft-al (az eladott követelések miatt) csökkent. A kamat- és kamat jellegű ráfordítások összegének csökkenése részben kompenzálta a kamatbevételek elmaradását. A bázis évhez viszonyítva 39.112 eFt-tal volt alacsonyabb a kamatteher, összegében 146.600 eFt-tot tett ki, mely a tervhez viszonyítva 78,4 %-ban realizálódott. A kamatráfordítások elmaradását egyrészt az év során folyamatosan, és jelentős mértékben csökkenő betéti állomány csökkenése, másrészt a betéti kamatlábak csökkenése okozta. A jutalék bevétel a tárgyidőszakban 152.753 eFt, a tervezetthez képest 101,8 %-on realizálódott, árbevételen belüli részaránya 20,6 %, a bázisidőszakhoz ( 108.716 e Ft) képest 44.037 eFt-tal növekedett. A jutalékbevételeket növelte, hogy valamennyi pénzforgalmi számlához kapcsolódó forgalmi jutalékot és költséget emelni kényszerült a Takarékszövetkezet, jogszabályi változások és az adóterhek (pl. 2013. Január 1.-jétől bevezetésre kerülő tranzakciós illeték, illetve annak augusztusi emelése) növekedése miatt. Jutalék ráfordítások a tervezett szintjén teljesültek, 98,9 %-on realizálódott. A tételen belül a legnagyobb volumenű a bankkártyákkal kapcsolatos jutalék terhek 19.969 eFt összeggel. Az üzletág azonban nyereséges, a bankkártyajutalék bevételek 34.839 eFt-ot 38
tettek ki. Egyéb ráfordítások között kerültek kimutatásra a ráfordításként elszámolt adók, Az összes egyéb ráfordításként elszámolt összeg 168.181 eFt-ot tesz ki, mely 123.889 eFt-al haladja meg a bázis összeget. A jelentős többlet ráfordítás főleg a nem tervezett 52.226 eFt összegű követelés eladásból, a tranzakciós illeték emeléséből, az első 4 hónap 208 %-ának megfelelő, 24.732 eFt összegű pót tranzakciós illeték fizetési kötelezettségből, valamint az ugyancsak nem tervezett 2.025 eFt összegű, az Általános kockázati céltartalék átvezetéséhez kapcsolódó Hitelintézesti hozzájárulás 19,0 %-os mértékű adófizetési kötelezettségéből adódik. Az egyéb ráfordítások összegét növelte továbbá a bezárt kirendeltségi épületeinkre elszámolt terven felüli értékcsökkenés 13.233 eFt értékben. Az eredmény eléréséhez hozzájárult a pénzügyi műveletek 5.928 eFt-os nyeresége, mely 4.912 eFt értékben Magyar Államkötvény eladásából származó árfolyamnyereségnek tudható be.Továbbá a rendkívüli bevételként elszámolt 6.670 eFt, az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott MTB Zrt. részvény összege is hozzájárult az elért eredményhez. A tervezett 762 Mó Ft összes bevétel 97,8%-on teljesült, míg a tervezett összes költség- és ráfordítás (746 Mó Ft) 98,2%-on realizálódott. Az eredményt befolyásoló tényezők számszaki adatait az alábbi táblázatok foglalják össze. 8. Tábla Az eredmény alakulását befolyásoló tényezők S.sz.
Tényező megnevezése
01 02 03 04 05 06 07 08 08a 09 10 11 12 12/A 13 14 15 16 17 18
Kamatkülönbözet alakulása Bevételek értékpapírokból Kapott jutalék- és díjbevételek Fizetett jutalék- és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek Pénzügyi és bef. szolg. fedzete Általános igazgatási költségek -Ebből: szem.i jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Értékvesztés és céltartalékképzés MKT-re Értékvesztés visszaírása Általános KC képzés felhasználás különbözete Értékvesztés egyéb részesed. Értékvesztés visszaírása egyéb rész. Pénzügyi és befektetési szolg. eredm alakul. Nem pénzügyi és bef.i szolg. eredm. Szokásos üzleti tev. Eredménye Rendkívüli eredmény
19
ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY
A tényező hatása az eredményre - 80 695 - 437 44 038 1 791 - 91 - 8 228 - 43 623 78 037 72 679 693 - 123 889 30 434 32 482 0 3 934 - 3 934 - 25 866 0 - 25 866 6 222 - 19 644
39
9. Tábla Kamatjövedelem változás elemzés Megnevezés
2013.
Kamatbevétel változása az előző évhez képest ebből: kamatozó eszközök növekedése miatt kamatszint változása miatt Kamatkiadás változása az előző évhez képest ebből: kamatköteles források növekedése miatt kamatszint változása miatt
-119 807 20 209 -140 016 -39 112 -105 869 66 757
Kamatjövedelem változása
- 80 695
10. Tábla A bevétel megoszlása üzletágak szerint Üzletág Hitel Állampapírok Bankközi betétek Egyéb Jutalékos bevételek Ebből: -folyószámla vezetés -megbízásos betét -bankkártya -valutaváltás -biztosítás -bankgarancia -hitelekkel kapcs. -home banking -egyéb Összesen:
Előző év 358 051 167 058 67 047 93 937 108 716 77 144 35 22 330 3 796 1 4 939 471 794 809 2012. év
Kamatozó eszközök átlagos állománya Átlagos kamatbevétel Kamatköteles források átlagos állomány Átlagos kamatráfordítás
Mo.% 45% 21% 8% 12% 14% 10% 0% 3% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 100%
Tárgy év Mo.:% 268 116 30% 171 391 19% 37 351 4% 115 648 13% 152 753 17% 111 849 12% 19 0% 34 839 4% 0% 1 986 0% 0% 3 631 0% 0% 430 0% 891 966 100% 2013. év
5 874 649
6 072 002
10,24%
7,93%
5 316 484
2 285 703
3,49%
2,64%
Változás 197 353
-3 030 781
*Az egyéb bevételek csak a pénzügyi műveletek pozitív eredményét tartalmazzák.
40
11. Tábla Jövedelmezőségi mutatószámok S.sz.
Megnevezés
Előző év
1 2 3 4
Bevételarányos nyereség Eszközarányos bevétel Eszközarányos nyereség (ROA) Saját tőke arányos nyereség (ROE)
Tárgyév
3,2% 12,2% 0,4% 4,1%
Eltérés+,-
0,8% 10,9% 0,1% 0,8%
-2,3% -1,3% -0,3% -3,2%
Az adózott eredmény előző évhez képest jelentős csökkenése (5.322 eFt, míg az előző évben 24.856 eFt volt) a jövedelmezőségi mutatókban is meglátszik, valamennyi mutatóra negatívan hatott.
f.
Likviditás
A Takarékszövetkezet likviditási helyzete jó, fizetési kötelezettségének minden időben eleget tud tenni. 2013. évben a Takarékszövetkezet tartalékolási kötelezettségét az alábbiak szerint teljesítette. A tartalékköteles források 100 %-át forint pénzforgalmi számlán kell elhelyezni. 12.Tábla Kötelező jegybanki tartalék teljesítése Időszak Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Éves átlag
Kötelező tartalék (e Ft)
Teljesítés (e Ft)
Eltérés (e Ft)
102 563 107 807 109 363 107 034 106 439 106 281 101 916 99 614 96 412 94 321 95 866 100 878
102 949 108 351 109 753 107 305 107 246 108 209 102 100 99 964 97 246 94 933 97 185 101 225
386 543 390 271 807 1 927 185 350 834 612 1 319 348
102 374
103 039
664
A táblázat adatait a 3. sz. diagram szemlélteti.
41
3.sz. diagram
Teljesítés
Kötelező tartalék
115 000 Ft
110 000 Ft 105 000 Ft 100 000 Ft
95 000 Ft 90 000 Ft
December
November
Október
Szeptember
Augusztus
Július
Június
Május
Április
Március
Február
Január
85 000 Ft
A Takarékszövetkezet likviditás kezelése az alapvető működési feltételek közé tartozik. A likviditási stabilitás figyelemmel kísérése mindennapos gyakorlat mind az MNB felé teljesítendő tartalékolási kötelezettség, mind az azonos lejáratú időszakban a tartozások és a követelések állományának tekintetében, a likviditási terv heti rendszerességgel, 8 naptári napra, illetve 30 napra előre készül. Az eszköz-forrás gazdálkodás összhangja szempontjából 4.465.599 eFt éven belüli lejáratú forgóeszköz, áll szemben 5.070.113 eFt rövid lejáratú kötelezettséggel, mivel a betétállomány lejárat szerinti összetételét a látraszóló, és rövid lejáratra elhelyezett források túlsúlya jellemzi. A lejárati összhang biztosítása érdekében a Takarékszövetkezet él a betétek átcsoportosításának lehetőségével, mivel a fizetési számlák mellett lekötött, takarékszelvényekben elhelyezett betétekre általánosan elmondható, hogy folyamatos lekötéssel, hosszabb időszakra (több évre) tartják megtakarításaikat az ügyfelek. A legnagyobb volumenű számla mellett lekötött betéttípus állománya stabil, átlagos állománya több éve 2,4-2,6 Mrd Ft, 2013.12.31-én 2.394.161 eFt (közel 200 Mó Ft átcsoportosult a szerződéses Takarékszelvény állományába). Az MNB tartalékolási kötelezettségének a Takarékszövetkezet mindig eleget tett, az éves átlagot tekintve a túltartalékolás mértéke 0,7 %, alultartalékolás egyetlen hónapban sem fordult elő, áthidaló hitel igénybe vételére a beszámolási időszakban sem kényszerült a Takarékszövetkezet. A 13/2010. (IX.6.) MNB rendelet lehetőséget biztosított a kötelező tartalékráta mértékének választására, mellyel Takarékszövetkezetünk élt, így a teljes beszámolási időszakban a választott tartalékráta mértéke 2,0 %.
42
II. A mérleghez kapcsolódó kiegészítő adatok 1. Általános előírások szerinti bemutatások a. Össze nem hasonlítható adatok a mérlegben A mérlegsorok tartalma az előző évhez viszonyítva nem változott. b. Tételátrendezések helyei A mérleg összeállítása a főkönyvi kivonat alapján, a korábbi évek gyakorlatának megfelelően került összeállításra. A mérlegben saját elhatározásból az alábbi tételek kerültek átrendezésre: Forrás számlák Tartozik egyenlege Eszköz oldalra: 461396 Hitelintézeti járadék pénzügyi teljesítése, adó túlfizetés miatt 29 eFt. 461691 iparűzési adó pénzügyi teljesítése túlfizetés miatt 542 eFt Eszköz számlák Követel egyenlege Forrás oldalra: 38931 Hitelintézetekkel kapcsolatos elszámolások számla egyenlege 37 eFt összegben. Az átrendezés összességében 608 eFt-tal korrigálta (növelte) a mérleg főösszeget.
c. Értékelési eljárás megváltoztatásából származó eltérések Az előző évhez viszonyítva a mérlegtételek értékelésében nem történt releváns változás. A Takarékszövetkezet a 2013. évi beszámoló készítése során figyelembe vette a Takarékbank által kidolgozott, az ISZ. Tv-ben előírt kötelezően alkalmazandó szabályzatokat, úgymint: Számviteli Rend, Számviteli Politika, Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályzata, Szövetkezeti Hitelintézeti Integráció Szabályozási Rendje, Fedezetértékelési Szabályzat, Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalék képzési Szabályzatokat. Ezen kívül a 397/2007.(XII.27.) Korm. Rendelet 6.§-a, illetve a Hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000.(XII.24.) Korm. rendelet alapján elkészített belső szabályzatai szerint járt el.
43
2. Tételes bemutatások a mérleghez a.
Immateriális javak és tárgyi eszközök állományának alakulása 13. Tábla
Imateriális javak, tárgyi eszközök állományának alakulása (Szt.91§ d.) Megnevezés 1. Bruttó érték Nyító Növekedés - ebből átsorolás Csökkenés - ebből átsorolás
Immateriális javak
Ingatlanok
Műsz.i b.
Ber.-ok
Beruh.i el.
63 379 0 0 5 792 0
190 843 6 422 0 0 0
140 392 1 790 0 6 637 0
0 0 0 0 0
57 587
197 265
135 545
0
37 377 17 153 0
100 235 12 825 6 636
0 0 0
51 503
54 530
106 424
0
3. Tárgyévi écs
5 338
17 153
12 749
0
4. Nettó érték Nyító Növekedés Csökkenés
11 422 -5 338 0
153 466 -10 731 0
40 157 -11 035 1
0 0 0
0 0 0
6 084
142 735
29 121
0
0
Záró
2.Halmozott écs. (ber.i el.-nél értékvesztés) Nyító 51 957 Növekedés 5 338 Csökkenés 5 792 Záró
Záró
Immateriális javakat és tárgyi eszközöket érintő átsorolás 2013.évben nem volt. A Takarékszövetkezet 2013. évi összes, aktivált beruházása 1.790 eFt volt. A tárgyévben nem volt immateriális javakra irányuló beszerzés, mivel az előző évben üzembe helyezett vékonykliens rendszerhez kapcsolódó operációs rendszerek és licencek még érvényesek. Viszont ennek kapcsán a feleslegessé váló korábbi operációs rendszerek, szoftverek, licencek 2013.évben selejtezésre kerültek. A műszaki berendezések, gépek, egyéb felszerelések értékét növelte az üzembe helyezett klíma berendezés 261 eFt-tal, időzáras értéktárolók 814 eFt-tal, behatolás jelző rendszerek bővítése 137 e Ft, számítógép hardver eszközök cseréje (monitorok 79 eFt, nyomtató 49 eFt, valamint irodabútorok, egyéb felszerelések aktiválása 450 eFt. A csökkenés jelentős része a szintén használaton kívüli számítógép hardver eszközök selejtezéséből adódik. Az Ingatlanok értékét növelte többek között a Takarékszövetkezet Központi épület vizesblokkjainak teljes felújítása 3.728 eFt, a Pátroha kirendeltségi épület nyílászáró cseréje 738 eFt, Fényeslitke kirendeltség tető felújítása 1.903 eFt, valamint a Záhonyi 44
kirendeltségben előző évben elkezdett ATM beépítéshez kapcsolódó építészeti átalakítást követő térburkolás 53 eFt. b.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása 14. Tábla Elszámolt értékcsökkenési leírás részletezése Megnevezés
Immateriális javak
1. Terv szerinti összesen a) lineáris b)degresszív c)telj.ar. d)egyéb (kis.é) 2. Terven Felüli ÉCS 3. TFÉCS. visszaírása
5 156 5 156
4. Elszámolt tárgyévi écs.
Műszaki berendezések, Beruházások felszerelések 3 920 12 749 0 3 920 12 622
Ingatlanok
0 259 0
0 13 233
127 0
0 0
5 415
17 153
12 749
0
Az eszközök és források értékelési szabályzata szerint terven felüli értékcsökkenést kell a tárgyi eszközöknél alkalmazni, ha a piaci értéke tartósan lecsökkent, mert feleslegessé vált, megrongálódott, megsemmisült, hiányzik, vagy a könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint az eszköz piaci értéke. Terven felüli értékcsökkenési leírásként, fölöslegessé vált eszközök selejtezéséből 259 eFt került elszámolásra a beszámolási időszakban. Ezen kívül a Takarékszövetkezet hatékonyabb, gazdaságosabb üzemelése, a megfelelő üzemméret kialakítása érdekében, valamint az épület gépészeti, biztonság,- és villamosság technika, szempontjából költséges felújítása miatt bezárt nyírkarászi, petneházi kirendeltségek épületeire, az ingatlanok könyvszerinti értékének piaci értékre történő korrigálása elérése céljából terven felüli értékcsökkenést számolt el, az alábbiak szerint: Megnevezés Épület Nyírkarász Épület Petneháza Összesen:
Aktuális B° érték 9 874 8 349
Könyvszerinti érték 8 254 6 979
18 223
15 233
1 200 800
Elszámolt terven felüli ÉCS 7 054 6 179
2 000
13 233
Piaci érték
Célunk az épületek értékesítése, ezért szükséges volt a piaci érték realizálására, a nagyobb kereslet és alacsonyabb veszteség reményében. A piaci érték és a könyv szerinti érték különbözetét jelentősnek kell tekinteni (10 millió forint alatti bekerülési érték esetén az 1 millió forintot meghaladja), korábbi értékbecslésekre tekintettel tartósnak tekintendő az eltérés (több mint 1 éve fennáll). Ezért az eszközöket a mérlegben a mérlegkészítéskor ismert piaci értéken szerepeltetjük. 45
Befektetett pénzügyi eszközök alakulása
c.
15. Tábla S.s. 1. 2. 3.
4.
5.
6.
Megnevezés Nyitó mérleg szerinti érték Bef. az év folyamán Forgóeszközből átsorolt - érték - időpont Bef. eszközből átsorolás -érték -időpont Értékesítés -érték -időpont Záró érték
Részvények 49 850 6 683
Egyéb pü. befektetések 7 774
Kötvények 5 000
Összesen 62 624 +6 683 0
-7 774 7 774 2013.12.23. 0
56 533
0
5 000
61 533
Pénzügyi befektetéseink között többségi vagy befolyásoló részesedés nincs. Részvényesei vagyunk a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.-nek 56.008 eFt-al, tulajdonosi részesedési arányunk 6.762 db részvénnyel 0,3990 %-os-, a Garantiqa Hitelgarancia Zrt.-nek 225 eFt-al, a Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt.-nek pedig 300 eFt-al. A kötvények a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. által zárt körben kibocsátott, átváltható (részvénnyé alakítható) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya. A bázisidőszakhoz képest növelte a részvények állományát, hogy az OTSZ ajándékozási szerződés keretében 6.670 eFt értékben átadott MTB részvényt, valamint csökkentette a törvény értelmében meghatározott 2 db „B” sorozatú elsőbbségi részvény, és növelte az 1 db „C” típusú elsőbbségi részvény. Az egyéb pénzügyi befektetések állománya teljes egészében Hitelkonszolidációs államkötvény, a 7.774 eFt összegű 2014/B államkötvény forgóeszközök közzé történő átsorolását a lejárata tette indokolttá (2014.12.20).
46
d.
Egyéb követelések 16. Tábla Főkönyvi számlaszám 461691 461396 38121 38145 38147 38136 38139 38311 38916 38991
Megnevezés Iparűzési adó pénzügyi teljesítése Hitelintézeti járadék pénzügyi teljesítése Magán-lakásépítési támogatással.kapcs elsz Gyűjtőszámla mentesített köv.rész Gyűjtőszámla kamat elszámolási szla Szechenyi kártyahitel támogatási elsz.szla. Egyéb kamattámogatás elszámolási.szla Munkaváll. szembeni egyéb követelés Bankkártya elszámolási számla Rendezetlen tételek számla Összesen
e.
Összeg 542 29 2 089 219 1 594 2 006 192 1 267 188 7 127
Egyéb kötelezettségek 17. Tábla Főkönyvi számlaszám 46111 46111 46913 46129 461393 46143 46119 461891 46211 46224 46239 4631 46339 46351 46369 46431 46441 46913 46914 46915 46916 48122 38931
Megnevezés
Összeg
Társasági adó fizetési kötelezettség Hitelintézeti hozzájárulás Hitelintézeti különadó SZJA pénzügyi teljesítése Szakképzési hozzájár. pénzügyi teljesítése ÁFA pénzügyi teljesítése Tranzakciós illeték pü-i teljesítés Szocho pü-i telj. Belföldi szállítók Munkáltatói hit.elszámolási technikai szla Egyéb köt .lakossággal szemben Jövedelemelszámolási számla TB kötelezetttségek teljesítése Önkéntes nyugdíjpénztár szemb.köt. EHO pénzügyi teljesítése Alaprészjegy kifizetendő osztaléka Kilépett, törölt tagok részjegy-elszám. Hitelelszámolási technikai számla Betételszámolási technikai számla Pénzforgalmi technikai számla Egyéb kp.forg-i hídszámla Tagokkal szembeni kötelezettség Hiitelint.kapcsolatos elszámolási számla
3 837 167 11 6 606 2 867 9 167 131 422 0 2 131 563 808 1 346 11 144 374 33 168 48 1 794 37
Összesen
44 393
714 2 025
47
f.
Egyéb, a mérlegtételekhez kapcsolódó tételes kiegészítés A Takarékszövetkezet 2013. évben nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével. (Szt.49.§.) A céltartalék-képzést az V.2. pontban ismertetjük. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások összetevői és ezek időbeli alakulásának a bemutatása 18. Tábla Megnevezés
2012.
2013.
Államkötvények kamata Diszkont kincstárjegyek kamata Kötelező tartalékolás kamata Túltartalékolás kamata MTB zártkörű kötvény kamata Hitelintézetnél elhelyezett betét kamata Rövid- és Hosszú lej. hitelek kamata Egyéb bevételek elhatárolása Hitelkonsz. államk.(alárendelt kölcs. tőke) kamata Összesen bevételek aktív időbeli elhatárolása Kamatráfordítás lakossággal szemben Postai költség, E-ON díj visszatérítés Szállítók következő évet érintő számlái T-varia biztosítási díj Mváll. kapcs. ráfordítások (nyugdíj, felm.i. mbére) Összesen költségek, ráfordítások aktív időb. elh. Szállítókkal szembeni ráfordítások (PDC-BDC haszn.) Összesen halasztott ráfordítások aktív időb. elh. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Takaréklevél betét kamata Egyéb betétek, elszámolási számlák (lakosság, vállalkozás) kamata Alárendelt kölcsöntőke kamata Egyéb költségek elhatárolása Költségek, ráfordítások p. időbeli elhatárolása Többletként fellelt eszközök halasztott bevétele MTB „C” els.részv.árf.nyereség elhat. Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása
87 418 0 500 0 98 491 21 331 383 12 110 233 0 703 473 620 0 1 796 4 826 4 826 0 155 085 25 783
8 931 1613 270 1 60 141 12742 370 9 24 137 0 0 548 633 0 1 181 3 302 3 302 0 132 405 11 382
Eltérés +,-78 487 1 613 -230 1 -38 -350 -8 589 -13 -3 -86 096 0 -703 75 13 0 -615 -1 524 -1 524 0 -22 680 -14 401
12 1 406 182 286 473 0 473
9 1 520 145 316 672 17 689
-3 114 -36 970 199 17 216
Hiv.
13.a.
13.b. 13.c. 5.a.
5.b.
5.c.
Lekötött tartalék az alábbi jogcímeken szerepel: Jogcím Fejlesztési tartalék
Összeg 0
A Takarékszövetkezet 2013. évben nem képzett fejlesztési tartalékot, tekintve, hogy nagyobb beruházást nem tervez. 48
III. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1. Általános előírások szerinti kiegészítések a. Az eredmény-kimutatásban az össze nem hasonlítható adatok tételes megjelölése Az eredmény-kimutatás sorai tartalmilag nem változtak, össze nem hasonlítható adatokat nem tartalmaz. b. Az eredmény-kimutatásban a tételátrendezések helyeinek megjelölése Az eredmény-kimutatásban saját döntés alapján tételátrendezés nem történt. c. Az eredmény-kimutatásban az értékelési eljárások megváltoztatás oka, hatása Eredmény-kimutatást érintő - értékelési eljárásból fakadó - változás történt a Takarékbank által hatályba lépett szabályzati előírásoknak megfelelően, mely elsősorban a portfólió minősítésre és az értékvesztés képzésre vonatkoznak, a már ismertetett módszerek szerint.
2. Tételesen előírt kiegészítések az eredmény kimutatáshoz a.
A rendkívüli bevételek és ráfordítások jogcímeinek részletes bemutatása 19. Tábla Hiv.
Megnevezés
Rendkívüli bevételek: Elengedett kötelezettség Térítés nélkül átvett eszközök 9823 Halasztott bevétel összegéből megszűnt 989 Rendkívüli egyéb bevételek Rendkívüli ráfordítások: 881
Előző évek miatti adófizetési kötelezettség
2012.
2013.
168 0 0 168 0
6 670 0 6 670 0 0
0
280
0
280
A rendkívüli bevételek között került elszámolásra az OTSZ-től ajándékozási szerződés keretében kapott 667 db, összesen 6 670 e Ft piaci értékű MTB Zrt. részvény. A rendkívüli ráfordítás a beszámolási évben 280 eFt, amely a 2012. évi Pénzügyi Szervezetek különadójának önrevizió által megállapított különbözete. Korábbi Pénzintézeti külöadó 6.844 eFt, önreviziót követően 7.124 eFt. Az önrevizó oka, hogy a NAV az adó alapjának csökkentő tételként nem fogadta el az MTB Zrt-nél vezetett pénzforgalmi számla egyenlegét. Társasági adóra gyakorolt hatásuk nincs. 49
b. Valutában elszámolt bevétel Ft összege A Takarékszövetkezet 2013. évben nem számolt el valutában bevételt. c. A kapcsolt felekkel lebonyolított lényeges ügyletek bemutatása, ha nem a szokásos piaci feltételek szerint jöttek létre6 A Takarékszövetkezet tárgyévben kapcsolt felekkel ügyletet nem bonyolított. d. Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX törvény módosítása alapján a Takarékszövetkezet a Pénzügyi szervezetek különadója fizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: 20. Tábla A Pénzügyi szervezetek különadó bemutatása Adóalap Mérleg főösszeg (2009. évi auditált éves b.szerinti összes eszköz)
4 749 083 6 491 643
Adóalapot csökkentő tételek:
1 742 560
Belföldi hitelintézeteknél elhelyezett betétek
1 698 000
MTB pénzforgalmi számla
0
Belföldi hitelintézetek részvényei
39 560
Belföldi hitelintézet által kibocsátott kötvény
5 000
Módosított mérleg-főösszeg
4 749 083
Pénzügyi szervezetek különadója (0,15%)
7 124
e. Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a Hitelintézetek különadója fizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: 21. Tábla A Hitelintézetek különadója bemutatása Hiv: 1329 01-02/35 01-02/36 01-02/37 01-02/38 01-02/39 01-02/40 01-02/41
6
Megnevezés Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt növelő tétel Adóalap Különadó fizetési kötelezettség A Tksz. Kjtv. 4/A. § (6) a) fizetendő különadó A pü.-i sz. különadójának módosított összege Rendelkezés a pü.i.sz. különadó összegének módosításaként jelentkező adótúlfizetés összegéről
eFt 7 928 7 124 15 052 4 516 7 124 2 608 4 516
Szvt. 89.§ (6) 50
f.
A társasági adó megállapítása során jelentkező adóalap korrekciós tételek a következők: 22. Tábla Adózás előtti eredmény
Hiv. 01. 02. 03. 04. 11. 35. 02. 04. 07. 23. 41.
7 928
Adóalapot növelő tételek (1129-04) A várható kötelezettségekre, jövőbeni költségekre képzett céltartalék A Számviteli tv. szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcs. ktg, ráf. Bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok Önellenőrzési pótlék Növelő tételek összesen: Adóalapot csökkentő tételek (1129-03) A várható köt., jövőbeni költségekre képzett céltartalék felhasználás TAO tv. szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás A kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék és részesedés Adóell., önell. során adóévi bevétel Csökkentő tételek összesen: Adóalap Társasági adó ( 10%) Adófizetési kötelezettség (TÁNYA+Hitelint. Különadó) Adózott eredmény (tényleges a.e.e=12.444)
3 159 35 317 1 641 0 28 40 145 4 162 17 372 480 0 22 014 26 059 2 606 7 122 5 323
Az adóalapok számítása során az adózás előtti eredményt nem növeli a 2013. évben megfizetett Pénzügyi szervezetek különadója. ( Kjtv. 5. §. (2) ) g.
Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a járadékfizetési kötelezettségét az alábbiakban állapította meg: 23. Tábla Állami kamattámogatással érintett hitel kamatbevétel számlák Kiegészítő kamattámogatásos lakáscélú hitel kamata Megelőlegezett lakásépítési kedvezmény kamata Széchenyi-kártyahitel kamata Összesen 5%-a, mint járadék a 86241 főkönyvi számlán elszámolva
Bevétel (Ft) 32 182 062 1 042 774 5 818 741 39 043 577 1 952 179
51
A 2013. évre megfizetett járadék összesen 1.981 eFt, így Hitelintézeti járadék túlfizetés keletkezett 29 eFt összegben. A Gyűjtőszámlahitel Tv. alapján az állam által 2013-ra megtérített összeg 50%-ával megegyező összegű (268 eFt) járadék mentesített megtérített követelésrész után szintén a 86241 főkönyvi számon lett elszámolva, melynek egyenlege 2.220 eFt. Az államháztartás egyensúlyát javító különadóról és járadékról szóló 2006. évi LIX. törvény alapján a Takarékszövetkezet a Hitelintézeti hozzájárulás összegét az alábbiakban állapította meg:
h.
25. Tábla Ssz. Hitelintézeti hozzájárulás adóalap és adószámítás 1.
A Kjtv. 4/c. § (3) bekezdés szerint kiszámított összeg (adóalap)
2.
Fizetendő adókötelezettség (19%)
Összeg (e Ft) 10 658 2 025
A Takarékszövetkezet Hpt. alapján a már megképzett általános kockázati céltartalék (10.658 eFt) összegét 2013.12.31-ei fordulónappal átvezette az eredménytartalékba, mely az egyszeri fizetési kötelezettség alapját képezi.
i.
Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 25. Tábla Főkönyvi számlaszám
Megnevezés
9512 96122
Értékesített nyomtatványok árbevétele Ért.saját köv. árbev.
96123 96413
Leírt követelésekre befolyt bevétel Adóssal szemben indított eljárás bevétele
9643
Pénztártöbbblet Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések Egyéb bevételek
9691 9699
Összesen
Összeg 40 124 430 5 113 24 2 270 6 002
52
j.
Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 26. Tábla Főkönyvi Megnevezés számlaszám 86121 Leírt behajthatatlan köv.könyv sz. értéke
Összeg 8 057
86122 86241
Értékesített saját követelések könyv sz.értéke Hitelintézeti járadék
52 226 2 220
86243 8631
Tranzakciós illeték Iparűzési adó
75 063 7 904
8633 8642
Építményadó Önellenőrzés
8645 86471
Tev.kapcs véglegesen átadott pénzeszköz Immat.javak terven felüli értékcsökk.
86472 8651 8652 8653
Tárgyi eszk. terven felüli értékcsökk. PSZÁF díj OBA díj OTIVA díj
13 310 994 1 938 1 232
8691
Pénzforgalomban való változás miatti kerekítések
2
8699
Egyéb ráfordítások
86242
Pénzügyi szervezetek különadója átkönyvelés után (általában nulla marad)
2 608
891
Hitelintézeti hozzájárulás
2 025
15 28
Összesen
70 182
307
168 161
53
IV. Tájékoztató rész 1. Tételes tájékoztató adatok a)
Szövetkezetünk tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak. A tárgyévet illető tagsági díjat teljes egészében befizettük.
b)
A Rétköz Takarékszövetkezet tagja a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének.
c)
A Rétköz Takarékszövetkezetnél többségi, vagy befolyásoló részesedés nincs.
d)
Munkavállalók adatai 27.Tábla Állománycsoport
S.sz. 01. 02. 03. 04. 05.
Teljes munkaidős szellemi Teljes munkaidős fizikai Teljes munkaidős felmentési időre járó elhatárolt bére Foglalkoztatott nyugdíjas Állományon kívüliek
06.
Összesen
49 1
162 072 930
Szem. j. egyéb kifizetés (eFt) 10 343 131
3
2 641
0
0 10
0 6 720
0 250
50
172 363
10 724
Átl. stat.-i létszám (fő)
Az éves beszámolót aláírni köteles személy adatai7
e)
Név, beosztás 1. Smajda János, Elnök-Ügyvezető 2.
f)
Hajduné Tóthfalusi Edit, Hitelágazatvezető
Lakóhely 4600 Kisvárda, Tordai út 74. 4547 Szabolcsbáka, Kossuth u.125.
A vezető tisztségviselők, igazgatóság és FB tagjainak folyósított kölcsön, előlegek, a 2013. évi tiszteletdíjak összege: Megnevezés Ügyvezető tisztségviselők Felügyelő Bizottság Igazgatóság Összesen
7
Bérköltség (eFt)
Tiszteletdíj
Előleg
Kölcsön
1 440 3 120 3 600
0 0 0
0 260 5 000
8 160
0
13 387
Sztv. 89.§(4)d) 54
Az 1 fő Igazgatósági tag részére, 2011.12.07-én folyósított 5.000 eFt Lakásvásárlási hitel, melyből a fennálló tartozás 2013.12.31-én 3.911 eFt, feltételei a hirdetménnyel azonosak. Az 1 fő Felügyelő Bizottsági tag részére engedélyezett 260 eFt lakossági fizetési számlához kapcsolódó hitelkeret kondíciói a Takarékszövetkezet hirdetményében közzétett, hiteltípusra vonatkozó mértékekkel azonosak, egyenlege 2013.12.31-én 230 e Ft. A könyvvizsgálat díja 2013. üzleti évre 1.981 e Ft.8 (130 e Ft+ÁFA/hó) az egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásokért a 2013. üzleti évre a könyvvizsgáló által nem került felszámításra díj. g)
Mérlegen kívüli pénzügyi kötelezettségek (Sztv. 90.§ (3)c, (4) MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK
2012.12.31 201. Függő kötelezettségek 202. Jövőbeni kötelezettségek 203. Mérlegen kívüli követelések 201. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 8
Függő kötelezettségek Opciós ügyletek Garanciavállalás Kezességvállalás Visszavonható készenléti (standby) hitellevél Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkredetivek A hitelszerződés alapján még igénybevehető keretösszeg A harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló, a mérlegben nem szereplő vagyontárgyak Nem valódi penziós ügyletek Hiteligérvények Kötelezettsségvállalásra vonatkozó igérvények A forint- vagy devizaértékre szóló, a névérték összegében a lejáratig fennálló váltókezességvállalás A továbbforgatott, eladott vagy az MNB-nél viszontleszámítoltatott váltó A hitelintézettel mint váltóforgatmányossal szemben támasztott megtérítési igény Egyéb (váltón kívüli) piacképes forgatható pénzokmányokon alapuló pénzkövetelések, amelyen a pénzügyi intézménnyel szemben megtérítési igény érvényesíthető A le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek A hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozó ígéretek A befektetési alapkezelők és a befektetési szolgáltatók által a hozamra, illetve a tőke megóvására tett ígéretek után vállalt garancia Egyéb eszközre vonatkozó függő kötelezettségek[(Tv.3.§(8)14.]
2 767 036 0 0 2 767 036
2013.12.31 109 748 0 0 109 748
0 4 120
0 4 120
147 930
103 344
2 612 702
0
2 284
2 284
A 2007.évi LXXV. Tv.210.§. –a iktatta be 55
202. Jövőbeni kötelezettségek 01. Határidős adásvételi ügyletek 02. A swap ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek Egyéb eszközre vonatkozó biztos (jövőbeni) kötelezettségek 03. [Tv. 3.§ (8) 15.p.)g 203. Mérlegen kívüli követelések
h)
0
0
0
0
A mérlegben nem szereplő azon megállapodások és pénzügyi kihatásai, (kockázatok, előnyök), amelyek lényegesek a pénzügyi helyzet bemutatása szempontjából
A hitelszerződés alapján fennálló függő kötelezettségből 101.856 eFt a pénzforgalmi, vállalkozói, illetve lakossági fizetési számlákhoz kapcsolódó hitelkeretek le nem hívott, igénybe nem vett része, ami a szerződés lejáratáig bármikor lehívható. Ezen függő kötelezettségekre – amennyiben az adott ügylet nem problémamentes – az adott tétellel kapcsolatban elszámolt értékvesztéssel azonos mértékű céltartalék képzésére kerül sor. E tételsoron szerepel továbbá 1.500 eFt lakáscélú kedvezmény, melynek megigénylése mérleg fordulónapig nem történt meg. A Kezességvállalás a Takarékszövetkezetnek a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. ügynökeként bonyolított devizaalapú hitelek mögött vállalt készfizető kezességéből származó függő kötelezettség összege. A kezesség vállaláson kívül 2.284 eFt óvadéki fedezetet is nyújtunk az MTB részére.
56
V. Sajátos hitelintézeti kiegészítések9 1.
A Takarékszövetkezet az alapvető pénzügyi szolgáltatásokon kívül volumenében jelentős - tevékenységeket nem végez.
2.
Tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás 28. Tábla A tárgyévi céltartalék képzés és felhasználás (25.§2.)
S.sz. 01 02 03 04
Megnevezés Céltartalékl nyugdíjra és végkielégítésre KC. Függő és biztos jövőbeni kötelezetts. Általános kockázati céltartalék Egyéb céltartalék
05
Céltartalékok összesen:
Nyító
Képzés
0 5 693 10 658 0
0 3 159 0 0
Felhaszn. 0 4 162 10 658 0
16 351
3 159
14 820
Záró 0 4 690 0 0 4 690
A Függő- és biztos jövőbeni kötelezettségekre – a vállalkozói- és lakossági pénzforgalmi számlákhoz kapcsolódó hitelkeretek ki nem használt (le nem hívott) részére megképzett kockázati céltartalék összege 4.690 e Ft. A minősített hitelkeret tartozások esetében a Takarékszövetkezet az értékvesztéssel azonos mértékű céltartalékot számol el. Jogszabályi előírások (2006.évi LIX. számú Kjtv. 4/C §. Hitelintézeti hozzájárulás) alapján, a korábban megképzett Általános kockázati céltartalékot 2013.12.31-i dátummal átvezettük az eredménytartalékba.
3.
Értékvesztés alakulása 29. Tábla Értékvesztés alakulása (Korm.r.25.§ 3.pont)
Ssz. Megnevezés 01 Hitelintézetekkel szembeni követelés 02 Ügyfelekkel szembeni követelés 03 Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fiz.téssel eladott értékpapírok, 04 részesedések, követelések miatti köv. 05 Értékpapírok, részesedések forg.i célra 06 Értékpapírok, részesedések bef.i célra 07 Követelés fejében átvett eszköz (készlet) 08 Egyéb követelés 09 Összesen: 9
Nyító
Növekedés Csökkenés
Záró
271 161
11 399
98 882
183 678
271 161
11 399
98 882
183 678
A hivatkozások a 198/1996.(XII.22.) Korm. rendelet 25. § sorszámai. A fel nem sorolt tételek a takarékszövetkezetre nem vonatkoznak.
57
Az értékvesztés alakulásának elemzése 30. Tábla Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen Minősített mérlegtételek összesen Problémamentes Külön figyelendő Átlag alatti Kétes Rossz Összesen
Bruttó 1 758 353 571 872 31 834 50 669 187 494 2 600 222
Előző időszak Nettó Értékveszt. 1 758 353 0 533 223 38 649 22 284 9 550 15 201 35 468 0 187 494 2 329 061 271 161
Kulcs 0,0% 6,8% 30,0% 70,0% 100,0% 10,4%
Tárgyidőszak Bruttó
Nettó
1 793 434 132 186 21 731 39 597 142 607 2 129 555
1 793 434 119 458 16 471 16 505 8 1 945 876
Az értékvesztés növ.e(+), csökk.e (-) Ebből: a kategóriánkénti átlagkulcs vált. a volumenhatás (állományvált.) összetételhatás
Értékveszt. 0 12 728 5 260 23 092 142 599 183 678
Kulcs 0,0% 9,6% 24,2% 58,3% 100,0% 8,6%
Kulcshatás 0 3 794 -1 259 -4 626 -8 -2 098
-87 483 -2 098 -49 083 -36 302
Az értékvesztés a tárgyidőszakhoz képest jelentősen, 87 483 eFt-al (32,3 %-al) csökkent. Az átlagkulcs 10,4 %-ról 8,6 %-ra csökkent. Ennek oka a megváltozott ügyletminősítési eljárás, melynek során a csoportos egyszerűsített minősítésnél alkalmazandó kulcsok csökkentek, a korábban alkalmazott értékelési csoportok (devizaalapú hitelek csoportja, nyugdíjas hitelek, vállalkozói hitelek) megszűntek. Az átlagkulcs és ez által az értékvesztéssel való lefedezettség azért nem csökkent nagyobb mértékben, mert a Takarékszövetkezet az előírt, a szavatoló tőke 1%-a feletti tételeken túl egyedileg minősíti az átstrukturált hiteleket, valamint a 365 napon túli késedelmes hiteleket. Ezen tételekhez a súlysávon belül a legmagasabb kulcs szerinti értékvesztés kerül megképzésre. Így biztosított a rossz hitelek 100 %-os értékvesztéssel való lefedettsége, továbbá így növekedett a külön figyelendő kategória lefedettsége az előző időszaki 6,8 %ról 9,6 %-ra. Az összetételhatás okozta 36 302 eFt-os értévesztés csökkenést főként az értékesített rossz hitelekre megképzett értékvesztések kivezetése és a lecsökkent külön figyelendő hitelállomány értékvesztésének csökkenése idézte elő. A minősítési eljárás változása okán csökkent jelentősen, 439 686 eFt-al a külön figyelendő hitelek állománya és a hozzá tartozó értékvesztés. A megváltozott ügyletminősítési szabályzat miatt az egyes, korábban külön figyelendő csoportba sorolandó lakossági hitelek átkerültek problémamentes kategóriába, mivel 0-15 napról 0-30 napra változott a késedelmes napok száma, ameddig még problémamentesnek minősül az adott ügylet. 58
Az állományváltozás is jelentős, 49 083 eFt-os értékvesztés csökkenést idézett elő. A bruttó minősített állomány csökkenésében (470.667 eFt) jelentős szerepe van az 52.226 eFt összegű rossz minősítésű hitelek portfólió tisztítás érdekében történt értékesítésének, melyek 100 %-ban értékvesztéssel lefedett tételek voltak. Az értékvesztés kirendeltségenkénti megoszlását és alakulását a 4. sz. diagram szemlélteti.
4.sz. diagram 2012.12.31
2013.12.31
80 000 000 70 000 000 60 000 000 50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0
*A bezárt dögei kirendeltség hitelállományát a fényeslitkei kirendeltség kezei.
4.
A mérleg fordulónapján fennálló, a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő eszköztételek
A mérleg fordulónapján a Hpt. 79.§-ának (1) bekezdése szerint nagy kockázatvállalásnak minősülő – a szavatoló tőke 10 %-át meghaladó – eszköztételt nem tartunk nyilván.
5.
Betétbiztosítási részvétel:
alapokban
és
intézményvédelmi
S.sz.
Alap/intézmény megnevezése
01. 02.
Országos Betétbiztosítási Alap (OBA) Intézményvédelmi Alap (OTIVA/SZHISZ)
alapokban
való
Hozzájárulás az alaphoz (eFt) 1 578 1 592
A megfizetett OTIVA tagdíj 2013. I-III. negyedévre 750 eFt, a IV. negyedévi tagdíj SZHISZ tagdíj jogcímen lett megfizetve 482 eFt összegben. Ezen kívül 2013. I-II. negyedévre OBA díjkedvezmény jogcímen megfizettünk az OTIVA felé 360 eFt-ot.
59
A hátrasorolt eszközök bemutatása
6.
A Takarékszövetkezet könyveiben hátrasorolt követelést nem tart nyilván.
A hátrasorolt kötelezettségek bemutatása
7.
Megnevezés
Pénznem
Konszolidációs alárendelt kölcsöntőke
Összeg
Esedékesség időpontja (év)
Kamatláb
Változó 7 774 (2014/B Hitelkonsz. államkötvénnyel megegyező)
HUF
2016.
Az OTIVA (jogutódja SZHISZ)) Igazgatóságának IX/98/2011.11.17. számú határozata alapján az 1994. december 21.-én létrejött konszolidációs szerződést 5 éves felmondási idő megtartásával felmondta. A rendes felmondásra tekintettel a nyújtott alárendelt kölcsöntőkét és annak járulékait 2016. december 31.-ig kell visszafizetni az OTIVA részére, a felmondási idő lejárta előtti visszafizetés csak MNB (korábban: PSZÁF) engedély birtokában bonyolítható le. A Takarékszövetkezet vállalta, hogy az alárendelt kölcsöntőkét az 5 év alatt szavatoló tőkéjéből fokozatosan kivonja és a felmondási idő lejártakor a hitelt egy összegben visszafizeti az OTIVA (SZHISZ) részére.
Kiemelt mérlegtételek esedékesség szerint (Korm. R. 25. §. 8.bek.)
8.
Hiv.
E3b E4a F1b F2ab F2ac F2bb F2bc F7
Megnevezés
Hitelint.el sz.i egyéb köv.pü.i Ügyf.sz.i köv. pü.i szolg.* Hit.int.szemb.köt.meghat.i.lek. Takarékbetét éven belüli lej. Takarékbetét éven túli lej. Ügyf.sz.i.köt.pü.szolg.ból.év.b Ügyf.sz.i.köt.pü.szolg.ból év.t Hátrasorolt kötelezettség
3 hónapon belül esed.
3 hón túl1 éven bel. esed.
350 003 277 866
615 000 298 436
125 110 204 232 9 288 3 169 980
146 494
1 éven 5 éven túl-5 év. túl esed. belül esed.
597 320
894 401 66 836
198 123
13 748 7 774
Összesen
965 003 2 068 023 338 440 204 232 9 288 3 368 103 13 748 7 774
*Értékvesztés nélküli állományi érték.
Az öt éven túli kötelezettségek állománya teljes egészében az MNB növekedési hitelprogramjának keretében kapott, 10 éves futamidejű, 0%-os refinanszírozási hitel, melynek 1 éven belül esedékes törlesztő részlete kb. 7.000 eFt.
60
9.
Saját eszköz terhére adott zálog-, és ahhoz hasonló jogok A Rétköz Takarékszövetkezet az ügynöki devizahitelekhez a készfizető kezességvállalás mellett óvadéki fedezetet is biztosít értékpapírok formájában, mely a következő 2013.12.31.-én: „I” betét 2.284 eFt összegben. A saját jogon nyújtott devizaalapú hitelek forrását képező kötelezettségünk mögött óvadékba adott értékpapír fedezet áll, 2013. december 31.-én a következők: „I” betét 156.105 eFt összegben, 2019/B Magyar államkötvény 201.320 eFt összegben Az OTIVA(SZHISZ) biztonsági tartalékában elhelyezett értékpapír a 2019/B Magyar államkötvény 5.370 eFt összegben. A Növekedési Hitelprogram keretében kapott 70.000 eFt hitel fedezeteként 36.760 eFt van zárolva 2019/B magyar államkötvényből.
10.
Valódi penziós ügyletek bemutatása
A Takarékszövetkezet könyveiben Valódi penziós ügyletet nem tart nyilván.
11. A mérleg eszköztételeiben szereplő, tőzsdén jegyzett értékpapírok A mérleg eszköztételeiben tőzsdén jegyzett értékpapírok nem szerepelnek.
12. Külföldi pénznemre szóló eszközök, források bemutatása Külföldi pénznemre szóló eszközök: A saját jogon végzett devizaalapú hitelek bruttó állománya: 1.112.495,12 CHF, 269.380 eFt. A deviza elszámolási számla egyenlege: 11,36 CHF, 3 eFt Külföldi pénznemre szóló források: A saját jogon végzett devizaalapú hitelek devizaforrását a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. biztosítja a Takarékszövetkezet számára. A kötelezettség állománya 2013. december 31.-én 1.121.683 CHF, 271.604 eFt. A külföldi pénznemre szóló eszközök és források a 2013. december 31.-én érvényes MNB árfolyammal kerültek értékelésre. (a CHF MNB árfolyama: 242,14 Ft volt).
13. Még le nem zárt határidős, opciós, swap ügyletek A Takarékszövetkezet könyveiben le nem zárt, határidős, opciós, swap ügyletet nem tart nyilván.
14. A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költség nemenkénti bontása
61
Költségnem Személyi jellegű ráfordítás - bérköltség - személyi jellegű egyéb kifizetések - bérjárulékok Egyéb igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Összesen
2012
2013
317 449 232 959 14 790 69 700 123 745 22 518
244 770 172 362 21 092 51 316 118 388 21 825
463 712
384 983
A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak költségei az előző évhez képest 78.729 eFt-tal csökkentek. Ennek nagy része a bérköltség csökkenéséből ered. Oka pedig az előző évben a terven felüli nyereség bér-,és diszkrécionális jutalomként történő kifizetése. A személyi jellegű kifizetések növekedésének magyarázata, hogy az előző évben a munkáltatót terhelő SZJA kimutatása a bérjárulékok között szerepelt, mely idén átsorolásra került a személyi jellegű egyéb kifizetések közé.
15. Meg nem képzett céltartalék, el nem számolt értékvesztés A Takarékszövetkezet 2013. évre a szükséges mértékben, és összeget megképezte, illetve elszámolta mind a céltartalékok, mind az értékvesztés tekintetében.
16. Cash-flow kimutatás Takarékszövetkezet Cash-flow kimutatását az 1.sz. mellékletben mutatjuk be.
17. Függővé tett kamat és más tételek bemutatása Megnevezés Függővé tett ügyleti és kés.i kamat Függővé tett kamat jellegű jutalék Szkr.17.§ (2) bek. szerinti díjak összege Összesen
Összeg (e Ft) 83 131 7 659 90 790
2013. évben befolyt az előző években függővé tett:
- kamatból - kamat jellegű jutalékokból - pénzügyi szolg.i díjakból Összesen
54 511 8 665 63 176
A Takarékszövetkezet hitelezéssel kapcsolatos függő - 0-s számlaosztályba nyilvántartott, ügyfelek által meg nem fizetett járó – követelése 83 131 eFt, az előző évhez képest közel 43 62
Mó Ft-tal kevesebb. A függővé tett kamatjellegű jutalék a fizetési számlákhoz kapcsolódó járó, meg nem fizetett számlavezetéssel kapcsolatos költségek, előző évhez képest 2 025 eFt-tal csökkent.
18. Megbízásra végzett befektetési szolgáltatási tevékenység: Befektetési tevékenységet a takarékszövetkezet a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. megbízásából, annak Függő ügynökeként végez. Az Ügynöki tevékenység keretében bázis időszakban egy darab NYESZ számla ügyletet bonyolítottunk, mely tárgyévben nem változott.
19. A saját és idegen tulajdonú értékpapírok állomány adatai: ezer Ft-ban
Értékpapírok bemutatása Megnevezés: Állampapírok befektetési célú Állampapír forgatási célú Kötvény forgatási célú Kötvény befektetési célú Részesedés Részvény forgatási célú Részvény befektetési célú Idegen tulajdonú ép. névértéken ÖSSZESEN: - Nyomdailag előállított Ebből: elszámoló házban őrzött Más helyen őrzött - Dematerizált
20 610 2 763 264 5 000 13 524
Könyv sz. érték 19 827 2 675 682 5 000 56 533
2 802 398 8 299 8 299 2 794 099
2 757 042 -
Névérték
Piaci érték 20 505 2 750 238 5 000 56 533
2 832 276 -
20. Biztosítópénztárak részére a takarékszövetkezet vagyonkezelést nem végez. 21. Befektetési szolgáltatás bevételei, ráfordításai részletezése: A Rétköz Takarékszövetkezetnek 2013. évben befektetési szolgáltatási tevékenységből nem származott bevétele, sem ráfordítása.
22. Pénzfeldolgozási tevékenységet a takarékszövetkezet nem végez.
63
23. A Hpt. 75.§ (3) bek. szerint az általános tartalék képzése: A Takarékszövetkezet a Hpt. 75. § (3) bekezdése szerinti Általános tartalék képzése alól nem kért felmentést. Mértéke törvény szerint a tárgyévi adózott eredmény tíz százaléka. A 2013. évi Adózott eredmény összege: 5.322.190 Ft, fentieknek megfelelően az Általános tartalék összege 532.219 Ft.
24. Azonnali deviza adás-vételi ügyleteket a takarékszövetkezet nem kötött. 25. Az immateriális javak részletezése (fajtánként) Megnevezés
Bruttó érték
Szellemi termékek Vagyoni értékű jogok 100 e Ft alatti kisösszegű imm.javak Összesen
Nettó érték
56 463 480 644
6 031 53 0
57 587
6 084
26. Az ingatlanokhoz kapcsolódó vagyonértékű jogok (fajtánként) Megnevezés
Bruttó érték
Nettó érték
Bérleti jog Szolgalmi jog Közmű használati jog Összesen
926
93
926
93
27. Készletek leltára Megnevezés Vásárolt készletek:
Könyv szerinti érték 6 932
Szigorú számadású nyomtatványok
1 214
Egyéb, nem szigorú számadású nyomtatványok, irodaszerek
5 718
Követelés kiegyenlítéseként kapott:
0
Ingatlanok
0
Gépek, berendezések stb.
0
Összesen: E12a. sorral egyezően
6 932 64
28. Kamatkövetelések után képzett céltartalék fordulónapi állománya Kamatkövetelések után céltartalék nem került képzésre.
29. A biztosítékként, fedezetként, óvadékként kapott, adott eszközök, garancia- és kezességvállalások Fedezetek, biztosítékok
Pénzügyi sz. kapott
Pénzfedezet Bankgaranciák és készfizető kezességek Központi kötségvetés garanciái Egyéb garancia és kezességvállalás Értékpapírok, zárolt számlák Engedményezés Készletre bejegyzett zálogjog Jelzálogok Egyéb (kezességvállalás)
4 673 041 297 697
Összesen
5 066 957
Pénzügyi sz. Befektetési sz. adott Kapott/adott 4 120
20 555 60 000 15 664
396 470
400 590
0
30. A Takarékszövetkezet a valós értéken történő értékelést nem alkalmazza.
31. Az eredmény kimutatás kiemelt sorai kizárólag belföldi bevételekből származnak.
32. Határon átnyúló szolgáltatást a Takarékszövetkezet nem végez.
33. A Szt. 54.§-ának (8) bekezdése szerinti befektetési célú, lejáratig tartott, hitelkockázati szempontból kockázatmentesnek minősített értékpapírok állománya Fent említett állományt a takarékszövetkezet nem tart nyílván. A korábban ezen jogcímen nyilvántartott 7.774 eFt értékű Hitelkonszolidációs államkötvény (2014/B) lejárat (2014.12.20) miatt átsorolásra került a forgóeszközök közé.
65
34. Sajátos értékelés alá vont tételek bemutatása Megnevezés Hitelek Értékpapírok Részesedések Köv. fejében átvett készletek Egyéb követelések Egyéb Mérleg tételek össz: Mérlegen kívüli tételek Együtt: Ebből: csoportos értékelés alá vont
Problémamentes 1 731 901 5 000 56 533
Külön figy.ő 132 186
Átlag alatti 21 731
1 793 434 55 174 1 848 608
132 186 46 627 178 813
1 048 811
67 025
Kétes
Rossz
Összesen
39 597
142 607
2 068 022 5 000 56 533
21 731 0 21 731
39 597 55 39 652
142 607 0 142 607
2 129 555 101 856 2 231 411
21 731
39 652
84 312
1 261 531
35. Javadalmazási Politika A Takarékszövetkezet elkészítette a Javadalmazási politikáját, Az utolsó módosítás (35/2013/III. (IV.24.)) a Béren kívüli juttatásokra, az Erzsébet utalvány 5.000.- Ft-ról 8.000.- Ft-ra történő emelésére vonatkozott. A Takarékszövetkezet célja olyan Javadalmazási Politika kialakítása és folyamatos működtetése, amely összhangban van a Takarékszövetkezet üzleti és kockázati stratégiájával, érdekeivel, értékeivel és kockázattűrő képességeivel. A Javadalmazási politika alapelvei: - A Takarékszövetkezet közép- és hosszú távú szemléletét tükrözi; - Minden munkavállaló számára világos, átlátható, pontosan tervezhető rendszert biztosít; - A Takarékszövetkezet a dolgozói munkavégzését azzal ismeri el, hogy bizonyos juttatásokat minden munkavállaló számára alanyi jogon, a munkaviszony létrejöttéből adódóan, a teljesítmény értékelésétől függetlenül biztosít, - A Takarékszövetkezet a Javadalmazási Politika megfogalmazásakor folyamatosan szem előtt tartja az üzleti szemlélet erősítését, az ügyfél-orientáltság fejlesztését, a csapatmunka ösztönzését és a belső együttműködés erősítését; - A Takarékszövetkezet alapvető célja a hitelintézeti kockázatvállalás megadott keretek között tartása. A Javadalmazási Politika eszközrendszert biztosít ahhoz, hogy a munkavállalók folyamatosan törekedjenek a túlzott kockázatvállalás elkerülésére; A Javadalmazási Politika a Takarékszövetkezet minden vezető állású személyére (Ig. elnöke, FB elnöke, ügyvezetők), kockázatkezelőre, belső ellenőrre, valamint az I. sz. Cenzúra Bizottság tagjaira terjed ki. A Rétköz Takarékszövetkezet Javadalmazási Politikájában meghatározott mutatószámok, a Javadalmazási Politika szerint:
nincsenek
- Az Igazgatóság elnöke és a FB elnöke az elnöki feladatok ellátásáért kizárólag tiszteletdíjban részesül, melynek mértékét a Közgyűlés határozza meg. 66
- Az ügyvezetők, belső ellenőr, kockázatkezelő rögzített javadalmazásban (a teljes javadalmazás kizárólag alapbérből áll) részesülnek, részükre teljesítményjavadalmazás nem került meghatározásra.
36.
Környezetvédelem bemutatása
A Takarékszövetkezet a környezetvédelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközt nem tart nyílván. A Takarékszövetkezet környezetvédelmi kötelezettségekre, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére a tárgyévben, illetve az előző üzleti évben sem képzett céltartalékot, továbbá a tárgyévben, illetve az előző üzleti évben környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költség valamint a várható kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség nem merült fel. A Rétköz Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetére a környezetvédelem – tevékenysége jellegéből adódóan – nem gyakorol jelentős hatást. A banki tevékenység környezeti hatásait két fő csoportra lehet osztani. Az elsőbe a működésből fakadó közvetlen környezeti hatásokat (energiafelhasználás, vízfogyasztás, stb.) soroljuk. A második csoport ennél nehezebben definiálható, ebbe a csoportba azok a hatások tartoznak, amelyeket termékei és szolgáltatásai által – festék patronok, selejtezett számítástechnikai eszközök (monitorok, nyomtatók, stb.) -, közvetve idéz elő a pénzintézet. A veszélyes hulladéknak minősülő festékkazetták, festékszalagok elszállítására - újrahasznosítás céljából - megállapodással rendelkezünk a Ventil Plusz Kft.-vel, akik rendelkeznek a szükséges engedélyekkel, így veszélyes hulladéknak minősülő készletet nem tartunk nyílván.
37.
A K+F tevékenység
A Kutatás - Kísérleti fejlesztés a Rétköz Takarékszövetkezet tevékenységében nem jellemző, így ezzel kapcsolatban felmerülő költséget nem tartunk nyílván. Kisvárda, 2014. Március 20.
………………………………… Smajda János Elnök- Ügyvezető
……………………………….. Hajduné Tóthfalusi Edit Hitelágazat vezető
Az éves beszámolót a Rétköz Takarékszövetkezet 2014. Május 23-án tartott Közgyűlése a …………. számú (……...) KGY. határozattal hagyta jóvá.
67
1.sz. melléklet:
CASH FLOW KIMUTATÁS CASH-FLOW KIMUTATÁS
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34
adatok: ezer Ft-ban Kamatbevételek 481 776 + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) 167 211 + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás 6 002 kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) 0 + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 0 + Osztalék bevétel 480 + Rendkívüli bevétel 6 670 - Kamatráfordítások 146 600 - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) 38 215 - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven 168 181 felüli leírás kivételével) - Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) 0 - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai 0 - Általános igazgatási költségek 384 983 - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) 280 - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség 7 122 - Kifizetett osztalék 0 Működési pénzáramlás -83 242 Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) -434 373 Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 530 694 Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -2 669 Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha -110 926 növekedés -, ha csökkenés +) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) -18 736 Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, 0 ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 5 338 Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) 21 767 Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) 88 235 Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) -36 754 + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon 352 + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás -40 314 ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön -40 314 jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása 68
