PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk. DAN ENTITAS ANAK
DAFTAR ISI
Halaman
SURAT PERNYATAAN DIREKSI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 September 2015 ( tidak diaudit ) dan 31 Desember 2014 ( diaudit ) dan periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 2014. Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim
1-2
Laporan Laba Rugi Komprehentif Konsolidasian Interim
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim
4
Laporan Arus Kas konsolidasian Interim
5
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim
6-42
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Per 30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan
30 September 2015
31 Desember 2014
ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Piutang Usaha Pihak Ketiga Aset Keuangan Lancar Lainnya Persediaan Uang Muka Biaya Dibayar di Muka Pajak Dibayar di Muka
2.d, 2.g, 3
138,812,639,528
125,927,427,164
2.d, 4 2.d, 5 2.k, 2.h, 6 7 2.i, 9 2.p, 8.a
341,389,781,605 46,653,652,160 17,073,563,511 23,564,937,935 46,367,610,817 50,655,442,890
418,593,788,868 50,936,248,032 12,656,473,787 31,818,570,513 31,995,621,450 33,486,832,540
664,517,628,445
705,414,962,354
10,131,047,979 10,408,339,188 478,910,780,750 31,422,949,163
10,918,965,976 10,408,339,189 507,593,258,183 29,807,133,942
530,873,117,081
558,727,697,290
1,195,390,745,527
1,264,142,659,644
Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Piutang Pihak Berelasi Non-Usaha Aset Pajak Tangguhan Aset Tetap - Bersih Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya
2.d, 29 2.p, 8 2.j, 2.k, 2.l, 10 2.d, 11
Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
1
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Per 30 September 2015 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2014 (Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh) Catatan
30 September 2015
31 Desember 2014
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang Bank Jangka Pendek Utang Usaha Pihak Berelasi Pihak Ketiga Pendapatan Diterima Dimuka Utang Pajak Beban Akrual Utang Jangka Panjang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Bank dan Lembaga Keuangan Utang Sewa Pembiayaan Pembelian Kendaraan Utang Surat Berharga Jangka Menengah Liabilitas Derivatif
2.d, 12
395,985,135,459
349,679,329,418
2.d, 2.f , 14, 30 2.d, 13 2.o 2.p, 8.b 2.d, 14
197,565,995 85,082,393,489 356,648,850 23,677,164,248 70,405,172,928
84,961,030,247 10,586,823,536 51,955,363,936
2.d, 15 2.d, 2.l, 17 2.d, 18 2.d, 19 2.d, 2.p, 16
146,731,005,540 2,250,043,624 34,433,346,903 -
216,623,771,387 6,057,176,311 10,721,376 8,399,532,692
759,118,477,037
728,273,748,903
2.d, 2.f, 29
-
606,848,618
2.d, 15 2.d, 2.l, 17 2.d, 19 2.l 2.m, 20
81,668,768,377 936,186,668 26,618,107,905
163,662,131,068 2,304,033,236 34,404,150,389 1,298,510,619 23,010,695,555
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang
109,223,062,949
225,286,369,485
JUMLAH LIABILITAS
868,341,539,986
953,560,118,388
77,000,000,000 30,971,619,947
77,000,000,000 30,971,619,947
14,000,000,000 205,068,608,361
14,000,000,000 188,602,156,775
327,040,228,308
310,573,776,722
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang Kepada Pihak Berelasi Non-Usaha Utang Jangka Panjang - Setelah Dikurangi Bagian Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun Bank and Lembaga Keuangan Lain Utang Sewa Pembiayaan Utang Surat Berharga Jangka Menengah Keuntungan Tangguhan atas Jual dan Sewa-balik Liabilitas Imbalan Pasca Kerja
EKUITAS Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Modal Saham - Nilai Nominal Rp 100 per Saham Modal Dasar - 2.400.000.000 Saham Modal Ditempatkan dan Disetor 770.000.000 Saham Tambahan Modal Disetor Saldo laba Telah Ditentukan Penggunaannya Belum Ditentukan Penggunaannya Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk
21 23
Kepentingan Non-Pengendali
8,977,233
8,764,534
327,049,205,541
310,582,541,256
1,195,390,745,527
1,264,142,659,644
2.c, 22
JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan 2
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan
2015
2014
PENDAPATAN
2.o, 24
1,226,729,167,479
1,420,937,963,644
BEBAN LANGSUNG
2.o, 25
(1,018,793,504,326)
(1,198,790,815,577)
207,935,663,152
222,147,148,067
(101,685,744,167) (1,524,320,927)
(111,167,186,647) (1,775,994,695)
104,725,598,057
109,203,966,725
(52,707,131,133) 1,161,016,266 5,590,886,186 1,298,510,619 (20,208,613,296) (3,196,228,108) (2,224,006,922)
(58,613,426,573) 935,671,259 1,614,009,836 2,564,943,327 (11,574,840,189) (566,111,840) (1,501,718,806)
34,440,031,669
42,062,493,739
(10,273,580,071)
(15,806,636,944)
24,166,451,598
26,255,856,795
24,166,451,598
26,255,856,795
24,166,150,600 300,997 24,166,451,598
26,255,384,022 472,773 26,255,856,795
LABA KOTOR Beban Umum dan Administrasi Beban Penjualan
2.o, 26 2.o, 26
LABA USAHA Beban Bunga dan Keuangan Penghasilan Bunga Keuntungan Penjualan Aset Tetap Amortisasi Keuntungan Tangguhan atas Jual dan Sewa-balik Kerugian Bersih Kurs Mata Uang Asing Perubahan Bersih atas Nilai Wajar Derivatif Lain-Lain Bersih
2.o 2.j, 10 2.l 2.e 2.p, 16
LABA SEBELUM PAJAK BEBAN PAJAK
2.o, 8
LABA PERIODE BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN:
2.d
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non-Pengendali
28 2.c, 22
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik Entitas Induk Kepentingan Non-Pengendali
2.c, 22
24,166,150,600 300,997 24,166,451,598
26,255,384,022 472,773 26,255,856,795
LABA PER SAHAM DASAR
2.q, 28
31.39
34.10
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
3
PT. RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh)
Catatan
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Ekuitas Induk Saldo Laba Tambahan Keuntungan dari Ditentukan Belum Ditentukan Modal Disetor Pengukuran Penggunaannya Penggunaannya Kembali Aset Keuangan Rp Rp Rp Rp
Modal Disetor
Rp Saldo 1 Januari 2014
Dividen Tunai
Kepentingan Non-Pengendali
Jumlah Ekuitas
Jumlah
Rp
Rp
Rp
77,000,000,000
30,971,619,947
14,000,000,000
138,671,340,690
1,245,876,382
261,888,837,019
9,242,546
261,898,079,565
--
--
--
(5,775,000,000)
--
(5,775,000,000)
(156,863)
(5,775,156,863)
27
Jumlah Laba Komprehensif --
--
--
55,705,816,082
(1,245,876,382)
54,459,939,700
(321,149)
54,459,618,551
Saldo 31 Desember 2014
Tahun Berjalan
77,000,000,000
30,971,619,947
14,000,000,000
188,602,156,772
--
310,573,776,719
8,764,534
310,582,541,253
Saldo 1 Januari 2015
77,000,000,000
30,971,619,947
14,000,000,000
188,602,156,772
--
310,573,776,719
8,764,534
310,582,541,253
(7,700,000,009)
(88,298)
(7,700,088,307)
Dividen Tunai
27
-
-
-
(7,700,000,009)
-
Jumlah Laba Komprehensif Tahun Berjalan Saldo 30 September 2015
77,000,000,000
30,971,619,947
14,000,000,000
24,166,451,598 205,068,608,361
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
4
--
24,166,451,598
300,997
24,166,752,595
327,040,228,308
8,977,233
327,049,205,541
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit) (Dalam Rupiah Penuh) 2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan Kas dari Pelanggan Pembayaran Kas kepada Pemasok, Karyawan dan Lainnya Kas Dihasilkan Dari Operasi Pembayaran Bunga dan Beban Keuangan Pembayaran Pajak Penghasilan Penerimaan Restitusi Pajak Penghasilan Penerimaan Restitusi Pajak Pertambahan Nilai
2014
1,301,969,535,016
1,452,258,366,580
(982,883,507,365) 319,086,027,651 (52,707,131,133) (9,043,256,524) 5,347,368,604 8,237,281,723
(1,345,623,794,488) 106,634,572,092 (54,690,772,585) (25,384,339,058) 6,629,317,199
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi
270,920,290,322
33,188,777,648
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan Bunga Perolehan Aset Tetap Hasil Penjualan Aset Tetap Penambahan Biaya Eksplorasi yang Ditangguhkan
1,161,016,266 (16,082,943,974) 6,543,006,324 -
940,538,168 (125,096,083,704) 1,088,045,909 (73,322,859,200)
(8,378,921,382)
(196,390,358,827)
(787,917,997) 2,943,570,133 (2,393,539,570) (606,848,618) 1,053,029,420,947 (1,130,466,370,438) (172,161,121,792) (10,725,000) (5,174,979,255) (7,700,000,000)
(3,628,504,028) (6,139,669,790) 630,941,002 8,337,129,729 1,421,547,785,195 (1,340,488,709,718) 91,391,169,400 (29,418,665,590) (262,216,668) (6,918,247,683) 58,829,250,000 (5,775,000,000)
(263,328,511,589)
193,880,261,849
(787,142,649)
30,678,680,670
125,927,427,165
105,629,347,960
13,672,355,013
153,305,710
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
138,812,639,528
136,461,334,340
KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI Kas Bank Deposito Berjangka Jumlah
492,106,396 115,129,071,899 23,191,461,233 138,812,639,528
451,439,887 111,216,456,541 24,793,437,912 136,461,334,340
Kas Bersih untuk Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan Piutang Pihak Berelasi Penurunan / (Kenaikan) Aset Keuangan Lancar Lainnya Penurunan / (Kenaikan) Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya Penurunan / (Kenaikan) Utang Pihak Berelasi Penambahan Utang Bank Jangka Pendek Pembayaran Utang Bank Jangka Pendek Penambahan Utang Bank Jangka Panjang Pembayaran Utang Bank Jangka Panjang Pembayaran Utang Pembelian Kendaraan Pembayaran Liabilitas Sewa Pembiayaan Penambahan Utang Lainnya Pembayaran Dividen Tunai Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) untuk Aktivitas Pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE Pengaruh Selisih Kurs Mata Uang Asing
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
5
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
1.
Umum
1.a. Pendirian dan Informasi Umum PT Radiant Utama Interinsco Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta notaris No.41 tanggal 22 Agustus 1984 dari Hadi Moentoro, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No.C2-574-HT.01.01.TH.85 tanggal 11 Pebruari 1985 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.49 tanggal 18 Juni 1985, Tambahan No. 860. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No.3 tanggal 3 Juni 2008 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., notaris di Jakarta, untuk menyesuaikan dengan Undang-Undang No.40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-44233.AH.01.02.TH.2008 tanggal 24 Juli 2008 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.99 tanggal 9 Desember 2008, Tambahan No. 26714. Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan kantor pusat beralamat di Jalan Kapten Tendean No. 24, Mampang Prapatan, Jakarta. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1984. Pemegang saham pendiri Perusahaan adalah PT Radiant Nusa Investama. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi: a. Jasa teknik instalasi dan rekayasa bidang minyak, gas bumi dan energi. b. Jasa sertifikasi mutu. c. Jasa survey bidang minyak, gas bumi dan energi. d. Perdagangan besar (distributor) peralatan dan material bidang minyak dan gas bumi. e. Jasa penyewaan peralatan pertambangan minyak dan gas bumi. f. Jasa perbaikan dan perawatan instalasi pertambangan minyak dan gas bumi. g. Eksplorasi dan eksploitasi dan pengembangan bidang minyak, gas bumi dan energi. h. Penyediaan fasilitas–fasilitas produksi bidang minyak, gas bumi dan energi. i. Jasa–jasa penunjang bidang migas, pertambangan umum dan energi. j. Menyediakan dan mensupply bahan–bahan peralatan–peralatan, kendaraan serta alat apung/kapal/tongkang yang khusus digunakan untuk migas baik di darat maupun di lepas pantai maupun pertambangan umum. k. Distributor, agen dan perwakilan dari badan – badan usaha baik dalam negeri maupun luar negeri. l. Jasa penyedia/outsourcing dan management Sumber Daya Manusia. m. Jasa marine/survey marine atau konsultansi bidang marine. n. Jasa konsultansi lingkungan dan pemetaan. o. Jasa konsultansi kontruksi dan non konstruksi. p. Jasa konsultan keamanan (security consultant). q. Jasa penerapan peralatan keamanan. r. Jasa pelatihan keamanan (security training). s. Jasa penyedia tenaga pengamanan (guard services). 1.b. Dewan Direksi, Komisaris, Komite Audit dan Karyawan Jumlah karyawan tetap Perusahaan rata-rata 519 (tidak diaudit) dan 472 karyawan (tidak diaudit) masing-masing untuk tahun 2015 dan 2014. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen
30 September 2015
31 Desember 2014
Ahmad Ganis M.Ahmad Rifai *) Winarno Zain
Ahmad Ganis Riza Jaya* Winarno Zain
6
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Independen
30 September 2015
31 Desember 2014
Sofwan Farisyi Amira Ganis Muhammad Hamid
Sofwan Farisyi Amira Ganis Muhammad Hamid
*) Hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang dituangkan dalam Akta Notaris No.38 tertanggal 30 Juni 2015 oleh P. Sutrisno A. Tampubolon memutuskan menerima pengunduran diri Riza Jaya dari jabatannya sebagai Komisaris dan menyetujui pengangkatan M. Ahmad Rifai sebagai Komisaris,efektif tanggal notaris tersebut.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: 30 September 2015 31 Desember 2014 Komite Audit Ketua Anggota
Winarno Zain Wirawan B. Ilyas Sri Hartono
Winarno Zain Wirawan B. Ilyas Sri Hartono
Pembentukan Departemen Audit Internal Perusahaan berdasarkan keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-496/BL/2008 tentang Pembentukan dan Pedoman dan Penyusunan Piagam Unit Audit Internal dan Surat Keputusan dan Direksi PT Radiant Utama Interinsco Tbk. (SKD No. 66/SK/RUI/IX/2011). 30 September 2015 31 Desember 2014 Internal Audit
Erisnandar
Erisnandar
Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK No. IX.i.14 dan Peraturan BEI No.I-A tentang Pembentukan Sekretaris Perusahaan, Perusahaan mengeluarkan Surat Keputusan Direksi PT Radiant Utama Interinsco Tbk. No. 27/SK/RUI/III/2012 tanggal 12 Maret 2012. 1.c Penawaran Umum Efek Perusahaan Saham Pada tanggal 30 Juni 2006, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal/Bapepam (sekarang menjadi Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan - Bapepam-LK) dengan suratnya No. S-824/BL/2006 untuk melakukan penawaran umum kepada masyarakat atas 170,000,000 saham dengan nilai nominal Rp100 per saham dan harga penawaran Rp250 per saham. Pada tanggal 12 Juli 2006 dilakukan pencatatan 600,000,000 saham Perusahaan milik pemegang saham pendiri pada Bursa Efek Jakarta (sekarang menjadi Bursa Efek Indonesia). Pada tanggal 30 September 2015, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah 770,000,000 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Obligasi Pada tanggal 29 Juni 2007, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK dengan suratnya No.S-3214/BL/2007 untuk melakukan Penawaran Umum Obligasi Radiant Utama Interinsco I tahun 2007 dengan jumlah pokok sebesar Rp100,000,000,000, tingkat bunga tetap 11.5% per tahun dan berjangka waktu 4 tahun. Pada tahun 2010, obligasi ini telah dilunasi. 1.d Struktur Entitas Anak Perusahaan memiliki baik langsung maupun tidak langsung lebih dari 50% saham Entitas Anak pada 30 September 2015 berikut:
7
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Entitas Anak
Domisili
Jenis Usaha
Presentase Pemilikan
Tahun Operasi Komersial
Jumlah Aset 30 September 2015 Rp
PT Supraco Indonesia ("SI") dan Entitas Anak
Jakarta
Jasa pemeliharaan dan perawatan alat-alat perlengkapan, menyediakan dan memasok bahan-bahan, peralatanperalatan, kendaraan serta alat apung/kapal/tongkang, mengusahakan industri-indsutri baja
99.996%
1980
388,626,452,249
PT Supraco Lines ("SL")
Jakarta
Jasa pelayaran dalam negeri
95.00%
2008
458,595,705,222
PT Supraco Deep Water ("SDW") *)
Jakarta
Jasa pemeliharaan dan perawatan alat-alat perlengkapan, menyediakan dan memasok bahan-bahan, peralatanperalatan, kendaraan serta alat apung/kapal/tongkang, mengusahakan industri maritim, menyediakan peralatan serta melaksanakan pekerjaan penyidikan
99.99%
2008
21,311,910,145
*) Pemilikan tidak langsung melalui SI
2.
Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan
2.a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia, yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) di Indonesia yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 “tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, yang terlampir dalam surat keputusan No.KEP-347/BL/2012. 2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masingmasing akun tersebut. Laporan Keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian. Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan seluruh entitas anak. Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas menjadi kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Perubahan atas Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Penerapan dari perubahan interpretasi standar akuntansi berikut, yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2014, tidak menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan Entitas Anak (selanjutnya secara kolektif disebut “Grup”) tidak memberikan dampak yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan keuangan konsolidasian: ISAK 27 (revisi 2013) “Pengalihan Aset dari Pelanggan” ISAK 28 (revisi 2013) “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas” 2.c. Prinsip-prinsip Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan keuangan Entitas Induk dan Entitas Anak yang dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung oleh Entitas Induk. Entitas anak dikonsolidasikan sejak tanggal di mana pengendalian efektif beralih kepada Entitas Induk dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak tanggal Entitas Induk tidak memiliki pengendalian efektif. Pengendalian dianggap ada apabila Entitas Induk memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak, lebih dari setengah kekuasaan suara pada suatu entitas, kecuali kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian. Suatu pengendalian juga ada apabila Entitas Induk memiliki setengah atau kurang kekuasaan suara jika terdapat: a) kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan investor lainnya; b) kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; 8
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
c) kekuasanaan untuk menunjuk atau memberhentikan sebagian besar dean direksi dan dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau organ tersebut; atau d) kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut. Laporan keuangan konsolidasi harus disusun dengan basis yang sama yaitu; kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi, peristiwa dan keadaan yang sama. Kebijakan tersebut telah diterapkan secara konsisten oleh Entitas Anak, kecuali dinyatakan secara khusus. Dalam menyusun laporan konsolidasi, laporan keuangan Entitas Induk dan Entitas Anak digabungkan secara baris per baris yakni dengan menjumlahkan satu persatu unsur-unsur sejenis dari aset, liabilitas, ekuitas, pendapatan dan beban. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material antara Perusahaan dengan Entitas Anak telah dieliminasi. Akun "Kepentingan Non-Pengendali" pada laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan hak pemegang saham non pengendali pada Entitas Anak tersebut. Kepentingan Nonpengendali atas laba (rugi) bersih Entitas Anak pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian disajikan sebagai “Laba/Rugi Tahun Berjalan yang Dapat Diatribusikan kepada Kepentingan Non-Pengendali. Rugi Entitas Anak yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada kepentingan Non-Pengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan Non-Pengendali mempunyai saldo defisit. 2.d. Instrumen Keuangan PSAK 60 yang berlaku efektif 1 Januari 2013 memperkenalkan pengungkapan baru untuk meningkatkan informasi mengenai instrumen keuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapan secara luas mengenai signifikansi pengaruh instrumen keuangan terhadap posisi keuangan dan kinerja Perusahaan, dan pengungkapan kuantitatif dan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumen keuangan, serta menentukan pengungkapan minimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar. PSAK ini juga mewajibkan pengungkapan terkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakan tiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkan signifikansi input yang digunakan dalam mengukur nilai wajar dan memberikan arahan dalam bentuk pengungkapan kuantitatif mengenai pengukuran nilai wajar dan mewajibkan informasi yang diungkapkan dalam format tabel kecuali terdapat lain yang lebih sesuai. Aset Keuangan Aset keuangan dikelompokkan menjadi 4 kategori, yaitu (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. (i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Pada tahun 2015 dan 2014, Perusahaan dan entitas anak tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai wajar. (ii) Pinjaman yang diberikan dan piutang Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Pada tahun 2015 dan 2014, Perusahaan dan entitas anak mempunyai kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lainlain, piutang kepada pihak berelasi, rekening bank yang dibatasi penggunaannya, aset lancar lainnya dan aset lain-lain yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. (iii) Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah investasi non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain: 9
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
a.) Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; b.) Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c.) Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang. Pada saat pengakuan awal, investasi dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Grup tidak mempunyai aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo. Aset keuangan tersedia untuk dijual Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas konsolidasian kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi konsolidasian. Grup mempunyai aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual yaitu investasi jangka pendek. Penurunan Nilai Aset Keuangan Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Untuk investasi ekuitas AFS yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif penurunan nilai. Beberapa bukti objektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut: • kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau • pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau • terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan. Jika aset keuangan AFS dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi dalam periode yang bersangkutan. Pengecualian dari instrumen ekuitas AFS, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan melalui laporan laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan. 10
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Dalam hal instrumen ekuitas AFS, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke ekuitas. Liabilitas Keuangan Liabilitas keuangan dikelompokkan kedalam kategori (i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. a.
b.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Liabilitas keuangan diakui awalnya pada nilai wajar setelah dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dalam hal liabilitas keuangan selain derivatif. Setelah pengakuan awal, utang bank dan utang pembiayaan/liabilitas lancar lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui pada laba rugi komprehensif ketika liabilitas dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi. Grup memiliki utang usaha, utang lain-lain, beban akrual, utang bank, dan utang sewa pembiayaan yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Instrumen Ekuitas Instrumen ekuitas merupakan setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitas. Biaya transaksi yang timbul dari transaksi ekuitas dicatat sebagai pengurang ekuitas (setelah dikurangi manfaat pajak penghasilan terkait), sepanjang biaya tersebut merupakan biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan ekuitas, namun diabaikan jika tidak dapat diatribusikan secara langsung. Metode saham diperoleh kembali dicatat menggunakan metode biaya (cost method) sebesar nilai perolehan, disajikan sebagai pengurang akun Modal Saham. Estimasi nilai wajar PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapkan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai berikut: (i) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik (Tingkat 1) (ii) input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2), dan (iii) input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan Grup untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual (ask price). Instrumen keuangan ini termasuk dalam Tingkat 1. 11
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut menggunakan data pasar yang dapat diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal mungkin tidak mengacu pada estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk dalam Tingkat 2. Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, maka instrumen tersebut masuk ke dalam Tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: penggunaan harga yang diperoleh dari bursa atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; dan teknik lain, seperti analisis arus kas yang didiskonto digunakan untuk menentukan nilai instrumen keuangan lainnya. Saling Hapus Instrumen Keuangan Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Penghentian Pengakuan Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Grup akan melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Jika liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, atau persyaratan dari liabilitas yang ada telah dimodifikasi secara substansial, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan atas liabilitas baru, dan selisih antara masing-masing nilai tercatat liabilitas keuangan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Metode Suku Bunga Efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal. 2.e.
Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas dalam mata uang asing dicatat sebagai laba atau rugi pada tahun yang bersangkutan. Pada tanggal laporan poisisi keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan mempergunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut.
12
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Kurs yang digunakan pada tahun 2015 dan 2014, adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing
Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro
30 September 2015 Rp
31 Desember 2014 Rp
30 September 2014 Rp
14,657 10,274 16,492
12,440 9,422 15,133
12,212 9,585 15,494
2.f.
Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas pelapor) yang memenuhi kriteria sebagai berikut: a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain). Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya). ii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. iii. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. iv. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor. v. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
2.g.
Setara Kas Setara kas meliputi deposito berjangka yang jangka waktunya sama dengan atau kurang dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatannya dan tidak dijaminkan.
2.h.
Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama, keluar pertama (MPKP).
2.i.
Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
2.j.
Aset Tetap Grup telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi untuk pengukuran aset tetapnya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. Penyusutan aset tetap, kecuali tanah, dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Tahun/Years Bangunan Prasarana Peralatan proyek Peralatan dan perlengkapan kantor Kendaraan
20 10 2-16 2-8 4-6 13
Buildings Facilities Project equipment Furniture and office equipment Vehicles
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Kapal Mobile Offshore Production Unit (MOPU)
Tahun/Years 10-16 16
Vessels Mobile Offshore Production Unit (MOPU)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas atau mutu produksi dari aset, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang berlaku. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam tahun laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan aset tetap direviu dan disesuaikan secara prospektif, jika memadai, pada setiap akhir periode buku. Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan pabrik dan pemasangan mesin dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aset tersebut siap digunakan. Aset sewa pembiayaan disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat yang sama dengan aset yang dimiliki atau disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara periode masa sewa dan masa manfaat. 2.k.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada tanggal laporan posisi keuangan, Grup menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset individu, Grup mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai pakai. Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.
2.l.
Sewa Apabila dalam suatu kontrak sewa porsi yang signifikan atas risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan lessor, maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian atas dasar garis lurus selama masa sewa. Sewa aset tetap dimana Grup memiliki secara substansi seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai wajar aset sewaan dan nilai kini pembayaran sewa minimum. Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara bagian yang merupakan pelunasan liabilitas dan bagian yang merupakan biaya keuangan sedemikian rupa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga yang konstan atas saldo pembiayaan. Unsur bunga dalam biaya keuangan dibebankan di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian selama masa sewa sehingga menghasilkan suatu tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas setiap periode. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disusutkan dengan metode yang sama dengan metode penyusutan aset tetap yang dimiliki sendiri. Jika tidak terdapat kepastian yang memadai bahwa Grup akan mendapatkan kepemilikan atas aset pada akhir masa sewa, aset tersebut disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset dan masa sewa.
2.m. Program Imbalan Pasca Kerja Grup menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk semua karyawan tetap sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasca kerja ini. Metode penilaian aktuaria menggunakan metode Projected Unit Credit (PUC) Method. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban 14
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. 2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan kontrak atas penyediaan jasa yang dapat diestimasi dengan andal, diakui dengan acuan pada tingkat penyelesaian dari kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan. Hasil kontrak dapat diestimasi secara andal bila seluruh kondisi berikut ini dipenuhi:
Jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal; Besar kemungkinan manfaat ekonomi sehubungan dengan kontrak tersebut akan diperoleh Grup; Tingkat penyelesaian dari suatu kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan dapat diukur dengan andal; dan Biaya yang terjadi untuk kontrak dan untuk meyelesaikan kontrak tersebut dapat diukur dengan andal.
Bila hasil transaksi kontrak penyediaan jasa tidak dapat diestimasi dengan andal, pendapatan diakui hanya sejauh yang berkaitan dengan biaya kontrak yang dapat diperoleh kembali. Bila jumlah biaya kontrak memungkinkan melebihi jumlah pendapatan jasa penyediaan, estimasi kerugian diakui segera sebagai beban. Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Beban diakui pada saat terjadinya. 2.o. Pajak Penghasilan Pajak Penghasilan Non Final Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi yang langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekutias dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, kecuali aset dan liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika hanya jika (a) entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini; dan (b) aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena pajak yang sama atau entitas kena pajak yang berbeda untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan pada setiap periode mendatang dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan. Pajak Penghasilan Final Beban pajak penghasilan final diakui proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada periode berjalan. Pendapatan dari kapal merupakan obyek pajak final sebesar 1,2%, sedangkan pendapatan dari jasa konstruksi merupakan obyek pajak final sebesar 3%. Selisih antara jumlah pembayaran pajak penghasilan final dengan jumlah yang dibebankan sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi diakui sebagai pajak penghasilan final dibayar dimuka atau utang pajak final. Akun pajak penghasilan final dibayar dimuka disajikan terpisah dari utang pajak penghasilan final. 15
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas yang berhubungan dengan pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset dan liabilitas pajak tangguhan. 2.p. Instrumen Keuangan Derivatif Dalam rangka penerapan kebijakan manajemen risiko, Grup melakukan transaksi derivatif untuk lindung nilai dan bukan untuk tujuan spekulasi. Instrumen keuangan derivatif awalnya dinilai berdasarkan nilai wajar pada saat tanggal kontrak dibuat, dan selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai wajar pada tanggal laporan keuangan (lihat Catatan 2.d). 2.q. Laba Per Saham Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun/periode yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar adalah 770.000.000 saham untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2015 dan 2014. 2.r.
Informasi Segmen Grup mengelompokan segmen operasi berdasarkan aktivitas bisnis yang dijalankan dan berdasarkan area geografis dimana grup beroperasi. Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang disampaikan kepada pengambil keputusan operasional. Dalam hal ini pengambil keputusan operasional yang mengambil keputusan strategis adalah Direksi dan Kepala Divisi. Pembuat keputusan operasional adalah Dewan Direksi dan Kepala Divisi. Dewan Direksi dan Kepala Divisi menelaah pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan mengalokasikan sumber daya. Manajemen menentukan operasi segmen berdasarkan laporan ini.
2.s. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mensyaratkan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas pendapatan, beban, aset dan liabilitas, serta pengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Namun, ketidakpastian estimasi dan asumsi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan penyesuaian material atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang terpengaruh di masa mendatang. Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: Penentuan Mata Uang Fungsional Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan dalam penentuan mata uang fungsional yang terpisah dari estimasi dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan konsolidasian. Mata uang fungsional dari Entitas Anak adalah mata uang masing-masing dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut adalah, antara lain, mata uang yang mempengaruhi secara signifikan terhadap harga jual barang dan jasa, mata uang yang terutama mempengaruhi tenaga kerja, material dan biaya lain, dan mata uang atas dana yang dihasilkan dari kegiatan pembiayaan. Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian termasuk model discounted cash flow. Masukan untuk model tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai wajar dari instrument keuangan yang dilaporkan. Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Grup melakukan penelaahan atas nilai tercatat aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi nilai tersebut sampai sebesar kemungkinan aset tersebut tidak dapat direalisasikan, dimana penghasilan 16
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
kena pajak yang tersedia memungkinkan untuk penggunaan seluruh atau sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut. Penelaahan Grup atas pengakuan aset pajak tangguhan untuk perbedaan permanen yang dapat dikurangkan didasarkan atas tingkat dan waktu dari penghasilan kena pajak yang ditaksirkan untuk periode pelaporan berikutnya. Taksiran ini berdasarkan hasil pencapaian Grup di masa lalu dan ekspektasi di masa depan terhadap pendapatan dan beban, sebagaimana juga dengan strategi perencanaan perpajakan di masa depan. Akan tetapi, tidak terdapat kepastian bahwa Grup dapat menghasilkan penghasilan kena pajak yang cukup untuk memungkinkan penggunaan sebagian atau seluruh bagian dari aset pajak tangguhan tersebut (Catatan 8.d). Estimasi Cadangan untuk Penurunan Nilai atas Piutang Apabila terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai telah terjadi atas piutang usaha, Grup mengestimasi cadangan untuk penurunan nilai atas piutang usaha yang secara khusus diidentifikasi ragu-ragu untuk ditagih. Tingkat cadangan ditelaah oleh manajemen dengan dasar faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta-fakta terbaik yang tersedia dan situasi-situasi, termasuk tetapi tidak terbatas pada, lama hubungan Grup dengan pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk mengakui pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah yang jatuh tempo untuk menurunkan piutang Grup ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih. Pencadangan secara spesifik ini ditelaah dan disesuaikan jika terdapat informasi tambahan yang diterima yang mempengaruhi jumlah yang diestimasikan (Catatan 4). Ketidakpastian Perpajakan Dalam situasi tertentu, Grup tidak dapat menentukan secara pasti jumlah liabilitas pajak mereka pada saat ini atau masa depan karena proses pemeriksaan, atau negosiasi, dengan otoritas perpajakan. Ketidakpastian timbul terkait dengan interpretasi dari peraturan perpajakan yang kompleks dan jumlah dan waktu dari penghasilan kena pajak di masa depan. Dalam menentukan jumlah yang harus diakui terkait dengan liabilitas pajak yang tidak pasti, Grup menerapkan pertimbangan yang sama yang akan mereka gunakan dalam menentukan jumlah cadangan yang harus diakui sesuai dengan PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”. Grup membuat analisa untuk semua posisi pajak terkait dengan pajak penghasilan untuk menentukan jika liabilitas pajak untuk manfaat pajak yang belum diakui harus diakui (Catatan 8). Bunga dan denda untuk kekurangan pembayaran pajak penghasilan, jika ada, disajikan dalam Penghasilan (Beban) Lainlain sebagai bagian dari “Lain-lain - bersih” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Estimasi Umur Manfaat Grup melakukan penelaahan atas masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi teknis dan perkembangan teknologi di masa depan. Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi atas perubahan estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor tersebut (Catatan 10). Imbalan Pascakerja Nilai kini liabilitas pascakerja tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pascakerja (Catatan 20). Penurunan Nilai Non Aset Keuangan Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dievaluasi setiap periode pelaporan untuk menentukan apakah ada indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, estimasi jumlah yang dapat dipulihkan akan dilakukan dan penurunan nilai akan diakui sejauh jumlah tercatat melebihi jumlah yang dapat dipulihkan. Jumlah yang dapat diperoleh kembali dari sebuah aset atau kelompok aset penghasil kas diukur pada nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai, mana yang lebih tinggi. Penentuan nilai wajar dan nilai pakai mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi tentang ekspektasi produksi dan volume penjualan, harga komoditas (mempertimbangkan harga saat ini dan masa lalu, tren harga dan faktor-faktor terkait), cadangan, biaya operasi, biaya penutupan dan rehabilitasi serta belanja modal di masa depan. Estimasi dan asumsi ini memiliki risiko dan ketidakpastian; sehingga ada kemungkinan bahwa perubahan situasi akan mengubah proyeksi ini, yang selanjutnya dapat mempengaruhi jumlah aset yang dapat dipulihkan. Dalam keadaan seperti itu, beberapa atau semua aset mungkin akan mengalami penurunan nilai atau biaya penurunan nilai dikurangi dengan dampak yang dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian (Catatan 6 dan 10).
17
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
3.
Kas dan Setara Kas 30 September 2015
Kas Bank Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Citibank, N.A. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank UOB Indonesia Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000.000.000) Dolar Amerika Serikat PT Bank DBS Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Ekonomi Rahardja Tbk PT Citibank, N.A. Lain-lain (masing-masing kurang dari Rp 1.000.000.000) Dolar Singapura PT Bank CIMB Niaga Tbk The Hongkong Shanghai Banking Corporation PT Bank DBS Indonesia Euro PT Bank DBS Indonesia Deposito Berjangka Rupiah PT Bank DBS Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bengkulu Dolar Amerika Serikat PT Bank DBS Indonesia Jumlah Tingkat Suku Bunga Kontraktual Deposito Berjangka per Tahun Rupiah Dolar Amerika Serikat
Jatuh Tempo
18
31 Desember 2014
492,106,396
502,188,312
7,281,280,455 6,692,174,566 4,309,621,921 2,107,584,427 1,506,305,938 139,512,992 2,057,056,984
3,191,791,336 2,462,731,218 3,908,584,611 2,106,876,667 1,963,378,212 1,199,785,063 1,233,087,469
64,580,558,149 10,422,681,961 6,590,761,744 5,654,533,557 1,236,342,427 1,018,034,767 465,920,673 421,652,722
45,827,381,613 4,013,842,257 11,118,116,270 11,805,775,088 399,621,565 2,243,570,545 4,154,487,902 259,956,938
498,605,188 57,385,372 55,556,725
122,539,723 140,353,918 41,349,307
33,501,331
32,222,666
15,207,243,397 7,654,507,777 43,747,592 -
14,820,864,266 11,514,125,000 2,500,000,000 100,000,000
285,962,466
239,144,818
138,812,639,528
125,927,427,164
3.4% - 8.5% 1.0% - 1.5%
4.5% - 8.5% 1.0% - 1.5%
1 - 3 Bulan
1 - 3 Bulan
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
4.
Piutang Usaha 30 September 2015
Pihak Ketiga PT Chevron Pacific Indonesia
75,384,983,201
31 Desember 2014 66,233,955,437
Total E&P Indonesie
41,924,420,707
76,922,367,711
Santos (Madura Offshore) Pty. Ltd.
42,564,348,396
18,470,797,323
PT Pertamina Hulu Energie
25,633,123,732
30,580,523,742
Conoco Phillips Indonesia
16,464,020,561
42,082,514,068
BUT Petrochina International Jabung, Ltd.
16,224,148,013
15,425,692,338
Vico Indonesia
16,573,928,560
17,755,413,112
PT Pertamina (Persero)
12,576,117,700
9,238,618,618
Lain-lain (Di Bawah 3% Dari Jumlah)
90,580,490,455
134,807,046,694
344,054,926,237
421,258,933,500
Jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Bersih Jumlah Piutang Usaha - Bersih
(2,665,144,632)
(2,665,144,632)
341,389,781,605
418,593,788,868
341,389,781,605
418,593,788,868
30 September 2015
31 Desember 2014
Berdasarkan Mata Uang Rupiah
203,367,653,133
261,503,089,728
USD
139,806,953,091
158,263,265,279
SGD
880,320,013
1,492,578,493
344,054,926,237
421,258,933,500
(2,665,144,632)
(2,665,144,632)
341,389,781,605
418,593,788,868
Jumlah Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Jumlah Piutang Usaha - Bersih
30 September 2015
31 Desember 2014
Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai : Saldo Awal Penambahan Saldo Akhir
2,665,144,632 2,665,144,632
2,665,144,632 2,665,144,632
Jangka waktu rata-rata pemberian kredit penjualan jasa adalah 30 hari. Bunga tidak dikenakan atas keterlambatan pembayaran piutang. Grup tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu terhadap seluruh piutang yang telah jatuh tempo lebih dari 120 hari pada tanggal pelaporan karena manajemen mempertimbangkan tidak terdapat perubahan signifikan atas kualitas kredit dan jumlah tersebut masih dapat dipulihkan. Grup membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai piutang berdasarkan pada estimasi nilai tidak terpulihkan secara individual dan pengalaman Grup atas tertagihnya piutang di masa lalu. Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang usaha kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang kepada pihak-pihak berelasi tidak diadakan penyisihan kerugian penurunan nilai karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Piutang usaha sebesar Rp97,814,627,701 dan Rp111,202,906,845 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dijadikan jaminan atas utang bank jangka pendek (Catatan 12).
19
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
5.
Aset Keuangan Lancar Lainnya 30 September 2015
31 Desember 2014
Piutang Lain-lain Pihak Berelasi Pihak Ketiga Rekening Bank Dibatasi Penggunaannya
1,167,644,931 9,949,578,742
1,736,492,707 7,699,235,245
35,536,428,486
36,530,878,580
Lainnya
-
Jumlah Aset Keuangan Lancar Lainnya
a.
46,653,652,160
4,969,641,500 50,936,248,032
Piutang Lain Lain Pihak Berelasi Merupakan piutang kepada karyawan Perusahaan dan entitas anak. Pihak Ketiga Terutama merupakan dana talangan operasional entitas anak kepada pihak ketiga.
b.
Rekening Bank Dibatasi Penggunaannya 30 September 2015
31 Desember 2014
Rupiah PT Citibank Indonesia
16,098,957,231
10,425,281,964
PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk PT Bank Bukopin, Tbk
12,985,339,476 -
15,399,683,988 40,493,267
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
-
2,220,457,097
USD PT Citibank Indonesia
4,552,131,779
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
3,104,683,814
8,805,912,628 -
Deposito Berjangka PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk Subtotal Dikurangi Bagian Tidak Lancar (Catatan 11) Jumlah
c.
1,900,000,000
1,900,000,000
38,641,112,300
38,791,828,944
(3,104,683,814)
(2,260,950,364)
35,536,428,486
36,530,878,580
Lainnya Lainnya terdiri dari transaksi lainnya sebesar uang yang disetorkan kepada bank yang dijadikan jaminan atas penerbitan Bid Bond dan pinjaman bank jangka pendek oleh Perusahaan dan entitas anak, dengan rincian sebagai berikut:
30 September 2015
31 Desember 2014
Uang Jaminan PT Bank Ekonomi Raharja Tbk Bank Lainnya Lainnya
-
355,455,086 1,693,864,129 2,920,322,285
Jumlah
-
4,969,641,500
20
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
6.
Persediaan 30 September 2015
Suku Cadang Film Isotope IR 192 Perlengkapan dan Keselamatan Kerja
31 Desember 2014
11,191,379,193 919,011,143
8,249,465,931 1,335,555,387
529,491,140 498,279,815
920,613,627 1,041,120,370
Lain-lain
3,935,402,220
1,109,718,472
Jumlah
17,073,563,511
12,656,473,787
7.
Uang Muka 30 September 2015
31 Desember 2014
Uang Muka Operasi Uang Muka Pembelian
18,737,974,327 4,826,963,608
26,914,328,454 4,904,242,059
Jumlah
23,564,937,935
31,818,570,513
30 September 2015
31 Desember 2014
8.
Perpajakan
a.
Pajak Dibayar Di Muka
Perusahaan Aset Pajak Kini (PPh 28A) Tahun 2013
-
Pajak Dibayar Dimuka Pasal 23
13,325,910,703
Pasal 25
413,289,140
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih
5,863,578,699 -
24,596,384,420
22,674,949,536
4,163,418,230
4,163,418,230
Entitas Anak Aset Pajak Kini (PPh 28A) Tahun 2014 Pajak Dibayar Dimuka Pasal 22
9,806,000
-
Pasal 23
6,576,308,880
-
Pasal 25
1,570,325,516
-
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih
-
Jumlah
50,655,442,890
21
784,886,075 33,486,832,540
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
b.
Utang Pajak 30 September 2015
Perusahaan Estimasi Pajak Penghasilan Badan
7,361,278,662
Pajak Penghasilan Badan (PPh Pasal 29) Pajak Penghasilan Pasal 4 Ayat (2)
-
Pasal 21 Pasal 23 Pasal 26 Entitas Anak Estimasi Pajak Penghasilan Badan
36,209,348 3,924,165,145 391,813,261
-
Pasal 23 Pasal 25 Pajak Pertambahan Nilai - Bersih Jumlah
9.
120,957,261
2,912,301,409
Pasal 15 Pasal 21
990,354,173
4,553,162,314 1,227,401,157 -
Pajak Penghasilan Badan (PPh Pasal 29) Pajak Penghasilan Pasal 4 Ayat (2)
31 Desember 2014
608,182,243 746,453,560
62,083,981
8,336,993
9,509,913 5,224,464,295
8,071,641 2,614,955,507
1,121,778,971 1,084,226,285
116,991,092 282,560,382 858,730,191
23,677,164,248
10,586,823,536
Biaya Dibayar di Muka 30 September 2015
Asuransi Pemeliharaan Sewa
31 Desember 2014
9,110,150,628 4,758,655,211 3,235,325,566
10,695,429,076 4,912,175,340 3,473,400,256
Lainnya
29,263,479,412
12,914,616,778
Jumlah
46,367,610,817
31,995,621,450
22
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
10. Aset Tetap Saldo Awal Biaya Perolehan : Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Prasarana Peralatan Proyek Peralatan dan Perlengkapan Kantor Kendaraan Kapal Mobile Offshore Production Unit (MOPU) Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Peralatan Proyek Jumlah Aset Dalam Pembangunan Akumulasi Penyusutan : Pemilikan Langsung Bangunan Prasarana Peralatan Proyek Peralatan dan Perlengkapan Kantor Kendaraan Kapal Offshore Production Unit (MOPU) AsetMobile Sewa Pembiayaan
Penambahan
30 September 2015 Pengurangan Reklasifikasi
Pelepasan
Saldo Akhir
21,389,725,416 16,083,272,952 148,798,082,527
15,026,523,807
(971,928,243)
(327,098,656)
-
21,389,725,416 16,083,272,952 162,525,579,434
20,237,826,633 38,095,059,320 162,245,002,946 297,780,000,000
1,058,175,167 17,120,000 -
(132,960,000) (14,804,985,389) -
10,784,304,232 327,098,656 -
-
21,163,041,800 34,091,498,164 162,572,101,602 297,780,000,000
(425,000,000) -
(10,784,304,232) -
-
1,060,853,768 16,110,439,405
-
-
732,776,512,540
-
-
-
-
4,226,812,655 90,846,049,398
-
12,270,158,000 16,110,439,405 733,009,567,198 -
16,101,818,974 -
(16,334,873,632) -
-
3,616,930,847 80,744,650,296
609,881,808 11,017,926,314
(916,527,212)
15,404,450,699 32,789,561,567 17,940,913,692 63,588,437,513
2,036,532,356 2,770,550,880 9,399,376,616 13,958,437,500
(132,960,000) (13,908,266,282) -
(7,190,713,755) -
-
17,308,023,055 14,461,132,410 27,340,290,308 77,546,875,013
7,385,609,854 3,945,754,547
1,604,543,525 2,239,668,758
(229,741,488) -
7,190,713,755 -
-
15,951,125,646 6,185,423,305
Jumlah
225,416,309,015
43,636,917,757
(15,187,494,982)
-
253,865,731,790
Jumlah Tercatat
507,593,258,183
Kendaraan Peralatan Proyek
-
478,910,780,750
23
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Saldo Awal Biaya Perolehan : Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Prasarana Peralatan Proyek Peralatan dan Perlengkapan Kantor Kendaraan Kapal Mobile Offshore Production Unit (MOPU) Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Peralatan Proyek
Penambahan
31 Desember 2014 Pengurangan Reklasifikasi
Pelepasan
Saldo Akhir
2,390,848,000 34,785,650,368 113,410,283 104,520,606,823
363,000,000 29,497,434,501
(66,500,000) (113,410,283) (97,864,534)
18,998,877,416 (18,998,877,416) 17,426,401,220
(2,548,494,888)
21,389,725,416 16,083,272,952 148,798,083,122
17,504,164,762 41,446,383,427 57,833,038,260 297,780,000,000
3,385,626,267 2,546,697,268 -
(512,409,875) (5,472,355,057) -
228,113,182 104,411,964,685 -
(139,555,122) (653,779,500) -
12,628,271,182 13,686,658,573
2,423,780,832
(130,000,000) -
(228,113,182) -
20,237,826,032 38,095,059,320 162,245,002,945 297,780,000,000 12,270,158,000 16,110,439,405
582,689,031,678
38,216,538,868
(6,392,539,749)
121,838,365,905
4,462,993,438
117,375,372,467
5,472,964,959 113,410,283 69,266,693,372
820,311,532 11,921,689,671
(66,500,000) (113,410,283) (97,864,534)
(2,609,845,650) 42,058,800
(387,927,013)
3,616,930,841 80,744,650,296
13,473,343,021 32,075,749,791 9,540,063,285 45,864,246,333
2,543,246,981 6,078,047,609 7,555,850,387 18,611,250,000
(512,409,875) (4,909,526,808) -
109,304,233 845,000,020 (887,058,820)
(99,729,428) (564,013,258) -
15,404,450,699 32,789,561,567 17,940,913,692 63,588,437,513
3,665,031,822 1,111,015,839
3,945,437,821 2,834,738,708
(115,555,556) -
(109,304,233) -
Jumlah
180,582,518,705
54,310,572,709
(5,815,267,056)
(2,609,845,650)
Jumlah Tercatat
406,569,506,411
Jumlah Aset Dalam Pembangunan Akumulasi Penyusutan : Pemilikan Langsung Bangunan Prasarana Peralatan Proyek Peralatan dan Perlengkapan Kantor Kendaraan Kapal Mobile Offshore Production Unit (MOPU) Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Peralatan Proyek
-
(3,341,829,510)
733,009,567,192
(121,838,365,905)
-
(1,051,669,699)
7,385,609,854 3,945,754,547 225,416,309,009 507,593,258,183
Perincian keuntungan atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: 2015
2014
Hasil Penjualan Jumlah Tercatat Aset Tetap yang Dijual
6,738,264,836 1,147,378,650
2,366,134,556 752,124,720
Keuntungan Penjualan Aset Tetap
5,590,886,186
1,614,009,836
Beban penyusutan dialokasi sebagai berikut: 2015
2014
Pemilikan Langsung : Beban Langsung (Catatan 25) Beban Usaha (Catatan 26)
36,707,701,585
33,890,291,579
3,085,003,889
2,735,939,579
Aset Sewa Pembiayaan : Beban Langsung (Catatan 25) Jumlah
3,844,212,283
4,702,189,352
43,636,917,757
41,328,420,510
Grup memiliki lima bidang tanah di beberapa daerah dengan hak legal berupa HGB yang akan jatuh tempo antara tahun 2019 sampai dengan tahun 2037. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aset tetap digunakan sebagai jaminan atas Utang Bank Jangka Pendek, Utang Bank Jangka Panjang, Liabilitas Sewa Pembiayaan dan Utang Pembelian Aset Tetap (Catatan 12, 15, 17 dan 18). 24
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap pada tanggal laporan posisi keuangan. Per 31 Desember 2014 dan 30 September 2015, seluruh aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada Wahana Tata, Tugu Pratama Indonesia, Asuransi QBE Pool Indonesia, Adira Dinamika, Tripakarta, Ramayana dan Jasaraharja Putera terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp891,397,684,859 dan Rp883,832,815,734. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 11. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 30 September 2015
31 Desember 2014
Piutang Lain-lain Kepada Pihak Ketiga Rekening Bank Dibatasi Penggunaannya Uang Jaminan
8,689,989,333 3,104,683,814 19,628,275,902
8,512,391,382 2,260,950,364 19,033,792,196
Jumlah
31,422,949,048
29,807,133,942
Uang jaminan merupakan uang yang disetorkan kepada bank yang dijadikan jaminan atas penerbitan Performance Bond oleh Perusahaan dan entitas anak. 12. Utang Bank Jangka Pendek 30 September 2015
31 Desember 2014
Rupiah PT Bank DBS Indonesia
167,458,850,600
116,692,818,073
PT Citibank Indonesia
51,294,174,263
87,670,226,973
PT Bank UOB Indonesia
49,350,454,850
18,307,882,872
PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk
33,121,210,195
26,151,217,332
7,735,200,000
10,679,783,400
Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd
31,081,634,200
26,305,252,293
Standard Chartered Bank Indonesia
27,292,264,141
11,591,430,280
PT Bank DBS Indonesia
23,451,200,000
19,904,000,000
5,200,147,210 -
14,097,008,746 18,279,709,449
395,985,135,459
349,679,329,418
Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd USD
PT Bank Ekonomi Raharja PT Citibank Indonesia Jumlah
PT Bank DBS Indonesia Perusahaan Merupakan total fasilitas yang diperoleh Perusahaan dengan perincian sebagai berikut: 1. Uncommitted revolving credit facility dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum Rp40 Milyar dengan tenor maksimum 3 bulan. Berdasarkan perubahan terakhir atas perjanjian, fasilitas ini akan berakhir tanggal 26 Oktober 2015. 2. Uncommitted omnibus facility dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum Rp20 Milyar dengan tenor maksimum 90 hari, yang mana limitnya dapat digunakan untuk sub-sub fasilitas perbankan berupa accounts payable financing, pembiayaan impor berupa L/C (Usance/Sight/UPAS), jaminan bagi penerbitan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN), trust receipt facility dan accounts receivable financing. Total piutang yang dijaminkan untuk fasilitas ini adalah sebesar Rp19,958,850,600 (Catatan 4). Berdasarkan perubahan terakhir atas perjanjian, fasilitas ini akan berakhir tanggal 26 Oktober 2015. 3. Uncommitted revolving term loan credit facility dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum Rp40 Milyar dengan tenor maksimum 6 bulan. Berdasarkan perubahan terakhir atas perjanjian, fasilitas ini akan berakhir tanggal 26 Oktober 2015. 25
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
4. Uncommitted revolving term loan credit facility dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum Rp80 Milyar dengan tenor maksimum 150 hari. Berdasarkan perubahan terakhir atas perjanjian, fasilitas ini akan berakhir tanggal 26 Oktober 2015. 5. Fasilitas pembiayaan impor berupa uncommitted import Letter of Credit (“L/C”) facility, berupa transaksi-transaksi sight/usance L/C dan UPAS L/C dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum sebesar USD1,000,000 dengan tenor maksimum 6 bulan. Berdasarkan perubahan terakhir atas perjanjian, fasilitas ini akan berakhir tanggal 26 Oktober 2015. 6. Revolving Credit Facility sebesar USD1,200,000 dengan tenor maksimum 3 bulan. Fasilitas ini ditujukan untuk pembiayaan modal kerja proyek MOPU. Fasilitas ini dijamin oleh fidusia piutang yang berkaitan dengan proyek MOPU. Seluruh fasilitas tersebut di atas dikenakan suku bunga sebesar 10.25%, untuk penarikan dalam mata uang rupiah kecuali untuk sub-fasilitas trust receipt facility dan accounts receivable financing yang dikenakan suku bunga masing-masing sebesar 10%. Adapun penarikan dalam mata uang Dollar Amerika Serikat dikenakan suku bunga 5.75%. Fasilitas ini dijaminkan oleh fidusia piutang pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 sebesar Rp19,958,850,600 dan Rp19,992,818,073 (Catatan 4). Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember adalah sebesar USD1,600,000. Selain itu, Perusahaan juga telah mendapatkan uncommitted revolving credit facility (“RCF”) dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar USD400,000 atau ekuivalennya dalam mata uang SGD dan IDR. Fasilitas ini memiliki jangka waktu satu tahun dengan tenor pengembalian 3 bulan untuk setiap kenaikan pinjaman. Per 14 September 2015, fasilitas ini telah berakhir dan masih dalam proses perpanjangan antara Perusahaan dan Bank untuk masa pinjaman fasilitas hingga 14 September 2016. Citibank N.A., Jakarta PT Supraco Indonesia (SI) Pada bulan September 2011, SI memperoleh fasilitas pinjaman dengan plafon sebesar USD5,000,000 yang dikenakan suku bunga mengambang. Pada tanggal 8 September 2014, fasilitas ini sedang dalam proses perpanjangan per tanggal 30 September 2015, dengan plafon menjadi USD15,000,000 atau setara Rupiah. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar 5.25% per tahun untuk pinjaman dalam US Dollar dan 12% per tahun untuk pinjaman dalam Rupiah. Fasilitas pinjaman ini dijaminkan dengan fidusia atas piutang usaha sekurang-kurangnya USD15,000,000 dan corporate guarantee dari Perusahaan. Piutang yang dijaminkan per tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah setara dengan Rp29,534,899,993 dan Rp44,441,379,176 (Catatan 4). Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar USD1,469,430. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Supraco Indonesia (SI) : Merupakan fasilitas kredit modal kerja (KMK) dengan suku bunga mengambangdan fasilitas penerbitan bank garansi untuk jaminan tender dan pelaksanaan jasa-jasa pendukung operasi perminyakan dan gas bumi yang diperoleh SI pada tanggal 26 Maret 2007. Fasilitas pinjaman ini telah ditingkatkan sampai dengan Rp50,000,000,000 (KMK) dan Rp37,000,000,000 (bank garansi) pada tanggal 9 Oktober 2012. Pinjaman ini berjangka waktu 12 bulan. Berdasarkan Adendum Perjanjian tanggal 22 September 2014, jangka waktu fasilitas ini diperpanjang hingga 25 Maret 2016. Pinjaman ini dijamin oleh corporate guarantee dan beberapa unit bangunan milik SI. PT Bank of Tokyo- Mitsubishi UFJ, Ltd Perusahaan Merupakan fasilitas kredit modal kerja yang diperoleh perusahaan pada tanggal 10 September 2013, dengan jumlah fasilitas tersedia USD3,000,000 atau ekuivalen rupiah. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar Cost of Fund (JIBOR/TIBOR) plus 2% per tahun. Berdasarkan Adendum Perjanjian tanggal 10 September 2014, jangka waktu fasilitas ini adalah hingga 10 September 2016. Total piutang yang dijaminkan untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar USD2,700,798 atau setara dengan Rp36,007,039,203 dan USD2,997,562 atau setara dengan Rp36,255,509,074 (Catatan 4).
26
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD2,120,600 (31 Desember 2014: USD2,114,570) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Perusahaan Merupakan fasilitas kredit modal kerja dengan plafon maksimum sebesar Rp10 milyar dan penerbitan bank garansi dengan plafon sebesar Rp100 milyar. Pinjaman ini dikenakan suku tingkat bunga sebesar 11.5% per tahun dan fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 22 Desember 2015, fasilitas ini dalam proses perpanjangan oleh Perusahaan. Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha dan deposito per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 sebesar Rp7,314,000,000, serta 3 unit kendaraan. Standard Chartered Bank, Jakarta PT Supraco Indonesia (SI) : Pada tahun 2008, SI memperoleh fasilitas modal kerja dari Standard Chartered Bank, Jakarta. Fasilitas kredit modal kerja diperpanjang tanggal 6 Agustus 2011 dengan peningkatan kredit maksimum menjadi sebesar USD15,000,000. Perjanjian ini berjangka waktu 12 bulan. Fasilitas ini dikenakan suku bunga mengambang dan fasilitas ini sedang dalam proses perpanjangan per tanggal 30 September 2015. Bunga dikenakan dimuka setiap kali SI menarik pinjaman. Sehubungan dengan fasilitas pinjaman tersebut di atas, SI diwajibkan memenuhi batasan-batasan tertentu antara lain untuk memenuhi rasio-rasio keuangan tertentu seperti maximum Debt to Equity Ratio dan Debt to EBITDA. Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD1,862,063 (31 Desember 2014: USD931,787) PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Supraco Indonesia (SI) : Merupakan fasilitas yang dimiliki SI, yang terdiridari L/C, SKBDN dan Bank Garansi dengan limit USD5,000,000, dari nilai tersebut sejumlah USD2,000,000 digunakan untuk keperluan SL. Fasilitas ini berlaku sampai dengan 13 Februari 2016. Selain itu, SI juga memiliki fasilitas kredit untuk proyek River Crossing, Swamp and River Banks dari Total E&P Indonesia sebesar USD2,000,000 yang berlaku sampai dengan 31 Maret 2016, fasilitas ini dalam proses perpanjangan oleh Perusahaan. PT Supraco Lines (SL): Pada tanggal 18 Februari 2013, Perusahaan mendapatkan fasilitas Combine Limit yang terdiri dari DC/DPC (termasuk didalamnya UPAS dan SKBDN), LAI, LAE 1, LAE 2, GTE dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum hingga sebesar USD5,000,000 yang digunakan untuk membiayai kebutuhan akan modal kerja. Fasilitas ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 5.5% per tahun dan berakhir pada tanggal 31 Agustus 2017. Fasilitas ini dijaminkan oleh fidusia piutang per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 sebesar Rp4,999,837,906 dan Rp3,199,200,522. Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD354,789 (31 Desember 2014: USD1,133,200) PT Bank UOB Indonesia PT Supraco Indonesia (SI): Merupakan bagian dari total fasilitas gabungan sebesar Rp80,000,000,000 untuk keperluan modal kerja dan atau investasi yang diterima oleh SI pada tanggal 24 Januari 2014, dengan rincian sebagai berikut: 1.
Revolving Credit Facility 1 dengan batas penggunaan maksimum Rp50,000,000,000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Januari 2016.
2.
Revolving Credit Facility 2 dengan batas penggunaan maksimum Rp15,000,000,000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 27 Januari 2016.
Seluruh fasilitas pinjaman di atas dikenakan suku bunga berkisar 12.25% - 12.5% per tahun dan di jamin oleh sebidang tanah dan bangunan dan kapal motor yang dimiliki oleh SI.
27
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
13. Utang Usaha 30 September 2015
31 Desember 2014
Berdasarkan Pemasok : Pihak Ketiga : Global Process Systems, LLC (GPS)
17,120,122,668
21,659,147,782
PT Indoturbine
7,312,122,516
14,215,371,194
Sparrows Offshore Services Diversified General Trading LLC
6,353,629,219 4,298,732,329
4,600,425,204 -
PT PAN Maritime Wira Prawitra
3,562,655,251
2,167,992,025
PT Pratita Prama Nugraha
3,307,758,205
4,240,824,916
PT 3DI Garmentech
2,827,367,080
Asuransi Jiwa Sinarmas MSIG
2,212,862,666
6,877,401
Koperasi Karyawan Sehati PT Promindo
1,448,913,658 610,097,625
6,781,768,366 -
36,028,132,273
31,288,623,359
85,082,393,489
84,961,030,247
Lain-lain (masing-masing di bawah 3% dari jumlah) Jumlah :
30 September 2015 Berdasarkan Mata Uang : Rupiah USD SGD Euro Jumlah :
-
31 Desember 2014
59,012,859,771 25,389,449,416 49,510,006
27,662,607,533 54,005,280,266 546,227,200
630,574,297
2,746,915,248
85,082,393,489
84,961,030,247
Jangka waktu utang usaha berkisar antara 30 sampai 90 hari. 14. Beban Akrual 30 September 2015 Subkontraktor Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Gaji danTunjangan Pesangon Pegawai Kontrak
31 Desember 2014
35,065,325,217
4,456,872,306
11,734,618,706 3,485,346,316
19,917,895,527 3,103,483,163
Sewa Bunga Lain-lain
6,741,170,224 3,501,147,261 8,936,379,061
7,721,035,173 6,023,332,829 10,732,744,938
Jumlah
69,463,986,786
47,498,491,630
Beban akrual lain-lain terutama merupakan utang Perusahaan dan entitas anak atas transaksi pembelian barang dan jasa yang telah diterima atau dipasok, tetapi belum dibayar, ditagih atau secara formal disepakati dengan pemasok.
28
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
15. Utang Bank Jangka Panjang dan Lembaga Keuangan Lain 30 September 2015
31 Desember 2014
Rupiah PT Bank UOB Indonesia
8,334,171,453
12,651,914,307
PT Bank DBS Indonesia
80,138,275,796
111,654,101,331
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
74,647,027,814
80,527,343,702
PT Bank Commonwealth
37,308,728,072
53,718,182,836
USD
SGD PT Bank DBS Indonesia The Enterprise Fund II Ltd, Singapore
27,971,570,781 -
31,001,826,758 90,732,533,521
Jumlah Bagian Jatuh Tempo Dalam Satu Tahun
228,399,773,917 (146,731,005,540)
380,285,902,455 (216,623,771,387)
Utang Bank Jangka Panjang - Bersih
81,668,768,377
163,662,131,068
PT Bank DBS Indonesia Perusahaan Pada tanggal 27 Juli 2011, Perusahaan telah mendapatkan fasilitas pinjaman investasi dari PT Bank DBS Indonesia dengan maksimum pinjaman sebesar USD30,000,000. Pinjaman bank ini digunakan untuk pembelian 1 Unit Mobile Offshore Production Unit (MOPU). Pinjaman ini berjangka waktu 5 tahun dengan suku bunga tetap sebesar 5.35% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan aset tersebut dan piutang usaha kepada Santos ( Madura Offshore ) Pty. Ltd. Pada tanggal 25 Januari 2012, disepakati bahwa utang Perusahaan sebesar USD10,000,000 dipindahkan atau dijual oleh PT Bank DBS Indonesia kepada PT Bank Commonwealth. Selain itu, pada tahun 2011 Perusahaan juga telah mendapatkan Fasilitas Bank Garansi maksimum sebesar USD5,000,000 untuk proyek MOPU. Fasilitas ini berjangka waktu 5 tahun. Pada bulan Agustus 2013, Perusahaan mendapatkan fasilitas pembiayaan berupa committed amortizing term loan facility (“ATL 1”) dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum hingga sebesar USD800,000 dengan tenor maksimum 24 bulan. Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 8 April 2016. Fasilitas ini dikenakan suku bunga sebesar 5.8% dengan jaminan fidusia piutang yang berkaitan dengan proyek Oyong. Sehubungan dengan fasilitas pinjaman tersebut diatas, Perusahaan diwajibkan memenuhi rasio – rasio keuangan tertentu yang mengacu pada rasio keuangan konsolidasian perusahaan, seperti gearing ratio, debt service ratio, dan debt to EBITDA. Perjanjian tersebut juga mencakup kondisi dan risiko atas pelanggaran perjanjian. Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD4,602,768 (31 Desember 2014: USD7,555,765) PT Supraco Lines (SL) Pada tanggal 13 September 2013, Perusahaan memperoleh fasilitas berupa uncommitted Amortizing Term Loan (“ATL”) facility, dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum hingga sebesar USD4,100,000 atau ekuivalen dalam mata uang SGD, dengan jangka waktu ATL adalah maksimum 36 bulan, dengan pilihan untuk memperpanjang 24 bulan. Fasilitas ini digunakan untuk membiayai pembelian peralatan vibro hammer dan hopper barge yang diperlukan untuk proyek Provision of One (1) Unit Crane Barge and HS Package for Dredging and Lifting add No. 9 yang diberikan oleh PT Total Indonesie. Fasilitas ini dikenakan suku bunga sebesar 5.8% dengan transaksi dalam mata uang USD. Selain itu Perusahaan juga memperoleh fasilitas jaminan perbankan dalam bentuk uncommitted performance guarantee long term (“B/G”) facility, dengan jumlah fasilitas tersedia maksimum sebesar USD500,000, dengan jangka waktu 48 bulan (tidak termasuk periode klaim) Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD864,809 (31 Desember 2014: USD1,419,645) serta dalam mata uang SGD per tanggal 30 September adalah sebesar SGD2,7,22,559 (31 Desember 2014: SGD3,290,366). 29
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk. PT Supraco Indonesia (SI) Merupakan fasilitas pinjaman yang diperoleh SI di tahun 2011 untuk tujuan pembelian gedung di Jl. Kapten Tendean No.24, Jakarta sebesar Rp24,000,000,000. Pada bulan Januari 2014, sisa pinjaman atas fasilitas ini telah diambil alih oleh PT Bank UOB Indonesia, dengan demikian pinjaman ini telah dinyatakan lunas. PT Supraco Lines (SL) Pada bulan September 2012, SL memperoleh fasilitas pinjaman sebesar USD3,800.000 dalam bentuk Letter of Credit, Bank Guarantee atau Term Loan Principle atau dapat pula kombinasi di antara ketiganya. Fasilitas ini ditujukan untuk mendukung PT Supraco Indonesia dalam hal pembiayaan proyek River Crossing, Swamp and River Banks Repair dari Total E&P Indonesie. Fasilitas pinjaman ini akan berakhir pada tanggal 31 Agustus 2017 dengan grace period hingga 30 September 2013 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 5.5% per tahun. Pinjaman ini dijamin oleh kapal, peralatan dan piutang yang terkait dengan proyek tersebut serta Corporate Guarantee dari PT Supraco Indonesia (pemegang saham). Selain itu, pada tanggal 20 November 2013, Perusahaan mendapatkan fasilitas gabungan berupa fasilitas Cash Loan (LIC) dan Non Cash untuk pembiayaan proyek provision of one (1) unit crane barge and its package for dredging and lifting/add No. 9 dari PT Total E&P Indonesie sebesar USD5,500,000. Fasilitas ini telah berakhir pada tanggal 31 Agustus 2017 untuk Cash Loan, sementara untuk non-cash loan akan berakhir 60 bulan sejak pencairan pinjaman. Fasilitas ini dikenakan bunga sebesar 5.5%. Fasilitas ini dijamin oleh kapal yang dimiliki oleh SL untuk proyek tersebut. Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD5,092,927 (31 Desember 2014: USD6,473,259) PT Bank Commonwealth Perusahaan Merupakan pinjaman yang sebelumnya diperoleh dari PT Bank DBS Indonesia. Pada tanggal 25 Januari 2012, berdasarkan perjanjian jual beli aset antara PT Bank DBS Indonesia dengan PT Bank Commonwealth disepakati bahwa utang Perusahaan sebesar USD10,000,000 dipindahkan atau dijual oleh PT Bank DBS Indonesia kepada PT Bank Commonwealth. Pemindahan utang ini tidak mengubah isi perjanjian pinjaman antara Perusahaan dengan PT Bank DBS Indonesia. Saldo Utang untuk fasilitas ini per tanggal 30 September 2015 adalah sebesar USD2,545,455 (31 Desember 2014: USD4,318,182) PT Bank UOB Indonesia PT Supraco Indonesia (SI) Merupakan Fasilitas Kredit Investasi Tetap dengan batas penggunaan maksimum Rp15,000,000,000. Fasilitas ini merupakan take over facility dari fasilitas yang sama dimiliki oleh SI di Bank Ekonomi Raharja. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 60 bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 April 2018. PT Supraco Lines (SL) : Pada tanggal 13 April 2012 SL memperoleh fasilitas pinjaman untuk pembelian Crawler Crane dengan plafon sebesar Rp9,700,000,000. Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar 10.75% per tahun dan dijamin dengan aset tersebut dan Corporate Guarantee dari PT Supraco Indonesia (pemegang saham). Pinjaman ini telah dilunasi pada Maret 2015. Utang Lembaga Keuangan Lain Merupakan fasilitas pinjaman yang di peroleh Perusahaan dari The Enterprise Fund II Ltd. Singapura pada tanggal 25 Juli 2011 dengan maksimum pinjaman sebesar SGD9,680,000 ekuivalen USD8,000,000. Pinjaman ini digunakan untuk tambahan pembelian 1 Unit Mobile Offshore Production Unit dan modal kerja. Tingkat bunga pinjaman ini sebesar 12% per tahun dan pembayaran bunga dilakukan setiap 3 bulan yang dimulai pada tanggal 27 Oktober 2011. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan aset tersebut dan corporate guarantee dari PT Radiant Nusa Investama dan PT Supraco Indonesia. Pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal 27 Juli 2015. 16. Aset dan Liabilitas Derivatif Perusahaan menandatangani kontrak swap (Cross Currency Swap) dengan HSBC pada tanggal 26 Juli 2011 dan efektif tanggal 27 Juli 2011 dengan nilai pertukaran awal Perusahaan mendapatkan USD7,600,000 dari HSBC dengan tingkat bunga tetap sebesar 13.20% per tahun dan Perusahaan juga memberikan SGD9,142,800 kepada HSBC dengan tingkat bunga tetap sebesar 12% per tahun. 30
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Perjanjian ini telah jatuh tempo pada tanggal 27 Juli 2015. Berikut ini adalah informasi sehubungan dengan nilai wajar dari kontrak swap tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 : 31 Desember 2014 Aset
Liabilitas
Kontrak Cross Currency Swap
86,144,467,308
94,544,000,000
Jumlah
86,144,467,308
94,544,000,000
Perubahan nilai wajar kontrak dibebankan ke laba rugi komprehensif. Pada tahun 2015 kerugian atas perubahan bersih nilai wajar derivatif adalah sebesar Rp3,196,228,108 (2014: Kerugian sebesar Rp566,111,840). 17. Utang Sewa Pembiayaan Manajemen Grup menetapkan kebijakan untuk membeli peralatan proyek dan kendaraan melalui sewa pembiayaan (finance lease). Jangka waktu sewa antara 2 sampai 3 tahun dengan suku bunga efektif antara 5% - 8% per tahun. Utang ini dijamin dengan kendaraan bermotor dan peralatan proyek yang dibiayai. 30 September 2015
31 Desember 2014
a. Berdasarkan Jatuh Tempo Pembayaran yang Jatuh Tempo pada Tahun 2014
162,659,576
2015
1,023,274,228
6,501,798,408
2016
2,148,628,004
2,298,666,006
2017
261,984,000
261,984,000
3,433,886,232
9,225,107,990
Jumlah Pembayaran Minimum Sewa Bunga
(247,655,940)
(863,898,443)
Nilai Kini Pembayaran Minimum Sewa
3,186,230,292
8,361,209,547
Bagian Jatuh Tempo dalam Satu Tahun
(2,250,043,624)
(6,057,176,311)
936,186,668
2,304,033,236
Liabilitas Sewa Pembiayaan Jangka Panjang - Bersih
30 September 2015
31 Desember 2014
b. Berdasarkan Pemberi Sewa PT Orix Indonesia Finance PT Mitsubishi UFJ Lease and Finance Indonesia
1,938,179,011 1,248,051,281
7,086,318,785 1,274,890,762
Jumlah
3,186,230,292
8,361,209,547
30 September 2015 c. Keuntungan Jual dan Sewa Balik Tangguhan Saldo Awal Tahun Penambahan Amortisasi Selama Tahun Berjalan
1,298,510,619 (1,298,510,619)
Saldo Akhir Tahun
-
31
31 Desember 2014 4,718,435,054 (3,419,924,435) 1,298,510,619
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
18. Utang Pembelian Aset Tetap 30 September 2015
31 Desember 2014
PT Bank Central Asia Finance
-
10,721,376
Jumlah Utang yang Jatuh Tempo dalam Satu Tahun
-
10,721,376 (10,721,376)
Utang Pembelian Aset Tetap Bersih
-
-
Utang pembelian kendaraan kepada PT Bank Central Asia Tbk ini merupakan fasilitas pembiayaan yang diberikan kepada SI. Fasilitas ini berupa kredit kendaraan bermotor BCA atas 2 unit Pajero, 1 unit Camry, 1 unit Alphard, dan 1 unit Mainhoul. 19. Surat Berharga Jangka Menengah 30 September 2015
31 Desember 2014
Nilai Nominal : Medium Term Notes Radiant Utama Interinsco Dikurangi : Biaya Emisi yang Belum Diamortisasi
35,000,000,000 (566,653,097)
35,000,000,000 (595,849,611)
Jumlah
34,433,346,903
34,404,150,389
Merupakan Surat Berharga Jangka Menengah (“Medium Term Notes”- MTN) tahap I senilai Rp35,000,000,000 yang diterbitkan dengan cara penempatan terbatas (private placement) oleh Perusahaan berdasarkan Akte Notaris No.47 tanggal 26 Juni 2013 dari Leolin Jayanti, SH., mengenai Perjanjian Penerbitan Medium Term Notes Radiant Utama Interinsco I Tahun 2013 Dengan Tingkat Bunga Tetap dan Penunjukan Agen Pemantau dan Agen Jaminan yang disepakati antara Perusahaan selaku Penerbit MTN, PT Bumiputera Capital Indonesia sebagai Arranger dan PT Bank Mega Tbk. sebagai Agen Pemantau dan Agen Penjamin MTN. Telah disepakati bahwa jumlah sebanyak-banyaknya MTN yang diterbitkan dan ditawarkan adalah Rp115,000,000,000 yang akan diterbitkan dalam dua tahap. Atas penerbitan MTN tahap I ini Direksi Perusahaan telah mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris melalui suratnya tanggal 5 Juni 2013. Perusahaan telah menunjuk PT Kustodian Efek Indonesia (“KSEI”) untuk bertindak sebagai Agen Pembayaran sesuai dengan ketentuan-ketentuan dalam Perjanjian Agen Pembayaran No.54 tertanggal 26 Juni 2013 dari Leolin Jayanti, SH. dan menggunakan jasa penitipan kolektif KSEI sesuai dengan ketentuan dalam Peraturan KSEI dan perjanjian pendaftaran MTN di KSEI dengan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia tanggal 26 Juni 2013 No.SP-0007/P-EBH/KSEI/0613. Selain itu, dalam melakukan penerbitan MTN, Perusahaan telah mendapatkan hasil pemeringkatan atas MTN dengan peringkat BBB+ dari Pefindo sesuai dengan suratnya tanggal 3 Juni 2013 No.1049/PEF-Dir/VI/2013; Jangka waktu MTN adalah tiga tahun dari sejak masing-masing tanggal penerbitan. Adapun MTN tahap I akan jatuh tempo tanggal 27 Juni 2016 dan memiliki tingkat suku bunga sebesar 11.5% per tahun, yang mana pembayaran bunga dilakukan setiap tiga bulan yang dimulai pada tanggal 27 Juni 2013. Perusahaan menggunakan 43% dana dari MTN tahap I sebagai modal kerja, sedangkan 57% digunakan oleh entitas anak sebagai modal kerja. Jaminan dalam rangka Penerbitan MTN tahap I adalah pembebanan hipotek atas empat unit kapal motor dan jaminan fidusia atas satu kapal motor yang dimiliki oleh entitas anak, PT Supraco Lines. Atas jaminan ini Direksi Perusahaan telah mendapatkan persetujuan dari Dewan Komisaris melalui suratnya tanggal 5 Juni 2013. Adapun MTN tahap II akan diterbitkan selambat-lambatnya 6 (enam) bulan setelah penerbitan MTN tahap I. Manajemen Perusahaan telah memutuskan untuk tidak menerbitkan MTN tahap II. 20. Liabilitas Imbalan Pasca Kerja Perusahaan dan SI menghitung Provisi Imbalan Kerja untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003. Jumlah karyawan yang berhak memperoleh manfaat tersebut adalah 519 dan 472 karyawan (tidak diaudit) masing-masing pada tahun 2015 dan 2014.
32
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Liabilitas imbalan pasca kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: 30 September 2015
31 Desember 2014
Saldo Awal Beban Periode Berjalan (Catatan 30) Pembayaran Manfaat
23,010,695,554 5,103,674,362 (1,496,262,011)
18,443,858,065 6,673,282,654 (2,106,445,164)
Saldo Akhir
26,618,107,905
23,010,695,555
21. Modal Saham Sesuai dengan daftar pemegang saham yang dikeluarkan oleh Biro Administrasi Efek Perusahaan, PT Adimitra Transferindo, susunan pemegang saham Perusahaan adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham Pemegang Saham
30 September 2015 Persentase Pemilikan %
Jumlah Modal Disetor Rp
Tn. Haiyanto
212,018,800
27.53
21,201,880,000
PT Radiant Nusa Investama Nexgram Emerging Capital, Ltd Masyarakat Umum (masing-masing dibawah 5% )
174,354,500 133,046,300 250,580,400
22.64 17.28 32.54
17,435,450,000 13,304,630,000 25,058,040,000
Jumlah
770,000,000
100
77,000,000,000
Jumlah Saham
31 Desember 2014 Persentase Pemilikan
Pemegang Saham
%
Jumlah Modal Disetor Rp
Tn. Haiyanto
209,567,900
27.22
20,956,790,000
PT Radiant Nusa Investama PT Fast Global Investment PT Adidana Jawa Kapital PT Batunusa Mineral Utama
174,354,500 48,149,967 43,149,967 41,746,366
22.64 6.25 5.60 5.42
17,435,450,000 4,814,996,700 4,314,996,700 4,174,636,600
Masyarakat Umum Imasing-masing dibawah 5% )
253,031,300
32.86
25,303,130,000
Jumlah
770,000,000
100
77,000,000,000
22. Kepentingan Non Pengendali Kepentingan Non Pengendali atas Aset Bersih 30 September 2015 SI dan Entitas Anak SL RTI Jumlah
Kepentingan Non Pengendali atas Laba Bersih
31 Desember 2014
6,675,900 2,301,218
6,485,277 2,279,257
-
-
8,977,118
8,764,534
2015
2014 279,038 21,960 300,997
102,534 297,194 73,045 472,773
23. Tambahan Modal Disetor Merupakan agio saham atas penawaran umum perdana saham Perusahaan pada tahun 2006 setelah dikurangi dengan biaya emisi saham dengan perincian sebagai berikut:
33
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
30 September 2015 Agio atas Penerbitan Saham Sebanyak 170.000.000 Saham dengan Nilai Nominal Rp 100 per Saham dengan Harga Penawaran Rp 250 per Saham Dikurangi Biaya Emisi Saham
25,500,000,000 (3,902,936,278)
Agio Saham Bersih
21,597,063,722
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (Catatan 2.b)
9,374,556,225
Jumlah per 30 September 2015
24.
30,971,619,947
Pendapatan 2015
Jasa Pendukung Operasi Jasa Agensi dan Kegiatan Lepas Pantai Jasa Inspeksi
2014
752,271,125,697 283,586,636,759 163,340,845,462
940,511,409,949 256,840,462,689 182,582,169,530
Lain-lain
27,530,559,561
41,003,921,476
Jumlah
1,226,729,167,479
1,420,937,963,644
Berikut ini adalah rincian pendapatan yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan masing-masing pada periode 2015 dan 2014: 2015
2014
Total E&P Indonesie PT Chevron Pacific Indonesia Santos (Madura Offshore) Pty. Ltd. Conoco Phillips Indonesia Pertamina Hulu Energie
178,378,805,555 171,414,731,593 170,092,587,779 115,966,476,569 111,242,346,264
255,556,174,540 99,167,351,143 156,686,333,166 143,503,552,987 70,278,050,889
Jumlah
747,094,947,760
725,191,462,725
25. Beban Langsung 2015 Gaji dan Tunjangan
2014
676,465,208,251
830,604,584,016
Subkontraktor
80,712,116,416
80,781,724,712
Beban Kendaraan
49,638,539,101
23,765,095,851
Beban Penyusutan
40,583,957,979
38,592,480,931
Material
34,024,744,499
45,679,894,805
Beban Perjalanan
25,680,427,526
31,233,698,650
Peralatan dan Perlengkapan
17,669,457,437
53,074,209,922
Sewa Kapal
14,381,779,913
21,536,622,624
9,826,662,004
7,366,351,797
Seragam dan Perlengkapan Keamanan Amortisasi
208,411,706
316,212,071
Lain-lain
69,602,199,494
65,839,940,198
Jumlah
1,018,793,504,326
1,198,790,815,577
26. Beban Usaha 34
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
2015 Beban Umum dan Administrasi Beban Gaji dan Tunjangan
2014
76,141,518,804
79,384,307,214
Beban Kendaraan
3,902,194,246
4,199,013,127
Beban Kantor
3,752,088,558
5,022,754,964
Beban Gedung Beban Imbalan Paska Kerja
3,746,256,206 3,085,979,378
3,376,960,812 4,963,819,304
Beban Penyusutan
3,085,003,889
2,735,939,579
Beban Profesional
1,715,363,533
2,165,125,320
Beban Perjalanan Dinas Beban Rekrutmen dan Pelatihan
1,512,139,743 1,360,451,270
2,350,069,461 2,138,435,670
Beban Donasi
934,182,559
1,470,514,937
2,450,565,983
3,360,246,259
101,685,744,167
111,167,186,647
1,524,320,927
1,775,994,695
Lain - lain Jumlah Beban Penjualan
27. Dividen Tunai dan Cadangan Umum Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat sebagaimana dinyatakan dalam Akta Berita Acara No.6 tanggal 30 Juni 2015 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., notaris di Jakarta, telah disetujui pembagian dividen tunai untuk tahun buku 2014 sebesar Rp. 7.700.000,000 atau Rp. 10 per saham. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat sebagaimana dinyatakan dalam Akta Berita Acara No.1 tanggal 2 Juni 2014 dari P. Sutrisno A. Tampubolon, S.H., notaris di Jakarta, telah disetujui pembagian dividen tunai untuk tahun buku 2013 sebesar Rp. 5.775.000,000 atau Rp. 7.5 per saham. 28. Laba per Saham Laba yang dapat diatribusikan ke pemilik entitas induk untuk tujuan perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:
Laba bersih untuk perhitungan laba bersih per saham
2015
2014
24,166,260,790
26,255,856,795
Jumlah Saham Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa untuk perhitungan laba bersih per saham. 2015 dan 2014 Lembar Jumlah rata-rata tertimbang 770,000,000
saham
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan tidak memiliki efek yang berpotensi saham biasa yang dilutif. 29. Sifat dan Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Sifat Pihak Berelasi a. Perusahaan yang sebagian pengurus atau manajemennya sama dengan Perusahaan: - PT Radiant Guna Persada - PT Guna Mandiri Paripurna b. PT Radiant Nusa Investama merupakan pemegang saham mayoritas Perusahaan. Transaksi-transaksi Pihak – Pihak Berelasi 35
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan dan Entitas Anak melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak hubungan berelasi, yang meliputi antara lain: a. Piutang di luar usaha 30 September 2015
31 Desember 2014
PT Radiant Guna Persada (RGP) Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500.000.000) Jumlah
9,656,867,908 1,641,825,002 11,298,692,911
7,552,205,512 5,103,253,171 12,655,458,683
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun
(1,167,644,931)
(1,736,492,707)
Bagian jangka panjang
10,131,047,979
10,918,965,976
b.
Grup juga mempunyai transaksi utang diluar usaha sebagai berikut: 2015
2014
Rp
Rp
PT Radiant Guna Persada
-
606,848,618
Jumlah
-
606,848,618
Utang kepada RGP terutama sekali berkaitan dengan pengeluaran atas kegiatan operasional RBB. Utang ini tidak memiliki bunga serta jangka waktu pengembalian yang pasti. 30. Informasi Segmen Segmen Operasi Grup pada saat ini melakukan kegiatan usaha sebagai berikut: 1. Jasa pendukung operasi meliputi: jasa penyediaan sumber daya manusia, pelatihan, pemeliharaan dan perbaikan, sewa kendaraan serta penyediaan dan pengelolaan terintegrasi untuk basis lapangan minyak dan gas. 2. Jasa inspeksi meliputi: jasa voluntary inspection, statutory inspection, non destructive testing services dan oil country tubular goods, dan analisis dampak lingkungan. 3. Jasa agensi dan kegiatan lepas pantai meliputi kegiatan keagenan, penyediaan jasa untuk kegiatan lepas pantai termasuk pengoperasian mobile offshare production unit dan, Jasa pelayaran dalam negeri. 4. Jasa lain-lain meliputi: pelatihan, analisa dampak lingkungan dan lainnya. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen usaha: 2015 Jasa Agency & Jasa Pendukung Operasi
Jasa Inspeksi
Kegiatan Lepas Pantai
Lain-lain
Konsolidasi
Laporan Laba Rugi Pendapatan
752,271,125,697
167,860,912,241
321,649,137,761
28,443,031,778
1,270,224,207,477
Pendapatan Antar Segmen Beban Langsung
710,665,275,277
(4,520,066,779) 129,180,421,344
(38,062,501,002) 191,468,571,913
(912,472,217) 30,974,275,792
(43,495,039,998) 1,062,288,544,325
(5,432,538,996) 47,038,389,416
34,160,424,118
(38,062,501,002) 130,180,565,848
(3,443,716,231)
(43,495,039,998) 207,935,663,152
Beban Antar Segmen Total Laba Kotor Laba Usaha
104,725,598,057
Laba Usaha Sebelum Pajak
34,440,031,666
Informasi Lainnya Aset Segmen yang tidak dapat dialokasikan Liabilitas Segmen yang
1,195,390,745,411
tidak dapat dialokasikan
868,341,539,986
36
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
2014 Jasa Agency & Jasa Pendukung Operasi
Jasa Inspeksi
Kegiatan Lepas Pantai
Lain-lain
Konsolidasi
Laporan Laba Rugi Pendapatan Pendapatan Antar Segmen
942,164,743,280 (1,653,333,331)
187,179,493,250 (4,597,323,720)
303,694,050,137 (46,853,587,448)
42,055,599,605 (1,051,678,130)
1,475,093,886,272 (54,155,922,629)
Beban Langsung Beban Antar Segmen
871,289,473,724 (4,597,323,720)
142,296,985,224 -
201,101,616,429 (48,506,920,782)
56,845,289,241 (1,051,678,130)
1,271,533,364,618 (54,155,922,632)
73,819,259,945
40,285,184,306
104,245,767,042
(14,789,689,636)
203,560,521,657
Total Laba Kotor Laba Usaha
109,203,966,725
Laba Usaha Sebelum Pajak
42,062,493,739
Informasi Lainnya Aset Segmen yang tidak dapat dialokasikan
1,527,262,545,625
Liabilitas Segmen yang tidak dapat dialokasikan
1,246,129,012,793
Segmen Geografis Operasi Grup berlokasi di wilayah Indonesia yang memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Pendapatan berdasarkan lokasi geografis: 2015
2014
Jawa
677,994,440,676
842,924,859,785
Sumatera
240,118,702,026
231,207,153,112
Kalimantan
308,616,024,776
346,805,950,746
1,226,729,167,479
1,420,937,963,643
Jumlah
31. Ikatan Perusahaan a. Pada tanggal 27 April 2015, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Chevron Pacific Indonesia, yang tertuang dalam perjanjian No.CW1281539, CW1311009, dan CW1281691 mengenai jasa-jasa pengoperasian enam (6) unit hoist yang berakhir pada tanggal 30 April 2016 dengan nilai kontrak sebesar USD8,039,640 b.
Pada tanggal 10 Juli 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Chevron Pacific Indonesia yang tertuang dalam kontrak No.CW936464 jasa inspeksi pipa dengan menggunakan teknologi Long Range Ultrasonic Technology yang berlaku selama 48 bulan dengan nilai kontrak sebesar USD5,348,014.
c.
Berdasarkan addendum perjanjian tanggal 31 Oktober 2011, Perusahaan dan Santos sepakat untuk memperpanjang perjanjian tersebut diatas dimulai dari periode 01 Agustus 2011 hingga 21 Juli 2016. Santos memiliki hak untuk memperpanjang secara otomatis perjanjian tersebut setelah tanggal 31 Juli 2016 untuk periode 01 Agustus 2016 hingga 28 September 2017.
d.
Pada tanggal 1 Juni 2011, Perusahaan menandatangani kontrak dengan PT Total E & P Indonesie yang tertuang dalam kontrak No. 46000003972 mengenai jasa penyediaan tenaga kerja. Kontrak ini berlaku sampai dengan 31 Desember 2016 dengan nilai kontrak sebesar Rp424,038,512,091.
e.
Pada tanggal 30 Juli 2010, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Chevron Pacific Indonesia yang tertuang dalam kontrak No.C736543 dan C-819381 mengenai jasa-jasa pengoperasian enam (6) unit hoist yang berlaku selama 48 bulan dengan nilai kontrak sebesar USD19,605,530. 37
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
f.
Pada tanggal 8 Maret 2010, Santos (Madura Offshore) Pty. Ltd., mengadakan adendum dengan Perusahaan atas perjanjian di atas dengan Ref No.013/MDO/LEG/III/10 diperpanjang dengan jangka waktu perjanjian untuk periode 5 tahun.
PT Supraco Indonesia (SI) a. Pada tanggal 9 Maret 2015, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PTChevron Pacific Indonesia yang tertuang dalam kontrak nomor CW 1336056 mengenai Transportation Support Services for Sumatera Operation yang berlaku sampai dengan tanggal 8Maret 2016 dengan nilai kontrak Rp32,908,506,716 b.
Pada tanggal 1 Maret 2015, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT PHE ONWJyang tertuang dalam kontrak nomor HC 417 mengenaiPersonnel Services Contract for Operational and Project Activities Support Services yang berlaku sampai dengan tanggal 28 Februari 2018 dengan nilai kontrak Rp233,718,633,842.
c.
Pada tanggal 15 Januari 2015, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Chevron Pacific Indonesia yang tertuang dalam kontrak nomor CW1198426 mengenai Preventive Maintenance and Minor Repair of housing, offices, public, and recreation building including infrastructure in Duri Central Area yang berlaku sampai dengan tanggal 15 Januari 2017 dengan nilai kontrak Rp28,552,262,612.
d.
Pada tanggal 1 September 2014, SI menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT PHE WMO yang tertuang dalam kontrak nomor 010/TS/HRSS/JAN-14 mengenai Project Field Administration Support yang berlaku sampai dengan tanggal 31 Agustus 2017 dengan nilai kontrak Rp42,528,261,273
e.
Pada tanggal 1 Agustus 2014, SI menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Kagean Energy Indonesia yang tertuang dalam kontrak nomor 20140070/1949/CON/HRA/III/OT/REBID mengenai Project Operation & Maintenance Supporting Personel Services yang berlaku sampai dengan tanggal 30 September 2016 dengan nilai kontrak Rp43,705,260,139.
f.
Pada tanggal 15 Juli 2014, SI menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Chevron Pacifik Indonesia yang tertuang dalam kontrak nomor CW1113426 mengenai Project Office & Housing Renovation, Including Infrastructure in Duri & Dumai Area yang berlaku sampai dengan tanggal 14 Januari 2016 dengan nilai kontrak Rp39,823,995,750.
g.
Pada tanggal 1 Mei 2013, SI menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT. ConocoPhillips yang tertuang dalam kontrak nomor CS16308157 mengenai Project Manpower Support Service for Offshore Operations (Package B) yang berlaku sampai dengan tanggal 31 Oktober 2015 dengan nilai kontrak Rp183,895,368,169.
h.
Pada tanggal 15 Maret 2013, SI menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT.Chevron Geothermal Indonesia yang tertuang dalam kontrak nomor C1030757 mengenai Provision Project Support Services yang berlaku sampai dengan tanggal 14 Maret 2016 dengan nilai kontrak USD12,128,294.
i.
Pada tanggal 26 Nopember 2012, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan BUT ConnocoPhilips Indonesia yang tertuang dalam kontak No. CS 15252355-B mengenai professional support services yang berlaku sampai dengan tanggal 25 Desember 2015 dengan nilai kontrak USD45,161,496.
j.
Pada tanggal 26 Nopember 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan BUT ConnocoPhilips Indonesia yang tertuang dalam kontak No. CS 15252355-B mengenai professional support services yang berlaku sampai dengan tanggal 25 Desember 2015 dengan nilai kontrak USD45,161,496.
k.
Pada tanggal 1 Juni 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Pertamina Hulu Energie mengenai Personnel Services Contract Support Operational and Project Activities yang tertuang dalam kontrak Nomor HC 0405 yang berlaku sampai dengan tanggal 31 Mei 2015 dengan nilai kontrak Rp106.759.195.080.
l.
Pada tanggal 28 Mei 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Total Indonesie E & P mengenai River Crossing and Repair Campaign III, 2011-2014 (Package B) No. 4600003228 yang berlaku sampai dengan tanggal 17 Januari 2015 dengan nilai kontrak USD15,825,301.
PT Supraco Lines (SL) a. Pada tanggal 20 November 2014, SL menandatangani kontrak dengan PT Total E&P Indonesie yang tertuang dalam 38
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
kontrak No.4600004022 mengenai provision of one (1) unit crane barge and its package for dredging and lifting/add. Works-package No.2. Kontrak ini berlaku selama 36 bulan dengan nilai kontrak sebesar USD7,601,919. b.
Pada tanggal 27 Nopember 2013, SL menandatangani kontrak dengan PT Total E&P Indonesie yang tertuang dalam kontrak No.4600003665 mengenai provision of one (1) unit crane barge and its package for dredging and lifting/add. Works-package No.9. Kontrak ini berlaku selama 36 bulan dengan nilai kontrak sebesar USD9,199,043.
c.
Pada tanggal 1 Juni 2011, SL menandatangani kontrak konsorsium dengan PT Total E&P Indonesie yang tertuang dalam kontrak No.4500007994 mengenai provision of one (1) unit crane barge and its package for dredging and lifting/add. Works-package No.4. Kontrak ini berlaku selama 36 bulan dengan nilai kontrak sebesar USD7,121,267. Kontrak ini kemudian diperpanjangan dalam kontrak No. 4600003906 dengan jangka waktu 6 bulan dengan nilai kontrak sebesar USD1,795,650. Selanjutnya kontrak ini dilanjutkan dengan No. 4600004022.
32. Instrumen Keuangan, Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Kebijakan Akuntansi Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk klasifikasi aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas diungkapkan dalam Catatan 2.d. Klasifikasi Instrumen Keuangan 30 September 2015
31 Desember 2014
Aset Keuangan Kas dan Setara Kas Piutang Usaha - Bersih Aset Lancar Keuangan Lainnya Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya
138,812,639,528 341,389,781,605 46,653,652,160 31,422,949,048
125,927,427,164 418,593,788,868 50,936,248,032 29,807,133,942
Jumlah
558,279,022,341
625,264,598,006
395,985,135,459
349,679,329,418
Liabilitas Keuangan Utang Bank Jangka Pendek Utang Usaha
86,023,579,631
84,961,030,247
Beban Akrual Utang Bank Jangka Panjang
69,463,986,786
51,955,363,936
228,399,773,917 3,186,230,292
380,285,902,455 8,361,209,547
dan Lembaga Keuangan Lain Liabilitas Sewa Pembiayaan Liabilitas Derivatif
-
Jumlah
783,058,706,085
8,399,532,692 883,642,368,295
Pada tanggal pelaporan tidak terdapat konsentrasi yang signifikan atas risiko kredit. Jumlah tercatat yang tercermin di atas merupakan eksposur maksimum risiko kredit Grup untuk pinjaman yang diberikan dan piutang. a.
Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Grup adalah risiko kredit, risiko nilai tukar, risiko suku bunga dan risiko likuiditas. Manajemen menelaah dan mengeluarkan kebijakan untuk mengelola masing-masing risiko. Grup menerapkan kebijakan manajemen risiko yang bertujuan untuk meminimalkan pengaruh ketidakpastian pasar terhadap kinerja keuangan Grup. Berikut ini ringkasan kebijakan dan pengelolaan manajemen risiko tersebut: Manajemen risiko kredit Grup bertujuan untuk memperoleh pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan dengan meminimalkan kerugian yang terjadi karena eksposur risiko kredit. Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counteRpart atas liabilitas kontraktual yang dapat mengakibatkan kerugian keuangan kepada Grup. Grup meminimalkan eksposur risiko kredit yang timbul dari piutang usaha dengan kebijakan untuk memastikan bahwa transaksi dilakukan dengan pelanggan dengan riwayat catatan kredit yang baik. Untuk aset keuangan lainnya seperti kas dan setara kas, Perusahaan meminimalkan risiko kredit dengan melakukan penempatan pada pihak-pihak yang bereputasi (Catatan 3). Piutang usaha Grup terdiri dari beberapa pelanggan dan tersebar dalam wilayah geografis Indonesia. Konsentrasi atas 39
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
risiko kredit terbatas karena para pelanggan tidak terkait. Grup tidak memiliki eksposur risiko kredit yang signifikan kepada satu pihak atau group yang memiliki karakteristik yang sama. Manajemen risiko nilai tukar mata uang asing Grup memiliki eksposur terhadap fluktuasi nilai tukar yang timbul dari transaksi dengan pelanggan maupun pemasok yang didenominasi dalam mata uang USD. Pada tanggal laporan posisi keuangan per 31 Desember 2014, aset dan liabilitas moneter Grup adalah sebagai berikut: 30 September 2015 USD
SGD
Euro
Ekuivalen
Ekuivalen
Ekuivalen
ASET Kas dan Setara Kas
90,390,486,001
611,547,285
Piutang Usaha
139,806,953,091
880,320,013
Jumlah Aset Moneter
230,197,439,092
1,491,867,298
33,501,331 33,501,331
LIABILITAS Utang Bank Jangka Pendek
87,025,245,551
Utang Usaha Utang Bank Jangka Panjang dan
25,389,449,416
Lembaga Keuangan Lain
49,510,006
630,574,297
192,094,031,682
27,971,570,781
Jumlah Liabilitas Moneter
304,508,726,649
28,021,080,787
630,574,297
Jumlah Aset (Liabilitas) Moneter - Bersih
(74,311,287,558)
(26,529,213,489)
(597,072,965)
(2,582,057)
(36,204)
Ekuivalen Dalam Mata Uang Asing
(5,070,020)
-
31 Desember 2014 USD Ekuivalen
SGD Ekuivalen
Euro Ekuivalen
ASET Kas dan Setara Kas
80,087,549,396
304,242,948
Piutang Usaha
158,263,265,279
1,492,578,493
Jumlah Aset Moneter
238,350,814,675
1,796,821,441
LIABILITAS Utang Bank Jangka Pendek
90,177,400,768
Utang Usaha
-
32,222,666 32,222,666
-
54,005,280,266
568,516,078
Utang Bank Jangka Panjang dan Lembaga Keuangan Lain
245,899,627,869
121,734,360,279
Liabilitas Derivatif - Bersih Jumlah Liabilitas Moneter
8,399,532,692 398,481,841,595
122,302,876,357
811,733,470
Jumlah Aset (Liabilitas) Moneter - Bersih
(160,131,026,920)
(120,506,054,916)
(779,510,804)
(12,872,269)
(12,789,859)
(51,511)
Ekuivalen Dalam Mata Uang Asing
811,733,470 -
Fluktuasi nilai tukar Rupiah terhadap mata uang asing, mengakibatkan Grup mengalami kerugian kurs mata uang asing sebesar Rp16,610,774,324 dan Rp11,574,840,189 masing-masing untuk tahun 2015 dan 2014. Di samping itu, Perusahaan juga mengalami kerugian perubahan nilai wajar derivatif tahun 2015 sebesar Rp3,196,228,108 (2014: Kerugian Rp566,111,840). Di tahun 2014 Grup telah melakukan analisa untuk mengukur sensitivitas atas risiko fluktuasi nilai tukar rupiah terhadap mata uang asing terutama dolar Amerika Serikat. Berdasarkan hasil analisa tersebut setiap kenaikan 100 basis poin kurs dolar Amerika Serikat terhadap rupiah akan meningkatkan kerugian selisih kurs Grup sebesar Rp1,3Milyar. 40
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Manajemen risiko suku bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus kas atau nilai wajar di masa datang atas instrumen keuangan Grup akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur risiko arus kas Grup terutama timbul dari deposito berjangka, utang bank jangka panjang (Bank Ekonomi Raharja Tbk, Bank UOB Indonesia), maupun utang bank jangka pendek (Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank N.A., Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd., Bank Ekonomi Raharja Tbk., dan Standard Chartered Bank) yang menggunakan suku bunga mengambang. Eksposur risiko nilai wajar terutama timbul dari utang bank jangka pendek (Bank DBS Indonesia), utang bank jangka panjang (Bank DBS Indonesia), sewa pembiayaan dan pembelian kendaraan yang menggunakan suku bunga tetap. Grup memonitor perubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Grup sesuai dengan pasar. Manajemen risiko likuiditas Risiko likuiditas muncul terutama dari pendanaan umum atas operasi Perusahaan. Perusahaan memiliki kebijakan untuk mengelola likuiditas secara hati-hati dengan memelihara kecukupan saldo kas dan ketersediaan modal kerja. Pemeliharaan tersebut dilakukan dengan cara mempertahankan cadangan yang memadai, fasilitas perbankan, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan. Tabel berikut merupakan analisis aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2014 berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo. Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah berdasarkan jatuh tempo kontraktual aset dan liabilitas keuangan yang tidak didiskontokan termasuk bunga yang dapat atau akan diakru, kecuali apabila Grup berhak dan berkeinginan mengklaim atau membayar aset atau liabilitas sebelum jatuh tempo.
Aset Keuangan Tanpa dikenakan bunga Instrumen dengan tingkat suku bunga tetap Jumlah
Suku bunga %
Tiga Bulan
--
341,389,781,605
46,653,652,160
11,794,673,146
399,838,106,911
5% - 12.5%
138,812,639,528 480,202,421,133
46,653,652,160
19,628,275,902 31,422,949,048
158,440,915,430 558,279,022,341
Satu Tahun
Diatas Satu Tahun
Jumlah
Liabilitas Keuangan -Tanpa dikenakan bunga Instrumen dengan tingkat 5,75% - 13,20% suku bunga tetap Instrumen dengan tingkat 5% -12% suku bunga mengambang Jumlah
155,487,566,417
-
-
155,487,566,417
203,503,498,539
124,243,332,182
67,626,052,694
395,372,883,415
232,198,256,252 591,189,321,208
124,243,332,182
67,626,052,694
232,198,256,252 783,058,706,084
Pada tanggal 30 September 2015, Grup mempunyai fasilitas kredit yang belum digunakan yang ditujukan untuk mengurangi risiko likuiditas. Manajemen Permodalan Tujuan dari Perusahaan dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuan entitas dalam mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga entitas dapat tetap memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya, dan untuk memberikan imbal hasil yang memadai kepada pemegang saham dengan menentukan harga produk dan jasa yang sepadan dengan tingkat risiko. Perusahaan menetapkan sejumlah modal sesuai proporsi terhadap risiko. Perusahaan memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal yang disesuaikan. Rasio ini dihitung sebagai berikut: utang neto dibagi modal. Utang neto merupakan total utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas (meliputi modal saham, selisih kurs penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing dan saldo laba). Selama tahun 2015, strategi Perusahaan tidak berubah yaitu mempertahankan rasio utang terhadap modal yang disesuaikan. 41
PT RADIANT UTAMA INTERINSCO Tbk DAN ENITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir pada 30 September 2015 dan 2014 (Tidak Diaudit ) Dan Tahun Yang Berakhir pada 31 Desember 2014 ( Diaudit ) (Dalam Rupiah Penuh)
Rasio utang terhadap modal pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: 30 September 2015
31 Desember 2014
Jumlah Liabilitias
868,341,539,986
953,560,118,388
Ekuitas
327,049,014,620
310,582,541,256
2.66
3.07
Rasio Utang Terhadap Modal
33. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan Konsolidasian Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan isi laporan keuangan konsolidasian yang diotorisasi untuk terbit tanggal 30 Oktober 2015.
42