PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit)

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Catatan

30 Juni 2017

31 Desember 2016

ASET ASET LANCAR Kas dan bank Piutang usaha Piutang lain-lain Aset keuangan yang tersedia untuk dijual Persediaan Pajak dibayar di muka Beban dibayar di muka Uang muka

2f,2g,2h,2m,3 5,30,31a 2g,2h,2n,3,6, 28,29,30,31a 2g,2h,2n,3,7, 28,29,30,31a 2g,2h,3,8,30, 31a 2i,9 17a 10 11

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset tetap - neto Aset pajak tangguhan Goodwill

2j,3,12 2o,3,17d 2d,2e,2k,3,4

Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

58.479.798.195

11.489.010.688

74.343.091.148

64.003.167.596

11.107.638.363

4.902.000.000

2.470.000.000 567.168.483.016 687.553.084 7.302.402.883 30.571.378.463

38.455.982.125 152.556.610 2.309.529.382 28.416.158.500

752.130.345.152

149.728.404.901

22.642.231.003 151.939.481 14.102.501.043

7.968.247.669 151.939.481 -

36.896.671.527

8.120.187.150

789.027.016.679

157.848.592.051

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.

1

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2016 (Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Catatan

30 Juni 2017

31 Desember 2016

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank jangka pendek

2g,3,13,30,31b 2g,2n,3,14,29, 30,31b 2g,2n,3,15,29, 30,31b 3,17b 2g,3,16,30,31b

524.500.000.000

-

37.353.514.460

21.681.600.910

3.090.319.020 13.933.910.940 215.881.632

890.435.861 1.072.043.439 242.779.440

2g,3,18,30,31b

692.280.531

-

579.785.906.583

23.886.859.650

LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang pembiayaan konsumen - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun 2g,3,18,30,31b Liabilitas imbalan pascakerja 2p,3,19

1.018.836.052

607.757.919

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang

1.018.836.052

607.757.919

580.804.742.635

24.494.617.569

20 21

100.000.000.000 19.541.582.408

100.000.000.000 17.993.656.000

22

28.302.570.807 1.000.000.000

9.439.321.865 500.000.000

2d

148.844.153.215 59.378.120.829

127.932.977.865 5.420.996.617

JUMLAH EKUITAS

208.222.274.044

133.353.974.482

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

789.027.016.679

157.848.592.051

Utang usaha Utang lain-lain Utang pajak Beban masih harus dibayar Utang pembiayaan konsumen yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Jumlah Liabilitas Jangka Pendek

JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar - 2.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 1.000.000.000 saham Tambahan modal disetor - neto Saldo laba Belum ditentukan penggunaannya Telah ditentukan penggunaannya Jumlah Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Kepentingan nonpengendali


2

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 2016 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Catatan

2017

2016

PENJUALAN NETO

2l,2n,23,29

2.857.152.333.705

516.724.904.600

BEBAN POKOK PENJUALAN

2l,2n,24,29

(2.749.640.926.358)

(498.647.813.214)

LABA BRUTO

107.511.407.347

18.077.091.386

(60.474.134.323) (24.724.265.497) 11.257.918.097

(6.822.180.728) (48.283.690) (3.618.360.248)

33.570.925.624

7.588.266.720

(10.427.991.750)

(2.896.921.500)

23.142.933.874

4.691.345.220

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi

-

-

PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PERIODE BERJALAN SETELAH PAJAK

-

-

23.142.933.874

4.691.345.220

19.363.248.942 3.779.684.932

4.552.795.083 138.550.137

23.142.933.874

4.691.345.220

19.363.248.942 3.779.684.932

4.552.795.083 138.550.137

23.142.933.874

4.691.345.220

19,36

4,55

Beban usaha Beban keuangan Pendapatan (beban) usaha lainnya - neto

2l,25 2l,27 2l,26

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN - NETO

2o,17c

LABA NETO PERIODE BERJALAN

LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN LABA NETO YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

2d

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

2d

JUMLAH LABA PER SAHAM

2r,28


3

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 2016 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Jumlah Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk Saldo Laba Belum Telah Tambahan Modal Ditentukan Ditentukan Disetor - Neto Penggunaannya Penggunaannya

Modal Saham Saldo 1 Januari 2016

100.000.000.000

17.868.656.000

Cadangan saldo laba

-

-

Kenaikan modal disetor entitas anak

-

-

Laba neto periode berjalan

-

Saldo 30 Juni 2016 Saldo 1 Januari 2017

7.656.867.226

- 125.525.523.226

Jumlah Ekuitas

14.250.000 125.539.773.226

500.000.000

-

-

-

-

-

-

485.000.000

485.000.000

-

4.552.795.083

-

4.552.795.083

138.550.137

4.691.345.220

100.000.000.000

17.868.656.000

11.709.662.309

500.000.000 130.078.318.309

637.800.137 130.716.118.446

100.000.000.000

17.993.656.000

9.439.321.865

500.000.000 127.932.977.865

5.420.996.617 133.353.974.482

Akuisisi entitas anak

-

1.547.926.408

-

-

1.547.926.408

26.344.106.280

27.892.032.688

Kenaikan modal disetor entitas anak

-

-

-

-

-

23.833.333.000

23.833.333.000

Cadangan saldo laba

-

-

500.000.000

-

-

-

Laba neto periode berjalan

-

-

19.363.248.942

-

19.363.248.942

3.779.684.932

23.142.933.874

100.000.000.000

19.541.582.408

28.302.570.807

Saldo 30 Juni 2017

(500.000.000)

Kepentingan Nonpengendali

Jumlah

(500.000.000)

1.000.000.000 148.844.153.215


4

59.378.120.829 208.222.274.044

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 2016 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2017 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran kas untuk aktivitas operasi lainnya

2.902.064.436.257 (2.840.417.492.083 ) (35.304.976.754 ) (3.870.015.572 )

Kas yang diperoleh dari aktivitas operasi

22.471.951.848

2016 500.559.437.266 (475.928.336.375 ) (3.375.970.507 ) (9.968.876.059 ) 11.286.254.325

Pembayaran pajak penghasilan badan Beban keuangan

(11.197.248.047 ) (24.724.265.497 )

(1.489.582.942 ) (48.283.690 )

Kas Neto Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi

(13.449.561.696 )

9.748.387.693

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Akuisisi entitas anak Investasi saham Perolehan aset tetap

(52.870.682.732 ) (2.470.000.000 ) (1.186.532.445 )

(663.168.714 )

Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas Operasi

(56.527.215.177 )

(663.168.714 )

93.700.000.000 23.833.333.000 (565.768.620 )

(7.500.000.000 ) (14.852.969 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Kenaikan (penurunan) utang bank jangka pendek Kenaikan modal disetor entitas anak Pembayaran utang pembiayaan konsumen Kas Neto Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan

116.967.564.380

(7.514.852.969 )

KENAIKAN NETO KAS DAN BANK

46.990.787.507

1.570.366.010

KAS DAN BANK AWAL PERIODE

11.489.010.688

2.806.382.053

KAS DAN BANK AKHIR PERIODE

58.479.798.195

4.376.748.063


5

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 Juni 2017 (Tidak Diaudit) dan 2016 (Tidak Diaudit) (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN a. Pendirian Perusahaan PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta No. 27 tanggal 14 Juli 2008 dari Notaris Ny. Rose Takarina, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-46683.AH.01.01 Tahun 2008 tanggal 31 Juli 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 100 tanggal 12 Desember 2008. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tertanggal 19 Juni 2017 No. 179 dari Notaris Tn. Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, sehubungan dengan penetapan penggunaan laba neto Perusahaan untuk tahun buku 2016. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang jasa, perdagangan, pembangunan, percetakan, industri, angkutan, perbengkelan dan pertanian. Perusahaan didirikan dan berkedudukan di Indonesia. Alamat terdaftar kantor dan tempat kegiatan usaha utama Perusahaan terletak di AXA Tower Lantai 42, Suite 02, 03 & 05, Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 2008. Entitas Induk Perusahaan adalah PT Monjess Investama dan Entitas Induk Terakhir Perusahaan adalah PT Bruton International. b. Penawaran Umum Efek Pada tanggal 16 Oktober 2015, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No. S-478/D.04/2015 untuk melakukan penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sebanyak 200.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham serta harga penawaran Rp 200 per saham. Penawaran Umum Efek Perusahaan dimulai pada tanggal 20 Oktober 2015 dan ditutup pada tanggal 21 Oktober 2015, dengan struktur penawaran umum sebagai berikut: - Jumlah saham yang ditawarkan : Sebanyak 200.000.000 Saham Biasa Atas Nama. - Persentase Penawaran Umum : 20,00% dari Modal Disetor setelah Penawaran Umum. - Nilai Nominal : Rp 100. - Harga Penawaran : Rp 200. - Jumlah Penawaran Umum : Rp 40.000.000.000. c. Struktur Entitas Anak Pada tanggal 30 Juni 2017, rincian Entitas Anak yang dikonsolidasikan adalah sebaga berikut:

Entitas Anak Entitas Anak Langsung PT Mitra Sarana Berkat PT Mitra Telindo Nusantara PT Telering Onyx Pratama Entitas Anak Tidak Langsung PT Arifindo Mandiri PT Catalist Integra Prima Sukses PT Kasih Anugerah Kreasi PT Permata Ibu Optima

Persentase Pemilikan Efektif 2017 2016

Domisili

Bidang Usaha

Tahun Awal Operasi Komersial

Jakarta Jakarta Jakarta

Perdagangan Perdagangan Perdagangan

Belum beroperasi 2017 2016

74,99% 99,00% 51,00%

Jakarta

Perdagangan

2000

Jakarta Jakarta Banten

Perdagangan Perdagangan Perdagangan

2006 2013 Belum beroperasi

6

99% 99% 51%

Jumlah Aset Sebelum Eliminasi 2017 2016

95.301.233.054 1.346.158.129 40.813.465.073

33.851.500.000 503.000.000 23.452.800.787

65,00%

- 194.823.896.563

-

85,00% 99,99% 51,00%

- 330.811.203.007 - 114.100.199.304 - 10.000.000.000

10.000.000.000


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) Dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini, Perusahaan dan Entitas Anak secara bersama-sama disebut sebagai “Grup”. Entitas Anak Langsung PT Mitra Sarana Berkat (MSB) Berdasarkan Akta No. 226 tanggal 26 Nopember 2015 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-2472548.AH.01.01.Tahun 2015 tanggal 16 Desember 2015, Perusahaan telah membentuk PT Mitra Sarana Berkat (MSB) yang beroperasi di Indonesia. Perusahaan memiliki kepemilikan 99% di MSB. Berdasarkan Akta No. 255 tanggal 26 Januari 2017 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, MSB telah mengubah anggaran dasar sebagai berikut: - Menyetujui peningkatan modal dasar MSB menjadi 200.000.000 saham atau senilai Rp 200.000.000.000. - Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor MSB menjadi 71.500.000 saham atau senilai Rp 71.500.000.000, yang mana peningkatan modal sebanyak 71.000.000 saham atau senilai Rp 71.000.000.000 seluruhnya berasal dari PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk. Sehubungan dengan hal tersebut, Roby Tan, selaku pemegang saham, menyatakan mengesampingkan haknya untuk didahulukan (preemptive right) dan menyatakan melepaskan haknya untuk ambil bagian dalam peningkatan modal tersebut. - Menyetujui perubahan anggaran dasar pasal 4 ayat 1 dan 2. Dengan demikian susunan pemegang saham MSB menjadi sebagai berikut: Persentase Jumlah Pemegang Saham Jumlah Saham Kepemilikan (%) Modal Saham PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk Roby Tan

71.495.000 5.000

99,99% 0,01%

71.495.000.000 5.000.000

Jumlah

71.500.000

100,00%

71.500.000.000

Berdasarkan Akta No. 197 tanggal 23 Mei 2017 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, MSB telah mengubah anggaran dasar sebagai berikut: - Menyetujui masuknya pemegang saham baru dalam MSB. - Menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor MSB menjadi 95.333.333 saham atau senilai Rp 95.333.333.000, yang mana peningkatan modal sebanyak 23.833.333 saham atau senilai Rp 23.833.333.000 seluruhnya berasal dari PT Indonesia Teknologi Persada. Sehubungan dengan hal tersebut, PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk dan Roby Tan, selaku pemegang saham, menyatakan mengesampingkan haknya untuk didahulukan (preemptive right) dan menyatakan melepaskan haknya untuk ambil bagian dalam peningkatan modal tersebut. - Menyetujui perubahan anggaran dasar pasal 4 ayat 1 dan 2. Dengan demikian susunan pemegang saham MSB menjadi sebagai berikut: Persentase Jumlah Pemegang Saham Jumlah Saham Kepemilikan (%) Modal Saham PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk PT Indonesia Teknologi Persada Roby Tan

71.495.000 23.833.333 5.000

74,99% 25,00% 0,01%

71.495.000.000 23.833.333.000 5.000.000

Jumlah

95.333.333

100,00%

95.333.333.000

7


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) Entitas Anak Langsung (lanjutan) PT Mitra Telindo Nusantara (MTN) Berdasarkan Akta No. 225 tanggal 26 Nopember 2015 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-2472550.AH.01.01.Tahun 2015 tanggal 16 Desember 2015, Perusahaan telah membentuk PT Mitra Telindo Nusantara (MTN) yang beroperasi di Indonesia. Perusahaan memiliki kepemilikan 99% di MTN. PT Telering Onyx Pratama (TOP) Berdasarkan Akta No. 43 tanggal 4 Desember 2015 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-2474024.AH.01.01.Tahun 2015 tanggal 23 Desember 2015, Perusahaan telah membentuk PT Telering Onyx Pratama (TOP) yang beroperasi di Indonesia. Perusahaan memiliki kepemilikan 99% di TOP. Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 3 Februari 2016 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, TOP telah mengubah anggaran dasar sebagai berikut: - Menyetujui masuknya pemegang saham baru dalam TOP. - Meningkatkan modal dasar TOP menjadi 2.000.000 saham atau senilai Rp 2.000.000.000. - Meningkatkan modal ditempatkan dan disetor TOP menjadi 1.000.000 saham atau senilai Rp 1.000.000.000, yang mana peningkatan modal sebanyak 500.000 saham atau senilai Rp 500.000.000 berasal dari PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk sebanyak 10.000 saham atau senilai Rp 10.000.000 dan Harry Yulung Aji Wibisono sebanyak 490.000 saham atau senilai Rp 490.000.000. Sehubungan dengan hal tersebut, Tan Heng Lok, selaku pemegang saham, menyatakan mengesampingkan haknya untuk didahulukan (preemptive right) dan menyatakan melepaskan haknya untuk ambil bagian dalam peningkatan modal tersebut. - Menyetujui penjualan seluruh saham milik Tan Heng Lok sebanyak 5.000 saham atau senilai Rp 5.000.000 kepada PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk. - Menyetujui perubahan anggaran dasar pasal 4 ayat 1 dan 2. Dengan demikian susunan pemegang saham TOP menjadi sebagai berikut: Persentase Jumlah Pemegang Saham Jumlah Saham Kepemilikan (%) Modal Saham PT Mitra Komunikasi Nusantara Tbk Harry Yulung Aji Wibisono Jumlah -

510.000 490.000

51% 49%

510.000.000 490.000.000

1.000.000

100%

1.000.000.000

Menyetujui pengangkatan Harry Yulung Aji Wibisono sebagai Direktur Utama TOP. Sehingga susunan Direksi dan Dewan Komisaris TOP menjadi sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris : Tan Heng Lok Direksi Direktur Utama : Harry Yulung Aji Wibisono Direktur : Somad Tjuar

Berdasarkan Akta No. 184 tanggal 24 Nopember 2016 dari Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, TOP telah melakukan perubahan susunan pengurus menjadi sebagai berikut: Komisaris Direktur

: :

Jefri Junaedi Somad Tjuar

8


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) Entitas Anak Tidak Langsung PT Arifindo Mandiri (AM) Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 25 tertanggal 31 Januari 2017, yang dibuat di hadapan Dewi Kusumawati, S.H., Notaris di Jakarta, MSB telah melaksanakan pengambilalihan 65,00% atau 291.200 saham dalam PT Arifindo Mandiri. PT Catalist Integra Prima Sukses (CIPS) Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 52 tertanggal 31 Januari 2017, yang dibuat di hadapan Ny. Rose Takarina, S.H., Notaris di Jakarta, MSB telah melaksanakan pengambilalihan 85,00% atau 6.375 saham dalam PT Catalist Integra Prima Sukses. PT Kasih Anugerah Kreasi (KAK) Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 56 tertanggal 31 Januari 2017, yang dibuat di hadapan Ny. Rose Takarina, S.H., Notaris di Jakarta, MSB telah melaksanakan pengambilalihan 99,99% atau 9.999 saham dalam PT Kasih Anugerah Kreasi. PT Permata Ibu Optima (PIO) Berdasarkan Akta No. 20 tanggal 25 Nopember 2016 dari Notaris Besus Tri Prasetyo, S.H., Notaris di Banten, yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0054699.AH.01.01.Tahun 2016 tanggal 7 Desember 2016, MSB telah membentuk PT Permata Ibu Optima (PIO) yang beroperasi di Indonesia. MSB memiliki kepemilikan 51% di PIO. d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Direktur Keuangan dan Administrasi Direktur Pemasaran dan Penjualan merangkap Direktur Independen

: Santoso Widjojo : Victor Antonio Kohar : Ade Ambrita : : : :

Jefri Junaedi Roby Tan Setiawan Parikesit Kencana Ivan Ekancono

Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017 Ketua Anggota

: Ade Ambrita : Aan Setiawan F : Fathurrizal Zuhry

9


1.

GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan) d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan (lanjutan) Personil manajemen kunci Perusahaan memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi merupakan manajemen kunci Perusahaan. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Grup memiliki masing-masing 570 dan 261 karyawan tetap (tidak diaudit). e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Laporan keuangan konsolidasian interim ini telah diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung jawab atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan konsolidasian interim, pada tanggal 28 Juli 2017.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN a. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun dan disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan peraturan terkait yang diterbitkan oleh OJK, khususnya Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. Kep.347/BL/2012 tentang “Pedoman Pelaporan dan Pengungkapan Laporan Keuangan untuk Perusahaan Publik”. b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun dan disajikan sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013) tentang “Penyajian Laporan Keuangan”. Dasar pengukuran yang digunakan adalah berdasarkan biaya historis, kecuali untuk akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akun-akun terkait. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2016, kecuali untuk penerapan beberapa penyesuaian PSAK dan ISAK baru ataupun revisi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2017 seperti yang diungkapkan dalam Catatan ini. Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian interim, disusun dengan dasar akrual. Laporan arus kas konsolidasian interim disusun berdasarkan metode langsung dengan mengelompokan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Laporan keuangan konsolidasian interim disajikan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Grup. c. Penerapan Amandemen dan Penyesuaian PSAK dan ISAK Baru Standar dan penyesuaian standar berikut efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2017: - Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan” - PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016), “Laporan Keuangan Interim” - PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016), “Imbalan Kerja” - PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan” - PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016), “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” - ISAK No. 31, “Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti Investasi”

10


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Dasar Konsolidasian Entitas Anak adalah seluruh entitas di mana Grup memiliki pengendalian. Grup mengendalikan investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan (c) memiliki kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Grup mengendalikan investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi atas Entitas Anak dimulai sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian atas Entitas Anak dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. Penghasilan dan beban Entitas Anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas Anak. Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk dan kepentingan nonpengendali, meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan Entitas Anak guna memastikan keseragaman dengan kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra Grup terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup. Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada Entitas Anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan mengatribusikannya kepada pemilik Entitas Induk. Perubahan dalam bagian kepemilikan atas Entitas Anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada Entitas Anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah tercatat kepentingan nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan mengatribusikannya kepada pemilik Entitas Induk. Jika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas Anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih antara (i) jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa investasi dan (ii) jumlah tercatat aset, termasuk goodwill, dan liabilitas Entitas Anak dan setiap kepentingan nonpengendali sebelumnya. Seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain terkait dengan Entitas Anak tersebut dicatat dengan dasar yang sama yang disyaratkan jika Entitas Induk telah melepaskan secara langsung aset dan liabilitas terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke kategori lain di ekuitas sebagaimana dipersyaratkan oleh standar terkait. e. Kombinasi Bisnis Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan kontinjensi. Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi. Selisih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar bagian Grup atas aset bersih yang dapat diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung dalam laba rugi. 11


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) f. Kas dan Bank Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak digunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya. g. Instrumen Keuangan Aset Keuangan Aset keuangan dalam lingkup PSAK No. 55 (Revisi 2014) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangan tersedia untuk dijual, yang sesuai. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal tergantung pada tujuan perolehan aset keuangan dan jika diperbolehkan dan sesuai, serta mengevaluasinya pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diakui apabila Grup memiliki hak kontraktual untuk menerima kas atau aset keuangan lainnya dari entitas lain. Seluruh pembelian atau penjualan aset keuangan secara reguler diakui dengan menggunakan akuntansi tanggal transaksi yaitu tanggal di mana Grup berketetapan untuk membeli atau menjual suatu aset keuangan. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (fair value through profit or loss) (FVTPL). Adapun aset keuangan yang diukur pada FVTPL pada saat pengakuan awal juga diukur sebesar nilai wajar namun biaya transaksi yang timbul seluruhnya langsung dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim. Setelah pengakuan awal, pengukuran aset keuangan tergantung pada bagaimana aset keuangan tersebut dikelompokkan. Aset keuangan dapat diklasifikasikan dalam empat kategori berikut: i. Aset keuangan yang diukur pada FVTPL merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan (held for trading) atau pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh manajemen (apabila memenuhi kriteria-kriteria tertentu) untuk diukur pada kelompok ini. Aset keuangan dalam kelompok ini diukur pada nilai wajarnya dan seluruh keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar tersebut (termasuk bunga dan dividen) diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim. Grup tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini. ii. Pinjaman yang diberikan dan piutang (loan and receivable) merupakan asset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak memiliki kuotasi di pasar aktif. Kelompok aset keuangan ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai (jika ada). Kelompok aset keuangan ini meliputi akun kas dan bank serta piutang usaha dan lain-lain. iii. Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) yaitu aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan serta Grup mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Kelompok aset ini diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Grup tidak memiliki aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok ini.

12


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) g. Instrumen Keuangan (lanjutan) Aset Keuangan (lanjutan) iv. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual (available-for-sale) adalah aset keuangan non-derivatif yang tidak dikelompokkan ke dalam tiga kategori di atas. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual selanjutnya diukur pada nilai wajar. Perubahan nilai wajar aset keuangan ini diakui sebagai pendapatan komprehensif kecuali kerugian akibat penurunan nilai atau perubahan nilai tukar dan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya. Pada saat penghentian pengakuan, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain harus disajikan sebagai penyesuaian reklasifikasi dan diakui pada laba rugi konsolidasian interim. Kelompok aset keuangan ini adalah efek ekuitas. Pengakuan aset keuangan dihentikan, jika dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut telah berakhir atau Grup telah, secara substansial, mengalihkan aset keuangan tersebut berikut dengan seluruh risiko dan manfaat yang terkait kepada entitas lain. Liabilitas Keuangan Grup mengakui liabilitas keuangan pada saat timbulnya liabilitas kontraktual untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lainnya kepada entitas lain. Pada saat pengakuan awal, dalam hal liabilitas keuangan tidak diukur pada FVTPL, liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, Grup mengukur seluruh liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Ketika liabilitas keuangan yang ada saat ini diganti atau dimodifikasi oleh pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, perubahan atau modifikasi tersebut diakui sebagai penghentian pengakuan liabilitas lama dan pengakuan liabilitas baru di mana selisih yang timbul antara jumlah tercatat dari masing-masing liabilitas diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya, jika dan hanya jika, liabilitas kontraktual telah dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluarsa. Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang bank jangka pendek, utang usaha dan lain-lain, beban masih harus dibayar dan utang pembiayaan konsumen. Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Keuangan Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim jika dan hanya jika, 1) Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan 2) berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuj merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Penentuan Nilai Wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar (market participants) pada tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan di mana Grup memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya. Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Grup menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan serta meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. 13


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) h. Penurunan Nilai Aset Keuangan Seluruh aset keuangan, kecuali yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap kemungkinan penurunan nilai. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian interim, manajemen mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan nilai dan kerugian penurunan nilai diakui, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai. a. Untuk kelompok aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, kerugian penurunan nilai diukur sebagai selisih antara jumlah tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif pada saat pengakuan awal dari asset tersebut. Jumlah tercatat aset keuangan tersebut, disajikan setelah dikurangi baik secara langsung maupun menggunakan pos penyisihan. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim. Manajemen awalnya menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai aset keuangan individual, terlepas aset tersebut signifikan ataupun tidak, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan dengan risiko kredit yang serupa dan menentukan penurunan nilai secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya diakui secara individual, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. b. Untuk kelompok aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan, investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara handal dicatat pada biaya perolehan. Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan tersebut diukur berdasarkan selisih antara jumlah tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan dengan tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa. Kerugian penurunan tersebut tidak dapat dipulihkan. c. Untuk kelompok aset keuangan yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain harus diakui ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim meskipun aset keuangan tersebut belum dihentikan pengakuannya. Jumlah kerugian kumulatif yang direklasifikasikan dari ekuitas ke laba rugi komprehensif konsolidasian interim merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi pelunasan pokok dan amortisasi) dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui dalam laba rugi komprehensif konsolidasian interim. i. Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini, di mana ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan. Ketika persediaan dijual, jumlah tercatat persediaan tersebut diakui sebagai beban pada periode di mana pendapatan terkait diakui. Penyisihan penurunan nilai persediaan karena keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. Penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada periode penurunan nilai atau kerugian terjadi. Jumlah setiap pemulihan penyisihan penurunan nilai persediaan karena kenaikan nilai realisasi neto, diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah persediaan yang diakui sebagai beban pada periode terjadinya pemulihan tersebut. 14


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) j. Aset Tetap Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang diganti dihentikan pengakuannya pada tahun di mana pada saat penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus untuk mencatat jumlah penyusutan selama estimasi manfaat ekonomi sebagai berikut: Tahun Bangunan 10-20 Peralatan kantor 4-8 Kendaraan 4-8 Nilai residu, masa manfaat ekonomi dan metode penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir periode keuangan atas pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi yang berlaku prospektif. Jumlah tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali jika jumlah tercatat aset lebih besar dari jumlah yang dapat terpulihkan tersebut. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. k. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat asset terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal pelaporan.

15


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diukur pada nilai wajar dari imbalan yang diterima atau piutang atas penjualan barang dari aktivitas normal Grup. Pendapatan disajikan setelah dikurangi pajak pertambahan nilai, retur, potongan harga dan diskon serta setelah eliminasi pendapatan intra Grup. Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Grup dan pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. Kriteria pengakuan tertentu berikut harus dipenuhi sebelum pengakuan pendapatan diakui: i. Penjualan barang dagang Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan secara signifikan telah dialihkan kepada pelanggan. Hal ini biasanya terjadi pada saat barang diserahkan dan pelanggan telah menerima barang tersebut. Pendapatan jasa diakui pada saat jasa telah diserahkan kepada pelanggan. ii. Pendapatan bunga Pendapatan bunga diakui atas dasar proporsi waktu dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). m. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing i. Mata uang fungsional dan penyajian Laporan keuangan konsolidasian interim disajikan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Grup. ii. Transaksi dan saldo Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian interim, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing yang diukur berdasarkan nilai hstoris tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi. n. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi Sesuai dengan PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika salah satu pihak memiliki kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara langsung atau tidak langsung) atau mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak lain dalam mengambil keputusan keuangan dan operasional. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim. o. Pajak Penghasilan Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait dengan pos yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain, diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di ekuitas.

16


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) o. Pajak Penghasilan (lanjutan) i. Pajak penghasilan kini Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun berjalan. Pendapatan kena pajak berbeda dari laba yang dilaporkan dalam masing-masing laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim perusahaan dalam Grup karena tidak termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak kini masing-masing entitas di dalam Grup untuk dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian interim. Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) terkait dengan keadaan di mana peraturan pajak yang berlaku memerlukan interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen akan menghitung provisi atas jumlah yang mungkin timbul. ii. Pajak penghasilan tangguhan Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan konsolidasian interim. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak, kecuali bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari (a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal belum dikompensasi, bila kemungkinan besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau liabilitas dalam transaksi yang (a) bukan transaksi kombinasi bisnis dan; (b) tidak mempengaruhi laba akuntansi maupun laba kena pajak/rugi pajak. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa yang akan datang akan tersedia untuk pemulihannya. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus, jika dan hanya jika, (a) terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama. Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima dan/atau, jika Grup mengajukan keberatan dan/atau banding, pada saat keputusan atas keberatan dan/atau banding tersebut telah ditetapkan.

17


2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) p. Liabilitas Imbalan Pascakerja Grup menyediakan imbalan pascakerja pasti kepada karyawannya sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan Indonesia No. 13/2003. Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas imbalan pascakerja dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pascakerja, meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) liabilitas imbalan pascakerja neto dengan menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas imbalan pascakerja selama periode berjalan. Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada saat penyelesaian terjadi. Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk setiap aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang dilakukan secara langsung oleh Grup sehubungan dengan penyelesaian tersebut. Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. q. Segmen Operasi Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang sesuai dengan pelaporan internal yang dipersiapkan untuk pembuat keputusan operasional. Pembuat keputusan operasi adalah pihak yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. Pendapatan, beban, hasil usaha, aset dan liabilitas segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, Grup mengklasifikasikan pendapatan, beban, hasil usaha, aset dan liabilitasnya ke dalam satu segmen, yaitu segmen telekomunikasi, sehingga tidak disajikan catatan tersendiri mengenai informasi segmen. r. Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham beredar selama periode berjalan. Laba per saham dilusian dihitung ketika Grup memiliki instrumen efek berpotensi saham biasa dilutif.

18


3.

PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim Grup mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode pelaporan. Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam mempersiapkan laporan keuangan konsolidasian interim tersebut ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di masa depan yang mungkin terjadi. Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas yang terkait di periode berikutnya. Pertimbangan yang Dibuat dalam Penerapan Kebijakan Akuntansi Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian interim: Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) telah terpenuhi. Aset dan liabilitas keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian interim. Sumber Estimasi Ketidakpastian Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian interim disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Masa Manfaat Aset Tetap Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun, suatu kisaran yang umumnya diperkirakan dalam industri sejenis. Perubahan dalam pola pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis serta nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan memiliki kemungkinan untuk diubah/direvisi. Jumlah tercatat aset tetap Grup pada tanggal laporan keuangan konsolidasian interim diungkapkan di dalam Catatan 12 atas laporan keuangan konsolidasian interim. Penurunan Nilai Piutang Usaha Penurunan piutang usaha terjadi jika terdapat bukti objektif bahwa Grup tidak dapat menagih seluruh atau sebagian nilai piutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Penilaian dilakukan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian interim untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai atau apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang sebelumnya diakui pada tahun-tahun sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Ketika hasil aktual berbeda dari jumlah yang awalnya dinilai, perbedaan tersebut akan mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat piutang usaha dalam laporan keuangan konsolidasian periode berikutnya. Jumlah tercatat dari piutang usaha diungkapkan pada Catatan 6 atas laporan keuangan konsolidasian interim.

19


3.

PERTIMBANGAN, ASUMSI DAN SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Alokasi Harga Beli dan Penurunan Nilai Goodwill Grup menerapkan akuntansi akuisisi yang mensyaratkan penggunaan estimasi akuntansi secara ekstensif dalam mengalokasikan harga beli kepada nilai pasar wajar aset dan liabilitas yang diakuisisi, termasuk goodwill. Akuisisi bisnis tertentu oleh Grup menimbulkan goodwill. Goodwill tidak diamortisasi dan diuji penurunan nilai setiap tahunnya. Jumlah tercatat goodwill Grup pada tanggal 30 Juni 2017 diungkapkan pada Catatan 4 atas laporan keuangan konsolidasian interim. Pajak Penghasilan Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan pajak tangguhan pada periode di mana penentuan tersebut dilakukan. Jumlah tercatat utang pajak dan aset pajak tangguhan Grup masing-masing diungkapkan di dalam Catatan 17b dan 17d atas laporan keuangan konsolidasian interim. Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba fiskal di masa mendatang bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan dari manajemen. Liabilitas Imbalan Pascakerja Penentuan liabilitas imbalan pascakerja dan beban imbalan pascakerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan sebagaimana diatur dalam catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian interim. Sementara manajemen Grup berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat mempengaruhi perkiraan jumlah liabilitas atas imbalan pascakerja dan beban imbalan pascakerja. Jumlah tercatat liabilitas imbalan pascakerja Grup diungkapkan pada Catatan 19 laporan keuangan konsolidasian interim.

20


4.

KOMBINASI BISNIS Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 1c, PT Mitra Sarana Berkat (MSB), Entitas Anak, telah mengakuisisi modal saham PT Arifindo Mandiri (AM) sebesar 65,00%, modal saham PT Catalist Integra Prima Sukses (CIPS) sebesar 85,00% dan modal saham PT Kasih Anugerah Kreasi (KAK) sebesar 99,99%. Semua akuisisi ini dilakukan untuk tujuan meningkatkan kinerja Grup dan memberikan nilai tambah bagi pemegang saham. Nilai wajar aset dan liabilitas AM, CIPS dan KAK pada tanggal akuisisi diidentifikasi adalah sebagai berikut: Nilai Wajar Diakui Pada Akuisisi AM

CIPS

Jumlah Aset Jumlah Liabiitas

155.433.893.700 81.258.049.151

Jumlah nilai wajar aset teridentifikasi neto Kepentingan nonpengendali Goodwill Tambahan modal disetor

74.175.844.549 (25.961.545.592) 14.102.501.043 -

2.548.101.389 (382.215.209) (635.886.180)

2.372.239.707 (237.224) (912.148.483)

62.316.800.000

1.530.000.000

1.459.854.000

Jumlah imbalan yang dibayarkan

313.264.662.164 310.716.560.775

KAK 55.401.539.703 53.029.299.996

Analisis arus kas pada saat akuisisi: AM

5.

CIPS

Imbalan yang dibayarkan Dikurangi kas yang diperoleh

62.316.800.000 (4.505.833.951)

1.530.000.000 (6.476.422.946)

Arus kas neto pada saat akuisisi

57.810.966.049

(4.946.422.946 )

KAK 1.459.854.000 (1.453.714.371) 6.139.629

KAS DAN BANK Rincian kas dan bank adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017 Kas - Rupiah

31 Desember 2016

1.556.097.819

5.702.367.749

Bank Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk Dolar Amerika Serikat PT Bank Central Asia Tbk

19.304.229.779 15.061.396.894 9.798.981.988 8.911.293.529 3.148.191.476 439.189.741 49.741.023

2.802.919.635 2.308.891.321 303.147.263 159.098.178 -

210.675.946

212.586.542

Sub-jumlah

56.923.700.376

5.786.642.939

Jumlah

58.479.798.195

11.489.010.688

Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, tidak terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan kepada pihak berelasi.

21


6.

PIUTANG USAHA Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Pihak ketiga Pihak berelasi (lihat Catatan 29)

74.343.091.148 -

63.964.199.596 38.968.000

Jumlah

74.343.091.148

64.003.167.596

Seluruh piutang usaha adalah dalam mata uang Rupiah. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan saldo piutang usaha tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas akun piutang usaha. Pada tanggal 31 Desember 2016, manajemen melakukan penghapusan atas piutang usaha yang tidak tertagih sebesar Rp 446.668.230. 7.

PIUTANG LAIN-LAIN Rincian piutang lain-lain adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Pihak berelasi (lihat Catatan 29) Pihak ketiga

10.900.000.000 207.638.363

4.900.000.000 2.000.000

Jumlah

11.107.638.363

4.902.000.000

Seluruh piutang lain-lain adalah dalam mata uang Rupiah. Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif penurunan nilai dan saldo piutang lain-lain tersebut dapat tertagih seluruhnya sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas akun piutang lain-lain. 8.

ASET KEUANGAN YANG TERSEDIA UNTUK DIJUAL Pada tanggal 30 Juni 2017, akun ini merupakan investasi saham di PT Kioson Komersial Indonesia sebanyak 24.700.000 lembar saham dengan jumlah nilai seluruhnya sebesar Rp 2.470.000.000.

9.

PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Kartu perdana dan voucher isi ulang Tablet dan handset Modem dan aksesoris

538.488.308.036 23.064.739.362 5.615.435.618

17.250.000.000 15.564.917.699 5.641.064.426

Jumlah

567.168.483.016

38.455.982.125

Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, beban pokok persediaan yang diakui sebagai beban dan termasuk dalam beban pokok penjualan masing-masing sebesar Rp 2.749.640.926.358 dan Rp 498.647.813.214. Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai persediaan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016 sehingga tidak diperlukan adanya penyisihan atas penurunan nilai persediaan.

22


10. BEBAN DIBAYAR DI MUKA Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Sewa Asuransi Lain-lain

7.113.480.530 18.092.349 170.830.004

2.087.169.600 10.609.782 211.750.000

Jumlah

7.302.402.883

2.309.529.382

11. UANG MUKA Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Uang muka investasi Uang muka pembelian Uang muka beban

23.800.000.000 5.980.295.083 791.083.380

23.350.000.000 5.050.000.000 16.158.500

Jumlah

30.571.378.463

28.416.158.500

12. ASET TETAP - NETO Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

Saldo awal

Penambahan melalui kombinasi bisnis

Penambahan

Pengurangan

Saldo akhir

Biaya Perolehan Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

269.056.865 3.000.000.000 12.821.980.479 10.900.912.594 3.963.908.153 8.769.826.526

595.740.000 590.792.445

- 3.269.056.865 - 24.318.633.073 - 13.324.527.124

Jumlah Biaya Perolehan

17.054.945.497 22.670.739.120 1.186.532.445

- 40.912.217.062

Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

24.663.546 7.037.472.691 2.024.561.591

475.000.000 75.952.843 2.515.107.390 2.736.668.685 2.574.546.041 806.013.272

575.616.389 - 12.289.248.766 - 5.405.120.904

Jumlah Akumulasi Penyusutan

9.086.697.828

5.564.653.431 3.618.634.800

- 18.269.986.059

Nilai Buku

7.968.247.669

22.642.231.003

23


12. ASET TETAP - NETO (lanjutan) Saldo awal

31 Desember 2016 Penambahan Pengurangan

Saldo akhir

Biaya Perolehan Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

11.908.076.320 3.138.108.153

269.056.865 913.904.159 825.800.000

-

269.056.865 12.821.980.479 3.963.908.153

Jumlah Biaya Perolehan

15.046.184.473

2.008.761.024

-

17.054.945.497

Akumulasi Penyusutan Bangunan Peralatan kantor Kendaraan

5.254.630.250 1.623.695.989

24.663.546 1.782.842.441 400.865.602

-

24.663.546 7.037.472.691 2.024.561.591

Jumlah Akumulasi Penyusutan

6.878.326.239

2.208.371.589

-

9.086.697.828

Nilai Buku

8.167.858.234

7.968.247.669

Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban usaha masing-masing sebesar Rp 3.618.634.800 dan Rp 1.074.993.293 (lihat Catatan 25). Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. 13. UTANG BANK JANGKA PENDEK Rincian utang bank jangka pendek adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk

300.000.000.000 100.000.000.000 81.000.000.000 30.000.000.000 13.500.000.000

-

Jumlah

524.500.000.000

-

Entitas Anak PT Arifindo Mandiri (AM) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Bank Maybank) Berdasarkan Surat Penawaran Kredit No. S.2017 104.DIR CFS-Commercial Banking, Bank Maybank memberikan fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) Coolpay dengan plafond Rp 172.000.000.000. Jangka waktu kredit 12 bulan dengan tingkat suku bunga 11,5% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 29 Maret 2018. Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan: 1. Tanah SHM 495, SHM 528, SHM 496 dan SHM 491 di Jl. Desa Datah, Desa Datah, Kecamatan Abang, Kabupaten Karangasem, Bali. 2. Personal Guarantee Tan Heng Lok. 3. Personal Guarantee Roby Tan. 4. Personal Guarantee Viperi Limiardi.

24


13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) Entitas Anak (lanjutan) PT Arifindo Mandiri (AM) (lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank Danamon) Berdasarkan Surat Perpanjangan Perjanjian Kredit No. B.083/COMM/1216, Bank Danamon memberikan fasilitas kredit Open Account Financing Buyer (OAF 1) kepada AM dengan jumlah fasilitas kredit sebesar Rp 30.000.000.000. Jangka waktu kredit 12 bulan dengan tingkat suku bunga 11,50% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2017. Fasilitas pinjaman Bank Danamon dijamin dengan persediaan barang sebesar Rp 47.500.000.000 dan Margin Deposit sebesar 20 % dari OAF 1. PT Catalist Integra Prima Sukses (CIPS) PT Bank Sinarmas Tbk (Bank Sinarmas) CIPS telah mendapat fasilitas kredit dari Bank Sinarmas dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: Fasilitas pembiayaan Plafon Bagi Hasil EBR (Expected Bank Return) Jangka waktu penarikan Jaminan

: Mudharabah : Rp 300.000.000.000 (tiga ratus miliar rupiah) : Dihitung berdasarkan expected bank return dan proyeksi pendapatan CIPS setiap tahunnya selama jangka waktu fasilitas pembiayaan dengan pendekatan revenue sharing. : Setara 15% p.a efektif : 1 tahun sejak pengikatan pembiayaan : - Persediaan dan piutang usaha sebesar 125% dari plafon atau outstanding pembiayaan - Saham CIPS sebesar 100% - Personal Guarantee Bapak Viperi Limiardi

PT Bank Central Asia Tbk (BCA) CIPS telah mendapat fasilitas pinjaman kredit dari BCA dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut: Jenis dan Pagu Kredit : Rp. 13.500.000.000 (tiga belas milyar lima ratus juta Rupiah) - Kredit Lokal Bentuk Kredit : Kredit Modal Kerja R/C Terbatas Jangka Waktu : 12 Bulan Suku Bunga : 12% per annum Provisi : 0,5% per annum Biaya Administrasi : Rp. 1.000.000 (satu juta Rupiah) Agunan : 1. Tanah dan Bangunan di Komplek Pertokoan Niaga Dewa Rutji, Jl. Sunset Road Blok B No. 6, Badung, Bali. 2. Tanah dan Bangunan di Rusun Bukan Hunian Perkantoran Menara Era, Jl. Senen Raya Lt. 7 No. 7-05, Jakarta Pusat. 3. 1 unit Tanah dan Bangunan di Jl. Boulevard Timur (d/h Jl. Pegangsaan Dua) No. A-1, Kelapa Gading, Jakarta Utara. 4. Persediaan barang minimal Rp. 3.565.000.000,- (tiga milyar lima ratus enam puluh lima juta Rupiah).

25


13. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) PT Kasih Anugerah Kreasi (KAK) PT Bank Capital Indonesia Tbk (Bank Capital) Berdasarkan akta perjanjian pemberian fasilitas perbankan No. 28, tanggal 16 Desember 2016, KAK menerima fasilitas kredit dari Bank Capital berupa fasilitas pinjaman akseptasi dengan jumlah tidak melebihi Rp 50.000.000.000 dengan tingkat suku bunga 16% per tahun. Fasilitas ini akan berakhir sampai dengan 19 Desember 2017. Fasilitas kredit tersebut dijaminkan dengan: 1. 2. 3. 4. 5.

Persediaan barang milik KAK. Piutang usaha milik KAK. Personal Guarantee Tan Heng Lok. Saham KAK atas nama Roby Tan sebanyak 6.650 lembar saham senilai Rp. 665.000.000. Saham KAK atas nama Redy Sopyadi sebanyak 3.350 lembar saham senilai Rp 335.000.000.

14. UTANG USAHA Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

31 Desember 2016


36.242.872.296 1.110.642.164

21.139.379.588 542.221.322

Jumlah

37.353.514.460

21.681.600.910

Seluruh utang usaha adalah dalam mata uang Rupiah. Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Grup sehubungan dengan utang usaha di atas. 15. UTANG LAIN-LAIN Rincian utang lain-lain adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

31 Desember 2016


2.424.802.722 665.516.298

889.535.861 900.000

Jumlah

3.090.319.020

890.435.861

16. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Jasa tenaga ahli Gaji

135.000.000 80.881.632

150.000.000 92.779.440

Jumlah

215.881.632

242.779.440

26


17. PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar di Muka Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Perusahaan Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan Pajak Pertambahan Nilai

428.722.306 -

70.012.068

Sub-jumlah

428.722.306

70.012.068

Entitas Anak Pajak Pertambahan Nilai

258.830.778

82.544.542

Jumlah

687.553.084

152.556.610

b. Utang Pajak Akun ini terdiri dari 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Perusahaan Pajak Penghasilan: Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

1.202.013 129.084.348 8.759.168 476.851.070 126.291.418

262.806.558 3.835.541 730.828.882 9.725.918 5.270.503

Sub-jumlah

742.188.017

1.012.467.402

33.012.989 148.326.568 6.591.525 142.270.812 9.389.389.315 3.472.131.714

10.156.537 49.419.500 -

Sub-jumlah

13.191.722.923

59.576.037

Jumlah

13.933.910.940

1.072.043.439

Entitas Anak Pajak Penghasilan: Pasal 4 (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

c. Pajak Penghasilan Badan Rincian beban pajak penghasilan - neto untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017

2016

Beban pajak kini Beban pajak tangguhan

(10.427.991.750 ) -

(2.881.739.500 ) (15.182.000 )

Jumlah

(10.427.991.750 )

(2.896.921.500 )

27


17. PERPAJAKAN (lanjutan) c. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim dengan penghasilan kena pajak untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017 Laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian interim Laba sebelum pajak penghasilan Entitas Anak Laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan Beda permanen: Pembayaran imbalan pascakerja Beda permanen: Beban yang tidak dapat dikurangkan untuk tujuan fiskal Penghasilan yang telah dikenakan pajak bersifat final Penghasilan Kena Pajak

2016

33.570.925.624 32.872.010.653

7.588.266.720 367.922.913

698.914.971

7.220.343.807

451.591.322 (6.721.698 ) 1.143.784.595

(60.728.000 ) 3.970.355.770 (6.377.453 ) 11.123.594.124

Perhitungan beban pajak penghasilan kini dan taksiran utang pajak penghasilan (tagihan pajak penghasilan) untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017

2016

Beban pajak penghasilan kini Perusahaan Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25

285.946.000

2.780.898.500

131.385.000 2.028.110 581.255.196

12.456.000 2.419.456 436.020.606

Jumlah pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan

714.668.306

450.896.062

Taksiran utang pajak penghasilan (tagihan pajak penghasilan) Perusahaan

(428.722.306 )

2.330.002.438

d. Pajak Tangguhan Pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016, aset pajak tangguhan berasal dari imbalan pascakerja yang dihitung menggunakan tarif pajak 25% sebesar Rp 151.939.481. Manajemen Grup berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat terpulihkan di masa yang akan datang. 18. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN Rincian utang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017 Jumlah Dikurang bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

692.280.531 692.280.531

-

-

-

Bagian Jangka Panjang Pinjaman tersebut dijamin dengan kendaraan yang dimiliki melalui pinjaman tersebut.

28

31 Desember 2016


19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA Grup memiliki program pensiun manfaat pasti yang sepenuhnya tidak didanai untuk mencakup seluruh karyawan tetap. Grup mencadangkan liabilitas imbalan pascakerja jangka panjang sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan No. 13 tanggal 25 Maret 2003. Penyisihan liabilitas imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2016 berdasarkan pada laporan aktuaris independen, Padma Radya Aktuaria berdasarkan laporan tanggal 14 Maret 2017. Liabilitas tersebut dihitung menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: 30 Juni 2017 Tingkat bunga diskonto Tingkat kenaikan gaji Umur pensiun normal Tingkat mortalitas

31 Desember 2016

8,75% per tahun 10,00% per tahun 60 tahun 100 % TMI-III 2011

8,75% per tahun 10,00% per tahun 60 tahun 100 % TMI-III 2011

30 Juni 2017

31 Desember 2016

Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut:

Saldo awal liabilitas imbalan pasti Biaya jasa kini Biaya bunga Biaya jasa lalu Pengukuran kembali: Perubahan asumsi keuangan Penyesuaian Efek akuisisi Saldo akhir liabilitas imbalan pasti

607.757.919 -

538.578.570 308.702.265 37.491.188 (268.116.584)

411.078.133

26.249.535 (35.147.055) -

1.018.836.052

607.757.919

Sensitivitas keseluruhan liabilitas pensiun terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Dampak pada nilai kini Perubahan asumsi liabilitas imbalan pasti Tingkat bunga diskonto Tingkat bunga diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat kenaikan gaji

Kenaikan 1% Penurunan 1% Kenaikan 1% Penurunan 1%

505.326.721 735.519.227 735.907.569 503.269.541

20. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2017 berdasarkan Daftar Pemegang Saham yang diterbitkan PT Sinartama Gunita, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017 Pemegang Saham

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah Modal Saham

510.000.000 145.452.200 121.471.200 50.161.000 172.915.600

51,00% 14,55% 12,15% 5,02% 17,28%

51.000.000.000 14.545.220.000 12.147.120.000 5.016.100.000 17.291.560.000

1.000.000.000

100,00%

100.000.000.000

Jumlah Saham

PT Monjess Investama PT Megah Cakrawala Mandiri PT Anugerah Cakrawala Abadi PT Permata Makmur Agung Masyarakat Jumlah

29


20. MODAL SAHAM (lanjutan) Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2016 berdasarkan Daftar Pemegang Saham yang diterbitkan PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: 31 Desember 2016 Pemegang Saham

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah Modal Saham

510.000.000 150.351.000 140.000.000 199.649.000

51,00% 15,04% 14,00% 19,96%

51.000.000.000 15.035.100.000 14.000.000.000 19.964.900.000

1.000.000.000

100,00%

100.000.000.000

Jumlah Saham

PT Monjess Investama PT Megah Cakrawala Mandiri PT Anugerah Cakrawala Abadi Masyarakat Jumlah Pengelolaan Modal

Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah memastikan bahwa manajemen mempertahankan peringkat kredit yang baik dan rasio modal yang sehat untuk mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Rasio utang terhadap modal dihitung berdasarkan pembagian antara utang neto dengan jumlah modal. Utang neto antara lain meliputi utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, beban masih harus dibayar dan utang pembiayaan konsumen dikurangi dengan kas dan bank. Jumlah modal meliputi seluruh ekuitas seperti yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim. Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Jumlah utang Dikurangi kas dan bank

565.851.995.643 58.479.798.195

22.814.816.211 11.489.010.688

Utang neto Jumlah ekuitas

507.372.197.448 208.222.274.044

11.325.805.523 133.353.974.482

2,44

0,08

Rasio pengungkit 21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 30 Juni 2017

31 Desember 2016

Penawaran umum perdana Agio saham Beban emisi saham

20.000.000.000 (2.131.344.000 )

20.000.000.000 (2.131.344.000 )

Sub-jumlah

17.868.656.000

17.868.656.000

125.000.000 1.547.926.408

125.000.000 -

19.541.582.408

17.993.656.000

Pengampunan pajak Akuisisi entitas anak Jumlah

30


22. SALDO LABA TELAH DITENTUKAN PENGGUNAANNYA Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diaktakan dengan Akta Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., No. 179 tanggal 19 Juni 2017, para pemegang saham Perusahaan menyetujui penetapan penggunaan laba neto tahun buku 2016 sebesar Rp 500.000.000 sebagai cadangan umum. Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diaktakan dengan Akta Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., No. 149 tanggal 21 Juni 2016, para pemegang saham Perusahaan menyetujui penetapan penggunaan laba neto tahun buku 2015 sebesar Rp 500.000.000 sebagai cadangan umum. 23. PENJUALAN NETO Rincian penjualan berdasarkan jenis produk adalah sebagai berikut: 2017

2016

Kartu perdana dan voucher isi ulang Tablet dan handset Modem dan aksesoris Pendapatan jasa

2.700.743.707.788 152.801.537.658 209.453.827 3.397.634.432

273.864.199.438 222.191.708.978 20.668.996.184 -

Jumlah

2.857.152.333.705

516.724.904.600

Rincian penjualan berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut: 2017

2016

Pihak ketiga Pihak berelasi (lihat Catatan 29)

2.857.152.333.705 -

516.381.407.631 343.496.969

Jumlah

2.857.152.333.705

516.724.904.600

Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, tidak terdapat penjualan kepada pelanggan yang jumlahnya di atas 10% dari jumlah penjualan neto. 24. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2017

2016

Persediaan awal Pembelian Efek akuisisi

38.455.982.125 2.759.179.004.907 519.174.422.342

63.950.105.334 528.722.918.565 -

Barang tersedia untuk dijual Persediaan akhir

3.316.809.409.374 (567.168.483.016 )

592.673.023.899 (94.025.210.685 )

Jumlah

2.749.640.926.358

498.647.813.214

Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016, tidak terdapat pembelian dari pemasok yang jumlahnya di atas 10% dari jumlah pembelian neto.

31


25. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2017

2016

Gaji dan kesejahteraan karyawan Penjualan Sewa Pajak dan perizinan Penyusutan Transportasi dan perjalanan dinas Perlengkapan kantor Perbaikan dan pemeliharaan Jasa tenaga ahli Operasional gerai Utilitas Telekomunikasi Asuransi Lain-lain (dibawah Rp 100.000.000)

35.128.391.974 5.622.054.686 4.652.614.725 4.076.178.658 3.618.634.800 1.463.844.980 1.223.382.469 1.043.722.340 934.672.024 845.609.555 788.047.862 516.633.502 316.423.906 243.922.842

3.476.499.048 398.203.330 480.730.006 456.471.746 1.074.993.293 52.619.306 238.820.013 95.493.768 163.476.760 96.809.978 86.926.244 171.363.902 29.773.334

Jumlah

60.474.134.323

6.822.180.728

26. PENDAPATAN USAHA LAINNYA - NETO Rincian pendapatan usaha lainnya - neto adalah sebagai berikut: 2017

2016

Pendapatan jasa Penghapusan piutang usaha Lain-lain - neto

137.635.793 11.120.282.304

129.527.072 (375.848.658 ) (3.372.038.662 )

Jumlah

11.257.918.097

(3.618.360.248 )

27. BEBAN KEUANGAN Akun ini terdiri dari: 2017

2016

Beban bunga bank Beban bunga pembiayaan konsumen

24.423.588.822 300.676.675

47.916.659 367.031

Jumlah

24.724.265.497

48.283.690

28. LABA PER SAHAM Perhitungan laba per saham untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2017 dan 2016 adalah sebagai berikut: 2017 Laba neto periode berjalan diatribusikan kepada pemilik entitas induk Jumlah rata-rata saham tertimbang Jumlah

2016

19.363.248.942 1.000.000.000

4.552.795.083 1.000.000.000

19,36

4,55

Perusahaan tidak mempunyai efek yang bersifat dilutif pada tanggal 30 Juni 2017 dan 2016. 32


29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi yang dilakukan pada tingkat harga dan persyaratan tertentu. Rincian saldo yang timbul dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2017 Aset Piutang usaha (lihat Catatan 6) Pihak berelasi lainnya PT Kioson Komersial Indonesia Piutang Lain-lain (lihat Catatan 7) Pemegang saham entitas anak PT Galaxy Reload Optima Pihak berelasi lainnya PT Rafikomindo Pratama Sub-jumlah Jumlah

31 Desember 2016

-

38.968.000

4.900.000.000

4.900.000.000

6.000.000.000

-

10.900.000.000

4.900.000.000

10.900.000.000

4.938.968.000

1,38%

3,13%

Persentase terhadap jumlah aset konsolidasian

30 Juni 2017 Liabilitas Utang usaha (lihat Catatan 14) Pihak berelasi lainnya CV Telemega Media PT Asiatel Globalindo Sub-jumlah Utang Lain-lain (lihat Catatan 15) Pemegang saham entitas anak Harry Yulung Aji Wibisono Jumlah

31 Desember 2016

36.242.872.296 -

20.878.551.100 260.828.488

36.242.872.296

21.139.379.588

2.424.802.722

889.535.861

38.667.675.018

22.028.915.449

6,66%

89,93%

Persentase terhadap jumlah aset konsolidasian

Rincian penjualan dan pembelian yang timbul dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: 2017

2016

Penjualan (lihat Catatan 23) Pihak berelasi lainnya PT Kioson Komersial Indonesia PT Catalist Integra Prima Sukses PT Artav Mobile Indonesia

-

208.418.107 119.309.091 15.769.771

Jumlah

-

343.496.969

Persentase terhadap jumlah penjualan konsolidasian

-

0,07%

33


29. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 2017

2016

Pembelian Pihak berelasi lainnya CV Telemega Media PT Asiatel Globalindo

129.263.726.796 -

45.812.852.270

Jumlah

129.263.726.796

45.812.852.270

4,68%

8,66%

Persentase terhadap jumlah pembelian konsolidasian 30. INSTRUMEN KEUANGAN

Kecuali untuk utang pembiayaan konsumen, manajemen menganggap bahwa jumlah tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim mendekati nilai wajarnya dikarenakan jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan tersebut dan karena pengungkapan informasi nilai wajar tidak diperlukan. Nilai wajar dari utang pembiayaan konsumen diperkirakan sebagai nilai kini dari seluruh arus kas masa depan yang didiskontokan menggunakan tingkat bunga saat ini untuk instrumen dengan persyaratan yang sama, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. Grup tidak memiliki aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. 31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko kredit dan risiko likuiditas. Manajemen terus memantau proses manajemen risiko Grup untuk memastikan keseimbangan yang sesuai antara risiko dan pengendalian yang dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko dipantau secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan Grup. a. Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat memenuhi kewajiban atas suatu instrumen keuangan atau kontrak pelanggan yang menyebabkan kerugian keuangan. Tujuan Grup adalah untuk mencapai pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan dan meminimalkan kerugian yang timbul atas eksposur peningkatan risiko kredit. Grup melakukan transaksi penjualan hanya dengan pihak ketiga yang memiliki kredibilitas dan terpercaya. Kebijakan Grupmenetapkan bahwa seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi penjualan secara kredit harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan tujuan bahwa eksposur Grup terhadap risiko kredit macet tidak signifikan. Kas dan bank ditempatkan pada lembaga keuangan yang resmi dan memiliki reputasi yang baik (lihat Catatan 5). Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset keuangan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian interim, yang meliputi kas dan bank, piutang usaha, piutang lain-lain dan aset yang tersedia untuk dijual. Grup tidak memiliki jaminan secara khusus atas aset keuangan terkait. Jumlah penghapusan piutang usaha pada tanggal 31 Desember 2016 disajikan pada Catatan 6.

34


31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) a. Risiko Kredit (lanjutan) 30 Juni 2017 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

Telah jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

Kas dan bank Piutang usaha Piutang lain-lain Aset keuangan yang tersedia untuk dijual

58.479.798.195 16.118.322.230 11.107.638.363

58.224.768.918 -

-

-

58.479.798.195 74.343.091.148 11.107.638.363

2.470.000.000

-

-

-

2.470.000.000

Jumlah

88.175.758.788

58.224.768.918

-

- 146.400.527.706

Mengalami penurunan nilai

Penyisihan penurunan nilai

Jumlah

31 Desember 2016 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

Telah jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai

Kas dan bank Piutang usaha Piutang lain-lain

11.489.010.688 13.876.523.872 4.902.000.000

50.126.643.724 -

-

-

11.489.010.688 64.003.167.596 4.902.000.000

Jumlah

30.267.534.560

50.126.643.724

-

-

80.394.178.284

Mengalami penurunan nilai

Penyisihan penurunan nilai

Jumlah

b. Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko di mana Grup akan mengalami kesulitan dalam memperoleh dana guna memenuhi komitmennya atas instrumen keuangan. Grup memiliki eksposur terhadap risiko likuiditas yang timbul terutama dari ketidaksesuaian jatuh tempo antara aset dan liabilitas keuangan. Grup memantau kebutuhan likuiditasnya dengan memonitor jadwal pembayaran liabilitas keuangan dan arus kas keluar terkait dengan operasi sehari-hari, guna memastikan ketersediaan pendanaan yang cukup melalui fasilitas kredit, baik mengikat dan tidak mengikat.

35


31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN DARI MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) b. Risiko Likuiditas (lanjutan) Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 30 Juni 2017 dan 31 Desember 2016. 30 Juni 2017 1 sampai 3 bulan Utang bank jangka pendek Utang usaha Utang lain-lain Beban masih harus dibayar Utang pembiayaan konsumen Jumlah

3 sampai 12 bulan

1 sampai 5 tahun

Jumlah

Seperti yang Dilaporkan

Biaya bunga

43.708.333.333 33.616.301.379 3.090.319.020

480.791.666.667 3.737.213.081 -

-

524.500.000.000 37.353.514.460 3.090.319.020

-

524.500.000.000 37.353.514.460 3.090.319.020

215.881.632

-

-

215.881.632

-

215.881.632

692.280.531

-

-

692.280.531

-

692.280.531

81.323.115.895

484.528.879.748

565.851.995.643

565.851.995.643

31 Desember 2016 1 sampai 3 bulan

3 sampai 12 bulan

1 sampai 5 tahun

Jumlah

Seperti yang Dilaporkan

Biaya bunga

Utang usaha Utang lain-lain Beban masih harus dibayar

19.512.360.245 890.435.861

2.169.240.665 -

-

21.681.600.910 890.435.861

-

21.681.600.910 890.435.861

242.779.440

-

-

242.779.440

-

242.779.440

Jumlah

20.645.575.546

2.169.240.665

-

22.814.816.211

-

22.814.816.211

32. AMANDEMEN DAN PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU Amandemen standar dan interpretasi yang berlaku efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal: 1 Januari 2018 1. Amandemen PSAK No. 2: Laporan Arus Kas: Prakarsa Pengungkapan*) 2. Amandemen PSAK No. 16: “Aset Tetap Agrikultur - Tanaman Produktif*) 3. Amandemen PSAK No. 46: Pajak Penghasilan tentang Pengakuan Aset Pajak Tangguhan untuk Rugi yang Belum Direalisasi*) 4. PSAK No. 69: Agrikultur*) *) Penerapan dini diperkenankan Manajemen masih mengevaluasi amandemen dan interpretasi SAK di atas dan oleh karenanya belum dapat menentukan dampak yang mungkin timbul terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.

36

PT MITRA KOMUNIKASI NUSANTARA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA

Recommend Documents