PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak Laporan keuangan interim konsolidasian Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 dan Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN PER 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 DAN UNTUK PERIODE 9 (SEMBILAN) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 Daftar isi Halaman Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …...…………..............……..…………….............…......………..

1

-

4

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian ………………………………………………..……………

5

-

6

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ...………………………...………………..............……………..

7

-

9

Laporan Arus Kas Konsolidasian …...…………………………………….............……………………………

10

-

11

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian ………….……………………………………….…………..

12

- 201

*********************************

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

30 September 2014

31 Desember 2013

2a, 2c, 2af, 3

16.390.761

19.171.778

2a, 2c, 2f, 2af, 4

46.438.829

40.718.495

ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

2a, 2c, 2d, 2e, 2f, 2af, 5, 32, 37 42

Cadangan kerugian penurunan nilai

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

2a, 2c, 2d, 2e, 2g, 2af, 6, 32, 37, 42

36.306.883 36.306.883

43.948.502 (760) 43.947.742

42.674.437 (772) 42.673.665

2c, 2d, 2e, 2i, 2af, 8, 37, 42

7.976.939

8.926.072

2c, 2d, 2h, 9, 42

4.306.500

4.511.419

2c, 2d, 2t, 10, 37, 42

41.391.284

14.440.063

1.303

4.981

2a, 2c, 2d, 2e, 2h, 2af, 7, 32, 37, 42


Tagihan wesel ekspor

Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

Tagihan derivatif

2c, 2e, 2af, 2ah, 7, 11, 37

Kredit yang diberikan

2a, 2c, 2d, 2e, 2j, 2af, 12, 32, 37, 42


Piutang dan pembiayaan syariah

2a, 2d, 2e, 2k, 2af, 13, 32, 42


Tagihan akseptasi

Penyertaan saham

2c, 2d, 2e, 2l, 2af, 14, 37, 42 2c, 2d, 2e, 2m, 15, 42

468.729.113 (16.760.866) 451.968.247

434.316.466 (15.171.736) 419.144.730

14.546.963 (216.241) 14.330.722

14.028.390 (246.360) 13.782.030

1.891.371

3.679.684

249.650

222.851

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian secara keseluruhan.

9.435.197 (77) 9.435.120

49.001.531 (942) 49.000.589


Efek-efek

9.290.308 (130) 9.290.178

1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

30 September 2014

31 Desember 2013

ASET (lanjutan) Aset tetap Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku-neto Aset pajak tangguhan-neto Aset lain-lain-neto

2a, 2n, 2o, 16 10.416.255 (5.458.775) 4.957.480

8.817.641 (4.845.029) 3.972.612

2a, 2ai, 36c

1.836.235

2.188.506

2a, 2c, 2e, 2o, 2p, 2q, 17

9.898.735

7.004.037

1.410.800

-

705.287.365

626.182.926

Uang muka pajak tahun berjalan TOTAL ASET


2


30 September 2014

31 Desember 2013

7.944.498

5.065.527

79.717.274 513.155

78.666.064 670.887

20

211.378.996 3.085.129 342.799

210.234.683 2.480.554 281.388

21

258.135.827 11.505.074 564.678.254

201.585.766 10.362.040 504.281.382

8.983.722

3.691.220

855.106

1.565.102

1.891.371

3.679.684

512.866

1.266.018

2c, 2u, 23

6.040.898

6.023.133

2a, 2c, 2d, 2v, 24, 42

10.553.997

9.084.913

223

223

2a, 2d, 2ac, 26, 40, 42

6.248.210

6.858.932

2a, 2c, 2x, 2y, 27, 43b

4.034.308

3.242.346

2c, 2w, 28

2.087.605

2.097.024

613.831.058

546.855.504

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera

2a, 2c, 2r, 18

Simpanan nasabah

2a, 2c, 2d, 2s, 37, 42 19

Giro Giro Wadiah Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka Mudharabah Total simpanan nasabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya

Liabilitas derivatif

2a, 2c, 2d, 2s, 22, 37, 42 2c, 2ah, 7, 37, 11

Liabilitas akseptasi

Utang pajak

2c, 2d, 2l, 14, 42 2a, 2ai, 36a

Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

Liabilitas imbalan kerja

Liabilitas lain-lain

Pinjaman subordinasi

2a, 2d, 2al, 25, 42

TOTAL LIABILITAS


3


30 September 2014

31 Desember 2013

6.167.291 2.773.858

6.167.291 2.773.858

2ag, 29c

53.259

82.083

2h

(384.235)

(727.644)

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS Modal saham–nilai nominal Rp250 (Rupiah penuh) per lembar saham pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Modal dasar–60.000.000.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 59.999.999.999 lembar saham Seri B) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Modal ditempatkan dan disetor penuh24.669.162.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 24.669.161.999 lembar saham Seri B) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Tambahan modal disetor/agio saham Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Kerugian yang belum direalisasikan atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual– setelah dikurangi pajak tangguhan Saldo laba–(defisit sebesar Rp24.699.387 Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Total saldo laba

1, 29a 29b

29d

Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada entitas induk Kepentingan non-pengendali TOTAL EKUITAS TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

15.449.160 67.227.110 82.676.270

11.005.528 59.862.555 70.868.083

91.286.443 169.864 91.456.307

79.163.671 163.751 79.327.422

705.287.365

626.182.926


4

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

30 September 2014

30 September 2013

2z, 30 2k, 2ab

52.897.165 1.536.417

40.797.645 1.284.805

54.433.582

42.082.450

(15.742.741) (766.596)

(10.330.869) (556.089)

(16.509.337) 37.924.245

(10.886.958) 31.195.492

2aa

4.235.115

3.420.424

2af, 2ah

1.383.935 243.106

1.418.690 199.172

2h, 7, 9

110.829 741.827 6.714.812

23.636 449.779 5.511.701

Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan-neto

2e, 32

(4.939.920)

(2.325.658)

(Pembalikan) beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi-neto

2al, 25b

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga, investasi dan syariah Bunga dan investasi Pendapatan syariah Total pendapatan bunga, investasi dan syariah Beban bunga, pembiayaan lainnya dan syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya Beban syariah Total beban bunga, pembiayaan lainnya dan syariah Pendapatan bunga-neto Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing-neto Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Lain-lain Total pendapatan operasional lainnya

Beban operasional lainnya Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Provisi dan komisi lainnya Lain-lain Total beban operasional lainnya

2z, 31 2ab

-

2d, 2ac, 33, 40, 42 2n, 34 45

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL-NETO

35

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

(10.957.728) (6.219.988) (774.237) (23.474) (1.456.441) (19.431.868)

(9.402.410) (5.092.426) (676.982) (3.179) (1.329.541) (16.504.538)

20.267.269

17.877.010

2.286.701

1.090.846

22.553.970

18.967.856


5

13

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (lanjutan) Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

30 September 2014

30 September 2013

(4.163.286) (226.589) (4.389.875)

(3.143.323) (370.866) (3.514.189)

18.164.095

15.453.667

2ai, 36b, 36c

BEBAN PAJAK Kini Tangguhan Total beban pajak LABA PERIODE BERJALAN Pendapatan komprehensif lainnya Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual-neto dengan jumlah yang ditransfer ke laba rugi sehubungan dengan perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Pajak penghasilan terkait dengan komponen pendapatan komprehensif lainnya Pendapatan komprehensif lain periode berjalan setelah pajak TOTAL LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN

18.478.941

14.420.268

LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali TOTAL

18.156.232 7.863 18.164.095

15.443.416 10.251 15.453.667

LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali TOTAL

18.470.817 8.124 18.478.941

14.330.231 90.037 14.420.268

735,99

643,94

LABA PERIODE BERJALAN PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (dalam Rupiah penuh)

(28.824)

458.226 (114.556) 314.846

48


6

27.030

(1.440.500) 380.071 (1.033.399)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disaj ikan dalam j utaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Saldo pada tanggal 31 Desember 2012 Laba periode berjalan Pendapatan komprehensif lainnya

2ag, 2h, 7, 9

Total laba komprehensif untuk periode berjalan Pembagian laba Dividen Penambahan cadangan umum dan tujuan Saldo pada tanggal 30 September 2013

Laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dij ual setelah paj ak tangguhan

Telah ditentukan penggunaanya

Belum ditentukan penggunaannya

Total ekuitas pemilik entitas induk

Kepentingan nonpengendali

Modal ditempatkan dan disetor penuh

Tambahan modal disetor/ agio saham

Selisih kurs karena penj abaran laporan keuangan dalam mata uang asing

6.167.291

2.773.858

44.912

740.459

8.412.595

46.667.643

64.806.758

75.021

64.881.779

-

-

-

-

-

15.443.416

15.443.416

10.251

15.453.667

-

-

27.030

(1.143.424)

-

-

-

-

27.030

(1.143.424)

-

15.443.416

-

-

-

-

-

(5.556.285)

-

-

-

-

2.592.933

(2.592.933)

6.167.291

2.773.858

71.942

Saldo laba

(1.116.394)

14.327.022

93.246

(1.033.399)

14.420.268

29d

(402.965)

11.005.528

53.961.841

(5.556.285)

7

-

(5.556.285)

-

-

-

73.577.495

168.267

73.745.762


82.995

Total ekuitas

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanj utan) Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disaj ikan dalam j utaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Laba (rugi) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dij ual setelah paj ak tangguhan





(399.756)

11.005.528

53.961.841

73.580.704

165.058

-

5.900.714

5.900.714




6.167.291

2.773.858

71.942

-

-

-

-

-

10.141

(327.888)

-

-

Total laba komprehensif untuk periode berjalan

-

-

10.141

(327.888)

-

5.900.714

5.582.967

Tambahan modal disetor

-

-

-

-

-

-

-

Selisih transaksi dengan pihak nonpengendali

-

-

-

-

-

-

-

6.167.291

2.773.858

82.083

11.005.528

59.862.555

79.163.671

Catatan Saldo pada tanggal 30 September 2013 Laba periode berjalan Pendapatan komprehensif lainnya

Saldo pada tanggal 31 Desember 2013

2ag, 2h, 7, 9

-

(727.644)

Saldo laba

(317.747)


8

(51)

(86.530)

(86.581)

87.495

(2.221)

163.751

Total ekuitas 73.745.762 5.900.663

(404.277)

5.496.386

87.495

(2.221)

79.327.422

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanj utan) Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disaj ikan dalam j utaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


2ag, 2h, 7, 9

Total laba komprehensif untuk periode berjalan Pembagian laba Dividen Penambahan cadangan umum dan tujuan Selisih transaksi dengan pihak nonpengendali Saldo pada tanggal 30 September 2014






(727.644)

11.005.528

59.862.555

79.163.671

163.751

79.327.422

-

-

18.156.232

18.156.232

7.863

18.164.095




6.167.291

2.773.858

82.083

-

-

-

-

-

(28.824)

343.409

-

-

314.585

261

314.846

-

-

(28.824)

343.409

-

18.156.232

18.470.817

8.124

18.478.941

-

-

-

-

-

(6.348.045)

-

-

-

-

4.443.632

(4.443.632)

-

-

-

-

-

-

-

6.167.291

2.773.858

53.259

15.449.160

67.227.110

91.286.443

Saldo laba

29d

(384.235)

(6.348.045)

-


Total ekuitas

9

-

-

(2.011)

169.864

(6.348.045)

-

(2.011)

91.456.307

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Penerimaan bunga, hasil investasi, provisi dan komisi serta pendapatan syariah Pembayaran bunga, beban syariah dan pembiayaan lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Pendapatan non operasional - neto Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: (Kenaikan) penurunan aset operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Tagihan wesel ekspor Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan syariah Uang muka pajak tahun berjalan Aset lain-lain

30 September 2014

30 September 2013

54.330.209

42.058.804

(16.163.610)

(10.844.495)

1.383.935 5.060.766 (19.299.997) 2.278.710

1.418.690 3.877.530 (15.370.688) 1.085.139

27.590.013

22.224.980

2.796

14.167.238

453.553 949.133 3.678 (37.728.851) (582.295) (4.716.775) (2.545.453) (44.164.214)

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan nasabah: Giro Giro Wadiah Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka Mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas lain-lain

2.862.434

Kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) kegiatan operasi

10

263.155

1.051.210 (157.732) 1.144.313 604.575 61.411 56.550.061 1.143.034

(3.253.157) (121.144) 4.295.939 480.178 70.579 17.983.001 1.532.663

5.292.502 (709.996) (1.228.444) 66.613.368 22.449.154

1.691.573 123.621 (1.014.309) 22.052.099 (41.505.244)

50.039.167

(19.280.264)


(368.378) (3.214.529) (79.607) (68.075.141) (2.304.856) (2.998.807) (683.263) (63.557.343)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tab DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penerimaan deviden (Kenaikan) Penurunan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Perolehan aset tetap Penurunan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Kas neto yang (digunakan untuk) diperoleh dari kegiatan investasi ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Penerimaan (pembayaran) pinjaman yang diterima Kenaikan surat berharga yang diterbitkan Pembagian laba untuk dividen Pembayaran pinjaman subordinasi Kas neto yang digunakan untuk kegiatan pendanaan

35

30 September 2014

30 September 2013

7.991 206

5.707 425

(26.951.221) (1.755.093)

16

67.970 (28.630.147)

29d

Kenaikan (penurunan) neto kas dan setara kas

3.823.160

(2.026.701) 5.727.491 (5.556.285) (10.894)

(4.889.856)

(1.866.389) (17.323.493)

219.968

306.014

Kas dan setara kas awal periode

112.050.809

119.371.406

Kas dan setara kas akhir periode

128.789.941

102.353.927

3 4 5

16.390.761 46.438.829 9.290.308

13.749.042 38.877.883 8.483.620

6

49.001.531

33.550.947

7.668.512 128.789.941

7.692.435 102.353.927

Kas dan setara kas akhir periode terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain-jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia-jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total Kas dan Setara Kas


3.034.299

1.469.084 (6.348.045) (10.895)

16.519.164

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

1.995.326 (1.212.597)

11

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM a. Pendirian PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (selanjutnya disebut “BRI”) didirikan dan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 18 Desember 1968 berdasarkan Undang-undang No. 21 Tahun 1968. Pada tanggal 29 April 1992, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia (“Pemerintah”) No. 21 Tahun 1992, bentuk badan hukum BRI diubah menjadi Perusahaan Perseroan (Persero). Pengalihan BRI menjadi Persero didokumentasikan dengan akta No. 133 tanggal 31 Juli 1992 Notaris Muhani Salim, S.H. dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-6584.HT.01.01.TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 73, Tambahan No. 3A tanggal 11 September 1992. Anggaran Dasar BRI kemudian diubah dengan akta No. 7 tanggal 4 September 1998 Notaris Imas Fatimah, S.H., pasal 2 tentang “Jangka Waktu Berdirinya Perseroan” dan pasal 3 tentang “Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha” untuk menyesuaikan dengan ketentuan Undangundang Republik Indonesia No. 1 Tahun 1995 tentang “Perseroan Terbatas” dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-24930.HT.01.04.TH.98 tanggal 13 November 1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 86, Tambahan No. 7216 tanggal 26 Oktober 1999 dan akta No. 7 tanggal 3 Oktober 2003 Notaris Imas Fatimah, S.H., antara lain tentang status perusahaan dan penyesuaian dengan Undang-undang Pasar Modal dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-23726 HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Oktober 2003 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 88, Tambahan No. 11053 tanggal 4 November 2003. Berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/117/DPwB2/PWPwB24 tanggal 15 Oktober 2003, tentang “SK Penunjukan BRI sebagai bank umum devisa”, BRI telah ditetapkan sebagai bank devisa melalui Surat Dewan Moneter No. SEKR/BRI/328 tanggal 25 September 1956. Berdasarkan akta No. 51 tanggal 26 Mei 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., telah dilakukan perubahan terhadap Anggaran Dasar BRI, antara lain untuk penyesuaian dengan ketentuan Undang-undang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang “Perseroan Terbatas” dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”), yang fungsinya sejak 1 Januari 2013 dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), No. IX.J.I tentang “Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik”, yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU48353.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 6 Agustus 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 68, Tambahan No. 23079 tanggal 25 Agustus 2009. Selanjutnya Anggaran Dasar BRI telah mengalami beberapa kali perubahan. Akta Perubahan terakhir didokumentasikan dalam Akta No.8 tanggal 10 Juli 2014, yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi, S.H., dan telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-04154.40.21.2014 tanggal 11 Juli 2014. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRI yang terakhir, ruang lingkup kegiatan BRI adalah turut melaksanakan dan menunjang kebijakan dan program Pemerintah di bidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umumnya, khususnya dengan melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undangundang dan peraturan yang berlaku, termasuk melakukan kegiatan operasi sesuai dengan prinsip syariah. b. Program Rekapitalisasi Sebagai realisasi dari Program Rekapitalisasi Bank Umum sesuai Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Bank Pemerintah, BRI telah menerima seluruh jumlah rekapitalisasi sebesar nominal Rp29.149.000 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan dalam 2 (dua) tahap yaitu sebesar nominal Rp20.404.300 pada tanggal 25 Juli 2000 dan Rp8.744.700 pada tanggal 31 Oktober 2000 (Catatan 9 dan 29b).

12

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) b. Program Rekapitalisasi (lanjutan) Lebih lanjut, seperti yang disebutkan dalam Kontrak Manajemen tanggal 28 Februari 2001 antara Negara Republik Indonesia cq. Pemerintah melalui Menteri Keuangan dan BRI, Pemerintah telah menetapkan bahwa total kebutuhan rekapitalisasi BRI untuk mencapai Liabilitas Penyediaan Modal Minimum 4,00% adalah sebesar Rp29.063.531. Oleh karena itu, BRI telah mengembalikan kelebihan total rekapitalisasi sebesar Rp85.469 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah kepada Negara Republik Indonesia pada tanggal 5 November 2001 (Catatan 9 dan 29a). Pada tanggal 30 September 2003, Menteri Keuangan mengeluarkan Surat Keputusan No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 tentang besarnya nilai akhir dan pelaksanaan hak-hak Pemerintah yang timbul sebagai akibat penambahan penyertaan modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal BRI dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Berdasarkan Surat Keputusan tersebut, Menteri Keuangan menetapkan bahwa nilai akhir kebutuhan rekapitalisasi BRI adalah sebesar Rp29.063.531 (Catatan 29a). c. Penawaran Umum Saham Perdana dan Pemecahan Saham (Stock Split) Dalam rangka penawaran umum saham perdana BRI, berdasarkan pernyataan pendaftaran tanggal 31 Oktober 2003, Pemerintah, melalui Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN), menyetujui untuk melakukan penawaran umum saham perdana (Initial Public Offering (“IPO”)) sebesar 3.811.765.000 lembar saham biasa BRI bersamaan dengan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan lebih. Penawaran umum saham perdana meliputi penawaran kepada masyarakat internasional (Peraturan 144A dari Perundang-undangan Sekuritas dan peraturan “S”) dan penawaran kepada masyarakat Indonesia. BRI menyerahkan pendaftarannya kepada Bapepam-LK dan pernyataan pendaftaran tersebut telah menjadi efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-2646/PM/2003 tanggal 31 Oktober 2003 (Catatan 29a). Penawaran umum saham perdana BRI meliputi 3.811.765.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per lembar saham dengan harga jual Rp875 (Rupiah penuh) per lembar saham. Selanjutnya, opsi pemesanan lebih sejumlah 381.176.000 lembar saham dan opsi penjatahan lebih sejumlah 571.764.000 lembar saham masing-masing dengan harga Rp875 (Rupiah penuh) setiap lembar saham telah dilaksanakan masing-masing pada tanggal 10 November 2003 dan 3 Desember 2003. Setelah IPO BRI dan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan lebih dilaksanakan oleh Penjamin Pelaksana Emisi, Negara Republik Indonesia memiliki 59,50% saham di BRI (Catatan 29a). Saham yang ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 10 November 2003 dan pada saat yang bersamaan seluruh saham BRI juga telah dicatatkan. Berdasarkan akta No. 38 tanggal 24 November 2010, Notaris Fathiah Helmi, S.H. dilakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp250 (Rupiah penuh) per saham. Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya No. AHU.AH.01.10-33481 tanggal 29 Desember 2010. Pemecahan Saham dilakukan pada tahun 2011 dan BRI menjadwalkan bahwa akhir perdagangan saham dengan nilai nominal lama atau Rp500 (Rupiah penuh) per lembar saham di Pasar Reguler dan Pasar Negosiasi adalah tanggal 10 Januari 2011 dan tanggal dimulainya perdagangan sah dengan nilai nominal baru atau Rp250 (Rupiah penuh) per lembar saham adalah tanggal 11 Januari 2011. d. Struktur dan Manajemen Kantor pusat BRI berlokasi di Gedung BRI I, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 44-46, Jakarta.

13

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) d. Struktur dan Manajemen (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, BRI memiliki jaringan unit kerja dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2014 19 1 18 453 1 3 581 972 5.228 2.454

Kantor Wilayah Kantor Inspeksi Pusat Kantor Inspeksi Wilayah Kantor Cabang Dalam Negeri Kantor Cabang Khusus Kantor Cabang/Kantor Perwakilan di Luar Negeri Kantor Cabang Pembantu (KCP) Kantor kas BRI Unit Teras

31 Desember 2013 18 1 17 449 1 3 565 950 5.144 2.206

Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, BRI memiliki 1 (satu) Kantor Cabang luar negeri yang berlokasi di Cayman Islands dan 2 (dua) Kantor Perwakilan yang berlokasi di New York dan Hong Kong, serta memiliki 3 (tiga) Entitas Anak yaitu PT Bank BRISyariah, PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (dahulu PT Bank Agroniaga Tbk) dan BRI Remittance Co. Ltd. Hong Kong. Berdasarkan kebijakan akuntansi BRI, manajemen kunci BRI cakupannya adalah anggota komisaris, direksi, komite audit, komite remunerasi, kepala divisi, kepala audit intern dan inspektur, pemimpin wilayah dan pemimpin cabang khusus. Total pekerja BRI adalah 89.192 dan 81.238 orang masing-masing pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Susunan Dewan Komisaris BRI masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) BRI tanggal 10 Juli 2014 yang dinyatakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 10 dan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BRI tanggal 28 Maret 2012 yang diaktakan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 41 adalah sebagai berikut: Komisaris Utama/Independen Wakil Komisaris Utama/Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Komisaris *) **) ***)

: : : : : : : :

30 September 2014 Bunasor Sanim Mustafa Abu Bakar*) Adhyaksa Dault Ahmad Fuad Hermanto Siregar*) Vincentius Sonny Loho Heru Lelono Dwijanti Tjahjaningsih**)

31 Desember 2013 Bunasor Sanim Mustafa Abubakar Adhyaksa Dault Ahmad Fuad Aviliani***) Vincentius Sonny Loho Heru Lelono Hermanto Siregar

Status Komisaris Independen efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan (Fit & Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku. Efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan (Fit & Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan Tahun 2014 yang diselenggarakan pada tanggal 10 Juli 2014 telah menyetujui pengunduran diri Ibu Aviliani, Komisaris Independen, terhitung efektif sejak tanggal 21 Mei 2014.

14

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) d. Struktur dan Manajemen (lanjutan) Susunan Dewan Direksi BRI masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan BRI tanggal 28 Maret 2012 yang diaktakan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 41 dan No. 57 adalah sebagai berikut: Direktur Utama Direktur Operasional Direktur Keuangan Direktur Bisnis Komersial Direktur Kepatuhan Direktur Bisnis Konsumer Direktur Pengendalian Risiko Kredit Direktur Bisnis Usaha Mikro, Kecil dan Menengah (UMKM) Direktur Bisnis Kelembagaan dan BUMN Direktur Jaringan dan Layanan Direktur Manajemen SDM (MSDM)

: : : : : : :

30 September 2014 Sofyan Basir Sarwono Sudarto Achmad Baiquni Sulaiman Arif Arianto Randi Anto Agus Toni Soetirto Lenny Sugihat

31 Desember 2013 Sofyan Basir Sarwono Sudarto Achmad Baiquni Sulaiman Arif Arianto Randi Anto Agus Toni Soetirto Lenny Sugihat

: : : :

Djarot Kusumayakti Asmawi Syam Suprajarto Gatot Mardiwasisto

Djarot Kusumayakti Asmawi Syam Suprajarto Gatot Mardiwasisto

Susunan Komite Audit BRI masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Kep. 649-DIR/SDM/06/2012 tanggal 29 Juni 2012 dan Surat Keputusan Komisaris No. B.61-KOM/06/2012 tanggal 1 Juni 2012 adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota

: : : : : : : :

30 September 2014 Bunasor Sanim Adhyaksa Dault H. C. Royke Singgih Dedi Budiman Hakim Syahrir Nasution Hermanto Siregar Ahmad Fuad Vincentius Sonny Loho

31 Desember 2013 Bunasor Sanim Adhyaksa Dault H. C. Royke Singgih Dedi Budiman Hakim Syahrir Nasution Hermanto Siregar Ahmad Fuad Vincentius Sonny Loho

Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, Sekretaris Perusahaan BRI adalah Budi Satria dan Muhammad Ali sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. Kep. 250-DIR/KPS/05/2014 tanggal 8 Mei 2014 dan Surat Keputusan Direksi No. Kep. 20-DIR/SDM/12/2009 tanggal 14 Januari 2010. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, Kepala Satuan Kerja Audit Internal BRI adalah Ali Mudin berdasarkan Surat Keputusan Direksi BRI No. Kpts. 18/Dir.01.03/VII/2011 tanggal 5 Juli 2011.

15

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) e. Entitas Anak PT Bank BRISyariah Pada tanggal 29 Juni 2007, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham dengan pemegang saham PT Bank Jasa Arta (“BJA”) untuk mengakuisisi 100,00% saham BJA dengan harga pembelian sebesar Rp61 miliar. Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 3 tanggal 5 September 2007 Notaris Imas Fatimah, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap BJA tersebut dan juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 9/188/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 18 Desember 2007 dan No. 9/1326/DPIP/Prz tanggal 28 Desember 2007. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 19 Desember 2007 berdasarkan akta Akuisisi No. 61 Notaris Imas Fatimah, S.H., dimana BRI memiliki 99,99875% dari total saham yang dikeluarkan BJA dan sebesar 0,00125% diserahkan kepada Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI. BJA berdasarkan akta No. 45 tanggal 22 April 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., telah berubah menjadi PT Bank Syariah BRI (“BSB”). Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 10/67/KEP.GBI/DpG/2008 tanggal 16 Oktober 2008, BSB memperoleh izin perubahan kegiatan usaha bank umum konvensional menjadi bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. Selama 60 (enam puluh) hari setelah keputusan tersebut, BSB wajib melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dan selambat-lambatnya 360 (tiga ratus enam puluh) hari setelah keputusan, BSB wajib menyelesaikan seluruh kredit dan liabilitas debitur atau nasabah dari kegiatan konvensional. BRI pada tanggal 19 Desember 2008 sepakat untuk melakukan pemisahan (spin-off) atas Unit Usaha Syariah BRI (“UUS BRI”) kedalam BSB yang telah diaktakan dengan “Akta Pemisahan Unit Usaha Syariah BRI ke dalam PT Bank Syariah BRI” No. 27 tanggal 19 Desember 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana tanggal efektif pemisahan adalah tanggal 1 Januari 2009. Akibat dari pemisahan yang ditetapkan tersebut, terhitung sejak tanggal efektif pemisahan maka: 1. Semua aset dan liabilitas UUS BRI yang dimiliki oleh BRI, karena hukum telah beralih kepada dan menjadi hak atau kepunyaan, serta liabilitas atau beban dari dan akan dijalankan oleh dan atas tanggungan BSB, selaku perseroan yang menerima pemisahan. 2. Semua operasi, usaha, kegiatan dan aktivitas kantor UUS BRI karena hukum beralih kepada dan akan dijalankan atau diusahakan oleh BSB atas keuntungan, kerugian dan tanggungan BSB. 3. Semua hak, piutang, wewenang dan liabilitas UUS BRI berdasarkan perjanjian, tindakan atau peristiwa apapun yang telah ada, dibuat, dilakukan atau terjadi pada atau sebelum tanggal efektif pemisahan, termasuk tetapi tidak terbatas pada yang tercatat dalam daftar aset dan liabilitas UUS BRI, serta semua hubungan hukum antara UUS BRI dengan pihak lain karena hukum beralih kepada dan akan dijalankan atau dilaksanakan oleh BSB atas keuntungan atau kerugian dan tanggungan BSB. Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham BSB No. 18 tanggal 14 April 2009, Notaris Fathiah Helmi, S.H., dilakukan perubahan nama dari PT Bank Syariah BRI menjadi PT Bank BRISyariah (“BRIS”) dan telah mendapatkan persetujuan Bank Indonesia sesuai Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 11/63/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 15 Desember 2009. Anggaran Dasar BRIS telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan PT Bank BRISyariah No. 113 tanggal 26 Juni 2013 yang dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-40622.AH.01.02.Tahun 2013 tanggal 25 Juli 2013. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRIS yang terakhir, ruang lingkup kegiatan BRIS adalah menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip Syariah.

16

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) e. Entitas Anak (lanjutan) PT Bank BRISyariah (lanjutan) Total aset BRIS pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp18.554.452 dan Rp17.419.045 atau 2,63% dan 2,78% dari total aset konsolidasian. Total pendapatan pengelolaan dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp1.536.417 dan Rp1.284.805, atau 2,82% dan 3,05% dari total pendapatan bunga konsolidasian. Kantor pusat BRISyariah berlokasi di Jl. Abdul Muis No. 2-4, Jakarta Pusat, dan memiliki 52 Kantor Cabang dan 204 Kantor Cabang Pembantu. PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI Agro) Pada tanggal 19 Agustus 2010, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB) Saham dengan Dana Pensiun Perkebunan (Dapenbun) selaku pemegang 95,96% saham BRI Agro untuk mengakuisisi saham BRI Agro dengan total nominal sebesar Rp330.296 untuk 3.030.239.023 lembar saham dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per lembar. Komposisi kepemilikan saham BRI Agro nantinya adalah BRI akan memiliki 76,00%, Dapenbun 14,00% dan publik 10,00%. Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 37 tanggal 24 November 2010 Notaris Fathiah Helmi, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap BRI Agro. Selain itu, Bank Indonesia juga telah memberikan persetujuan melalui Surat No. 13/19/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 16 Februari 2011. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 3 Maret 2011 berdasarkan akta akuisisi No. 14 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI memiliki 88,65% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dalam BRI Agro, sebagaimana dimuat dalam akta No. 68 tanggal 29 Desember 2009, Notaris Rusnaldy, S.H. Hal tersebut diatas telah mempertimbangkan efek dari Waran Seri I yang dapat dieksekusi sampai dengan tanggal 25 Mei 2011. Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep259/BL/2008, tanggal 30 Juni 2008, tentang “Pengambilalihan Perusahaan Terbuka”, BRI sebagai pengendali baru BRI Agro diwajibkan untuk melaksanakan Penawaran Tender terhadap saham BRI Agro yang dimiliki pemegang saham publik. Pernyataan Penawaran Tender telah dinyatakan efektif pada tanggal 4 Mei 2011 berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-4985/BL/2011 dan telah diumumkan pada dua surat kabar harian, yaitu Bisnis Indonesia dan Investor Daily, keduanya pada tanggal 5 Mei 2011. Masa penawaran Tender dimulai pada tanggal 5 Mei 2011 dan berakhir pada tanggal 24 Mei 2011. Pada tanggal penutupan masa Penawaran Tender, terdapat 113.326.500 lembar saham (3,15% dari seluruh saham BRI Agro) yang dibeli oleh BRI. Harga penawaran Tender yang digunakan adalah sebesar Rp182 (Rupiah penuh) per lembar. Pada tanggal 1 Juli 2011, telah dilaksanakan penjualan saham kepada Dapenbun sejumlah 256.375.502 lembar atas eksekusi opsi beli Dapenbun dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per lembar. Selanjutnya sesuai peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, jangka waktu pengembalian tender offer adalah selama 2 (dua) tahun, namun khusus untuk BRI Agro maka BRI wajib memenuhi kepemilikan saham publik minimal adalah sebesar 10,00%, dan harus dipenuhi paling lambat pada tanggal 24 Mei 2013. Hal ini untuk memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 tanggal 23 September 2011. Sampai dengan 31 Desember 2012, saham BRI Agro yang berhasil dijual ke publik sebesar 500.000 lembar, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro per 31 Desember 2012 menjadi 79,78% dan Dapenbun 14,00%. Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 30 tanggal 16 Mei 2012, Notaris Rusnaldy, S.H., dilakukan perubahan nama dari PT Bank Agroniaga Tbk menjadi PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (“BRI Agro”) dan telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia sesuai Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012 tanggal 10 Oktober 2012.

17

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1. UMUM (lanjutan) e. Entitas Anak (lanjutan) PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI Agro) (lanjutan) Pada tanggal 10 Mei 2013, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IV (“PUT IV”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 3.846.035.599 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 26 Juni 2013, Dewan Komisioner OJK melalui surat No. S-186/D.04/2013 menyetujui Pernyataan Penawaran Umum Terbatas IV tersebut, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 3.832.685.599 lembar saham. Hasil dari PUT IV menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 107 tanggal 30 Juli 2013, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro menjadi 80,43%, Dapenbun 14,02% dan publik 5,55%. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU0074249.AH.01.09.Tahun 2013 tanggal 1 Agustus 2013. Total aset BRI Agro pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp5.947.980 dan Rp5.122.727 atau 0,84% dan 0,82% dari total aset konsolidasian. Total pendapatan bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 adalah sebesar Rp431.501 dan Rp296.541 atau 0,82% dan 0,70% dari total pendapatan bunga konsolidasian. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan BRI Agro adalah menjalankan kegiatan umum di bidang perbankan. BRI Agro berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 22/1037/UUps/Ps6D tanggal 26 Desember 1989, telah mendapat izin usaha sebagai Bank Umum. Kantor pusat BRI Agro berlokasi di Plaza Great River, Jl. H.R. Rasuna Said Blok X2 No. 1, Jakarta, dan memilki 13 Kantor Cabang dan 13 Kantor Cabang Pembantu. BRI Remittance Co. Limited Hong Kong (BRI Remittance) Pada tanggal 16 Desember 2011, BRI telah menandatangani Instrument of Transfer dan Bought and Sold Notes untuk mengakuisisi 100,00% atau 1.600.000 (angka penuh) saham BRIngin Remittance Co. Ltd. (BRC) Hong Kong dengan harga pembelian sebesar HKD1.911.270. Akuisisi ini telah disahkan oleh Inland Revenue Department (IRD) Hong Kong dengan stamp duty pada tanggal 28 Desember 2011 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 13/32/DPB1/TPB1-3/Rahasia pada tanggal 1 Desember 2011. Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan BRIngin Remittance Company Limited tanggal 2 Juli 2012, serta dengan diterbitkannya Certificate of Change of Name No. 961091 tanggal 11 Oktober 2012 oleh Registrar of Companies Hong Kong Special Administrative Region, maka nama BRIngin Remittance Company Limited secara resmi berubah menjadi BRI Remittance Company Limited Hong Kong. Total aset BRI Remittance pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing adalah sebesar Rp4.908 atau 0,0007% dan Rp4.124 atau 0,0007% dari total aset konsolidasian. Ruang lingkup kegiatan BRI Remittance adalah menjalankan kegiatan umum di bidang remittance. Kantor pusat BRI Remittance berlokasi di Lippo Centre, Tower II, 89 Queensway, Admiralty, Hong Kong.

18

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 dan periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 2013 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, serta praktek yang lazim berlaku di industri perbankan. BRIS (Entitas Anak) yang beroperasi dalam bidang perbankan dengan prinsip syariah disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2013) tentang “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 tentang “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106 tentang “Akuntansi Musyarakah” dan PSAK No. 50 (Revisi 2010) tentang “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011) tentang “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” yang menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan untuk topik tersebut, PSAK No. 110 tentang “Akuntansi Sukuk” dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta laporan arus kas konsolidasian. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan laporan arus kas konsolidasian, yang termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada bank lain serta Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali dinyatakan lain, dibulatkan dalam jutaan Rupiah. b. Prinsip konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan BRI dan Entitas Anak yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh BRI. Dalam hal pengendalian terhadap Entitas Anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan maka hasil usaha Entitas Anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir. Suatu pengendalian atas suatu Entitas Anak lain dianggap ada bilamana BRI menguasai lebih dari 50,00% hak suara, BRI dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari Entitas Anak, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas Direksi Entitas Anak, atau mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus.

19

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip konsolidasian (lanjutan) Dalam mencatat akuisisi Entitas Anak digunakan metode ekuitas. Biaya akuisisi diukur sebesar nilai wajar aset yang diserahkan, saham yang diterbitkan atau liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah biaya yang berkaitan secara langsung dengan akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto Entitas Anak dicatat sebagai goodwill. Seluruh saldo dan transaksi antar perusahaan yang signifikan termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Bank dan Entitas Anak sebagai satu kesatuan usaha. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. Apabila laporan keuangan Entitas Anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian untuk transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang serupa maka dilakukan penyesuaian terhadap laporan keuangan Entitas Anak tersebut. Kepentingan nonpengendali dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham nonpengendali atas laba neto dan ekuitas Entitas Anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham nonpengendali pada Entitas Anak tersebut. c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah, tagihan wesel ekspor, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham dengan metode biaya dan aset lain-lain. Liabilitas keuangan BRI terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, pinjaman subordinasi dan liabilitas lain-lain. BRI menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 60 termasuk penyesuaiannya tahun 2012, ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. PSAK No. 50 (Revisi 2010), berisi persyaratan penyajian dari instrumen keuangan dan pengidentifikasian informasi yang harus diungkapkan. Persyaratan penyajian tersebut diterapkan terhadap klasifikasi instrumen keuangan, dari perspektif penerbit dalam aset keuangan, kewajiban keuangan dan instrumen ekuitas; pengklasifikasian yang terkait dengan suku bunga, dividen, kerugian dan keuntungan, dan keadaan dimana aset keuangan dan kewajiban akan saling hapus. PSAK ini mensyaratkan pengungkapan, antara lain informasi mengenai faktor yang mempengaruhi jumlah, waktu dan tingkat kepastian arus kas masa depan suatu entitas terkait dengan instrumen keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan untuk instrumen tersebut. PSAK No. 55 (Revisi 2011) menetapkan prinsip untuk pengakuan dan pengukuran aset keuangan, kewajiban keuangan dan kontrak pembelian atau penjualan item-item non-keuangan. PSAK ini memberikan definisi dan karakteristik derivatif, kategori-kategori dari masing-masing instrumen keuangan, pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan dari hubungan lindung nilai. PSAK No. 60 termasuk penyesuaiannya tahun 2012, mensyaratkan pengungkapan signifikansi atas masingmasing instrumen keuangan untuk posisi keuangan dan kinerjanya, serta sifat dan tingkat risiko yang timbul dari instrumen keuangan yang dihadapi BRI selama periode berjalan dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana BRI mengelola risiko tersebut.

20

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 1. Klasifikasi BRI mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: a. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; b. Kredit yang diberikan dan piutang; c.

Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo;

d. Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual. Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; b. Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Kelompok aset dan liabilitas diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset dan liabilitas keuangan dimiliki untuk diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki BRI terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking atau merupakan derivatif (kecuali (a.) derivatif tersebut tidak memodifikasi secara signifikan arus kas yang dipersyaratkan oleh kontrak; atau (b.) terlihat jelas dengan sedikit atau tanpa analisis ketika instrument gabungan atau instrument campuran yang serupa pertama kali dipertimbangkan bahwa pemisahan derivatif tidak diizinkan, seperti opsi pelunasan lebih awal yang melekat dalam pinjaman yang memungkinkan pemegangnya untuk melunasi lebih awal pinjamannya sebesar kurang lebih biaya yang diamortisasi.) Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali: a. Yang dimaksudkan oleh BRI untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; b. Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau c.

Yang mungkin BRI tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta dimana BRI mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

21

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 1. Klasifikasi (lanjutan) Investasi tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah satu dari kategori aset keuangan lain. Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai, dimana akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Liabilitas keuangan lain merupakan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan liabilitas tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba rugi atau tidak dalam kelompok diperdagangkan. 2. Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian yang reguler), diakui pada tanggal penyelesaian. b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. Biaya transaksi meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. BRI pada pengakuan awal dapat menetapkan aset keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: a. Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau b. Aset keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau c.

Aset keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.

Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit yang diberikan dan piutang tertentu yang dilindung nilai menggunakan credit derivatives atau swap suku bunga, namun tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi lindung nilai. Jika tidak, kredit yang diberikan akan dicatat menggunakan biaya diamortisasi dan derivatif akan diukur menggunakan nilai wajar melalui laba rugi.

22

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 2. Pengakuan awal (lanjutan) Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana investasi yang merupakan bagian dari portofolio yang dikelola dengan basis nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk structured investment termasuk derivatif melekat. 3. Pengukuran setelah pengakuan awal Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diukur pada nilai wajarnya. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. 4. Penghentian pengakuan a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: (1) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau (2) BRI mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan antara (a) BRI telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) BRI tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer kendali atas aset. Ketika BRI telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki passthrough arrangement dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan BRI yang berkelanjutan atas aset tersebut. Penghapusbukuan kredit yang diberikan dilakukan ketika tidak terdapat lagi prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara BRI dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. 5. Pengakuan pendapatan dan beban a. Pendapatan dan beban bunga, untuk aset tersedia untuk dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan suku bunga efektif.

23

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 5. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari item moneter, dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai dari aset keuangan tersebut. Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau terjadi penurunan nilai, maka keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklas pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. 6. Reklasifikasi aset keuangan BRI tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi instrumen keuangan dari atau ke kategori instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi selama instrumen keuangan tersebut dimiliki atau diterbitkan. BRI tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: a. Dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali dimana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; b. Terjadi setelah BRI telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau BRI telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau c.

Terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali BRI, tidak berulang dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh BRI.

7. Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai neto-nya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika dan hanya jika BRI memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan. 8. Pengukuran biaya diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi penurunan nilai.

24

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 9. Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan, di antara para pihak yang berkinginan dan memiliki pengetahuan memadai untuk melakukan transaksi yang wajar pada tanggal pengukuran, termasuk di dalamnya adalah nilai pasar dari Interdealer Market Association (IDMA) atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) dari Bloomberg atau Reuters pada tanggal pengukuran. Jika tersedia, BRI mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktuwaktu dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service atau regulatory agency) dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar. Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, BRI menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. BRI menggunakan credit risk spread sendiri di dalam menentukan nilai wajar dari liabilitas derivatif dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan menggunakan opsi nilai wajar. Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, BRI mengakui keuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan di dalam credit spread, BRI mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan nilai tercatat liabilitas. BRI menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk menggunakan nilai wajar dari instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang diobservasi. Untuk instrumen yang lebih kompleks, BRI menggunakan model penilaian internal, yang pada umumnya berdasarkan teknik dan metode penilaian yang diakui sebagai standar industri. Model penilaian terutama digunakan untuk menilai kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui pasar, over the counter, unlisted debt securities (termasuk surat utang dengan derivatif melekat) dan instrumen utang lainnya yang pasarnya tidak aktif. Beberapa input dari model ini tidak berasal dari data yang dapat diobservasi di pasar yang dengan demikian merupakan hasil estimasi berdasarkan asumsi tertentu. Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek tersebut. Hasil dari suatu teknik penilaian merupakan suatu estimasi atau perkiraan dari suatu nilai yang tidak dapat ditentukan dengan pasti dan teknik penilaian yang digunakan mungkin tidak dapat menggambarkan seluruh faktor yang relevan atas posisi yang dimiliki BRI. Dengan demikian, penilaian disesuaikan dengan faktor tambahan seperti model risk, risiko likuiditas dan risiko kredit counterparty. Berdasarkan kebijakan teknik penilaian nilai wajar, pengendalian dan prosedur yang diterapkan, manajemen BRI berkeyakinan bahwa penyesuaian atas penilaian tersebut di atas diperlukan dan dianggap tepat untuk menyajikan secara wajar nilai dari instrumen keuangan yang diukur berdasarkan nilai wajar dalam laporan posisi keuangan. Data harga dan parameter yang digunakan didalam prosedur pengukuran pada umumnya telah di-review dan disesuaikan jika diperlukan, khususnya untuk perkembangan atas pasar terkini. Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya.

25

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 9. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Nilai wajar dari liabilitas kontinjensi dan fasilitas kredit yang tidak dapat dibatalkan dibukukan sesuai dengan nilai tercatatnya. Aset keuangan dan aset yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur dengan menggunakan harga penawaran; liabilitas keuangan dan liabilitas yang dimiliki atau liabilitas yang akan diperoleh diukur menggunakan harga permintaan. Jika BRI memiliki posisi aset dan liabilitas konsolidasian dimana risiko pasarnya saling hapus, maka BRI dapat menggunakan nilai tengah dari pasar sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka atau neto (net open position), mana yang lebih sesuai. 10. Aset keuangan sukuk BRI dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 110 “Investasi Sukuk” yang mengatur mengenai pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah. Sebelum pengakuan awal, BRI dan Entitas Anak menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut: a. Diukur pada biaya perolehan (1) Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. (2) Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi. (3) Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk. (4) Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi komprehensif. b. Diukur pada nilai wajar (1) Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: (a) Kuotasi harga di pasar aktif. (b) Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif. (c) Nilai wajar instrumen sejenis, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini. (2) Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi. (3) Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

26

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) 10. Aset keuangan sukuk (lanjutan) Semua investasi sukuk BRI dan Entitas Anak dilakukan dengan akad ijarah. d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi BRI dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi". Suatu pihak dianggap berelasi dengan BRI dan Entitas Anak jika: 1. suatu pihak langsung atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan BRI dan Entitas Anak; (ii) memiliki kepentingan dalam BRI dan Entitas Anak yang memberikan pengaruh signifikan atas BRI dan Entitas Anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas BRI dan Entitas Anak; 2. suatu pihak yang berelasi dengan BRI dan Entitas Anak; 3. suatu pihak adalah entitas asosiasi atau ventura bersama di mana BRI dan Entitas Anak sebagai venturer; 4. suatu pihak adalah personil manajemen kunci BRI dan Entitas Anak; 5. suatu pihak atau (4);

adalah

anggota

keluarga

dekat

dari

individu

yang

diuraikan

dalam

butir

(1)

6. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan, atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, oleh individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan 7. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari BRI dan Entitas Anak atau untuk imbalan kerja dari entitas yang terkait dengan BRI dan Entitas Anak. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksitransaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan BRI telah memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 42 atas laporan keuangan konsolidasian. Selanjutnya, saldo dan transaksi yang material antara BRI dan Entitas Anak dengan Pemerintah Negara Republik Indonesia (RI) dan entitas lain yang berelasi dengan Pemerintah Negara RI diungkapkan juga pada Catatan 42 tersebut. e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, BRI mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

27

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Kriteria yang digunakan oleh entitas untuk menentukan bukti objektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: 1. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; 2. Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; 3. Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; 4. Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; 5. Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau 6. Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa depan dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk: a. memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; atau b. kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama. BRI pertama kali menentukan apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika BRI menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka BRI memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. BRI menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai; 2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan. Berdasarkan kriteria di atas, BRI melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah yang direstrukturisasi.

28

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) BRI menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai; 2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan; 3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi; atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar usaha kecil dan konsumen. Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sama dengan mempertimbangkan segmentasi kredit berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya kegagalan (probability of default). Kredit yang mempunyai data dan informasi kerugian historis yang dikategorikan sebagai daerah rawan bencana oleh Pemerintah Republik Indonesia dan didukung oleh kebijakan internal BRI, maka perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan dengan menghitung tingkat kerugian secara keseluruhan yang meliputi tingkat kerugian aktual ditambah dengan faktor-faktor risiko terkait yang relevan berdasarkan survei yang dilakukan secara periodik kepada pihak eksternal maupun internal BRI. BRI menggunakan metode migration analysis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. BRI menggunakan rata-rata bergerak (moving average) data historis 3 tahun dalam menghitung probability of default (PD) dan loss of given default (LGD). BRI menggunakan fair value of collateral sebagai arus kas masa depan apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: 1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; 2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal atas pengikatan agunan. Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. Sebagai panduan praktis, BRI dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif dan dicatat pada akun penyisihan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

29

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa depan dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap akhir periode pelaporan, BRI mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya merupakan bukti objektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi komprehensif. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi komprehensif atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi komprehensif pada periode berjalan. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat dikaitkan secara objektif dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian nilai pada laporan laba rugi komprehensif, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif. Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif pada periode berjalan. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga. Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia, Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduan untuk menghitung minimum cadangan kerugian penurunan nilai yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Aset keuangan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang Perbankan Syariah, BRIS menerapkan PBI No. 8/21/PBI/2006, tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah dengan PBI No 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 dalam menentukan kerugian penurunan nilai. Aktiva produktif terdiri dari giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, piutang murabahah, pembiayaan musyarakah, piutang istishna, piutang qardh, dan komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit.

30

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 1. 1,00% dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai; 2. 5,00% dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan; 3. 15,00% dari aktiva produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; 4. 50,00% dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan 5. 100,00% dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan. Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia. f.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Deposit Facility, Term Deposit dan Deposit Facility Syariah, sedangkan penempatan dana pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk penempatan pada pasar uang (inter-bank call money) dan deposito berjangka. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan masing-masing sebagai kredit yang diberikan dan piutang. h. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek terdiri atas surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, obligasi Pemerintah, wesel tagih, subordinated bond, unit penyertaan reksadana, medium term notes, US Treasury Bonds dan credit linked notes serta obligasi yang diperdagangkan di bursa efek. Termasuk didalam efek-efek adalah obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah yang tidak terkait dengan program rekapitalisasi seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat Perbendaharaan Negara (SPN) dan obligasi Pemerintah dalam mata uang asing yang diperoleh melalui pasar perdana dan juga pasar sekunder. Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah adalah obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi bank-bank umum yang terdiri dari obligasi dalam rangka rekapitalisasi BRI dan obligasi rekapitalisasi pemerintah yang dibeli dari pasar sekunder. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah pada awalnya disajikan sebesar nilai wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu dimiliki hingga jatuh tempo, nilai wajar melalui laba rugi atau tersedia untuk dijual.

31

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Penilaian efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: 1. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. 2. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). BRI tidak mengklasifikasikan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, BRI telah menjual atau mereklasifikasi efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2011) yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan. 3. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam ekuitas sampai dengan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif. i.

Tagihan wesel ekspor Tagihan wesel ekspor adalah wesel ekspor yang dinegosiasikan secara diskonto dan dijaminkan oleh bank lainnya. Tagihan wesel ekspor dicatat pada biaya perolehan amortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Tagihan wesel ekspor diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

j.

Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga. Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh BRI dan BRI Agro. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

32

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j.

Kredit yang diberikan (lanjutan) Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian di masa depan dan semua jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian atas pokok kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke cadangan kerugian penurunan nilai di Laporan Posisi Keuangan.

k. Piutang dan pembiayaan syariah Piutang syariah adalah tagihan yang timbul dari transaksi jual beli berdasarkan akad murabahah, istishna dan ijarah. Pembiayaan syariah terdiri atas pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Murabahah adalah akad jual beli barang antara nasabah dengan BRIS, dimana BRIS membiayai kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah yang dijual sebesar biaya perolehan ditambah dengan keuntungan yang disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Aset murabahah diakui sebagai persedian sebesar biaya perolehan. Piutang murabahah, pada saat akad murabahah, diakui sebesar biaya perolehan aset murabahah ditambah keuntungan yang disepakati. Pada akhir periode laporan keuangan, piutang murabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapat direalisasikan, yaitu saldo piutang murabahah dikurangi penyisihan kerugian piutang. Marjin murabahah ditangguhkan disajikan sebagai pengurang (contra account) piutang murabahah. Istishna adalah akad penjualan antara al - mustashni (pembeli) dan al - shani (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al - mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. Ijarah adalah akad sewa menyewa antara muajjir (lessor) dengan musta’jir (lessee) atas ma’jur (obyek sewa) untuk mendapatkan imbalan atas barang yang disewakannya. Pembiayaan mudharabah adalah pembiayaan kerja sama antara BRIS sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut dilakukan sesuai dengan nisbah yang telah disepakati bersama. Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian penurunan nilai. BRIS menetapkan penyisihan kerugian penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. Pembiayaan musyarakah adalah akad kerja sama yang terjadi di antara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil atau kerugian sesuai dengan kesepakatan atau secara proporsional sesuai kontribusi modal. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan kerugian penurunan nilai. BRIS menetapkan penyisihan kerugian penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan. l.

Tagihan dan liabilitas akseptasi Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

33

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) m. Investasi pada Entitas Asosiasi BRI menerapkan PSAK No. 15 (Revisi 2009), ”Investasi pada Entitas Asosiasi”, yang mengatur akuntansi investasi dalam entitas asosiasi dalam hal penentuan pengaruh signifikan, metode akuntansi yang harus diterapkan, penurunan nilai investasi dan laporan keuangan tersendiri. Investasi BRI pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana BRI mempunyai pengaruh signifikan atau kepemilikan saham 20,00% sampai dengan 50,00%. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan investasi ditambah atau dikurang dengan bagian BRI atas laba atau rugi neto investee dan penerimaan dividen dari investee sejak tanggal perolehan. Laporan laba rugi komprehensif konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas entitas asosiasi, BRI mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika berlaku dalam laporan perubahan ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi sebagai hasil transaksi-transaksi antara BRI dan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan BRI dalam entitas asosiasi. Setelah menerapkan metode ekuitas, BRI menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi BRI dalam entitas asosiasi. BRI menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, BRI menghitung jumlah penurunan berdasarkan selisih jumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi komprehensif. Investasi BRI pada Entitas Asosiasi yang tidak memiliki pengaruh yang signifikan atau kepemilikan di bawah 20,00% dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. n. Aset tetap BRI dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Sementara biaya pengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari akun “Beban Ditangguhkan, Neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan diamortisasi sepanjang, mana yang lebih pendek antara umur hukum hak dan umur manfaat tanah. Sesuai dengan ketentuan transisi ISAK 25 tersebut, biaya perolehan pertama kali hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP yang diakui sebagai bagian dari akun “Beban Ditangguhkan, Neto” pada laporan posisi keuangan konsolidasian sebelum tanggal 1 Januari 2012 direklasifikasi ke akun “Aset Tetap - Tanah” dan amortisasinya dihentikan pada tanggal 1 Januari 2012. Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.

34

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n. Aset tetap (lanjutan) Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan non-moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: 1. transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau 2. nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal. Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi umur manfaat ekonomis sebagai berikut: Tahun Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor

15 5 3-5 5

Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk tahun di mana penghentian pengakuan tersebut dilakukan. Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan disesuaikan secara prospektif jika diperlukan. Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan dan restorasi lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini, tanah tersebut disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut. Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa umur manfaat aset tetap terkait. o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan BRI dan Entitas Anak menerapkan secara prospektif PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, termasuk goodwill dan aset yang berasal dari kombinasi bisnis sebelum tanggal 1 Januari 2011.

35

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) PSAK No. 48 (Revisi 2009) menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan entitas agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkannya. Suatu aset dicatat melebihi jumlah terpulihkannya jika jumlah tersebut melebihi jumlah yang akan dipulihkan melalui penggunaan atau penjualan aset. Pada kasus demikian, aset mengalami penurunan nilai dan pernyataan ini mensyaratkan entitas mengakui rugi penurunan nilai. PSAK ini juga menentukan kapan entitas akan membalik suatu rugi penurunan nilai dan pengungkapan yang diperlukan. Pada setiap akhir periode pelaporan, BRI menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian pada tanggal laporan atas penurunan nilai aset tertentu (yaitu aset tidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka BRI akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, BRI dan Entitas Anak menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh pengali penilaian atau indikator nilai wajar yang tersedia. Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. p. Agunan yang diambil alih Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit (disajikan dalam akun “Aset Lain-lain”) diakui sebesar nilai neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai penyisihan penghapusan kredit yang diberikan pada periode berjalan. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan penurunan nilai agunan yang diambil alih. Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil alih tersebut. q. Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama umur manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method).

36

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r.

Liabilitas segera Liabilitas segera merupakan liabilitas BRI kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.

s. Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro. Giro wadiah merupakan titipan dana pihak ketiga yang setiap saat tersedia untuk dikembalikan dan diberikan bonus berdasarkan kebijakan BRIS. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di BRIS. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan. Tabungan wadiah adalah simpanan dana nasabah pada BRIS, yang bersifat titipan dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat dan terhadap titipan tersebut BRIS tidak dipersyaratkan untuk memberikan imbalan kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas BRIS. Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan BRIS atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai simpanan nasabah. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai perjanjian antara penyimpan dengan BRI dan BRI Agro. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan. Deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka mudharabah dan BRIS. Deposito berjangka mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dan BRIS. Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka dan inter-bank call money dengan promes yang berjangka waktu sampai dengan 90 (sembilan puluh) hari serta dinyatakan sesuai dengan jumlah liabilitas terhadap bank dan lembaga keuangan lainnya tersebut. Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas BRI dan Entitas Anak kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

37

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) t.

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek tersebut dijual hingga dibeli kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. Efek-efek dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

u. Surat berharga yang diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan BRI adalah Obligasi. Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. v. Pinjaman yang diterima Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. w. Pinjaman subordinasi Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. x. Provisi BRI menerapkan PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”.

38

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) x. Provisi (lanjutan) Provisi diakui jika BRI dan Entitas Anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibalik. y. Cadangan dan pembayaran bunga tepat waktu pada BRI Unit Pembayaran Bunga Tepat Waktu (PBTW) adalah insentif yang diberikan kepada para debitur Kredit Umum Pedesaan (Kupedes) yang melunasi liabilitasnya membayar kembali kredit sesuai dengan jadwal angsuran yang telah disepakati bersama. Besarnya PBTW adalah sebesar 25,00% dari bunga yang diterima baik untuk Kupedes Modal Kerja maupun Kupedes Investasi. PBTW disajikan sebagai pengurang pendapatan bunga dari kredit yang diberikan. BRI membentuk Cadangan Pembayaran Bunga Tepat Waktu (CPBTW) atas PBTW tersebut dan menyajikan pada akun “Liabilitas Lain-lain”. z.

Pendapatan dan beban bunga Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang interest bearing diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, BRI dan BRI Agro mengestimasi arus kas di masa depan dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa depan dalam menghitung kerugian penurunan nilai. Kredit yang pembayaran angsuran pokok atau bunganya telah melewati 90 (sembilan puluh) hari atau lebih setelah jatuh tempo, atau kredit yang pembayarannya secara tepat waktu diragukan, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai (impairment) dan pendapatan bunga tersebut akan dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai.

aa. Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.

39

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ab. Pendapatan dan beban syariah Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah, istishna, ijarah dan pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Pendapatan dari transaksi murabahah dan ijarah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. ac. Imbalan kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. Program pensiun iuran pasti Iuran kepada Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) sebesar persentase tertentu gaji pekerja yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti BRI. Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pekerja-pekerja tersebut dan pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terhutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya BRI menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), ”Imbalan Kerja”. Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti penghargaan tanda jasa dan cuti besar dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pekerja yang memenuhi syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan BRI dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003. Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit. Penyisihan biaya jasa masa lalu ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa kerja rata-rata yang diharapkan dari pekerja yang memenuhi syarat tersebut. Selain itu, penyisihan untuk biaya jasa kini dibebankan langsung pada operasi tahun/periode berjalan. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10,00% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau 10,00% dari nilai wajar aset dana pensiun, pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang melebihi batas 10,00% tersebut diakui atas dasar metode garis lurus selama ekspektasi rata-rata sisa masa kerja pekerja yang memenuhi syarat. Keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu dari imbalan kerja jangka panjang lainnya langsung diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.

40

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ad. Opsi saham Sehubungan dengan IPO (Initial Public Offering), BRI memberikan opsi saham kepada Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan tertentu berdasarkan persyaratan yang telah ditetapkan oleh BRI. Biaya kompensasi saham pada tanggal penerbitan dihitung berdasarkan nilai wajar dari opsi saham tersebut dan diakui dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan Tunjangan” berdasarkan program hak yang diakui pada periode berjalan (cliffvesting scheme) dengan metode garis lurus selama masa tunggu (vesting period). Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Nilai wajar dari opsi saham tersebut dinilai dengan menggunakan model penentuan harga opsi Black-Scholes. ae. Laba per lembar saham BRI menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), ”Laba Per Saham”. Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang diatribusikan kepada Entitas Induk (BRI) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun yang bersangkutan. af. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing BRI dan Entitas Anak menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, semua aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB (Waktu Indonesia bagian Barat). Keuntungan atau kerugian yang timbul dibebankan pada laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan. Nilai tukar yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): 30 September 2014 19.784,18 15.426,82 10.639,34 9.458,61 12.185,00 12.781,92 11.122,00 10.920,91 9.563,24 9.559,87 4.910,59 3.714,38 3.317,50 3.248,38 2.072,79 1.984,60 1.900,42 1.681,47 1.569,15

1 Pound Sterling Inggris 1 Euro Eropa 1 Dolar Australia 1 Dolar Selandia Baru 1 Dolar Amerika Serikat 1 Franc Swiss 100 Yen Jepang 1 Dolar Kanada 1 Dolar Singapura 1 Dolar Brunei Darussalam 1 Kina Papua Nugini 1 Ringgit Malaysia 1 Dirham Arab Emirates 1 Riyal Arab Saudi 1 Kroner Denmark 1 Yuan China 1 Kroner Norwegia 1 Kroner Swedia 1 Dolar Hong Kong

41

31 Desember 2013 20.110,93 16.759,31 10.855,65 9.995,83 12.170,00 13.674,16 11.575,00 11.434,22 9.622,08 9.620,94 4.856,09 3.715,47 3.313,50 3.244,81 2.246,78 2.010,28 2.001,39 1.897,39 1.569,54

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) af. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) 1 1 1 1 1

30 September 2014 376,31 270,81 197,80 11,55 1,99

Bath Thailand Peso Filipina Rupee India Won Korea Selatan Rupee Pakistan

31 Desember 2013 371,15 274,10 196,78 11,53 1,99

ag. Penjabaran laporan keuangan Kantor Cabang dan Kantor Perwakilan di luar negeri BRI memiliki 1 (satu) Kantor Cabang di Cayman Islands, serta 2 (dua) Kantor masing-masing di New York dan Hong Kong yang merupakan entitas asing yang terpisah.

Perwakilan

Untuk tujuan penggabungan laporan keuangan konsolidasian, seluruh akun Kantor Cabang dan Perwakilan di luar negeri dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs sebagai berikut: 1. Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi - menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada akhir periode pelaporan. 2. Pendapatan, beban, laba dan rugi - menggunakan kurs tengah rata-rata yang berlaku pada bulan yang bersangkutan. Saldo akhir tahun merupakan penjumlahan saldo bulanan pendapatan, beban, laba dan rugi selama tahun yang bersangkutan. 3. Pos ekuitas - Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor menggunakan kurs historis. 4. Laporan arus kas - menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada akhir periode pelaporan, kecuali pos-pos laba rugi yang menggunakan kurs tengah rata-rata dan pos-pos ekuitas yang menggunakan kurs historis. Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan di kelompok ekuitas sebagai “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing”. ah. Instrumen derivatif Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Transaksi derivatif diakui sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011). Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa. ai. Perpajakan BRI dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”. Beban pajak periode berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak periode berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. 42

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ai. Perpajakan (lanjutan) Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada akhir periode pelaporan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama periode berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto periode berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Kelompok Usaha mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan. Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masing-masing entitas tersebut. Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus. aj. Informasi segmen BRI dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi. Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari Kelompok Usaha yang terlibat baik dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Item-item segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Kelompok Usaha, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. BRI dan Entitas Anak menyajikan informasi segmen berdasarkan laporan internal konsolidasian yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi. Segmen usaha meliputi penyediaan barang dan jasa berdasarkan kegiatan bisnis utama yang terbagi atas kelompok mikro, ritel, korporasi dan lainnya serta Entitas Anak. Segmen geografis meliputi penyediaan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi yang berada dalam lingkungan ekonomi lainnya. Segmen geografis BRI adalah berdasarkan wilayah Indonesia, Asia dan Amerika Serikat.

43

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ak. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan Penyusunan laporan keuangan konsolidasian BRI dan Entitas Anak mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. 1. Pertimbangan Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi BRI dan Entitas Anak yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian BRI dan Entitas Anak sebagai berikut: Usaha yang berkelanjutan Manajemen BRI telah melakukan penilaian atas kemampuan BRI dan Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa BRI dan Entitas Anak memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen BRI tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan BRI dan Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Manajemen BRI dan Entitas Anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) telah dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi BRI dan Entitas Anak seperti diungkapkan pada Catatan 2. Nilai wajar atas instrumen keuangan Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgement yang signifikan. Dalam membuat judgement ini, BRI dan Entitas Anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo, maka jika BRI dan Entitas Anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang tidak signifikan saat mendekati jatuh tempo, BRI dan Entitas Anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.

44

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ak. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) 1. Pertimbangan (lanjutan) Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Manajemen BRI dan Entitas Anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arm’s length. Kontinjensi Manajemen BRI dan Entitas Anak sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum BRI dan Entitas Anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial. Manajemen BRI dan Entitas Anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut. 2. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. BRI dan Entitas Anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali BRI dan Entitas Anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah Manajemen BRI dan Entitas Anak menelaah portofolio kredit dan pembiayaan/piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit. Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi kompehensif konsolidasian, BRI dan Entitas Anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut. Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok peminjam ataukondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. BRI dan Entitas Anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat cadangan kerugian yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah cadangan kerugian di masa yang akan datang.

45

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ak. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) 2. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Penurunan nilai untuk surat berharga Manajemen BRI menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Umur manfaat dari aset tetap Manajemen BRI memperkirakan umur manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Umur manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi umur manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari taksiran umur manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban usaha. Penurunan nilai aset non-keuangan BRI dan Entitas Anak mengevaluasi penurunan nilai aset non-keuangan apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: a. Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang; b. Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan c.

Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.

Manajemen BRI dan Entitas Anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut. Pengakuan aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan dalam hal terdapat kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi terhadap kerugian yang dapat digunakan. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak. BRI menelaah aset pajak tangguhan pada setiap akhir periode pelaporan dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.

46

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ak. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) 2. Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Nilai kini atas kewajiban pensiun Biaya atas program pensiun dan imbalan pascakerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan. al. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non produktif dan komitmen dan kontinjensi Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember 2011, BRI dan BRI Agro tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset non produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun manajemen BRI tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku. Atas aset non produktif, manajemen BRI dan BRI Agro menentukan cadangan kerugian penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit, manajemen BRI dan BRI Agro menentukan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable). am. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan BRI menerapkan interpretasi standar akuntansi keuangan dan revisi standar akuntansi keuangan yang efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014, yang dianggap relevan dengan Laporan Keuangan Konsolidasian BRI dan Entitas Anak, yakni ISAK No.28 “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas” dan PSAK No.102 (Revisi 2013) “Akuntansi Murabahah”. Penerapan ISAK No.28 yang mengatur entitas sebagai debitur dalam menyelesaikan liabilitas keuangannya melalui mekanisme penerbitan instrumen ekuitas (debt for equity swap), tidak memiliki dampak signifikan terhadap Laporan Konsolidasian BRI dan Entitas Anak. Kemudian, BRIS menerapkan PSAK No.102 (Revisi 2013), “Akuntansi Murabahah”, yang merupakan revisi dari PSAK No.102 yang diterbitkan pada tahun 2008, mengatur perlakuan atas transaksi yang berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian, dan pengungkapan murabahah. 3. KAS

Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi Dolar Singapura Euro Eropa Ringgit Malaysia Dolar Australia Yuan China

30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 15.961.077 14.507.421 33.548.792 3.067.078 1.862.578 6.497.750 2.010.548 7.749.200

176.773 108.979 29.331 28.734 24.135 21.391 15.379

47

31 Desember 2013 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 18.775.487 15.234.745 22.226.667 2.887.148 1.541.528 7.139.467 3.396.638 1.678.716

185.407 72.121 27.780 25.835 26.526 36.873 3.375

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3. KAS (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp Mata uang asing (lanjutan) Yen Jepang Arab Emirate Dirham Dolar Hongkong Pound Sterling Inggris Papua New Guenean Kina Franc Swiss Dolar Brunei Darussalam Bath Thailand Dolar New Zealand Won Korea Selatan Dolar Kanada

90.991.900 1.661.790 1.543.830 106.299 230.213 76.160 85.159 1.852.070 54.500 42.872.000 16.415

10.120 5.513 2.423 2.103 1.130 973 814 697 515 495 179 429.684 16.390.761

Total

31 Desember 2013 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 88.974.900 1.505.130 74.714 75.060 65.410 11.620 2.221.340 78.155 68.568.000 38.750

10.299 2.362 1.503 365 894 112 824 781 791 443 396.291 19.171.778

Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, saldo dalam mata uang Rupiah tersebut, sudah termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) masing-masing sebesar Rp4.563.890 dan Rp4.720.085. 4. GIRO PADA BANK INDONESIA Giro pada Bank Indonesia terdiri atas:

Rupiah Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Total

30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 40.392.712 496.193.473

6.046.117 46.438.829

31 Desember 2013 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 34.124.694 541.807.803

6.593.801 40.718.495

Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, didalam giro pada Bank Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah, masing-masing sebesar Rp790.186 dan Rp679.112. Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari Bank Indonesia. Rasio GWM BRI (Entitas Induk) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Rupiah GWM Utama GWM Sekunder Mata uang asing GWM Utama

48

31 Desember 2013

8,02% 7,64%

8,02% 8,40%

8,00%

8,00%

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) Rasio GWM pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/15/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, BRI harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah maupun Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar 8,00%. Untuk GWM Sekunder pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, masing-masing adalah sebesar 4,00%. BRI telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang GWM pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 5. GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan Mata Uang 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Yuan China Yen Jepang Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia Pound Sterling Inggris Riyal Arab Saudi Dolar Hong Kong Franc Swiss Dirham Arab Emirates Dolar Kanada Dolar Selandia Baru Kroner Norwegia Kroner Swedia

31 Desember 2013 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp

71.164 570.470.082 333.360.781 3.905.675.412 26.851.167 16.078.577 21.383.713 5.777.582 29.083.943 58.233.991 5.161.516 8.408.262 911.200 784.742 3.859.935 2.058.716

6.951.182 661.586 434.389 256.784 248.041 227.508 114.305 94.476 91.378 65.974 27.894 9.951 7.423 7.335 3.462 9.201.688 9.272.852

49

9.093 452.562.200 873.761.773 1.259.084.064 18.903.491 43.824.139 48.462.724 5.575.667 25.320.262 63.659.364 4.272.851 25.111.745 412.728 1.151.474 2.437.940 3.339.004

5.507.682 1.756.501 145.739 181.891 734.462 526.094 112.132 82.160 99.916 58.428 83.208 4.719 11.510 4.879 6.335 9.315.656 9.324.749

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Mata Uang Asing Dolar Hong Kong Dolar Amerika Serikat


7.907 4.644.219 185.609

7.287 2.262 9.549 17.456 9.290.308

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Total

3.126 64.414.371 511.171

(130) 9.290.178

101.101 6.221 107.322 110.448 9.435.197

(77) 9.435.120

b. Berdasarkan Bank 30 September 2014 Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Banten PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah Lain-lain

NTB Sumatera Utara Jawa Tengah Jawa Barat dan Jawa Timur Kalimantan Tengah Sulawesi Tengah Jambi NTT Kalimantan Timur Kalimantan Selatan

Mata uang asing Standard Chartered Bank Bank of Amerika, New York JP Morgan Chase Bank, N.A. Bank of China Limited The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd ANZ Banking Group Limited Commerzbank, A.G.

50

31 Desember 2013

63.082 7.064 512 339

6.874 1.108 -

34 11 7 6 2 2 1 1 103 71.164

-

1.111 9.093

2.666.273 1.441.887 1.025.795 606.477

1.413.727 822.611 2.286.308 792.190

603.637 308.016 153.554 113.168

577.174 112.426 146.700 484.150

-

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) b. Berdasarkan Bank (lanjutan) 30 September 2014 Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Al Rajhi Bank ING Belgium N.V. Brussels Citibank, N.A. Credit Suisse AG Bank, Zurich Bank of Montreal, Canada Wells Fargo Bank N.A. The Bank of New York Mellon DBS Bank Hong Kong Scandinaviska Enskilda Banken, Stockholm The Royal Bank of Scotland PT Bank Central Asia Tbk Industrial and Commercial Bank of China (Indonesia) Co.Ltd Federal Reserve Bank of New York Commonwealth Bank Oversea-Chinese Banking Corporation Limited UBS AG Lain-lain

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk Mata uang asing PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

76.170 43.589 24.332 11.483 9.951 6.873 5.267 3.675 3.462 2.111 157

67.769 120.210 91.251 41.822 158.716 -

2.095.811 9.201.688 9.272.852

964.312 621.092 379.394 143.416 45.437 46.951 9.315.656 9.324.749

7.462 445 7.907

2.646 470 10 3.126

7.960 1.589 9.549 17.456 9.290.308 (130) 9.290.178


31 Desember 2013

101.107 6.215 107.322 110.448 9.435.197 (77) 9.435.120

c. Kolektibilitas Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 semua giro pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”. d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat

51

30 September 2014 0,07%

31 Desember 2013 0,59%

0,03%

0,01%

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) e. Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Giro Pada Bank Lain 30 September 2014 77

Saldo awal Pembentukan (pembalikan) penyisihan selama periode berjalan (Catatan 32) Saldo akhir

53 130

31 Desember 2013 171 (94) 77

BRI melakukan penilaian cadangan kerugian penurunan nilai atas giro pada bank lain secara individual dengan menggunakan bukti objektif, kecuali untuk giro pada bank lain milik BRIS (Entitas Anak) (berdasarkan prinsip syariah) penilaian dilakukan menggunakan panduan kolektibilitas Bank Indonesia. Jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain yang wajib dibentuk sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebesar Rp130 dan Rp77 masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank lain yang dibentuk telah memadai. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, tidak terdapat giro pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


39.242.000

22.813.358

900.000 40.142.000

897.500 23.710.858

300.000

-

300.000

-

280.000

-

200.000 100.000 100.000

260.000 320.000

Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility Syariah Inter-bank call money PT Bank UOB Indonesia PT Danamon Indonesia Tbk JP Morgan Chase Bank, N.A. PT Bank Pan Indonesia Tbk Bank of China Limited PT Bank Mega Tbk

52

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


100.000 100.000

250.000

100.000

-

95.164 80.000

-

75.000

-

70.000

120.000

50.000 50.000 40.000

89.040 -

25.000 25.000 20.000 10.000

25.000 25.000 -

-

200.000 100.000

-

100.000

-

95.000

-

25.000

-

25.000 20.000

2.120.164 42.262.164

15.000 1.669.040 25.379.898

Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Inter-bank call money (lanjutan) Bank of America, N.A. Citibank, N.A. Standard Chartered Bank Bank Perkreditan Rakyat Syariah Commonwealth Bank Sumitomo Mitsui Banking Corporation PT Bank Pembangunan Daerah (BPD) Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk CTBC Indonesia Bank Victoria PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau Kepri Rabobank Bangkok Bank The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited PT Bank DKI PT Bank DBS Indonesia PT Bank BNP Paribas Indonesia PT Bank Mestika Dharma Tbk PT BPD Sumatera Barat (Bank Nagari) PT Bank Sinarmas Tbk PT BPD Kalimantan Selatan

53

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Bank Indonesia Term Deposit Inter-bank call money Wells Fargo Bank, N.A. Citibank, N.A. The Bank of New York Mellon US Bank Bank of China Limited Deposito berjangka US Bank TD Bank, N.A.

250.000.000

3.046.250

599.998.264

7.301.979

132.300.000 65.910.000

1.612.076 803.113

45.600.000 84.290.000

554.952 1.025.809

48.400.000 20.677.013 -

589.754 251.949 3.256.892

58.800.000 4.000.000

715.596 48.680 2.345.037

286.961 223.918

3.497 2.728 6.225 6.309.367 48.571.531

229.732

2.796 2.796 9.649.812 35.029.710

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Inter-bank call money Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Bukopin Tbk PT BTMU-BRI Finance Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Inter-bank call money PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk


250.000 150.000 30.000 430.000

-

430.000 49.001.531


(942) 49.000.589

54

400.000 210.000 130.000 740.000

44.139.117

537.173 1.277.173 36.306.883 36.306.883

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) b. Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu penempatan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan Mata uang asing ≤ 1 bulan > 3 bulan - 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan Mata uang asing ≤ 1 bulan

42.262.164

25.379.898

6.309.367 6.309.367 48.571.531

9.647.016 2.796 9.649.812 35.029.710

430.000 430.000

700.000 40.000 740.000

430.000 49.001.531 (942) 49.000.589


31 Desember 2013

537.173 1.277.173 36.306.883 36.306.883

c. Kolektibilitas Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 semua penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan “Lancar”. d. Tingkat Suku Bunga Rata-Rata Per Periode 30 September 2014 Rupiah Deposit Facility Inter-bank call money Mata uang asing Term Deposit Inter-bank call money Deposito berjangka

31 Desember 2013

5,75% 6,52%

4,92% 5,81%

0,10% 0,27% 0,02%

0,13% 0,32% 0,02%

e. Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain Saldo awal Pembentukan (pembalikan) penyisihan selama periode berjalan (Catatan 32) Saldo akhir

55

30 September 2014 942 942

31 Desember 2013 300 (300) -

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) e. Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain (lanjutan) BRI melakukan penilaian atas cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain secara individual dengan menggunakan bukti objektif. Jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang wajib dibentuk sesuai ketentuan Bank Indonesia adalah sebesar Rp942 dan RpNihil masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dibentuk telah memadai Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 7. EFEK-EFEK a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


11.232

10.702

11.232

87.424 98.126

Nilai wajar melalui laba rugi Pihak ketiga Rupiah Reksadana Sertifikat Bank Indonesia Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Credit Link ed Notes Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Obligasi Pemerintah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah

11.232

55.000.000

369.450

14.456.955

176.158 545.608 556.840

56

669.350 767.476

131.035

-

131.035 898.511

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


3.027.475

1.342.650

1.705.325 154.671 95.515 4.982.986

2.853.028 25.487 75.013 4.296.178

Tersedia untuk dijual Pihak ketiga Rupiah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Reksadana Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi U.S Treasury Bonds

57.693.804 32.270.414

702.999 393.215 1.096.214 6.079.200

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Reksadana Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Obligasi Reksadana

35.431.553 26.894.823

8.529.780 196.189 126.521 8.852.490

262.702.503 11.685.843 5.020.107

3.201.030 142.392 61.170 3.404.592 12.257.082 18.336.282

Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Rupiah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS)

57

431.202 327.310 758.512 5.054.690

6.771.956 186.764 252.749 7.211.469

251.828.595 3.545.193 -

3.064.754 43.145 3.107.899 10.319.368 15.374.058

3.613.895

2.375.218

2.183.570 1.148.897

5.087.423 918.425

855.645

1.050.000

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


40.000 25.000 7.867.007

40.000 25.000 9.496.066

Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Obligasi Subordinasi Medium Term Notes Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Credit Link ed Notes Wesel Tagih

52.473.779 4.000.000

639.393 48.740 688.133 8.555.140

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Medium Term Notes Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Obligasi

291.162.942 7.000.000

13.862.152 989.084 25.000 14.876.236

121.219.943 12.059.007

1.477.065 146.939 1.624.004 16.500.240 25.055.380 43.948.502


(760) 43.947.742

3.543.453 85.190 3.628.643 13.124.709

11.223.864 855.553 25.000 12.104.417

84.306.081 12.057.272

1.026.005 146.737 1.172.742 13.277.159 26.401.868 42.674.437 (772) 42.673.665

b. Berdasarkan Kolektibilitas Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, semua efek-efek diklasifikasikan “Lancar”.

58

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) c. Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo Klasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun Mata uang asing ≤ 1 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun


59

30 September 2014

31 Desember 2013

6.743.720 1.330.822 4.002.896 783.787 12.861.225

4.643.601 1.958.854 6.489.098 798.817 13.890.370

1.096.214 688.133 1.784.347 14.645.572

758.513 2.733.930 866.921 697.141 5.056.505 18.946.875

9.667.546 166.746 1.020.345 13.243.539 24.098.176

7.355.448 22.126 1.143.379 10.925.968 19.446.921

3.580.750 116.970 1.507.034 5.204.754 29.302.930 43.948.502 (760) 43.947.742

3.107.899 1.172.742 4.280.641 23.727.562 42.674.437 (772) 42.673.665

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit 1. Obligasi Pemerintah Obligasi Pemerintah merupakan obligasi yang diterbitkan oleh suatu negara dalam rangka pengelolaan portofolio surat utang negara tersebut, seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat Perbendaharaan Negara (SPN) dan obligasi Pemerintah valuta asing yang diperoleh melalui pasar perdana dan juga pasar sekunder, termasuk U.S Treasury Bonds. Rincian obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut:

Seri Nilai wajar melalui laba rugi Rupiah FR0062 FR0064 FR0065 FR0068 FR0070 FR0071 SR004 SR005 SR006 ORI010

Tingkat bunga per tahun (%)

6,38% 6,13% 6,63% 8,38% 8,38% 9,00% 6,25% 6,00% 8,75% 8,50%

Mata uang asing RI0024 RI0044

5,88% 6,75%

Tersedia untuk dijual Rupiah FR0027 FR0028 FR0030 FR0031 FR0040 FR0042 FR0045 FR0047 FR0050 FR0052 FR0053 FR0054 FR0055 FR0056

9,50% 10,00% 10,75% 11,00% 11,00% 10,25% 9,75% 10,00% 10,50% 10,50% 8,25% 9,50% 7,38% 8,38%

Nilai wajar/Nilai tercatat Tanggal jatuh tempo

30 September 2014

31 Desember 2013

2042 2028 2033 2034 2024 2029 2015 2016 2017 2016

14.426 23.967 23.876 115.928 60.829 119.193 5.037 6.194 369.450

14.300 23.288 23.450 18.969 29.858 21 6.170 14.979 131.035

15 Januari 2024 15 Januari 2044

119.109 57.049 176.158 545.608

131.035

240.647 121.091 96.014 56.889 430.961 221.873 10.633 187.612 28.803 339.668 341.057 146.561 258.227 169.140

242.391 105.986 56.702 419.232 214.085 10.471 181.043 28.049 330.095 335.164 142.540 216.315 162.338

15 April 15 Mei 15 Mei 15 Maret 15 Maret 15 Maret 21 September 27 Februari 05 Maret 15 Oktober

15 Juni 15 Juli 15 Mei 15 Nopember 15 September 15 Juli 15 Mei 15 Februari 15 Juli 15 Agustus 15 Juli 15 Juli 15 September 15 September

60

2015 2017 2016 2020 2025 2027 2037 2028 2038 2030 2021 2031 2016 2026

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 1. Obligasi Pemerintah (lanjutan)

Seri Tersedia untuk dijual (lanjutan) Rupiah (lanjutan) FR0057 FR0058 FR0059 FR0060 FR0061 FR0062 FR0063 FR0064 FR0065 FR0066 FR0068 FR0069 FR0070 FR0071 ORI008 ORI009 ORI010 SPN Mata uang asing RI0014 RI0014 RI0015 RI0016 RI0017 RI0018 RI0019 RI0020 RI0021 RI0023 RI0024 RI0035 RI0037 RI0038 RI0142 RI0415 RI0422


9,50% 8,25% 7,00% 6,25% 7,00% 6,38% 5,63% 6,13% 6,63% 5,25% 8,38% 7,88% 8,38% 9,00% 7,30% 6,25% 8,50% beragam

6,75% 10,38% 7,25% 7,50% 6,88% 6,88% 11,63% 5,88% 4,88% 3,38% 5,88% 8,50% 6,63% 7,75% 5,25% 7,25% 3,75%


15 Mei 2041 15 Juni 2032 15 Mei 2027 15 April 2017 15 Mei 2022 15 April 2042 15 Mei 2023 15 Mei 2028 15 Mei 2033 15 Mei 2018 15 Maret 2034 15 April 2019 15 Maret 2024 15 Maret 2029 15 Oktober 2014 15 Oktober 2015 15 Oktober 2016 beragam

10 Maret 04 Mei 20 April 15 Januari 09 Maret 17 Januari 04 Maret 13 Maret 05 Mei 15 April 15 Januari 12 Oktober 17 Februari 17 Januari 17 Januari 20 April 25 April

61

2014 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2023 2024 2035 2037 2038 2042 2015 2022

30 September 2014

31 Desember 2013

52.663 411.070 427.029 586.487 451.773 301.180 399.556 522.078 427.039 452.674 285.593 585.660 446.469 346.512 850 71.488 63.725 48.758 8.529.780

51.103 399.679 409.121 442.243 440.417 291.270 387.145 499.417 413.417 262.507 175.444 65.320 171.773 120.089 17.763 26.045 80.259 74.533 6.771.956

88.221 78.732 287.896 109.870 406.735 160.871 292.516 301.206 80.531 49.166 245.650 93.016 82.523 100.824 175.692

682.431 37.667 195.392 80.565 176.268 150.416 154.621 276.411 283.829 44.295 184.961 82.849 20.724 164.321


Seri Tersedia untuk dijual (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) RI0443 RI1023 RIEUR0721 U. S. Treasury Bonds USDFR0001

Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah FR0026 FR0028 FR0030 FR0039 FR0040 FR0042 FR0043 FR0044 FR0045 FR0046 FR0047 FR0048 FR0050 FR0052 FR0053 FR0054 FR0055 FR0056 FR0058 FR0059 FR0060 FR0061 FR0062 FR0063 FR0064



30 September 2014

31 Desember 2013

4,63% 5,38% 2,88%

15 April 2043 17 Oktober 2023 08 Juli 2021

379.441 38.794 61.514

309.994 36.331 -

5,38% 3,50%

15 Februari 2031 15 Mei 2017

393.215 167.832 3.594.245 12.124.025

327.310 183.679 3.392.064 10.164.020

155.635 300.383 31.916 51.986 56.950 169.860 524.157 76.015 224.243 182.434 381.032 107.835 68.545 296.848 590.612 352.918 656.691 799.556 549.214 259.448 320.364 428.389 66.577 486.123 147.330

156.670 301.847 32.381 52.296 57.123 169.881 523.620 76.082 224.164 182.197 381.298 107.571 68.539 296.813 590.392 352.730 656.387 798.687 550.097 259.577 321.533 429.254 66.586 486.440 147.199

11,00% 10,00% 10,75% 11,75% 11,00% 10,25% 10,25% 10,00% 9,75% 9,50% 10,00% 9,00% 10,50% 10,50% 8,25% 9,50% 7,38% 8,38% 8,25% 7,00% 6,25% 7,00% 6,38% 5,63% 6,13%

15 Oktober 15 Juli 15 Mei 15 Agustus 15 September 15 Juli 15 Juli 15 September 15 Mei 15 Juli 15 Februari 15 September 15 Juli 15 Agustus 15 Juli 15 Juli 15 September 15 September 15 Juni 15 Mei 15 April 15 Mei 15 April 15 Mei 15 Mei

62

2014 2017 2016 2023 2025 2027 2022 2024 2037 2023 2028 2018 2038 2030 2021 2031 2016 2026 2032 2027 2017 2022 2042 2023 2028


Seri Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Rupiah (lanjutan) FR0065 FR0066 FR0067 FR0068 FR0069 FR0070 FR0071 IFR0003 IFR0005 IFR0006 IFR0007 IFR0010 ORI008 ORI009 ORI010 PBS0001 PBS0002 PBS0003 PBS0004 PBS0005 PBS0006 SR003 SR004 SR005 SR006 SPN


Tanggal jatuh tempo

6,63% 5,25% 8,75% 8,38% 7,88% 8,38% 9,00% 9,25% 9,00% 10,25% 10,25% 10,00% 7,30% 6,25% 8,50% 4,45% 5,45% 6,00% 6,10% 6,75% 8,25% 8,15% 6,25% 6,00% 8,75% beragam

15 Mei 2033 15 Mei 2018 15 Februari 2044 15 Maret 2034 15 April 2019 15 Maret 2024 15 Maret 2029 15 September 2015 15 Januari 2017 15 Maret 2030 15 Januari 2025 15 Februari 2036 15 Oktober 2014 15 Oktober 2015 15 Oktober 2016 15 Februari 2018 15 Januari 2022 15 Januari 2027 15 Februari 2037 15 April 2043 15 September 2020 23 Februari 2014 21 September 2015 27 Februari 2016 05 Maret 2017 beragam

Mata uang asing RI0015 RI0016 RI0018 RI0020 RI0021 RI0024 RI0037 USDFR0001

7,25% 7,50% 6,88% 5,88% 4,88% 5,88% 6,63% 3,50%

Nilai wajar/Nilai tercatat

20 April 15 Januari 17 Januari 13 Maret 05 Mei 15 Januari 17 Februari 15 Mei

63

2015 2016 2018 2020 2021 2024 2037 2017

30 September 2014

31 Desember 2013

247.937 119.409 25.033 431.947 928.453 820.621 608.516 113.460 313.793 47.905 311.977 81.140 9.825 28.892 23.710 211.532 243.512 262.211 109.164 78.383 466.552 39.364 185.986 13.316 854.453 13.862.152

247.954 119.554 142.889 332.414 416.094 226.824 113.408 307.203 47.928 309.906 81.778 3.458 569 12.650 210.101 242.847 243.510 108.969 4.821 5.294 22.126 13.732 81.322 639.149 11.223.864

116.969 180.676 120.969 90.264 36.555 181.718 168.686 193.158

70.134 172.365 119.484 90.531 27.203 168.461 134.427


Seri Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Indois18 Indois19s INDOIS24


4,88% 6,13% 4,35%


30 September 2014

31 Desember 2013

60.925 278.405 48.740 1.477.065 15.339.217 28.008.850

60.850 182.550 1.026.005 12.249.869 22.544.924

05 Mei 2021 15 Maret 2019 10 September 2024

Total

Nilai pasar Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai “Nilai wajar melalui laba rugi dan Tersedia untuk Dijual” berkisar dari 73,52% sampai dengan 137,55% dan 70,97% sampai dengan 144,12% masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 2. Obligasi Tingkat

Penerbit Tersedia untuk dijual Pihak ketiga Rupiah PT Bank Permata Tbk Tahap I 2013 Seri A Adira Finance BLKJT I Tahap I Tahun 2011 Seri C BKLJT II Tahap II Tahun 2013 Seri B Astra Sedaya Finance BEKL II Tahap II Tahun 2013 Seri B

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo

Nilai wajar/Nilai tercatat Peringkat*) 30 31 30 31 September Desember September Desember 2014 2013 2014 2013

10,00%

03 Januari 2015

idAA+

idAA+

25.083

25.487

9,00%

16 Desember 2016

idAA+

-

14.120

-

10,50%

24 Oktober 2016

idAA+

-

4.004

-

9,50%

26 Nopember 2016

idAAA

-

6.947

-

64

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 2. Obligasi (lanjutan) Tingkat bunga per tahun (%)

Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) BII Finance OBL II Tahun 2013 Seri A 7,75% FIF OBL BLKJT I Tahap I Tahun 2012 Seri C 7,65% Toyota Astra Finance OBL SERV III Tahun 2013 Seri B 7,60% Mandiri Tunas Finance OBL BKLJT I Tahap II Tahun 2014 Seri A 10,70% Pupuk Indonesia OBL I Tahun 2014 Seri A 9,63% Bank OCBC NISP BLKJT I Tahap I Tahun 2013 Seri C 7,40% Bank Panin Tahap I Tahun 2012 8,15% Bank BTPN OBL. I BKLJTN Tahap II Tahun 2012 Seri A 7,75% Bank Panin IV Tahun 2010 9,00%

Tanggal jatuh tempo

Peringkat*) Nilai wajar/Nilai tercatat 30 31 30 31 September Desember September Desember 2014 2013 2014 2013

19 Juni 2016

idAAA

-

9.592

-

20 April 2015

idAA+

-

4.970

-

17 Mei 2016

idAAA

-

14.542

-

23 Mei 2017

idAA

-

15.097

-

08 Juli 2017

idAAA

-

23.927

-

19 Februari 2016

idAA

-

11.741

-

20 Desember 2017

idAA

-

4.754

-

03 Agustus 2015

idAA

-

7.924

-

09 Nopember 2015

idAA

-

11.970 154.671

25.487

65

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 2. Obligasi (lanjutan) Tingkat

Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing PT Medco Energi Internasional Tbk Tahap I 2011 General Electric Company Morgan Stanley Mizuho Bank Indian Oil Corporation Ltd

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo


6,05%

14 Juli 2016

idAA-

idAA-

123.243

123.298

3,10% 3,75%

09 Januari 2023 25 Februari 2023

A1 **) A-****)

A1 **) A-****)

71.053 12.201

81.137 35.599

3,50%

21 Maret 2023

-

A+****)

-

34.971

5,75%

01 Agustus 2023

-

BBB-****)

***)

-

23.645

Goldman Sach Colgate Apple

3,63% 1,95%

22 Januari 2023 01 Februari 2023

A Aa3 **)

A***) -

24.259 23.815

11.937 -

Incorporation Alcoa Inc JP Morgan Chase

3,85% 5,72%

04 Mei 2043 23 Februari 2019

AA+***) -

AA+***) Ba1 **)

34.692 -

20.534 12.988

Bank.N.A. Chevron Corp Darden

2,35% 3,19%

28 Januari 2019 24 Juni 2023

A3e **) Aa1 **)

-

36.383 12.291

-

Restaurants Inc Bank Of America Verizon The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd Hewlett-Packard Company Goldman Sach Xerox Corporation Bedbath and Beyond Kraft Foods

4,50% 3,30% 2,45%

15 Oktober 2021 11 Januari 2023 01 Nopember 2022

Baa2 **) Baa1 **)

Baa3 **) -

19.562 11.376

12.048 -

3,75%

10 Maret 2024

Aa3 **)

-

6.238

-

4,30% 3,30% 3,25%

01 Juni 2021 03 Mei 2015 15 Mei 2024

Baa2 **)

Baa1 **) A***) -

35.920

25.310 25.273 -

3,75% 5,00%

01 Agustus 2024 04 Juni 2042

Baa1 **) Baa1 **)

Baa2 **)

36.967 6.549

24.462

Macy Pepsi Co Walgreen Ford Motor

3,63% 2,75% 3,10% 4,25%

01 Juni 2024 01 Maret 2023 15 September 2022 20 September 2022

Baa2 **) A1 **) Baa1 **) Baa3 **)

-

24.116 23.468 24.236 17.651

-

Citigroup

4,45%

10 Januari 2017

Baa2 **)

-

4.545

-

66


Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) JP Morgan

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo


6,00%

15 Januari 2018

A3 **)

-

10.105

-

Wells Fargo Royal Bank CDA Verizon

2,10% 2,63%

08 Mei 2017 15 Desember 2015

A2 **) Aa3 **)

-

7.399 7.485

-

Communications BHP Billton AT&T Global

3,65% 3,25% 5,80%

14 September 2018 21 Nopember 2021 15 Februari 2019

Baa1 **) A1 **) A3 **)

-

5.822 3.050 7.018

-

BerkshireHathway CVS Health Cisco System Coca Cola

1,60% 5,75% 4,95% 5,35%

15 Mei 2017 01 Juni 2017 15 Februari 2019 15 Nopember 2017

Aa2 **) Baa1 **) A1 **) Aa3 **)

-

6.407 2.386 4.297 6.555

-

ComCast ConCoPhilips Discovery Communication Enterprise Products Federal Home

5,70% 5,63%

15 Mei 2018 15 Oktober 2016

A3 **) A1 **)

-

6.395 5.688

-

3,25%

01 April 2023

Baa2 **)

-

1.480

-

3,35%

15 Maret 2023

Baa1 **)

-

3.006

-

LN MTG Home Depot International Business Kindermorgan

4,75% 5,40%

17 Nopember 2015 01 Maret 2016

Aaa **) A2 **)

-

22.169 5.978

-

2,00%

05 Januari 2016

Aa3 **)

-

3.286

-

Energy Occidental Pete

3,50%

01 Maret 2016

Baa2 **)

-

6.363

-

Corp Ontario Prov Pacific First Mtg

1,75% 4,40% 2,95%

15 Februari 2017 14 April 2020 01 Februari 2022

A1 **) Aa2 **) A1 **)

-

3.209 10.268 3.117

-

Pfizer Inc Phillips66 Quebec Province United states Bancorp BB & TBRH

5,35% 2,95% 2,75%

15 Maret 2015 01 Mei 2017 25 Agustus 2021

A1 **) A3 **) Aa2 **)

-

6.975 3.103 5.222

-

1,95% 1,45%

15 Nopember 2018 03 Oktober 2016

A1 **) A1 **)

-

3.041 4.610 702.999 857.670

431.202 456.689

67


Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah PT Jasa Marga (Persero) Tbk Seri XIII R BANK BTN XII TH 2006 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Seri IX A Perum Pegadaian Seri XII B Mata uang asing PT Bank Negara Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Indonesia Exim Bank USD 26042017 PT Pertamina (Persero)

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo


10,25%

21 Juni 2017

idAA

idAA

101.556

99.977

12,75%

19 September 2016

idAA

-

7.359

-

10,40%

10 Juli 2017

idAAA

idAAA

77.301

76.858

8,00%

04 September 2017

idAA+

idAA+

9.973 196.189

9.929 186.764

4,13%

27 April 2017

BB****)

BB****)

25.040

24.344

5,25%

24 Oktober 2042

Baa3 **)

Baa3 **)

68.159

9.106

3,75%

26 April 2017

idAAA

-

49.193

-

5,63%

20 Mei 2043

-

Baa3 **)

142.392 338.581 1.196.251

9.695 43.145 229.909 686.598

68


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Rupiah PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk Seri I 2012 PT Bank CIMB Niaga Tbk Seri B Seri I A 2013 Seri I C 2013 Tahap II Tahun 2013 Seri A Tahap I Tahun 2012 Seri B PT Bank Danamon Indonesia Tbk Seri II B PT Bank Permata Tbk Tahap I 2013 Seri A Tahap I 2013 Seri B PT Bank BTPN Seri I A Seri I B Seri I B Tahun 2009 Seri II B Tahun 2010 Seri III B Th 2010 PT Astra Sedaya Finance Seri XII C Tahap II Seri A 2013 Tahap III Tahun 2014 XII Tahun 2011 Seri D Tahap II Tahun 2013 Seri B

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo

9,90%

12 Januari 2017

8,30% 8,75% 9,75%


idA+

idA+

150.000

150.000

23 Desember 2016 20 Nopember 2015 20 Nopember 2018

idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA

30.000 40.000 30.000

30.000 40.000 30.000

8,75%

20 Nopember 2015

idAAA

-

29.667

-

7,75%

30 Oktober 2017

idAAA

-

982

-

9,00%

09 Desember 2015

idAA+

idAA+

108.032

81.292

10,00%

03 Januari 2015

idAA+

idAA+

50.000

50.000

10,50%

24 Desember 2016

idAA+

idAA+

30.078

25.000

7,75% 8,25%

03 Agustus 2015 03 Agustus 2017

AAAA-

AAAA-

30.000 20.000

30.000 20.000

12,00%

07 Oktober 2014

AA-

-

4.107

-

10,60% 9,20%

18 Mei 2015 22 Desember 2015

AAAA-

-

10.187 1.473

-

9,70%

25 Februari 2014

-

idAA+

-

50.000

8,75%

06 Desember 2014

idAA+

idAA+

50.000

50.000

9,60%

14 April 2015

idAA+

-

20.000

-

10,00%

25 Februari 2015

idAA+

-

6.793

-

9,50%

26 Nopember 2016

idAA+

-

14.808

-

69


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Federal International Finance Tahap I Seri C Tahap II Seri A Tahap II Seri B TH.2014 SERI A PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Tahap I Seri C 2011 Tahap I Seri C 2013 Tahap I Seri D 2013 Tahap II Seri A 2013 Sukuk Tahap I Seri C 2013 Tahap III Tahun 2014 Seri A Tahap II Tahun 2012 Seri C Tahap I Tahun 2013 Seri B Mandiri Tunas Finance Tahap II Tahun 2014 Seri A VI Tahun 2011 Seri D IV Tahun 2010 Seri E

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo


7,65% 6,75% 7,75% 9,60%

20 April 2015 14 April 2014 04 April 2016 24 Maret 2015

idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ idAA+ -

32.989 10.000 1.005

29.430 10.000 10.000 -

9,00%

16 Desember 2016

idAA+

idAA+

4.013

4.009

7,85%

01 Maret 2016

idAA+

idAA+

15.000

15.000

8,90%

01 Maret 2018

idAA+

idAA+

9.822

9.856

9,15%

03 Nopember 2014

idAA+

idAA+

5.029

5.012

7,85%

01 Maret 2016

idAA+(Sy)

idAA+(Sy)

15.000

15.000

9,60%

24 Mei 2015

idAA+

-

20.000

-

7,75%

04 Mei 2015

idAA+

-

17.665

-

7,30%

01 Maret 2015

idAA+

-

33.922

-

10,70%

23 Mei 2017

idAA

-

20.000

-

10,70%

19 Mei 2015

idAA

-

4.059

-

9,25%

29 Oktober 2014

idAA

-

10.028

-

70


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Bank OCBC NISP Seri I B Seri I C Tahap I Tahun 2013 Seri B Tahap I Tahun 2013 Seri C PT Bank Pan Indonesia Tbk Seri III 2009 Seri IV 2010 Tahap I th 2012 PT Bank Internasional Indonesia Tbk Seri I A 2012 Seri I B 2012 Seri II B Tahun 2012 Tahap I Tahun 2011 Seri B PT BFI Finance Seri I B 2013 Tahap I Tahun 2014 Seri A PT Salim Invomas Pratama Sukuk Ijarah I PT BW Plantation Tbk Seri I PT Agung Podomoro Land Tbk Seri I A Seri II


bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo

6,90% 7,40%

19 Februari 2015 19 Februari 2016

idAAA idAAA

idAAA idAAA

6,90%

19 Februari 2015

idAAA

7,40%

19 Februari 2016

11,50% 9,00% 8,15%

06 Oktober 2014 09 Nopember 2015 20 Desember 2017

7,60% 8,00%

4.849 33.785

4.980 34.256

-

7.737

-

idAAA

-

9.790

-

idAA idAA idAA

idAA idAA -

31.458 9.993 2.857

26.595 9.995 -

31 Oktober 2015 31 Oktober 2017

idAAA idAAA

idAAA idAAA

25.000 15.000

25.000 15.000

9,25%

31 Oktober 2017

idAAA

-

5.000

-

8,75%

06 Desember 2016

idAAA

-

3.978

-

8,50%

19 Februari 2015

idA+

idA+

25.000

25.000

10,50%

17 Maret 2015

idA+

-

20.000

-

11,65%

01 Desember 2014

idAA

idAA

25.000

25.000

10,68%

16 Nopember 2015

idBBB+

idBBB+

25.000

25.000

10,00% 9,38%


idA

idA idA

10.000

6.000 10.000

71


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT BPD Sumatera Barat (Bank Nagari) Seri VI 9,88% PT Bank Sumut Seri III 10,13% PT Bank Jabar Banten Tbk Seri VII A 9,20% PT Bank DKI Seri VI A 9,25% Toyota Astra Finance III Tahun 2013 Seri B 7,60% Wom Finance TH 2011 SERI D 11,00% BCA Finance Tahap II Tahun 2013 Seri B 7,50% Pupuk Indonesia Tahun 2014 Seri A 9,63% Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Perum Pegadaian Seri I A Seri XI A Seri XIII B Seri XII A Tahap II Tahun 2014 Seri A Tahap II Tahun 2014 Seri B

Tanggal jatuh tempo


13 Januari 2016

idA

idA

10.000

10.000

05 Juli 2016

idA+

idA+

10.000

10.000

09 Februari 2014

-

idAA-

-

20.000

17 Juni 2014

-

idA+

-

17.000

17 Mei 2016

idAAA

-

9.731

-

idAA

-

20.283

-

14 Juni 2016

idAAA

-

9.722

-

08 Juli 2017

idAAA

-

10.055 1.148.897

918.425

7,50% 13,10% 12,65% 10,03%

11 Oktober 2014 23 Mei 2016 01 Juli 2017 04 September 2017

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

247.000 37.189 1.116 8.116

247.000 19.616 1.094 6.101

8,65%

21 Juli 2015

idAA+

-

60.000

-

9,35%

11 Juli 2017

idAA+

-

40.000

-

04 Maret 2015

72


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 42) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Seri I C 9,60% Seri A 7,00% Seri B 7,75% Seri I B 2012 6,50% Tahap III Seri A 6,15% Tahap III Seri B 6,40% II Tahun 2014 Seri C 9,00% Seri IVD Tahun 2009 8,00% Tahap I Tahun 2014 Seri C 9,25% Tahap III Tahun 2014 Seri A 9,10% PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Seri I 7,90% Seri XIV 10,25% Seri XV 9,50% Seri I Tahap II 2013 7,90% Seri XIII C 12,25% XII Tahun 2006 12,75% PT Aneka Tambang (Persero) Tbk Seri I A 8,38% Seri I B 9,05%

Tanggal jatuh tempo


08 Juli 2015 20 Desember 2014 20 Desember 2016 27 Nopember 2015 02 Juni 2014 23 Mei 2016

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

20.000 37.000 38.000 25.000 60.000

20.000 37.000 38.000 25.000 60.000 60.000

05 Juni 2017

idAAA

-

10.031

-

18 Juni 2016

idAAA

-

967

-

05 Juni 2017

idAAA

-

10.042

-

07 April 2015

idAAA

-

5.036

-

05 Juni 2022 11 Juni 2020 28 Juni 2021

idAA idAA idAA

idAA idAA idAA

25.000 30.000 50.000

25.000 30.000 50.000

27 Maret 2023 29 Mei 2014 19 September 2016

idAA idAA

idAA idAA -

33.722 2.148

33.872 3.046 -

14 Desember 2018 14 Desember 2021

idAAidAA-

idAAidAA-

20.000 75.000

20.000 75.000

73


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 42) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Seri I B Tahap II Tahun 2012 Berjaminan Aset KPR Seri B PT Pupuk Kalimantan Timur Sukuk Ijarah I Seri II PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Sukuk Ijarah IV A IX Tahun 2007 Seri A Tahun 2010 Seri A Tahap II Tahun 2013 Seri A PT Waskita Karya Seri II A PT Indosat Tbk Sukuk Ijarah IV A Jasa Marga XIII Seri R Tahun 2007


bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo

7,50%

27 Desember 2017

idAA

idAA

7,35%

25 April 2015

idAA

-

10,75% 10,75%


idAA+ idAA+

11,95%

12 Januari 2017

10,40% 9,70%

18.581

18.824

4.810

-

idAA+ idAA+

25.000 10.000

25.000 10.000

idAAA

idAAA

10.000

10.000

10 Juli 2017 08 Juli 2015

idAAA idAAA

-

20.234 10.110

-

9,00%

10 Desember 2018

idAAA

-

9.859

-

8,75%

05 Juni 2015

idA

idA

25.000

25.000

11,25%

08 Desember 2014

idAA+

idAA+

16.000

16.000

10,25%

21 Juni 2017

idAA

-

4.123 989.084

855.553

74


Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 42) (lanjutan) Mata uang asing PT Bank Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo


4,13%

27 April 2017

BB****)

BB****)

82.511

82.377

3,75%

26 April 2017

idAAA

idAAA

64.428 146.939 1.136.023 2.284.920 3.481.171

64.360 146.737 1.002.290 1.920.715 2.607.313

Total *) **) ***) ****)

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody’s. Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings. Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor.

3. Reksadana Nilai wajar melalui laba rugi Pihak ketiga Rupiah ITB - Niaga Tersedia untuk dijual Pihak ketiga Rupiah RHB OSK Asset Management PT. Mega Investama Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah BNI Aset Manajemen PT. Mandiri Manajemen Investasi

75

30 September 2014

31 Desember 2013

11.232

10.702

52.071 43.444 95.515

75.013

101.070 25.451 126.521

252.749 252.749

75.013

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 3. Reksadana (lanjutan) 30 September 2014

31 Desember 2013

36.681 24.489 61.170 187.691 283.206 294.438

252.749 327.762 338.464

Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 42) (lanjutan) Mata Uang Asing PT. BNI Asset Management PT. Mandiri Manajemen Investasi

Total

4. Wesel Tagih 30 September 2014 Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Mata uang asing Morgan Stanley Morgan Stanley Total

Tanggal jatuh tempo

Peringkat****)


AA-

Nilai tercatat

24.370 24.370 48.740

31 Desember 2013 Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Mata uang asing Verizon Morgan Stanley Morgan Stanley Total

Tanggal jatuh tempo

28 Maret 2014 31 Agustus 2015 31 Agustus 2017

****) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor’s.

76

Peringkat****)

AAA-

Nilai tercatat

36.510 24.340 24.340 85.190

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 5. Obligasi Subordinasi

Penerbit Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Rupiah PT Bank OCBC NISP Tbk Seri III Total ***)


11,35%

Peringkat Nilai wajar/Nilai tercatat 30 31 30 31 September Desember September Desember 2014 2013 2014 2013

Tanggal jatuh tempo

30 Juni 2017

AA***)

AA***)

40.000 40.000

40.000 40.000

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings.

6. Medium Term Notes (MTN)

Nilai nominal

Penerbit Dimililki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Rupiah PT Bank OCBC NISP Tbk Seri III 25.000 Pihak berelasi (Catatan 43) Rupiah PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Seri B 25.000


Tanggal jatuh tempo

30 September 2014

31 Desember 2013

7,00% *)

18 April 2016

25.000

25.000

9,75% *)

22 Nopember 2015

25.000 50.000 50.000

25.000 50.000 50.000

Total *)

Nilai wajar/Nilai tercatat

Bunga diterima setiap 3 (tiga) bulan sekali.

77

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 7. Credit Linked Notes (CLN) Berikut ini merupakan saldo efek-efek berupa Credit Linked Notes (CLN) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013: 30 Septem ber 2014

Penerbit Dim ililki hingga jatuh tem po Pihak ketiga Mata uang asing Credit Suisse International Total

Tanggal efektif

20 Oktober 2011

Tanggal jatuh tem po

20 Desember 2016

Tingkat bunga per tahun

Jum lah nosional m ata uang asing (angka penuh)

LIBOR*) + 2,95%

50.000.000

Nilai tercatat

639.393 639.393

31 Desem ber 2013

Penerbit Nilai w ajar m elalui laporan laba rugi Pihak ketiga Mata uang asing Standard Chartered Bank The Royal Bank of Scotland Dim ililki hingga jatuh tem po Pihak ketiga Mata uang asing Credit Suisse International Standard Chartered Bank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Royal Bank of Scotland The Royal Bank of Scotland

Tanggal efektif

Tanggal jatuh tem po

Nilai tercatat

14 Maret 2011

20 Maret 2014

3,05%

25.000.000

304.250

06 April 2011

20 Maret 2014

LIBOR**) + 2,00%

30.000.000 55.000.000

365.100 669.350

20 Oktober 2011

20 Desember 2016

LIBOR*) + 2,95%

50.000.000

648.462

11 Februari 2009

20 Maret 2014

LIBOR**) + 1,50%

90.000.000

1.105.834

28 April 2009

20 Juni 2014

LIBOR**) + 1,50%

70.000.000

866.921

14 Januari 2009

20 Maret 2014

LIBOR**) + 2,80%

50.000.000

615.003

10 Februari 2009

20 Maret 2014

LIBOR**) + 1,10%

25.000.000 285.000.000

307.233 3.543.453 4.212.803

Total *) **)

Tingkat bunga per tahun

Jum lah nosional m ata uang asing (angka penuh)

LIBOR ASD 6 (enam) bulanan. LIBOR ASD 3 (tiga) bulanan.

78

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) 7. Credit Linked Notes (CLN) (lanjutan) CLN merupakan surat utang yang pembayaran kupon dan pelunasan pokok CLN tersebut dikaitkan dengan kejadian atas kegagalan pembayaran kewajiban (credit default event) oleh Negara Republik Indonesia (reference entity). BRI akan menerima seluruh bunga dan pelunasan pokok secara penuh jika tidak terjadi credit default event. Jika terjadi credit default event terhadap reference entity, penerbit akan segera melunasi CLN tersebut dengan obligasi yang diterbitkan oleh reference entity atau kas dengan nilai tertentu. Credit default event yang dapat terjadi terhadap reference entity antara lain (i) kegagalan pembayaran kewajiban yang jatuh tempo, (ii) repudiation/moratorium dan (iii) restrukturisasi yang syarat pembayaran kewajibannya tidak menguntungkan bagi kreditur. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, credit default swaps yang melekat memiliki nilai wajar berupa kewajiban masing-masing sebesar ASD3.345.337.dan ASD3.225.160 (ekuivalen sebesar Rp40.763 dan Rp39.250) yang dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai kewajiban derivatif (Catatan 11). Keuntungan neto dari perubahan nilai wajar credit default swaps yang melekat dicatat. Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 kenaikan nilai wajar CLN yang yang diklasifikasikan dalam “Nilai Wajar melalui Laporan Laba Rugi” berupa keuntungan yang belum direalisasi masing-masing sebesar ASDNihil dan ASD404.078 (ekuivalen sebesar RpNihil dan Rp4.918) yang dicatat pada laporan posisi keuangan sebagai tagihan derivatif (Catatan 11) dan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah. e. Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Efek-efek Saldo awal (Pembalikan) pembentukan penyisihan selama periode berjalan (Catatan 32) Saldo akhir

30 September 2014 772

31 Desember 2013 760

(12) 760

12 772

BRI melakukan penilaian atas penurunan nilai efek-efek secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai, kecuali untuk efek-efek milik BRIS (Entitas Anak) (berdasarkan prinsip syariah) penilaian dilakukan menggunakan panduan kolektibilitas Bank Indonesia. Jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia adalah sebesar Rp760 dan Rp772 masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibentuk telah memadai. f.

Tingkat Suku Bunga Rata-Rata Per Periode Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat

30 September 2014 7,71%

31 Desember 2013 7,24%

5,39%

4,07%

Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37.

79

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. TAGIHAN WESEL EKSPOR a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


1.077.979 45.148 1.123.127

932.062 114.289 1.046.351

Pihak ketiga Rupiah Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Wesel Ekspor Mata uang asing Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Wesel Ekspor Yuan China Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Dirham Arab Emirates Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia

125.089.290

1.524.213

-

-

2.272.312.487 51.452.524 5.805.863 2.562.098 256.158.964 6.922.856 1.240.092 37.749 25.472 -

4.509.620 626.949 89.566 50.689 28.490 10.863 4.114 361 271 6.845.136 7.968.263

3.234.176.175 66.388.123 2.476.401 2.265.458 1.036.368.866 73.008.995 8.740.469 545.412 108.326 1.713.915

6.501.583 807.943 41.503 45.560 119.960 114.591 28.962 5.248 1.176 5.561 7.672.087 8.718.438

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing Wesel Ekspor Dolar Amerika Serikat

3.337

438.162

5.339 8.676 7.976.939

Total

80

175.326

2.654.727

32.308 207.634 8.926.072

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 8. TAGIHAN WESEL EKSPOR (lanjutan) b. Berdasarkan Kolektibilitas Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, semua tagihan wesel ekspor diklasifikasikan “Lancar”. c. Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu tagihan wesel ekspor berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan > 6 bulan - 1 tahun > 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan Mata uang asing > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 6 bulan

Total

30 September 2014

31 Desember 2013

810.447 286.558 26.122 1.123.127

928.943 117.408 1.046.351

3.421.156 1.638.223 276.845 421.460 1.087.452 6.845.136 7.968.263

961.982 6.710.105 7.672.087 8.718.438

240 3.097 3.337

175.326 175.326

5.209 130 5.339 8.676 7.976.939

32.308 32.308 207.634 8.926.072

BRI melakukan penilaian atas cadangan kerugian penurunan nilai tagihan wesel ekspor secara individual dengan menggunakan bukti objektif. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, karena Manajemen berkeyakinan bahwa wesel ekspor dapat ditagih. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 9. OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh Pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi BRI dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dibeli dari pasar sekunder.

81

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9. OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH (lanjutan) Sehubungan dengan program rekapitalisasi, BRI menerima obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah sejumlah nominal Rp29.149.000 yang diterbitkan dalam 2 (dua) tahap yaitu sebesar nominal Rp20.404.300 pada tanggal 25 Juli 2000 dan Rp8.744.700 pada tanggal 31 Oktober 2000, yang seluruhnya merupakan obligasi tingkat bunga tetap. Berdasarkan kontrak manajemen tanggal 28 Februari 2001 antara Pemerintah dengan BRI dan Direksi serta Dewan Komisaris BRI, telah disepakati bahwa jumlah Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dibutuhkan untuk rekapitalisasi BRI adalah sebesar Rp29.063.531 (Catatan 29a), sehingga kelebihan rekapitalisasi sebesar Rp85.469 wajib dikembalikan kepada Pemerintah dan BRI tidak memperoleh bunga atas obligasi tersebut. Pada tanggal 5 November 2001, BRI telah mengembalikan obligasi tersebut sebesar Rp85.469, termasuk bunga yang terkait dengan obligasi tersebut kepada Pemerintah. Rincian Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah adalah sebagai berikut: a. Berdasarkan Tujuan Kepemilikan dan Sisa Umur Sampai Saat Jatuh Tempo 30 September 2014

31 Desember 2013

-

199.314

706.500

712.105

250.000 2.250.000 1.100.000 3.600.000 4.306.500

1.000.000 2.600.000 3.600.000 4.511.419

Nilai wajar melalui laporan laba rugi ≤ 1 bulan Tersedia untuk dijual ≤ 1 bulan Dimiliki hingga jatuh tempo > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun > 5 tahun - 10 tahun Total

b. Berdasarkan Klasifikasi dan Jenis Tingkat bunga per tahun (%)

Seri Nilai wajar melalui laba rugi VR0026 SPN 3 bulan Tersedia untuk dijual VR0027 SPN 3 bulan VR0031 SPN 3 bulan Dimiliki hingga jatuh tempo VR0020 VR0021 VR0023 VR0026 VR0027 VR0028 VR0029 VR0031

SPN SPN SPN SPN SPN SPN SPN SPN

3 3 3 3 3 3 3 3

bulan bulan bulan bulan bulan bulan bulan bulan


30 September 2014

31 Desember 2013

25 Januari 2018

-

199.314

25 Juli 2018 25 Juli 2020

442.540 263.960 706.500

444.748 267.357 712.105

250.000 250.000 500.000 375.000 375.000 375.000 375.000 1.100.000 3.600.000 4.306.500

250.000 250.000 500.000 375.000 375.000 375.000 375.000 1.100.000 3.600.000 4.511.419

25 April 25 Nopember 25 Oktober 25 Januari 25 Juli 25 Agustus 25 Agustus 25 Juli

Total

82

2015 2015 2016 2018 2018 2018 2019 2020

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual 31 Desember 2013 terdiri dari:

kembali

pada

tanggal-tanggal

30

September

2014

dan

30 September 2014 Tingkat suku bunga (%) Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Obligasi pemerintah FR0063 FR0044 FR0040 FR0063 FR0059 FR0031 FR0069 FR0069 FR0053 FR0027 FR0071 FR0061 FR0030 FR0060 FR0028 FR0055 FR0064 FR0028 FR0034 FR0043 FR0036 FR0069 FR0048 FR0066 FR0066 FR0065 FR0027 FR0052 FR0058 FR0026 FR0057 FR0065 FR0043 FR0052 FR0043 FR0052 FR0068

6,14% 6,15% 6,15% 6,15% 6,16% 6,35% 6,35% 6,34% 6,35% 6,33% 6,16% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,15% 6,13% 6,14% 6,40% 6,14% 6,42% 6,14% 6,14%

Tanggal beli

03 03 03 03 03 04 04 04 04 04 05 08 08 08 08 08 10 09 10 09 10 10 10 10 09 11 11 11 11 12 17 15 18 15 18 16 16

September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September September

Tanggal jual kembali

2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

83

01 Oktober 01 Oktober 01 Oktober 01 Oktober 01 Oktober 04 Desember 04 Desember 04 Desember 04 Desember 04 Desember 03 Oktober 06 Oktober 06 Oktober 06 Oktober 06 Oktober 06 Oktober 08 Oktober 07 Oktober 08 Oktober 07 Oktober 08 Oktober 08 Oktober 08 Oktober 08 Oktober 07 Oktober 09 Oktober 09 Oktober 09 Oktober 09 Oktober 10 Oktober 15 Oktober 13 Oktober 18 Desember 13 Oktober 18 Desember 14 Oktober 14 Oktober

2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

Nilai beli

1.621.614 1.799.629 252.445 133.559 552.311 716.496 263.203 762.135 90.864 559.008 1.974.615 1.137.854 284.875 428.834 1.195.563 842.347 895.799 47.429 442.734 436.047 905.792 167.983 355.447 181.318 2.266.566 1.356.622 174.315 1.469.811 164.830 68.940 410.056 286.136 1.079.725 1.642.639 1.079.725 1.528.758 279.750

Nilai jual kembali-neto

1.629.080 1.807.930 253.609 134.175 554.863 719.782 264.410 765.625 91.281 561.564 1.983.062 1.142.130 285.946 430.446 1.200.056 845.513 898.860 47.599 444.246 437.612 908.887 168.556 356.662 181.937 2.274.697 1.361.026 174.881 1.474.582 165.365 69.152 410.964 286.868 1.082.028 1.646.841 1.082.036 1.532.408 280.418

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) 30 September 2014 Tingkat suku bunga (%) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Bank Indonesia (lanjutan) Obligasi pemerintah (lanjutan) FR0070 FR0045 FR0050 FR0058 FR0058 FR0054 SPN12150710 SPN12150710 SPN12150611 SPN12150806 SPN12150206 SPN12150710 SPN12150305 SPN12150206 SPN12150403 Bank Panin Obligasi pemerintah IDSD270215182S IDSD270215182S IDSD270215182S Bank BNP Obligasi pemerintah VR0023 Bank BII Obligasi pemerintah FR0027 Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah PT Bank Tabungan Negara Obligasi Pemerintah IDSD270215182S IDSD160115182S

Tanggal beli

6,13% 6,13% 6,13% 6,08% 6,08% 6,05% 6,33% 6,34% 6,33% 6,15% 6,15% 6,15% 6,14% 6,14% 6,14%

17 17 17 26 29 30 04 04 04 12 12 12 15 15 15

6,25% 6,25% 6,20%

September September September September September September September September September September September September September September September


2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014


2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

756.144 1.271.537 200.143 2.791.611 176.881 3.072.564 376.241 197.457 13.777 680.363 1.247.419 3.538 831.793 91.779 155.263

757.817 1.274.352 200.586 2.793.497 176.911 3.072.564 377.961 198.361 13.840 682.455 1.251.255 3.549 833.921 92.014 155.660

12 September 2014 12 September 2014 17 September 2014

03 Oktober 2014 03 Oktober 2014 01 Oktober 2014

261.566 174.377 139.657

262.383 174.922 139.969

6,10%

25 September 2014

02 Oktober 2014

178.639

178.791

6,15%

19 September 2014

03 Oktober 2014

45.883 40.522.406

45.969 40.641.874

6,15% 6,70%

19 September 2014 18 September 2014

03 Oktober 2014 20 Oktober 2014

43.659 175.941

43.741 176.334

84

15 Oktober 15 Oktober 15 Oktober 24 Oktober 27 Oktober 28 Oktober 04 Desember 04 Desember 04 Desember 10 Oktober 10 Oktober 10 Oktober 13 Oktober 13 Oktober 13 Oktober

Nilai beli

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) 30 September 2014 Tingkat suku bunga (%) Pihak berelasi (Catatan 42) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Bank Bukopin Tbk Obligasi Pemerintah FR0070 FR0070 FR0070 FR0063

6,12% 6,12% 6,12% 6,00%

Tanggal beli

19 19 19 22

September September September September


2014 2014 2014 2014

01 01 01 01

Oktober Oktober Oktober Oktober

2014 2014 2014 2014

Total

Nilai beli

181.066 181.066 90.533 75.724 747.989 41.270.395


181.404 181.404 90.702 75.825 749.410 41.391.284

31 Desember 2013 Tingkat suku bunga (%) Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Obligasi pemerintah Seri FR0026 Seri FR0026 Seri FR0027 Seri FR0056 Seri FR0056 Seri FR0057 Seri FR0058 Seri FR0059 Seri FR0059 Seri FR0060 Seri FR0064 Seri FR0064 Seri FR0066 Seri FR0069 Seri FR0071 Seri SPN12140703 Seri SPN12140911 Seri SPN12140911 Seri SPN12141009

5,90% 5,90% 5,90% 6,06% 6,06% 6,34% 6,34% 6,06% 6,06% 5,90% 6,32% 6,34% 5,90% 5,90% 6,34% 5,90% 5,90% 5,90% 5,90%

Tanggal beli

27 31 31 18 20 04 17 19 30 30 12 13 27 27 17 30 27 30 30

Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember Desember


2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013

85

03 07 07 02 03 02 16 02 13 06 09 10 03 03 16 06 03 06 06

Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari Januari

2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

Nilai beli

323.242 1.289.285 1.674.894 463.099 464.450 483.903 372.741 804.695 806.682 365.700 709.928 713.828 2.246.357 360.344 73.859 733.153 610.321 270.860 448.692


323.454 1.289.285 1.674.894 464.112 465.310 486.204 373.660 806.320 806.818 365.759 712.296 716.091 2.247.829 360.581 74.041 733.154 610.721 270.905 448.765

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) 31 Desember 2013 Tingkat suku bunga (%) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk Sertifikat Bank Indonesia IDSD06031491S Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah PT Bank Bukopin Tbk Obligasi Pemerintah Seri ORI010 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Seri VR0026 Seri VR0026

Tanggal beli


Nilai beli


7,00%

19 Desember 2013

15 Januari 2014

99.805 13.315.838

100.038 13.330.237

7,00%

20 Desember 2013

10 Januari 2014

100.800

101.016

7,00% 7,00%


07 Januari 2014 07 Januari 2014

504.405 504.405 1.109.610 14.425.448

504.405 504.405 1.109.826 14.440.063

Total

BRI melakukan penilaian efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF Ikhtisar transaksi derivatif adalah sebagai berikut: 30 September 2014 Tagihan derivatif Liabilitas derivatif 1.303 809.667 40.763 4.398 278 1.303 855.106

Transaksi Pembelian dan penjualan spot mata uang asing Swap mata uang dan suku bunga Credit Link ed Notes (Catatan 7) Swap mata uang asing Pembelian forward mata uang asing Total

86

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 31 Desember 2013 Tagihan derivatif Liabilitas derivatif 4.918 39.250 63 1.523.183 2.669 4.981 1.565.102

Transaksi Credit Link ed Notes (Catatan 7) Pembelian dan penjualan spot mata uang asing Swap mata uang dan suku bunga Swap mata uang asing Total

a. Swap Mata Uang dan Suku Bunga BRI memiliki kontrak swap mata uang dan suku bunga pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut:

Counterparties Mata uang asing Dolar Amerika Serikat DBS Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited ANZ Bank Citibank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited

Jum lah nosional

30 Septem ber 2014 Tingkat bunga per tahun Diterim a Dibayar

Tanggal Efektif

Jatuh tem po

50.000.000

8,50%

LIBOR*) + 0,55%

28 Nopember 2013

28 Nopember 2016

40.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,75%

01 Nopember 2012

01 Nopember 2015

60.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,75%

01 Nopember 2012

01 Nopember 2015

50.000.000

8,50%

LIBOR*) + 0,55%

27 Nopember 2013

27 Nopember 2016

50.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,50%

10 Desember 2012

10 Desember 2015

50.000.000 50.000.000 25.000.000

7,00% 7,00% 7,00%

LIBOR**) + 1,50% LIBOR**) + 1,55% LIBOR**) + 1,68%

04 Desember 2012 05 Nopember 2012 15 Oktober 2012


25.000.000 400.000.000

8,00%

1,08%

22 September 2014

19 September 2014

87

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) a. Swap Mata Uang dan Suku Bunga (lanjutan)

Counterparties Mata uang asing Dolar Amerika Serikat DBS Bank DBS Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited ANZ Bank Citibank

*) **)

Jum lah nosional

31 Desem ber 2013 Tingkat bunga per tahun Diterim a Dibayar

Tanggal Efektif

Jatuh tem po

65.000.000 50.000.000

7,50% 8,50%

LIBOR**) + 1,65% LIBOR*) + 0,55%

27 September 2011 28 Nopember 2013

27 September 2014 28 Nopember 2016

20.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,69%

18 September 2012

18 September 2014

40.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,75%

01 Nopember 2012

01 Nopember 2015

60.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,75%

01 Nopember 2012

01 Nopember 2015

50.000.000

8,50%

LIBOR*) + 0,55%

27 Nopember 2013

27 Nopember 2016

50.000.000

7,50%

LIBOR**) + 1,70%

26 September 2011

26 September 2014

50.000.000

7,50%

LIBOR**) + 1,70%

21 September 2011

22 September 2014

50.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,90%

16 April 2012

16 April 2014

50.000.000

7,00%

LIBOR**) + 1,50%

10 Desember 2012

10 Desember 2015

50.000.000 50.000.000 25.000.000 610.000.000

7,00% 7,00% 7,00%

LIBOR**) + 1,50% LIBOR**) + 1,55% LIBOR**) + 1,68%



SIBOR SGD 3 (tiga) bulanan. LIBOR ASD 3 (tiga) bulanan.

BRI melakukan kontrak pertukaran mata uang dan suku bunga (cross currency interest rate swap) terhadap beberapa counterparties, dimana BRI dan counterparties sepakat untuk saling menukarkan dana dalam mata uang Dolar Amerika Serikat (ASD) dan Rupiah yang nilainya setara pada tanggal efektif kontrak. Dengan demikian maka para pihak berkewajiban membayar bunga sesuai dengan dana yang diterimanya. Apabila dana yang diterima ASD, maka pihak penerima berkewajiban membayar bunga tetap (fixed rate) atau mengambang (floating rate) sebesar SIBOR 3 (tiga) bulanan, LIBOR 3 (tiga) bulanan atau LIBOR 6 (enam) bulanan ditambah dengan marjin tertentu. Sebaliknya penerima dana Rupiah berkewajiban membayar fixed rate atau floating rate sebesar tingkat suku bunga mengambang yang berlaku di pasar ditambah dengan marjin tertentu. b. Pembelian dan Penjualan Spot dan Forward Mata Uang Asing Pada tanggal 30 September 2014, BRI memiliki kontrak pembelian spot mata uang asing dalam Dolar Amerika Serikat (ASD) dengan nilai nosional sebesar ASD216.000.000 dan EUR3.000.000 dengan nilai kontrak masing-masing sebesar Rp2.631.960 dan Rp46.280.

88

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) b. Pembelian dan Penjualan Spot dan Forward Mata Uang Asing (lanjutan) Disamping itu BRI memiliki kontrak penjualan spot mata uang asing dalam Dolar Amerika Serikat (ASD) sebesar ASD177.000.000 dan EUR3.000.000 dengan nilai kontrak masing-masing sebesar Rp2.156.745 dan Rp46.280 BRI juga memiliki kontrak pembelian dan penjualan forward mata uang asing dalam dalam Dolar Amerika Serikat (ASD) masing-masing dengan nilai nosional sebesar ASD49.596 dan ASD949.596 dengan nilai kontrak masing – masing sebesar Rp604 dan Rp11.570 c. Swap Mata Uang Asing Pada tanggal 30 September 2014, BRI memiliki kontrak swap mata uang asing dalam Dolar Amerika Serikat (ASD) dengan nilai nosional jual sebesar ASD84.000.000 dengan nilai kontrak sebesar Rp1.023.540 dan nilai nosional beli sebesar ASD24.000.000 dengan nilai kontrak Rp292.440. Seluruh tagihan derivatif pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 tidak mengalami penurunan nilai. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37 BRI melakukan penilaian tagihan derivatif secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 12. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis Pihak ketiga Rupiah Kupedes Modal kerja Konsumsi Investasi Program Sindikasi Mata uang asing Investasi Modal kerja Sindikasi

89

30 September 2014

31 Desember 2013

148.055.613 94.116.228 80.141.691 31.918.587 8.524.987 1.784.661 364.541.767

132.131.803 87.467.943 74.610.014 26.634.287 10.594.551 1.703.561 333.142.159

16.362.339 13.824.877 1.021.301 31.208.517 395.750.284

12.705.403 18.935.853 1.075.184 32.716.440 365.858.599

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan) 30 September 2014

31 Desember 2013

30.179.292 19.240.551 10.385.080 49.940 37.167 59.892.030

29.191.123 16.927.886 6.694.154 54.084 39.601 52.906.848

9.011.219 3.344.749 730.831 13.086.799 72.978.829 468.729.113 (16.760.866) 451.968.247

11.124.217 3.825.317 601.485 15.551.019 68.457.867 434.316.466 (15.171.736) 419.144.730

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Modal kerja Sindikasi Investasi Karyawan Konsumsi Mata uang asing Modal kerja Investasi Sindikasi


Rincian pinjaman yang diberikan berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:

Rupiah Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Yen Jepang Franc Swiss Pound Sterling Inggris

30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 424.433.797 3.615.750.546 20.908.226 1.547.262 96.350.019 205.338 11.919

44.057.920 199.950 23.869 10.716 2.625 236 44.295.316 468.729.113


31 Desember 2013 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp 386.049.007 3.944.419.742 22.162.586 2.397.871 90.143.666 -

(16.760.866) 451.968.247

48.003.588 213.250 40.187 10.434 48.267.459 434.316.466

(15.171.736) 419.144.730

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi Pihak ketiga Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertanian Jasa dunia usaha Perindustrian

90

30 September 2014

31 Desember 2013

140.809.063 38.899.717 16.377.080 13.841.486

127.520.973 32.452.072 14.438.720 14.220.719

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b. Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertambangan Listrik, gas dan air Pertanian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Lain-lain

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Listrik, gas dan air Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Perindustrian Jasa dunia usaha Pertanian Konstruksi Pertambangan Jasa pelayanan sosial Lain-lain Mata uang asing Perindustrian Jasa pelayanan sosial Pertambangan Jasa dunia usaha Pertanian

Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Total

91

30 September 2014

31 Desember 2013

9.477.317 4.556.694 3.339.223 2.350.573 506.949 134.383.665 364.541.767

7.811.836 4.184.363 2.701.451 2.265.285 602.103 126.944.637 333.142.159

15.303.106 3.511.170 2.718.886 2.213.277 2.207.998 1.769.306 1.504.335 1.369.346 611.093 31.208.517 395.750.284

18.164.626 5.377.368 1.512.662 1.539.950 2.881.438 1.138.289 1.136.003 848.098 118.006 32.716.440 365.858.599

16.532.869 14.268.231 7.961.195 7.273.108 6.370.382 4.954.930 2.266.522 212.632 52.161 59.892.030

10.727.788 10.001.627 7.086.773 6.522.773 6.102.396 4.193.698 2.162.385 203.514 5.850.094 55.800 52.906.848

8.775.124 2.849.118 928.091 529.921 4.545 13.086.799 72.978.829 468.729.113 (16.760.866) 451.968.247

10.135.360 3.286.158 1.528.349 592.004 9.148 15.551.019 68.457.867 434.316.466 (15.171.736) 419.144.730

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c. Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun Mata Uang Asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun


92

30 September 2014

31 Desember 2013

15.707.959 14.864.459 64.474.614 59.699.668 104.174.232 105.620.835 364.541.767

12.190.232 13.988.502 62.647.603 52.210.407 95.010.709 97.094.706 333.142.159

1.749.424 4.367.510 6.470.313 1.989.743 6.533.113 10.098.414 31.208.517 395.750.284

4.106.354 3.625.688 9.002.931 2.881.897 4.549.898 8.549.672 32.716.440 365.858.599

2.879.238 9.223.964 18.955.600 1.555.921 9.961.710 17.315.597 59.892.030

1.015.879 20.261.074 5.403.421 2.554.393 5.418.516 18.253.565 52.906.848

7.519.763 904.016 365.550 190.898 2.145.111 1.961.461 13.086.799 72.978.829 468.729.113 (16.760.866) 451.968.247

8.865.691 20.014 2.197.227 486.800 829.573 3.151.714 15.551.019 68.457.867 434.316.466 (15.171.736) 419.144.730

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d. Berdasarkan Kolektibilitas Individual Kolektif Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Individual Kolektif Total

30 September 2014 6.984.806

31 Desember 2013 7.421.717

428.485.934 26.089.689 1.529.074 1.431.320 4.208.290 461.744.307 468.729.113

400.826.162 20.564.316 930.623 949.415 3.624.233 426.894.749 434.316.466

(1.677.542) (15.083.324) (16.760.866) 451.968.247

(2.387.935) (12.783.801) (15.171.736) 419.144.730

e. Berdasarkan Segmen Operasi Pihak ketiga Rupiah Ritel Mikro Korporasi Mata uang asing Korporasi Ritel

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Korporasi Ritel Mata Uang Asing Korporasi Ritel


93

30 September 2014

31 Desember 2013

176.966.263 159.434.540 28.140.964 364.541.767

165.159.679 142.266.742 25.715.738 333.142.159

24.724.711 6.483.806 31.208.517 395.750.284

22.265.376 10.451.064 32.716.440 365.858.599

59.468.945 423.085 59.892.030

46.780.191 6.126.657 52.906.848

13.055.807 30.992 13.086.799 72.978.829 468.729.113 (16.760.866) 451.968.247

15.434.081 116.938 15.551.019 68.457.867 434.316.466 (15.171.736) 419.144.730

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.

Informasi Penting Lainnya 1. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 30 September 2014 Bunga Kontrak Rupiah Mata uang asing Bunga Efektif Rupiah Mata uang asing

31 Desember 2013

12,01% 4,32%

11,79% 4,47%

15,90% 4,41%

15,95% 4,58%

2. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan, surat kuasa untuk menjual, giro, tabungan, deposito atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan (Catatan 19, 20 dan 21). 3. Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan barang-barang modalnya. 4. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit perorangan lainnya. 5. Kredit program merupakan kredit yang disalurkan BRI berdasarkan petunjuk dari Pemerintah dalam rangka mendukung pembangunan di Indonesia khususnya pengembangan usaha kecil, menengah dan koperasi. 6. Kredit Kupedes merupakan kredit yang disalurkan BRI melalui kantor BRI Unit. Sasaran kredit ini adalah usaha mikro dan golongan berpenghasilan tetap yang memerlukan tambahan pembiayaan yang besarnya sesuai dengan ketentuan batasan plafon Kupedes. Sektor ekonomi yang menjadi sasaran adalah pertanian, industri, perdagangan dan lain-lain. 7. Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur dibawah perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Keikutsertaan BRI sebagai anggota sindikasi berkisar 2,97% sampai dengan 74,94% masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 8. Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang diberikan kepada pekerja dengan tingkat bunga sebesar 5,50% per tahun yang ditujukan untuk pembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan jangka waktu berkisar antara 4 (empat) tahun sampai 20 (dua puluh) tahun. Pembayaran pokok pinjaman dan bunga dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan. Perbedaan antara tingkat bunga pinjaman karyawan dan Base Lending Rate (BLR) ditangguhkan dan dicatat sebagai beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan, bagian dari aset lain-lain. Besarnya akun beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan sebesar Rp587.505 dan Rp640.498 masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 17). 9. Kredit yang diberikan BRI kepada pihak berelasi diluar kredit yang diberikan kepada karyawan kunci (Catatan 42) adalah sebagai berikut: Perum BULOG PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Pertamina (Persero) Perum Pegadaian Kementerian Keuangan Republik Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk.

94

30 September 2014 15.351.398 14.484.453 5.717.448 3.928.900 3.327.005 3.000.000

31 Desember 2013 9.355.324 10.288.290 8.603.110 3.602.519 3.778.698 2.250.000


Informasi Penting Lainnya (lanjutan) 9. Kredit yang diberikan BRI kepada pihak berelasi diluar kredit yang diberikan kepada karyawan kunci (Catatan 42) adalah sebagai berikut (lanjutan): 30 September 2014 2.746.873 1.693.955 1.657.665 1.576.535 19.444.657 72.928.889

PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Dayamitra Telekomunikasi PT Pupuk Kalimantan Timur PT Krakatau Steel (Persero) Tbk. Lain-lain

31 Desember 2013 2.709.044 1.610.438 1.836.399 858.654 23.511.307 68.403.783

10. Jumlah kredit yang diberikan yang telah direstrukturisasi BRI (Entitas Induk) untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 yang dilaporkan kepada Bank Indonesia masing-masing adalah sebesar Rp4.351.253 dan Rp2.190.691. Skema restrukturisasi umumnya dilakukan dengan perpanjangan masa pelunasan kredit dan penjadwalan kembali bunga yang tertunggak. 11. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 kepada Bank Indonesia, BRI tidak memiliki debitur baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak memenuhi atau melampaui ketentuan BMPK. 12. Rincian kredit bermasalah (kredit individual dan kredit kolektif dengan kolektibilitas 3, 4, dan 5) dan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut: Perdagangan, perhotelan dan restoran Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Perindustrian Pertanian Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Total

95

30 September 2014 5.764.830 2.018.380 1.326.294 1.227.552 1.129.632 1.053.326 84.337 50.873 27.887 1.470.379 14.153.490 (3.576.635) 10.576.855

31 Desember 2013 5.489.984 1.492.326 1.254.465 1.147.967 1.314.935 821.780 81.758 46.927 26.173 1.249.673 12.925.988 (3.790.925) 9.135.063


Informasi Penting Lainnya (lanjutan) 13. Rasio-rasio a. Rasio kredit bermasalah (NPL) BRI berdasarkan Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: 1) Konsolidasian Total kredit non-performing Total kredit yang diberikan % kredit non-performing (Gross NPL)

30 September 2014 8.848.393 468.729.113 1,89%

31 Desember 2013 6.735.938 434.316.466 1,55%

30 September 2014 8.768.721 464.181.662 1,89%

31 Desember 2013 6.654.494 430.617.872 1,55%

2) BRI (Entitas Induk) Total kredit non-performing Total kredit yang diberikan % kredit non-performing (Gross NPL)

b. Rasio kredit usaha mikro, kecil dan menengah terhadap jumlah kredit yang diberikan BRI adalah masing-masing sebesar 43,55% dan 41,71% masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan: Saldo awal Pembentukan penyisihan selama periode berjalan (Catatan 32) Penghapusbukuan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

30 September 2014 15.171.736 4.905.334 (3.865.971) 549.767 16.760.866

31 Desember 2013 14.677.220 3.946.083 (4.317.861) 866.294 15.171.736

Dalam saldo cadangan kerugian penurunan nilai BRI (Entitas Induk) termasuk cadangan kerugian untuk daerah yang masih dikategorikan sebagai daerah rawan bencana atau yang pernah mengalami bencana oleh Pemerintah Republik Indonesia adalah sebesar Rp1.442.866 dan Rp1.166.798, masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 2e). Jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan, yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia (Catatan 2e) adalah sebesar Rp12.352.787 dan Rp10.265.927, masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan yang dibentuk telah memadai. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37.

96

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 13. PIUTANG DAN PEMBIAYAAN SYARIAH Piutang dan pembiayaan syariah berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: 30 September 2014

31 Desember 2013

12.912.433 885.325 107.168 330.563 263.514 14.499.003

13.032.367 354.586 289.826 53.914 220.157 13.950.850

47.960 14.546.963 (216.241) 14.330.722

77.540 14.028.390 (246.360) 13.782.030

Pihak ketiga Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Pihak berelasi (Catatan 42) Lancar Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Total

Piutang dan pembiayaan syariah terdiri dari piutang murabahah, piutang istishna, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Perubahan cadangan kerugian piutang dan pembiayaan syariah: Saldo awal Pembentukan (pembalikan) penyisihan selama periode berjalan (Catatan 32) Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusbukuan selama periode berjalan Saldo Akhir

30 September 2014 246.360 33.603 94.269 (157.991) 216.241

31 Desember 2013 237.645 2.410 11.363 (5.058) 246.360

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian piutang dan pembiayaan syariah yang dibentuk telah memadai. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, jumlah piutang dan pembiayaan syariah yang diklasifikasikan Non-Performing Financing (NPF) adalah masing-masing sebesar Rp701.245 (4,82%) dan Rp563.897 (4,02%).

97

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah sebagai berikut: a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


230.328

4.412

Pihak Ketiga Rupiah L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Yuan Cina Euro Eropa Yen Jepang Franc Swiss

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa

102.492.655 65.207.763 2.807.189 178.556.015 359.962

1.248.873 129.411 43.306 19.859 4.601 1.446.050 1.676.378

181.409.070 1.578.533 3.324.651 360.000

135.901

6.490.931

79.092 79.092 214.993 1.891.371

Total

2.207.748 26.455 385 4.923 2.239.511 2.243.923

381.296

86.356.761 209.000

1.050.962 3.503 1.054.465 1.435.761 3.679.684

b. Berdasarkan Kolektibilitas Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, semua tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai “Lancar”.

98

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) c. Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu tagihan akseptasi berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2014

31 Desember 2013

546.684 148.395 981.299 1.676.378

986.137 281.528 976.258 2.243.923

56.123 103.880 54.990 214.993 1.891.371

241.061 830.344 364.356 1.435.761 3.679.684

Pihak ketiga ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun Pihak berelasi (Catatan 42) ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun Total

Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlah tagihan akseptasi kepada nasabah. BRI melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan akseptasi secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, karena Manajemen berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat ditagih. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 15. PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:

Nama perusahaan Metode Ekuitas Pihak berelasi (Catatan 42) PT BTMU-BRI Finance Metode Biaya Pihak ketiga PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia

30 September 2014 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

Jenis usaha

Persentase pemilikan

Pembiayaan

45,00%

Lembaga Penyelesaian Efek

3,00%

900

Investasi

8,00%

536

99

24.750

222.955

Nilai tercatat

247.706

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)

Nama perusahaan Metode Biaya (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) PT Pemeringkat Efek Indonesia BPR Toeloengeredjo Desa Nusantara BPR Tjoekir Dasa Nusantara BPR Toelangan Desa Nusantara BPR Cinta Manis Argoloka BPR Bungamayang Agroloka PT Aplikanusa Lintasarta

30 September 2014 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

Jenis usaha


Pemeringkat Efek

2,10%

210

Perbankan Perbankan

3,00% 3,00%

77 77

Perbankan Perbankan

3,00% 3,50%

66 35

Perbankan Non-Bank

2,25% 0,03%

23 20 1.944 249.650

Total

Nama perusahaan Metode Ekuitas Pihak berelasi (Catatan 42) PT BTMU-BRI Finance Metode Biaya Pihak ketiga PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia BPR Toeloengeredjo Desa Nusantara BPR Tjoekir Dasa Nusantara BPR Toelangan Desa Nusantara BPR Cinta Manis Argoloka

31 Desember 2013 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

Nilai tercatat

Jenis usaha


Pembiayaan

45,00%

Lembaga Penyelesaian Efek

3,00%

900

Investasi Pemeringkat Efek

8,00%

536

2,10%

210

Perbankan Perbankan

3,00% 3,00%

77 77

Perbankan Perbankan

3,00% 3,50%

66 35

100

24.750

196.157

Nilai tercatat

220.907

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan)

Nama perusahaan Metode Biaya (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) BPR Bungamayang Agroloka PT Aplikanusa Lintasarta

Jenis usaha


Perbankan Non-Bank

31 Desember 2013 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

2,25% 0,03%

Nilai tercatat

23 20 1.944 222.851

Total

BRI melakukan penilaian atas penurunan nilai penyertaan secara individual dengan adanya bukti objektif penurunan nilai. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, semua penyertaan diklasifikasikan “Lancar”. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan saham: 31 Desember 2013 536 (536) -

Saldo Awal Pembalikan penyisihan selama periode berjalan Saldo Akhir

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai dan mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 37. 16. ASET TETAP Aset tetap terdiri atas: Keterangan Biaya perolehan Hak atas tanah Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Aset tetap museum Satelit dalam pengembangan

Saldo awal 459.253 2.088.972 1.502.756 3.723.840 1.042.636 184 8.817.641

101

30 September 2014 Penambahan Pengurangan 120.101 234.077 170.571 736.617 157.703 439.760 1.858.829

4.200 115.866 18.797 113.102 8.250 260.215

Saldo akhir 575.154 2.207.183 1.654.530 4.347.355 1.192.089 184 439.760 10.416.255

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. ASET TETAP (lanjutan) Keterangan Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Nilai Buku neto

Keterangan Biaya perolehan Hak atas tanah Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Aset tetap museum Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Nilai Buku neto

Saldo awal 983.176 661.005 2.388.255 812.593 4.845.029 3.972.612

Saldo awal

30 September 2014 Penambahan Pengurangan 78.516 171.609 346.659 69.788 666.572

1.196 18.624 25.829 7.177 52.826

31 Desember 2013 Penambahan Pengurangan

Saldo akhir 1.060.496 813.990 2.709.085 875.204 5.458.775 4.957.480

Saldo akhir

318.257 1.918.424 839.088 3.201.863 940.991 184 7.218.807

144.704 257.867 694.558 734.447 116.409 1.947.985

3.708 87.319 30.890 212.470 14.764 349.151

459.253 2.088.972 1.502.756 3.723.840 1.042.636 184 8.817.641

895.273 540.336 2.233.862 744.970 4.414.441 2.804.366

94.014 150.730 351.946 81.595 678.285

6.111 30.061 197.553 13.972 247.697

983.176 661.005 2.388.255 812.593 4.845.029 3.972.612

Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian adalah masing-masing sebesar Rp666.572 dan Rp678.285 untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 34). Laba bersih atas penjualan aset tetap-neto yang diakui sebagai bagian dari pendapatan non operasional adalah sebesar Rp7.991 dan Rp108.193 untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 35). BRI telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas tanah) untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada PT Asuransi Bringin Sejahtera Artha Makmur (pihak berelasi), PT Asuransi Jasa Indonesia (pihak berelasi) dan PT Asuransi Ramayana dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp9.522.788 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Penilaian pada nilai wajar tanah dan bangunan yang dimiliki BRI pada tanggal 30 September 2014 adalah dengan menggunakan Nilai Jual Obyek Pajak (NJOP). NJOP dianggap sebagai estimasi terbaik untuk mencerminkan nilai wajar. NJOP tanah dan bangunan yang dimiliki BRI pada tanggal 30 September 2014 masing-masing bernilai Rp2.607.952. dan Rp1.506.365. Selain tanah dan bangunan tidak terdapat perbedaan signifikan antara nilai wajar aset dan nilai tercatatnya. Satelit dalam pengembangan merupakan proyek pengadaan dan implementasi satelit BRI. Biaya proyek yang telah dikeluarkan sampai dengan tanggal 30 September 2014 telah mencapai Rp439.760 atau sekitar 13,70% dari total keseluruhan biaya proyek yang mencakup Spacecraft, Launcher, Ground Segment, Consultant, Training dan Inssurance serta Out of Pocket Expenses (OPE). Proyek pengadaan dan implementasi satelit BRI ini diharapkan dapat diselesaikan paling lambat pada semester I 2016.

102

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. ASET TETAP (lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 17. ASET LAIN-LAIN Aset lain-lain terdiri atas: Rupiah Biaya dibayar di muka Persekot intern Uang muka pajak (Catatan 36) Beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan (Catatan 12f) Piutang bunga Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Piutang bunga lainnya Persediaan kantor Agunan yang diambil alih Lain-lain Mata uang asing Persekot intern Piutang bunga Efek-efek Piutang bunga lainnya Biaya dibayar di muka Lain-lain Total

30 September 2014

31 Desember 2013

1.229.446 728.289 603.964

906.035 270.007 966.341

587.505

640.498

462.758 46.541 2.531 73.471 217.181 29.400 3.948.421 7.929.507

426.473 50.042 8.257 838 189.634 33.951 3.318.542 6.810.618

781.639

421

84.709 56.996 4.471 1.041.413 1.969.228 9.898.735

97.241 40.783 3.511 51.463 193.419 7.004.037

18. LIABILITAS SEGERA Liabilitas segera terdiri atas: Rupiah Titipan advance payment Titipan setoran pajak Titipan kartu kredit Titipan asuransi Titipan pinjaman kelolaan Titipan pengiriman uang Titipan setoran kliring Wesel dan cek perjalanan BRI (Cepebri) Lain-lain

103

30 September 2014

31 Desember 2013

1.411.358 362.126 346.006 145.308 55.293 38.780 27.758 14.986 5.259.252 7.660.867

1.393.627 120.513 30.209 253.158 54.461 227.307 16.972 27.405 2.850.475 4.974.127

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 18. LIABILITAS SEGERA (lanjutan) 30 September 2014

31 Desember 2013

125 283.506 283.631 7.944.498

127 91.273 91.400 5.065.527

Mata Uang asing Titipan pengiriman uang Lain-lain Total

19. GIRO Giro terdiri atas:

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Yuan China Dolar Singapura Pound Sterling Inggris Yen Jepang Riyal Arab Saudi Dolar Hong Kong Franc Swiss

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Yen Jepang Yuan China Dolar Singapura

30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


49.476.844

44.381.264

1.078.970.566 32.661.092 22.349.400 81.157.154 12.742.510 2.967.240 294.444.367 4.846.294 1.137.473 -

632.842.548 4.491.668 23.548.930 1.458 -

Total

13.147.256 503.857 237.783 161.064 121.860 58.704 32.748 15.743 1.785 14.280.800 63.757.644

932.761.837 48.241.628 30.981.358 6.630.477 12.255.264 7.072.289 185.040.829 1.290.369 28.859.414 300

11.351.712 808.496 336.323 13.329 117.921 142.230 21.418 4.187 45.296 4 12.840.916 57.222.180

8.176.530

11.811.925

17.543.458

7.711.186 69.292 2.619 3 7.783.100 15.959.630 79.717.274

312.398.136 4.939.769 136.062.121 2.088 70

3.801.885 82.787 15.749 4 1 3.900.426 21.443.884 78.666.064

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 30 September 2014 2,38% 0,31%

Rupiah Mata uang asing

104

31 Desember 2013 2,55% 0,32%

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. GIRO (lanjutan) Giro yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas anak adalah masingmasing sebesar Rp59.295 dan Rp72.136 pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 20. TABUNGAN Tabungan terdiri atas: 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


132.120.958 74.673.004 3.743.457 210.537.419

127.649.038 78.580.879 3.172.251 209.402.168

Pihak ketiga Rupiah Simpedes Britama Lain-lain Mata uang asing Britama Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Euro Eropa Yuan China Dolar Hong Kong Dirham Uni Emirate Arab

50.625.395 571.887 516.724 116.288 8.636 7.708 1.674

616.870 6.084 4.942 1.794 17 12 6 629.725 211.167.144

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Britama Simpedes Lain-lain

52.542.488 393.360 165.174 58.786 11.172 -

188.874 2.050 12.060 202.984

639.442 4.270 1.589 985 22 646.308 210.048.476

162.339 1.772 15.689 179.800

Mata Uang Asing Britama Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Yuan China

722.072 1.565 200 358

8.798 15 3 1 8.817

525.908 590 364

6.400 6 1 6.407

Lain-lain Dolar Amerika Serikat

4.178

51 8.868 211.852 211.378.996

-

6.407 186.207 210.234.683

Total

105

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. TABUNGAN (lanjutan) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 30 September 2014

31 Desember 2013

Rupiah

1,25%

1,26%

Mata uang asing

0,22%

0,22%

Tabungan yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas anak adalah masing-masing sebesar Rp68.733 dan Rp67.271 pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. 21. DEPOSITO BERJANGKA Deposito berjangka terdiri atas:

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Yuan China Euro Eropa Dolar Singapura Yen Jepang Dolar Australia Pound Sterling Inggris

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa

30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


201.814.940

114.672.685

1.724.783.290 2.647.860.024 3.231.976 387.563 24.872.466 79.360 39.163

21.016.484 5.254.930 49.859 3.706 2.766 844 775 26.329.364 228.144.304

865.225.457 4.116.198.111 562.552.458 283.458 100.103 11.746

21.223.098 704.791.435 11.703.042

8.587.884 180.541 8.768.425 29.991.523 258.135.827

Total

10.529.794 8.274.690 9.427.991 2.727 1.087 236 28.236.525 142.909.210

38.562.901 1.641.703.370 8.003.040

19.979.530 134.125 20.113.655 58.676.556 201.585.766

Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Rupiah Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan

106

30 September 2014

31 Desember 2013

6.263.007

3.812.090

87.092.467 50.374.594 17.410.316

77.525.429 18.399.280 7.867.620

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 21. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Deposito berjangka (lanjutan) 12 bulan Lebih dari 12 bulan Mata uang asing Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Mata uang asing Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Total

30 September 2014

31 Desember 2013

15.882.986 24.791.570 201.814.940

6.812.550 255.716 114.672.685

875.273

3.801.861

10.048.747 1.023.350 4.496.920 9.856.616 28.458 26.329.364 228.144.304

8.853.438 2.197.124 9.693.174 3.689.404 1.524 28.236.525 142.909.210

6.989.000

1.985.697

12.867.744 1.036.166 219.694 110.494 21.223.098

14.559.406 3.294.887 321.666 18.401.245 38.562.901

785.899

5.739.576

7.633.404 317.788 5.435 25.899 8.768.425 29.991.523 258.135.827

8.829.425 5.478.347 5.207 8.459 52.641 20.113.655 58.676.556 201.585.766

30 September 2014

31 Desember 2013

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

Rupiah

8,56%

6,12%

Mata uang asing

1,67%

1,51%

Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas anak adalah masing-masing sebesar Rp47.334 dan Rp202.654 pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013.

107

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya terdiri atas: 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp


94.308 3.965 7.250.000 1.053.217 400.000 8.801.490

100.749 4.534 650.000 660.993 380.000 1.796.276

Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank call money Mata uang asing Giro Dolar Amerika Serikat Deposito berjangka Dolar Amerika Serikat Inter-bank call money Dolar Amerika Serikat

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Giro Mata Uang Asing Inter-bank call money Dolar Amerika Serikat

1.253.115

15.269

100.161

1.219

10.000.000

121.850

-

-

-

137.119 8.938.609

121.893.432

1.483.443 1.484.662 3.280.938

45.113

-

45.113 8.983.722

Total

45.182

30.000.000

365.100 410.282 3.691.220

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk simpanan dari bank lain adalah: 30 September 2014 Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank Call money Mata Uang Asing Giro Deposito berjangka Inter-bank call money

108

31 Desember 2013

1,27% 1,25% 7,45% 8,36% -

1,35% 1,24% 6,83% 5,72% 4,43%

0,00% 0,00% -

0,00% 0,00% 0,22%

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (lanjutan) Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:

≤ 1 bulan Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank call money Mata uang asing Giro Deposito berjangka

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Giro Total

Mata uang asing Giro Inter-bank call money

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Giro Mata uang asing Inter-bank call money Total

Total

94.308 3.965 7.250.000 1.047.947 400.000 8.796.220

5.270 5.270

-

94.308 3.965 7.250.000 1.053.217 400.000 8.801.490

15.269 121.850 137.119 8.933.339

5.270

-

15.269 121.850 137.119 8.938.609

45.113 8.978.452

5.270

-

45.113 8.983.722

≤ 1 bulan Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank call money

30 September 2014 > 1 bulan > 3 bulan 3 bulan 1 tahun

31 Desember 2013 > 1 bulan > 3 bulan 3 bulan 1 tahun

Total

100.749 4.534 650.000 655.449 380.000 1.790.732

3.108 3.108

2.436 2.436

100.749 4.534 650.000 660.993 380.000 1.796.276

1.219 1.265.680 1.266.899 3.057.631

44.543 44.543 47.651

173.220 173.220 175.656

1.219 1.483.443 1.484.662 3.280.938

45.182

-

-

45.182

365.100 410.282 3.467.913

47.651

175.656

365.100 410.282 3.691.220

109

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN BRI menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2014

31 Desember 2013

6.040.898

6.023.133

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi BRI - setelah dikurangi diskonto dan biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi sebesar Rp51.602 dan Rp61.867 per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Total

Pada tanggal 28 Maret 2013, BRI menerbitkan dan mendaftarkan obligasi Bank BRI tahun 2013 dengan nominal sebesar ASD500.000.000 (angka penuh) pada Singapore Exchange Securities Trading Limited (SGX-ST) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun, dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2018 dengan tingkat bunga tetap 2,95% per tahun. Obligasi tersebut diterbitkan sebesar 99,20% setara dengan ASD495.980.000 (angka penuh) dan bunga obligasi tersebut dibayarkan setiap 6 (enam) bulan mulai tanggal 28 September 2013. Pada saat diterbitkan, obligasi ini diperingkat oleh Moody‘s dan Fitch dengan rating masing-masing Baa3 dan BBB-. Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Bank BRI tersebut akan dimanfaatkan untuk keperluan memperkuat struktur pendanaan umum BRI. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, obligasi Bank BRI tahun 2013 memperoleh peringkat BBB- dan Baa3 dari Fitch dan Moody’s. Manajemen berpendapat bahwa perwaliamanatan telah dipenuhi.

semua

persyaratan/pembatasan

yang

ditetapkan

dalam

perjanjian

24. PINJAMAN YANG DITERIMA Pinjaman yang diterima terdiri atas: Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Pinjaman likuiditas Pinjaman lainnya Mata uang asing Pinjaman lainnya Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pinjaman dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Total

110

30 September 2014

31 Desember 2013

14.646 13.674 28.320

16.066 12.457 28.523

10.325.677 10.353.997

8.956.390 8.984.913

100.000 100.000 200.000 10.553.997

100.000 100.000 9.084.913

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun > 5 tahun Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun Total

30 September 2014

31 Desember 2013

15 15 6.783 7.833 13.674 28.320

202 6.727 9.137 12.457 28.523

5.636.863 180.364 4.508.450 10.325.677 10.353.997

1.909.483 4.065.257 2.981.650 8.956.390 8.984.913

100.000 100.000 200.000

100.000 100.000

10.553.997

9.084.913

Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima: a. Pinjaman dari Bank Indonesia Pinjaman Likuiditas Akun ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank Indonesia untuk dipinjamkan kembali kepada debitur-debitur BRI antara lain untuk keperluan Kredit Investasi, Kredit Koperasi Primer untuk Anggota Tebu Rakyat, Pinjaman untuk BULOG dan KUD, Kredit Modal Kerja Permanen, Pupuk dan lain-lain. Klasifikasi jangka waktu pinjaman likuiditas dari Bank Indonesia berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 September 2014 15 15 6.783 7.833 14.646

< 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 12 bulan > 12 bulan - 60 bulan Total

31 Desember 2013 202 6.727 9.137 16.066

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun masing-masing adalah sebesar 0,03% dan 0,06% untuk tahun-tahun 2014 dan 2013.

111

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) b. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) merupakan fasilitas pembiayaan mudharabah yang diperoleh BRIS (Entitas Anak) pada tanggal 14 Desember 2012 untuk modal kerja pembiayaan kredit kepemilikan rumah (KPR). Pembiayaan tersebut berjangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 Desember 2017, dan porsi nisbah yang disepakati adalah masing-masing sebesar 63,46% untuk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan 36,54% untuk BRIS. c. Pinjaman dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Pinjaman dari Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia merupakan fasilitas pembiayaan untuk refinancing modal kerja nasabah berorientasi ekspor dan penunjang ekspor pada tanggal 29 September 2014. Pembiayaan tersebut berjangka waktu 6 (enam) bulan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Maret 2015. d. Pinjaman Lainnya 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Standard Chartered Bank Sumitomo Mitsui Banking Corporation Australia and New Zealand Banking Group Ltd DBS Bank, Ltd Hongkong Shanghai Banking Corporation Wells Fargo The Bank of New York Mellon BNP Paribas Commerzbank, A.G. United Overseas Bank Bangkok Bank Public Company Limited JP Morgan Chase Bank, N.A. OCBC Bank


13.674

12.457

225.259.187

2.744.783

25.000.000

304.250

106.973.633

1.303.474

51.133.844

622.299

103.320.065 63.321.229

1.258.955 771.569

50.000.000 -

608.500 -

60.000.000 60.000.000

731.100 731.100

25.478.200

310.070

57.053.873 50.000.000 50.000.000 50.000.000

695.201 609.250 609.250 609.250

75.150.275 50.000.000 -

914.579 608.500 -

20.000.000

243.700

40.000.000

486.800

1.290.000 -

15.719 -

1.537.555 146.015.613

18.712 1.777.010

112

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) d. Pinjaman Lainnya (lanjutan) 30 September 2014 Jumlah nosional Mata uang asing (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dolar Amerika Serikat (lanjutan) The Royal Bank of Scotland Citibank, N.A. Bank of Montreal Bank of Nova Scotia Maybank Bank of America, N.A Euro Eropa Commerzbank, A.G. Yen Jepang OCBC Bank


-

10.323.351

96.175.305 50.000.000 50.000.000 30.000.000 25.000.000 19.537.048

1.170.453 608.500 608.500 365.100 304.250 237.766 8.945.289

-

-

662.400

11.101

20.910.600

2.326 10.325.677 10.339.351

-

8.956.390 8.968.847

Total

Fasilitas pinjaman diterima lainnya dalam mata uang asing merupakan pinjaman jangka pendek dari beberapa bank asing dengan jangka waktu antara 1 (satu) bulan sampai dengan 3 (tiga) tahun dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau SIBOR ditambah marjin tertentu, serta termasuk fasilitas pinjaman refinancing yang dijamin dengan letters of credit yang diterbitkan oleh BRI. 25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI a. Rincian Estimasi Kerugian atas Transaksi Komitmen dan Kontinjensi yang Mempunyai Risiko Kredit: 30 September 2014

31 Desember 2013

223

223

30 September 2014

31 Desember 2013

223

414

223

(191) 223

Rupiah Garansi yang diterbitkan

b. Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi: Rupiah Saldo awal tahun Pembentukan (pembalikan) penyisihan selama periode berjalan Saldo akhir

BRI melakukan penilaian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara individual dengan menggunakan bukti objektif, kecuali untuk transaksi komitmen dan kontinjensi milik BRIS (Entitas Anak) (berdasarkan prinsip syariah) penilaian dilakukan menggunakan panduan kolektibilitas Bank Indonesia.

113

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) b. Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan): Jumlah minimum estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia adalah sebesar Rp223 masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. c. Kolektibilitas Komitmen dan Kontinjensi pada Rekening Administratif (Catatan 2al dan 41): 30 September 2014

Lancar Pihak ketiga Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Mata uang asing L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Mata uang asing L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

Total

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Total

1.360.896

-

-

-

-

1.360.896

141.268 1.502.164

-

-

-

-

141.268 1.502.164

4.489.326

-

-

-

-

4.489.326

4.711.195 9.200.521 10.702.685

-

-

-

-

4.711.195 9.200.521 10.702.685

1.775.019

-

-

-

-

1.775.019

159.449 1.934.468

-

-

-

-

159.449 1.934.468

3.878.013

-

-

-

-

3.878.013

7.757.212 11.635.225 13.569.693 24.272.378

-

-

-

-

7.757.212 11.635.225 13.569.693 24.272.378

114

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) c. Kolektibilitas Komitmen dan Kontinjensi pada Rekening Administratif (Catatan 2al dan 41) (lanjutan): 31 Desember 2013

Lancar Pihak ketiga Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Mata uang asing L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

Pihak berelasi (Catatan 42) Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Mata uang asing Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

Total

Dalam Perhatian Khusus

Kurang Lancar

Diragukan

Macet

Total

2.956.284

-

-

-

-

2.956.284

482.260 3.438.544

-

-

-

-

482.260 3.438.544

14.520.957

-

-

-

-

14.520.957

5.073.751 19.594.708 23.033.252

-

-

-

-

5.073.751 19.594.708 23.033.252

2.814.419

-

-

-

-

2.814.419

180.540 2.994.959

-

-

-

-

180.540 2.994.959

5.047.727

-

-

-

-

5.047.727

3.442.713 8.490.440 11.485.399 34.518.651

-

-

-

-

3.442.713 8.490.440 11.485.399 34.518.651

115

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 26. LIABILITAS IMBALAN KERJA Liabilitas imbalan kerja terdiri atas: Rupiah Bonus dan insentif Cadangan Cuti Besar (Catatan 40e) Program Pemutusan Hubungan Kerja (Catatan 40d) Cadangan Penghargaan Tanda Jasa (Catatan 40e) Program Pensiun Manfaat Pasti (Catatan 40a) Cadangan Masa Persiapan Pensiun (Catatan 40e) Total

30 September 2014

31 Desember 2013

3.184.243 974.124 933.635 915.225 234.795 6.188 6.248.210

4.049.103 844.309 815.881 752.338 392.870 4.431 6.858.932

30 September 2014

31 Desember 2013

1.041.123 648.884 325.775 34.893 24.004 1.696.399 3.771.078

618.490 581.812 328.630 51.919 32.617 1.412.833 3.026.301

46.962 96.542 19.171 100.555 263.230 4.034.308

85.932 47.083 21.091 61.939 216.045 3.242.346

27. LIABILITAS LAIN-LAIN Liabilitas lain-lain terdiri atas: Rupiah Utang bunga Cadangan pembayaran bunga tepat waktu (Catatan 2y) Cadangan kewajiban litigasi (Catatan 43b) Pendapatan diterima dimuka Setoran jaminan Lain-lain Mata uang asing Utang bunga Pendapatan diterima dimuka Setoran jaminan Lain-lain Total

28. PINJAMAN SUBORDINASI BRI memperoleh pinjaman subordinasi dalam mata uang Rupiah dengan rincian sebagai berikut: Rupiah Obligasi Subordinasi II Pinjaman Two-Step Loan Total

116

30 September 2014

31 Desember 2013

1.999.528 88.077 2.087.605

1.998.052 98.972 2.097.024

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) a. Obligasi Subordinasi II Pada tanggal 22 Desember 2009, BRI menerbitkan Obligasi Subordinasi II Bank BRI Tahun 2009 sebesar Rp2.000.000 dengan tingkat bunga tetap yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Obligasi Subordinasi tersebut diterbitkan senilai 100,00% dari nilai nominalnya dengan tingkat bunga tetap tahunan sebesar 10,95% yang dibayarkan tiap 3 (tiga) bulan. Obligasi Subordinasi ini akan jatuh tempo dan harus dilunasi dengan harga yang sama dengan jumlah pokok Obligasi Subordinasi, yaitu pada tanggal 22 Desember 2014. Pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi hanya dapat dilakukan setelah memperoleh persetujuan Bank Indonesia, namun demikian jika di kemudian hari kewajiban untuk memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia sebagaimana disebut di atas tidak lagi disyaratkan oleh Bank Indonesia, maka pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dapat dilakukan tanpa persetujuan dari Bank Indonesia. Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Subordinasi tersebut akan dimanfaatkan seluruhnya untuk ekspansi kredit sesuai dengan prinsip kehati-hatian. Obligasi Subordinasi ini tidak dijamin dengan agunan khusus termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjaminan Simpanan atau lembaga penjaminan lainnya. BRI tidak menyelenggarakan penyisihan dana pelunasan Pokok Obligasi Subordinasi dengan pertimbangan untuk mengoptimalkan penggunaan dana hasil emisi sesuai dengan rencana penggunaan dana penerbitan Obligasi Subordinasi. Penerbitan dan klasifikasi Obligasi Subordinasi sebagai pinjaman Subordinasi telah mendapatkan izin prinsip oleh Bank Indonesia melalui Surat No. 11/90/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 November 2009. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, Obligasi Subordinasi II Bank BRI Tahun 2009 memperoleh peringkat ”idAAA” dari PT Pemeringkat Efek Indonesia. Bertindak sebagai wali amanat untuk Obligasi Subordinasi tersebut adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Perjanjian perwaliamanatan memuat beberapa pembatasan terhadap BRI dan memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat sebelum melakukan hal-hal berikut: 1. Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor kecuali atas permintaan dan atau perintah dari Pemerintah Republik Indonesia dan atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada Bank Indonesia, Menteri Keuangan Republik Indonesia dan Menteri Badan Usaha Milik Negara). 2. Melakukan penggabungan dan atau pemisahan dan atau peleburan dan atau pengambilalihan atau mengizinkan atau memberikan persetujuan kepada Entitas Anak untuk melakukan penggabungan dan atau pemisahan dan atau peleburan dan atau pengambilalihan, kecuali atas permintaan dan atau perintah dari Pemerintah Republik Indonesia dan atau otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak terbatas pada Bank Indonesia, Lembaga Penjamin Simpanan atau lembaga penjaminan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Menteri Keuangan Republik Indonesia dan Menteri Badan Usaha Milik Negara) sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk tetapi tidak terbatas pada peraturan OJK. BRI telah memenuhi perjanjian perwaliamanatan tersebut di atas.

117

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 28. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) b. Pinjaman Two-step Loan Pinjaman two-step loan dalam mata uang Rupiah merupakan pinjaman dari Pemerintah yang dananya berasal dari Asian Development Bank (ADB), International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Fund for Agricultural Development (IFAD), United States Agency for International Development (USAID) dan Islamic Development Bank (IDB). Tingkat bunga pinjaman ini bervariasi sesuai dengan masingmasing perjanjian dengan jangka waktu antara 15 (lima belas) sampai dengan 40 (empat puluh) tahun. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk pinjaman subordinasi adalah sebesar 4,37% dan 4,40%, untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Pinjaman-pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tanggal sampai dengan tahun 2027. Klasifikasi jangka waktu pinjaman subordinasi berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2014

31 Desember 2013

10.312 1.999.647 10.776 63.959 2.911 2.087.605

232 1.998.289 98.503 2.097.024

Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun > 5 tahun Total

29. EKUITAS a. Modal Saham Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh BRI masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 1c) adalah sebagai berikut:

Total lembar saham Modal Dasar Saham Seri A Dwiwarna Saham Biasa Atas Nama Seri B Total Modal Dasar Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Negara Republik Indonesia Saham Seri A Dwiwarna Saham Biasa Atas Nama Seri B

30 September 2014 Nilai nominal per lembar saham (Rupiah Total nilai saham penuh) (Rupiah penuh)

Persentase kepemilikan saham

1

250

250

0,00%

59.999.999.999 60.000.000.000

250

14.999.999.999.750 15.000.000.000.000

100,00% 100,00%

1

250

250

0,00%

13.999.999.999

250

3.499.999.999.750

56,75%

118

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Saham (lanjutan)

Total lembar saham Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh (lanjutan) Masyarakat Saham Biasa Atas Nama Seri B Total Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

10.669.162.000

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Negara Republik Indonesia Saham Seri A Dwiwarna Saham Biasa Atas Nama Seri B Masyarakat Saham Biasa Atas Nama Seri B Total Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

250

24.669.162.000

Total lembar saham Modal Dasar Saham Seri A Dwiwarna Saham Biasa Atas Nama Seri B Total Modal Dasar

30 September 2014 Nilai nominal per lembar saham (Rupiah Total nilai saham penuh) (Rupiah penuh)


2.667.290.500.000

43,25%

6.167.290.500.000

100,00%

31 Desember 2013 Nilai nominal per lembar saham (Rupiah Total nilai saham penuh) (Rupiah penuh)


1

250

250

0,00%

59.999.999.999 60.000.000.000

250

14.999.999.999.750 15.000.000.000.000

100,00% 100,00%

1

250

250

0,00%

13.999.999.999

250

3.499.999.999.750

56,75%

10.669.162.000

250

2.667.290.500.000

43,25%

6.167.290.500.000

100,00%

24.669.162.000

Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang memberikan hak-hak preferen kepada pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui penggabungan, peleburan, pengambilalihan dan pemisahan BRI, pengajuan permohonan agar BRI dinyatakan pailit dan pembubaran BRI. Saham Seri B adalah saham biasa atas nama yang dapat dimiliki oleh masyarakat.

119

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Saham (lanjutan) Struktur Modal Sebagai tindak lanjut dari Kontrak Manajemen antara Negara Republik Indonesia cq. Pemerintah melalui Menteri Keuangan dengan BRI tanggal 28 Februari 2001, Menteri Keuangan mengeluarkan Surat Keputusan No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 tentang besarnya nilai final dan pelaksanaan hak-hak Pemerintah yang timbul sebagai akibat penambahan penyertaan modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal BRI dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Berdasarkan Surat Keputusan tersebut, Menteri Keuangan menetapkan bahwa nilai final kebutuhan rekapitalisasi BRI adalah sebesar Rp29.063.531 (Catatan 9). Hak-hak Pemerintah yang timbul sebagai akibat penambahan penyertaan modal Negara pada BRI dengan nilai final tersebut dilaksanakan sebagai berikut: Rp29.063.531 dikonversi dengan 3.272.000 lembar saham baru yang diterbitkan oleh BRI dengan nominal Rp1 juta per lembar saham dan Rp25.791.531 dari dana rekapitalisasi dibukukan sebagai agio saham pada struktur modal BRI. Keputusan Menteri Keuangan ini berlaku surut sejak tanggal 30 Juni 2003. Dalam RUPS Luar Biasa BRI tanggal 3 Oktober 2003 berdasarkan akta No. 6 tanggal 3 Oktober 2003 Notaris Imas Fatimah, S.H., pemegang saham BRI memutuskan antara lain sebagai berikut: 1. Restrukturisasi modal BRI per 30 Juni 2003 yang berasal dari dana rekapitalisasi sebesar Rp29.063.531 dengan meningkatkan modal ditempatkan dan disetor BRI oleh Negara Republik Indonesia dari Rp1.728.000 yang terdiri dari 1.728.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1 juta per saham menjadi Rp5.000.000 yang terdiri dari 5.000.000 lembar saham dengan nilai nominal yang sama dan sisanya sebesar Rp25.791.531 dicatat sebagai agio saham (Tambahan Modal Disetor). 2. Perubahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp1 juta menjadi Rp500 (Rupiah penuh). 3. Peningkatan modal dasar BRI dari Rp5 triliun yang terbagi atas 5.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp1 juta per lembar saham menjadi Rp15 triliun yang terbagi atas 30.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per lembar saham. 4. Perubahan klasifikasi saham BRI menjadi saham Seri A Dwiwarna dan saham Seri B. 5. Penggunaan cadangan umum dan tujuan per 30 Juni 2003 adalah sebesar Rp1.386.616 untuk menutup saldo rugi kumulatif per 30 Juni 2003. 6. Rencana untuk melakukan penawaran umum saham perdana (IPO) BRI kepada masyarakat. 7. Tindak lanjut atas perubahan Anggaran Dasar a. Menyetujui perubahan status BRI menjadi Perusahaan Perseroan Terbatas Terbuka, sehingga untuk selanjutnya mengubah nama PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), menjadi “Perusahaan Perseroan (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia Tbk disingkat PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk”. b. Menyetujui perubahan seluruh pasal dalam Anggaran Dasar BRI dengan menyusun kembali sesuai dengan ketentuan Undang-undang No. 8 Tahun 1995 tentang “Pasar Modal” dan Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-13/PM/1997 tanggal 30 April 1997 tentang “Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik”.

120

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Saham (lanjutan) Perubahan Anggaran Dasar BRI sehubungan dengan RUPS Luar Biasa tersebut di atas telah diaktakan dengan akta No. 7 tanggal 3 Oktober 2003 Notaris Imas Fatimah, S.H. dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan No. C-23726 HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Oktober 2003. Berdasarkan Akta Notaris No. 38 tanggal 24 November 2010 dilakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp250 (Rupiah penuh) per saham, efektif berlaku tanggal 11 Januari 2011 (Catatan 1c). Pada tanggal 13 Oktober 2003, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No. 49 Tahun 2003 tentang penjualan sebagian saham BRI yang dimiliki Negara Republik Indonesia serta menerbitkan saham baru BRI yang tidak diambil bagian oleh Negara Republik Indonesia, melalui pasar modal dan atau menjual langsung kepada investor. Penawaran Umum Saham Perdana (IPO) BRI Berdasarkan Surat Ketua Bapepam No. S-2646/PM/2003 tanggal 31 Oktober 2003, pernyataan pendaftaran yang diajukan BRI dalam rangka IPO BRI sejumlah 3.811.765.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B, yang terdiri dari 2.047.060.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B milik Negara Republik Indonesia (divestasi) dan 1.764.705.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B baru, dengan nilai nominal sebesar Rp500 (Rupiah penuh) setiap saham dan harga penawaran sebesar Rp875 (Rupiah penuh) setiap lembar saham kepada masyarakat telah menjadi efektif pada tanggal 31 Oktober 2003. Saham yang ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan pada tanggal 10 November 2003 dan pada saat yang bersamaan seluruh saham BRI juga dicatatkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia). Selanjutnya, opsi pemesanan lebih sejumlah 381.176.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B milik Negara Republik Indonesia (divestasi) dan opsi penjatahan lebih sejumlah 571.764.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B milik Negara Republik Indonesia (divestasi) masing-masing dengan harga Rp875 (Rupiah penuh) setiap saham telah dilaksanakan masing-masing pada tanggal 10 November 2003 dan 3 Desember 2003. Setelah IPO BRI dan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan telah dilaksanakan, Negara Republik Indonesia memiliki 59,50% saham di BRI. Program Penjatahan Saham Berdasarkan RUPS Luar Biasa di atas, para pemegang saham BRI juga menyetujui rencana kepemilikan saham oleh pekerja dan manajemen melalui Program Penjatahan Saham (Employee Stock Allocation (ESA)) dan Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada Manajemen (Management Stock Option Plan (MSOP)). Program kepemilikan saham oleh pekerja (ESA) terdiri dari program pemberian saham bonus (Bonus Share Plan), program penjatahan saham dengan diskon (Shares Purchase at Discount) dan program penjatahan saham tambahan (Additional Shares Grant). Sedangkan program kepemilikan saham oleh manajemen (MSOP) ditujukan untuk Direksi dan pekerja pada posisi atau jabatan tertentu. Biaya dan diskon atas program ESA dan MSOP menjadi tanggungan BRI yang bebannya bersumber dari cadangan yang telah dibentuk. Biaya kompensasi MSOP diakui sebagai opsi saham, bagian dari ekuitas. Pengelolaan dan pelaksanaan program ESA dan MSOP dilakukan oleh Direksi, sedangkan pengawasannya dilakukan oleh Dewan Komisaris.

121

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. EKUITAS (lanjutan) b. Tambahan Modal Disetor Rincian tambahan modal disetor per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 September 2014

31 Desember 2013

1.092.144 5 589.762

1.092.144 5 589.762

49.514 184.859 619.376 140.960 29.013 14.367 43.062

49.514 184.859 619.376 140.960 29.013 14.367 43.062

504 1.845 8.447 2.773.858

504 1.845 8.447 2.773.858

Tambahan modal pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi Sisa setoran modal pemerintah sebelumnya Agio saham dari IPO Eksekusi atas opsi saham Tahun 2004 Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008 Tahun 2009 Tahun 2010 Opsi saham MSOP tahap pertama yang telah jatuh tempo Opsi saham MSOP tahap kedua yang telah jatuh tempo Opsi saham MSOP tahap ketiga yang telah jatuh tempo

Sebagai realisasi dari Program Rekapitalisasi Bank Umum sesuai Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999 tentang “Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Bank Pemerintah”, Pemerintah telah menetapkan bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi BRI untuk mencapai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 4,00% adalah sebesar Rp29.063.531. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2003, modal dasar dan ditempatkan BRI belum ditingkatkan dengan tambahan modal dari program rekapitalisasi tersebut, sehingga setoran modal Pemerintah sebesar Rp29.063.531 dicatat sementara pada akun “Tambahan Modal Disetor” bersama-sama dengan sisa setoran modal Pemerintah sebelumnya sebesar Rp5. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 seperti dijelaskan pada butir a di atas, dari nilai final kebutuhan rekapitalisasi BRI sebesar Rp29.063.531, dikonversi menjadi modal disetor sebesar Rp3.272.000 dan sisanya sebesar Rp25.791.531 dibukukan sebagai agio saham (Catatan 29a). Pada tanggal 10 November 2003, BRI telah melakukan IPO dengan mengeluarkan 1.764.705.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B baru dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham dengan harga penawaran Rp875 (Rupiah penuh) per saham sehingga menghasilkan tambahan agio saham sebagai berikut: Jumlah Saham Biasa Atas Nama Seri B baru yang dikeluarkan untuk masyarakat dalam rangka IPO (lembar saham) Agio saham per saham (Rupiah penuh) Total agio saham-sebelum diskon Dikurangi : 3,00% diskon yang diberikan kepada nasabah BRI Biaya IPO Agio saham dari IPO

122

1.764.705.000 375 661.764 (2.961) (69.041) 589.762

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 29. EKUITAS (lanjutan) b. Tambahan Modal Disetor (lanjutan) Pekerja BRI telah melakukan eksekusi atas opsi saham untuk MSOP I mulai tanggal 10 November 2004, MSOP II mulai tanggal 10 November 2005 dan MSOP III mulai tanggal 15 November 2006. Selama periode 2004 sampai dengan tahun 2010 telah dilakukan eksekusi atas opsi saham sebanyak 569.876.000 lembar saham untuk MSOP I, II dan III, dimana untuk tahun 2010 sebanyak 4.728.500 lembar saham, tahun 2009 sebanyak 4.553.000 lembar saham, tahun 2008 sebanyak 7.499.000 lembar saham, tahun 2007 sebanyak 31.379.000 lembar saham, tahun 2006 sebanyak 250.721.000 lembar saham, tahun 2005 sebanyak 185.610.000 lembar saham dan tahun 2004 sebanyak 85.385.500 lembar saham. Agio yang timbul dari eksekusi tersebut untuk tahun 2010 adalah sebesar Rp43.062, tahun 2009 adalah sebesar Rp14.367, tahun 2008 sebesar Rp29.013, tahun 2007 sebesar Rp140.960, tahun 2006 sebesar Rp619.376, tahun 2005 sebesar Rp184.859 dan tahun 2004 sebesar Rp49.514. c. Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Akun ini merupakan selisih kurs yang timbul karena penjabaran laporan keuangan BRI Kantor Cabang/Perwakilan luar negeri (Cayman Islands, New York dan Hong Kong) dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan Dolar Hong Kong ke dalam mata uang Rupiah (Catatan 2ag). Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi dalam mata uang asing lainnya dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada akhir periode pelaporan. Laporan laba rugi komprehensif untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut merupakan penjumlahan dari laporan laba rugi komprehensif setiap bulan yang telah dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah rata-rata pada bulan yang bersangkutan. d. Pembagian Laba Dalam RUPS Tahunan BRI tanggal-tanggal 26 Maret 2014 dan 28 Februari 2013, pemegang saham menyetujui pembagian dividen dari laba neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 dengan penggunaan sebagai berikut: Laba tahun 2013 6.348.045 4.443.632

Dividen Cadangan tujuan dan umum

Laba tahun 2012 5.556.285 2.592.933

Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2010) mengenai “Imbalan Kerja”, BRI telah membukukan cadangan tantiem pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian periode berjalan.

123

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. PENDAPATAN BUNGA DAN INVESTASI Pendapatan bunga dan investasi diperoleh dari: Rupiah Kredit yang diberikan Mikro Retail Korporasi Efek-efek Nilai wajar melalui laba rugi Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Obligasi Pemerintah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Obligasi Subordinasi Obligasi Pemerintah Medium Term Notes Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia Untuk Dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Deposit Facility/Term Deposit Inter-bank call money Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain lainnya Giro pada Bank Indonesia Lain-lain Mata uang asing Kredit yang diberikan Retail Korporasi Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Credit Link Notes Obligasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Obligasi Medium Term Notes Obligasi Pemerintah

124

30 September 2014

30 September 2013

23.628.380 18.746.200 4.967.218

17.513.942 14.934.509 3.387.741

4.482 1.005 49.817

332 5.048

107.127 73.007 1.699 503.800

180.896 1.491 1.835 338.711

200.678 92.551 778.357 3.141

363.906 5.016 7.414 1.579 618.160 7.847

7.759 158.039

14.474 90.946

814.290 82.234 13.407 161.177 914.967 51.309.335

891.040 48.931 20.630 140.048 682.128 39.256.624

249.077 634.451

199.631 698.668

3.075

14.539 -

735 253.497

792 2.400 229.485

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30. PENDAPATAN BUNGA DAN INVESTASI (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo Credit Link Notes Wesel Tagih Obligasi Pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Inter-bank Call Money Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Lain -lain Total

30 September 2014

30 September 2013

2.435 737 37.341

32.572 7.654 1.930

46.857 34.330 325.295 1.587.830 52.897.165

30.870 29.669 292.811 1.541.021 40.797.645

31. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA Beban bunga dan pembiayaan lainnya pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sebagai berikut: Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Lain-lain Mata uang asing Giro Deposito berjangka Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Pinjaman yang diterima Lain-lain Total

125

30 September 2014

30 September 2013

11.179.960 1.922.733 865.757 198.865 17.831 98.026 165.298 461.273 14.909.743

6.212.100 1.646.569 881.280 58.018 176.013 165.614 465.251 9.604.845

44.266 432.213 82.495 6.424 267.600 832.998 15.742.741

45.347 415.286 61.590 34.799 169.002 726.024 10.330.869

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN-NETO Akun ini merupakan beban (pembalikan) penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sebagai berikut: Kredit yang diberikan (Catatan 12f) Piutang dan Pembiayaan Syariah (Catatan 13) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (Catatan 6e) Efek-efek (Catatan 7e) Giro pada bank lain (Catatan 5e) Penyertaan Saham (Catatan 15b) Total

30 September 2014 4.905.334 33.603

30 September 2013 2.311.964 13.617

942 (12) 53 4.939.920

715 13 (115) (536) 2.325.658

33. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN Rincian beban tenaga kerja dan tunjangan tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sebagai berikut: 30 September 2013 5.902.590 3.136.843 466.037 250.581 206.096 162.887 151.956 107.925 53.670 19.318 1.757 498.068 10.957.728

Gaji, upah dan tunjangan Bonus, insentif dan tantiem Pendidikan dan pelatihan Cuti besar (Catatan 40e) Tunjangan kesehatan Penghargaan tanda jasa (Catatan 40e) Pemutusan Hubungan Kerja (Catatan 40d) Pensiun iuran pasti (Catatan 40c) Iuran Hari tua (Catatan 40b) Pensiun manfaat pasti (Catatan 40a) Masa Persiapan Pensiun (Catatan 40e) Lain-lain Total

30 September 2013 5.016.567 2.970.147 347.220 126.532 129.634 77.893 122.713 90.771 47.773 178.922 2.527 291.711 9.402.410

Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi adalah sebesar Rp40.098 dan Rp36.075 dan Dewan Komisaris adalah sebesar Rp14.498 dan Rp13.570 masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Catatan 42). Jumlah bonus, insentif dan tantiem Direksi, Dewan Komisaris dan pekerja kunci BRI yang dibayarkan adalah masing-masing sebesar Rp180.118 dan Rp263.417 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Catatan 42).

126

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian beban umum dan administrasi tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sebagai berikut: 30 September 2014 913.787 666.572 559.389 377.099 264.732 193.710 161.024 104.864 48.257 25.818 6.589 2.898.147 6.219.988

Sewa Penyusutan aset tetap (Catatan 16) Perbaikan dan pemeliharaan Listrik dan air Transportasi Peralatan kantor Percetakan dan benda pos Komunikasi Instalasi Komputer Jasa Profesional Penelitian dan pengembangan produk Lain-lain Total

30 September 2013 771.323 480.610 520.755 310.275 227.447 162.143 155.643 81.699 32.063 43.042 7.874 2.299.552 5.092.426

35. PENDAPATAN NON OPERASIONAL – NETO Rincian pendapatan non operasional-neto tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sebagai berikut: Pendapatan klaim asuransi kredit Laba penjualan aset tetap (Catatan 16) Pendapatan sewa Distribusi kas dari hasil likuidasi BRI Finance Limited Hong Kong Lain-lain-neto Total

30 September 2014 546.915 7.991 3.374

30 September 2013 396.112 5.707 921

1.728.421 2.286.701

236.296 451.810 1.090.846

36. PERPAJAKAN a. Utang Pajak: Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, rincian utang pajak adalah sebagai berikut: BRI (Entitas Induk) Pajak penghasilan Pasal 25 Pasal 29 Entitas Anak Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29

127

30 September 2014

31 Desember 2013

491.969 491.969

160.469 1.067.156 1.227.625

2.505 150 2.964

10.116 736 7.342 4.254

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. PERPAJAKAN (lanjutan) a. Utang Pajak (lanjutan): Entitas Anak (lanjutan) Pajak penghasilan (lanjutan) Pasal 4 ayat 2 Lain-lain Total

30 September 2014

31 Desember 2013

15.263 15 20.897 512.866

15.940 5 38.393 1.266.018

b. Beban Pajak Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013, rincian beban pajak adalah sebagai berikut: Entitas Induk Beban pajak-kini dari: Periode berjalan Periode lalu dari hasil pemeriksaan pajak Beban pajak tangguhan

30 September 2014

30 September 2013

3.784.371 362.378 208.490 4.355.239

3.127.612 370.217 3.497.829

16.537 18.099 34.636 4.389.875

15.711 649 16.360 3.514.189

Entitas Anak Beban pajak-kini dari:

Periode berjalan Beban pajak tangguhan

Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: Laba sebelum manfaat (beban) pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bagian laba Entitas Anak Laba sebelum manfaat (beban) pajak BRI (Entitas Induk) Perbedaan Temporer : Pembalikan penyisihan kerugian kredit yang diberikan Pembalikan penyisihan beban pegawai Kerugian yang belum direalisasi dari nilai efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan Penyusutan aset tetap

128

30 September 2014

30 September 2013

22.553.970 (74.331) 22.479.639

18.967.856 (242.150) 18.725.706

(855.413) 237.830

(1.468.058) 203.038

(17.628) (198.748) (833.959)

(215.846) (1.480.866)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Perbedaan Permanen : Humas Representasi dan sumbangan Pembinaan jasmani dan rohani Pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan tarif final Bagian laba Entitas Anak (metode ekuitas) Lain-lain Taksiran penghasilan kena pajak

30 September 2014

30 September 2013

28.213 71.044 20.724

13.206 58.333 21.365

(26.799) (2.817.008) (2.723.826) 18.921.854

(39) (15.884) (1.683.763) (1.606.782) 15.638.058

Perhitungan beban dan utang pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut: Taksiran penghasilan kena pajak Entitas Induk Beban pajak-kini Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama periode berjalan Uang muka pajak penghasilan - Pasal 29 Entitas Anak Beban pajak-kini Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama periode berjalan Uang muka pajak penghasilan - Pasal 29

30 September 2014 18.921.854

30 September 2013 15.638.058

(3.784.371)

(3.127.612)

5.181.330 1.396.959

3.284.879 157.267

(16.537) 27.414 10.877

(15.711) 9.167 (6.544)

Pada Entitas Anak Beban Pajak Kini untuk BRI Agro dan BRISyariah masing-masing sebesar Rp16.537 dan RpNihil, sedangkan pembayaran angsuran PPh selama periode berjalan untuk BRI Agro dan BRISyariah masing-masing sebesar Rp13.573 dan Rp13.841 sehingga untuk BRI Agro terdapat posisi Hutang Pajak PPh pasal 29 sebesar Rp2.964 dan BRISyariah terdapat posisi Uang Muka Pajak sebesar Rp13.841. Pajak Penghasilan BRI dan Entitas Anak dihitung untuk setiap perusahaan sebagai salah satu badan hukum yang terpisah. Pemeriksaan tahun pajak 2010 Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00198/207/10/093/12 tanggal 28 November 2012, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa sebesar Rp.1.418 (termasuk sanksi administrasi sebesar Rp447) serta dendanya sebesar Rp194 telah ditagih dengan Surat Tagihan Pajak No. 0012/107/10/093/12 tanggal 28 November 2012. BRI telah menyetujui hasil pemeriksaan PPN Barang & Jasa ini sebagai akibat dari gap Undang-Undang PPN yang baru. Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00003/206/10/093/12 tanggal 28 November 2012, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan sebesar Rp1.484.041, yang telah disetujui oleh BRI sebesar Rp34.529, Manajemen berpendapat bahwa kekurangan pembayaran pajak yang masih belum disetujui oleh BRI, perlakuannya sudah sesuai dengan aturan perpajakan yang berlaku.

129

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Total pembayaran atas kekurangan PPN (termasuk sanksi administrasi) dan PPh serta denda di atas adalah sebesar Rp36.142 dan telah dibayarkan pada tanggal 27 Desember 2012. Pada tanggal 27 Februari 2013, BRI telah mengajukan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak No. 00003/206/10/093/12 tanggal 28 November 2012. Untuk memenuhi syarat proses keberatan, BRI telah membayar deposit (uang muka pajak) sebesar Rp1.449.512 ke Kas Negara pada tanggal 20 Februari 2013. Atas permohonan keberatan BRI tersebut Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Surat Keputusan Keberatan No. KEP-229/WPJ.19/2014 tanggal 18 Februari 2014 yang menolak permohonan keberatan BRI. Selanjutnya BRI akan mengajukan permohonan banding atas Surat Keputusan Keberatan tersebut. Setelah melakukan penilaian, manajemen BRI berpendapat bahwa jangka waktu proses pengajuan keberatan dan banding sampai dengan putusan keberatan, putusan banding dan putusan peninjauan kembali membutuhkan waktu sekitar 3 (tiga) tahun 3 (tiga) bulan dan bahwa putusan keberatan, putusan banding dan putusan peninjauan kembali mempunyai kemungkinan ditolak oleh pengadilan pajak, untuk itu BRI telah melakukan pembentukan biaya atas kemungkinan kerugian dari proses pengajuan keberatan tersebut sampai dengan 30 September 2014 sebesar Rp845.549 (Catatan 17). c. Aset Pajak Tangguhan Perhitungan (beban) manfaat pajak tangguhan BRI adalah sebagai berikut (Catatan 2ai): Entitas Induk Pembentukan penyisihan kerugian aset produktif Pembentukan penyisihan beban pegawai Keuntungan yang belum direalisasi dari nilai efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan Penyusutan aset tetap Entitas anak Total beban pajak tangguhan

30 September 2014

30 September 2013

(213.853) 59.458

(367.015) 50.760

(4.408) (49.687) (208.490) (18.099) (226.589)

(53.962) (370.217) (649) (370.866)

Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun “Aset Pajak Tangguhan”) adalah sebagai berikut (Catatan 2af): 30 September 2014 Entitas Induk Cadangan kerugian aset produktif Cadangan beban pegawai Penyusutan aset tetap Keuntungan yang belum direalisasi dari nilai efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan Keuntungan yang belum direalisasi dari efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Entitas Anak Total

130

31 Desember 2013

1.031.587 741.961 (70.878)

1.245.440 682.503 (21.191)

(5.537)

(1.129)

122.956 1.820.089 16.146 1.836.235

236.512 2.142.135 46.371 2.188.506

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. PERPAJAKAN (lanjutan) Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang No.7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No.36 tahun 2008, tarif Pajak Penghasilan Badan adalah sebesar 25,00%. Namun demikian, berdasarkan Undang-undang No.36 tahun 2008 tanggal 23 September 2008 tersebut, Peraturan Pemerintah No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dan Peraturan Menteri Keuangan No.238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember 2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” mengatur bahwa Perseroan Terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh fasilitas penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5,00% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan Terbuka yang paling sedikit 40,00% dari jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak dan masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5,00% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam waktu paling singkat 6 (enam) bulan dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Berdasarkan surat keterangan No.DE/I/2014-0098 tanggal 6 Januari 2014 dan laporan bulanan kepemilikan saham (Formulir No.X.H.I-2 tanggal 6 Januari 2014 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham BRI selama tahun 2013) semua kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan keuangan BRI untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 telah terpenuhi. 37. MANAJEMEN RISIKO Kunci keberhasilan BRI dalam menjadi bank yang kuat, sehat, dan tumbuh secara berkesinambungan salah satunya adalah pelaksanaan bisnis yang disertai pengelolaan risiko secara terpadu dan sistematis, yakni pengelolaan terhadap risiko kredit, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko pasar, risiko stratejik, risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan risiko hokum. Prinsip-prinsip pengelolaan risiko terpadu dan sistematis oleh BRI dituangkan dalam beberapa kebijakan dan prosedur, antara lain Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR). KUMR sebagai aturan tertinggi dalam implementasi manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis BRI, dimulai dari kebijakan umum, strategi, organisasi, sistem informasi manajemen risiko, proses dan penerapan manajemen risiko, sampai dengan sistem pengendalian intern. Pelaksanaan penerapan Manajemen Risiko diatur dalam kebijakan-kebijakan turunan sesuai dengan jenis risikonya. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas efektivitas penerapan manajemen risiko di BRI dan memegang peranan penting dalam mendukung dan mengawasi keberhasilan penerapannya di seluruh unit kerja. Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam rangka memastikan bahwa Direksi mengelola aktivitas dan risiko-risiko BRI secara efektif. Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap manajemen risiko BRI, Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pengawasan Manajemen Risiko (KPMR). Direksi menentukan arah kebijakan dan strategi manajemen risiko secara komprehensif beserta implementasinya. Selain itu Direksi memastikan seluruh risiko yang material dan dampaknya telah ditindaklanjuti, serta memastikan pelaksanaan langkah-langkah perbaikan atas permasalahan atau penyimpangan dalam kegiatan usaha BRI. Direksi menunjuk Direktur khusus, dalam hal ini Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko, untuk menjalankan proses pengawasan dan pengendalian risiko secara bank-wide. Direksi BRI dibantu oleh Risk Management Committee (RMC) sebagai komite tertinggi dalam sistem manajemen risiko BRI. RMC bertugas untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama dalam merumuskan kebijakan, menyempurnakan pelaksanaan kebijakan, mengevaluasi perkembangan dan kondisi profil risiko, serta memberikan saran-saran dan langkah-langkah perbaikan.

131

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Untuk membahas permasalahan yang spesifik pada jenis risiko tertentu dan membutuhkan putusan segera, dilakukan rapat RMC yang bersifat terbatas, atau yang disebut sub-RMC. Terdapat 3 (tiga) Sub-RMC yaitu CRMC (Credit Risk Management Committee), MRMC (Market Risk Management Committee), dan ORMC (Operational Risk Management Committee), yang dibentuk untuk membahas permasalahan-permasalahan yang menyangkut risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional dan risiko lainnya. a. Manajemen Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada BRI. BRI memantau kualitas kredit sebagai bagian dari identifikasi dini dari pemburukan kredit. Pengelolaan risiko kredit diantaranya dilakukan dengan pengelolaan limit pada batasan eksposur risiko yang dapat diterima untuk individu pihak ketiga, pengelolaan limit pada batasan geografis, dan pengelolaan limit konsentrasi per industri. Penetapan limit dilakukan melalui penggolongan risiko kredit (rating) per individual debitur. Rating risiko kredit dikinikan secara berkala untuk memperkirakan potential loss sebagai risiko akibat ekspansi kredit dan penentuan tindak lanjut perbaikan Penerapan manajemen risiko kredit tidak hanya ditujukan untuk menempatkan BRI sebagai bank yang patuh terhadap regulasi, namun merupakan suatu tuntutan manajemen untuk menerapkan sistem pengelolaan risiko kredit pada tingkat risk and return yang optimum dan sesuai dengan praktek di perbankan, sehingga diharapkan mampu mendorong kegiatan bisnis BRI. Penyaluran kredit yang dilakukan oleh unit kerja bisnis telah mempertimbangkan dan memperhatikan risiko kredit sejak saat kredit tersebut diberikan sampai dengan kredit tersebut dilunasi. Pemantauan dilakukan secara berkala terhadap kualitas kredit untuk mencegah terjadinya Non Performing Loan (NPL). Melalui penerapan Early Warning System (EWS) terhadap perkembangan kondisi usaha debitur, maka pengelolaan risiko kredit yang efektif dapat meminimalkan risiko terjadinya kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal untuk memperoleh pendapatan yang maksimal. Pengelolaan risiko kredit BRI dimaksudkan agar kemungkinan kerugian yang diakibatkan oleh tidak terbayarnya pinjaman yang diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik secara tingkat individual maupun portofolio kredit secara keseluruhan dapat dikelola seminimal mungkin. Pengelolaan risiko kredit ini juga dilakukan BRI dalam upaya memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan oleh Peraturan Bank Indonesia. 1. Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit. Tabel dibawah ini menunjukkan net maximum exposure atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013: 30 September 2014


Eksposur Maksimum 41.391.284


Eksposur Maksimum 14.440.063

Agunan 42.697.599

Net Eksposur -

31 Desember 2013

132

Agunan 15.133.887

Net Eksposur -

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 1. Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya (lanjutan) Untuk kredit yang diberikan, BRI menggunakan agunan untuk meninimalkan risiko kredit. Berdasarkan klasifikasi, kredit BRI dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu: a. Secured loans b. Unsecured loans Untuk secured loans, BRI menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit. Jenis dari agunan terdiri dari : a. Physical collateral, berupa tanah dan bangunan, BPKB kendaraan bermotor, dan properti. b. Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro, deposito), surat berharga, dan emas. c.

Lainnya berupa garansi, jaminan pemerintah, lembaga penjamin.

Apabila terjadi default (gagal bayar), BRI akan menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan terakhir untuk pemenuhan kewajiban counterparty. Unsecured loans terdiri dari fully unsecured loans seperti kartu kredit dan partially secured loans seperti kredit untuk golongan berpenghasilan tetap, kredit untuk para pensiunan dan kredit konsumer lainnya. Dalam pembayaran kewajibannya, partially secured loans umumnya dilakukan melalui pemotongan penghasilan secara otomatis. Dengan demikian, meskipun kredit tersebut termasuk dalam kategori unsecured loans namun tingkat risiko dari partially secured loans tidak sebesar nilai tercatat kredit. Sedangkan untuk fully unsecured loans, tingkat risiko adalah sebesar nilai tercatat kredit. Mitigasi risiko kredit untuk partially secured loans terdiri dari surat keputusan pengangkatan pekerja dan surat keterangan pensiun.

133

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko a. Sektor geografis Tabel berikut menggambarkan rincian konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasian dengan eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan berdasarkan wilayah geografis pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Kategori wilayah geografis berdasarkan tempat beroperasinya bisnis BRI yang sekaligus menggambarkan potensial bisnis wilayah masing-masing: 30 September 2014

Jakarta Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

Jawa Barat

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur

Indonesia Tengah dan Timur

Sumatera

Lainnya

Total

46.438.829 8.604.876

34

340

11

518

24.402

660.127

46.438.829 9.290.308

48.745.210

-

-

-

-

-

256.321

49.001.531

556.840

-

-

-

-

-

-

556.840

18.336.282

-

-

-

-

-

-

18.336.282

25.055.380

-

-

-

-

-

-

25.055.380

6.124.789

894.344

179.963

656.154

108.987

12.702

-

7.976.939

706.500

-

-

-

-

-

-

706.500

3.600.000

-

-

-

-

-

-

3.600.000

41.391.284 1.303

-

-

-

-

-

-

41.391.284 1.303

12.558.904 39.992.007 90.604.522

15.109.182 14.104.107 8.841.148

25.918.501 21.249.152 1.631.256

22.049.505 24.430.171 4.996.748

33.766.248 34.200.142 9.937.162

50.032.200 49.772.239 4.336.740

156.328 5.042.851

159.434.540 183.904.146 125.390.427

3.666.949 664.470 1.944 1.221.522 348.271.611

3.265.887 129.756 26.192 42.370.650

1.702.841 85.869 20.579 50.788.501

1.530.985 891.649 26.240 54.581.463

2.362.361 116.798 49.981 80.542.197

2.017.940 2.829 35.744 106.234.796

77.303 6.192.930

14.546.963 1.891.371 1.944 1.457.561 688.982.148


(16.978.939) 672.003.209

134

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) a. Sektor geografis (lanjutan) 30 September 2014

Jakarta Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan Total

Jawa Barat

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur


Sumatera

Lainnya

Total

6.354.216

1.411.101

35.042

345.470

464.201

50.186

-

8.660.216

9.879.093 16.233.309

2.186.600 3.597.701

113.836 148.878

545.653 891.123

545.653 1.009.854

2.341.327 2.391.513

-

15.612.162 24.272.378

31 Desember 2013

Jakarta Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk diujal Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

Jawa Barat

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur


Sumatera

Lainnya

Total

40.718.495 8.746.304

3.740

1.416

795

5.016

10.076

667.850

40.718.495 9.435.197

36.306.883

-

-

-

-

-

-

36.306.883

898.511

-

-

-

-

-

-

898.511

13.739.364

-

-

-

-

-

1.634.694

15.374.058

26.289.475

-

-

-

-

-

112.393

26.401.868

6.399.769

901.712

143.749

1.116.915

350.933

12.994

-

8.926.072

199.314

-

-

-

-

-

-

199.314

712.105

-

-

-

-

-

-

712.105

3.600.000

-

-

-

-

-

-

3.600.000

14.440.063 4.981

-

-

-

-

-

-

14.440.063 4.981

11.172.945 48.387.090 76.579.783

12.787.420 12.809.817 7.685.786

22.711.207 19.690.352 2.089.124

19.609.819 23.467.745 5.946.223

30.126.437 31.556.531 9.701.029

45.858.914 45.616.690 4.191.558

326.113 4.001.883

142.266.742 181.854.338 110.195.386

3.939.050 1.788.857

3.186.621 1.034.340

1.624.095 189.150

1.352.004 527.306

2.252.143 140.031

1.674.477 -

-

14.028.390 3.679.684

1.944 996.975 294.921.908

19.189 38.428.625

15.550 46.464.643

20.885 52.041.692

34.920 74.167.040

23.292 97.388.001

49.723 6.792.656

1.944 1.160.534 610.204.565


(15.418.945) 594.785.620

135

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) a. Sektor geografis (lanjutan) 31 Desember 2013

Jakarta Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan Total

Jawa Barat

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur


Sumatera

Lainnya

Total

15.691.043

1.811.410

110.618

557.092

429.071

27.236

-

18.626.470

10.058.642 25.749.685

2.226.392 4.037.802

158.740 269.358

480.897 1.037.989

393.191 822.262

2.574.319 2.601.555

-

15.892.181 34.518.651

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan **) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

b. Sektor industri Tabel di bawah ini menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan berdasarkan sektor industri pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013: 30 September 2014

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah

Pemerintah (termasuk BI)

Bank dan lembaga keuangan lainnya

Pertanian

46.438.829 -

9.290.308

40.142.000

556.840

Perindustrian

Perdaganan Hotel dan Restoran

Jasa Dunia Usaha

-

-

-

-

-

46.438.829 9.290.308

8.859.531

-

-

-

-

-

49.001.531

-

-

-

-

-

-

556.840

Lain-lain

Total

16.280.065

526.272

-

953.185

-

-

576.760

18.336.282

21.942.410

2.264.441

-

848.529

-

-

-

25.055.380

8.675

-

-

2.540.930

71.190

48.034

5.308.110

7.976.939

706.500

-

-

-

-

-

-

706.500

3.600.000

-

-

-

-

-

-

3.600.000

39.839.840 -

1.551.444 1.303

-

-

-

-

-

41.391.284 1.303

311.557 3.647.973

343.831 4.803.678

22.126.561 18.748.620

3.362.993 10.975.254 30.060.193

67.552.566 69.353.852 23.207.922

7.927.578 7.632.267 5.190.337

58.464.842 90.291.975 39.731.704

159.434.540 183.904.146 125.390.427

-

-

221.215

1.042.684

2.419.485

1.602.641

9.260.938

14.546.963

4.995.410

136

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) b. Sektor industri (lanjutan) 30 September 2014

Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

Pemerintah (termasuk BI) 214.993 458.600 174.148.282

Bank dan lembaga keuangan lainnya 30.090 834 135.887 27.807.619

Pertanian -

Perindustrian 57.338 -

46.091.806

49.841.106

Perdaganan Hotel dan Restoran 4.085 25.553 162.634.653

Jasa Dunia Usaha 152.313 900 292.139 22.846.209

Lain-lain 1.432.552 210 545.382 205.612.473

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Total Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diberikan Total

Total 1.891.371 1.944 1.457.561 688.982.148

(16.978.939) 672.003.209

4.037.462

-

-

342.536

16.441

7.237

4.256.540

8.660.216

9.532.231 13.569.693

-

-

334.035 676.571

112.675 129.116

78.713 85.950

5.554.508 9.811.048

15.612.162 24.272.378

Pemerintah (termasuk BI)

Bank dan lembaga keuangan lainnya

40.718.495 -

9.435.197

31.957.329

31 Desember 2013

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji diual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi

Perindutrian

Perdaganan Hotel dan Restoran

Jasa Dunia Usaha

-

-

-

-

-

40.718.495 9.435.197

4.349.554

-

-

-

-

-

36.306.883

Pertanian

Lain-lain

Total

197.028

701.483

-

-

-

-

-

898.511

14.262.387

461.029

-

248.524

12.048

25.310

364.760

15.374.058

21.653.086

4.456.782

50.000

50.000

150.000

42.000

-

26.401.868

10.266

-

-

2.664.128

40.856

32.965

6.177.857

8.926.072

199.314

-

-

-

-

-

-

199.314

712.105

-

-

-

-

-

-

712.105

3.600.000

-

-

-

-

-

-

3.600.000

14.440.063 -

4.981

-

-

-

-

-

14.440.063 4.981

3.541.631

6.773.316 4.371.588

18.962.693 3.936.283 16.625.502

2.684.186 13.693.620 31.961.494

58.893.221 65.489.885 18.601.806

6.554.528 6.561.863 4.407.974

55.172.114 85.399.371 30.685.391

142.266.742 181.854.338 110.195.386

6.739 1.417.558

79.173 -

129.504 -

311.405 11.241

49.542 -

5.467.247 -

7.984.780 2.250.885

14.028.390 3.679.684

137

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) b. Sektor industri (lanjutan) 31 Desember 2013

Penyertaan saham Aset lain-lain**)

*)

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Total Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diberikan Total

Pemerintah (termasuk BI) 764.030 133.480.031

Bank dan lembaga keuangan lainnya 834 90.272 30.724.209

Pertanian 39.703.982

Perindutrian 51.624.598

Perdaganan Hotel dan Restoran 143.237.358

Jasa Dunia Usaha 900 42.177 23.134.964

Lain-lain 210 264.055 188.299.423

Total 1.944 1.160.534 610.204.565

(15.418.945) 594.785.620

5.856.008

-

-

575.179

33.095

810

12.161.378

18.626.470

7.194.127 13.050.135

1.689 1.689

-

960.675 1.535.854

169.827 202.922

109.416 110.226

7.456.447 19.617.825

15.892.181 34.518.651

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan **) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

3. Penurunan nilai aset keuangan Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: a. Giro pada bank lain Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai masing-masing Rp130 dan Rp77. b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai masing-masing Rp942 dan RpNihil. c.

Efek-efek Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai dengan perincian sebagai berikut: Rupiah Obligasi Pemerintah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Reksadana Medium Term Notes

138

30 September 2014

31 Desember 2013

22.761.382 6.641.370 3.888.895 2.488.841 855.645 233.268 50.000

18.126.855 3.717.868 8.027.875 1.986.229 1.050.000 338.464 50.000

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) c.

Efek-efek (lanjutan) 30 September 2014

31 Desember 2013

40.000 36.959.401

40.000 33.337.291

5.247.468 992.330 639.393 61.170 48.740 6.989.101 43.948.502 (760) 43.947.742

4.418.069 621.084 4.212.803 85.190 9.337.146 42.674.437 (772) 42.673.665

Rupiah (lanjutan) Obligasi Subordinasi Mata Uang Asing Obligasi Pemerintah Obligasi Credit Link ed Notes Reksadana Wesel Tagih

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

d. Tagihan wesel ekspor Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. e. Tagihan derivatif Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. f.

Kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif, sedangkan untuk syariah sesuai ketentuan Bank Indonesia, nilai yang disajikan adalah nilai gross dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2014 Telah Jatuh Belum Jatuh Tempo Tetapi Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Mengalami Mengalami Penurunan Penurunan Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Nilai Nilai Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertanian Jasa dunia usaha Perindustrian Listrik, gas dan air Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Lain-lain

Total

139.190.170 40.929.875 17.037.857 19.829.828 14.743.195

2.067.662 246.199 4.622.469 118.593 20.122

12.770.781 1.873.830 1.801.471 1.530.061 21.254

5.628.520 1.025.958 991.275 678.798 28.083

159.657.133 44.075.862 24.453.072 22.157.280 14.812.654

11.999.679 10.204.268 8.715.154 1.792.478 128.686.755 393.129.259

52.126 77.797 100.739 17.540 42.932 7.366.179

509.148 674.329 797.107 781.518 5.879.435 26.638.934

378.205 1.196.130 346.178 54.120 1.519.121 11.846.388

12.939.158 12.152.524 9.959.178 2.645.656 136.128.243 438.980.760

139

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) f.

Kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah (lanjutan) 30 September 2014 Telah Jatuh Belum Jatuh Tempo Tetapi Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Mengalami Mengalami Penurunan Penurunan Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Nilai Nilai Mata uang asing Perindustrian Pertambangan Perdagangan, perhotelan dan restoran Jasa pelayanan sosial Listrik, gas dan air Pertanian Jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Lain-lain

23.531.341 3.404.105 3.159.059 2.849.118 2.213.277 2.170.874 1.491.447 931.397

2.449 97.293 -

6.237 242.552 18.152 4.544 7.276 6.252

538.203 320 236.666 37.125 400.544 831.657

24.078.230 3.646.977 3.511.170 2.849.118 2.213.277 2.212.543 1.899.267 1.769.306

489.436 611.093 40.851.147 433.980.406

99.742 7.465.921

52.067 337.080 26.976.014

962.832 3.007.347 14.853.735

1.504.335 611.093 44.295.316 483.276.076


(16.977.107) 466.298.969 31 Desember 2013 Telah Jatuh Belum Jatuh Tempo Tetapi Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Mengalami Penurunan Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Nilai

Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertanian Jasa dunia usaha Perindustrian Jasa pelayanan sosial Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Listrik, gas dan air Konstruksi Pertambangan Lain-lain Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, perhotelan dan restoran Jasa pelayanan sosial Pertambangan Pertanian Listrik, gas dan air Jasa dunia usaha

Total

Mengalami Penurunan Nilai

Total

122.782.974 34.633.345 20.169.721 18.340.606 11.986.164

215.206 3.482 3.625.324 1.291.838 646

10.670.167 1.350.181 1.274.688 651.361 253.642

4.629.957 788.266 940.567 771.092 194.599

138.298.304 36.775.274 26.010.300 21.054.897 12.435.051

10.673.187 10.564.096 8.324.731 2.065.572 124.568.589 364.108.985

2.555 1.800 1.267 5.142.118

351.335 13.471 390.665 362.284 5.146.468 20.464.262

299.492 26.207 1.317.825 41.451 1.352.576 10.362.032

11.326.569 10.603.774 10.033.221 2.471.107 131.068.900 400.077.397

27.227.762 4.190.159 3.286.158 2.820.276 2.853.568 1.539.950 995.281

413.841 100.737 -

220.878 215.260 17.148

658.383 865.594 5.475 37.018 427.673

28.299.986 5.377.368 3.286.158 3.041.011 2.890.586 1.539.950 1.440.102

140

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) f.

Kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah (lanjutan) 31 Desember 2013 Telah Jatuh Belum Jatuh Tempo Tetapi Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Mengalami Penurunan Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Nilai Mata uang asing (lanjutan) Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Lain-lain Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Total


Total

959.459

-

92

178.738

1.138.289

179.769 118.006 44.170.388 408.279.373

514.578 5.656.696

1.262 454.640 20.918.902

954.972 3.127.853 13.489.885

1.136.003 118.006 48.267.459 448.344.856 (15.418.096) 432.926.760

g. Tagihan akseptasi Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. h. Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi Per tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, akun-akun administratif ini mengalami penurunan nilai dengan rincian sebagai berikut: Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Mata Uang Asing Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor


141

30 September 2014

31 Desember 2013

3.135.915

5.770.703

300.717 3.436.632

662.800 6.433.503

12.468.407

10.121.478

8.367.339 20.835.746 24.272.378 (223) 24.272.155

17.963.670 28.085.148 34.518.651 (223) 34.518.428

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 4. Kualitas aset keuangan Tabel berikut menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang terekspos risiko kredit, nilai yang disajikan adalah gross.

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Total

Giro pada bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor

Belum Jatuh Tempo atau Tidak Mengalami Penurunan Nilai High Grade Standar Grade 46.438.829 9.290.308 -

30 September 2014 Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai -

Mengalami Penurunan Nilai -

Total 46.438.829 9.290.308

49.001.531

-

-

-

49.001.531

556.840 18.080.071 24.947.869 7.976.939

256.211 107.511 -

-

-

556.840 18.336.282 25.055.380 7.976.939

706.500 3.600.000

-

-

-

706.500 3.600.000

41.391.284 1.303

-

-

-

41.391.284 1.303

144.618.751 163.293.147 113.185.937 12.882.571 1.891.371 1.944 1.455.226 639.320.421

627.798 2.158.548 4.601.753 77.822 2.335 7.831.978

11.586.774 12.067.217 2.436.698 885.325 26.976.014

2.601.217 6.385.234 5.166.039 701.245 14.853.735

159.434.540 183.904.146 125.390.427 14.546.963 1.891.371 1.944 1.457.561 688.982.148

Belum Jatuh Tempo atau Tidak Mengalami Penurunan Nilai High Grade Standar Grade 40.718.495 9.435.197 -

31 Desember 2013 Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai -

Mengalami Penurunan Nilai -

Total 40.718.495 9.435.197

36.306.883

-

-

-

36.306.883

898.511 15.232.460 26.294.491 8.926.072

141.598 107.377 -

-

-

898.511 15.374.058 26.401.868 8.926.072

142

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 4. Kualitas aset keuangan (lanjutan) Belum Jatuh Tempo atau Tidak Mengalami Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Total *) **)

31 Desember 2013 Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai


Total

199.314 712.105 3.600.000

-

-

-

199.314 712.105 3.600.000

14.440.063 4.981

-

-

-

14.440.063 4.981

131.203.167 165.838.852 98.149.920 13.087.434 3.679.684 1.944 1.160.534 569.890.107

25.647 5.608.577 22.472 5.905.671

9.350.206 10.297.146 916.964 354.586 20.918.902

1.713.369 5.692.693 5.519.925 563.898 13.489.885

142.266.742 181.854.338 110.195.386 14.028.390 3.679.684 1.944 1.160.534 610.204.565

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: a. Tingkat Tinggi (High Grade) 1) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah dan transaksi dengan bank yang telah terdaftar di bursa. 2) Kredit yang diberikan dan piutang dan pembiayaan syariah, yaitu pinjaman kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan tidak mengalami penurunan nilai, serta tidak pernah direstrukturisasi. 3) Tagihan wesel ekspor dan tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki kapasitas finansial yang kuat dalam hal pembayaran kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu. 4) Efek-efek dan obligasi pemerintah, yaitu efek-efek yang dikeluarkan oleh Pemerintah, efek-efek dan obligasi dengan rating minimal idA- (Pefindo), A- (Fitch), A- (Standard & Poor’s), atau A3 (Moody’s). 5) Penyertaan saham, yaitu penyertaan pada perusahaan yang terdaftar di Bursa dan memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. b. Tingkat Standar (Standard Grade) 1) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, yaitu giro, penempatan, dan transaksi dengan bank yang tidak terdaftar di bursa. 2) Kredit yang diberikan dan piutang dan pembiayaan syariah, yaitu pinjaman kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan tidak mengalami penurunan nilai, namun pernah direstrukturisasi.

143

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a. Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 4. Kualitas aset keuangan (lanjutan) b. Tingkat Standar (Standard Grade) (lanjutan) 3) Tagihan wesel ekspor dan tagihan akseptasi, yaitu tagihan kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki kapasitas finansial yang memadai dalam hal pembayaran kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu. 4) Efek-efek dan obligasi pemerintah, yaitu efek-efek dan obligasi dengan rating antara idBBB+ sampai dengan idBBB- (Pefindo), BBB+ sampai dengan BBB- (Fitch), BBB+ sampai dengan BBB(Standard & Poor’s), atau Baa1 sampai dengan Baa3 (Moody’s). 5) Penyertaan saham, yaitu penyertaan pada perusahaan yang tidak terdaftar di bursa dan memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. 5. Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan yang telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal melakukan pembayaran sesuai jadwal. Tabel berikut menunjukkan aging analysis terhadap kredit yang diberikan, piutang, dan pembiayaan syariah yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai. ≤ 30 hari Kredit yang diberikan Ritel Mikro Korporasi Piutang dan pembiayan syariah Total

1.470.429 318.337 1.486.137 562.725 3.837.628

≤ 30 hari Kredit yang diberikan Ritel Mikro Korporasi Piutang dan pembiayan syariah Total

918.767 300.557 152.059 234.651 1.606.034

30 September 2014 > 30 - 60 hari > 60 - 90 hari 287.372 59.138 27.177 229.896 603.583

10.309.416 11.209.299 923.384 92.704 22.534.803

31 Desember 2013 > 30 - 60 hari > 60 - 90 hari 270.709 47.635 36.573 74.944 429.861

9.107.670 9.002.014 728.332 44.991 18.883.007

Total 12.067.217 11.586.774 2.436.698 885.325 26.976.014

Total 10.297.146 9.350.206 916.964 354.586 20.918.902

b. Manajemen Risiko Likuiditas BRI mengelola risiko likuiditas agar dapat memenuhi setiap kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat waktu, serta dapat memelihara tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. Untuk mendukung pengelolaan likuiditas, BRI menetapkan kebijakan penerapan manajemen risiko likuiditas yang mencakup manajemen likuiditas, pemeliharaan cadangan likuiditas, penetapan strategi pendanaan, sistem peringatan dini, pengukuran dan penetapan limit risiko likuiditas termasuk pengelolaan aset likuid berkualitas tinggi dan rencana pendanaan darurat (contingency plan). Kebijakan ini bertujuan untuk memastikan kecukupan dana harian dalam memenuhi kewajiban pada kondisi normal maupun kondisi krisis secara tepat waktu dari berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi.

144

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh Tempo Kontraktual Potensi risiko likuiditas yang akan dihadapi BRI di masa mendatang diukur melalui liquidity gap analysis, yang merupakan proyeksi kelebihan atau kekurangan likuiditas atas dasar jatuh tempo aset dan liabilitas, setelah memperhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. Informasi ini menjadi pertimbangan dalam perencanaan dan pengelolaan likuiditas, termasuk juga kebutuhan ekspansi bisnis. Dengan diterapkannya pengelolaan likuiditas yang efektif, diharapkan dapat meminimalkan risiko likuiditas di BRI sekaligus meningkatkan stabilitas sistem perbankan secara keseluruhan. Tabel dibawah ini menyajikan informasi mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013: 30 September 2014

≤ 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Cadangan kerugian Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Cadangan kerugian Efek-efek Cadangan kerugian Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Cadangan kerugian Piutang dan pembiayaan syariah Cadangan kerugian Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharabah

> 1 bulan 3 bulan

> 3 bulan 12 bulan

Lainnya yang tidak memiliki jatuh tempo

> 12 bulan

Total

16.390.761 46.438.829 9.290.308 -

-

-

-

(130)

16.390.761 46.438.829 9.290.308 (130)

49.001.531 21.088.231 4.231.843

1.497.568 1.933.087

5.140.210 724.557

16.222.493 1.087.452

(942) (760) -

49.001.531 (942) 43.948.502 (760) 7.976.939

706.500

-

250.000

3.350.000

-

4.306.500

36.234.396 1.303

5.156.888 -

-

-

-

41.391.284 1.303

2.030.026 12.666.807 13.159.551 -

3.571.434 9.434.982 16.353.533 -

20.500.297 45.381.531 24.384.249 -

133.332.783 116.420.826 71.493.094 -

(16.760.866)

159.434.540 183.904.146 125.390.427 (16.760.866)

699.347 602.807 354.564 212.896.804

717.595 252.275 661.448 39.578.810

641.555 1.036.289 417.421 98.476.109

12.488.464 50 354.395.162

(216.241) 1.944 24.078 (16.952.917)

14.546.961 (216.241) 1.891.371 1.944 1.457.561 688.393.968

7.944.498

-

-

-

-

7.944.498

79.717.274 513.155 211.378.996 3.085.129 342.799 147.277.300

48.796.357

37.451.907

24.610.263

-

79.717.274 513.155 211.378.996 3.085.129 342.799 258.135.827

11.505.074

-

-

-

-

11.505.074

145

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) 30 September 2014

≤ 1 bulan Liabilitas (lanjutan) Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan Jatuh Tempo

8.978.432 68.299 602.807 15 10.312 990.086 472.414.176 (259.517.372)

> 1 bulan 3 bulan

5.290 129.016 252.275 5.636.878 1.999.647 53.354 56.872.817 (17.294.007)

> 3 bulan 12 bulan


> 12 bulan

423.543 1.036.289

234.248 -

287.147 10.776 50.503 39.260.165 59.215.944

6.040.898 4.629.957 66.870 399 35.582.635 318.812.527

(16.952.917)

Total

8.983.722 855.106 1.891.371 6.040.898 10.553.997 2.087.605 1.094.342 604.129.793 84.264.175

31 Desember 2013

≤ 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Cadangan kerugian Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Cadangan kerugian Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Cadangan kerugian Piutang dan pembiayaan syariah Cadangan kerugian Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah

> 1 bulan 3 bulan

> 3 bulan 12 bulan


> 12 bulan

Total

19.171.778 40.718.495 9.435.197 -

-

-

-

(77)

19.171.778 40.718.495 9.435.197 (77)

36.264.087 15.865.461 1.136.577

40.000 4.714.910 1.079.390

2.796 8.499.398 6.710.105

13.594.668 -

(772) -

36.306.883 42.674.437 (772) 8.926.072

911.419

-

-

3.600.000

-

4.511.419

14.440.063 -

4.981

-

-

-

14.440.063 4.981

1.408.628 9.533.300 15.236.228 -

2.415.817 16.308.914 19.170.547 -

18.491.165 48.101.129 12.658.888 -

119.951.132 107.910.995 63.129.723 -

(15.171.736)

142.266.742 181.854.338 110.195.386 (15.171.736)

688.838 1.227.198 243.920 166.281.189

582.437 1.111.872 548.476 45.977.344

1.809.569 1.340.614 368.138 97.981.802

10.947.546 -

(246.360) 1.944

319.134.064

(15.417.001)

14.028.390 (246.360) 3.679.684 1.944 1.160.534 613.957.398

5.065.527

-

-

-

-

5.065.527

78.666.064 670.887 210.234.683 2.480.554

-

-

-

-

78.666.064 670.887 210.234.683 2.480.554

146

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b. Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) 31 Desember 2013 > 3 bulan 12 bulan

281.388 37.829.908

28.182.426

114.831.888

20.741.544

-

281.388 201.585.766

8.432.979

1.690.677

238.384

-

-

10.362.040

3.467.913 6.212 1.227.198

47.651 35.706 1.111.872

175.656 1.523.184 1.340.614

-

-

3.691.220 1.565.102 3.679.684

≤ 1 bulan Liabilitas (lanjutan) Simpanan nasabah (lanjutan) Tabungan mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan Jatuh Tempo *) **) ***)


> 1 bulan 3 bulan

1.909.483 232 594.714 350.867.742 (184.586.553)

4.065.459 100.579 35.234.370 10.742.974

2.988.377 1.998.289 57.965 123.154.357 (25.172.555)

> 12 bulan

6.023.133 121.594 98.503 4.872 26.989.646 292.144.418

(15.417.001)

Total

6.023.133 9.084.913 2.097.024 758.130 536.246.115 77.711.283

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga dan setoran jaminan

c. Manajemen Risiko Pasar Risiko pasar timbul karena pergerakan faktor pasar yang meliputi suku bunga dan nilai tukar yang berlawanan dengan posisi yang dimiliki BRI, baik posisi yang ada di laporan posisi keuangan maupun rekening administratif. Posisi tersebut merupakan posisi yang ada dalam trading book dan banking book. BRI telah mengimplementasikan sistem aplikasi treasury dan risiko pasar (GUAVA) yang merupakan suatu sistem yang terintegrasi, yang digunakan oleh fungsi front office, middle office dan back office. Melalui aplikasi ini dapat dilakukan pengukuran risiko pasar menggunakan model internal (Value-at-risk) yang terintegrasi dengan proses transaksi harian. Selain melakukan monitoring eksposur risiko instrumen, juga melakukan monitoring limit risiko pasar dan limit transaksi antara lain limit nominal transaksi dealer, cut loss limit, stop loss limit dan Value at Risk (VaR) limit. Monitoring dilakukan secara harian sehingga mempercepat penyediaan informasi terkini yang mendukung pengambilan keputusan oleh pejabat lini dan manajemen secara tepat waktu, terutama untuk instrumen yang termasuk ke dalam klasifikasi diperdagangkan (trading). 1. Value-at-Risk (VaR): Tujuan Penggunaan Metode dan Keterbatasannya BRI menggunakan pendekatan model internal untuk mengukur potensi kerugian VaR akibat perubahan harga pasar dari portofolio trading berdasarkan pada data historis. Potensi kerugian VaR dari risiko pasar diukur dengan menggunakan asumsi perubahan faktor risiko mengikuti pola distribusi normal. BRI menggunakan VaR untuk menghitung risiko nilai tukar untuk posisi trading dan banking book serta menghitung risiko suku bunga untuk posisi trading book.

147

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 2. Asumsi Value-at-Risk (VaR) Potensi kerugian VaR dihitung adalah nilai estimasi dengan menggunakan tingkat kepercayaan (confidence level) di 99,00%, dan posisi risiko pasar yang tidak berubah dalam 1 (satu) hari (holding period), maksudnya adalah bahwa potensi kerugian yang dapat melebihi nilai VaR dalam kondisi pasar normal, rata–rata dapat terjadi satu kali dalam seratus hari. Metode yang digunakan dalam pengukuran VaR adalah metode Delta Gamma. Tabel dibawah ini menyajikan informasi mengenai nilai VaR dari 1 Januari 2014 sampai dengan 30 September 2014 dan dari 1 Januari 2013 sampai dengan 31 Desember 2013 30 September 2014 Nilai Tukar*) Suku Bunga 29.763,51 20.895,76 59.691,15 47.044,12 11.534,34 2.448,16

Rata-rata Harian Tertinggi Terendah *) Termasuk trading dan banking book

31 Desember 2013 Nilai Tukar*) Suku Bunga 18.104,97 5.849,11 30.828,99 30.322,73 8.082,87 7,22

Rata-rata Harian Tertinggi Terendah *) Termasuk trading dan banking book

3. Back Testing Tujuan dilaksanakan back testing yaitu untuk memastikan bahwa hasil perhitungan internal model untuk risiko suku bunga dan risiko nilai tukar telah sesuai. Ketika melakukan back testing, BRI membandingkan antara estimasi VaR harian dengan realisasi perubahan harga. Berdasarkan prosedur back testing untuk risiko nilai tukar dan risiko tingkat suku bunga, hasil kerugian sebenarnya sepanjang tahun telah sesuai secara signifikan dengan VaR forecast model. Hasil dari back testing tersebut dilaporkan kepada Risk Management Committee (RMC) setiap triwulan. 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book a. Risiko Tingkat Suku Bunga Instrumen keuangan yang berbasis suku bunga memiliki risiko karena terdapat potensi perubahan suku bunga yang akan berdampak ke arus kas di masa depan. Direksi dan manajemen senior bertanggung jawab dalam menetapkan, mengelola, serta mengendalikan tingkat suku bunga dengan menimbang risk appetite bank dan target pencapaian kinerja keuangan. Review penetapan suku bunga dilakukan minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan dalam forum Asset and Liability Committee (ALCO).

148

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk posisi aset dan liabilitas keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013: 30 September 2014 Mata Uang Rupiah Asing Aset Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Kredit yang diberikan Liabilitas Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Berjangka Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lain Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Surat berharga yang diterbitkan

31 Desember 2013 Mata Uang Rupiah Asing

4,09% 7,71% 7,98% 12,01%

0,12% 5,39% 6,02% 4,32%

5,05% 7,24% 4,59% 11,79%

0,16% 4,07% 4,47%

2,38% 1,25% 8,56%

0,31% 0,22% 1,67%

2,55% 1,26% 6,12%

0,32% 0,22% 1,51%

4,58% 3,22% 7,67% -

0,00% 1,39% 2,95%

3,91% 3,22% 7,67% -

0,07% 1,19% 2,95%

Tingkat sensitivitas digunakan untuk menganalisis kemungkinan perubahan suku bunga yang berdampak pada keuntungan dan kerugian portofolio banking book. Pada analisa sensitivitas di bawah, asumsi perubahan suku bunga untuk portofolio banking book dengan basis 1,00%. Tabel berikut menunjukkan sensitifitas terhadap kemungkinan perubahan dalam tingkat suku bunga untuk banking book, dengan semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan, terhadap laporan laba rugi BRI. Perubahan presentase

30 September 2014 Dampak Terhadap Laba Rugi Komprehensif

+/- 1,00%

Perubahan presentase

+/-

1.340.255

31 Desember 2013 Dampak Terhadap Laba Rugi Komprehensif

+/- 1,00%

+/-

149

1.134.009

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas keuangan terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): 30 September 2014 Suku bunga mengambang > 3 bulan Suku bunga ≤ 3 bulan 12 bulan > 12 bulan tetap Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima

Tidak dikenakan bunga

Total

16.390.761 46.438.829 9.290.308

-

-

-

-

16.390.761 46.438.829 9.290.308

49.001.531

-

-

-

-

49.001.531

7.976.939

-

-

556.840 18.336.282 25.055.380 -

-

556.840 18.336.282 25.055.380 7.976.939

706.500 3.600.000

-

-

-

-

706.500 3.600.000

36.230.824 -

-

-

5.160.460 -

1.303

41.391.284 1.303

76.896.476 22.101.789 29.513.084

28.857.546 85.174.658 95.877.343

16.548.170 -

53.680.518 60.079.529 -

-

159.434.540 183.904.146 125.390.427

298.147.041

209.909.547

16.548.170

162.869.009

14.546.961 1.891.371 1.944 1.457.561 17.899.140

14.546.961 1.891.371 1.944 1.457.561 705.372.907

-

-

-

-

7.944.498

7.944.498

79.717.274 211.378.996 258.135.827

-

-

-

513.155 3.085.129 342.799 -

79.717.274 513.155 211.378.996 3.085.129 342.799 258.135.827

-

-

-

-

11.505.074

11.505.074

8.978.432 -

5.290 -

-

-

855.106 1.891.371

8.983.722 855.106 1.891.371

5.629.030

180.364

4.529.957

6.040.898 14.646

200.000

6.040.898 10.553.997

150

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) 30 September 2014 Suku bunga mengambang > 3 bulan Suku bunga ≤ 3 bulan 12 bulan > 12 bulan tetap Liabilitas (lanjutan) Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan (gap) repricing suku bunga antara aset dan liabilitas keuangan

563.839.559

(265.692.518)


185.654

4.529.957

2.087.605 8.143.149

209.723.893

12.018.213

154.725.860

31 Desember 2013 Suku bunga mengambang > 3 bulan Suku bunga ≤ 3 bulan 12 bulan > 12 bulan tetap Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aktiva lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka

1.094.342 27.431.474

(9.532.334)


Total 2.087.605 1.094.342 604.129.793

101.243.114

Total

40.718.495 9.435.197

-

-

-

19.171.778 -

19.171.778 40.718.495 9.435.197

36.304.087

2.796

-

-

-

36.306.883

669.350 3.543.453 8.926.072

-

-

229.161 15.374.058 22.858.415 -

-

898.511 15.374.058 26.401.868 8.926.072

199.314 712.105 3.600.000

-

-

-

-

199.314 712.105 3.600.000

3.072.475 -

-

-

11.367.588 -

4.981

14.440.063 4.981

64.538.130 25.842.213 34.406.775

26.463.720 99.237.434 75.788.611

-

51.264.892 56.774.691 -

-

142.266.742 181.854.338 110.195.386

231.967.666

201.492.561

-

157.868.805

14.028.390 3.679.684 1.944 1.160.534 38.047.311

14.028.390 3.679.684 1.944 1.160.534 629.376.343

-

-

-

-

5.065.527

5.065.527

78.666.064 210.234.683 154.476.560

28.524.375

18.584.831

-

670.887 2.480.554 281.388 -

78.666.064 670.887 210.234.683 2.480.554 281.388 201.585.766

151

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) 31 Desember 2013 Suku bunga mengambang > 3 bulan Suku bunga ≤ 3 bulan 12 bulan > 12 bulan tetap Liabilitas (lanjutan) Simpanan nasabah (lanjutan) Deposito berjangka mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Beban yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan (gap) repricing suku bunga antara aset dan liabilitas keuangan *) **) ***)


Total

-

-

-

-

10.362.040

10.362.040

3.688.784 -

2.436 -

-

-

1.565.102 3.679.684

3.691.220 1.565.102 3.679.684

5.974.740 -

2.981.650 -

12.457 -

6.023.133 16.066 2.097.024

100.000 -

6.023.133 9.084.913 2.097.024

453.040.831

31.508.461

18.597.288

8.136.223

758.130 24.963.312

758.130 536.246.115

(221.073.165)

169.984.100

(18.597.288)

149.732.582

13.083.999

93.130.228

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga dan setoran jaminan

b. Risiko Nilai Tukar Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena adanya fluktuasi nilai tukar terhadap rupiah dari posisi valuta asing yang dimiliki BRI. Termasuk dalam posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan transaksi valuta asing dalam jangka pendek maupun posisi banking book dalam rangka pengendalian PDN (Posisi Devisa Neto). Berikut adalah PDN (BRI saja) masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, per mata uang, sebagai berikut: Aset

Mata Uang Laporan Posisi Keuangan Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Kanada Dolar Australia Yuan China Euro Eropa Lain-lain

74.449.583 475.274 167.434 218.507 10.009 246.040 5.361.333 528.472 437.621

152

30 September 2014 Liabilitas 74.122.959 162.189 62.860 178.077 4.742 246.806 5.581.663 880.257 35.902

PDN 326.624 313.085 104.574 40.430 5.267 (766) (220.330) (351.785) 401.719 618.818

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) b. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Aset

Mata Uang Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif*) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Yen Jepang Yuan China Pound Sterling Inggris Dolar Australia Dolar Kanada Lain-lain

77.730.162 574.752 755.708 340.170 5.361.333 167.434 246.040 10.009 437.621

30 September 2014 Liabilitas

77.670.348 926.537 479.082 299.642 5.581.663 62.860 246.806 4.742 35.902

Modal (Catatan 47a) Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) Rasio PDN (Keseluruhan)

PDN

59.814 351.785 276.626 40.528 220.330 104.574 766 5.267 401.719 1.461.409 82.459.202 0,75% 1,77%

31 Desember 2013 Liabilitas

Mata Uang Laporan Posisi Keuangan Dolar Singapura Yen Jepang Dolar Australia Pound Sterling Inggris Dolar Kanada Yuan China Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Lain-lain

428.239 290.260 564.135 159.097 5.139 8.250.550 956.013 81.598.671 692.383

132.542 46.027 345.783 144.218 8.827 8.350.010 1.244.606 82.238.633 68.465

Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif*) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Yen Jepang Dolar Australia Yuan China Pound Sterling Inggris Dolar Kanada Lain-lain

83.088.333 428.239 956.013 290.260 564.135 8.250.550 159.097 5.139 692.383

83.484.895 132.542 1.244.606 46.027 345.783 8.350.010 144.218 8.827 68.465

Aset

153

PDN 295.697 244.233 218.352 14.879 (3.688) (99.460) (288.593) (639.962) 623.918 365.376

396.562 295.697 288.593 244.233 218.352 99.460 14.879 3.688 623.918 2.185.382

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c. Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) b. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Mata Uang Modal (Catatan 47a) Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) Rasio PDN (Keseluruhan)

Aset

31 Desember 2013 Liabilitas

PDN 69.472.036 0,53% 3,15%

*) Merupakan pejumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas beberapa mata uang asing lainnya

5. Analisa Sensitivitas BRI Agro Tabel di bawah ini menunjukkan sensitifitas terhadap kemungkinan perubahan tingkat suku bunga dan nilai tukar BRI Agro terhadap laba rugi komprehensif dengan semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan.

Risiko tingkat suku bunga Risiko nilai tukar

30 September 2014 Perubahan Dampak +/1,00% +/21.350 +/1,00% +/425

31 Desember 2013 Perubahan Dampak +/1,00% +/21.478 +/1,00% +/8

d. Manajemen Risiko Operasional Penerapan Manajemen Risiko Operasional di BRI dilakukan dengan berpedoman pada Surat Edaran Bank Indonesia No.13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, yang mencakup 4 pilar yaitu: 1) Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi, 2) Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit, 3) Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan, dan Pengendalian Risiko, serta Sistem Informasi Manajemen Risiko, dan 4) Sistem Pengendalian Internal. Penerapan Manajemen Risiko Operasional dimaksud ditujukan untuk mengelola eksposur risiko operasional yang disebabkan oleh faktor internal maupun eksternal yang dapat mengganggu aktivitas bisnis dan operasional, seperti faktor ketidakcukupan SDM, internal proses, kegagalan sistem teknologi informasi, bencana alam, dan kejahatan pihak eksternal terhadap bank yang berpotensi menimbulkan kerugian finansial maupun non finansial bagi bank. Pengelolaan terhadap eksposur risiko operasional di BRI mencakup pengelolaan terhadap eksposur risiko hukum, reputasi, kepatuhan, dan stratejik yang terdapat pada setiap proses bisnis dan aktivitas operasional. Setiap unit kerja operasional BRI bertanggung jawab atas penerapan proses manajemen risiko melalui sistem pengendalian intern dalam aktivitas operasional dan bisnis di masing-masing unit kerja. Hal tersebut dilakukan mulai dari tahap identifikasi, pengukuran, pemantauan hingga pengendalian risiko. Direksi BRI menetapkan Fungsi Manajemen Risiko pada setiap unit kerja mulai dari level Kantor Pusat (Divisi / Desk), Kantor Wilayah, Kantor Cabang Khusus, Kantor Cabang yang mencakup bidang operasional, pemasaran dan bisnis mikro, dan Kantor Cabang Pembantu, Sentra Layanan BRI Prioritas, dan Unit Kerja Luar Negeri (UKLN).

154

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Manajemen Risiko baik yang berada di Kantor Pusat maupun di Kantor Wilayah BRI bertugas dan bertanggung jawab dalam penyusunan pedoman penerapan manajemen risiko operasional, pengembangan dan implementasi kebijakan / prosedur dan metodologi, pengawasan, pengkajian, serta pemantauan proses manajemen risiko operasional. Disamping itu juga berperan dalam penyusunan dan pemantauan profil risiko BRI, penilaian kecukupan pengelolaan risiko dari suatu produk dan / atau aktivitas baru, serta mendukung unit kerja operasional / risk owner dalam mengembangkan budaya sadar risiko, penerapan strategi anti fraud, dan kepatuhan terhadap prinsip-prinsip manajemen risiko dimaksud. Dalam rangka pembahasan pengelolaan dan perbaikan kontrol atas risiko operasional, Divisi Manajemen Risiko mengkoordinasikan pelaksanaan Operational Risk Management Committee (ORMC) yang dilaksanakan setiap triwulanan bersama Divisi / Desk dan Unit Kerja terkait Audit Intern selaku third line of defence yang meliputi Audit Kantor Pusat dan Kantor Inspektorat BRI seluruh Indonesia bertugas melakukan pemantauan dan validasi atas kecukupan pengendalian intern dalam aktivitas operasional dan bisnis di unit kerja operasional dan konsistensi atas penerapan manajemen risiko operasional di BRI secara bankwide. Penerapan manajemen risiko operasional BRI difasilitasi melalui perangkat manajemen risiko operasional berupa Operational Risk Assessor (OPRA) yang mencakup modul Risk and Control Self Assessment (RCSA), Indikator Risiko Utama (IRU) / Key Risk Indicator (KRI), Manajemen Insiden (MI), Forum MR, dan Maturitas. Upaya peningkatan pemahaman atas manajemen risiko difokuskan pada peningkatan budaya sadar risiko dan sosialisasi / pelatihan manajemen risiko yang terus dilakukan kepada seluruh pekerja BRI serta peningkatan kualitas pengendalian risiko pada setiap aktivitas operasional BRI. 1. Risk Control and Self Assesment (RCSA) RCSA merupakan perangkat manajemen risiko yang bersifat kualitatif dan predikfif yang digunakan untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko berdasarkan dimensi dampak (impact) dan kemungkinan kejadian (likelihood). RCSA di BRI telah diterapkan di Divisi/Desk Kantor Pusat BRI, Kantor Wilayah (Kanwil), Kantor Cabang Khusus (KCK), Kantor Cabang (Kanca) yang juga mewakili BRI Unit, Kantor Cabang Pembantu (KCP), dan Sentra Layanan BRI Prioritas. Kebijakan RCSA diatur melalui Surat Edaran BRI No. S.25-DIR/DMR/12/2012. RCSA ditujukan untuk membantu unit kerja dalam mengidentifikasi dan mengukur secara independen risiko operasional pada setiap aktivitas operasional dan bisnis, termasuk melakukan pemantauan dan penentuan langkah-langkah perbaikan / rencana tindak lanjut ke depan. Pengkinian risk issue pada RCSA dilakukan dengan mempertimbangkan perkembangan bisnis BRI yang meliputi implementasi produk dan atau aktivitas baru, segmen pasar baru dan persaingan bisnis; perubahan ketentuan internal / eksternal; dan perubahan lainnya yang mempengaruhi eksposur risiko BRI. Penilaian dimaksud dilakukan antara lain dengan mempertimbangkan data Manajemen Insiden (MI) / Loss Event Database (LED), Indikator Risiko Utama (IRU) / Key Risk Indicator (KRI) dan Laporan Hasil Audit (LHA). RCSA dilaksanakan secara periodik setiap triwulan, dan frekuensinya akan ditingkatkan apabila terjadi perubahan eksposur risiko yang signifikan. Laporan hasil konsolidasi RCSA tersebut dilaporkan secara rutin kepada seluruh Direksi BRI dalam Risk Management Committee (RMC) yang dilaksanakan setiap triwulan.

155

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) 2. Manajemen Insiden (MI)/Loss Event Database (LED) dan Pengukuran Beban Modal Risiko Operasional Manajemen Insiden (MI) merupakan Loss Event Database (LED) BRI yang mencakup proses pencatatan data kejadian kerugian yang dilakukan untuk setiap jenis kerugian finansial maupun non finansial yang meliputi actual loss, potential loss, dan near misses sejak insiden terjadi sampai dengan penyelesaian, termasuk langkah-langkah perbaikan dan penanganan insiden yang dilakukan. Kebijakan MI diatur melalui Surat Edaran BRI No. S.30-DIR/DMR/11/2013. Berdasarkan data kejadian kerugian pada modul MI, dapat dilakukan analisa kejadian kerugian berdasarkan penyebab, aktivitas fungsional, kategori kejadian (event type) dan lini bisnis BRI. Sistem informasi tersebut dapat digunakan untuk menentukan langkah-langkah preventif pengendalian risiko berbasiskan pendokumentasian proses penanganan/penyelesaian insiden baik dari sisi non finasial, kerugian finansial dan recovery kerugian maupun proses litigasi. Data kerugian operasional BRI yang didokumentasikan mulai dari tahun 2007 yang disusun secara konsisten dan sistematis dalam bentuk matriks database kerugian yang diklasifikasikan berdasarkan delapan lini bisnis dan tujuh event type/kategori kejadian dan dilihat dari dimensi frekuensi kejadian dan severity/loss. Dalam rangka perhitungan beban modal dan ATMR Operasional, BRI menggunakan metode Basic Indicator Approach (BIA) yang mulai diterapkan sejak 2010 sesuai dengan ketentuan regulator. Namun demikian, BRI telah melakukan persiapan penerapan The Standardised Approach (TSA) dan Advanced Measurement Approach (AMA). LED BRI juga telah digunakan dalam simulasi perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Advanced Measurement Approach (AMA), baik dengan menggunakan Extreme Value Theory (EVT) maupun Loss Distribution Approach (LDA). Dalam rangka menuju perhitungan beban modal risiko operasional yang lebih advanced, BRI telah menyusun gap analysis terkait penerapan TSA dan AMA. 3. Indikator Risiko Utama (IRU)/Key Risk Indicator (KRI) IRU/KRI adalah alat untuk mendeteksi peningkatan dan atau penurunan risiko / tren risiko baik yang bersifat leading terhadap kejadian kerugian yang belum terjadi maupun yang bersifat historis. Prediksi tren risiko dimaksud ditujukan untuk menentukan rencana tindak lanjut terkait risiko operasional yang muncul sebelum kerugian finansial atau non finansial terjadi. Kebijakan IRU/KRI diatur melalui Surat Edaran BRI No:S.06-DIR/DMR/04/2014. BRI telah melakukan identifikasi terhadap indikator-indikator risiko utama untuk semua jenis risiko dan menetapkan batasan atau limit risiko yang mencerminkan kondisi dan risiko yang dapat diterima (risk appetite) BRI. Identifikasi indikator risiko utama dan penetapan batasan (threshold) KRI dilakukan dengan menggunakan best judgement dengan mempertimbangkan eksposur risiko dan risk appetite BRI. Penentuan threshold melibatkan Audit Internal, Risk Owner, dan Unit Kerja terkait lainnya. Indikator Risiko Utama BRI antara lain tercermin dalam Laporan Profil Risiko Bankwide dan Profil Risiko Kanwil yang dimonitor secara rutin dan dilaporkan kepada pihak manajemen setiap bulan.

156

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) 4. Forum Manajemen Risiko (Forum MR) Forum Manajemen Risiko (Forum MR) adalah wadah atau forum pertemuan antara pemimpin unit kerja operasional dengan pejabat setingkat dibawahnya, pekerja atau jajarannya untuk membahas permasalahan-permasalahan (risiko) yang melekat pada aktivitas bisnis atau operasional yang menjadi kendala dalam rangka mencapai target bisnis atau kinerja yang ditetapkan. Pelaksanaan Forum Manajemen Risiko di masing-masing unit kerja BRI diharapkan menjadi salah satu pendukung dan pendorong untuk menumbuhkembangkan budaya sadar risiko di BRI. Updating atas kebijakan Forum Manajemen Risiko juga telah dilakukan di tahun ini, yaitu dalam Surat Edaran BRI No:S.11DIR/DMR/10/2014 tentang Forum Manajemen Risiko. 5. Maturitas Maturitas merupakan proses self assessment terhadap tingkat kemapanan penerapan manajemen risiko di setiap unit kerja BRI yang dilakukan setiap akhir tahun oleh masing-masing pimpinan unit kerja BRI terhadap parameter-parameter tertentu. Dengan melakukan penilaian maturitas diharapkan masingmasing unit kerja dapat mengevaluasi penerapan manajemen risiko yang telah dilakukan sehingga lebih baik ke depan. Kebijakan Maturitas diatur melalui Surat Edaran BRI No. S.12-DIR/DMR/04/2009. 6. Manajemen Kelangsungan Usaha (MKU) Potensi gangguan/bencana baik yang disebabkan antara lain oleh alam, manusia dan teknologi merupakan ancaman bagi kelangsungan usaha BRI, dimana BRI memiliki unit kerja operasional yang tersebar di seluruh Indonesia. Oleh karena itu, Direksi BRI memandang perlu untuk mengembangkan dan menerapkan suatu Kebijakan Manajemen Kelangsungan Usaha (MKU) guna melindungi keamanan dan keselamatan jiwa pekerja, melindungi keselamatan jiwa nasabah dan stakeholders lainnya yang berada di lingkungan unit kerja operasional BRI (Rencana Penanggulangan Bencana), serta mempertahankan kelangsungan aktivitas-aktivitas bisnis / operasional terpenting, menjaga aset BRI dan memiliki respon yang memadai dalam situasi gangguan / bencana (Rencana Kelangsungan Usaha). Kebijakan MKU diatur melalui Surat Edaran BRI No. S.02-DIR/DMR/01/2009. Implementasi MKU BRI mencakup seluruh unit kerja BRI yang antara lain dilakukan melalui pembentukan Tim Manajemen Krisis, penyusunan Call Tree dan penetapan alternate sites. Unit kerja BRI juga telah melakukan Penilaian Risiko Ancaman dan Bencana (PRAB) yang bertujuan untuk mengidentifikasi sumber daya yang dibutuhkan dalam rangka persiapan menghadapi ancaman / bencana di masingmasing unit kerja. Pelaksanaan uji coba MKU dilaksanakan setiap tahun dan diprioritaskan pada unit kerja yang rawan bencana termasuk di dalamnya 3 Gedung Kantor Pusat yaitu Gedung BRI 1, Gedung IT dan Gedung Pusdiklat serta Asrama Siswa di Ragunan. Kesiapan organisasi BRI untuk memastikan pelaksanaan prosedur kelangsungan usaha sudah teruji dengan baik pada kejadian-kejadian bencana yang dialami oleh beberapa unit kerja BRI, seperti gempa di Aceh, banjir di Ambon, banjir di Jakarta, dan Kendari. Ketersediaan mobil E-Buzz dan Teras BRI Keliling yang tersebar di seluruh wilayah kerja BRI dimanfaatkan oleh unit kerja sebagai alternate site pada saat terjadi bencana sehingga unit kerja dapat beroperasional sesegera mungkin pasca terjadi bencana. Ketersedian fasilitas dimaksud sangat mendukung kelangsungan aktivitas-aktivitas bisnis/operasional terpenting di BRI pasca terjadi bencana.

157

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) d. Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) 7. Penilaian Kecukupan Pengelolaan Risiko Produk dan/atau Aktivitas Baru (PAB) Dalam rangka penerbitan setiap produk dan/atau aktivitas baru (PAB) di BRI, dilakukan proses manajemen risiko yang meliputi penilaian risiko oleh product owner terhadap setiap jenis risiko yang mungkin timbul dari penerbitan PAB, termasuk penetapan kontrol dan pengendalian yang ditujukan untuk memitigasi risiko PAB dimaksud. Divisi Manajemen Risiko BRI bertugas melakukan penilaian kecukupan atas pengelolaan risiko PAB dan merekomendasikan hasil penilaian dimaksud untuk mendapatkan persetujuan Direktur Bidang Manajemen Risiko BRI. Kebijakan PAB diatur melalui Surat Edaran BRI No. 03-DIR/DMR/08/2013. 8. Penerapan Strategi Anti Fraud BRI Penerapan sistem pengendalian fraud telah dilakukan sesuai ketentuan dan prosedur pengendalian internal BRI, dimana perhatian khusus diberikan terhadap penyelesaian kasus-kasus fraud yang terjadi untuk menunjukkan intoleransi manajemen BRI terhadap fraud (zero fraud tolerance). Penetapan dan penerapan Strategi Anti Fraud sebagai bagian dari penerapan Manajemen Risiko dalam rangka pencegahan dan pengelolaan kejadian fraud di BRI mencakup 4 (empat) pilar, yaitu 1) pilar pencegahan, 2) pillar deteksi, 3) pilar investigasi, pelaporan dan sanksi, dan 4) pilar evaluasi, pemantauan dan tindak lanjut. Komitmen Anti Fraud ditandatangani oleh Direktur dan Komisaris, jajaran manajemen dan seluruh pekerja BRI sebagai bentuk peningkatan employee awareness dan pencegahan fraud. Kebijakan Strategi Anti Fraud diatur melalui Surat Keputusan BRI No. S.106-DIR/DMR/05/2012. 38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut. 30 September 2014 Nilai Tercatat Nilai Wajar Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar melalui laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

31 Desember 2013 Nilai Tercatat Nilai Wajar

16.390.761 46.438.829 9.290.178

16.390.761 46.438.829 9.290.178

19.171.778 40.718.495 9.435.120

19.171.778 40.718.495 9.435.120

49.000.589

49.000.589

36.306.883

36.306.883

556.840 18.336.282 25.054.620 7.976.939

556.840 18.336.282 24.984.142 7.976.939

898.511 15.374.058 26.401.096 8.926.072

898.511 15.374.058 26.656.632 8.926.072

706.500 3.600.000

706.500 3.543.653

199.314 712.105 3.600.000

199.314 712.105 3.567.687

41.391.284

41.391.284

14.440.063

14.440.063

158

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 30 September 2014 Nilai Tercatat Nilai Wajar Aset (lanjutan) Tagihan derivatif Kredit yang diberikan dan Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro Wadiah Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka Mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain***)

*) **) ***)

31 Desember 2013 Nilai Tercatat Nilai Wajar

1.303

1.303

4.981

4.981

466.298.969 1.891.371 1.944 1.221.522 688.157.931

466.298.969 1.891.371 1.944 1.221.522 688.031.106

432.926.760 3.679.684 1.944 1.160.534 613.957.398

432.926.760 3.679.684 1.944 1.160.534 614.180.621

7.944.498

7.944.498

5.065.527

5.065.527

79.717.274 513.155 211.378.996 3.085.129 342.799 258.135.827

79.717.274 513.155 211.378.996 3.085.129 342.799 258.135.827

78.666.064 670.887 210.234.683 2.480.554 281.388 201.585.766

78.666.064 670.887 210.234.683 2.480.554 281.388 201.585.766

11.505.074

11.505.074

10.362.040

10.362.040

8.983.722 855.106 1.891.371 6.040.898 10.553.997 2.087.605 990.086 604.025.537

8.983.722 855.106 1.891.371 6.040.898 10.553.997 2.087.605 990.086 604.025.537

3.691.220 1.565.102 3.679.684 6.023.133 9.084.913 2.097.024 758.130 536.246.115

3.691.220 1.565.102 3.679.684 6.023.133 9.084.913 2.097.024 758.130 536.246.115

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan. Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah. Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga dan setoran jaminan.

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar sebagai berikut: a. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan obligasi rekapitalisasi pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan, tagihan dan liabilitas derivatif, serta pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

159

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) b. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar untuk efek-efek dan obligasi rekapitalisasi pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa. c.

Kredit yang diberikan Portofolio kredit BRI secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh BRI. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar. Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

d. Tagihan dan liabilitas derivatif Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga. e. Pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh tempo. f.

Informasi penting lainnya Bank menggunakan hirarki berikut untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: 1. Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik; 2. Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) maupun tidak langsung (turunan dari harga); 3. Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi).

160

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan BRI untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan:

Nilai tercatat Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Pemerintah Reksadana Tersedia untuk dijual Obligasi Pemerintah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah US Treasury Bonds Reksadana Total

545.608 11.232 556.840

545.608 11.232 556.840

-

11.730.810 3.027.475 1.705.325 1.196.251 706.500 393.215 283.206 19.042.782 19.599.622

11.730.810 3.027.475 1.705.325 1.196.251 706.500 393.215 283.206 19.042.782 19.599.622

-

Nilai tercatat Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Credit Link Notes Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Obligasi Pemerintah Sertifikat Bank Indonesia Reksadana Tersedia untuk dijual Obligasi Pemerintah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Obligasi Reksadana US Treasury Bonds Total

30 September 2014 Nilai Wajar Tingkat 1 Tingkat 2

31 Desember 2013 Nilai Wajar Tingkat 1 Tingkat 2

669.350 199.314 131.035 87.424 10.702 1.097.825

199.314 131.035 87.424 10.702 428.475

669.350 669.350

9.836.710 2.853.028 1.342.650 712.105 686.598 327.762 327.310 16.086.163 17.183.988

9.836.710 2.853.028 1.342.650 712.105 686.598 327.762 327.310 16.086.163 16.514.638

669.350

161

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. INFORMASI SEGMEN Berikut adalah informasi keuangan tertentu untuk BRI dan Entitas Anak sebagai berikut: a. Nama Perusahaan Nama Perusahaan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BRISyariah PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk BRIngin Remittance Co. Ltd. Hong Kong

Bidang Usaha Perbankan Konvensional Perbankan Syariah Perbankan Konvensional Jasa Keuangan

b. Segmen Operasi Untuk kepentingan manajemen, BRI diorganisasikan ke dalam 5 (lima) segmen operasional berdasarkan produk sebagai berikut: 1. Segmen Mikro 2. Segmen Retail 3. Segmen Korporasi 4. Segmen Lainnya 5. Entitas Anak Informasi segmen BRI dan Entitas Anak berdasarkan segmen operasi 30 September 2014, 31 Desember dan 30 September 2013 sebagai berikut: Keterangan Pendapatan bunga neto Pendapatan operasi lainnya Total Pendapatan Beban operasional Beban CKPN Total beban Pendapatan (beban) lainnya Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak Non Pengendali Total laba tahun berjalan

Mikro

Ritel

30 Septem ber 2014 Korporasi Lainnya

pada

Entitas Anak *)

tanggal-tanggal

Total

20.905.365

13.176.397

2.009.538

871.809

961.136

37.924.245

2.083.585 22.988.950

3.442.406 16.618.803

298.260 2.307.798

801.043 1.672.852

89.518 1.050.654

6.714.812 44.639.057

(8.140.461) (3.598.136) (11.738.597)

(7.734.315) (1.435.008) (9.169.323)

(1.623.409) 164.526 (1.458.883)

(1.031.481) (1.031.481)

523.416

930.227

578.853

248.914

(902.202) (71.302) (973.504) 5.291

(19.431.868) (4.939.920) (24.371.788) 2.286.701

11.773.769 (2.281.078) -

8.379.707 (1.623.505) -

1.427.768 (276.619) -

890.285 (174.037) (7.863)

82.441 (34.636) -

22.553.970 (4.389.875) (7.863)

9.492.691

6.756.202

1.151.149

708.385

47.805

18.156.232

162

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) b. Segmen Operasi (lanjutan) Keterangan Aset Segm en Kredit CKPN Non Kredit Liabilitas Segm en Pendanaan Non Pendanaan

Mikro


159.434.540 (10.554.071) 148.880.469

179.356.695 (2.709.927) 176.646.768

125.390.427 (3.395.417) 121.995.010

154.201.051 154.201.051

163.539.794 163.539.794

226.530.148 226.530.148

Keterangan Pendapatan bunga neto Pendapatan operasi lainnya Total pendapatan Beban operasional Beban CKPN Total beban Pendapatan (beban) lainnya Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak Non pengendali Total laba tahun berjalan

Mikro

Keterangan Aset Segm en Kredit CKPN Non Kredit

Mikro

Liabilitas Segm en Pendanaan Non Pendapatan

Ritel

Ritel

231.421.542 231.421.542

47.646.568 47.646.568


Entitas Anak*)

Total

19.094.415 (317.692) 5.730.618 24.507.341

483.276.077 (16.977.107) 237.152.160 703.451.130

20.407.263 1.506.234 21.913.497

564.678.256 49.152.802 613.831.058

Entitas Anak*)

Total

15.258.007

10.681.567

3.187.713

1.177.666

890.539

31.195.492

1.734.217 16.992.224

2.883.034 13.564.601

87.427 3.275.140

640.018 1.817.684

167.005 1.057.544

5.511.701 36.707.193

(6.746.905) (1.420.645) (8.167.550)

(7.177.637) (726.193) (7.903.830)

(1.157.185) (151.800) (1.308.985)

248.470

423.798

(621.671) 536 (621.135)

294.273

126.899

(801.140) (27.543) (828.683) (2.594)

(16.504.538) (2.325.645) (18.830.183) 1.090.846

9.073.144 (1.693.377) -

6.084.569 (1.135.620) -

2.260.428 (421.913) -

1.323.448 (246.919) (1.725)

226.267 (16.360) -

18.967.856 (3.514.189) (10.251)

7.379.767

4.948.949

1.838.515

1.074.804

209.907

15.443.416

Ritel

31 Desem ber 2013 Korporasi Lainnya

142.266.742 (8.985.643) 133.281.099

178.155.745 (2.801.046) 175.354.699

110.195.386 (3.285.710) 106.909.676

146.150.785 146.150.785

167.812.080 167.812.080

172.403.394 172.403.394

163

185.949.421 185.949.421

40.492.762 40.492.762

Entitas Anak*)

Total

17.726.983 (345.697) 5.118.239 22.499.525

448.344.856 (15.418.096) 191.067.660 623.994.420

17.915.123 2.081.360 19.996.483

504.281.382 42.574.122 546.855.504

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) b. Segmen Operasi (lanjutan) Keterangan Aset Segm en Kredit CKPN Non Kredit

Mikro

Liabilitas Segm en Pendanaan Non Pendapatan

Ritel


138.234.842 (9.077.259) 129.157.583

164.125.996 (2.887.560) 161.238.436

110.901.938 (2.742.758) 108.159.180

133.922.106 133.922.106

153.180.696 153.180.696

167.626.791 167.626.791

165.649.666 165.649.666

40.306.166 40.306.166

Entitas Anak*)

Total

16.932.335 (341.440) 4.882.861 21.473.756

430.195.111 (15.049.017) 170.532.527 585.678.621

16.424.849 2.502.530 18.927.379

471.154.442 42.808.696 513.963.138

c. Segmen Geografis Keterangan Indonesia Amerika Serikat Hong Kong Total

Keterangan Indonesia Amerika Serikat Hong Kong Total



Pendapatan bunga neto, operasional dan investasi 30 September 2014 30 September 2013 44.453.287 36.493.037 182.878 211.779 2.892 2.377 44.639.057 36.707.193 Laba sebelum manfaat (beban pajak) 30 September 2014 30 September 2013 22.405.324 18.817.875 148.254 149.821 392 160 22.553.970 18.967.856 Total aset 30 September 2014 31 Desember 2013 693.515.324 609.388.109 9.930.898 14.602.187 4.908 4.124 703.451.130 623.994.420 Total liabilitas 30 September 2014 31 Desember 2013 604.053.418 532.440.777 9.776.798 14.414.277 842 450 613.831.058 546.855.504

164

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA a. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) Efektif tanggal 1 Januari 2007, semua pekerja yang baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak diikutsertakan dalam PPMP. Dalam program ini hak atas manfaat pensiun diberikan berdasarkan persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan dengan memperhatikan faktor penghargaan per tahun masa kerja dan penghasilan dana pensiun. Program dana pensiun BRI dikelola oleh Dana Pensiun BRI (DPBRI). Sesuai ketentuan yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi BRI, kontribusi pekerja BRI untuk iuran pensiun adalah sebesar 7,00% dari penghasilan dasar pensiun pekerja dan atas sisa jumlah yang perlu didanakan kepada DPBRI merupakan kontribusi BRI, dimana kontribusi BRI sejak tanggal 1 Mei 2013 adalah sebesar 24,96% (sebelumnya 22,58%). 1. BRI (Entitas Induk) a. Asumsi aktuarial utama yang digunakan sampai pada akhir periode pelaporan dan diungkapkan dalam ukuran yang absolut Perhitungan aktuaria untuk biaya manfaat pasti, menganut prinsip nilai sekarang dari jumlah pembayaran atas manfaat karena pensiun, manfaat karena meninggal dunia dan manfaat karena cacat. Perhitungan nilai sekarang diperoleh dari penggunaan berbagai asumsi aktuaria. Tidak hanya berdasarkan tingkat bunga tetapi juga berdasarkan atas kenaikan upah, tingkat kematian, cacat dan pengunduran diri. Perhitungan atas semua faktor dimaksud lazim disebut nilai tunai aktuaria. Penilaian aktuaria atas beban pensiun BRI masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 23 September 2014 dan 3 Januari 2014, telah sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2010) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat diskonto Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun Tingkat kenaikan manfaat pensiun Tingkat hasil investasi yang diharapkan Tingkat kematian Tingkat cacat jasmaniah Usia pensiun normal

30 September 2014 8,10% 7,50% 4,00% 10,39% CSO 1958 10% dari CSO 1958 56 Tahun

31 Desember 2013 8,70% 7,50% 4,00% 11,20% CSO 1958 10% dari CSO 1958 56 Tahun

b. Perubahan nilai kini kewajiban manfaat pasti Nilai Kini Kewajiban Manfaat Pasti Awal Periode Beban Bunga Biaya jasa kini Imbalan yang dibayarkan (Keuntungan)/Kerugian aktuaria Dampak Perubahan Asumsi Pengakuan lebih awal atas biaya jasa lalu (vested) Biaya jasa lalu (non vested) Nilai kini kewajiban manfaat pasti

30 September 2014 11.022.194 719.198 205.853 (534.559) 66.465 833.324 12.312.475

31 Desember 2013 14.359.520 814.185 234.443 (703.866) 1.279.520 (5.238.565) 179.298 97.659 11.022.194

Penurunan nilai kini kewajiban dipengaruhi oleh kenaikan tingkat diskonto, pertambahan masa kerja, dan semakin dekatnya kepada masa jatuh tempo.

165

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) c.

Perubahan nilai wajar aset program. Nilai wajar aset program awal periode Imbal hasil ekspestasian dari aset program Pembayaran iuran-iuran Pemberi Kerja Pembayaran iuran-iuran Perserta Keuntungan/(kerugian) aktuaria pada aset program Pembayaran imbalan kerja Aset program akhir periode - Aktual

30 September 2014 11.254.714 877.023 170.222 47.739

31 Desember 2013 11.021.236 1.234.378 227.211 68.023

638.983 (534.559) 12.454.122

(592.268) (703.866) 11.254.714

d. Perubahan atas kewajiban pensiun manfaat pasti laporan posisi keuangan Nilai kini kewajiban manfaat pasti - aktual Nilai wajar aset program Status pendanaan Biaya jasa lalu yang belum diakui - non vested benefit Keuntungan/(kerugian) Aktuaria yang belum diakui Liabilitas yang diakui pada laporan Posisi Keuangan

30 September 2014 12.312.475 (12.454.122) (141.647)

31 Desember 2013 11.022.194 (11.254.714) (232.520)

(150.166)

(162.025)

526.608

787.415

234.795

392.870

e. Beban pensiun manfaat pasti untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut: Beban Bunga Biaya jasa kini Keuntungan neto aktuaria yang diakui Pengakuan lebih awal atas biaya jasa lalu (non vested) Iuran peserta program Tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset program Pengakuan lebih awal atas biaya jasa lalu (vested) Beban pensiun imbalan pasti

166

30 September 2014 30 September 2013 719.198 610.639 205.853 228.739 80.407 11.858 (47.739)

5.404 (50.493)

(877.023)

(925.783)

12.147

223.653 172.566

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) e. Beban pensiun manfaat pasti untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut (lanjutan): Mutasi atas kewajiban pensiun imblan pasti masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 September 2014 392.870 12.147 (170.222) 234.795

Saldo awal Beban pensiun imbalan pasti - neto Iuran pemberi kerja (kontribusi BRI) Saldo akhir (Catatan 26)

31 Desember 2013 573.290 46.791 (227.211) 392.870

Tidak adanya jumlah total yang diakui dalam pendapatan komperhensif lain yang diakui segera dalam saldo laba, karena kebijakan akuntansi dalam mengakui keuntungan dan kerugian adalah dengan metode koridor dan diamortisasi. f.

Presentase atau jumlah setiap kategori utama yang merupakan nilai wajar total aset program

Saham Surat Berharga Pemerintah Obligasi Unit Penyertaan Reksa Dana Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan Tabungan dan Deposito Efek Beragun Asset Sukuk Surat Pengakuan Hutang Lain-Lain TOTAL

30 September 2014 Jumlah Persentase 3.216.795 25,84% 2.158.323 17,33% 2.230.545 17,91% 863.632 6,93% 1.098.705 8,82% 1.424.788 11,44% 1.173.528 9,42% 21.515 0,17% 24.414 0,20% 0,00% 241.874 1,94% 12.454.119 100,00%

31 Desember 2013 Jumlah Persentase 2.648.842 22,96% 2.033.735 17,63% 2.113.258 18,31% 1.321.190 11,45% 1.098.692 9,52% 1.424.788 12,35% 488.578 4,23% 26.246 0,23% 24.000 0,21% 0,00% 359.509 3,12% 11.538.838 100,00%

g. Jumlah yang mencakup Nilai Wajar aset program Presentase instrumen keuangan yang ditempatkan oleh Dana Pensiun pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program. Untuk setiap kategori instrumen keuangan milik BRI, posisi bulan September 2014 sebagai berikut: Instrumen Deposito On Call BRI Deposito BRI Obligasi BRI Saham BRI

Persentase 1,255% 3,765% 4,404% 3,677%

167

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) g. Jumlah yang mencakup Nilai Wajar aset program (lanjutan) Untuk Setiap properti atau aset lain yang digunakan BRI, posisi bulan September 2014 adalah : Properti Tanah disewa BRI Bangunan disewa BRI Tanah dan Bangunan disewa BRI

Persentase 0,053% 0,002% 3,215%

h. Dasar yang digunakan untuk menentukan tingkat pengembalian yang diharapkan atas Aset secara keseluruhan Sesuai dengan rencana kerja dan anggaran dana pensiun BRI tahun 2014, mencatumkan minimal imbal hasil investasi sebesar 10.39% per tahun. i.

Imbal hasil aktual atas aset program, serta imbal hasil aktual atas setiap hak penggantian yang diakui sebagai Aset 30 September 2014 Hasil investasi yang diharapkan dari aktiva program Keuntungan/(kerugian) aktuariadari aktiva program Hasil investasi riil dari aktiva program

j.

31 Desember 2013

877.023

1.234.378

638.983 1.516.006

(592.268) 642.110

Dampak kenaikan atau penurunan tingkat tren biaya kesehatan Pada laporan aktuaria program pasca kerja hanya memperhitungkan program pensiun manfaat pasti di luar kesehatan pasca kerja dan program kesehatan pasca kerja hal ini dikarenakan kedua program tersebut telah didanai melalui asuransi jiwa.

k.

Status dana pensiun sesuai penilaian aktuaris sebagai berikut: 30 Septem ber

31 Desem ber

31 Desem ber

31 Desem ber

2014

2013

2012

2011

2010

9.370.652

8.785.181

Nilai w ajar aset Nilai kini kew ajiban pensiun

12.454.122

11.254.714

11.021.236

manfaat pasti Status pendanaan program

(12.312.475)

(11.022.194)

(14.359.520)

(11.345.025)

pensiun (Keuntungan) kerugian aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui (non-vested) Kew ajiban pensiun m anfaat pasti

31 Desem ber

(8.400.544)

141.647

232.520

(3.338.284)

(1.974.373)

384.637

(526.608)

(787.415)

2.689.837

1.345.298

(732.773)

150.166

162.025

75.157

82.363

(234.795)

(392.870)

168

(573.290)

(546.712)

89.569 (258.567)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) l.

Estimasi periode selanjutnya terbaik pemberi kerja, dari iuran yang diharapkan akan dibayar dalam program selama periode tahunan Beban Bunga Biaya jasa kini Pengakuan lebih awal atas biaya jasa lalu (non vested) Hasil yang diharapkan dari aset program Beban yang diakui Pada Laba Rugi

30 September 2015 221.211 997.310

31 Desember 2014 958.930 163.314

150.166 (1.008.782) 359.905

15.810 (979.160) 158.894

m. Program manfaat pasti yang membagi risiko antar entitas pengendali: Tidak ada perjanjian kontraktual atau kebijakan tertulis untuk pembebanan biaya manfaat pasti neto. Semua pekerja BRI yang ditempatkan di anak perusahaan menjadi tanggung jawab BRI, tidak ada pembagian risiko antar entitas pengendali. 2. BRI Syariah (Entitas Anak) Beban Pensiun manfaat pasti untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013, yang dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan adalah sebesar Rp7.171 dan Rp6.356 berdasarkan upah yang dibebankan di BRI Syariah. b. Program Tunjangan Hari Tua 1. BRI (Entitas Induk) Perhitungan aktuaria untuk biaya imbalan pasti, menganut prinsip nilai sekarang dari jumlah pembayaran atas imbalan karena pensiun, imbalan karena meninggal dunia dan imbalan karena cacat. Perhitungan nilai sekarang diperoleh dari penggunaan berbagai asumsi aktuaria. Tidak hanya berdasarkan tingkat bunga tetapi juga berdasarkan atas kenaikan upah, tingkat kematian, cacat dan pengunduran diri. Perhitungan atas semua faktor dimaksud lazim disebut nilai tunai aktuaria. Berdasarkan perhitungan penilaian aktuaria atas THT masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 23 September 2014 dan 3 Januari 2014, telah sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2010) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut. a. Asumsi aktuarial utama yang digunakan sampai pada akhir periode pelaporan Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan penghasilan dasar pensiun Hasil Investasi yang Diharapkan kematian cacat jasmaniah

169

30 September 2014 8,40% 7,50% 10,23% CSO 1958 10% dari CSO 1958

31 Desember 2013 9,00% 7,50% 10,02% CSO 1958 10% dari CSO 1958

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) b. Perubahan nilai kini kewajiban imbalan Nilai kini kewajiban imbalan pasti awal periode Beban Bunga Biaya jasa kini (Keuntungan)/Kerugian aktuaria Imbalan yang dibayarkan Dampak Perubahan Asumsi Nilai kini kewajiban imbalan pasti

c.

30 September 2014 902.821 60.940 42.374 24.806 (85.060) 4.944 950.825

31 Desember 2013 986.681 57.227 47.773 32.121 (76.311) (144.671) 902.820

Nilai imbalan pasti terhadap jumlah yang dihasilkan dari program Pergerakan nilai kini kewajiban dipengaruhi oleh kenaikan tingkat diskonto (dampak perubahan asumsi), pertambahan masa kerja dan semakin dekatnya dengan masa jatuh tempo (biaya bunga).

d. Perubahan nilai wajar asset program serta saldo awal dan akhir Nilai wajar aset program awal periode Imbal hasil ekspestasian dari aset program Pembayaran iuran-iuran (Pemberi dan perserta) Pembayaran imbalan kerja Keuntungan/(kerugian) aktuaria pada aset program Aset program akhir periode - Aktual

30 September 2014 2.635.837 202.235 79.134 (85.060) (75.321) 2.756.825

31 Desember 2013 3.031.998 303.806 98.388 (76.311) (722.044) 2.635.837

e. Perubahan saldo yang diakui dalam laporan posisi keuangan Nilai kini kewajiban imbalan pasti - aktual Nilai wajar aset program Status pendanaan Batasan aset/aset ditangguhkan Liabilitas yang diakui pada laporan Posisi Keuangan

f.

30 September 2014 31 Desember 2013 950.825 902.820 (2.756.825) (2.635.837) (1.806.000) (1.733.017) 1.806.000 1.733.017 -

Beban pensiun imbalan pasti untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaris sebagai berikut: (Keuntungan)/Kerugian aktuaria yang diakui Beban Bunga Biaya jasa kini Tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset program (Keuntungan)/Kerugian aktuaria yang diakui setelah batasan aktiva Beban Tunjangan Hari Tua (Catatan 33)

170

30 September 2014 105.071 60.940 16.821

30 September 2013 597.299 42.921 20.677

(202.235)

(227.855)

72.985 53.582

(385.425) 47.619

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) f.

Beban pensiun imbalan pasti untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaris sebagai berikut (lanjutan): Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 30 September 2013, BRI tidak mengakui adanya THT dibayar dimuka dan manfaat THT karena manajemen BRI tidak memiliki keuntungan (benefit) atas aset tersebut dan BRI juga tidak memiliki rencana untuk mengurangi kontribusinya di masa depan. Tidak ada, jumlah total dan jumlah kumulatif dari keuntungan maupun kerugian aktuarial yang diakui dalam pendapatan komprehensif lain yang akan diakui segera dalam saldo laba.

g. Presentase atau jumlah setiap kategori utama yang merupakan nilai wajar total aset program

Surat Berharga Deposito Obligasi Surat Berharga Pemerintah Aset Lain Saham KIK EBA Surat Pengakuan Hutang Anak Perusahaan Property

30 September 2014 Jumlah Persentase 788.398 28,60% 735.850 26,69% 602.094 21,84% 275.476 9,99% 155.230 5,63% 95.305 3,46% 35.220 1,28% 35.322 1,28% 21.190 0,77% 12.740 0,47% 2.756.825 100,00%

31 Desember 2013 Jumlah Persentase 835.030 31,68% 633.300 24,03% 594.093 22,54% 275.158 10,44% 106.918 4,06% 95.321 3,62% 39.941 1,52% 25.557 0,97% 21.190 0,80% 9.323 0,34% 2.635.831 100,00%

h. Jumlah yang mencakup Nilai Wajar aset program Presentase instrumen keuangan yang ditempatkan YKP BRI pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program. Untuk setiap kategori instrumen keuangan milik BRI, posisi bulan September 2014 adalah: Instrumen

Persentase 7,18% 7,18% 1,31%

Deposito BRI Obligasi BRI Saham BRI

i.

Dasar yang digunakan untuk menentukan tingkat pengembalian yang diharapkan atas Aset secara keseluruhan Pada RKAP 2014 YKP BRI menargetkan tingkat imbal hasil sebesar 10.23%. Imbal hasil tersebut lebih tinggi dibandingkan dengan tingkat bunga obligasi saat ini sehingga program diharapkan memperoleh keuntungan.

171

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) j.

Imbal hasil aktual atas aset program, serta imbal hasil aktual atas setiap hak penggantian yang diakui sebagai Aset Hasil investasi yang diharapkan dari aktiva program Keuntungan/(kerugian) aktuariadari aktiva program Hasil investasi riil dari aktiva program

k.

30 September 2014 31 Desember 2013 202.235 303.806 (75.321) (722.044) 126.914 (418.238)

Dampak kenaikan atau penurunan tingkat tren biaya kesehatan Pada laporan aktuaria program pasca kerja hanya memperhitungkan program pensiun manfaat pasti di luar kesehatan pasca kerja dan Program kesehatan pasca kerja dikarenakan 2 (dua) program tersebut telah didanai melalui asuransi jiwa. 30 September 31 Desember 2014 2013 Kewajiban im balan pasti 950.825 902.820 Nilai wajar aset program (2.756.825) (2.635.837) (Surplus)/Defisit (1.806.000) (1.733.017)

l.

31 Desember 2012 986.681 (3.031.998) (2.045.317)

31 Desember 2011 899.949 (2.272.191) (1.372.242)

31 Desember 2010 1.031.664 (2.182.880) (1.151.216)

Estimasi periode selanjutnya terbaik pemberi kerja, dari iuran yang diharapkan akan dibayar dalam program selama periode tahunan Beban Bunga Biaya jasa kini Hasil yang diharapkan dari Aset Program Keuntungan neto aktuaria yang diakui Keuntungan/Kerugian aktuaria yang diakui setelah batasan aktiva Beban atau (Penghasilan) yang diakui pada Laba Rugi

30 September 2015 79.869 24.323 (231.015) (126.823)

31 Desember 2014 81.254 20.120 (264.110) 32.933 198.319 68.516

m. Program imbalan pasti yang membagi risiko antar entitas pengendali : Tidak ada perjanjian kontraktual atau kebijakan tertulis untuk pembebanan biaya imbalan pasti neto. Semua pekerja BRI yang ditempatkan di anak perusahaan menjadi tanggung jawab BRI, tidak ada pembagian risiko antar entitas pengendali. 2. BRI Syariah (Entias Anak) Pekerja BRI Syariah juga diikutsertakan dalam program tunjangan hari tua sesuai dengan Keputusan Direksi BRISyariah. Kontribusi BRI Syariah pada program ini, yang dilaporkan dalam laba rugi komprehensif periode berjalan adalah sebesar Rp61 dan Rp109 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Catatan 33). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI.

172

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) c. Program Pensiun Iuran Pasti 1. BRI (Entitas Induk) Pekerja BRI juga diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti sesuai dengan Keputusan Direksi BRI yang berlaku efektif sejak bulan Oktober 2000. Kontribusi BRI pada program ini, yang dilaporkan dalam laba rugi komprehensif tahun berjalan adalah sebesar Rp107.784 dan Rp90.527 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Catatan 33). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI. 2. BRI Syariah (Entias Anak) Pekerja BRI juga diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti sesuai dengan Keputusan Direksi BRI yang berlaku efektif sejak bulan Oktober 2000. Kontribusi BRI pada program ini, yang dilaporkan dalam laba rugi komprehensif tahun berjalan adalah sebesar Rp107.784 dan Rp90.527 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Catatan 33). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI. d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) 1. BRI (Entitas Induk) Berdasarkan perhitungan manajemen BRI yang menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria atas kewajiban BRI berkaitan dengan penyisihan untuk biaya penyelesaian PHK yang meliputi penetapan uang pesangon, uang penghargaan tanda jasa dan ganti kerugian disusun berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 23 September 2014 dan 3 Januari 2014 dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

30 September 2014 8,40% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958

diskonto kenaikan gaji di masa depan kematian cacat jasmaniah

31 Desember 2013 9,00% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958

Status dari program pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja (Keuntungan) kerugian aktuarial yang belum diakui Kewajiban PHK

30 September 2014 (981.753) 109.019 (872.734)

31 Desember 2013 (831.234) 68.376 (762.858)

Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: Saldo awal Beban pemutusan hubungan kerja-neto (Catatan 34) Pembayaran manfaat aktual oleh BRI Saldo akhir (Catatan 26)

173

30 September 2014 762.858 140.895 (31.019) 872.734

31 Desember 2013 640.765 160.472 (38.379) 762.858

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 sesuai dengan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban PHK (Catatan 33)

tanggal-

30 September 2014 30 September 2013 84.786 69.192 56.109 36.237 5.029 140.895 110.458

2. BRI Syariah (Entias Anak) Entiatas Anak memberikan program pemutusan hubungan kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban pemutusan hubungan kerja yang dicatat di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan diakuai dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, sesuai perhitungan PT Katsir Imam Sapto Sejahtera Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 15 September 2014 dan 29 Juni 2013, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2014 5,00% 8,60% TMI-III 2011

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji di masa depan Tingkat kematian

31 Desember 2013 9,00% 5,00% TMI-III 2011

Status dari program pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja (Keuntungan) kerugian aktuarial yang belum diakui Kewajiban PHK

30 September 2014 (37.996) (9.142) (47.138)

31 Desember 2013 (28.080) (11.622) (39.702)

Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: Saldo awal Beban pemutusan hubungan kerja-neto (Catatan 34) Pembayaran manfaat aktual oleh BRI Saldo akhir (Catatan 26)

174

30 September 2014 39.702 8.019 (583) 47.138

31 Desember 2013 29.924 9.895 (117) 39.702

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 2. BRI Syariah (Entias Anak) (lanjutan) Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sesuai dengan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Biaya jasa kini Beban bunga Amortisasi akumulasi keuntungan aktuaria Beban PHK (Catatan 33)

30 September 2014 30 September 2013 7.210 7.398 1.207 1.440 (398) 116 8.019 8.954

3. Bank BRI Agro (Entias Anak) Entiatas Anak memberikan program pemutusan hubungan kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban pemutusan hubungan kerja yang dicatat di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan diakuai dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, sesuai perhitungan PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 23 September 2014 dan 27 Juni 2013, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

30 September 2014 8,50% 8,00% TMI 2011 10% dari TMI 2011

diskonto kenaikan gaji per tahun kematian Cacat

31 Desember 2013 8,80% 8,00% TMI 2011 10% dari TMI 2011

Status dari program pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan perhitungan akturia sebagai berikut: Biaya jasa lalu yang belum diakui Kerugian aktuarial yang belum diakui Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja Kewajiban PHK

30 September 2014 5.184 539 (19.486) (13.763)

31 Desember 2013 5.499 611 (19.431) (13.321)

Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: Saldo awal Beban yang diakui pada tahun berjalan (Catatan 34) Pembayaran manfaat Saldo akhir (Catatan 26)

175

30 September 2014 13.321 3.042 (2.600) 13.763

31 Desember 2013 13.749 4.133 (4.561) 13.321

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 3. Bank BRI Agro (Entias Anak) (lanjutan) Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 sesuai dengan perhitungan aktuaria sebagai berikut: 30 September 2014 30 September 2013 1.445 1.935 1.282 1.544 234 315 420 3.042 4.133

Biaya jasa kini Beban bunga Kerugian aktuaria Amortisasi biaya jasa lalu Beban PHK (Catatan 33)

e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya Pekerja BRI juga memiliki imbalan kerja jangka panjang, seperti penghargaan tanda jasa dan cuti besar. 1. Cadangan Penghargaan Tanda Jasa Perhitungan aktuaria atas penghargaan tanda jasa masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya pada masing-masing tanggal 23 September 2014 dan 3 Januari 2014, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

30 September 2014 8,40% 7,50% 10,00% CSO 1958 10% dari CSO 1958

diskonto kenaikan gaji di masa depan kenaikan harga emas kematian cacat jasmaniah

31 Desember 2013 9,00% 7,50% 10,00% CSO 1958 10% dari CSO 1958

Nilai kini kewajiban atas penghargaan tanda jasa berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masingmasing sebesar Rp915.225 dan Rp752.338 pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 26). Mutasi untuk cadangan atas penghargaan tanda jasa 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: Saldo awal Beban penghargaan tanda jasa-neto (Catatan 33) Pembayaran manfaat oleh BRI Kewajiban penghargaan tanda jasa (Catatan 26)

176

masing-masing

30 September 2014 752.338 162.887 915.225

pada

tanggal-tanggal

31 Desember 2013 825.709 2.342 (75.713) 752.338

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 1. Cadangan Penghargaan Tanda Jasa (lanjutan) Beban penghargaan tanda jasa untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan rugi aktuarial Beban penghargaan tanda jasa (Catatan 33)

30 September 2014 30 September 2013 46.399 46.082 50.783 35.918 65.705 (4.107) 162.887 77.893

2. Cuti Besar a. BRI (Entitas Induk) Perhitungan aktuaria atas cuti besar masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya pada masing-masing tanggal 23 September 2014 dan 3 Januari 2014, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

30 September 2014 8,40% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958


31 Desember 2013 9,00% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958

Nilai kini kewajiban atas cuti besar berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp945.093 dan Rp821.951 pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 26). Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: 30 September 2014 821.951 243.155 (120.013) 945.093

Saldo awal kewajiban Beban cuti besar-neto (Catatan 33) Pembayaran manfaat oleh BRI Kewajiban cuti besar (Catatan 26)

31 Desember 2013 887.617 48.504 (114.170) 821.951

Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: 30 September 2014 30 September 2013 93.366 1.549 94.308 80.468 55.481 38.611 243.155 120.628

Pengakuan (laba) rugi aktuarial Biaya jasa kini Beban bunga Beban cuti besar (Catatan 33)

177

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 2. Cuti Besar (lanjutan) b. BRI Syariah (Entitas Anak) Entitas Anak juga memberikan program cuti besar kepada para pekerjanya sebagai salah satu bentuk imbalan kerja Perhitungan aktuaria atas cuti besar Entitas Anak dicatat di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan diakuai dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, sesuai perhitungan PT Katsir Imam Sapto Sejahtera Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 15 September 2014 dan 29 Juni 2013, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2014 8,60% 5,00% TMI-III-2011 56 tahun

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kematian Usia Pensiun

31 Desember 2013 9,00% 5,00% TM-III 2011 56 Tahun

Nilai kini kewajiban atas cuti besar berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp26.465 dan Rp19.650 pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 26). Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: 30 September 2014 19.650 6.815 26.465

Saldo awal Beban cuti besar-neto (Catatan 33) Saldo akhir (Catatan 26)

31 Desember 2013 13.153 6.497 19.650

Beban cuti besar Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Biaya jasa kini Beban bunga Amortisasi akumulasi keuntungan aktuaria Beban cuti besar (Catatan 33)

c.

30 September 2014 30 September 2013 5.613 4.593 1.203 621 (1) 6.815 5.214

Bank BRI Agro (Entitas Anak) Entitas Anak juga memberikan program cuti besar kepada para pekerjanya sebagai salah satu bentuk imbalan kerja.

178

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 2. Cuti Besar (lanjutan) c.

Bank BRI Agro (Entitas Anak) (lanjutan) Perhitungan aktuaria atas cuti besar Entitas Anak dicatat di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan diakuai dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, sesuai perhitungan PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 23 September 2014 dan 27 Juni 2013, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2014 8,00% 8,00% TMI 2011

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kematian

31 Desember 2013 8,40% 8,00% TMI 2011

Nilai kini kewajiban atas cuti besar berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp2.566 dan Rp2.708 pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 26). Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: Saldo awal Beban yang diakui pada tahun berjalan Pembayaran manfaat Saldo akhir (Catatan 26)

30 September 2014 2.708 611 (753) 2.566

31 Desember 2013 2.676 533 (501) 2.708

Beban cuti besar Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: 30 September 2014 30 September 2013 647 679 169 136 (205) (125) 611 690

Biaya jasa kini Beban bunga (Keuntungan) Kerugian akturia Beban Cuti Besar (Catatan 33)

179

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 3. Masa Persiapan Pensiun a. BRI Agro (Entitas Anak) Efektif pada tanggal 12 Maret 2012 entitas anak juga memberikan program masa persiapan pensiun kepada para pekerjanya sebagai salah satu imbalan kerja. Perhitungan aktuaria atas masa persiapan pensiun masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013, yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya pada masing-masing tanggal 23 September 2014 dan 27 Juni 2013, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

30 September 2014 8,50% 8,00% TMI 2011 10% TMI 2011


31 Desember 2013 8,80% 8,00% TMI 2011 10% TMI 2011

Nilai kini kewajiban atas Masa Persiapan Pensiun berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masingmasing sebesar Rp5.518 dan Rp4.431 pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Catatan 26). Mutasi untuk cadangan atas masa persiapan 30 September 2014 dan 2013 sebagai berikut:

pensiun

Saldo awal kewajiban Beban masa persiapan pensiun-neto (Catatan 33) Kewajiban masa persiapan pensiun (Catatan 26)

masing-masing

180

tanggal

30 September 2014 31 Desember 2013 4.431 1.981 1.757 2.450 6.188 4.431

Beban Masa Persiapan Pensiun untuk periode yang berakhir pada 30 September 2014 dan 2013 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Pengakuan rugi aktuarial Biaya jasa kini Beban bunga Biaya jasa lalu yang diakui Beban masa persiapan pensiun (Catatan 33)

pada

tanggal-tanggal

30 September 2014 30 September 2013 538 467 580 (145) 1.080 897 897 1.757 2.557

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 41. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN KONTINJENSI Informasi yang signifikan mengenai komitmen dan kontinjensi pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: 30 September 2014

31 Desember 2013

2.971.285

1.180.490

85.540.094

79.707.332

8.660.220 3.238.136

18.626.470 937.090

76.851 97.515.301 (94.544.016)

72.679 99.343.571 (98.163.081)

Komitmen Tagihan Komitmen Pembelian Spot dan Mata Uang Asing Liabilitas komitmen Fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur yang belum digunakan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor (Catatan 25c) Penjualan Spot dan Mata Uang Asing Fasilitas Pembiayan yang diberikan kepada debitur yang belum digunakan Total liabilitas komitmen Komitmen - neto Kontijensi Tagihan Kontijensi Garansi yang diterima Tagihan bunga dalam penyelesaian Total tagihan Kontijensi Liabilitas Kontijensi Garansi yang diterbitkan dalam bentuk (Catatan 25c) dalam bentuk Standby L/C Garansi bank Lainnya Total liabilitas Kontijensi Kontijensi - neto

665.259 35.462 700.721

8.609.426 6.894.792 15.504.218 (14.803.497)

58.203 58.203

6.656.160 9.236.021 45.322 15.937.503 (15.879.300)

42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI Pihak-pihak berelasi terdiri dari dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama, manajemen atau pekerja kunci BRI dan entitas anak yang secara langsung atau tidak langsung dimiliki BRI. a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen Pihak-pihak Berelasi Karyawan Kunci

Jenis Hubungan Hubungan pengendalian kegiatan perusahaan

Unsur Transaksi Pihak Berelasi Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan syariah Giro Tabungan Deposito berjangka Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka mudharabah

Kementerian Keuangan Republik Indonesia

Hubungan kepemilikan melalui Pemerintah Pusat RI


181

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

Jenis Hubungan Hubungan kepemilikan melalui Pemerintah Pusat RI

Unsur Transaksi Pihak Berelasi Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Pemerintah Republik Indonesia Kepemilikan saham mayoritas Efek-efek (RI) melalui Kementerian Keuangan RI Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Perum BULOG



Perum DAMRI



Perum Pegadaian


Efek-efek Kredit yang diberikan

Perum Percetakan Uang Republik Indonesia


L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

BDH Khusus Bialugri



PT Aneka Tambang (Persero) Tbk


Efek-efek

PT Barata Indonesia (Persero)


Garansi yang diterbitkan Tagihan wesel ekspor

PT Bank Bukopin Tbk


Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan kepemilikan melalui Pemerintah Pusat RI

Giro pada bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek


182

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Bank Tabungan Negara (Persero)


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Efek-efek

PT BNI Asset Management


Efek-efek

PT Bringin Gigantara

Hubungan kepemilikan melalui Dana Pensiun BRI

Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

PT Bringin Indotama Sejahtera Finance



PT Bringin Karya Sejahtera


Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan syariah

PT Bringin Sejahtera Artha Makmur



PT Bringin Srikandi Finance



PT BTMU-BRI Finance

Hubungan kepemilikan

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penyertaan Saham

PT Dayamitra Telekomunikasi



PT Dirgantara Indonesia (Persero)


Tagihan Akseptasi L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)


Kredit yang Diberikan

PT Elnusa Tbk


Garansi yang diterbitkan

PT Indonesia Power



PT Indonesia Asahan Aluminium


183


PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Indosat Tbk


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Efek-efek

PT Industri Kereta Api


Tagihan akseptasi

PT Inti (Persero)


Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Jasa Marga (Persero) Tbk


Efek-efek

PT Kereta Api Indonesia (Persero)


Kredit yang Diberikan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT KHI Pipe Industries



PT Krakatau Steel (Persero) Tbk


Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

PT Len Industri (Persero)



PT Meratus Jaya Iron


Tagihan Wesel Ekspor L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Mandiri Manajemen Investasi


Efek-efek

PT PAL Indonesia (Persero)



PT Pembangunan Perumahan (Persero)



184

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Perkebunan Nusantara II (Persero)


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Tagihan wesel ekspor Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

PT Perkebunan Nusantara III (Persero)


Efek-efek

PT Perkebunan Nusantara VII (Persero)



PT Perkebunan Nusantara VIII (Persero)



PT Pertamina (Persero)


Efek-efek Kredit yang diberikan Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Pertamina Patra Niaga



PT Pertani (Persero)



PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk



PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)


Efek-efek Kredit yang diberikan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Petrokimia Gresik



PT PP Dirganeka



185

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Pindad (Persero)


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Tagihan wesel ekspor Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Pupuk Kalimantan Timur


Efek-efek Kredit yang diberikan

PT Pupuk Kujang (Persero)


Kredit yang diberikan Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Rekayasa Industri (Persero)


Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi Garansi yang diterbitkan

PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)


Efek-efek Pinjaman yang Diterima

PT Taspen (Persero)



PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk



PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Hubungan kepemilikan melalui Pemerintah Pusat RI

Tagihan wesel ekspor Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi



PT Waskita Karya (Persero) Tbk


Efek-efek Garansi yang diterbitkan Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

PT Wijaya Karya Realty


Tagihan akseptasi

186

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a. Daftar pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Wijaya Karya Interade


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Tagihan akseptasi

b. Transaksi siginifikan pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen Dalam kegiatan perbankan, BRI melakukan transaksi signifikan dengan pihak yang berelasi pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut: Aset Giro pada Bank lain (Catatan 5) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Bukopin Tbk Pempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (Catatan 6) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Bukopin Tbk PT BTMU-BRI Finance PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Efek-efek (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia Perum Pegadaian Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT BNI Asset Management PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Waskita Karya PT Perkebunan Nusantara III (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Lain-lain Tagihan Wesel Ekspor (Catatan 8) PT Meratus Jaya Iron PT Pindad (Persero) PT Inti (Persero) PT PP Dirganeka PT Perkebunan Nusantara VIII (Persero)

187

30 September 2014

31 Desember 2013

9.051 8.405 17.456

101.577 8.861 10 110.448

250.000 150.000 30.000 430.000

400.000 210.000 130.000 537.173 1.277.173

27.615.635 403.394 270.504 140.870 137.751 127.504 107.551 105.679 95.000 25.000 25.000 23.391 246.613 29.323.892

22.217.614 283.740 304.360 106.721 252.749 95.964 141.918 99.977 95.000 25.000 25.000 18.824 60.695 23.727.562

5.209 3.337 130 -

165.060 32.307

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b. Transaksi siginifikan pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Aset (lanjutan) Tagihan Wesel Ekspor (Catatan 8) (lanjutan) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Barata Indonesia (Persero) Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (Catatan 9) Pemerintah Republik Indonesia Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Catatan 10) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Tabungan Negara Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit yang diberikan (Catatan 12) Perum BULOG PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Pertamina (Persero) Perum Pegadaian Kementerian Keuangan Republik Indonesia PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Dayamitra Telekomunikasi PT Pupuk Kalimantan Timur PT Krakatau Steel (Persero) Tbk. Karyawan kunci PT Taspen (Persero) PT Pupuk Kujang PT Bringin Srikandi Finance PT Petrokimia Gresik PT Bringin Indotama Sejahtera Finance PT Bringin Karya Sejahtera Lain-lain Piutang dan Pembiayaan Syariah (Catatan 13) Perum DAMRI Karyawan kunci PT Bringin Gigantara PT Bringin Karya Sejahtera Lain-lain Tagihan Akseptasi (Catatan 14) PT Pindad (Persero) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Rekayasa Industri (Persero)

188

30 September 2014

31 Desember 2013

8.676

5.663 4.604 207.634

4.306.500

4.511.419

529.335 220.075 749.410

101.016 1.008.810 1.109.826

15.351.398 14.484.453 5.717.448 3.928.900 3.327.005 3.000.000 2.746.873 1.693.955 1.657.665 1.576.535 49.940 19.444.657 72.978.829

9.355.324 10.288.290 8.603.110 3.602.519 3.778.698 2.250.000 2.709.044 1.610.438 1.836.399 54.084 5.100.000 834.451 595.041 345.026 198.653 157 17.296.633 68.457.867

30.142 12.360 1.953 699 2.806 47.960

50.858 14.208 8.763 3.711 77.540

87.861 46.999 43.468

137.639 53.979 9.967

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b. Transaksi siginifikan pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Aset (lanjutan) Tagihan Akseptasi (Catatan 14) (lanjutan) PT Indutri Kereta Api PT Inti (Persero) PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT Petrosida Gresik PT Krakatau Steel PT Perkebunan Nusantara II PT Pertani (Persero PT Len Industri (Persero) PT Bringin Gigantara PT Wijaya Karya Insdustri dan Konstruksi Penyertaan Saham (Catatan 15) PT BTMU-BRI Finance Total aset dari pihak-pihak berelasi Total aset konsolidasian Persentase total aset dari pihak-pihak berelasi terhadap total aset konsolidasian

Liabilitas Giro (Catatan 19) Entitas dan Lembaga Pemerintah Karyawan kunci Lain-lain Tabungan (Catatan 20) Karyawan kunci Entitas dan Lembaga Pemerintah Lain-lain Deposito berjangka (Catatan 21) Entitas dan Lembaga Pemerintah Karyawan kunci Lain-lain Simpanan dari Bank lain dan lembaga keuangan lainnya (Catatan 22) Entitas dan Lembaga Pemerintah Liabilitas Akseptasi (Catatan 14) Entitas dan Lembaga Pemerintah Pinjaman yang Diterima (Catatan 24) Entitas dan Lembaga Pemerintah

189

30 September 2014

31 Desember 2013

16.813 11.498 7.277 1.077 214.993

232.075 187.418 592.260 140.031 54.837 19.320 8.082 153 1.435.761

247.706 108.325.422 705.287.365

220.907 101.136.137 626.182.926

15,36%

16,15%

30 September 2014

31 Desember 2013

15.921.770 28.762 9.098 15.959.630

21.391.485 1.332 51.067 21.443.884

135.217 66.662 9.973 211.852

99.662 73.286 13.259 186.207

28.644.390 208.176 1.138.957 29.991.523

57.426.013 238.668 1.011.875 58.676.556

45.113

410.282

214.993

1.435.761

200.000

100.000

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b. Transaksi siginifikan pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Liabilitas (lanjutan) Kompensasi kepada manajemen karyawan kunci (Catatan 42) Nilai kini kewajiban pensiun manfaat pasti Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja Nilai kini kewajiban tunjangan hari tua Nilai kini kewajiban penghargaan tanda jasa Nilai kini kewajiban cuti besar Nilai kini kewajiban masa persiapan pensiun Total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi Total liabilitas konsolidasian Persentase total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi terhadap total liabilitas konsolidasian

Komitmen dan Kontinjensi pada Rekening Administratif Garansi yang diterbitkan (Catatan 25c) PT Pertamina (Persero) PT Dirgantara Indonesia (Persero) PT Perusahaan Listrik negara (Persero) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT PAL Indonesia (Persero) PT Wakista Karya (Persero) Tbk PT Indonesia Power PT Rekayasa Industri (Persero) PT Pupuk Kujang (Persero) PT Pindad (Persero) PT Elnusa PT Barata Indonesia (Persero) PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk Lain-lain L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor (Catatan 25c) PT Dirgantara Indonesia (Persero) PT Pertamina (Persero) PT Pindad (Persero) PT Kereta Api Indonesia (persero) PT Pertamina Patra Niaga PT Meratus Jaya Iron PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Pupuk Kujang (Persero) Perum Percetakan Uang Republik Indonesia PT Inti (persero)

190

30 September 2014

31 Desember 2013

279.759 53.565 45.423 34.846 32.679 1.340 447.612 47.070.723 613.831.058

229.549 52.133 40.227 29.782 32.410 1.134 385.235 82.637.925 546.855.504

7,67%

15,11%

30 September 2014

31 Desember 2013

1.505.765 1.429.731 805.296 719.381 328.808 310.950 305.746 198.460 176.015 149.910 148.011 6.406 3.447.752 9.532.231

1.071.133 1.349.021 330.598 1.109.338 395.436 500.737 607.567 196.047 205.173 651.429 1.445.667 7.862.146

667.895 641.895 191.454 144.056 122.084 83.761 21.213 20.767 18.173 5.138

747.150 691.526 338.432 491.271 331.450 81.983 35.963 -

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b. Transaksi siginifikan pihak-pihak berelasi secara entitas dan/atau manajemen (lanjutan) Komitmen dan Kontinjensi pada Rekening Administratif (lanjutan) L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor (Catatan 25c) (lanjutan) PT Pembangunan Perumahan (Persero) PT KHI Pipe Industries PT Indonesia Asahan Aluminium Lain-lain

Gaji dan tunjangan Direksi dan Dewan Komisaris (Catatan 34) Tantiem, bonus dan insentif Direksi, Dewan Komisaris dan karyawan kunci (Catatan 33)

30 September 2014

31 Desember 2013

3.745 2.684 2.114.597 4.037.462

39.240 172.984 400.453 292.801 3.623.253

30 September 2014

30 September 2013

54.596

49.645

180.118

263.417

Persentase transaksi pihak-pihak berelasi terhadap jumlah seluruh aset, liabilitas BRI sebagai berikut: 30 September 2014 Aset Giro pada Bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan Syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Total Liabilitas Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari Bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas akseptasi Pinjaman yang diterima Kompensasi kepada personil karyawan kunci Total

31 Desember 2013

0,002% 0,061% 4,158% 0,001% 0,611% 0,106% 10,347% 0,007% 0,030% 0,035% 15,359%

0,018% 0,204% 3,789% 0,033% 0,720% 0,177% 10,933% 0,012% 0,229% 0,035% 16,151%

2,600% 0,035% 4,886%

3,921% 0,034% 10,730%

0,007% 0,035% 0,033% 0,073% 7,669%

0,075% 0,263% 0,018% 0,070% 15,111%

Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, BRI (Entitas Induk) telah mengasuransikan aset tetap kepada PT Asuransi Bringin Sejahtera Artha Makmur dan PT Asuransi Jasa Indonesia (pihak berelasi) (Catatan 16).

191

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 43. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN a. Perjanjian Jasa Komunikasi Pada tanggal 24 Februari 2014, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara sehubungan dengan pengadaan jasa sewa installasi PMS-LAN untuk Unit Kerja Baru Mikro (43 unit PMS-LAN BRI Unit Jawa, 89 unit PMS-LAN BRI Unit Luar Jawa, 97 unit PMS-LAN Teras BRI Jawa dan 173 unit PMS-LAN Teras BRI luar Jawa) tahun 2014 dengan nilai kontrak sebesar Rp11.638. Pada tanggal 16 Desember 2013, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Telekomunikasi Indonesia Tbk sehubungan dengan pengadaan jasa layanan media komunikasi VSAT untuk 1.250 (seribu dua ratus lima puluh) lokasi ATM offsite untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp45.500. Pada tanggal 11 November 2013, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Prima Vista Solusi sehubungan dengan pengadaan 2.567 (dua ribu lima ratus enam puluh tujuh) unit EDC LAN untuk UKO, 4.788 (empat ribu tujuh ratus delapan puluh delapan) unit EDC GPRS untuk UKO dan 10.074 (sepuluh ribu tujuh puluh empat) unit EDC Triple Connection untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp53.542. Pada tanggal 8 November 2013, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Pasifik Satelit Nusantara sehubungan dengan pengadaan jasa layanan media komunikasi VSAT untuk 1.250 (seribu dua ratus lima puluh) lokasi ATM offsite untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp45.500. Pada tanggal 12 September 2013, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Tangara Mitrakom sehubungan dengan pengadaan jasa layanan media komunikasi VSAT untuk 1.250 (seribu dua ratus lima puluh) lokasi ATM offsite untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp43.550. Pada tanggal 5 September 2013, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Satkomindo Mediyasa sehubungan dengan pengadaan jasa layanan media komunikasi VSAT untuk 1.250 (seribu dua ratus lima puluh) lokasi ATM offsite untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp45.125. b. Liabilitas Kontinjensi Dalam melakukan usahanya, BRI menghadapi berbagai perkara hukum dan tuntutan dimana BRI sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada kepastian yang jelas, BRI berpendapat bahwa berdasarkan informasi yang ada dan keputusan terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini tidak akan berdampak secara material pada operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas BRI. Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, BRI telah membentuk cadangan (disajikan dalam akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan hukum yang belum diputuskan masing-masing adalah sebesar Rp325.775 dan Rp328.630 (Catatan 27). Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan yang dibentuk atas kemungkinan timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum yang belum diputuskan atau masih dalam proses tersebut telah memadai.

192

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 44. KONDISI EKONOMI a. Perkembangan Ekonomi Dunia Sampai saat ini pemulihan ekonomi dunia masih terus berlanjut. Perbaikan tersebut terutama ditopang oleh perekonomian negara-negara maju, seperti AS dan Eropa, seiring dengan kebijakan moneter yang akomodatif dan meredanya tekanan fiskal. Pemulihan ekonomi AS yang semakin kuat tercermin dari revisi ke atas PDB pada triwulan I 2014 dan meningkatnya realisasi PDB pada triwulan II 2014. Pada triwulan II 2014, realisasi PDB AS meningkat menjadi 2,40% (yoy) yang didorong oleh meningkatnya investasi, restocking inventory dan kembali menggeliatnya aktivitas ekspor dan impor. Perbaikan kondisi ekonomi global tersebut berdampak pada kenaikan volume perdagangan dunia. Sementara itu, pertumbuhan ekonomi di Negara berkembang diperkirakan relatif terbatas meskipun pertumbuhan ekonomi Tiongkok pada triwulan II 2014 meningkat sebagai hasil dari stimulus yang dilakukan. Pertumbuhan ekonomi Tiongkok pada triwulan II 2014 meningkat menjadi 7,50% (yoy) dibandingkan dengan triwulan sebelumnya sebesar 7,40% (yoy). Perkembangan tersebut sejalan dengan penguatan konsumsi masyarakat dan peningkatan investasi. Investasi aset tetap pada Juni 2014 mengalami peningkatan karena didukung oleh kebijakan mini stimulus Pemerintah Tiongkok. Kebijakan mini stimulus tersebut ditargetkan untuk meningkatkan pertumbuhan pada sektor-sektor yang masih under-capacity seperti sektor infrastruktur di pedesaan, housing untuk rumah pertama, proyek irigasi serta penyaluran kredit UMKM. Meskipun berbagai perkembangan terkini menunjukkan peningkatan, proses rebalancing ekonomi Tiongkok masih terus berlangsung. Di sisi lain, ekonomi India juga diperkirakan terus mengalami perbaikan dan masih sejalan dengan perkiraan sebelumnya. Hal ini, antara lain, tercermin dari kenaikan indikator sektor manufaktur (PMI) India di bulan Juli yang meningkat menjadi 53,00 dibandingkan bulan sebelumnya sebesar 51,50. b. Perkembangan Ekonomi Indonesia Perekonomian Indonesia sampai dengan triwulan II tahun 2014 tumbuh sebesar 5,12% atau melambat dari perekonomian pada tahun 2013 yang mampu tumbuh sebesar 5,78%. Krisis perekonomian global yang masih berlangsung hingga saat ini telah mengakibatkan perlambatan ekspor dan merupakan salah satu faktor yang mendorong perlambatan ekonomi Indonesia. Pada Agustus 2014 terjadi inflasi sebesar 0,47%. Inflasi tahun kalender 2014 sebesar 3,42% dan tingkat inflasi Agustus 2014 terhadap Agustus 2013 (yoy) sebesar 3,99%. Menurut jenis pengeluaran rumah tangga, inflasi umum (headline inflation) terjadi karena adanya kenaikan harga yang ditunjukkan oleh kenaikan indeks kelompok bahan makanan 0,36%; makanan jadi, minuman, rokok dan tembakau 0,52%; perumahan, air, listrik, gas dan bahan bakar 0,73%; sandang 0,23%; kesehatan 0,33%; pendidikan, rekreasi dan olahraga 1,58% dan penurunan harga yang ditunjukkan oleh penurunan indeks kelompok transport, komunikasi dan jasa keuangan 0,12%. Akibat tekanan inflasi dan pelemahan nilai tukar Rupiah terhadap Dolar AS, Bank Indonesia beberapa kali menaikkan tingkat suku bunga. Tingkat suku bunga yang ditetapkan oleh Bank Indonesia (BI Rate) sampai dengan Agustus 2014 masih bertahan pada 7,50%. Kebijakan tersebut konsisten dengan usaha BI mengontrol inflasi pada target 4,50% +- 1,00% sepanjang 2014. Nilai ekspor Indonesia Juli 2014 mencapai ASD14,18 miliar, atau turun sebesar 7,99% dibanding ekspor Juni 2014. Demikian juga bila dibanding Juli 2013, ekspor turun sebesar 6,03%. Ekspor nonmigas Juli 2014 mencapai ASD11,63 miliar, turun 7,86% dibanding ekspor nonmigas Juni 2014, demikian juga turun 9,17% dibanding ekspor Juli 2013. Secara kumulatif nilai ekspor Januari-Juli 2014 mencapai ASD103,00 miliar atau turun 2,97% dibanding ekspor periode yang sama tahun 2013, demikian juga ekspor nonmigas mencapai ASD84,77 miliar atau turun 3,17%. Penurunan terbesar ekspor nonmigas Juli 2014 terhadap Juni 2014 terjadi pada perhiasan/permata sebesar ASD330,1 juta (50,87%), sedangkan peningkatan terbesar terjadi pada lemak dan minyak hewan/nabati sebesar ASD31,9 juta (1,68%).

193

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 44. KONDISI EKONOMI (lanjutan) b. Perkembangan Ekonomi Indonesia (lanjutan) Nilai impor Indonesia Juli 2014 sebesar ASD14,05 miliar atau turun 10,47% dibanding impor Juni 2014. Dibanding impor Juli 2013 turun 19,31%. Impor nonmigas Juli 2014 sebesar ASD9,90 miliar, turun 19,55% dibanding Juni 2014 (ASD12,30 miliar). Selama Januari-Juli 2014, impor nonmigas mencapai ASD78,06 miliar atau turun 8,79% dibanding periode yang sama tahun sebelumnya (ASD85,58 miliar). Nilai impor nonmigas Juli 2014 terbesar adalah golongan barang mesin dan peralatan mekanik dengan nilai ASD1,90 miliar, turun 21,36% dibanding Juni 2014. Impor golongan barang tersebut selama Januari-Juli 2014 mencapai ASD14,95 miliar, menurun 5,57% dibanding periode yang sama tahun sebelumnya. Kinerja ekspor dan impor Indonesia tersebut diatas menyebabkan nilai neraca perdagangan Indonesia pada Juli 2014 mengalami surplus sebesar ASD123,7 juta. Di mana, nilai ekspor mencapai ASD14,18 miliar dan impor ASD14,05 miliar. Meski ekspor dan impor di bulan Juli tercatat turun, namun penurunan impor jauh lebih dalam ketimbang ekspor sehingga surplus nilai perdagangan terjadi. Pencapaian ini disebabkan surplus sektor non migas ASD1,73 miliar, walaupun sektor migas mengalami defisit ASD1,6 miliar. Begitu pun neraca volume perdagangan juga mengalami surplus sebesar 32,17 juta ton. Sementara itu, sampai dengan akhir Agustus 2014, Rupiah secara rata-rata melemah 0,24% (mtm) dari bulan sebelumnya menjadi Rp11.710 per dolar AS. Secara Point to Point (ptp), rupiah terdepresiasi sebesar 1,03% dan ditutup pada level Rp11.698 per dolar AS. Pelemahan rupiah tersebut dipengaruhi oleh faktor sentimen, baik yang bersumber dari eksternal maupun domestik. Faktor eskternal terkait dengan dinamika geopolitik, perkembangan ekonomi Tiongkok serta terkait dengan kemungkinan normalisasi kebijakan The Fed yang lebih cepat dari perkiraan semula. Sementara itu, faktor sentimen domestik terkait dengan perilaku investor yang menunggu rencana kebijakan pemerintah ke depan, termasuk kebijakan terkait dengan subsidi energi. Pergerakan Rupiah terhadap Dolar AS sampai dengan akhir tahun 2014 diprediksi akan terus mengalami pelemahan sampai kisaran Rp12.000 per Dolar AS. Di tengah kondisi makro ekonomi Indonesia tahun 2014 yang cenderung melambat dibandingkan dengan tahun 2013, kinerja perbankan umum nasional triwulan II 2014 masih menunjukkan pertumbuhan yang baik. Hal ini tercermin dari pencapaian kinerja keuangan perbankan nasional yang tumbuh dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya, seperti aset, kredit, Dana Pihak Ketiga (DPK), laba, serta rasio-rasio keuangan lainnya. Aset perbankan nasional mengalami pertumbuhan sebesar 16,50% (yoy). Pertumbuhan aset tersebut didukung oleh penyaluran kredit nasional yang meningkat 17,20% (yoy) dan penghimpunan Dana Pihak Ketiga (DPK) yang juga meningkat 13,64% (yoy). Laba (setelah taksiran pajak penghasilan) masih mencatat pertumbuhan yang cukup tinggi, yaitu 14,30% (yoy), terutama bersumber dari pendapatan bunga. Rasio kecukupan modal (CAR) 19,45% masih berada diatas ketentuan modal minimum sesuai peringkat profil risiko terburuk (peringkat 4-5 modal minimum sebesar 11,00%-14,00%) serta rasio kredit bermasalah NPL gross yang tetap terjaga dibawah 5,00%. Fungsi intermediasi perbankan juga semakin membaik tercermin dari Loan to Deposit Ratio (LDR) yang naik dari 86,80% pada Juni 2013 menjadi 90,25% pada Juni 2014. Adanya tren peningkatan rasio LDR yang terjadi sebaiknya menjadi perhatian khusus kaitannya dengan likuiditas bagi perbankan nasional. Penyaluran kredit oleh perbankan yang semakin tinggi maka harus diimbangi juga dengan peningkatan dalam penghimpunan dana pihak ketiga, agar nantinya tidak terjadi masalah likuiditas yang dapat membahayakan perbankan nasional. 45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM a. Jaminan Kewajiban Pembayaran Bank Umum oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Undang-Undang RI Nomor 24 tanggal 22 September 2004 dan perubahannya (terakhir melalui UndangUndang RI Nomor 7 Tahun 2009) tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) disusun atas dasar pertimbangan untuk mewujudkan perekonomian nasional yang stabil dan tangguh melalui pembentukan sistem perbankan yang sehat. Untuk mencapai sistem perbankan yang sehat, diperlukan penyempurnaan terhadap program penjaminan simpanan nasabah bank.

194

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 45. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) a. Jaminan Kewajiban Pembayaran Bank Umum oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) (lanjutan) Penjaminan Simpanan Nasabah Bank adalah penjaminan yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpanan atas simpanan nasabah Bank. LPS adalah lembaga yang independen, transparan, dan akuntabel dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya. Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) memiliki fungsi: 1. Menjamin simpanan nasabah penyimpan. 2. Turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan kewenangannya. b. Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Dalam rangka sinergi dengan peraturan perbankan dan penyempurnaan peraturan terkait program penjaminan simpanan, LPS menetapkan Peraturan LPS No 2/PLPS/2010 tanggal 25 November 2010 tentang Program Penjaminan Simpanan. Setiap Bank yang melakukan kegiatan usaha di wilayah Negara Republik Indonesia wajib menjadi peserta penjaminan dengan kontribusi kepesertaan sebesar 0,10% dari modal disetor Bank. Sesuai dengan Peraturan LPS tersebut, LPS menjamin simpanan nasabah Bank dalam bentuk: 1. Simpanan pada Bank konvensional meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. 2. Simpanan pada Bank berdasarkan prinsip syariah meliputi giro berdasarkan prinsip wadiah dan mudharabah, tabungan berdasarkan prinsip wadiah dan mudharabah muthlaqah/mudharabah muqayyadah, deposito berdasarkan prinsip mudharabah muthlaqah/mudharabah muqayyadah, dan simpanan lainnya yang ditetapkan LPS. 3. Simpanan yang berasal dari Bank lain. Nilai simpanan yang dijamin LPS mencakup saldo pada tanggal pencabutan izin usaha Bank. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah paling tinggi Rp. 2.000.000.000,- (dua miliar rupiah). LPS melakukan langkah rekonsiliasi dan verifikasi atas simpanan yang dijamin untuk menentukan simpanan yang layak dibayar atau tidak layak dibayar. LPS mengumumkan tanggal pengajuan klaim atas simpanan yang layak dibayar pada sekurang-kurangnya 2 (dua) surat kabar harian atau lebih yang dapat menjangkau nasabah Bank yang dicabut izin usahanya. c. Ketentuan Jaminan terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum Terbaru Hingga posisi September 2014, belum terdapat ketentuan terbaru/perubahan atas ketentuan yang disampaikan pada butir 1 dan 2 di atas yang mengatur mengenai penjaminan terhadap simpanan nasabah Bank. 46. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI Berikut ini ikhtisar Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) dan relevan untuk Bank, yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014 dan yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015. a. Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014 : 1. ISAK No.28, “Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”, mengatur entitas sebagai debitur dalam menyelesaikan liablitas keuangannya melalui mekanisme penerbitan instrumen ekuitas (debt for equity swap).

195

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 46. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) a. Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014 (lanjutan): 2. PSAK No.102 (Revisi 2013), “Akuntansi Murabahah”, yang merupakan penyempurnaan dari PSAK No.102 yang diterbitkan pada tahun 2008, mengatur perlakuan atas transaksi sehubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian, dan pengungkapan murabahah. b. Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 : 1. PSAK No.1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, mengatur perubahan penyajian kelompok pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. 2. PSAK No.4 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan Tersendiri”, yang diadopsi dari IAS 4, mengatur persyaratan akuntansi ketika entitas induk menyajikan laporan keuangan tersendiri sebagai informasi tambahan. Pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian diatur dalam PSAK No.65. 3. PSAK No.15 (Revisi 2013), ”Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”, yang diadopsi dari IAS 28, mengatur penerapan metode ekuitas pada investasi ventura bersama dan juga entitas asosiasi. 4. PSAK No.24 (Revisi 2013), ”Imbalan Kerja”, yang diadopsi dari IAS 19, yang menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan. 5. PSAK No.65, ”Laporan Keuangan Konsolidasian”, yang diadopsi dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No.4 (Revisi 2009) mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain. 6. PSAK No.66, “Pengaturan Bersama”, yang diadopsi dari IFRS 11, menggantikan PSAK No.12 (Revisi 2009) dan ISAK No. 12, yang menghapus opsi metode konsolidasi proporsional untuk mencatat bagian ventura bersama. 7. PSAK No.67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, mencakup semua pengungkapan yang diatur sebelumnya dalam PSAK No.4 (Revisi 2009), PSAK No.12 (Revisi 2009) dan PSAK No.15 (Revisi 2009) . Pengungkapan ini terkait dengan kepentingan entitas dalam entitas-entitas lain. 8. PSAK No.68, “Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, mengatur tentang definisi nilai wajar, kerangka pengukuran nilai wajar dan pengungkapan atas pengukuran nilai wajar yang disyaratkan atau diizinkan. Pada saat ini Bank sedang mengevaluasi penerapan dan mengkaji dampak dari PSAK dan ISAK yang dikeluarkan tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. 47. INFORMASI TAMBAHAN a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) BRI secara aktif mengelola modalnya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa setiap saat BRI dapat menjaga kecukupan modalnya untuk menutup risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi nilai pemegang saham.

196

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) (lanjutan) CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), perhitungannya didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap. Selain itu bank dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko pasar dan risiko operasional dalam perhitungan CAR dengan memasukan komponen modal pelengkap tambahan. Sejak tahun 2013, BRI telah menerapkan PBI No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Profil Risiko, yang merupakan perubahan dari PBI No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008. Peraturan tersebut efektif diterapkan pertama kali untuk pelaporan posisi bulan Maret 2013 dengan menggunakan profil risiko bulan Desember 2012. Berdasarkan profil risiko BRI per 31 Desember dan 30 Juni 2013, yaitu satisfactory, maka CAR minimum per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 ditetapkan sebesar 9,00% sampai dengan kurang dari 10,00%. Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Selama periode 2014 dan 2013, BRI telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan BI untuk rasio kecukupan modal. CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 September 2014 adalah sebesar 18,65% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan sebesar 18,57% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2013 adalah sebesar 17,09% untuk CAR risiko kredit dan risiko operasional dan sebesar 16,99% untuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional yang dihitung sebagai berikut: Modal Modal Inti *) Modal Pelengkap **) Total Modal untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik ***) ATMR untuk Risiko Operasional ****) Total ATMR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional ATMR untuk Risiko Pasar Total ATMR untuk Risiko Kredit, Risiko Operasional dan Risiko Pasar CAR untuk Risiko Kredit dan Risiko Operasional***) CAR untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Operasional ***) CAR Minimum *) **) ***) ****)

30 September 2014

31 Desember 2013

79.008.395 3.450.807

65.964.040 3.507.996

82.459.202

69.472.036

358.420.935 83.790.585

331.161.598 75.401.807

442.211.520 1.859.707

406.563.405 2.294.988

444.071.227 18,65%

408.858.393 17,09%

18,57% 9,00%

16,99% 9,00%

Disajikan dengan tidak memperhitungkan dampak aset pajak tangguhan sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 Disajikan setelah dikurangi amortisasi atas obligasi subordinasi selama jangka waktu obligasi subordinasi tersebut sesuai dengan Surat Bank Indonesia No.12/18/DPB1/TPB1-3 tanggal 11 Februari 2010 Resiko kredit dihitung berdasarkan SE BI No. 13/6/DPNP tanggal 18 Februari 2011 Risiko operasional dihitung berdasarkan SE BI No.11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009

197

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) b. Rasio Kredit Non-Performing Loan (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, rasio NPL kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah sebagai berikut: 1. Konsolidasian Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto

30 September 2014 1,98% 0,49%

31 Desember 2013 1,63% 0,36%

30 September 2014 1,89% 0,46%

31 Desember 2013 1,55% 0,31%

2. BRI (Entitas Induk) Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto

Rasio NPL-bersih dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi penyisihan kerugian minimum sesuai dengan peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c. Hasil evaluasi Otoritas Jasa Keuangan (OJK) atas Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) BRI Tahun 2013 Dalam rangka memenuhi ketentuan Surat Edaran Bank Indonesia No 15/15/DPNP tanggal 29 April 2013 perihal pelaksanaan Good Corporate Governance Bagi Bank Umum dan sesuai hasil evaluasi Otoritas Jasa Keuangan terhadap pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) BRI Tahun 2013, maka peringkat faktor GCG BRI Tahun 2013 adalah sebagai berikut: Peringkat PK-2 (Baik)

Peringkat faktor Good Corporate Governance (GCG) BRI Tahun 2013 Definisi Mencerminkan Manajemen BRI telah melakukan penerapan Good Corporate Governance yang secara umum baik. Hal ini tercermin dari pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip Good Corporate Governance. Apabila terdapat kelemahan dalam penerapan prinsip Good Corporate Governance, maka secara umum kelemahan tersebut kurang signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal oleh manajemen BRI

d. Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual 1. Jasa Kustodian BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta (Bank Kustodian) sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi Obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scripless oleh Bank Indonesia. Jasa penitipan harta ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Treasury yang meliputi jasa-jasa sebagai berikut: a. Jasa penyimpanan (safe keeping services) dan Portfolio Valuation. b. Jasa penyelesaian transaksi (settlement handling). c.

Jasa penagihan penghasilan (income collection), termasuk pembayaran pajaknya.

198

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) d. Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual (lanjutan) 1. Jasa Kustodian (lanjutan) d. Jasa corporate action dan proxy services. e. Jasa informasi dan pelaporan (reporting services) termasuk informasi melalui Web. f.

Jasa Custody Unit Link & DPLK.

g. Jasa Brokerage Online saham BBRI. h. Jasa Kustodian untuk sekuritisasi aset. i.

Jasa Kustodian Global.

Saat ini BRI Kustodian memiliki lebih dari 90 (sembilan puluh) nasabah Korporasi/institusi yang terdiri dari dana pensiun, lembaga pembiayaan, lembaga penjaminan dan asuransi, perusahaan sekuritas, reksa dana dan institusi lainnya. 30 September 2014 122.850.000 21.680

Aset Kelolaan Fee Based Income

31 Desember 2013 102.509.952 25.300

Aset milik nasabah yang saat ini dititipkan pada BRI Kustodian adalah sejumlah Rp121.890.000. Jasa Kustodian telah memberi kontribusi Fee Based Income untuk BRI sebesar Rp21.680 hingga bulan September tahun 2014. Kustodian BRI akan terus meningkatkan market share jasa Kustodian surat berharga dengan mengoptimalkan pemasaran ke institusi potensial, khususnya Nasabah existing Bank BRI yang telah menikmati fasilitas dan layanan Bank BRI lainnya. Meningkatknya jumlah Reksadana yang telah kami kelola dari tahun ke tahun merupakan wujud komitmen kami dalam memberikan layanan jasa Kustodian untuk pengelolaan Reksadana yang memiliki daya saing. Tahun 2014 telah kami tetapkan sebagai “Tahun Layanan” dengan peningkatan kualitas layanan yang diberikan oleh petugas kami. Kecepatan, keramahan dan akurasi menjadi perhatian utama kami sebagai wujud komitmen memberikan pelayanan yang lebih baik kepada Nasabah. 2. Jasa Trustee Layanan Jasa Trust BRI merupakan layanan jasa penitipan harta nasabah yang berupa aset financial untuk dan atas nama nasabah. BRI merupakan Bank pertama di Indonesia yang memperoleh ijin dari Bank Indonesia untuk menjalankan layanan Jasa Trust di Indonesia melalui surat Bank Indonesia No 15/19/DPB1/PB1-3 tanggal 12 Februari 2013 dan surat penegasan Bank Indonesia No 15/30/DPB1/PB1-3 tanggal 19 Maret 2013. Ruang lingkup layanan Jasa Trust BRI sebagaimana diatur dalam Peraturan Bank Indonesia meliputi: a. Layanan Jasa Agen Pembayar. b. Layanan Jasa Agen Peminjaman. c.

Layanan Jasa Agen Investasi. 199

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 47. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) d. Kegiatan Penitipan Harta dan Agen Penjual (lanjutan) 2. Jasa Trustee (lanjutan) Bank BRI saat ini memberikan pelayanan Jasa Trust untuk transaksi-transaksi keuangan yang melibatkan proyek minyak dan gas (Migas) baik yang dilaksanakan oleh anggota Kontraktor Kontrak Kerja Sama (K3S) dibawah naungan SKK Migas maupun proyek-proyek non K3S. Jasa Trust BRI juga berperan serta mendukung unit kerja pembiayaan BRI dalam transaksi kegiatan pembiayaan infrastruktur, energy dan aktivitas transaksi pembiayaan sindikasi. Dalam pengelolaan dana hibah (trust fund) Bank BRI dapat berperan serta selaku Bank penyedia layanan Jasa Trust. Total nilai proyek dari Klien/Nasabah Trustee BRI sampai dengan September 2014 adalah sebesar Rp12.040.000 dari 19 Nasabah corporate. Nasabah layanan jasa Trust BRI sebagian besar berasal dari sektor migas sedangkan sisanya dari sektor infrastruktur dan kegiatan pendukung pasar modal. Bank BRI berharap dapat melayani lebih banyak nasabah dan meningkatkan total nilai proyek kelolaan jasa Trustee sehingga fee based income dari Trustee dapat tumbuh sesuai dengan target yang telah ditetapkan. e. Kegiatan Wali Amanat BRI melakukan kegiatan jasa wali amanat sejak tahun 1990. Izin operasi BRI sebagai wali amanat telah diberikan oleh Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No. 1554/KMK.013/1990 tanggal 6 Desember 1990 dan telah terdaftar di Bapepam sesuai Surat Tanda Terdaftar Sebagai Wali Amanat No. 08/STTD-WA/PM/1996 tanggal 11 Juni 1996. Jasa wali amanat ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Treasury yang meliputi jasa-jasa sebagai berikut: 1. Wali amanat 2. Agen jaminan 3. Agen pembayaran BRI memiliki 19 dan 15 nasabah masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 2013. Jumlah obligasi yang diwaliamanati oleh BRI adalah sebesar Rp48.589.139 dan Rp43.857.506 masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 2013. Jumlah pendapatan dan fee jasa wali amanat dan jasa lain yang terkait dengan wali amanat adalah sebesar Rp4.144 dan Rp4.642 masing-masing untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013. Selain itu BRI juga melaksanakan aktivitas sebagai Agen Penjual. Jumlah pendapatan sebagai Agen Penjual adalah sebesar Rp3.854 dan Rp2.690 masing-masing untuk periode 30 September 2014 dan 2013.

200

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 48. LABA PER LEMBAR SAHAM Berikut ini adalah rekonsiliasi faktor-faktor penentu perhitungan laba per saham dasar dan dillusian pada tanggaltanggal 30 September 2014 dan 2013.

Laba per saham dasar

Laba per saham dasar

30 September 2014 Rata-rata tertimbang saham biasa Laba per saham Laba Bersih yang Beredar (Rupiah penuh) 18.156.232 24.669.162.000 735,99 30 September 2013 Rata-rata tertimbang saham biasa Laba per saham Laba Bersih yang Beredar (Rupiah penuh) 15.443.416 23.982.840.850 643,94 ,

49. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Manajemen BRI bertanggung jawab penuh atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 23 Oktober 2014.

201

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

30 September 2014

31 Desember 2013

2a, 2c, 2af, 3

16.084.117

18.911.106

2a, 2c, 2f, 2af, 4

45.314.228

39.752.354

2a, 2c, 2d, 2e, 2f, 2af, 5, 32, 37 42

9.246.360

9.325.849

2a, 2c, 2d, 2e, 2g, 2af, 6, 32, 37, 42

47.904.367

35.581.731

2a, 2c, 2d, 2e, 2h, 2af, 7, 32, 37, 42

41.846.969

40.830.384

2c, 2d, 2e, 2i, 2af, 8, 37, 42

7.976.939

8.926.072

2c, 2d, 2h, 9, 42

4.306.500

4.511.419

2c, 2d, 2t, 10, 37, 42

41.391.284

14.440.063

1.303

4.981

ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Efek-efek


Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah


Tagihan derivatif


2c, 2e, 2af, 2ah, 7, 11, 37 2a, 2c, 2d, 2e, 2j, 2af, 12, 32, 37, 42


Tagihan akseptasi

Penyertaan saham

Aset tetap Nilai perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku-neto Aset pajak tangguhan-neto

464.181.662 (16.659.415) 447.522.247

430.617.873 (15.072.399) 415.545.474

2c, 2d, 2e, 2l, 2af, 14, 37, 42

1.861.281

3.679.683

2c, 2d, 2e, 2m, 15, 42

2.405.866

2.379.256

9.949.901 (5.173.599) 4.776.302

8.385.591 (4.601.287) 3.784.304

1.820.089

2.142.135

2a, 2n, 2o, 16

2a, 2ai, 36c

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) Per 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan

30 September 2014

31 Desember 2013

9.357.231

6.555.431

1.396.959

-

683.212.042

606.370.242

ASET (lanjutan) Aset lain-lain-neto

Uang muka pajak tahun berjalan TOTAL ASET

2a, 2c, 2e, 2o, 2p, 2q, 17


30 September 2014

31 Desember 2013

7.868.063

4.968.508

79.088.317 211.112.908 254.070.608 544.271.833

78.016.732 210.003.641 198.345.998 486.366.371

8.542.835

2.767.724

855.106

1.565.102

1.861.281

3.679.683

491.969

1.227.626

6.040.898

6.023.133

10.453.997

8.984.913

2a, 2d, 2ac, 26, 40, 42

6.132.250

6.767.818

2a, 2c, 2x, 2y, 27, 43b

3.646.418

3.052.424

2c, 2w, 28

2.087.605

2.097.024

592.252.255

527.500.326

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera

2a, 2c, 2r, 18

Simpanan nasabah

2a, 2c, 2d, 2s, 37, 42 19 20 21

Giro Tabungan Deposito berjangka Total simpanan nasabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya

Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi

Utang pajak Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima

Liabilitas imbalan kerja

Liabilitas lain-lain

Pinjaman subordinasi TOTAL LIABILITAS

2a, 2c, 2d, 2s, 22, 37, 42 2c, 2ah, 7, 37, 11 2c, 2d, 2l, 14, 42 2a, 2ai, 36a 2c, 2u, 23 2a, 2c, 2d, 2v, 24, 42


30 September 2014

31 Desember 2013

6.167.291 2.773.858

6.167.291 2.773.858

2ag, 29c

53.259

82.083

2h

(367.198)

(709.538)

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS Modal saham–nilai nominal Rp250 (Rupiah penuh) per lembar saham pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Modal dasar–60.000.000.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 59.999.999.999 lembar saham Seri B) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Modal ditempatkan dan disetor penuh24.669.162.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 24.669.161.999 lembar saham Seri B) pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 Tambahan modal disetor/agio saham Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Kerugian yang belum direalisasikan atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual– setelah dikurangi pajak tangguhan Saldo laba–(defisit sebesar Rp24.699.387 Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Total saldo laba TOTAL EKUITAS TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

1, 29a 29b

29d

15.449.160 66.883.417 82.332.577

11.005.528 59.550.694 70.556.222

90.959.787

78.869.916

683.212.042

606.370.242

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga, investasi dan syariah Bunga dan investasi Beban bunga, pembiayaan lainnya dan syariah Beban bunga dan pembiayaan lainnya Pendapatan bunga-neto Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing-neto Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Lain-lain Total pendapatan operasional lainnya Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan-neto Beban operasional lainnya Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Provisi dan komisi lainnya Lain-lain Total beban operasional lainnya

30 September 2014

30 September 2013

2z, 30

52.465.664

40.501.104

2z, 31

(15.502.555) 36.963.109

(10.196.151) 30.304.953

2aa

4.228.037

3.414.839

2af, 2ah

1.369.943 241.195

1.395.062 176.466

2h, 7, 9

100.835 693.394 6.633.404

24.890 317.555 5.328.812

2e, 32

(4.868.618)

(2.298.102)

(10.544.035) (5.873.442) (744.951) (2.171) (1.365.067) (18.529.666)

(9.008.117) (4.788.687) (654.003) (3.179) (1.249.411) (15.703.397)

20.198.229

17.632.266

2.281.410

1.093.440

22.479.639

18.725.706

(4.146.749) (208.490) (4.355.239)

(3.127.612) (370.217) (3.497.829)

18.124.400

15.227.877

2d, 2ac, 33, 40, 42 2n, 34 45

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL-NETO

35

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK Kini Tangguhan Total beban pajak LABA PERIODE BERJALAN

2ai, 36b, 36c

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF (lanjutan) Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan Pendapatan komprehensif lainnya Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual-neto dengan jumlah yang ditransfer ke laba rugi sehubungan dengan perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Pajak penghasilan terkait dengan komponen pendapatan komprehensif lainnya Pendapatan komprehensif lain periode berjalan setelah pajak TOTAL LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN LABA PERIODE BERJALAN PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN (dalam Rupiah penuh)

30 September 2014

30 September 2013

(28.824)

27.030

456.453 (114.114) 313.515

48

(1.495.526) 373.881 (1.094.615)

18.437.915

14.133.262

734,70

634,95

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Disaj ikan dalam j utaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


2ag, 2h, 7, 9








6.167.291

2.773.858

44.912

730.933

8.412.595

46.507.709

64.637.298

-

-

-

-

-

15.227.877

15.227.877

-

-

27.030

(1.121.645)

-

-

-

-

27.030

(1.121.645)

-

15.227.877

-

-

-

-

-

(5.556.285)

(5.556.285)

-

-

-

-

2.592.933

(2.592.933)

-

6.167.291

2.773.858

71.942

(390.712)

11.005.528

Saldo laba

Total ekuitas

(1.094.615)

14.133.262

29d

53.586.368

73.214.275


Catatan Saldo pada tanggal 30 September 2013 Laba periode berjalan Pendapatan komprehensif lainnya Total laba komprehensif untuk periode berjalan Saldo pada tanggal 31 Desember 2013

2ag, 2h, 7, 9







6.167.291

2.773.858

71.942

(390.712)

11.005.528

53.586.368

73.214.275

-

-

-

-

-

5.964.326

5.964.326

-

-

10.141

(318.826)

-

-

-

-

10.141

(318.826)

-

5.964.326

5.655.641

6.167.291

2.773.858

82.083

(709.538)

11.005.528

59.550.694

78.869.916

Saldo laba

Total ekuitas

(308.685)



2ag, 2h, 7, 9





(709.538)

11.005.528

59.550.694

78.869.916

-

-

18.124.400

18.124.400




6.167.291

2.773.858

82.083

-

-

-

-

-

(28.824)

342.339

-

-

313.515

-

-

(28.824)

342.339

-

18.124.400

18.437.915

-

-

-

-

-

(6.348.045)

-

-

-

-

4.443.632

(4.443.632)

6.167.291

2.773.858

53.259

Saldo laba

Total ekuitas

29d

(367.198)

15.449.160

66.883.417

(6.348.045)

-

90.959.786

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN ARUS KAS untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Penerimaan bunga, hasil investasi, provisi dan komisi serta pendapatan syariah Pembayaran bunga, beban syariah dan pembiayaan lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Pendapatan non operasional - neto Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: (Kenaikan) penurunan aset operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Tagihan wesel ekspor Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Uang muka pajak tahun berjalan Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan nasabah: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Liabilitas derivatif Liabilitas lain-lain

Kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) kegiatan operasi

30 September 2014

30 September 2013

52.467.523

40.501.373

(15.157.386)

(10.181.321)

1.369.943 4.987.390 (18.465.214) 2.274.065

1.395.062 3.783.610 (15.136.930) 1.090.017

27.476.321

21.451.811

2.796

14.855.788

463.837 949.133 3.678 (36.845.163) (4.689.361) (2.584.519) (42.699.599) 2.899.555

(420.499) (3.222.109) (79.607) (67.210.574) (2.989.639) (587.039) (59.653.679) 297.521

1.071.585 1.109.267 55.724.611

(3.317.609) 4.283.508 17.666.144

5.775.111 (709.996) (1.408.250) 64.461.883 21.762.284

1.621.835 123.521 (430.412) 20.244.508 (39.409.171)

49.238.605

(17.957.360)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2014 dan 2013 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penerimaan deviden (Kenaikan) Penurunan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Penambahan penyertaan pada entitas anak Perolehan aset tetap (Kenaikan) Penurunan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Kas neto yang (digunakan untuk) / diperoleh dari kegiatan investasi ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Penerimaan (pembayaran) pinjaman yang diterima Kenaikan surat berharga yang diterbitkan Pembagian laba untuk dividen Pembayaran pinjaman subordinasi Kas neto yang digunakan untuk kegiatan pendanaan Kenaikan (penurunan) neto kas dan setara kas Pengaruh perubahan kurs mata uang asing

30 September 2014

30 September 2013

7.345 8.266

3.423 158

(26.951.221) (1.718.725)

1.995.326 (863.366) (1.163.551)

(513.691)

3.485.608

(29.168.026)

3.457.598

1.469.084 (6.348.045) (10.895)

(1.850.481) 5.727.491 (5.556.285) (10.894)

(4.889.856)

(1.690.169)

15.180.723

(16.189.931)

219.577

225.281

Kas dan setara kas awal periode

109.932.096

116.282.973

Kas dan setara kas akhir periode

125.332.396

100.318.323

16.084.117 45.314.228 9.246.360

13.514.083 37.946.349 8.394.955

47.904.367

32.950.458

6.783.324 125.332.396

7.512.478 100.318.323

Kas dan setara kas akhir periode terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain-jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia-jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total Kas dan Setara Kas

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak

Recommend Documents