PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Tanggal 30 September 2016 dan untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal tersebut

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 SEPTEMBER 2016 DAN UNTUK PERIODE 9 (SEMBILAN) BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT

Daftar isi Halaman Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim ……………………………………………………………………..1 - 4 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim ………………………………………….. 5- 6 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim …………………………………………………………………………… 7- 8 Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim …………………………………………………………………………………… 9 -10 Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim ………………………………………………………………….. 11 - 232 Laporan Posisi Keuangan Interim– Entitas Induk ………………………………………………………………………. Lampiran 1 Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim – Entitas Induk ………………………………….. Lampiran 2 Laporan Perubahan Ekuitas Interim – Entitas Induk ……………………………………………………………………. Lampiran 3 Laporan Arus Kas Interim – Entitas Induk ……………………………………………………………………………….. Lampiran 4 Catatan atas Laporan Keuangan Interim – Entitas Induk …………………………………………………………………. Lampiran 5

*********************************

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 September 2016

31 Desember 2015

2a,2c,3

23.076.640

28.771.635

Giro pada Bank Indonesia

2a,2c,2f,4

51.237.584

61.717.798

Giro pada Bank lain

2a,2c,2d, 2e,2f,5,44

14.905.989

8.736.092

2a,2c,2d,2e 2g,6,44

43.410.596

49.834.664

124.904.045 (42.797) 124.861.248

124.891.293 (17.746) 124.873.547

ASET Kas

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain

Efek-efek

2a,2c,2d,2e 2h,7,44

Cadangan kerugian penurunan nilai

Tagihan Wesel Ekspor

Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali

Tagihan Derivatif

2c, 2d, 2e,2i,8 44

9.859.808

7.280.883

2c, 2d, 2h, 9, 44

3.817.525

3.815.958

2c, 2d, 2u, 10, 44

3.805.753

845.125

69.965

-

2c,2e,2ak,11

Kredit yang Diberikan

2c,2d,2e,2j, 12,44


Piutang dan Pembiayaan Syariah

2d,2e,2k,13, 44


Piutang Sewa Pembiayaan

2d,2e,2l ,14, 44


Tagihan Akseptasi

Penyertaan Saham

611.066.507 (22.506.545) 588.559.962

564.480.538 (17.162.183) 547.318.355

17.680.168 (485.322) 17.194.846

16.614.006 (352.252) 16.261.754

2.155.425 (130.000) 2.025.425

2c,2d,2e, 2m,15,44

5.811.942

5.163.471

2c,2d,2e, 2n,16,44

2.439

269.130

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan.

1

-

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

30 September 2016

31 Desember 2015

ASET (lanjutan) Aset Tetap Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku - neto

2o,2p,17

Aset Pajak Tangguhan - neto Aset Lain-lain - neto

TOTAL ASET

31.027.357 (7.456.578) 23.570.779

14.687.468 (6.648.188) 8.039.280

2al ,38c

1.830.531

1.983.774

2c,2e,2p, 2q,2r,18

17.652.319

13.514.846

931.693.351

878.426.312


2


Catatan

30 September 2016

31 Desember 2015

2c,2s,19

5.157.015

5.138.562

115.681.811 905.254

113.429.343 937.745

21

268.582.195 3.955.363 887.119

268.058.865 3.715.929 696.198

22

289.408.853 15.422.724 694.843.319

267.884.404 14.272.895 668.995.379

2c,2d,2t, 23,44

9.321.852

11.165.073

Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali

2c,2d,2u,7, 24,44

9.220.150

11.377.958

Liabilitas Derivatif

2c,2ak,7,11

380.598

445.753

5.811.942

5.163.471

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera Simpanan Nasabah Giro Giro Wadiah

2c,2d,2t,44 20

Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito Berjangka Deposito Berjangka Mudharabah Total Simpanan Nasabah Simpanan dari Bank lain dan Lembaga Keuangan lainnya

Liabilitas Akseptasi

2c,2d,2m, 15,44

Utang Pajak

2al,38a

667.710

1.497.262

Surat Berharga yang Diterbitkan

2c,2v,25

20.108.681

10.521.103

2c,2d,2w,26,44

26.411.248

35.480.358

1.043

1.242

2d,2af,28, 42,44

8.748.312

8.063.738

2c,2y,2z,29, 45b

10.034.739

7.392.766

45.782

56.468

790.752.391

765.299.133

Pinjaman yang Diterima Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi

2d,2ao,27,44

Liabilitas Imbalan Kerja

Liabilitas Lain-lain

Pinjaman Subordinasi

2c, 2x, 30

TOTAL LIABILITAS


3


Catatan

30 September 2016

31 Desember 2015

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS Modal saham–nilai nominal Rp250 (Rupiah penuh) per lembar saham Modal dasar – 60.000.000.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 59.999.999.999 lembar saham Seri B) Modal ditempatkan dan disetor penuh - 24.669.162.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 24.669.161.999 lembar saham Seri B) Tambahan modal disetor saham Surplus revaluasi aset tetap - bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasikan atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual – bersih Keuntungan pengukuran kembali program manfaat pasti - bersih Modal saham diperoleh kembali (saham treasuri) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Total Saldo Laba Total Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Entitas Induk Kepentingan non-pengendali TOTAL EKUITAS

1,31a 31b 2o, 17

6.167.291 2.773.858 13.824.692

6.167.291 2.773.858 -

2aj,31c

46.377

49.069

2h

1.550.894

(1.145.471)

2af 1d 31d

644.960 (2.418.948)

541.468 (2.286.375)

2b

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

3.022.684 114.992.721 118.015.405

18.115.741 88.617.280 106.733.021

140.604.529 336.431 140.940.960

112.832.861 294.318 113.127.179

931.693.351

878.426.312


4

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga dan Syariah Pendapatan bunga Pendapatan syariah

2aa,32 2k,2ac

Total Pendapatan Bunga dan Syariah Beban Bunga dan Syariah Beban bunga Beban syariah

2aa,33 2ac

Total Beban Bunga dan Syariah Pendapatan Bunga dan Syariah - neto Pendapatan Premi Beban Klaim Pendapatan Premi (Beban Klaim) - neto

2ad 2ad

Pendapatan Bunga, Syariah dan Premi - neto Pendapatan Operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing - neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto Lain-lain

63.336.474

(19.754.086) (764.961)

(19.663.553) (772.159)

(20.519.047)

(20.435.712)

50.057.793

42.900.762

1.779.986 (1.751.704) 28.282

2ai,2ak

2.108.185 -

1.588.789 568.432

2h,7,9

40.389

-

2h,7,9

464.483 2.463.247

70.395 1.041.439

11.552.087

8.494.311

(11.422.553)

(7.092.630)

2h,7,9 2ai,2ak

199

-

(53.812)

(571)

(14.987.629) (8.332.278) (1.021.402)

(11.826.456) (7.507.147) (1.246.679)

(457.545) (3.134.612) (27.933.466)

(36.572) (2.305.240) (22.922.094)


5

-

5.225.256

2d,2af,35, 42,44 2o, 36 46

Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Kerugian transaksi mata uang asing-neto Lain-lain Total Beban Operasional lainnya

70.576.840

6.475.783

2p

Beban Operasional lainnya Tenaga kerja dan tunjangan

61.500.067 1.836.407

2ab

2ao,27b

Pembalikan (penyisihan) kerugian penurunan nilai atas aset non-keuangan - neto

68.628.323 1.948.517

42.900.762

2e,34

Penyisihan beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi - neto

2015

50.086.075

Total Pendapatan Operasional lainnya Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan - neto

2016

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September Catatan

2016

2015

22.228.530

21.379.778

1.088.553

1.240.908

23.317.083

22.620.686

(4.341.938)

(4.197.129)

18.975.145

18.423.557

137.407

441.408

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL (lanjutan) LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO

37

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 2al ,38b

BEBAN PAJAK LABA PERIODE BERJALAN Penghasilan komprehensif lainnya: Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Pajak penghasilan terkait akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Surplus revaluasi aset tetap

(34.352) 13.824.692

Akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

(2.692)

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual

3.614.267

Pajak penghasilan terkait akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi

(899.636)

(110.352) -

4.758

(2.078.914) 519.728

(Beban) Penghasilan Komprehensif Lain Periode Berjalan - Setelah Pajak

16.639.686

(1.223.372)

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN

35.614.831

17.200.185

LABA PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali TOTAL

18.950.861 24.284 18.975.145

18.416.784 6.773 18.423.557

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali TOTAL

35.572.719 42.113 35.614.831

17.197.529 2.656 17.200.185

775,16

746,55

LABA PERIODE BERJALAN PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (dalam Rupiah penuh)

2ah,49


6

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Saldo pada tanggal 31 Desember 2014 Laba periode berjalan 2015 Penghasilan komprehensif lainny a

2aj, 2h

Total Penghasilan komprehensif untuk periode berjalan Pembagian laba Div iden Penambahan cadangan umum dan tujuan Saldo pada tanggal 30 September 2015

Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi atas Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang Tersedia untuk Dijual Setelah Pajak Tangguhan

Keuntungan (kerugian) Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti Setelah Pajak Tangguhan

Telah Ditentukan Penggunaannya

Belum Ditentukan Penggunaannya

Total Ekuitas Pemilik Entitas Induk

Kepentingan Non Pengendali

(198.888)

124.147

15.449.160

73.158.614

97.530.650

175.184

97.705.834

-

-

18.416.784

18.416.784

6.773

18.423.557

(1.219.369)

(4.117)

(1.223.486)

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

Tambahan Modal Disetor/Agio Saham

Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing

6.167.291

2.773.858

56.468

-

-

-

-

-

4.758

(1.555.068)

330.941

-

-

-

-

4.758

(1.555.068)

330.941

-

18.416.784

17.197.415

2.656

17.200.071

-

-

-

-

-

-

(7.272.495)

(7.272.495)

(1.473)

(7.273.968)

-

-

-

-

-

2.666.581

(2.666.581)

6.167.291

2.773.858

61.226

455.088

18.115.741

81.636.322

-

Saldo Laba Total Ekuitas

31d

(1.753.956)

-

242

242

107.455.570

176.609

107.632.179


7

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing

Keuntungan (Kerugian) yang Belum Direalisasi atas Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang Tersedia untuk Dijual - Setelah Pajak Tangguhan

Keuntungan (kerugian) Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti - Setelah Pajak Tangguhan

(1.145.471)

541.468

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh

Tambahan Modal Disetor/Agio Saham

6.167.291

2.773.858

49.069

Dampak penyajian kembali entitas anak

-

-

-

-

-

Laba periode berjalan 2016

-

-

-

-

-

-

(2.692)

-

-

(2.692)

-

-

Catatan

Saldo pada tanggal 31 Desember 2015

Penghasilan komprehensif lainnya

2aj, 2h

Total Penghasilan komprehensif untuk periode berjalan Pembagian laba Dividen

31d

Reklasifikasi Cadangan Tujuan

48g

Modal saham diperoleh kembali (saham treasuri) Saldo pada tanggal 30 September 2016

-

Surplus Revaluasi Aset Tetap Setelah Pajak Tangguhan

Saldo Laba

Telah Ditentukan Penggunaannya

Belum Ditentukan Penggunaannya

Total Ekuitas Pemilik Entitas Induk

Kepentingan Non Pengendali

-

18.115.741

88.617.280

112.832.861

294.318

-

-

-

-

-

-

-

18.950.861

18.950.861

24.284

18.975.145

2.696.365

103.492

-

13.824.692

-

-

16.621.857

17.829

16.639.686

2.696.365

103.492

-

13.824.692

-

18.950.861

35.572.718

42.113

35.614.831

-

-

-

-

-

(7.619.322)

(7.619.322)

-

(7.619.322)

(132.573)

-

(132.573)

Saham Treasuri

(2.286.375)

(15.093.057)

(49.155)

(49.155)

113.127.179

(49.155)

15.093.057

-

-

-

-

-

(132.573)

-

-

-

6.167.291

2.773.858

46.377

1.550.894

644.960

(2.418.948)

13.824.692

3.022.684

114.992.721

140.604.529


8

-

Total Ekuitas

336.431

140.940.960

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM Untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 Catatan 2015 ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Pendapatan yang diterima Penerimaan bunga dan investasi 68.441.400 60.909.046 Pendapatan syariah 1.948.517 1.836.407 Pendapatan premi 1.779.986 Beban yang dibayar Beban bunga (19.577.910) (19.740.023) Beban syariah (764.961) (772.159) Beban klaim (1.751.704) Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan 2.108.185 1.588.789 Pendapatan operasional lainnya 8.891.184 7.566.548 Beban operasional lainnya (26.765.806) (21.427.324) Pendapatan non operasional – neto 1.144.626 1.231.940 Pembayaran pajak penghasilan badan dan tagihan pajak (6.644.205) (4.674.365) Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi 28.809.312 26.518.859

Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: (Kenaikan) penurunan aset operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Tagihan wesel ekspor Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan syariah Piutang Sewa Pembiayaan Aset lain-lain

92.610

(1.406.267) (2.578.925) (2.960.628) (52.452.977) (1.143.916) (2.171.958) (2.357.801) (64.979.862)

Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan nasabah: Giro Giro Wadiah Tabungan Tabungan Wadiah Tabungan Mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka Mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas lain-lain

21.489

Kas Neto yang (Digunakan untuk) / Diperoleh dari Kegiatan Operasi

(134.112) (508.692) 23.944.673 (34.734.751) (882.154) (1.437.068) (13.752.104) (1.073.989)

2.252.468 (32.491) 523.330 239.434 190.921 21.524.449 1.149.829

20.648.590 497.203 1.375.833 151.602 209.651 (10.549.919) 1.293.671

(1.843.221) (2.157.808) 2.805.753 24.674.153 (40.305.709)

(4.294.587) (7.046.931) 2.309.304 3.520.428 (10.231.676)

(11.496.397)

16.287.183


9

-

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) Untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penerimaan dividen Perolehan aset tetap Kenaikan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo

17

Kas Neto yang Digunakan untuk Kegiatan Investasi ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Pembayaran pinjaman yang diterima Pembelian kembali saham beredar (saham treasuri) Pembayaran pinjaman subordinasi Penerimaan dan pembayaran atas surat berharga yang diterbitkan – neto Pembagian laba untuk dividen Kas Neto yang Digunakan untuk Kegiatan Pendanaan PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS PENGARUH PERUBAHAN KURS MATA UANG ASING

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 5.339 5.132 (2.380.859)

8.968 467 (1.957.970)

(1.655.219)

(45.602.864)

(4.025.607)

(47.551.399)

(9.231.908) (132.573) (10.686)

(18.771.072) (10.867)

9.954.702 (7.619.322)

3.267.658 (7.272.496)

(7.039.787)

(22.786.777)

(22.561.791)

(54.050.993)

(7.284)

3.385

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE

163.388.757

172.731.254

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE

140.819.682

118.683.646

2a 3 4 5

23.076.640 51.237.584 14.905.989

21.108.125 52.868.550 9.076.357

6

43.403.206

28.541.746

8.196.263 140.819.682

7.088.868 118.683.646

Kas dan Setara Kas akhir periode terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain – jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia – jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total Kas dan Setara Kas


10

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM Tanggal 30 September 2016 dan untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM a. Pendirian PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (selanjutnya disebut “BRI”) didirikan dan mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 18 Desember 1968 berdasarkan Undang-undang No. 21 Tahun 1968. Pada tanggal 29 April 1992, berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia (“Pemerintah”) No. 21 Tahun 1992, bentuk badan hukum BRI diubah menjadi Perusahaan Perseroan (Persero). Pengalihan BRI menjadi Persero didokumentasikan dengan akta No. 133 tanggal 31 Juli 1992 Notaris Muhani Salim, S.H. dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C26584.HT.01.01.TH.92 tanggal 12 Agustus 1992, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 73, Tambahan No. 3A tanggal 11 September 1992. Anggaran Dasar BRI kemudian diubah dengan akta No. 7 tanggal 4 September 1998 Notaris Imas Fatimah, S.H., pasal 2 tentang “Jangka Waktu Berdirinya Perseroan” dan pasal 3 tentang “Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Usaha” untuk menyesuaikan dengan ketentuan Undang-undang Republik Indonesia No. 1 Tahun 1995 tentang “Perseroan Terbatas” dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-24930.HT.01.04.TH.98 tanggal 13 November 1998 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 86, Tambahan No. 7216 tanggal 26 Oktober 1999 dan akta No. 7 tanggal 3 Oktober 2003 Notaris Imas Fatimah, S.H., antara lain tentang status perusahaan dan penyesuaian dengan Undang-undang Pasar Modal dan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C-23726 HT.01.04.TH.2003 tanggal 6 Oktober 2003 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 88, Tambahan No. 11053 tanggal 4 November 2003. Berdasarkan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/117/DPwB2/PWPwB24 tanggal 15 Oktober 2003, tentang “SK Penunjukan BRI sebagai bank umum devisa”, BRI telah ditetapkan sebagai bank devisa melalui Surat Dewan Moneter No. SEKR/BRI/328 tanggal 25 September 1956. Berdasarkan akta No. 51 tanggal 26 Mei 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., telah dilakukan perubahan terhadap Anggaran Dasar BRI, antara lain untuk penyesuaian dengan ketentuan Undang-undang Republik Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang “Perseroan Terbatas” dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam-LK”) (fungsinya sejak 1 Januari 2013 dialihkan kepada Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)), No. IX.J.I tentang “Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik”, yang telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-48353.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 6 Agustus 2008 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 68, Tambahan No. 23079 tanggal 25 Agustus 2009. Selanjutnya, Anggaran Dasar BRI telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir didokumentasikan dalam Akta No. 1 tanggal 1 April 2015, mengenai penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan dengan peraturan OJK yang berlaku, yang dibuat oleh Notaris Fathiah Helmi S.H., dan telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03- 0054353 tanggal 8 April 2015. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRI, ruang lingkup kegiatan BRI adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan ketentuan perundang-undangan dengan menerapkan prinsip-prinsip Perseroan Terbatas. BRI dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia selaku pemegang saham mayoritas. b. Program Rekapitalisasi Sebagai realisasi dari Program Rekapitalisasi Bank Umum sesuai Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999 tentang Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Bank Pemerintah, BRI telah menerima seluruh jumlah rekapitalisasi sebesar nominal Rp29.149.000 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan dalam 2 (dua) tahap yaitu sebesar nominal Rp20.404.300 pada tanggal 25 Juli 2000 dan Rp8.744.700 pada tanggal 31 Oktober 2000 (Catatan 9). 11


1. UMUM (lanjutan) b. Program Rekapitalisasi (lanjutan) Lebih lanjut, seperti yang disebutkan dalam Kontrak Manajemen tanggal 28 Februari 2001 antara Negara Republik Indonesia cq. Pemerintah melalui Menteri Keuangan dan BRI, Pemerintah telah menetapkan bahwa total kebutuhan rekapitalisasi BRI untuk mencapai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 4% adalah sebesar Rp29.063.531. Oleh karena itu, BRI telah mengembalikan kelebihan total rekapitalisasi sebesar Rp85.469 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah kepada Negara Republik Indonesia pada tanggal 5 November 2001. Pada tanggal 30 September 2003, Menteri Keuangan mengeluarkan Surat Keputusan No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003 tentang besarnya nilai akhir dan pelaksanaan hak-hak Pemerintah yang timbul sebagai akibat penambahan penyertaan modal Negara Republik Indonesia ke dalam modal BRI dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Berdasarkan Surat Keputusan tersebut, Menteri Keuangan menetapkan bahwa nilai akhir kebutuhan rekapitalisasi BRI adalah sebesar Rp29.063.531. c. Penawaran Umum Saham Perdana dan Pemecahan Saham (Stock Split) Dalam rangka penawaran umum saham perdana BRI, berdasarkan pernyataan pendaftaran tanggal 31 Oktober 2003, Pemerintah, melalui Menteri Badan Usaha Milik Negara (BUMN), menyetujui untuk melakukan penawaran umum saham perdana (Initial Public Offering (“IPO”)) sebesar 3.811.765.000 lembar saham biasa BRI atas nama seri B, yang terdiri dari 2.047.060.000 lembar milik Negara Republik Indonesia (divestasi) dan 1.764.705.000 lembar atas nama Seri B baru, serta bersamaan dengan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan lebih. Penawaran umum saham perdana meliputi penawaran kepada masyarakat internasional (Peraturan 144A dari Perundang-undangan Sekuritas dan peraturan “S”) dan penawaran kepada masyarakat Indonesia. BRI menyerahkan pendaftarannya kepada Bapepam-LK dan pernyataan pendaftaran tersebut telah menjadi efektif berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-2646/PM/2003 tanggal 31 Oktober 2003. Penawaran umum saham perdana BRI meliputi 3.811.765.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per lembar saham dengan harga jual Rp875 (Rupiah penuh) per lembar saham. Selanjutnya, opsi pemesanan lebih sejumlah 381.176.000 lembar saham dan opsi penjatahan lebih sejumlah 571.764.000 lembar saham masing-masing dengan harga Rp875 (Rupiah penuh) setiap lembar saham telah dilaksanakan masing-masing pada tanggal 10 November 2003 dan 3 Desember 2003. Setelah IPO BRI dan opsi pemesanan lebih dan opsi penjatahan lebih dilaksanakan oleh Penjamin Pelaksana Emisi, Negara Republik Indonesia memiliki 59,50% saham di BRI. Saham yang ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 10 November 2003 dan pada saat yang bersamaan seluruh saham BRI juga telah dicatatkan (Catatan 31b). Berdasarkan akta No. 38 tanggal 24 November 2010, Notaris Fathiah Helmi, S.H. dilakukan pemecahan nilai nominal saham dari Rp500 (Rupiah penuh) per saham menjadi Rp250 (Rupiah penuh) per saham. Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam suratnya No. AHU.AH.01.10-33481 tanggal 29 Desember 2010. Pemecahan Saham dilakukan pada tahun 2011 dan BRI menjadwalkan bahwa akhir perdagangan saham dengan nilai nominal lama atau Rp500 (Rupiah penuh) per lembar saham di Pasar Reguler dan Pasar Negosiasi adalah tanggal 10 Januari 2011 dan tanggal dimulainya perdagangan sah dengan nilai nominal baru atau Rp250 (Rupiah penuh) per lembar saham adalah tanggal 11 Januari 2011.

12


1. UMUM (lanjutan) d. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri) BRI melalui surat No. R.224-DIR/DIS/09/2015 tanggal 25 September 2015 mengajukan permohonan persetujuan pembelian kembali saham BRI kepada OJK sebanyak-banyaknya Rp5.000.000, dan telah disetujui oleh OJK melalui Surat No. S-101/PB.31/2015 tanggal 6 Oktober 2015. Selanjutnya BRI menyampaikan keterbukaan informasi kepada Bursa Efek Indonesia sehubungan dengan rencana pembelian kembali saham yang telah dikeluarkan dan tercatat di BEI sebanyak-banyaknya sebesar Rp2.500.000 melalui surat No. B.696-DIR/SKP/10/2015 tanggal 9 Oktober 2015. Pembelian kembali tersebut dilakukan dalam jangka waktu 3 bulan, antara tanggal 12 Oktober 2015 sampai dengan tanggal 12 Januari 2016. Per tanggal 31 Desember 2015 dan 12 Januari 2016 BRI telah melakukan pembelian saham masing-masing sebanyak 210.118.600 dan 221.718.000 lembar saham (nilai nominal Rp250 per lembar saham) dengan harga perolehan masing-masing sebesar Rp2.286.375 dan Rp2.418.948 (Catatan 31a). e. Struktur dan Manajemen Kantor pusat BRI berlokasi di Gedung BRI I, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 44-46, Jakarta. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, BRI memiliki jaringan unit kerja dengan rincian sebagai berikut:

Kantor Wilayah Kantor Inspeksi Pusat Kantor Inspeksi Wilayah Kantor Cabang Dalam Negeri Kantor Cabang Khusus Kantor Cabang/Kantor Perwakilan di Luar Negeri Kantor Cabang Pembantu (KCP) Kantor Kas BRI Unit Teras Teras Kapal

30 September 2016

31 Desember 2015

19 1 19 462 1 4 606 985 5.368 3.191 2

19 1 19 462 1 4 603 983 5.360 3.178 1

Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 BRI memiliki 2 (dua) Kantor Cabang luar negeri yang berlokasi di Cayman Islands dan Singapura, 2 (dua) Kantor Perwakilan yang berlokasi di New York dan Hong Kong, serta 5 (lima) entitas anak yaitu PT Bank BRISyariah, PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk, BRI Remittance Co. Ltd. Hong Kong, PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera dan PT BRI Multifinance Indonesia. Berdasarkan kebijakan akuntansi BRI, manajemen kunci BRI cakupannya adalah anggota komisaris, direksi, komite audit, komite remunerasi, kepala divisi, kepala audit intern dan inspektur, pemimpin wilayah, pemimpin cabang khusus dan pemimpin cabang. Total karyawan BRI adalah 58.278 dan 54.859 orang masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

13


1. UMUM (lanjutan) e. Struktur dan Manajemen (lanjutan) Susunan Dewan Komisaris BRI pada tanggal 30 September 2016 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) BRI tanggal 23 Maret 2016 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 1, sedangkan susunan Dewan Komisaris BRI pada tanggal 31 Desember 2015 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) BRI tanggal 12 Agustus 2015 yang dinyatakan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 12 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Komisaris Utama/ Independen Wakil Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Komisaris

: : : : : : : : :

Mustafa Abubakar Gatot Trihargo Adhyaksa Dault Ahmad Fuad A. Fuad Rahmany A. Sonny Keraf Vincentius Sonny Loho Jeffry J.Wurangian Mahmud*)

31 Desember 2015 Mustafa Abubakar Gatot Trihargo Adhyaksa Dault Ahmad Fuad A. Fuad Rahmany A. Sonny Keraf Vincentius Sonny Loho Jeffry J.Wurangian -

*) Efektif setelah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit & Proper Test) dan memenuhi peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Susunan Dewan Direksi BRI pada tanggal 30 September 2016 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) BRI tanggal 23 Maret 2016 yang diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 1, sedangkan susunan Dewan Direksi BRI pada tanggal 31 Desember 2015 ditetapkan berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) BRI tanggal 12 Agustus 2015 yang dinyatakan dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 12 adalah sebagai berikut:

Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

30 September 2016 Asmawi Syam Sunarso Randi Anto Haru Koesmahargyo Zulhelfi Abidin Susy Liestiowaty Kuswiyoto Sis Apik Wijayanto Donsuwan Simatupang Priyastomo Mohammad Irfan

: : : : : : : : : : :

14

31 Desember 2015 Asmawi Syam Sunarso Randi Anto Haru Koesmahargyo Zulhelfi Abidin Susy Liestiowaty Kuswiyoto Agus Toni Soetirto Donsuwan Simatupang Gatot Mardiwasisto Mohammad Irfan


1. UMUM (lanjutan) e. Struktur dan Manajemen (lanjutan) Susunan Komite Audit BRI pada tanggal 30 September 2016 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Kep. 95-DIR/KPS/02/2016 tanggal 1 Februari 2016 dan Surat Komisaris No. B.202KOM/12/2015 tanggal 30 Desember 2015, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2015 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Kep. 281-DIR/KPS/06/2015 tanggal 15 Juni 2015 dan Surat Keputusan Komisaris No. B.43-KOM/04/2015 tanggal 7 April 2015 adalah sebagai berikut:

Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota

: : : : : :

30 September 2016 A. Fuad Rahmany Adhyaksa Dault A. Sonny Keraf Pamuji Gesang Raharjo Syahrir Nasution I Gde Yadnya Kusuma

31 Desember 2015 A. Fuad Rahmany Adhyaksa Dault A. Sonny Keraf Syahrir Nasution -

Sekretaris Perusahaan BRI masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah Hari Siaga Amijarso sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. Kep. 887-DIR/KPS/12/2015 tanggal 21 Desember 2015. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Kepala Satuan Kerja Audit Internal BRI adalah Saptono Siwi berdasarkan Surat Direksi BRI No. R.626-DIR/KPS/10/2015 Tanggal 22 Oktober 2015. f.

Entitas Anak PT Bank BRISyariah Pada tanggal 29 Juni 2007, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham dengan pemegang saham PT Bank Jasa Arta (“BJA”) untuk mengakuisisi 100% saham BJA dengan harga pembelian sebesar Rp61 miliar. Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 3 tanggal 5 September 2007 Notaris Imas Fatimah, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap BJA tersebut dan juga telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 9/188/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 18 Desember 2007 dan No. 9/1326/DPIP/Prz tanggal 28 Desember 2007. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 19 Desember 2007 berdasarkan akta Akuisisi No. 61 Notaris Imas Fatimah, S.H., dimana BRI memiliki 99,99875% dari total saham yang dikeluarkan BJA dan sebesar 0,00125% diserahkan kepada Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI. BJA berdasarkan akta No. 45 tanggal 22 April 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., telah berubah menjadi PT Bank Syariah BRI (“BSB”). Berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 10/67/KEP.GBI/DpG/2008 tanggal 16 Oktober 2008, BSB memperoleh izin perubahan kegiatan usaha bank umum konvensional menjadi bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. Selama 60 (enam puluh) hari setelah keputusan tersebut, BSB wajib melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dan selambat-lambatnya 360 (tiga ratus enam puluh) hari setelah keputusan, BSB wajib menyelesaikan seluruh kredit dan liabilitas debitur atau nasabah dari kegiatan konvensional. BRI pada tanggal 19 Desember 2008 sepakat untuk melakukan pemisahan (spin-off) atas Unit Usaha Syariah BRI (“UUS BRI”) kedalam BSB yang telah diaktakan dengan “Akta Pemisahan Unit Usaha Syariah BRI ke dalam PT Bank Syariah BRI” No. 27 tanggal 19 Desember 2008 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana tanggal efektif pemisahan adalah tanggal 1 Januari 2009.

15


1. UMUM (lanjutan) f.

Entitas Anak (lanjutan) PT Bank BRISyariah (lanjutan) Akibat dari pemisahan yang ditetapkan tersebut, terhitung sejak tanggal efektif pemisahan maka: 1. Semua aset dan liabilitas UUS BRI yang dimiliki oleh BRI, karena hukum telah beralih kepada dan menjadi hak atau kepunyaan, serta liabilitas atau beban dari dan akan dijalankan oleh dan atas tanggungan BSB, selaku perseroan yang menerima pemisahan. 2. Semua operasi, usaha, kegiatan dan aktivitas kantor UUS BRI karena hukum beralih kepada dan akan dijalankan atau diusahakan oleh BSB atas keuntungan, kerugian dan tanggungan BSB. 3. Semua hak, piutang, wewenang dan liabilitas UUS BRI berdasarkan perjanjian, tindakan atau peristiwa apapun yang telah ada, dibuat, dilakukan atau terjadi pada atau sebelum tanggal efektif pemisahan, termasuk tetapi tidak terbatas pada yang tercatat dalam daftar aset dan liabilitas UUS BRI, serta semua hubungan hukum antara UUS BRI dengan pihak lain karena hukum beralih kepada dan akan dijalankan atau dilaksanakan oleh BSB atas keuntungan atau kerugian dan tanggungan BSB. Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham BSB No. 18 tanggal 14 April 2009, Notaris Fathiah Helmi, S.H., dilakukan perubahan nama dari PT Bank Syariah BRI menjadi PT Bank BRISyariah (“BRIS”) dan telah mendapatkan persetujuan Bank Indonesia sesuai Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 11/63/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 15 Desember 2009. Anggaran Dasar BRIS telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham PT Bank BRISyariah No. 1 tanggal 4 Agustus 2015, yang dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh. Perubahan ini telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum sesuai dengan Surat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0954202 tanggal 4 Agustus 2015. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRIS yang terakhir, ruang lingkup kegiatan BRIS adalah menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip Syariah. Total aset BRIS pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp25.568.485 dan Rp24.245.788 atau 2,74% dan 2,76% dari total aset konsolidasian. Total pendapatan pengelolaan dana untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp1.948.517 dan Rp1.836.407 atau 2,76% dan 2,90% dari total pendapatan bunga, syariah dan premi konsolidasian. Total karyawan BRISyariah adalah 3.117 dan 2.997 orang masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Pada tanggal 30 September 2016, Kantor pusat BRISyariah berlokasi di Jl. Abdul Muis No. 2-4, Jakarta Pusat, dan memiliki 54 kantor cabang dan 206 kantor cabang pembantu. PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI Agro) Pada tanggal 19 Agustus 2010, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB) Saham dengan Dana Pensiun Perkebunan (Dapenbun) selaku pemegang 95,96% saham BRI Agro untuk mengakuisisi saham BRI Agro dengan total nominal sebesar Rp330.296 untuk 3.030.239.023 lembar saham dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per lembar. Komposisi kepemilikan saham BRI Agro nantinya adalah BRI akan memiliki 76%, Dapenbun 14% dan publik 10%. 16



Entitas Anak (lanjutan) PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI Agro) (lanjutan) Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 37 tanggal 24 November 2010 Notaris Fathiah Helmi, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap BRI Agro. Selain itu, Bank Indonesia juga telah memberikan persetujuan melalui Surat No. 13/19/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 16 Februari 2011. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 3 Maret 2011 berdasarkan akta akuisisi No. 14 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI memiliki 88,65% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dalam BRI Agro, sebagaimana dimuat dalam akta No. 68 tanggal 29 Desember 2009, Notaris Rusnaldy, S.H. Hal tersebut diatas telah mempertimbangkan efek dari Waran Seri I yang dapat dieksekusi sampai dengan tanggal 25 Mei 2011. Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep259/BL/2008, tanggal 30 Juni 2008, tentang “Pengambilalihan Perusahaan Terbuka”, BRI sebagai pengendali baru BRI Agro diwajibkan untuk melaksanakan Penawaran Tender terhadap saham BRI Agro yang dimiliki pemegang saham publik. Pernyataan Penawaran Tender telah dinyatakan efektif pada tanggal 4 Mei 2011 berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-4985/BL/2011 dan telah diumumkan pada dua surat kabar harian, yaitu Bisnis Indonesia dan Investor Daily, keduanya pada tanggal 5 Mei 2011. Masa penawaran Tender dimulai pada tanggal 5 Mei 2011 dan berakhir pada tanggal 24 Mei 2011. Pada tanggal penutupan masa Penawaran Tender, terdapat 113.326.500 lembar saham (3,15% dari seluruh saham BRI Agro) yang dibeli oleh BRI. Harga penawaran Tender yang digunakan adalah sebesar Rp182 (Rupiah penuh) per lembar. Pada tanggal 1 Juli 2011, telah dilaksanakan penjualan saham kepada Dapenbun sejumlah 256.375.502 lembar atas eksekusi opsi beli Dapenbun dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per lembar. Selanjutnya sesuai peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, jangka waktu pengembalian tender offer adalah selama 2 (dua) tahun, namun khusus untuk BRI Agro maka BRI wajib memenuhi kepemilikan saham publik minimal adalah sebesar 10%, dan harus dipenuhi paling lambat pada tanggal 24 Mei 2013. Hal ini untuk memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 tanggal 23 September 2011. Sampai dengan 31 Desember 2011, saham BRI Agro yang berhasil dijual ke publik sebesar 500.000 lembar, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro per 31 Desember 2011 menjadi 79,78% dan Dapenbun 14%. Selama tahun 2012 dan 2013 tidak terdapat penjualan saham, kemudian pada tahun 2014 terdapat penjualan saham sebesar 130.000 lembar saham, sehingga per tanggal 31 Desember 2014, kepemilikan saham publik untuk memenuhi surat Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/092011 tanggal 23 September 2011 sebesar 10% pada tanggal 24 Mei 2013 belum dapat dipenuhi BRI karena tidak aktifnya harga saham BRI Agro di pasar modal. Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 30 tanggal 16 Mei 2012, Notaris Rusnaldy, S.H., dilakukan perubahan nama dari PT Bank Agroniaga Tbk menjadi PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (“BRI Agro”) dan telah mendapatkan persetujuan dari Bank Indonesia sesuai Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012 tanggal 10 Oktober 2012. Pada tanggal 10 Mei 2013, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IV (“PUT IV”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak-banyaknya 3.846.035.599 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 26 Juni 2013, Dewan Komisioner OJK melalui surat No. S-186/D.04/2013 menyetujui Pernyataan Penawaran Umum Terbatas IV tersebut, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 3.832.685.599 lembar saham.

17



Entitas Anak (lanjutan) PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (BRI Agro) (lanjutan) Hasil dari PUT IV menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 107 tanggal 30 Juli 2013, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro menjadi 80,43%, Dapenbun 14,02% dan publik 5,55%. Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-0074249.AH.01.09.Tahun 2013 tanggal 1 Agustus 2013. Pada tanggal 11 Mei 2015, BRI Agro menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas V (“PUT V”) kepada Dewan Komisioner OJK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 5.588.085.883 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 17 Juni 2015, Dewan Komisioner OJK melalui surat No. S259/D.04/2015 memberitahu mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas V, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 4.028.934.521 lembar saham. Hasil dari PUT V menyebabkan Anggaran Dasar BRI Agro mengalami perubahan sebagaimana dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat dan Perubahan Anggaran Dasar No. 68 tanggal 14 Juli 2015, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh, sehingga kepemilikan saham BRI di BRI Agro menjadi 87,23%, Dapenbun 9,10% dan publik 3,67%. Perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk No. AHU-AH.01.03-0951264 tanggal 14 Juli 2015. Total aset BRI Agro pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp10.467.110 dan Rp8.361.735 atau 1,12% dan 0,95% dari total aset konsolidasian. Total pendapatan bunga untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp690.022 dan Rp578.299 atau 0,98% dan 0,91% dari total pendapatan bunga, syariah dan premi konsolidasian. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan BRI Agro adalah menjalankan kegiatan umum di bidang perbankan. BRI Agro berdasarkan Surat Bank Indonesia No. 22/1037/UUps/Ps6D tanggal 26 Desember 1989, telah mendapat izin usaha sebagai Bank Umum. Total karyawan BRI Agro adalah 435 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

dan

398

orang

masing-masing

pada

tanggal

Kantor pusat BRI Agro berlokasi di Gedung BRI Agro, Jl. Warung Jati Barat No.139, Jakarta, dan memilki 16 kantor cabang dan 18 kantor cabang pembantu. BRI Remittance Co. Limited Hong Kong (BRI Remittance) Pada tanggal 16 Desember 2011, BRI telah menandatangani Instrument of Transfer dan Bought and Sold Notes untuk mengakuisisi 100% atau 1.600.000 (angka penuh) saham BRIngin Remittance Co. Ltd. (BRC) Hong Kong dengan harga pembelian sebesar HKD1.911.270. Akuisisi ini telah disahkan oleh Inland Revenue Department (IRD) Hong Kong dengan stamp duty pada tanggal 28 Desember 2011 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia melalui surat No. 13/32/DPB1/TPB1-3/Rahasia pada tanggal 1 Desember 2011.

18



Entitas Anak (lanjutan) BRI Remittance Co. Limited Hong Kong (BRI Remittance) (lanjutan) Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Tahunan BRIngin Remittance Company Limited tanggal 2 Juli 2012, serta dengan diterbitkannya Certificate of Change of Name No. 961091 tanggal 11 Oktober 2012 oleh Registrar of Companies Hong Kong Special Administrative Region, maka nama BRIngin Remittance Company Limited secara resmi berubah menjadi BRI Remittance Company Limited Hong Kong. Total aset BRI Remittance pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp5.565 atau 0,0006% dan Rp5.832 atau 0,0007% dari total aset konsolidasian. Ruang lingkup kegiatan BRI Remittance adalah menjalankan kegiatan umum di bidang remittance. Total karyawan BRI Remittance adalah 4 orang masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Kantor pusat BRI Remittance berlokasi di Lippo Centre, Tower II, 89 Queensway, Admiralty, Hong Kong. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera Pada tanggal 6 Oktober 2015, BRI telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli Saham dengan pemegang saham PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (“BJS”) untuk mengakuisisi 91,001% saham BJS dengan harga pembelian sebesar Rp1.626.643. Berdasarkan RUPS Luar Biasa BRI sesuai dengan akta No. 14 tanggal 14 Desember 2015 Notaris Fathiah Helmi, S.H., para pemegang saham telah menyetujui akuisisi terhadap BJS tersebut dan juga telah mendapat persetujuan dari OJK melalui surat No. S-151/PB.31/2015 tanggal 23 Desember 2015. Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 29 Desember 2015 berdasarkan akta Pengambilalihan Saham dalam PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera No. 41 Notaris Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI memiliki 91,001% dari total saham yang dikeluarkan BJS dan sebesar 8,999% diserahkan kepada Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI. Anggaran Dasar BJS telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dituangkan dalam Akta No. 15 tanggal 13 Juli 2015, yang dibuat dihadapan Notaris Yulizar Azhar S.H.,M Hum., Notaris di Jakarta Selatan, mengenai pengalihan saham, perubahan Anggaran Dasar dan perubahan Susunan Pengurus Perusahaan. Perubahan akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan No. AHU.01.03-0956295 tanggal 12 Agustus 2015. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BJS yang terakhir, ruang lingkup kegiatan BJS adalah menyelenggarakan usaha di bidang asuransi jiwa. BJS mendapatkan ijin pembukaan kantor cabang dan unit Syariah sesuai dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-007/KM.6/20013 tanggal 21 Januari 2003. Total aset BJS masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp5.785.620 atau 0,62% dan Rp5.038.764 atau 0,57% dari total aset konsolidasian. Total pendapatan premi untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 adalah sebesar Rp1.779.986 atau 2,52% dari total pendapatan bunga konsolidasian. Total karyawan BJS adalah 427 dan 388 orang pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

19



Entitas Anak (lanjutan) PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (lanjutan) Kantor pusat BJS berlokasi di Gedung Graha Irama Lantai 15 Jl. H.R Rasuna Said Blok X-1 Kav 1 dan 2, Jakarta. Pada tanggal 30 September 2016 BJS memiliki 6 kantor regional dengan jumlah keseluruhan sebanyak 34 kantor penjualan konvensional dan 11 kantor penjualan unit syariah. PT BRI Multifinance Indonesia Berdasarkan Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham No.67 tanggal 15 September 2016 yang dibuat di hadapan I Gede Buda Gunamanta, S.H., Notaris berkedudukan di Jakarta Selatan, yang telah mendapat persetujuan Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU-0017619.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 29 September 2016, dan kemudian dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham No.68 tanggal 16 September 2016 dibuat di hadapan I Gede Buda Gunamanta, S.H., Notaris berkedudukan di Jakarta Selatan, yang pemberitahuan perubahannya telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat No.AHU-AH.01.03-0085324 tanggal 30 September 2016, dan Akta Pengalihan Saham Dalam PT BRI Multifinance Indonesia No.75 tanggal 30 September 2016 dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT BRI Multifinance Indonesia adalah 99% saham dimiliki oleh BRI dan 1% dimiliki oleh Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI. Perubahan terakhir anggaran dasar BRI Finance, termasuk perubahan nama dari semula “PT BTMU-BRI Finance” menjadi “PT BRI Multifinance Indonesia (“BRI Finance”)”, dimuat dalam Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham No.67 tanggal 15 September 2016 dibuat dihadapan I Gede Buda Gunamanta, S.H., Notaris berkedudukan di Jakarta Selatan, yang telah mendapat persetujuan Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat Keputusan No.AHU0017619.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 29 September 2016, dan pemberitahuan perubahannya telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat No.AHU-AH.01.03-0084484 tanggal 29 September 2016. Selanjutnya dengan Akta Pernyataan Tentang Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Saham No.68 tanggal 16 September 2016 dibuat dihadapan I Gede Buda Gunamanta, S.H., Notaris berkedudukan di Jakarta Selatan, yang pemberitahuan perubahannya telah diterima dan dicatat didalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat No.AHU-AH.01.030085324 tanggal 30 September 2016. Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BRI Finance yang terakhir, ruang lingkup kegiatan BRI Finance adalah menyelenggarakan usaha di bidang pembiayaan. Total aset BRI Finance pada tanggal 30 September 2016 adalah sebesar Rp2.125.792 atau 0,23% dari total aset konsolidasian. Total karyawan BRI Finance adalah 132 orang pada tanggal 30 September 2016. Kantor pusat BRI Finance berlokasi di Wisma 46, Lantai 10, Kota BNI Jl. Jenderal Sudirman Kav.1, Jakarta. Pada tanggal 30 September 2016 BRI Finance memiliki 4 kantor cabang dan 3 kantor pemasaran.

20


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013), ”Penyajian Laporan Keuangan” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2015. BRIS (entitas anak) yang beroperasi dalam bidang perbankan dengan prinsip syariah disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 tentang “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 (Revisi 2013) tentang “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 tentang “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106 tentang “Akuntansi Musyarakah” dan PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah” yang menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berkaitan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan untuk topik tersebut, PSAK No. 110 tentang “Akuntansi Sukuk” dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta laporan arus kas konsolidasian. Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan laporan arus kas konsolidasian, yang termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali dinyatakan lain, dibulatkan dalam jutaan Rupiah. b. Prinsip konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan BRI dan entitas anak yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh BRI. Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir. Pengendalian didapat ketika BRI terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas entitas anak.

21


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b. Prinsip konsolidasian (lanjutan) BRI mengendalikan entitas anak jika dan hanya jika BRI memiliki hal berikut ini: a) Kekuasaan atas entitas anak (hak yang ada saat ini yang memberi kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan yang secara signifikan mempengaruhi imbal hasil entitas anak). b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas anak. c) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas entitas anak untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil BRI. Seluruh saldo dan transaksi antar perusahaan yang signifikan termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha BRI dan entitas anak sebagai satu kesatuan usaha. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut. Kepentingan non-pengendali dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba neto dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham minoritas pada entitas anak tersebut. c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, tagihan wesel ekspor, Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham dengan metode biaya dan aset lain-lain. Liabilitas keuangan BRI terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, surat berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, liabilitas lain-lain dan pinjaman subordinasi. (i)

Klasifikasi BRI mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal: Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok yang diperdagangkan; Kredit yang diberikan dan piutang; Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo; Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual.

22


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)

Klasifikasi (lanjutan) Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:  Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;  Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Kelompok aset dan liabilitas diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset dan liabilitas keuangan dimiliki untuk diperdagangkan yang diperoleh atau dimiliki BRI terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:  Yang dimaksudkan untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau Dalam hal BRI mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. Investasi dimiliki hingga jatuh tempo terdiri dari aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana BRI mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini. Investasi tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditentukan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan sebagai salah satu dari kategori aset keuangan lain. Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas.

23


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian. b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. BRI pada pengakuan awal dapat menetapkan aset keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:  Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau  Aset keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau  Aset keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan. Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit yang diberikan dan piutang tertentu yang dilindung nilai menggunakan credit derivatives atau swap suku bunga, namun tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi lindung nilai. Jika tidak, kredit yang diberikan akan dicatat menggunakan biaya diamortisasi dan derivatif akan diukur menggunakan nilai wajar melalui laba rugi. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana investasi yang merupakan bagian dari portofolio yang dikelola dengan basis nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk structured investment termasuk derivatif melekat. (iii) Pengukuran setelah pengakuan awal Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada nilai wajarnya. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

24


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (iv) Penghentian pengakuan a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika:   Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau  BRI mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan antara (a) BRI telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) BRI tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer kendali atas aset. Ketika BRI telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki pass-through arrangement dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan BRI yang berkelanjutan atas aset tersebut. Penghapusbukuan kredit yang diberikan dilakukan ketika tidak terdapat lagi prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara BRI dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. (v) Pengakuan pendapatan dan beban a. Pendapatan dan beban bunga, untuk aset tersedia untuk dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan suku bunga efektif. b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari item moneter, dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai dari aset keuangan tersebut. Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau terjadi penurunan nilai, maka keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklas pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

25


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (vi) Reklasifikasi aset keuangan BRI tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh BRI sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. BRI tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut: a. Dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali dimana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; b. Terjadi setelah BRI telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau BRI telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau c. Terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali BRI, tidak berulang dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh BRI. (vii) Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai neto-nya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika dan hanya jika BRI memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan. (viii) Pengukuran biaya diamortisasi Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya dan dikurangi penurunan nilai. (ix)

Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:  Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.

26


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya. BRI dan entitas anak menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:   

Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang Identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.

Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan konsolidasian secara berulang, BRI menentukan apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan. BRI untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar (Catatan 40). (x)

Aset keuangan sukuk Sejak 1 Januari 2016, saat pengakuan awal, BRI menentukan investasi pada sukuk ijarah dan mudharabah sebagai diukur pada biaya perolehan, diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain atau diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Sebelum 1 Januari 2016, BRI menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Klasifikasi sukuk adalah sebagai berikut: a. Diukur pada biaya perolehan  

Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi, dan selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. 27


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c. Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (x)

Aset keuangan sukuk (lanjutan) b. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain   

Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk, terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi, dan selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan komprehensif lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya perolehan dan nilai nominal yang belum diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan atau kerugian nilai wajar yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain sebelumnya. Ketika investasi sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi.

c. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi, dan selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi BRI dan entitas anaknya melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi". Suatu pihak dianggap berelasi dengan BRI dan entitas anak jika: 1) langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan BRI dan entitas anak; (ii) memiliki kepentingan dalam BRI dan entitas anak yang memberikan pengaruh signifikan atas BRI dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas BRI dan entitas anak; 2) suatu pihak yang berelasi dengan BRI dan entitas anak; 3) suatu pihak adalah ventura bersama di mana BRI dan entitas anak sebagai venturer; 4) suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci BRI dan entitas anak atau induk; 5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); 6) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk dimana hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan 7) suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari BRI dan entitas anak atau entitas yang terkait dengan BRI dan entitas anak. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga kecuali transaksi dengan manajemen kunci. Transaksi yang dilakukan BRI telah memenuhi peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 44 atas laporan keuangan konsolidasian. Selanjutnya, saldo dan transaksi yang material antara BRI dan entitas anak dengan Pemerintah Negara Republik Indonesia (RI) dan entitas lain yang berelasi dengan Pemerintah Negara RI diungkapkan juga pada Catatan 44 tersebut. 28


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, BRI mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Kriteria yang digunakan oleh entitas untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut: a) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; b) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; c) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; d) Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; e) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau f) Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk: 1) memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan 2) kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut. Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama. BRI pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika BRI menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka BRI memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. BRI menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti obyektif penurunan nilai; 2. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan. Berdasarkan kriteria di atas, BRI melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah yang direstrukturisasi.

29


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) BRI menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: 1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai; 2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan; 3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan. Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi; atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar usaha kecil dan konsumen. Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sama dengan mempertimbangkan segmentasi kredit berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu dan kemungkinan terjadinya kegagalan (probability of default). Kredit yang mempunyai data dan informasi kerugian historis yang dikategorikan sebagai daerah rawan bencana oleh Pemerintah Republik Indonesia dan didukung oleh kebijakan internal BRI, maka perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan dengan menghitung tingkat kerugian secara keseluruhan yang meliputi tingkat kerugian aktual ditambah dengan faktor-faktor risiko terkait yang relevan berdasarkan survei yang dilakukan secara periodik kepada pihak eksternal maupun internal BRI. BRI menggunakan metode migration analysis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. BRI menggunakan rata-rata bergerak (moving average) data historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung probability of default (PD) dan loss of given default (LGD). BRI menggunakan fair value of collateral sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut: 1. Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan; 2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal atas pengikatan agunan. Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak. Sebagai panduan praktis, BRI dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dicatat pada akun penyisihan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

30


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, BRI mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan. Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tahun berjalan. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga. Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia (OJK), BRI menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017.

31


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Entitas anak yang bergerak dalam bidang Perbankan Syariah (BRIS) menerapkan POJK No. 16/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2015 dan POJK No. 12/POJK.03/2015 tanggal 21 Agustus 2015 tentang ”Ketentuan Kehati-hatian dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang berlaku sampai dengan 24 Agustus 2017. Penilaian sebelum tanggal 1 Januari 2015 menggunakan PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang ”Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (OJK) adalah sebagai berikut: a) 1% dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai; b) 5% dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan; c) 15% dari aktiva produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; d) 50% dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan e) 100% dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan. Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (OJK). f.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain adalah penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Deposit Facility, Term Deposit dan Deposit Facility Syariah, sedangkan penempatan dana pada bank lain merupakan penanaman dana dalam bentuk penempatan pada pasar uang (inter-bank call money) dan deposito berjangka. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan masing-masing sebagai kredit yang diberikan dan piutang. h. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek terdiri atas surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang dan modal seperti Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, obligasi Pemerintah, wesel tagih, subordinated bond, unit penyertaan reksadana, Medium-Term Notes, U.S.Treasury Bonds, Singapore Government Securities, Negotiable Certificate of Deposits dan credit linked notes serta obligasi yang diperdagangkan di bursa efek. Termasuk di dalam efek-efek adalah obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah yang tidak terkait dengan program rekapitalisasi seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat Perbendaharaan Negara (SPN) dan obligasi Pemerintah dalam mata uang asing yang diperoleh melalui pasar perdana dan juga pasar sekunder. 32


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah adalah obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi bank-bank umum yang terdiri dari obligasi dalam rangka rekapitalisasi BRI dan obligasi rekapitalisasi pemerintah yang dibeli dari pasar sekunder. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah pada awalnya disajikan sebesar nilai wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu dimiliki hingga jatuh tempo, nilai wajar melalui laba rugi atau tersedia untuk dijual. Penilaian efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut: 1) Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. BRI tidak mengklasifikasikan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, BRI telah menjual atau mereklasifikasi efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan. 2) Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. 3) Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam ekuitas sampai dengan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. i.

Tagihan wesel ekspor Tagihan wesel ekspor adalah wesel ekspor yang dinegosiasikan secara diskonto dan dijaminkan oleh bank lainnya. Tagihan wesel ekspor dicatat pada biaya perolehan amortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Tagihan wesel ekspor diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

j.

Kredit yang diberikan Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga. Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. 33


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j.

Kredit yang diberikan (lanjutan) Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh BRI. Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi. Kredit yang diberikan dihapusbukukan, ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian di masa datang dan semua jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke cadangan kerugian penurunan nilai di Laporan Posisi Keuangan.

k. Piutang dan pembiayaan syariah Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara bank dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu. Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, piutang istishna dan Qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan BRIS, dimana BRIS membiayai kebutuhan konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan. Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Mudharabah adalah akad pembiayaan kerjasama antara BRIS sebagai pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada. Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

34


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Piutang dan pembiayaan syariah (lanjutan) Istishna adalah akad jual beli antara al-mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang disyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin istishna yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang istishna. Qardh adalah penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan pihak yang meminjamkan yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu. Pinjaman Qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pinjaman yang ada. l.

Piutang Sewa Pembiayaan Klasifikasi sewa sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi didasarkan pada kondisi apakah risiko dan manfaat atas kepemilikan aset sewa tersebut telah dialihkan dari lessor kepada lessee secara substansial. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sebaliknya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Semua perjanjian sewa BRI Finance diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Piutang sewa pembiayaan dicatat sebesar investasi sewa neto yang menunjukkan nilai kini dari investasi sewa bruto yang didiskontokan dengan suku bunga implisit dalam sewa tersebut. Pengukuran awal dari piutang sewa pembiayaan termasuk juga biaya langsung awal. Biaya langsung awal adalah biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung pada negosiasi dan pengaturan sewa. Investasi sewa bruto adalah jumlah gabungan dari pembayaran sewa minimum yang diterima lessor dalam sewa pembiayaan dan nilai residu yang tidak dijamin yang menjadi hak lessor. Pembayaran sewa minimum adalah pembayaran selama masa sewa yang harus dibayar (atau dapat diharuskan untuk dibayar) oleh lessee, tidak termasuk rental kontinjen, biaya jasa, dan pajak yang dibayar oleh dan diganti kepada lessor, ditambah dengan nilai residu yang dijamin oleh lessee, pihak yang berelasi dengan lessee, atau pihak ketiga yang tidak berelasi dengan lessor yang secara finansial memiliki kemampuan untuk menyelesaikan kewajiban atas jaminan tersebut. Jika pada awal sewa hampir dapat dipastikan bahwa opsi pembelian aset oleh lessee akan dilaksanakan, maka pembayaran sewa minimum juga meliputi pembayaran minimum terutang selama masa sewa hingga tanggal pelaksanaan opsi pembelian dan pembayaran yang disyaratkan untuk melaksanakan opsi pembelian tersebut. Selisih antara investasi sewa bruto dan investasi sewa neto dicatat sebagai pendapatan keuangan yang belum diterima (unearned lease income) yang diakui sebagai pendapatan sewa dari sewa pembiayaan selama periode sewa dengan metode contstant perodic rate of return (serupa dengan effective interest rate).

35


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l.

Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) Penghentian sewa sebelum jatuh tempo diperlakukan sama seperti pembatalan kontrak sewa, dan akan menimbulkan keuntungan atau kerugian pada laporan laba rugi tahun berjalan Pendapatan komisi yang signifikan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari perhitungan effective interest rate dalam piutang sewa pembiayaan.

m. Tagihan dan liabilitas akseptasi Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan transaksi letter of credit (L/C) yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. n. Investasi pada Entitas Asosiasi Investasi BRI pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana BRI mempunyai pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih dari 20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan untuk mengakui bagian BRI atas laba rugi entitas asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian BRI atas laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laba rugi BRI. Penerimaan distribusi dari entitas asosiasi mengurangi nilai tercatat investasi. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil operasi entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yang diakui langsung pada ekuitas entitas asosiasi, BRI mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika berlaku, dalam laporan perubahan ekuitas. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi sebagai hasil transaksi-transaksi antara BRI dan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan BRI dalam entitas asosiasi. Setelah menerapkan metode ekuitas, BRI menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi BRI dalam entitas asosiasi. BRI menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang objektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalam entitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, BRI menghitung jumlah penurunan berdasarkan selisih jumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Investasi BRI pada Entitas Asosiasi yang tidak memiliki pengaruh yang signifikan atau kepemilikan dibawah 20% dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2014) dan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

36


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Aset tetap Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya- biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah, dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan nonmoneter diukur pada nilai wajar, kecuali: (i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau (ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal. Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi umur manfaat ekonomis sebagai berikut: Tahun Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor

15 5 3-5 5

Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan kedalam laba rugi untuk tahun dimana penghentian pengakuan tersebut dilakukan. Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan disesuaikan secara prospektif jika diperlukan. Tanah awalnya dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan. Setelah pengakuan awal, tanah diukur pada nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh penilai yang memiliki kualifikasi profesional, dan dilakukan secara berkala untuk memastikan bahwa jumlah tercatat tanah tidak berbeda secara material dengan jumlah yang ditentukan dengan menggunakan nilai wajarnya pada akhir periode pelaporan (Catatan 17). Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain. Namun, kenaikan tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat revaluasi yang pernah dilakukan sebelumnya dalam laba rugi. Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi diakui dalam laba rugi.

37


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o. Aset tetap (lanjutan) Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait. Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan. Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek. p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, BRI menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian pada tanggal laporan atas penurunan nilai aset tertentu (yaitu aset tidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, maka BRI akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, mengacu pada PSAK No. 68: ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2c). Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. q. Agunan yang diambil alih Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit (disajikan dalam akun “Aset LainLain”) diakui sebesar nilai neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Sisa saldo lebih atas kredit yang diberikan, yang belum dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai penyisihan penghapusan kredit pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.

38


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) q. Agunan yang diambil alih (lanjutan) Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan penurunan nilai agunan yang diambil alih. Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil alih tersebut. r.

Biaya dibayar di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method).

s. Liabilitas segera Liabilitas segera merupakan kewajiban BRI kepada pihak lain yang sifatnya harus segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan biaya perolehan diamortisasi. t.

Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro. Giro wadiah merupakan titipan dana pihak ketiga yang setiap saat tersedia untuk dikembalikan dan diberikan bonus berdasarkan kebijakan BRIS. Giro wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di BRIS. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan. Tabungan wadiah adalah simpanan dana nasabah pada BRIS, yang bersifat titipan dan penarikannya dapat dilakukan setiap saat dan terhadap titipan tersebut BRIS tidak dipersyaratkan untuk memberikan imbalan kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan sebesar liabilitas BRIS. Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan BRIS atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Tabungan mudharabah dicatat sebesar nilai simpanan nasabah. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai perjanjian antara penyimpan dengan BRI dan BRI Agro. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan. Deposito berjangka mudharabah merupakan simpanan pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka mudharabah dan BRIS. Deposito berjangka mudharabah dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito berjangka dan BRIS.

39


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) t.

Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya (lanjutan) Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito berjangka dan inter-bank call money dengan promes yang berjangka waktu sampai dengan 90 (sembilan puluh) hari serta dinyatakan sesuai dengan jumlah liabilitas terhadap bank dan lembaga keuangan lainnya tersebut. Simpanan nasabah dan bank lain serta lembaga keuangan lainnya diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas BRI dan entitas anak kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

u. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dan efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan suku bunga efektif. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. v. Surat berharga yang diterbitkan Surat berharga yang diterbitkan BRI adalah Obligasi, Medium-Term Notes (MTN) dan Negotiable Certificate of Deposit (NCD). Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. w. Pinjaman yang diterima Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.

40


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) w. Pinjaman yang diterima (lanjutan) Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premium terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. x. Pinjaman subordinasi Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif. y. Provisi Provisi diakui jika BRI dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini terbaik. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibalik. z.

Cadangan dan pengembalian bunga tepat waktu pada BRI Unit Pembayaran Bunga Tepat Waktu (PBTW) adalah insentif yang diberikan kepada para debitur Kredit Umum Pedesaan (Kupedes) yang melunasi liabilitasnya atau membayar kembali kredit sesuai dengan jadwal angsuran yang telah disepakati bersama. Besarnya PBTW adalah sebesar 25% dari bunga yang diterima baik untuk Kupedes Modal Kerja maupun Kupedes Investasi. PBTW disajikan sebagai pengurang pendapatan bunga dari kredit yang diberikan. BRI membentuk Cadangan Pembayaran Bunga Tepat Waktu (CPBTW) atas PBTW tersebut dan menyajikan pada akun “Liabilitas Lain-lain”.

aa. Pendapatan dan beban bunga Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang interest bearing diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, BRI dan BRI Agro mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai. 41


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ab. Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya. ac. Pendapatan dan beban syariah Pendapatan syariah terdiri dari pendapatan dari transaksi piutang murabahah, istishna, ijarah dan pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah. Pendapatan dari transaksi ijarah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah. Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan metode margin efektif. Margin efektif adalah margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat menghitung margin efektif, BRIS mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya. Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periode terjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati. ad. Pendapatan premi dan beban klaim Premi kontrak asuransi jangka pendek diakui sebagai pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Premi kontrak asuransi bukan jangka pendek diakui sebagai pendapatan pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. Premi yang diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi atau tanggal premi jatuh tempo dicatat sebagai titipan premi. Premi terkait kontrak investasi dan jumlah komponen risiko keuangan kontrak asuransi dicatat sebagai deposit melalui laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai penyesuaian terhadap akun liabilitas kontrak investasi. Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada saat dibayarkan atau pada tanggal di mana polis tersebut efektif. Klaim dan manfaat asuransi merupakan klaim-klaim yang telah disetujui (approved claim). Klaim dan manfaat tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat sebagai klaim reasuransi pada periode yang sama dengan pengakuan beban klaim.

42


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ad. Pendapatan premi dan beban klaim (lanjutan) Klaim dan manfaat asuransi terkait kontrak investasi dan jumlah komponen risiko keuangan kontrak asuransi dicatat sebagai penarikan (withdrawal) melalui laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai penyesuaian terhadap akun liabilitas kontrak investasi. ae. Liabilitas kontrak asuransi, kontrak investasi dan reasuransi Liabilitas kontrak asuransi a. Liabilitas manfaat polis masa depan Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan. Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan liabilitas atas kontrak asuransi bukan jangka pendek. Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dikeluarkan atau dibatalkan. b. Estimasi liabilitas klaim Estimasi liabilitas klaim merupakan klaim dalam proses penyelesaian yang ditentukan berdasarkan estimasi kerugian dari klaim yang masih dalam proses penyelesaian pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, termasuk klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”). Perubahan dalam estimasi liabilitas klaim diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dikeluarkan c.

Premi yang belum merupakan pendapatan Premi yang belum merupakan pendapatan merupakan bagian premi yang telah dilunasi, namun belum merupakan pendapatan karena masa pertanggungan asuransi masih berjalan pada akhir tahun. Premi yang belum merupakan pendapatan merupakan liabilitas atas kontrak asuransi jangka pendek. Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung secara individual dari tiap pertanggungan yang besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap jumlah proteksi yang diberikan selama periode pertanggungan atau periode risiko, konsisten dengan pengakuan pendapatan premi asuransi jangka pendek. Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.

Liabilitas kontrak investasi Liabilitas kontrak investasi merupakan liabilitas yang dihitung atas kontrak investasi (termasuk jumlah komponen risiko keuangan dalam kontrak asuransi yang telah dipisahkan) dengan menggunakan prinsipprinsip penilaian sesuai PSAK No. 55 (Revisi 2014). Deposit dan penarikan terkait kontrak investasi (termasuk jumlah komponen risiko keuangan dalam kontrak asuransi yang telah dipisahkan) dicatat langsung sebagai penyesuaian atas liabilitas kontrak investasi dalam laporan keuangan konsolidasian dan tidak dicatat sebagai pendapatan premi di laba rugi. Kecuali deposit dan penarikan, seluruh perubahan liabilitas kontrak investasi diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.

43


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ae. Liabilitas kontrak asuransi, kontrak investasi dan reasuransi (lanjutan) Reasuransi BJS mensesikan risiko asuransi dalam bisnis normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat BJS atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. 62, aset reasuransi tidak saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak reasuransi terkait. BJS mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut. Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim, dan ceded premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang ditanggung oleh reasuradur diperkirakan secara konsisten sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis reasuransi. BJS menyajikan aset reasuransi secara terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat polis masa depan, premi yang belum merupakan pendapatan, dan estimasi liabilitas klaim. Aset reasuransi mengalami penurunan nilai jika ada bukti obyektif, sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi, bahwa BJS tidak dapat menerima seluruh jumlah karena di bawah syarat-syarat kontrak, dan dampak pada jumlah yang akan diterima dari reasuradur dapat diukur secara andal. Jika aset reasuransi mengalami penurunan nilai, BJS mengurangi nilai tercatat dan mengakui kerugian penurunan nilai tersebut dalam laba rugi tahun berjalan. Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada pihak lain. af. Imbalan kerja Imbalan kerja jangka pendek Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan. Program pensiun iuran pasti Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti BRI. Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut dan pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terhutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. 44


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) af. Imbalan kerja (lanjutan) Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti penghargaan tanda jasa dan cuti besar dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan BRI dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003. Imbalan pasca kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: (i) (ii)

Keuntungan dan kerugian aktuarial. Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset). (iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas (aset). Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian periode berjalan. Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. ag. Opsi saham Sehubungan dengan IPO, BRI memberikan opsi saham kepada Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan tertentu berdasarkan persyaratan yang telah ditetapkan oleh BRI. Biaya kompensasi saham pada tanggal penerbitan dihitung berdasarkan nilai wajar dari opsi saham tersebut dan diakui dalam akun “Beban Tenaga Kerja dan Tunjangan” berdasarkan program hak yang diakui pada tahun berjalan (cliffvesting scheme) dengan metode garis lurus selama masa tunggu (vesting period). Akumulasi dari biaya kompensasi saham diakui sebagai “Opsi Saham” dalam bagian ekuitas. Nilai wajar dari opsi saham tersebut dinilai dengan menggunakan model penentuan harga opsi BlackScholes. ah. Laba per lembar saham Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang diatribusikan kepada Entitas Induk (BRI) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun yang bersangkutan.

45


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ai. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing BRI dan entitas anak menyelenggarakan catatan akuntansi dalam Rupiah. Transaksi yang dapatmelibatkan mata uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya transaksi. Pada Laporan Posisi Keuangan, semua aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB (Waktu Indonesia bagian Barat). Keuntungan atau kerugian yang timbul dibebankan pada Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian periode/tahun berjalan. Nilai tukar yang digunakan untuk menjabarkan mata uang asing ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): 30 September 31 Desember 2016 2015 1 Dolar Amerika Serikat 13.051,00 13.785,00 1 Pound Sterling Inggris 16.916,71 20.439,02 1 Yen Jepang 129,19 114,52 1 Euro Eropa 14.600,15 15.056,67 1 Dolar Hong Kong 1.683,33 1.778,70 1 Riyal Arab Saudi 3.475,40 3.672,48 1 Dolar Singapura 9.560,47 9.758,95 1 Ringgit Malaysia 3.155,85 3.210,67 1 Dolar Australia 9.933,77 10.083,73 1 Renminbi 1.956,63 2.122,85 1 Bath Thailand 376,49 381,97 1 Franc Swiss 13.472,00 13.919,33 1 Dolar Kanada 9.914,17 9.924,41 1 Dolar Brunei Darussalam 9.560,47 9.758,60 1 Kroner Denmark 1.958,52 2.017,77 1 Won Korea Selatan 11,86 11,72 1 Dolar Selandia Baru 9.472,42 9.444,80 1 Kina Papua Nugini 4.068,66 4.583,55 1 Dirham Uni Emirat Arab 3.553,13 3.753,06 1 Kroner Swedia 1.518,46 1.641,11 1 Kroner Norwegia 1.623,48 1.565,52 1 Rupee India 195,80 208,31 aj. Penjabaran laporan keuangan Kantor Cabang dan Kantor Perwakilan di luar negeri BRI memiliki 2 (dua) Kantor Cabang di Cayman Islands dan Singapura, serta 2 (dua) Kantor Perwakilan masing-masing di New York dan Hong Kong yang merupakan entitas asing yang terpisah. Untuk tujuan penggabungan laporan keuangan konsolidasian interim, seluruh akun Kantor Cabang dan Perwakilan di luar negeri dijabarkan dalam Rupiah dengan kurs sebagai berikut:    

Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi - menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan. Pendapatan, beban, laba dan rugi - menggunakan kurs tengah rata-rata yang berlaku pada bulan yang bersangkutan. Saldo akhir tahun merupakan penjumlahan saldo bulanan pendapatan, beban, laba dan rugi selama tahun yang bersangkutan. Pos ekuitas - Modal Saham dan Tambahan Modal Disetor menggunakan kurs historis. Laporan arus kas - menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan, kecuali pos-pos laba rugi yang menggunakan kurs tengah rata-rata dan pos-pos ekuitas yang menggunakan kurs historis.

Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan di kelompok ekuitas sebagai “Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing”. 46


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ak. Instrumen derivatif Instrumen keuangan derivatif diukur dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa, yang mengacu pada PSAK 68: ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2c). al. Perpajakan Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang. Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Kelompok Usaha mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan. Untuk setiap entitas yang dikonsolidasi, pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan akumulasi rugi pajak, yang masing-masing dapat berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah neto untuk masingmasing entitas tersebut. Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.

47


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) am. Informasi segmen Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari Kelompok Usaha yang terlibat baik dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya. Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Item-item segmen ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Kelompok Usaha, dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. BRI dan entitas anak menyajikan segmen usaha berdasarkan laporan internal konsolidasian yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi. BRI telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) yang terbagi atas kelompok mikro, ritel, korporasi dan lainnya serta entitas anak, juga berdasarkan segmen geografis. Segmen geografis meliputi penyediaan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. Segmen geografis BRI adalah berdasarkan wilayah Indonesia, Asia dan Amerika Serikat. an. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan Penyusunan laporan keuangan konsolidasian BRI dan entitas anak mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. Pertimbangan Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi BRI dan entitas anak yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian BRI dan entitas anak sebagai berikut: Usaha yang berkelanjutan Manajemen BRI telah melakukan penilaian atas kemampuan BRI dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa BRI dan entitas anak memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen BRI tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan BRI dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Manajemen BRI dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2014) telah dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi BRI dan entitas anak seperti diungkapkan pada Catatan 2c.

48


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) an. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) Pertimbangan (lanjutan) Nilai wajar atas instrumen keuangan Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:   

Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung. Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgement yang signifikan. Dalam membuat judgement ini, BRI dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo, maka jika BRI dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang tidak signifikan saat mendekati jatuh tempo, BRI dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi. Kontinjensi Manajemen BRI dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum BRI dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial. Manajemen BRI dan entitas anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut. Estimasi dan Asumsi Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya seperti yang diungkapkan di bawah ini. BRI dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali BRI dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah Manajemen BRI dan entitas anak menelaah portofolio kredit dan pembiayaan/piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit. 49


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) an. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian, BRI dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut. Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok peminjam, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. BRI dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat cadangan kerugian yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah cadangan kerugian di masa yang akan datang. Penurunan nilai untuk surat berharga Manajemen BRI menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Umur ekonomis dari aset tetap Manajemen BRI memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban usaha. taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban usaha. Penurunan nilai aset non-keuangan BRI dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset non-keuangan apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: a) Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang; b) Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan c) Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.

50


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) an. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Manajemen BRI dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut. Pengakuan aset pajak tangguhan Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan dalam hal terdapat kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi terhadap kerugian yang dapat digunakan. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak. BRI menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. Nilai kini atas imbalan kerja Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan. Estimasi Liabilitas Klaim Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (policies in force). Pertimbangan manajemen Perusahaan diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas klaim yang dapat diakui. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Perusahaan mencatat liabilitas kontrak asuransi jangka panjang dengan metode nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang disediakan ditambah dengan nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan dan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan. Asumsi utama yang mendasari metode tersebut adalah pengalaman klaim masa lalu dan tingkat diskonto. ao. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non produktif dan komitmen dan kontinjensi Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI) No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011, BRI dan BRI Agro tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset non produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun manajemen BRI tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku.

51


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ao. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non produktif dan komitmen dan kontinjensi (lanjutan) Atas aset non produktif, manajemen BRI dan BRI Agro menentukan cadangan kerugian penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya pelepasan. Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit, manajemen BRI dan BRI Agro menentukan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable). ap. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan BRI dan entitas anak telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian interim, yaitu: 

Amandemen PSAK No. 4, ”Laporan Keuangan Tersendiri tentang Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri”, memperkenankan penggunaan metode ekuitas sebagai salah satu metode pencatatan investasi pada entitas anak, ventura bersama dan entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri entitas tersebut.



Amandemen PSAK No. 15, ”Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi”, memberikan klarifikasi pada paragraf 36a tentang pengecualian konsolidasi untuk entitas investasi ketika kriteria tertentu terpenuhi.



Amandemen PSAK No. 16, ”Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”, memberikan tambahan penjelasan tentang indikasi perkiraan keusangan teknis atau komersial suatu aset. Amandemen PSAK 16 ini juga mengklarifikasi bahwa penggunaan metode penyusutan yang berdasarkan pada pendapatan adalah tidak tepat.



Amandemen PSAK No. 19, ”Aset Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi”, memberikan klarifikasi tentang anggapan bahwa pendapatan adalah dasar yang tidak tepat dalam mengukur pemakaian manfaat ekonomi aset takberwujud dapat dibantah dalam keadaan terbatas tertentu.



Amandemen PSAK No. 24, ”Imbalan Kerja tentang Program Imbalan Pasti: Iuran Pekerja”, menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase tetap dari gaji.



Amandemen PSAK No. 65, ”Laporan Keuangan Konsolidasian tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi”, mengklarifikasi tentang pengecualian konsolidasi untuk entitas investasi ketika kriteria tertentu terpenuhi.



Amandemen PSAK No. 67, ”Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi”, mengklarifikasi tentang pengecualian konsolidasi untuk entitas investasi ketika kriteria tertentu terpenuhi.



PSAK No. 5 (Penyesuaian 2015), ”Segmen Operasi”, menambahkan pengungkapan deskripsi singkat segmen operasi yang telah digabungkan dan indikator ekonomik memiliki karakteristik yang serupa.

52


2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) ap. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan (lanjutan) BRI dan entitas anak telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2016, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan konsolidasian interim, yaitu (lanjutan): 

PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), ”Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, menambahkan persyaratan pihak-pihak berelasi dan mengklarifikasi pengungkapan imbalan yang dibayarkan oleh entitas manajemen.



PSAK No. 13 (Penyesuaian 2015), ”Properti Investasi”, memberikan klarifikasi bahwa PSAK No. 13 dan PSAK No. 22 saling mempengaruhi. Entitas dapat mengacu pada PSAK No. 13 untuk membedakan antara properti investasi dan properti yang digunakan sendiri. Entitas juga dapat mengacu pada PSAK No. 22 sebagai pedoman apakah akuisisi properti investasi merupakan kombinasi bisnis.



PSAK No. 16 (Penyesuaian 2015), ”Aset Tetap”, memberikan klarifikasi pada paragraf 35 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.



PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), ”Aset Takberwujud”, memberikan klarifikasi pada paragraf 80 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan kembali pada jumlah revaluasiannya.



PSAK No. 22 (Penyesuaian 2015), ”Kombinasi Bisnis”, mengklarifikasi ruang lingkup dan kewajiban membayar imbalan kontinjensi yang memenuhi definisi instrumen keuangan diakui sebagai liabilitas keuangan atau ekuitas. PSAK ini juga mengakibatkan dampak penyesuaian terhadap PSAK 55 ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK 57 ”Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi”.



PSAK No. 25 (Penyesuaian 2015), ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”, memberikan koreksi editorial pada PSAK No. 25 paragraf 27 tentang keterbatasan penerapan retrospektif.



PSAK No. 53 (Penyesuaian 2015), ”Pembayaran Berbasis Saham”, mengklarifikasi definisi kondisi vesting dan secara terpisah mendefinisikan kondisi kinerja dan kondisi jasa.



PSAK No. 68 (Penyesuaian 2015), ”Pengukuran Nilai Wajar”, mengklarifikasi bahwa pengecualian portofolio, yang memperkenankan entitas mengukur nilai wajar kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan secara neto, diterapkan pada seluruh kontrak (termasuk kontrak nonkeuangan) dalam ruang lingkup PSAK No. 55.



PSAK No. 110 (Revisi 2015), ”Akuntansi Sukuk”, mengatur pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan transaksi sukuk ijarah dan sukuk mudharabah, baik sebagai penerbit maupun investor sukuk.

Penerapan PSAK diatas, tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasi.

53


3. KAS Rincian Kas adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Rupiah

31 Desember 2015 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp

22.153.713

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Riyal Arab Saudi Dolar Singapura Dolar Australia Euro Eropa Yen Jepang Kina Papua Nugini Ringgit Malaysia Renminbi Pound Sterling Inggris Dirham Uni Emirat Arab Dolar Hong Kong Franc Swiss Dolar Brunei Darussalam Dolar Selandia Baru Bath Thailand Dolar Kanada Won Korea Selatan Rupee India

32.108.562 38.572.713 10.360.966 7.583.785 4.349.323 321.548.741 6.403.812 6.737.653 9.466.709 336.815 1.479.400 2.370.871 178.540 234.822 195.609 4.684.375 86.240 40.408.283 19.307

419.049 134.056 99.056 75.336 63.501 41.539 26.055 21.263 18.523 5.698 5.256 3.991 2.405 2.245 1.853 1.764 854 479 4 922.927 23.076.640

Total

28.186.685

17.232.365 21.532.275 8.788.995 4.745.013 2.208.753 107.975.654 355.486 12.137.945 12.894.640 187.719 1.498.990 1.792.237 141.120 282.786 91.870 4.333.480 60.755 51.743.811 19.307

237.548 79.078 85.771 47.847 33.256 12.365 1.629 38.971 27.373 3.837 5.626 3.188 1.964 2.760 868 1.655 603 607 4 584.950 28.771.635

Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, saldo dalam mata uang Rupiah tersebut, sudah termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri), masing-masing sebesar Rp 9.021.843 dan Rp9.054.533.

4. GIRO PADA BANK INDONESIA Giro pada Bank Indonesia terdiri atas: 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Rupiah Dolar Amerika Serikat Total

39.536.427 11.701.157 51.237.584

896.571.711

54

31 Desember 2015 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp

720.780.213

51.781.843 9.935.955 61.717.798


4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, di dalam giro pada Bank Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah, masing-masing sebesar Rp1.051.105 dan Rp997.139. Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari Bank Indonesia. Rasio GWM BRI (Entitas Induk) pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

GWM Utama - Rupiah GWM Sekunder - Rupiah GWM Utama - Valuta Asing

30 September 2016

31 Desember 2015

6,64% 9,87% 8,01%

9,31% 14,10% 8,43%

Rasio GWM pada tanggal 30 September 2016 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 18/3/PBI/2016 tanggal 10 Maret 2016 tentang “Perubahan Ketiga atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”, rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015 tentang “Perubahan Kedua atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, BRI harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah masing-masing sebesar 6,5% dan 7,5%, sedangkan untuk mata uang asing masing-masing sebesar 8%. Untuk GWM Sekunder masingmasing adalah sebesar 4% dalam Rupiah. BRI telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang GWM pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 5. GIRO PADA BANK LAIN a. Berdasarkan Mata Uang: 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Mata Uang Asing Euro Eropa Dolar Amerika Serikat Renminbi Dolar Singapura Riyal Arab Saudi Yen Jepang Dolar Hong Kong


40.557

396.021.766 406.378.804 736.180.249 106.027.307 123.919.776 1.868.796.565 112.263.004

55

5.781.977 5.303.652 1.440.432 1.013.671 430.671 241.420 188.975

97.449

33.479.134 270.217.641 1.593.611.539 24.571.730 11.964.329 903.091.742 55.503.846

504.084 3.724.950 3.382.990 239.794 43.939 103.413 98.725


5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang (lanjutan): 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga (lanjutan) Mata Uang Asing (lanjutan) Dolar Australia Pound Sterling Inggris Dirham Uni Emirat Arab Franc Swiss Dolar Selandia Baru Dolar Kanada Kroner Norwegia Kroner Swedia

14.950.113 7.158.560 26.835.216 2.110.675 2.145.546 1.695.997 5.226.559 2.078.940

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Dolar Hong Kong

148.511 121.099 95.349 28.435 20.324 16.814 8.485 3.157 14.842.972 14.883.529


14.747.424 5.429.297 26.967.569 3.255.641 2.672.833 1.736.245 13.768.507 1.255.222

6.885

699.844 3.826.615

Total

9.134 6.441 15.575 22.460 14.905.989

148.709 110.970 101.211 45.316 25.244 17.231 21.555 2.060 8.570.191 8.667.640

3.566

4.706.990

64.886 64.886 68.452 8.736.092

b. Berdasarkan Bank: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah PT Bank Central Asia Tbk The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd PT Bank Danamon Lainnya

Mata uang asing ING Belgium N.V. Brussels JP Morgan Chase Bank, N.A. Bank of China Limited Standard Chartered Bank Oversea-Chinese Banking Corporation Limited The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited Al Rajhi Bank

56

31 Desember 2015

20.954 1.473 18.130 40.557

40.680 600 56.169 97.449

4.835.449 4.042.250 1.400.475 853.441 801.237 617.353 430.662

78.237 1.657.543 2.538.323 803.954 78.143 435.263 43.939


5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) b. Berdasarkan Bank (lanjutan): 30 September 2016 Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Bank of Amerika, New York Commerzbank, A.G. Turkiye Halk Bankasi A.S The Bank of New York Mellon Sumitomo Anz banking Group Ltd The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd Citibank, N.A. Commonwealth Bank PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Central Asia Tbk Emirates NBD Bank United Overseas Bank Royal Bank of Scotland Woori Bank Seoul Lainnya

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah PT Bank Mandiri Syariah (Persero) Tbk

Mata uang asing PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Total

c.

31 Desember 2015

391.189 367.252 198.227 160.913 138.754 103.791 102.708 76.621 57.172 56.992 35.725 22.085 150.676 14.842.972 14.883.529

844.719 297.725 38.193 53.185 79.734 285.021 95.524 855.708 5.074 215.268 23.673 2.974 137.991 8.570.191 8.667.640

5.301 1.453 70 61 6.885

2.078 1.443 45 3.566

9.021 6.554 15.575 22.460 14.905.989

1.496 63.390 64.886 68.452 8.736.092

Kolektibilitas: Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 semua giro pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”.

d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun : 30 September 2016 0,34% 0,25%

Rupiah Dolar Amerika Serikat 57

31 Desember 2015 0,24% 0,11%


5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) e. BRI melakukan penilaian cadangan kerugian penurunan nilai atas giro pada bank lain secara individual dengan menggunakan bukti obyektif. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, karena manajemen berkeyakinan bahwa Giro pada bank lain dapat ditagih. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat giro pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan.

6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis: 30 September 2016 31 Desember 2015 Jumlah nosional Jumlah nosional Mata uang asing/ Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility Deposit Facility Syariah

Inter-bank call money PT BPD Jawa Barat PT Bank DBS Indonesia The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd Bank of America PT BPD Kalimantan Timur PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia PT BPD Sumatra Selatan dan Bangka Belitung PT BPD Jambi PT Bank ANZ PT Bank Mega Tbk PT Bank Sinarmas Tbk PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Sulawesi Tenggara PT BPD Bali PT Bank Victoria

10.181.471 2.305.000 12.486.471

14.591.094 2.422.000 17.013.094

300.000

200.000

175.000 150.000 150.000

1.250.000 -

150.000

170.000

120.000

58

-

-

100.000 100.000 100.000 100.000 80.000

50.000 150.000 100.000 80.000

50.000

50.000

50.000 50.000

-


6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan):

30 September 2016 31 Desember 2015 Jumlah nosional Jumlah nosional Mata uang asing/ Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Inter-bank call money (lanjutan) PT Bank Victoria Internasional PT Bank Kesejahteraan Ekonomi PT Bank Internasional Indonesia PT Bank Tabungan Negara Syariah Tbk PT BPD Maluku PT UOB Indonesia PT Bank DKI PT Bank BNP Paribas Indonesia PT BPD Kalimantan Selatan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Aceh PT Bank Pan Indonesia The Hong Kong and Shanghai Banking PT Bank OCBC NISP

30.000

-

20.000

-

20.000

-

3.000 -

50.000 100.000 100.000

-

100.000

-

50.000 190.000 400.000 390.000

1.748.000

Deposito Berjangka PT Bank Internasional Indonesia PT Bank BTPN PT Bank CIMB Niaga Syariah PT Sahabat Sampoerna

Penempatan Lainnya PT Bank Muamalat Indonesia Bank Perkreditan Rakyat PT Bank BNP Paribas Indonesia

11.500 5.000 3.500 2.000 22.000

-

100.000 7.390

-

-

59

200.000 150.000 3.780.000

200.000


6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan):

30 September 2016 31 Desember 2015 Jumlah nosional Jumlah nosional Mata uang asing/ Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Penempatan Lainnya (lanjutan) PT Bank ANZ Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Bank Indonesia Term Deposit Inter-bank call money The Bank of New York Mellon Wells Fargo Bank, N.A. Federal Reserve Bank Citibank, N.A. PT Bank Mizuho Indonesia Industrial and Commercial Bank of China Limited PT Bank ANZ Indonesia TD Bank, N.A.

Deposito berjangka US Bank TD Bank, NA

Renminbi Inter-bank call money PT Bank ICBC Indonesia

-

140.000

107.390 14.363.861

100.000 440.000 21.233.094

1.849.728.698

24.140.809

1.524.944.851

21.021.365

168.600.000

2.200.399

275.800.000

3.801.903

86.800.000

1.132.827

56.900.000

784.367

39.525.873 36.600.000

515.852 477.667

36.450.000

502.463

20.000.000

260.928

-

-

10.000.000

130.464

-

-

6.000.000 1.044.266

78.278 13.629 4.810.044

16.760.000 75.452.619

231.037 1.040.114 6.359.884

1.223.450 281.549

15.967 3.674 19.641 28.970.494

1.724.986 276.429

23.779 3.811 27.590 27.408.839

-

28.970.494 43.334.355

67.000.000

142.231 27.551.070 48.784.164

60


6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) a. Berdasarkan Mata Uang dan Jenis (lanjutan): 30 September 2016 31 Desember 2015 Jumlah nosional Jumlah nosional Mata uang asing/ Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Inter-bank call money PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT BTMU-BRI Finance Deposito Berjangka PT Bank BNI Syariah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Syariah Mandiri

Total

63.701

50.000

10.540

50.000

-

400.000

-

400.000

74.241

100.000 46.000 1.046.000

2.000

2.000

2.000 76.241 43.410.596

1.000 1.500 4.500 1.050.500 49.834.664

b. Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu penempatan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun

Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan

61

31 Desember 2015

13.984.471 372.000 7.390 14.363.861

20.993.094 140.000 100.000 21.233.094

27.665.394 1.305.100 28.970.494 43.334.355

27.551.070 27.551.070 48.784.164


6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) b. Berdasarkan Jangka Waktu (lanjutan) 30 September 2016

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan

74.241 2.000 76.241 43.410.596

Total

31 Desember 2015

903.500 147.000 1.050.500 49.834.664

c. Kolektibilitas: Pada tanggal tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 semua penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan “Lancar”. d. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2016

2015

Rupiah Deposit Facility Term Deposit Inter-bank call money Penempatan Lainnya (bankers aceptance)

4,59% 5,52% 5,15% 8,30%

5,53% 5,93% 7,39% 8,77%

Mata uang asing Term Deposit Inter-bank call money Deposito berjangka

0,41% 0,82% 0,12%

0,13% 0,06% 0,05%

BRI melakukan penilaian cadangan kerugian penurunan nilai atas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain secara individual dengan menggunakan bukti obyektif. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang mengalami penurunan nilai dan yang dibatasi penggunaannya. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 karena Manajemen berkeyakinan bahwa penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dapat ditagih.

62


7. EFEK-EFEK a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis:

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


685.591 428.860

113.025

290.440 10.219 4.044 59.766 1.478.920

12.682 100.669 226.376

986.561 2.360 65.673 1.054.594

274.693 5.409 56.198 9.118 64.585 410.003

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Pihak ketiga Rupiah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Reksadana Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Subordinasi Obligasi Lainnya

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Medium Term Notes Reksadana Lainnya

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Reksadana

2.533.514

Tersedia untuk dijual Pihak ketiga Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Obligasi Subordinasi Reksadana Lainnya

63

21.110.337 141.458

291.006 1.949 292.955 929.334

6.250.365

6.455.944

4.292.283 1.762.814 773.822 740.783 57.212 13.877.279

5.516.495 648.015 510.769 1.323.167 72.495 14.526.885


7. EFEK-EFEK (lanjutan) a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan):

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Sertifikat Bank Indonesia Obligasi U.S Treasury Bonds

Dolar Singapura Singapore Government Securities


446.172.477 65.935.418 18.862.048

5.822.997 804.173 290.597 6.917.767

99.206.021 63.715.053 18.830.395

1.367.555 878.312 259.577 2.505.444

28.558.638

273.034

22.632.262

220.867

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Medium - Term Notes Reksadana Obligasi Subordinasi Lainnya

21.845.014 2.490.832 373.769 276.415 3.022 79.031 25.068.083

24.238.226 1.171.001 324.965 250.386 3.067 75.919 26.063.564

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Obligasi Reksadana

1.310.332.465 114.486.246 166.271

17.101.149 1.494.160 2.170 18.597.479

1.135.153.863 108.057.570 -

15.648.096 1.489.570 17.137.666

Euro Eropa Obligasi Pemerintah

28.812.170

420.662 65.154.305

16.446.133

247.624 60.702.050

Dimiliki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Rupiah Obligasi Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) 64

1.561.059

1.633.889

1.125.000

1.350.000


7. EFEK-EFEK (lanjutan) a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan):

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


332.671

187.394

297.452 100.000 60.000

125.000 60.000

85.000 3.561.182

1.088.575 4.444.858

Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Negotiable Certificate of Deposits Sertifikat Bank Indonesia Medium Term Notes Obligasi Subordinasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Lain Lain

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Wesel Tagih Credit Linked Notes Sertifikat Bank Indonesia

2.000.000

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Negotiable Certificate of Deposits Medium Term Notes Obligasi Subordinasi

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Obligasi Pemerintah Obligasi

1.368.001.226 55.708.375

26.102 -

2.000.000 51.096.844

27.570 704.370

26.102

49.775.190

686.151 1.418.091

31.591.682 2.692.328

35.460.319 2.979.508

390.054 114.640 83.488 34.872.192

164.182 164.443 84.906 38.853.358

17.853.784 727.050 18.580.834

65

1.286.721.436 55.250.925

17.737.455 761.634 18.499.089


7. EFEK-EFEK (lanjutan) a. Berdasarkan Tujuan, Mata Uang dan Jenis (lanjutan): 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Euro Eropa Obligasi Pemerintah

12.048.917

175.916 57.216.226 124.904.045

Total Dikurangi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Bersih


2.956.364

(42.797) 124.861.248

44.513 63.259.909 124.891.293 (17.746) 124.873.547

b. Berdasarkan Kolektibilitas: Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, semua efek-efek diklasifikasikan “Lancar”, kecuali efek-efek pada entitas anak, BJS, sebesar Rp31.263 atas Obligasi Pemerintah, obligasi dan saham yang dititipkan pada PT Andalan Artha Advisindo (AAA) Sekuritas di Kustodian PT Bank DBS Indonesia, yang telah dijual tanpa pemberitahuan kepada BJS, termasuk Obligasi Pemerintah RI0016 yang telah jatuh tempo pada tanggal 15 Januari 2016 sebesar Rp2.604. Saat ini sedang dilakukan proses hukum atas hal tersebut. Atas hal tersebut diatas, untuk tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, manajemen BJS telah melakukan pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp19.047 dan Rp17.746. Selain itu pada tanggal 30 September 2016 terdapat efek-efek berupa Medium-Term Notes yang dimiliki oleh BRI sebesar Rp175.000 dengan kolektibilitas “Dalam Perhatian Khusus”, dan yang dimiliki oleh BRI Agro (entitas anak) sebesar Rp15.000 dengan kolektibilitas “Macet”. Manajemen BRI dan BRI Agro telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai sebesar Rp23.750. c.

Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo: Klasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun

16.081.777 577.797 645.699 1.601.928 18.907.201

66

31 Desember 2015

14.963.594 1.571.743 1.720.870 941.912 19.198.119


7. EFEK-EFEK (lanjutan) c.

Berdasarkan Sisa Umur Hingga Jatuh Tempo: 30 September 2016 Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing ≤ 1 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun

Mata uang asing ≤ 1 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun

Total Dikurangi cadangan penurunan nilai Bersih

31 Desember 2015

6.627.170 26.102 6.653.272 25.560.473

2.726.311 686.151 731.940 4.144.402 23.342.521

27.863.611 188.000 3.294.702 29.658.736 61.005.049

26.476.578 2.669.743 7.537.421 28.643.183 65.326.925

19.584.376 492.934 18.261.213 38.338.523 99.343.572 124.904.045 (42.797) 124.861.248

18.051.666 18.170.181 36.221.847 101.548.772 124.891.293 (17.746) 124.873.547

d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit: d1. Obligasi Pemerintah Obligasi Pemerintah merupakan obligasi yang diterbitkan oleh suatu negara dalam rangka pengelolaan portofolio surat utang negara tersebut, seperti Surat Utang Negara (SUN), Surat Perbendaharaan Negara (SPN) dan obligasi Pemerintah valuta asing yang diperoleh melalui pasar perdana dan juga pasar sekunder, termasuk U.S Treasury Bonds dan Singapore Government Securities. Rincian obligasi Pemerintah adalah sebagai berikut:

Seri Nilai wajar melalui laporan laba rugi Rupiah FR0040 FR0042

Tingkat bunga per tahun (%)

11,00% 10,25%

Tanggal jatuh tempo

15 September 2025 15 Juli 2027

67

Nilai wajar/Nilai tercatat 30 September 31 Desember 2016 2015

166.396 66.597

-


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan): d1. Obligasi Pemerintah (lanjutan)

Seri Nilai wajar melalui laporan laba rugi (lanjutan) Rupiah (lanjutan) FR0047 FR0052 FR0056 FR0059 FR0061 FR0062 FR0064 FR0065 FR0072 FR0073 IFR0002 IFR0006 SR005 SR006 SR007 PBS005 PBS004 PBS006 PBS008 PBS011 PBS012

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat INDOIS18 INDOIS25


Tanggal jatuh tempo

10,00% 10,50% 8,38% 7,00% 7,00% 6,38% 6,13% 6,63% 8,25% 8,75% 11,95% 10,25% 6,00% 8,75% 8,25% 6,75% 6,10% 8,25% 7,00% 8,75% 8,75%

15 Februari 2028 15 Agustus 2030 15 September 2026 15 Mei 2027 15 Mei 2022 15 April 2042 15 Mei 2028 15 Mei 2033 15 Mei 2036 15 Mei 2031 15 Agustus 2018 15 Maret 2030 27 Februari 2016 5 Maret 2017 11 Maret 2018 15 April 2030 15 Februari 2037 15 September 2020 15 Juni 2016 15 Agustus 2023 15 November 2013

65.887 185.922 21.900 149.235 125.825 27.545 27.825 21.562 85.168 14.255 2.050 2.176 4.944 12.075 1.623 5.576 986.561

14.200 23.700 23.625 1.060 17.300 13.631 664 118.949 5.987 5.660 49.917 274.693

4,00% 4,33%

22 Nopember 2018 28 Mei 2025

986.561

28.746 262.260 291.006 565.699

68




Seri Tersedia untuk dijual Rupiah FR0028 FR0030 FR0031 FR0034 FR0035 FR0036 FR0039 FR0040 FR0042 FR0043 FR0044 FR0045 FR0046 FR0047 FR0048 FR0050 FR0052 FR0053 FR0054 FR0055 FR0056 FR0057 FR0058 FR0059 FR0060 FR0061 FR0062 FR0063 FR0064 FR0065 FR0066 FR0068 FR0069 FR0070 FR0071 FR0072 FR0073


10,00% 10,75% 11,00% 12,80% 12,90% 11,50% 11,75% 11,00% 10,25% 10,25% 13,00% 9,75% 9,50% 10,00% 9,00% 10,50% 10,50% 8,25% 9,50% 7,38% 8,38% 9,50% 8,25% 7,00% 6,25% 7,00% 6,38% 5,63% 6,13% 6,63% 5,25% 8,38% 7,88% 8,38% 9,00% 8,25% 13,50%

Tanggal jatuh tempo

15 Juli 2017 15 Mei 2016 15 Nopember 2020 15 Juni 2021 15 Juni 2022 15 September 2019 15 Agustus 2023 15 September 2025 15 Juli 2027 15 Juli 2022 15 September 2024 15 Mei 2037 15 Juli 2023 15 Februari 2028 15 September 2018 15 Juli 2038 15 Agustus 2030 15 Juli 2021 15 Juli 2031 15 September 2016 15 September 2026 15 Mei 2041 15 Juni 2032 15 Mei 2027 15 April 2017 15 Mei 2022 15 April 2042 15 Mei 2023 15 Mei 2028 15 Mei 2033 15 Mei 2018 15 Maret 2034 15 April 2019 15 Maret 2024 15 Maret 2029 15 Mei 2036 15 Mei 2031

69


542.130 143.374 450.457 792.670 3.953 62.910 506.530 240.749 273.052 235.320 34.083 192.666 10.467 32.863 375.341 1.678.619 361.373 2.815.288 48.488 606.816 586.294 316.317 614.659 353.018 576.022 630.332 636.988 312.471 596.174 802.238 921.674 320.852 909.143 892.586

1.198.484 1.007.414 134.709 384.615 559.911 3.783 57.675 455.084 212.898 203.281 212.600 10.457 10.310 180.277 10.057 28.023 326.933 1.654.130 312.238 397.359 1.569.743 51.355 467.875 418.925 732.539 546.105 294.142 576.344 540.185 545.372 629.059 792.413 1.988.752 1.411.402 614.504 488.637 397.692



Seri Tersedia untuk dijual (lanjutan) Rupiah (lanjutan) ORI010 ORI011 ORI012 SPN PBS005 PBS006 PBS009 PBS011 PBS012 IFR002 SR006 SR007 SR008

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat RI0016 RI0017 RI0018 RI0035 RI0037 RI0038 RI0124 RI0125 RI0126 RI0142 RI0144 RI0145 RI0146 RI0320 RI0422 RI0423 RI0443 RI0521 RI1023 RI190304


Tanggal jatuh tempo

8,50% 8,50% 9,00% beragam 6,75% 8,25% 7,75% 8,75% 8,88% 11,95% 8,75% 8,25% 8,30%

15 Oktober 2016 15 Oktober 2017 15 Oktober 2018 beragam 15 April 2043 15 September 2020 25 Januari 2018 15 Agustus 2023 15 Nopember 2031 15 Mei 2018 5 Maret 2017 11 Maret 2018 10 Maret 2019

8.357 752.709 77.566 522.876 4.961 678.578 193.362 820.906 309.311 1.086 1.268 69.708 528.409 21.845.014

930.747 2.352.526 311.111 1.218.560 24.238.226

7,50% 6,88% 6,88% 8,50% 6,63% 7,75% 5,88% 4,13% 4,75% 5,25% 6,75% 5,13% 5,95% 5,88% 3,75% 3,38% 4,63% 4,88% 5,38% 11,63%

15 Januari 2016 9 Maret 2017 17 Januari 2018 12 Oktober 2035 17 Februari 2037 17 Januari 2038 15 Januari 2024 15 Januari 2025 8 Januari 2026 17 Januari 2042 15 Januari 2044 15 Januari 2045 8 Januari 2046 13 Maret 2020 25 April 2022 15 April 2023 15 April 2043 5 Mei 2021 17 Oktober 2023 4 Maret 2019

812.302 968.018 261.113 153.870 226.500 299.201 753.206 453.130 134.638 357.075 1.369.308 1.171.712 735.744 307.221 1.850.473 361.382 1.809.958

286.911 1.157.720 1.929.241 175.630 101.320 145.528 257.913 934.991 571.009 212.242 14.799 562.709 13.596 1.557.619 1.193.348 647.913 896.127 1.868.137 366.998 2.429.173

70




Seri Tersedia untuk dijual (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dolar Amerika Serikat (lanjutan) U. S. Treasury Bonds USDFR0001 USDFR0002 INDOIS18 INDOIS19 INDOIS21 INDOIS21A INDOIS22 INDOIS24 INDOIS25 INDOIS26


Tanggal jatuh tempo


5,38% 3,50% 4,05% 4,00% 6,13% 3,40% 3,40% 3,30% 4,35% 4,33% 4,55%

15 Februari 2031 15 Mei 2017 24 Juni 2026 21 Nopember 2018 15 Maret 2019 31 Maret 2021 29 Maret 2021 21 Nopember 2022 10 September 2024 28 Mei 2025 29 Maret 2026

290.597 311.358 960.645 371.199 85.941 295.736 237.933 377.277 272.495 738.632 1.425.082 17.391.746

259.577 325.172 15.907.673

Euro Eropa RIEUR0721 RIEUR0623 RIEUR0725

2,88% 2,63% 3,38%

8 Juli 2021 14 Juni 2023 30 Juli 2025

171.733 137.840 111.089 420.662

148.493 99.131 247.624

Singapore Dollar SIGB060125 SIGB060126 SIGB100119

2,38% 2,13% 1,63%

1 Juni 2025 1 Juni 2026 1 Oktober 2019

177.429 95.605 273.034 39.930.456

191.608 29.259 220.867 40.614.390

10,00% 10,75% 12,80% 12,90%

15 Juli 2017 15 Mei 2016 15 Juni 2021 15 Juni 2022

343.764 423.037 57.526

348.171 243.314 430.439 57.264

Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah FR0028 FR0030 FR0034 FR0035

71



Seri Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Rupiah (lanjutan) FR0036 FR0038 FR0039 FR0040 FR0042 FR0043 FR0044 FR0045 FR0046 FR0047 FR0048 FR0050 FR0052 FR0053 FR0054 FR0055 FR0056 FR0058 FR0059 FR0060 FR0061 FR0062 FR0063 FR0064 FR0065 FR0066 FR0067 FR0068 FR0069 FR0070 FR0071 FR0072 FR0073 IFR0005 IFR0006 IFR0007 IFR0010


11,50% 11,60% 11,75% 11,00% 10,25% 10,25% 10,00% 9,75% 9,50% 10,00% 9,00% 10,50% 10,50% 8,25% 9,50% 7,38% 8,38% 8,25% 7,00% 6,25% 7,00% 6,38% 5,63% 6,13% 6,63% 5,25% 8,75% 8,38% 7,88% 8,38% 9,00% 8,25% 8,75% 9,00% 10,25% 10,25% 10,00%

Tanggal jatuh tempo

15 September 2019 15 Agustus 2018 15 Agustus 2023 15 September 2025 15 Juli 2027 15 Juli 2022 15 September 2024 15 Mei 2037 15 Juli 2023 15 Februari 2028 15 September 2018 15 Juli 2038 15 Agustus 2030 15 Juli 2021 15 Juli 2031 15 September 2016 15 September 2026 15 Juni 2032 15 Mei 2027 15 April 2017 15 Mei 2022 15 April 2042 15 Mei 2023 15 Mei 2028 15 Mei 2033 15 Mei 2018 15 Februari 2044 15 Maret 2034 15 April 2019 15 Maret 2024 15 Maret 2029 15 Mei 2036 15 Mei 2031 15 Januari 2017 15 Maret 2030 15 Januari 2025 15 Februari 2036

72


19.496 18.477 70.471 75.191 169.758 689.347 182.299 234.902 236.220 396.540 109.216 68.578 297.035 1.378.293 405.559 1.627.793 545.208 258.801 602.389 424.095 66.534 527.586 147.320 287.258 279.243 34.679 713.808 2.932.601 1.286.499 742.156 212.211 467.729 302.015 80.421 308.154 79.432

19.360 18.667 70.385 75.392 169.827 688.969 183.267 234.754 236.030 397.461 108.723 68.566 296.968 1.161.690 405.156 1.455.833 1.048.011 547.064 259.099 601.749 426.074 66.554 527.631 147.273 287.084 276.593 34.675 713.645 2.667.864 1.288.114 742.894 56.728 71.862 300.286 78.453 307.570 80.072



Seri Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Rupiah (lanjutan) ORI010 ORI011 ORI012 PBS0001 PBS0002 PBS0003 PBS0004 PBS0005 PBS0006 PBS0007 PBS0008 PBS0009 PBS0010 PBS0011 PBS0012 SR005 SR006 SR007 SR008 SPN

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat RI0016 RI0017 RI0018 RI0035 RI0037 RI0124 RI0125 RI0126 RI0144 RI0045 RI0146 RI0320 RI0422


Tanggal jatuh tempo


8,50% 8,50% 9,00% 4,45% 5,45% 6,00% 6,10% 6,75% 8,25% 9,00% 7,00% 7,75% 9,00% 8,75% 8,88% 6,00%

15 Oktober 2016 15 Oktober 2017 15 Oktober 2018 15 Februari 2018 15 Januari 2022 15 Januari 2027 15 Februari 2037 15 April 2043 15 September 2020 15 September 2040 15 Juni 2016 25 Januari 2018 25 Januari 2019 15 Agustus 2023 15 Nopember 2031 27 Februari 2016

1.730.754 788.499 131.905 215.364 245.293 266.313 123.590 96.968 2.892.698 30.218 2.255.287 260.333 191.107 44.896 -

1.744.718 792.512 213.927 244.625 265.628 123.146 96.228 2.581.571 30.256 2.965.407 1.982.030 1.605.014

8,75% 8.25% 8,30% beragam

5 Maret 2017 11 Maret 2018 10 Maret 2019 beragam

2.920.671 1.719.111 33.638 543.396 31.591.682

2.940.235 1.563.194 1.112.297 35.460.319

7,50% 6,88% 6,88% 8,50% 6,63% 5,88% 4,13% 4,75% 6,75% 5,13% 5,95% 5,88% 3,75%

15 Januari 2016 9 Maret 2017 17 Januari 2018 12 Oktober 2035 17 Februari 2037 15 Januari 2024 15 Januari 2025 8 Januari 2026 15 Januari 2044 15 Januari 2045 8 Januari 2046 13 Maret 2020 25 April 2022

2.604 492.933 901.506 55.680 188.748 253.125 115.435 455.062 15.066 12.906 32.400 474.853 786.791

373.421 539.409 979.824 59.214 198.880 267.736 121.775 480.535 15.939 13.631 34.219 508.767 831.383

73



Seri Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dolar Amerika Serikat (lanjutan) RI0423 RI0521 RI1023 RI190304 USDFR0001 USDFR0002 INDOIS18 INDOIS19s INDOIS21A INDOIS22 INDOIS24 INDOIS25 INDOIS26 Euro Eropa RIEUR0725 RIEUR0721 RIEUR0623


Tanggal jatuh tempo

3,38% 4,88% 5,38% 11,63% 3,50% 4,05% 4,00% 6,13% 3,40% 3,30% 4,35% 4,33% 4,55%

15 April 2023 5 Mei 2021 17 Oktober 2023 4 Maret 2019 15 Mei 2017 24 Juni 2026 21 Nopember 2018 15 Maret 2019 29 Maret 2021 21 Nopember 2022 10 September 2024 28 Mei 2025 29 Maret 2026

97.490 979.322 262.259 477.874 441.843 652.550 3.146.257 3.877.089 157.438 1.633.542 1.058.710 884.303 397.998 17.853.784

102.765 1.043.289 235.277 530.860 470.080 3.298.068 4.154.911 1.619.728 1.064.136 793.608 17.737.455

3,38% 2,88% 2,63%

30 Juli 2025 8 Juli 2021 14 Juni 2023

43.208 89.300 43.408 175.916 49.621.382 90.538.399

44.513 44.513 53.242.287 94.422.376

Total


Nilai pasar Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai “Nilai wajar melalui laba rugi dan tersedia untuk dijual” berkisar dari 82.19% sampai dengan 151,50% dan 71,00% sampai dengan 125,68% masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

74


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan): d2. Obligasi

Penerbit Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Pihak ketiga Rupiah PT Indosat Tbk Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Tahap I Seri C 2014 Sukuk Ijarah IV Seri B 2009 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Subordinasi Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I 2012 Subordinasi Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II 2013 PT Summarecon Agung Tbk Ijarah Berkelanjutan I Tahap I 2013 Ijarah Berkelanjutan I Tahap II 2014 Pihak berelasi (catatan 43) Rupiah PT Adhi Karya (Persero) Tbk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I 2012 Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II 2013 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Sukuk Ijarah V Seri B 2010 Ijarah Berkelanjutan I Tahap I 2013

Tersedia untuk dijual Pihak ketiga Rupiah PT Bank Pan Indonesia Tbk Tahap I 2012 Tahap I 2016 PT Bank DKI Tahap I Tahun 2016 PT Astra Sedaya Finance Tahap I Seri C 2012 Tahap II Seri C 2013


Tanggal jatuh tempo

10,50% 11,75%

12 Desember 2021 8 Desember 2016

8,26%

29 Juni 2022

7,62%

28 Maret 2023

10,85%

11 Desember 2018

11,50%

Peringkat*) 30 31 September Desember 2016 2015

-

Nilai tercatat 30 31 September Desember 2016 2015

idAAA(sy)

1.008

701 1.018

-

idA(sy)

-

823

-

idA(sy)

-

6.104

idA+(Sy)

idA+(Sy)

1.033

994

10 Oktober 2019

idA+(Sy)

idA+(Sy)

2.003 4.044

3.042 12.682

9,35%

3 Juli 2017

idA(Sy)

idA(Sy)

499

487

8,10%

15 Maret 2018

idA(Sy)

-

1.588

10,40%

8 Juli 2022

idAAA(sy)

idAAA(sy)

1.075

1.004

8,00%

5 Juli 2020

idAAA(sy)

idAAA(sy)

786 2.360 6.404

2.330 5.409 18.091

33.568

idAAA(sy)

-

idAAA(sy)

8,15% 9,15%

20 Desember 2017 28 Juni 2021

idAA idAA

idAA -

39.940 129.890

8,70%

30 Juni 2021

A+(idn)

-

35.658

8,60% 9,75%

21 Februari 2017 26 Nopember 2017

idAAA idAAA

idAAA idAAA

5.022 51.080

75

4.955 9.988


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan): d2. Obligasi (lanjutan)

Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Astra Sedaya Finance Tahap III Seri B 2014 Tahap IV Seri B 2014 Tahap V Seri A 2015 Tahap V Seri B 2015 Tahap I Seri A 2016 Tahap I Seri B 2016 PT Bumi Serpong Damai Tbk Tahap II Tahun 2013 PT BCA Finance Tahap II seri B 2013 Tahap I seri C 2015 Tahap I Seri C 2013 Tahap II seri B 2016 PT Summarecon Agung Tbk Tahap I Tahun 2013 Ijarah Berkelanjutan I - 2014 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Tahap I Seri B 2014 Tahap IV Seri A 2015 Tahap IV Seri B 2015 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Tahap IV Seri B 2014 Tahap I Seri C 2011 Tahap II Seri A 2015 Tahap II Seri C 2013 Tahap III Seri A 2016 Tahap IV Seri A 2016 Tahap I Seri A 2015 Tahap II Seri C 2015 PT Bank OCBC NISP Tbk Tahap I Seri C 2013 Tahap II Seri B 2015 Tahap II Seri C 2015 Tahap I Seri C 2016 PT Federal International Finance Tahap II Seri A 2015 Tahap III Seri B 2016 Tahap IV Seri B 2016 PT Maybank Finance Center Tahun 2013 Seri A Tahap I Tahun 2015 Seri A


Tanggal jatuh tempo

10,50% 10,50% 8,50% 9,25% 7,95% 8,50%

4 April 2017 29 Oktober 2017 12 Juli 2016 2 Juli 2018 21 Mei 2017 11 Mei 2019

8,38%

5 Juni 2018

7,50% 9,00% 7,60% 8,15%

14 Juni 2016 20 Maret 2018 14 Juni 2017 21 Juni 2019

10,85% 11,50%


idAAA idAAA idAAA idAAA -

23.057 69.254 76.368 7.046 36.996

15.148 58.026 9.956 27.824 -

idAA-

-

2.839

idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA -

59.802 4.997 17.048

19.844 4.846 48.975 -

11 Desember 2018 10 Oktober 2019

idA+ idA+

idA+ -

38.659 1.038

7.945 -

11,00% 9,35% 10,80%

25 Juni 2017 2 Januari 2017 22 Desember 2018

AA***) AA***) AA***)

AA***) AA***) AA***)

3.061 25.098 10.421

3.028 24.993 10.000

10,50% 9,00% 8,75% 11,00% 8,75% 7,90% 9,50% 10,25%

12 Nopember 2017 16 Desember 2016 5 September 2016 24 Oktober 2018 12 Maret 2017 6 Agustus 2017 30 Juni 2018 25 Agustus 2020

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA -

25.740 24.583 18.970 20.096 100.010 10.244 29.400

25.380 24.409 11.983 -

7,40% 9,40% 9,80% 8,25%

19 Februari 2016 10 Februari 2017 10 Februari 2018 11 Mei 2019

idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA -

25.178 89.142 135.270

11.976 24.992 23.864 -

8,50% 9,15% 7,95%

21 September 2016 5 April 2019 27 September 2019

idAAA idAAA

idAAA -

31.245 40.475

30.000 -

7,75% 10,35%

19 Juni 2016 12 Nopember 2018

AA+***)

AA+***) -

31.155

29.787 -

76

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA


-



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Toyota Astra Financial Services Tahap II Tahun 2015 Seri B Tahap I Tahun 2014 Seri B Tahap III Tahun 2015 Seri B Tahap I Tahun 2016 Seri B PT Bank CIMB Niaga Tbk Tahap II Tahun 2013 Seri C Tahap I Tahun 2012 Seri B PT Bank Maybank Indonesia Tbk Tahap I Seri B 2011 Tahap II Seri B 2012 Tahap II Seri A 2016 Sukuk Bklnjtn I Thp II 2016 PT Indosat Tbk Seri B 2009 Seri B 2012 Tahap III Seri D 2015 Ijarah Tahap I Seri C 2014 Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2015 Seri B PT BFI Finance Tahap II Seri A Tahun 2015 PT Surya Artha Nusantara Finance Berkelanjutan II Seri B 2016 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk Tahap I Seri B 2011 Tahap II Seri B 2012 Tahap III Seri B 2013 Tahap I Seri B 2013 PT Indofood Sukses Makmur Obligasi VI Tahun 2012 Obligasi VII Tahun 2014 PT Medco Energy Obligasi Tahap I 2016 Seri B Obligasi Tahap II 2016 Seri A PT UOB Indonesia Seri B Tahun 2015 Seri B Tahun 2015 Seri C Tahun 2015


Tanggal jatuh tempo


9,25% 10,50% 9,50% 8,40%

11 Juni 2018 13 Februari 2017 6 Nopember 2018 1 Juni 2019

AAA***) AAA***) AAA***) AAA***)

9,75% 7,75%

20 Nopember 2018 30 Oktober 2017

AAA AAA

8,75% 8,75% 9,10% 8,25%

6 Desember 2016 31 Oktober 2017 13 April 2019 10 Juni 2019

11,75% 8,88% 11,20% 10,02%

66.222 10.104 5.146 37.270

-

AAA -

20.678 14.050

9.868 -

idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA -

26.057 2.007 60.588 84.824

25.865

8 Desember 2016 27 Juni 2022 8 Desember 2025 12 Desember 2021


idAAA idAAA idAAA -

1.008 14.137 17.396 751

1.022 26.800 19.649 -

9,25%

4 Juni 2018

idAAA

5.119

-

9,88%

29 Maret 2016

-

19.002

9,00%

19 September 2019

idAA-

20.041

-

9,90% 8,25% 8,25% 8,25%

28 Juni 2016 3 Agustus 2017 5 Maret 2018 4 Juli 2018

idAA+) idAA+) idAA+)

idAA+) idAA+) idAA+) idAA+)

31.941 18.099 15.065

10.004 24.600 4.791 9.514

7,25% 10,13%

31 Mei 2017 13 Juni 2019

idAA+) idAA+)

idAA+) -

3.002 5.199

2.897

11,30% 10,80%

15 Juli 2021 30 September 2019

IdA+ IdA+

-

10.542 10.000

9,40% 9,40% 9,60%

1 April 2018 1 April 2018 1 April 2020

idAAA) idAAA)

idAAA) -

38.752 18.693

77

-

-


idA+ -

-

24.710 -



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Mandala MultifinanceTbk Tahap I Seri C 2015

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Alibaba AT&T Global AT&T Global Bank of America Bank of America Bank of America BB&T Corp Bed Bath&Beyond Inc BerkshireHatway BHP Billiton Ltd. Canadian Imperial Bank of Commerce Cisco System, Inc. Citigroup Inc. Citigroup Inc. Citigroup Inc. Citigroup Inc. Comcast Corporation Comcast Corporation Conoco Philips Co. CVS Health CVS Health Enterpise Production Partners L.P. The Federal Home Loan Mortgage Corporation The Federal Home Loan Mortgage Corporation The Home Depot Ford Motor Company Ford Motor Company Ford Motor Company Freeport-McMoran Inc General Electric Company General Electric Company Goldman Sachs Group, Inc. International Business Machines Corporation


Tanggal jatuh tempo

11,50%

8 Mei 2018

3,60% 5,80% 4,45% 5,75% 5,63% 3,30% 3,63% 3,75% 1,60% 3,25%

28 Nopember 2024 15 Februari 2019 15 Mei 2021 1 Desember 2017 1 Juli 2020 11 Januari 2023 16 September 2025 1 Agustus 2024 15 Mei 2017 21 Nopember 2021

1,55% 4,95% 4,45% 3,75% 2,65% 3,75% 5,70% 2,85% 3,35% 5,75% 2,75%


idA

1.752.634

4.967 648.015

A+****) A-****) A-****) A****) A****) A****) A****) A-****) AA****) A+****)

A+****) A-****) A-****) A****) A****) A****) A****) A-****) AA****) A+****)

68.572 4.858 3.849 2.018 2.980 4.786 4.181 40.546 7.986 4.025

66.388 4.179 3.297 1.769 2.600 4.003 3.486 40.921 7.140 3.103

23 Januari 2018 15 Februari 2019 10 Januari 2017 16 Juni 2024 26 Oktober 2020 16 Juni 2024 15 Mei 2018 15 Januari 2023 15 Nopember 2024 1 Juni 2017 1 Desember 2022

A+****) AA****) A-****) A-****) A-****) A-****) A2**) BBB+****)

A+****) AA****) A-****) A-****) A-****) A-****) A2**) BBB+****) BBB+****)

7.022 5.288 5.795 4.052 3.751 4.444 3.977 999

6.174 4.591 4.887 3.325 3.389 3.693 3.121 1.678 804

3,35%

15 Maret 2023

BBB+****)

BBB+****)

4.012

3.059

3,75%

27 Maret 2019

Aaa****)

Aaa****)

20.060

17.483

2,38% 2,00% 2,88% 4,25% 2,88% 4,50% 3,10% 3,37% 2,75%

13 Januari 2022 15 Juni 2019 1 Oktober 2018 20 September 2022 1 Oktober 2018 14 Nopember 2024 9 Januari 2023 15 Nopember 2025 15 September 2020

Aaa****) Baa3**) Baa3**) BBB-****) A1**) A1**) B****)

Aaa****) A****) Baa3**) Baa3**) BBB-****) A1**) A1**) B****)

8.474 14.111 6.356 115.501 69.525 4.142 3.460

7.186 5.006 5.450 14.208 81.406 68.925 3.403 3.015

1,13%

8 Februari 2018

8.536

7.393

78

-


Aa3**)

Aa3**)



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dolar Amerika Serikat (lanjutan) Machines Corporation International Business Machines Corporation JPMorgan Chase & Co. JPMorgan Chase & Co. JPMorgan Chase & Co. JPMorgan Chase & Co. JPMorgan Chase & Co. Kinder Morgan Energy Partners LP Macy's Inc PT Medco Energy International Tbk Tahap I 2011 Occidental Petroleum Corporation OCBCSP Province of Ontario PacificFirst Mortgage PepsiCo Inc. PepsiCo Inc. Philips66 Philips66 Province of Quebec PNC Financial Services Group, Inc Royal Bank of Canada Royal Dutch Shell Plc U.S. Bancorp Time Warner Inc Toyota Motor Corporation Verizon Communications Verizon Communications Walgreen Company Wells Fargo & Company Wells Fargo & Company Wells Fargo & Company Wallmart Xerox Corporation Ltd.

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo



1,13%

8 Februari 2018

Aa3**)

Aa3**)

8.536

7.393

3,63% 6,00% 4,95% 2,35% 3,13% 3,20%

12 Februari 2024 15 Januari 2018 25 Maret 2020 23 Januari 2025 23 Januari 2025 15 Juni 2026

Aa3**) A3**) A3**) A3**) A3**)

Aa3**) A3**) A3**) A3**) A3**) -

4.153 3.909 66.969 27.880 8.587

3.423 7.590 3.285 27.974 67.420 -

2,65% 3,63%

1 Februari 2019 1 Juni 2024

Baa3**) Baa2***)

5.811 26.466

4.711 25.883

6,05%

14 Juli 2016

-

A+****)

-

138.181

1,75% 4,25% 4,40% 2,95% 2,75% 3,10% 2,95% 3,25% 2,75%

15 Februari 2017 19 Juni 2024 14 Mei 2020 1 Februari 2022 1 Maret 2023 17 Juli 2022 1 Mei 2017 1 April 2022 25 Agustus 2021

AA-***) Aa2**) A1**) A1**) A1**) A3**) Aa2**)

A2**) AA-***) Aa2**) A1**) A1**) A3**) Aa2**)

56.281 12.895 4.070 27.470 4.039 3.779 6.903

3.453 56.342 11.365 3.467 26.812 3.353 5.780

2,95% 2,63% 2,13% 1,95% 3,55% 1,90% 3,65% 5,15% 3,10% 2,10% 3,50% 2,60% 3,25% 3,80%

23 Februari 2025 15 Maret 2019 11 Mei 2020 15 Nopember 2018 1 Juni 2024 8 April 2021 14 September 2018 15 September 2023 15 September 2022 8 Mei 2017 8 Maret 2022 22 Juli 2020 25 Oktober 2020 15 Mei 2024

A2**) Aa3**) A1**) A1**) A1**) Baa2**) AA+***) Baa1**) Baa1**) Baa2**) A2**) A2**) Baa2**) Baa2**)

A2**) Aa3**) A1**) A1**) Baa2**) Baa1**) Baa1**) Baa2**) A2**) A2**) Aa2**) Baa2**)

4.044 9.473 3.955 3.949 2.053 5.836 4.545 2.902 27.082 5.601 4.102 38.113 804.173

3.263 8.148 3.318 3.396 1.620 3.954 2.345 27.325 3.550 4.680 3.482 39.119 878.312

79

Baa3**) Baa2***)



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak berelasi (catatan 44) Rupiah PT Angkasa Pura II (Persero) Obligasi I Th 2016 PT Indonesia Infrastructure Finance Seri A Tahun 2016 Seri B Tahun 2016 PT Jasa Marga (Persero) Tbk Seri XIII R Tahap I Seri C Tahun 2013 Tahap II Seri T Tahun 2014 Seri XII Q Tahun 2006 Seri XIV JM Tahun 2010 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Tahun 2007 Seri IX A Tahun 2010 Seri XI B Tahun 2010 Seri XII B Tahap II Seri A 2013 Tahap II Seri B 2013 Ijarah Tahap I Tahun 2013 PT Pembangunan Perumahan Tahap I Tahun 2013 PT Permodalan Nasional Madani (Persero) Tahap I Seri B 2014 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Seri XII Tahun 2006 Tahap II Tahun 2013 Tahap I Seri A 2015 Tahap I Seri B 2015 Tahap I Seri C 2015 Obligasi XIV Tahun 2010 Tahap II Seri A 2016 Tahap II Seri B 2016 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Tahun 2010 Seri D Tahap I Seri D 2014 Tahap III 2014 Seri B Tahap V 2015 Seri B Tahap VI 2015 Seri B Tahap VI 2015 Seri C Tahap VII 2016 SR B Tahap VII 2016 SR C


Tanggal jatuh tempo



8,60%

30 Juni 2021

IdAA

-

79.679

-

8,25% 8,70%

19 Juli 2019 19 Juli 2021

idAAA idAAA

-

45.041 5.047

-

10,25% 8,90% 9,85% 13,50% 9,35%

21 Juni 2017 27 September 2018 19 September 2019 6 Juli 2016 12 Oktober 2020

idAA idAA idAA idAA

idAA idAA idAA idAA idAA

163.056 61.952 36.211 18.803

161.904 37.426 24.217 35.707 17.593

10.40% 12,55% 10,40% 9,00% 9,60% 8,00%

10 Juli 2017 12 Januari 2020 8 Juli 2022 10 Desember 2018 10 Desember 2023 5 Juli 2022

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA -

77.710 8.928 37.354 10.154 5.177 6.862

76.479 8.556 34.830 4.867 4.748 -

8,38%

19 Maret 2018

idA-

-

18.712

-

10,50%

19 Desember 2017

idA

idA

8.106

7.862

12,75% 7,90% 9,63% 9,88% 10,00% 10,25% 8,20% 8,75%

19 September 2016 27 Maret 2023 8 Juli 2018 8 Juli 2020 8 Juli 2022 11 Juni 2020 30 Agustus 2019 30 Agustus 2021

idAA idAA idAA idAA idAA idAA idAA

idAA idAA idAA idAA idAA idAA -

18.758 35.672 31.008 10.398 71.259 100.420 100.150

22.565 16.840 24.465 28.830 9.498 36.523 -

10,00% 9,75% 9,28% 9,00% 9,20% 9,50% 9,25% 9,60%

8 Juli 2017 5 Juni 2019 16 Oktober 2017 13 Maret 2018 16 September 2018 16 September 2020 19 Februari 2019 19 Februari 2021

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA -

5.083 20.662 10.215 62.930 25.453 103.252 82.344 25.853

5.004 9.960 9.918 59.298 24.382 48.300 -

80



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak berelasi (catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia (lanjutan) Tahap I 2016 SR B Tahap I 2016 SR C PT Adhi Karya (Persero)Tbk Tahap I Seri B 2012 Tahap II Seri A 2013 Tahap II Seri B 2013 Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II 2012 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tahap I Seri A 2016 PT Mandiri Tunas Finance Tahap I Seri A 2013 Tahap II 2014 Seri A Tahap II 2016 Seri A Tahap II 2016 Seri B PT Pupuk Indonesia (Persero) Tahun 2014 Seri A Tahun 2014 Seri B PT Pegadaian (Persero) Seri XII B Tahun 2007 Seri XI A Tahun 2006 Tahap II Seri D 2012 Tahap I Seri D 2013 Tahap II Seri B 2015 Tahap III Seri C 2015 Seri XII B 03 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Tahap II 2012 Benjamen Aset KPR Seri C Tahap V Seri B 2014 Tahap I Seri B 2015 Tahap IV Seri A 2016 Tahap IV Seri B 2016 Tahap V Seri B 2016 Tahap VI 2016 PT Sarana Multi Infrasturktur (Persero) Tahun 2014 Seri B Tahun 2014 Seri A


Tanggal jatuh tempo



8,20% 8,70%

8 Juni 2019 8 Juni 2021

idAAA idAAA

-

73.416 84.794

-

9,80% 8,10% 8,50%

3 Juli 2019 15 Maret 2018 15 Maret 2020

idA idA

idA idA -

7.851 9.652

941 7.468 -

8,66%

15 Maret 2018

idA

-

1.668

-

7,95%

30 September 2021

idAA+

-

53.122

-

7,75% 10,70% 8,95% 9,25%

5 Juni 2016 23 Mei 2017 1 Juni 2019 1 Juni 2021

idAA idAA idAA

idAA idAA -

72.292 5.075 50.765

3.721 71.050 -

9,63% 9,95%

8 Juli 2017 8 Juli 2019

AAA***) AAA***)

AAA***) AAA***)

35.585 52.608

34.885 11.003

8,00% 13,10% 7,75% 8,00% 9,25% 9,50% 10,50%

4 September 2017 23 Mei 2016 14 Februari 2019 9 Juli 2020 7 Mei 2018 7 Mei 2020 11 Juli 2019

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ -

4.073 6.914 2.992 59.096 26.676 1.035

13.944 6.081 2.778 2.992 43.063 25.922 -

7,55% 10,00% 9,25% 9,13% 8,60% 8,20% 8,60%

25 April 2017 16 Desember 2017 7 Juli 2018 21 Maret 2017 11 Maret 2019 17 Juni 2019 27 September 2021

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ idAA+ -

5.995 14.335 30.495 10.054 11.169 20.028 114.822

5.813 13.882 29.190 -

10,00% 9,60%

11 Juni 2019 11 Juni 2017

48.276 10.126

19.787 -

81

idAA+ idAA+

idAA+ -



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak berelasi (catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk Tahap I Seri A 2015 PT Hutama Karya Tahap I Tahun 2013 Seri C PT Aneka Tambang (Persero) Tbk. Tahap I Seri A 2011 Tahap I Seri B 2011 PT Waskita Karya (Persero) Tbk. Tahun 2012 Seri B Tahap II Seri A 2015 Tahap II Seri B 2015 Tahap I 2014 Tahap I 2016 Tahap II 2016

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Tahun 2017 PT Pertamina (Persero) Tahun 2023 Tahun 2021 Tahun 2022 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Tahun 2017 Tahun 2020 Tahun 2021 Tahun 2042 PT Pelabuhan Indonesia II Seri II PT Pelabuhan Indonesia Seri III Tahun 2025 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Tahun 2017


Tanggal jatuh tempo



9,93%

23 Juni 2022

idAAA

idAAA

53.370

50.260

9,50%

28 Juni 2022

idA-

-

24.228

-

8,38% 9,05%


idAidA-

idAidA-

1.918 29.652

1.821 28.040

9,75% 10,40% 11,10% 10,40% 9,25% 8,50%

5 Juni 2017 16 Oktober 2018 16 Oktober 2020 18 Nopember 2017 10 Juni 2019 28 September 2021

idA idA idA idA idA idA

idA idA idA -

65.052 2.992 110.179 8.084 46.993 49.201 2.490.832

67.466 2.992 18.130 1.171.001

4,13%

27 April 2017

BB****)

BB****)

454.534

480.160

4,30% 5,25% 4,88%

20 Mei 2023 23 Mei 2021 3 Mei 2022

Baa3**) Baa3**) Baa3**)

Baa3**) Baa3**) Baa3**)

171.071 28.516 100.075

157.193 27.405 93.616

7,25% 7,75% 5,50% 5,25%

28 Juni 2017 20 Januari 2020 22 Nopember 2021 24 Oktober 2042

BBB-***) BBB-***) BBB-***) BBB-***)

BBB-***) BBB-***) BBB-***) BBB-***)

24.349 8.673 111.623 84.335

26.269 8.909 136.052 68.146

4,25%

5 Mei 2025

213.061

196.548

4,88%

1 Oktober 2024

BB+****)

BB+****)

81.712

76.085

3,75%

26 April 2017

Baa3*)

Baa3*)

131.377

139.279

82

B1**)

B1**)



Penerbit Tersedia untuk dijual (lanjutan) Pihak berelasi (catatan 44) (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Dolar Amerika Serikat (lanjutan) PT Perusahaan Gas Negara Tahun 2024

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Pihak Ketiga Rupiah PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk. Tahap I Seri C 2011 Tahap I Seri C 2013 Tahap I Seri D 2013 Tahap IV Seri B 2014 Tahap I Seri A Th 2015 Sukuk Tahap I Seri C 2013 Sukuk Tahap II Seri B 2014 Sukuk Tahap I Seri A 2015 PT Agung Podomoro Land Tbk. Seri II PT Astra Sedaya Finance Tahap I Seri C 2012 Tahap I Seri C 2013 Tahap II Seri B 2013 Tahap III Seri B 2013 Tahap IV Seri B 2014 Tahap V Seri A 2015 Tahap V Seri B 2015 Tahap I Seri B 2016 PT BPD Sumatera Barat (Bank Nagari) Seri VI PT Bank Sumut Seri III Tahun 2013 PT BCA Finance Tahap I Seri D Tahun 2012 Tahap II Seri B Tahun 2013 Tahap I Seri C Tahun 2015 Tahap III Seri B Tahun 2014 Tahap I Seri A Tahun 2015 Tahap I Seri B Tahun 2015


Tanggal jatuh tempo



5,13%

16 Mei 2024

Baa3**)

Baa3**)

84.834 1.494.160 6.541.799

79.908 1.489.570 4.186.898

9,00% 7,85% 8,90% 10,50% 9,50% 7,85% 10,50% 8,75%

16 Desember 2016 1 Maret 2016 1 Maret 2018 12 Nopember 2017 30 Juni 2018 1 Maret 2016 12 Nopember 2017 10 Juli 2016

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA(Sy) -

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA(Sy) idAAA(Sy) idAAA(Sy)

19.497 9.944 56.088 10.067 30.000 -

19.490 15.000 9.918 50.000 15.000 20.000 100.000

9,38%

15 Agustus 2017

idA

idA

10.000

10.000

8,60% 7,75% 9,50% 7,75% 10,50% 8,50% 9,25% 8,50%

21 Februari 2017 27 Juni 2016 26 Nopember 2016 22 Februari 2016 29 Oktober 2017 12 Juli 2016 2 Juli 2018 11 Mei 2019

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA -

4.494 5.012 6.677 4.072 24.000

4.483 10.087 5.011 39.939 6.727 20.000 -

9,88%

13 Januari 2016

idA

idA

10.000

10.000

10,13%

5 Juli 2016

-

idA

-

10.000

7,70% 7,50% 9,00% 10,00% 8,25% 8,50%

9 Mei 2016 14 Juni 2016 20 Maret 2018 27 Maret 2017 30 Maret 2016 20 Maret 2017

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

77.066 56.230 9.975

15.858 36.481 65.000 56.712 20.002 9.937

83

idAAA idAAA idAAA



Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak Ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT BTPN Tbk Seri I B Tahun 2011 Seri II B 2012 Seri III B 2013 Seri III A 2013 PT Bank CIMB Niaga Tbk Seri B 2011 Tahap I Seri B 2012 Tahap II Seri B 2013 Tahap II Seri C 2013 PT Bank Maybank Indonesia Tbk Tahap I Seri B 2011 Tahap II Seri B 2012 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Subordinasi Mudharabah Berkelanjutan I Tahap I 2012 PT Federal Internasional Finance Tahap II Seri B 2013 Tahap I Seri A 2015 Tahap I Seri B 2015 PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk Tahap I 2012 PT Bank OCBC NISP Tbk Tahap I Seri C 2013 Tahap II Seri A 2015 Tahap II Seri C 2015 Tahap I Seri C 2016 Tahap I Seri B 2016 PT Bank Pan Indonesia Tbk Tahap I 2012 Tahap I 2016 PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Seri VII C 2011 PT Bank Permata Tbk Tahap I Seri B 2013 PT Great River International Obligasi I Tahun 2003


Tanggal jatuh tempo



9,90% 8,25% 8,25% 7,65%

28 Juni 2016 3 Agustus 2017 5 Maret 2018 5 Maret 2016

AA+***) AA+***) -

AA+***) AA+***) AA+***) AA+***)

22.995 5.889 -

15.074 20.981 5.837 12.479

8,30% 7,75% 9,15% 9,75%

23 Desember 2016 30 Oktober 2017 20 Nopember 2016 20 Nopember 2018



43.974 41.805 6.900 51.276

43.895 35.377 6.902 36.037

8,75% 8,00%

6 Desember 2016 31 Oktober 2017

idAAA idAAA

idAAA idAAA

84.927 57.531

84.908 27.339

8,26%

29 Juni 2022

idA(sy)

idA(sy)

4.060

4.068

7,75% 8,50% 9,25%

4 April 2016 4 Mei 2016 24 April 2018

idAAA

idAAA idAAA -

18.364

28.654 40.000 -

9,90%

12 Januari 2017

idA+

idA+

150.000

150.000

7,40% 9,00% 9,80% 8,25% 8,00%

19 Februari 2016 20 Februari 2016 10 Februari 2018 11 Mei 2019 11 Mei 2018

idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA -

35.024 85.053 25.105

44.921 68.010 35.035 -

8,15% 9,15%

20 Desember 2017 28 Juni 2021

idAA idAA

idAA -

12.357 135.000

9.763 -

10,40%

9 Februari 2018

id AA-

id AA-

1.026

1.039

10,50%

24 Desember 2016

idAAA

idAAA

32.016

32.065

14,75%

13 Oktober 2008

-

758

758

84

-



Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak Ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Toyota Astra Financial Services Seri III B 2013 Seri B Thp I 2016 PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Tahap II Seri B 2014 Tahap IV Seri A 2015 Tahap I Seri B 2016 PT Summarecon Agung Tbk Sukuk Tahap II 2014 Sukuk Tahap I 2013 PT Maybank Finance Seri C Tahun 2012 Seri A Tahun 2013 Seri A Tahap II Tahun 2016 Sukuk Mudharabah II 2016 PT Mayora Indah Tbk. Sukuk II 2012 PT Bank UOB Indonesia Seri A 2015 Seri B 2015 Seri C 2015 PT Indosat Tbk Seri V B 2007 Seri VIII B 2012 Sukuk Ijarah Seri IV B 2009 Sukuk Ijarah Seri V 2012 Sukuk Ijarah Tahap I Seri C 2014 Sukuk Ijarah Tahap IIII Seri B 2015 PT Indomobil Finance Indonesia Tbk Tahap I Seri C 2012 Tahap II Seri B 2013 Tahap I Seri A 2015

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Aneka Tambang (Persero) Tbk Seri I A Seri I B


Tanggal jatuh tempo



7,60% 8,40%

17 Mei 2016 1 Juni 2019

AAA***)

AAA***) -

33.000

29.643 -

11,25% 9,35% 9,50%

5 Desember 2017 2 Januari 2017 24 Juni 2019

AA***) AA***) AA***)

AA***) AA***) -

5.114 25.000 -

11,50% 10,85%

10 Oktober 2019 11 Desember 2018

idA+(Sy) idA+(Sy)

idA+(Sy) idA+(Sy)

5.072 25.000 2.000 . 10.000 12.694

8,00% 7,75% 9,10% 8,25%

7 Juni 2016 19 Juni 2016 13 April 2019 10 Juni 2019

AA+***) AA+***)

AA+***) AA+***) -

17.185 125.000

4.982 39.772 -

8,25%

9 Mei 2017

idAA-(Sy)

idAA-(Sy)

6.471

6.443

8,60% 9,40% 9,60%

11 April 2016 1 April 2018 1 April 2020

AAA***) AAA***)

AAA***) AAA***) -

45.142 10.290

30.015 45.193 -

10,65% 8,88% 11,75% 8,63%

29 Mei 2017 27 Juni 2022 8 Desember 2016 27 Juni 2019

idAAA idAAA idAAA(sy) idAAA(sy)

idAAA idAAA idAAA(sy) idAAA(sy)

8.027 64.300 3.019 22.179

8.051 64.433 3.076 22.190

10,50%

12 Desember 2021

idAAA(sy)

idAAA(sy)

14.498

14.476

11,20%

8 Desember 2025

idAAA(sy)

idAAA(sy)

10.000

10.000

8,25% 8,25% 9,10%

11 Mei 2016 8 Mei 2016 4 Mei 2016

-

idA idA idA

1.561.059

3.980 8.974 37.000 1.633.889

8,38% 9,05%


20.000 75.000

20.000 75.000

85

idA idA

idA idA

10.000 12.760



Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Syariah Sukuk Mudharabah I 2015 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. Seri XII Seri XIV Seri XV Seri I Tahap I 2012 Seri I Tahap II 2013 Seri II Tahap I 2015 Seri A Seri II Tahap I 2015 Seri B Tahap II 2016 Seri A Tahap I 2015 Seri C Tahap I 2016 Seri B PT Jasa Marga (Persero) Tbk Seri XII Q 2006 Seri XIII R 2007 Tahap I Seri B 2013 Tahap II Seri T Tahun 2014 Seri JM 10 Tahun 2010 Tahap I Seri C Tahun 2013 Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Seri IV D 2009 Tahap I Seri D 2010 Seri I B 2011 Tahap III Seri B 2013 Seri II C 2014 Tahap III Seri B 2014 Tahap III Seri C 2014 Tahap V Seri B 2015 Tahap VI Seri A 2015 Tahap VI Seri B 2015 Tahap VI Seri C 2015 Tahap V Seri C 2015 Mandiri Tunas Finance Tahap II Seri A 2014 Tahap I Seri A 2015 PT Adhi Karya (Persero) Tbk Tahap I Seri A 2012 Tahap I Seri B 2012 Sukuk Mudharabah Tahap I


Tanggal jatuh tempo


9,10%

26 Mei 2018

51.033

51.046

12,75% 10,25% 9,50% 7,90% 7,90% 9,63% 9,88% 8,20% 10,00% 8,75%

19 September 2016 11 Juni 2020 28 Juni 2021 5 Juni 2022 27 Maret 2023 8 Juli 2018 8 Juli 2020 30 Agustus 2019 8 Juli 2022 30 Agustus 2021

idAA idAA idAA idAA idAA idAA idAA idAA idAA

idAA idAA idAA idAA idAA idAA idAA idAA -

79.539 50.000 25.000 49.771 35.035 32.000 99.995 55.000 79.996

67.703 76.198 50.000 25.000 49.512 35.048 32.000 55.000 -

13,50% 10,25% 9,70% 9,85% 9,35% 8,90%

6 Juli 2016 21 Juni 2017 27 September 2016 19 September 2019 12 Oktober 2020 27 September 2018

idAA idAA idAA idAA

idAA idAA idAA idAA idAA -

67.482 41.475 57.719 5.974

72.734 44.465 9.952 41.576 57.825 -

9,00% 10,00% 7,75% 6,40% 12,75% 9,25% 9,75% 9,00% 8,40% 9,20% 9,50% 9,50%

18 Juni 2016 8 Juli 2017 20 Desember 2016 23 Mei 2016 5 Juni 2017 16 Oktober 2017 16 Oktober 2019 13 Maret 2018 26 September 2016 16 September 2018 16 September 2020 13 Maret 2020

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA -

2.000 38.000 30.768 16.001 20.000 50.000 75.000 105.000 10.295

1.944 2.000 38.000 74.861 30.762 16.003 20.000 49.998 49.998 74.997 104.996 -

10,70% 10,20%

23 Mei 2017 18 Desember 2018

idAA idAA

idAA idAA

34.122 90.000

34.256 90.000

9,35% 9,80%

3 Juli 2017 3 Juli 2019

idA idA

idA idA

2.012 11.045

2.020 11.054

86

idAA+(sy)

idAA+(sy)




Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Adhi Karya (Persero) Tbk (lanjutan) Sukuk Mudharabah Tahap I Tahun 2012 Sukuk Mudharabah Tahap II Tahun 2013 PT Danareksa (Persero) Seri V B Tahun 2010 PT Hutama Karya (Persero) Seri C Tahun 2013 PT Pegadaian (Persero) Seri X B 2003 Seri XI A 2006 Seri XII A 2007 Seri XIII B 2009 Seri XIII C 2009 Tahap II Seri D 2012 Tahap I Seri B 2013 Tahap II Seri C 2014 Tahap II Seri B 2014 Seri C 2011 Tahap III Seri A 2015 Tahap III Seri B 2015 Tahap III Seri C 2015 PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk Tahap I Tahun 2013 PT Perkebunan Nusantara X (Persero) Tahun 2013 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Seri VIII A 2006 Seri VIII B 2006 Seri IX A 2007 Seri IX B 2007 Seri XI A 2010 Seri XI B 2010 Seri XII B 2010 Tahap I Seri B 2013 Tahap II Seri A 2013 Sukuk Ijarah IV A Sukuk Ijarah II 2007 Sukuk Ijarah IV B 2010


Tanggal jatuh tempo



9,35%

3 Juli 2017

idA(sy)

idA(sy)

4.013

4.029

8,10%

15 Maret 2018

idA(sy)

idA(sy)

298

297

10,20%

11 Januari 2016

idA

-

3.012

9,50%

28 Juni 2020

idA-

idA-

10.000

10.000

10,50% 13,10% 10,03% 12,65% 12,88% 7,75% 7,40% 9,75% 9,35% 9,00% 8,50% 9,25% 9,50%

11 Juli 2018 23 Mei 2016 4 September 2017 1 Juli 2017 1 Juli 2019 14 Februari 2019 9 Juli 2016 11 Juli 2019 11 Juli 2017 11 Oktober 2021 17 Mei 2016 7 Mei 2018 7 Mei 2020

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

5.087 46.224 5.080 2.000 1.932 1.006 85.039 4.125 269.015 45.053

5.117 90.176 40.300 3.044 2.000 1.914 1.986 1.007 85.075 4.139 81.040 269.024 45.062

8,38%

19 Maret 2018

idA

idA

9.687

9.546

8,90%

5 Juli 2018

idBBB+

idBBB+

10.000

10.000

13,60% 13,75% 10,40% 10,90% 11,95% 12,55% 10,40% 8,25% 9,00% 11,95% 10,40% 12,55%

21 Juni 2016 21 Juni 2021 10 Juli 2017 10 Juli 2022 12 Januari 2017 12 Januari 2020 2 Juli 2022 5 Juli 2023 10 Desember 2018 12 Januari 2017 10 Juli 2017 12 Januari 2020

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy)

idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA idAAA(sy) idAAA(sy) idAAA(sy)

2.000 24.052 18.562 2.000 1.000 3.000 5.000 14.931 10.000 4.053 1.000

8.106 2.000 24.103 18.614 2.000 1.000 3.000 5.000 14.893 10.000 4.104 1.000

87

-



Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) (lanjutan) Sukuk Ijarah Seri V B 2010 Sukuk Ijarah Tahap I Tahun 2013 Sukuk Ijarah Tahap II Seri A 2013 Sukuk Ijarah Tahap II Seri B 2013 PT Pupuk Indonesia (Persero) Tahun 2014 Seri A Tahun 2014 Seri B PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tahap I Seri A 2015 Tahap I Seri D 2015 Seri B Tahun 2010 PT Waskita Karya Tahun 2012 Seri B PT Angkasa Pura II (Persero) Seri A Tahun 2016 PT Indonesia Infrastructure Finance Seri B Tahun 2016 PT Sarana Multi Infrasturktur Seri A Tahun 2014 Seri B Tahun 2014 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Tahap I Seri B 2012 Tahap III Seri B 2014 Tahap V Seri B 2014 Tahap I Seri A 2015 Tahap II Tahun 2015 Tahap II Tahun 2015 Berjamin Aset Piutang KPR Tahap II Seri C 2012 Tahap I Seri B 2015

Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk


Tanggal jatuh tempo



10,50%

8 Juli 2022

idAAA(sy)

idAAA(sy)

6.764

7.000

8,00%

5 Juli 2020

idAAA(sy)

idAAA(sy)

2.450

2.450

9,00%

10 Desember 2018

idAAA(sy)

idAAA(sy)

5.000

5.000

9,60%

10 Desember 2023

idAAA(sy)

idAAA(sy)

5.000

5.000

9,63% 9,95%

8 Juli 2017 8 Juli 2019

AAA***) AAA***)

AAA***) AAA***)

75.698 40.409

74.363 40.503

9,93% 11,00% 10,20%

23 Juni 2022 23 Juni 2045 6 Juli 2020

idAAA idAAA idAAA

idAAA idAAA idAAA

190.000 5.169 37.152

190.000 5.170 37.334

9,75%

5 Juni 2017

idA

idA

53.183

50.345

8,60%

30 Juni 2021

idAAA

-

10.172

-

8,70%

19 Juli 2021

idAAA

-

50.000

-

9,60% 10,00%

11 Juni 2017 11 Juni 2019

idAA+ idAA+

idAA+ idAA+

13.024 16.178

13.048 16.220

7,50% 10,00% 10,00% 8,60% 8,90% 9,25%

27 Desember 2017 27 Maret 2017 16 Desember 2017 17 Juli 2016 28 Nopember 2016 3 Januari 2017

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

19.588 10.016 26.133 150.000 50.000

19.360 10.040 26.209 119.990 150.000 50.000

7,55% 9,25%

25 April 2017 7 Juli 2018

idAA+ idAA+

idAA+ idAA+

2.973 30.000 2.692.328

2.940 30.000 2.979.508

4,13%

27 April 2017

BB****)

BB****)

378.405

403.587

88



Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Pelabuhan Indonesia III (Persero) Tahun 2025 PT Pelabuhan Indonesia II (Persero) Tahun 2025 PT Pertamina (Persero) Tahun 2023 Tahun 2041 PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tahun 2024 PT Perusahaan Listrik Negara Tahun 2042 Tahun 2021 Tahun 2020


Tanggal jatuh tempo


3,75%

26 April 2017

Baa3**)

4,88%

1 Oktober 2024

BB+****)

4,25%

5 Mei 2025

4,30% 6,50%

148.049

157.161

BB+****)

21.073

22.320

Baaa3**)

Baaa3**)

33.505

35.217

20 Mei 2023 27 Mei 2041

Baaa3**) -

Baaa3**) BBB-***)

27.330 -

28.731 6.890

5,13%

16 Mei 2024

Baaa3**)

Baaa3**)

51.538

43.597

5,25% 5,50% 7,75%

20 Januari 2020 22 Nopember 2021 20 Januari 2020

13.277 42.353 11.520 727.050 4.980.437 11.522.236

6.823 44.901 12.407 761.634 5.375.031 9.580.020

Baa3**) Baa3**) BBB-***)

Total *) **) ***) ****)

Baa3**)


Baa3**) Baa3**) BBB-***)

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Moody‟s. Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Fitch Ratings. Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor.

d3. Reksadana 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah Batavia Prosperindo Aset Manajemen PT Sinarmas Asset Managemen PT RHB Asset Management Indonesia PT Insight Investment Manajemen PT Schroeder Investment Management Indonesia PT Maybank Asset Management Trimegah Asset Manajemen

89

381.373 157.027 117.709 114.414 98.300

79.267 68.167

31 Desember 2015

440.995 58.437 37.994 149.647 39.404 74.511


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan): d3. Reksadana (lanjutan) 30 September 2016 Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Syailendra Capital PT Mega Capital Investama PT BNP Paribas Investment Partners PT Henan Putihrai Asset Management PT Mega Asset Management PT CIMB Principal Asset Managemen PT Bahana TCW Investment Management PT Manulife Aset Manajemen Indonesia PT Pratama Capital Asset Management PT Kresna Asset Management PT MNC Asset Management PT Indo Premier Investment Management PT Samuel Aset Manajemen PT Panin Asset Management

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Danareksa Investment Management PT BNI Asset Management PT Mandiri Management Investasi PT PNM Investment Management Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat PT Danareksa Management

Total

31 Desember 2015

38.389 31.462 24.375 18.508 11.263 9.395 8.532 4.594 3.003 2.242 1.137 486 1.169.643

25.316 35.168 37.221 12.040 24.009 458.541 15.300 1.683 1.019 410 23.513 984 1.436.192

171.416 50.809 50.761 3.429 276.415

180.023 50.312 26.240 2.929 259.504

2.170 2.170 278.585 1.448.229

1.949 1.949 261.453 1.697.645

d4. Negotiable Certificate of Deposits (NCD)

Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Commonwealth Tahun 2015 Tahap III

Nilai Nominal Rupiah

90.000

bunga per tahun (%)

8,10%

90

Tanggal jatuh tempo

5 Februari 2016


-

89.275


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) d4. Negotiable Certificate of Deposits (NCD) (lanjutan) Nilai Nominal Rupiah

Penerbit Dimiliki Hingga Jatuh Tempo (lanjutan) Pihak Ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT CIMB Niaga (Persero) Tbk Tahun 2016 Seri B 50.000 Tahun 2016 Seri C 50.000 PT Bank Sumitomo (Persero) Tahun 2016 Seri A 50.000 Tahun 2016 Seri B 100.000 Tahun 2016 Seri C 100.000 PT Bank Internasional Indonesia Tbk Tahun 2015 Seri A 100.000 Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Tahun 2015 Seri B Tahun 2015 Seri C Tahun 2016 Seri B Tahun 2016 Seri A PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Tahun 2016 Seri E PT Bank Mandiri Tahun 2015 Seri C

bunga per tahun (%)

Tanggal jatuh tempo


7,60% 7,80%

13 Januari 2017 16 Maret 2017

48.939 48.292

-

7,50% 7,66% 7,76%

22 Maret 2017 11 Juli 2017 22 September 2017

48.263 94.311 92.866

-

8,70%

23 Maret 2016

332.671

98.119 187.394

10.000 10.000 100.000 200.000

9,00% 9.25% 7,80% 7,19%

2 Mei 2016 31 Oktober 2016 10 Agustus 2017 3 Nopember 2016

9.921 93.701 198.666

9.702 9.271 -

100.000

8,25%

15 Juni 2018

87.766

-

150.000

8,50%

26 Mei 2016

390.054 722.725

145.209 164.182 351.576

Total

d5.

Wesel Tagih

Penerbit Dim iliki Hingga Jatuh Tem po Pihak Ketiga Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Morgan Stanlay


3,00%

Tanggal jatuh tem po

31 Agustus 2017

Total ****)

Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh Standard & Poor‟s.

91

Peringkat 30 31 Septem ber Desem ber 2016 2015

A-****)

A-****)

Nilai tercatat 30 31 Septem ber Desem ber 2016 2015

26.102 26.102

27.570 27.570


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) d6. Obligasi Subordinasi

Penerbit Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2013 Tersedia Untuk Dijual Pihak Ketiga Rupiah PT Bank CIMB Niaga Tbk Seri I Tahun 2010 Seri II Tahun 2010 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Mudharabah Berkelanjutan I Tahun 2012 Mudharabah Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2013 PT Bank Maybank Indonesia Tahap I Tahun 2011 Tahap II Tahun 2012 Seri I Tahun 2011 Seri I Tahun 2014 Tahap II Tahun 2015 PT Bank Pan Indonesia Tbk Seri III Tahun 2010 Tahap I Tahun 2012 PT Bank Permata Tbk Tahap II Tahun 2012 Seri II Tahun 2011 Tahap II Tahun 2014 Tahap I Tahun 2012 PT Bank UOB Indonesia Seri I Tahun 2014 Pihak Berelasi Rupiah PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Seri I Tahun 2009

Dim iliki Hingga Jatuh Tem po Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Permata Tbk Tahap II Tahun 2012 PT Bank OCBC NISP Tbk Seri III




idA

9,34%

28 Maret 2023

11,35% 10,85%

8 Juli 2017 23 Desember 2020

10,74%

29 Juni 2022

idA

-

901

-

9,34%

28 Maret 2023

idA

-

1.900

-

10,00% 9,25% 10,75% 11,35% 9,63%

6 Desember 2018 31 Oktober 2019 19 Mei 2018 8 Juli 2021 10 Juli 2023

idAA idAA idAA idAA idAA

idAA idAA idAA -

16.007 62.891 50.904 33.290 8.083

15.298 39.840 25.887 -

10,50% 9,40%

9 Nopember 2017 20 Desember 2019

idAAidAA-

idAAidAA-

135.448 93.598

141.850 87.541

9,40% 11,00% 11,75% 12,00%

19 Desember 2019 28 Juni 2018 24 Oktober 2021 24 Desember 2020

idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

idAA+ idAA+ -

127.395 51.425 36.942 5.507

98.398 53.972 -

idAA

idAA

30.575 773.822

13.166 510.769

idAA idAA

-


idAA idAA

10.219

-

8.136 110.820

19.001 15.816

11,35%

28 Mei 2021

11,85%

11 Desember 2016

idAA+

idAA+

3.022 776.844

3.067 513.836

9,40%

19 Desember 2019

idAA+

idAA+

20.000

20.000

11,35%

30 Juni 2017

idAAA

idAAA

40.000 60.000

40.000 60.000

92


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) d6. Obligasi Subordinasi (lanjutan)

Penerbit Dim iliki Hingga Jatuh Tem po (lanjutan) Pihak Berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Seri I Tahun 2009


11,85%


11 Desember 2016


idAA+

idAA+


83.488 143.488 930.551

84.906 144.906 658.742

d7. Medium Term Notes (MTN)

Penerbit

Nilai Nominal


Tanggal jatuh tempo


Nilai Wajar melalui Laba Rugi Pihak Berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Bank Syariah Mandiri Tahap III Tahun 2011

59.000

8.77%*)

19 Desember 2021

-

56.198

175.000

11.50%*)

30 Nopember 2016

175.578

174.965

Nusantara III (Persero)

150.000

10.00%*)

21 Desember 2018

158.191

150.000

PT. Bank Bukopin (Persero)

40.000

8,50%

4 September 2017

40.000

-

373.769

324.965

100.000

100.000

Tersedia Untuk Dijual Pihak Berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Perkebunan Nusantara II (Persero) Seri VII Tahun 2015 PT Perkebunan

Dimililki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Rupiah PT Bank Sumitomo Mitsui Seri I Tahun 2015

100.000

9,85%

3 Februari 2018

25.000

7,00%*)

18 April 2016

PT Bank OCBC NISP Tbk Seri III

-

25.000

100.000

125.000

99.640

99.443

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Tahun 2014

99.202

9.80%*)

93

24 Desember 2017


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) d7. Medium Term Notes (MTN) (lanjutan)

Nilai Nominal

Penerbit


Tanggal jatuh tempo


Dimililki hingga jatuh tempo (lanjutan) Pihak berelasi (catatan 44) (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Seri B

25.000

9,75%*)

22 Nopember 2015

15.000

13%

26 Nopember 2016

-

50.000

PT Perkebunan Nusantara II (Persero) MTN Syariah

Total

15.000

15.000

114.640

164.443

214.640

289.443

588.409

670.606

*) Bunga diterima setiap 3 (tiga) bulan sekali.

d8. Credit Linked Notes (CLN) Berikut ini merupakan saldo efek-efek berupa Credit Linked Notes (CLN) pada tanggal 31 Desember 2015: 31 Desember 2015

Penerbit Dimililki hingga jatuh tempo Pihak ketiga Dolar Amerika Serikat Dolar Amerika Serikat Credit Suisse International Total *)

Tanggal efektif

Tanggal jatuh tempo

Tingkat bunga per tahun

20 Oktober 2011

20 Desember 2016

LIBOR*) + 2,95%

Jumlah nosional mata uang asing (angka penuh)

50.000.000

Nilai tercatat

704.370 704.370

LIBOR ASD 6 (enam) bulanan.

CLN merupakan surat utang yang pembayaran kupon dan pelunasan pokok CLN tersebut dikaitkan dengan kejadian atas kegagalan pembayaran kewajiban (credit default event) oleh Negara Republik Indonesia (reference entity). BRI akan menerima seluruh bunga dan pelunasan pokok secara penuh jika tidak terjadi credit default event.

94


7. EFEK-EFEK (lanjutan) d. Berdasarkan Jenis dan Penerbit (lanjutan) d8. Credit Linked Notes (CLN) (lanjutan) Jika terjadi credit default event terhadap reference entity, penerbit akan segera melunasi CLN tersebut dengan obligasi yang diterbitkan oleh reference entity atau kas dengan nilai tertentu. Credit default event yang dapat terjadi terhadap reference entity antara lain (i) kegagalan pembayaran kewajiban yang jatuh tempo, (ii) repudiation/moratorium dan (iii) restrukturisasi yang syarat pembayaran kewajibannya tidak menguntungkan bagi kreditur. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, credit default swaps yang melekat memiliki nilai wajar berupa kewajiban masing-masing sebesar ASDNihil dan ASD580.763 (ekuivalen sebesar RpNihil dan Rp8.006) yang dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai liabilitas derivatif (Catatan 11). Pendapatan neto dari perubahan nilai wajar credit default swaps yang melekat dicatat sebagai pendapatan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar ASDNihil (ekuivalen sebesar RpNihil) dan ASD413.455 (ekuivalen sebesar Rp5.699). e. Perubahan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Efek-efek: 31 Maret 2016 Saldo awal Penyisihan selama periode berjalan (Catatan 33) Saldo akhir

17.746 25.051 42.797

31 Desember 2015 17.746 17.746

BRI melakukan penilaian atas penurunan nilai efek-efek secara individual dengan adanya bukti obyektif penurunan nilai. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 telah memadai. f.

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2016 8,60% 5,02% 2,93% 2,13%

Rupiah Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura

2015 8,51% 5,13% 3,08% 2,25%

g. BRI mengakui keuntungan yang belum direalisasi - neto dari perubahan nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan dalam “Nilai Wajar melalui Laba Rugi” sebesar Rp40.389 dan RpNihil masing-masing untuk periode sembilan bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, yang dilaporkan dalam akun “Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. h. BRI mengakui kerugian yang belum direalisasi - neto dari perubahan nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan dalam “Nilai Wajar melalui Laba Rugi” sebesar RpNihil dan Rp36.572 masing-masing untuk periode sembilan bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, yang dilaporkan dalam akun “Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

95


7. EFEK-EFEK (lanjutan) i.

BRI mengakui keuntungan neto atas penjualan efek-efek masing-masing sebesar Rp310.438 dan Rp70.395 untuk periode sembilan bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, yang dilaporkan dalam akun “Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

j.

Efek-efek sejumlah nominal Rp10.477.915 dan Rp14.562.910 pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, telah dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 24).

8. TAGIHAN WESEL EKSPOR a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


6.550.255 709.900 7.260.155

3.945.153 343.119 4.288.272

Pihak ketiga Rupiah Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Wesel Ekspor

Mata uang asing Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Wesel Ekspor Renminbi Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Singapura

-

-

314.985

4.342

1.089.509.071 27.993.956 1.840.808 127.921 444.016.671 -

2.131.766 365.349 26.876 2.164 57.360 2.583.515 9.843.670

1.028.573.239 40.470.700 3.845.144 1.443.713 310.742.325 46.772

2.183.502 557.889 57.895 29.508 35.585 456 2.869.177 7.157.449

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)

16.138 16.138

96

122.613 122.613


8. TAGIHAN WESEL EKSPOR (lanjutan) a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang (lanjutan) 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak berelasi (Catatan 44) (lanjutan) Mata uang asing Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Wesel Ekspor Dolar Amerika Serikat


-

-

35.429

488

-

16.138 9.859.808

24.181

333 123.434 7.280.883

Total

b. Berdasarkan Kolektibilitas: Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 semua tagihan wesel ekspor diklasifikasikan “Lancar”. c.

Berdasarkan Jangka Waktu: Klasifikasi jangka waktu tagihan wesel ekspor berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan -1 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44) ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan -1 tahun Total

31 Desember 2015

2.292.456 4.904.709 2.646.505 9.843.670

1.595.957 3.081.075 2.480.417 7.157.449

6.902 8.922 314 16.138 9.859.808

31.868 73.775 17.791 123.434 7.280.883

BRI melakukan penilaian atas cadangan kerugian penurunan nilai tagihan wesel ekspor secara individual dengan menggunakan bukti obyektif. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 karena Manajemen berkeyakinan bahwa wesel ekspor dapat ditagih.

97


9. OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh Pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi BRI dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dibeli dari pasar sekunder. Sehubungan dengan program rekapitalisasi, BRI menerima obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah sejumlah nominal Rp29.149.000 yang diterbitkan dalam 2 (dua) tahap yaitu sebesar nominal Rp20.404.300 pada tanggal 25 Juli 2000 dan Rp8.744.700 pada tanggal 31 Oktober 2000, yang seluruhnya merupakan obligasi tingkat bunga tetap (Catatan 1b). Sesuai dengan Surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-84/MK.01/2002 tanggal 26 Maret 2002 tentang “Pelaksanaan Konversi Obligasi Seri FR Menjadi Obligasi Seri VR”, pada tanggal 26 Maret 2002 BRI telah menukarkan sebagian Obligasi Pemerintah tingkat bunga tetap dengan Obligasi Pemerintah tingkat bunga variabel. a. Berdasarkan Tujuan Kepemilikan dan Sisa Umur Sampai Saat Jatuh Tempo:

Tersedia untuk dijual ≤ 1 bulan Dimiliki hingga jatuh tempo ≤ 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun

Total

30 September 2016

31 Desember 2015

717.525

715.958

500.000 2.600.000 3.100.000

500.000 2.600.000 3.100.000

3.817.525

3.815.958

b. Berdasarkan Klasifikasi dan Jenis: Tingkat Seri

bunga per tahun (%)

Tersedia untuk dijual VR0027 VR0031

SPN 3 bulan SPN 3 bulan

Dimiliki hingga jatuh tempo VR0023 VR0026 VR0027 VR0028 VR0029 VR0031

SPN 3 SPN 3 SPN 3 SPN 3 SPN 3 SPN 3

bulan bulan bulan bulan bulan bulan

Tanggal jatuh tempo


25 Juli 2018 25 Juli 2020

447.660 269.865 717.525

447.178 268.780 715.958

25 Oktober 2016 25 Januari 2018 25 Juli 2018 25 Agustus 2018 25 Agustus 2019 25 Juli 2020

500.000 375.000 375.000 375.000 375.000 1.100.000 3.100.000 3.817.525

500.000 375.000 375.000 375.000 375.000 1.100.000 3.100.000 3.815.958

Total

98


9. OBLIGASI REKAPITALISASI PEMERINTAH (lanjutan) c.

Informasi Signifikan Lainnya: Jadwal pembayaran bunga untuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah adalah 3 (tiga) bulan sekali. Nilai pasar untuk Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diklasifikasikan “Tersedia untuk dijual” berkisar dari 99,30% sampai dengan 99,95%, 99,37% sampai dengan 99,55% masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 terdiri dari:

30 September 2016 Tingkat suku bunga (%) Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Obligasi pemerintah FR0054

Tanggal beli

Tanggal jual kembali

Nilai beli

Nilai jual kembali-Neto

5,70

7 September 2016

5 Oktober 2016

1.163.740 1.163.740

1.167.978 1.167.978

PT Bank Bukopin, Tbk. Obligasi pemerintah FR0071 FR0071 FR0070

6,00 6,00 6,00

16 September 2016 16 September 2016 16 September 2016

7 Oktober 2016 7 Oktober 2016 7 Oktober 2016

204.885 102.443 194.100 501.428

205.363 102.682 194.553 502.598

PT. Bank Danamon, Tbk. Obligasi pemerintah FR0060 FR0053

5,25 5,30

26 September 2016 28 September 2016

3 Oktober 2016 5 Oktober 2016

126.124 191.322 317.446

126.197 191.379 317.576

PT. BPD Jawa Barat dan Banten, Tbk. Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD09111691C

5,25

28 September 2016

3 Oktober 2016

178.578

178.682

PT Bank JTrust Indonesia, Tbk. Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD09111691C 5,30 IDSD02111691C 5,30



44.682 89.469 134.151

44.689 89.483 134.172

99


10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 terdiri dari (lanjutan):

30 September 2016 Tingkat suku bunga (%)

Tanggal beli


Nilai beli

Nilai jual kembali-Neto

Pihak ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) PT Bank MNC Internasional, Tbk. Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD12101691C 5,30 IDSD09111691C 5,30



89.787 89.364 179.151

89.813 89.390 179.203

PT. Bank OCBC NISP, Tbk. Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD030217182C 5,25

26 September 2016

3 Oktober 2016

175.906

176.008

PT Bank Panin, Tbk. Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD19101691C IDSD26101691C IDSD021116182C IDSD021116182C

5,25 5,40 5,30 5,30

26 September 2016 26 September 2016 26 September 2016 26 September 2016

3 Oktober 2016 3 Oktober 2016 3 Oktober 2016 3 Oktober 2016

201.612 179.090 201.238 102.855 684.795

201.729 179.197 201.268 102.870 685.064

5,30

29 September 2016

6 Oktober 2016

464.404 3.799.599

464.472 3.805.753

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Obligasi pemerintah FR0069 Total

31 Desember 2015

Pihak ketiga Rupiah PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD03021691C IDSD150116273S IDSD190216273S

Tingkat suku bunga (%)

Tanggal beli

10,00 10,00 10,00

30 Desember 2015 30 Desember 2015 30 Desember 2015

100


Nilai beli

6 Januari 2016 6 Januari 2016 6 Januari 2016

47.177 236.755 94.095 378.027

Nilai jual kembali-neto

47.190 236.821 94.122 378.133


10. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 terdiri dari (lanjutan):

31 Desember 2015 Tingkat suku bunga (%) Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Sertifikat Bank Indonesia IDBI200516273C 10,00 Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD020316182S 10,00

Tanggal beli


Nilai beli

29 Desember 2015

6 Januari 2016

185.039

185.141

29 Desember 2015

6 Januari 2016

281.695 466.734 844.761

281.851 466.992 845.125

Total

Nilai jual kembali-neto

11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF Ikhtisar transaksi derivatif adalah sebagai berikut:

Transaksi Swap mata uang dan suku bunga Swap mata uang asing Pembelian dan Penjualan forward mata uang asing Swap Suku Bunga Pembelian dan penjualan spot mata uang asing Total

30 September 2016 Tagihan Liabilitas derivatif derivatif 259.628 117.913 66.735 2.786 1.826 444 1.231 69.965 380.598

Transaksi Swap mata uang dan suku bunga Swap mata uang asing Credit Link ed Notes (Catatan 7) Pembelian dan Penjualan forward mata uang asing Swap Suku Bunga Pembelian dan Penjualan spot mata uang asing Total

31 Desember 2015 Tagihan Liabilitas derivatif derivatif 348.183 82.819 8.006 4.205 2.128 412 445.753

101


11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) a. Swap Mata Uang dan Suku Bunga BRI memiliki kontrak swap pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: Jumlah Counterparties

Pihak Ketiga ANZ Bank ANZ Bank ANZ Bank ANZ Bank Maybank Maybank DBS Bank DBS Bank DBS Bank DBS Bank DEUTSCHE Bank DEUTSCHE Bank DEUTSCHE Bank DEUTSCHE Bank DEUTSCHE Bank DEUTSCHE Bank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank UOB Bank UOB Bank UOB Bank

Nosional (Angka penuh)

30 September 2016 Tingkat bunga per tahun Diterima

Dibayar

Tanggal Efektif

Jatuh tempo

ASD25.000.000 ASD25.000.000 ASD10.000.000 ASD10.000.000 ASD10.000.000 ASD10.000.000 ASD30.000.000 ASD20.000.000 ASD50.000.000 ASD10.000.000 ASD20.000.000 ASD10.000.000 ASD10.000.000 ASD13.644.000 ASD10.000.000 ASD10.000.000

2,29% 3,30% 2,07% 3,45% 2,26% 3,45% 3,30% 3,30% 8,50% 3,45% 0,90% 2,41% 2,08% Libor*)+0.45% 1,73% 3,75%

0,10% 0,10% 0,50% 0,50% 0,10% 0,50% 1,55% 1,35% Libor*)+0.55% 0,50% 7,20% 0,10% 0,50% 0,10% 0,10% 0,50%

28 Oktober 2015 7 Januari 2016 25 Agustus 2016 22 September 2016 3 Juni 2016 22 September 2016 16 Nopember 2015 18 Nopember 2015 28 Nopember 2013 22 September 2016 4 April 2016 19 Mei 2016 25 Agustus 2016 10 Juni 2016 10 Juni 2016 22 September 2016

28 Oktober 2016 9 Januari 2017 25 Agustus 2017 22 Maret 2017 3 Maret 2017 22 Maret 2017 16 Nopember 2018 19 Nopember 2018 28 Nopember 2016 22 Maret 2017 4 Oktober 2016 19 Mei 2017 25 Agustus 2017 10 Juni 2019 10 Maret 2017 23 Januari 2017

ASD30.000.000

2,71%

0,10%

13 Oktober 2015

13 Oktober 2016

ASD11.280.000

Libor*)+0.99%

0,50%

22 Maret 2016

22 Maret 2019

ASD20.000.000

0,90%

7,20%

5 April 2016

5 Oktober 2016

ASD20.000.000

0,90%

7,30%

4 April 2016

4 Oktober 2016

ASD10.000.000

2,45%

0,10%

25 Mei 2016

25 Mei 2017

ASD10.000.000 ASD30.000.000 ASD30.000.000 ASD50.000.000 ASD50.000.000 ASD15.000.000 ASD30.000.000 ASD40.000.000 ASD16.888.500 ASD20.000.000 ASD30.000.000

3,45% Libor*) Libor*) 8,50% 11,75% 4,64% 0,90% 3,30% Libor *) 2,68% 3,30%

0,50% 1,48% 1,35% Libor*) + 0.55% 0,10% 0,10% 7,20% 6,23% 0,50% 0,10% 1,52%

22 September 2016 1 Desember 2015 18 Nopember 2015 27 Nopember 2013 2 Nopember 2015 21 Januari 2016 1 April 2016 22 Agustus 2016 23 Maret 2016 13 Oktober 2015 27 Nopember 2015

22 Maret 2017 2 Desember 2019 19 Nopember 2018 28 Nopember 2016 2 Nopember 2016 23 Januari 2017 3 Oktober 2016 22 Februari 2017 25 Maret 2019 13 Oktober 2016 27 Nopember 2019

102


11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) a. Swap Mata Uang dan Suku Bunga (lanjutan) BRI memiliki kontrak swap pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut (lanjutan): Jumlah Counterparties


30 September 2016 Tingkat bunga per tahun Diterima

Dibayar

Tanggal Efektif

Jatuh tempo

Pihak Ketiga (lanjutan) UOB Bank UOB Bank UOB Bank

ASD10.000.000 EUR10.000.000 EUR10.000.000

0,90% Liboreur **) Libor*) + 0.5%

7,19% 6,35% 0,10%

5 April 2016 28 September 2016 29 April 2016

5 Oktober 2016 28 Desember 2016 29 April 2019

Pihak Berelasi GARUDA INDONESIA GARUDA INDONESIA GARUDA INDONESIA GARUDA INDONESIA

ASD17.437.318 ASD7.785.760 ASD21.138.827 ASD20.610.715

2,22% 2,17% 2,09% 2,23%

8,25% 8,25% 8,25% 8,25%

29 September 2016 29 September 2016 29 September 2016 29 September 2016

31 Januari 2017 23 Januari 2017 20 Januari 2017 3 Februari 2017

Jumlah Counterparties

DBS Bank DBS Bank DBS Bank DBS Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited ANZ Bank ANZ Bank ANZ Bank ANZ Bank ANZ Bank UOB Bank UOB Bank UOB Bank


31 Desember 2015 Tingkat bunga per tahun Diterima

Dibayar

Tanggal Efektif

Jatuh tempo

ASD50.000.000 ASD30.000.000 ASD20.000.000 ASD30.000.000 ASD50.000.000 ASD15.000.000 ASD35.000.000 ASD50.000.000 ASD30.000.000 ASD50.000.000 ASD30.000.000

8,50% 2,91% 3,30% 3,30% 8,50% 8,85% 8,85% 8,75% 3,30% 11,75% 3,30%

LIBOR*)+0,55% 0,25% 1,35% 1,55% LIBOR*)+0,55% 0,23% 0,23% 0,23% 1,35% 0,10% 1,48%

28 Nopember 2013 18 September 2015 18 Nopember 2015 16 Nopember 2015 27 Nopember 2013 29 Juli 2013 10 Juli 2015 13 Agustus 2015 18 Nopember 2015 2 Nopember 2015 1 Desember 2015

28 Nopember 2016 19 September 2016 19 Nopember 2018 16 Nopember 2016 27 Nopember 2016 29 Juli 2016 27 Nopember 2016 27 Nopember 2016 27 Nopember 2016 27 Nopember 2016 27 Nopember 2016

ASD25.000.000

8,00%

1,08%

22 September 2014

22 September 2016

ASD30.000.000 ASD20.000.000 ASD20.000.000 ASD7.135.000 ASD25.000.000 ASD30.000.000 ASD3.597.000 ASD10.000.000 ASD20.000.000

2,71% 3,09% 3,09% 1,82% 2,29% 2,91% 1,85% 1,10% 2,68%

0,10% 0,25% 0,25% 0,25% 0,10% 0,25% 0,25% 0,25% 0,10%

13 Oktober 2015 9 September 2015 11 September 2015 17 September 2015 28 Oktober 2015 18 September 2015 22 September 2015 21 September 2015 13 Oktober 2015

13 Oktober 2016 9 September 2016 11 September 2016 17 September 2016 28 Oktober 2016 18 September 2016 22 September 2016 21 September 2016 13 Oktober 2016

*) LIBOR ASD 6 (enam) bulanan. **) LIBOR ASD 3 (tiga) bulanan.

103


11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) a. Swap Mata Uang dan Suku Bunga (lanjutan) BRI melakukan kontrak pertukaran mata uang dan suku bunga (cross currency interest rate swap) terhadap beberapa counterparties, dimana BRI dan counterparties sepakat untuk saling menukarkan dana dalam mata uang Dolar Amerika Serikat (ASD) dengan Rupiah, Renminbi, Dolar Australia atau Dolar Singapura yang nilainya setara pada tanggal efektif kontrak. Dengan demikian maka para pihak berkewajiban membayar bunga sesuai dengan dana yang diterimanya. b. Swap Suku Bunga BRI memiliki kontrak swap suku bunga pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

Jum lah Counterparties Rupiah Dasa anugrah sejati Rigunas agri utama JP Morgan Chase

Counterparties Rupiah Standard Chartered Bank ANZ Bank

30 Septem ber 2016 Tingkat bunga per tahun


Diterim a

45.000.000 20.000.000 65.000.000 130.000.000

1,32% 1,32% Libor **)

Jum lah Nosional (Angka penuh) 200.000 500.000 700.000

Dibayar

Libor **) Libor **) 1,30%

Tanggal Transaksi Date


31 Desem ber 2015 Tingkat bunga per tahun Diterim a

8,90% 8,70%

Dibayar

JIBOR*) + 1,25% JIBOR*) + 1,35%

Jatuh tem po

26 Agustus 2024 26 Agustus 2024 26 Agustus 2024

Tanggal Efektif

23 Januari 2015 22 April 2015

Jatuh tem po

4 Januari 2016 22 April 2016

*) JIBOR 3 (tiga) bulanan. **) LIBOR ASD 3 (tiga) bulanan.

c.

Pembelian dan Penjualan Spot dan Forward Mata Uang Asing Pada tanggal 30 September 2016, BRI memiliki kontrak pembelian spot mata uang asing dengan nilai nosional sebesar ASD33.000.000 dengan nilai kontrak sebesar Rp430.683, serta kontrak penjualan spot mata uang asing dengan nilai nosional sebesar ASD54.083.321 dengan nilai kontrak sebesar Rp705.841. Selain itu, pada tanggal 30 September 2016 BRI memiliki kontrak pembelian forward dengan nilai nosional sebesar ASD119.046.080 dengan nilai kontrak sebesar Rp1.553.670 dan kontrak penjualan forward dengan nilai nosional sebesar ASD209.731.749 dengan nilai kontrak sebesar Rp2.737.209.

d. Swap Mata Uang Asing Pada tanggal 30 September 2016, BRI memiliki kontrak swap mata uang asing dengan nilai nosional pembelian sebesar ASD419.944.116 dengan nilai kontrak beli sebesar Rp5.480.690 dan kontrak penjualan dengan nilai nosional ASD207.000.000 dengan nilai kontrak jual sebesar Rp2.701.557.

104


12. KREDIT YANG DIBERIKAN a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Rincian kredit yang diberikan berdasarkan jenis adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah Kupedes Modal kerja Konsumsi Investasi Program Sindikasi

Mata uang asing Investasi Modal kerja Sindikasi

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan kunci Konsumsi

Mata uang asing Modal kerja Investasi Sindikasi

Total Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

105

31 Desember 2015

204.743.494 116.443.928 97.728.917 52.625.104 10.122.276 1.211.517 482.875.236

178.759.239 110.017.704 89.603.296 42.366.014 7.064.037 1.313.700 429.123.990

24.589.818 10.577.247 613.911 35.780.976 518.656.212

22.527.984 18.764.850 933.555 42.226.389 471.350.379

39.264.487 23.889.008 18.717.192 43.013 15.496 81.929.196

42.605.612 18.354.627 16.019.141 46.498 18.563 77.044.441

5.183.565 4.323.433 974.101 10.481.099 92.410.295 611.066.507 (22.506.545) 588.559.962

10.157.905 4.810.165 1.117.648 16.085.718 93.130.159 564.480.538 (17.162.183) 547.318.355


12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang (lanjutan) Rincian kredit yang diberikan berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


564.804.432

506.168.431

Rupiah Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Pound Sterling Inggris Yen Jepang Franc Swiss

3.493.523.731 29.859.932 21.500.165 912.654 75.575.961 102.669

45.593.979 435.959 205.552 15.439 9.763 1.383 46.262.075 611.066.507


4.194.486.839 18.700.101 18.661.338 725.983 97.471.871 102.669

(22.506.545) 588.559.962

57.821.002 281.561 182.115 14.838 11.162 1.429 58.312.107 564.480.538 (17.162.183) 547.318.355

b. Berdasarkan Sektor Ekonomi 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertanian Jasa dunia usaha Perindustrian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain

Mata uang asing Perindustrian Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Konstruksi

106

31 Desember 2015

194.899.461 58.804.595 20.910.706 20.150.535 12.646.935 6.888.818 4.452.483 2.246.483 1.197.655 160.677.565 482.875.236

171.309.588 49.202.544 18.622.984 16.719.172 11.260.702 5.937.507 4.388.625 2.106.438 801.696 148.774.734 429.123.990

15.902.002 6.721.614 4.337.169 2.525.039 1.751.641

23.709.462 3.689.254 4.268.672 2.946.326 1.919.381


12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b. Berdasarkan Sektor Ekonomi (lanjutan) 30 September 2016 Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Perdagangan, perhotelan dan restoran Jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Lain-lain

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Listrik, gas dan air Perdagangan, perhotelan dan restoran Perindustrian Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertanian Konstruksi Jasa dunia usaha Pertambangan Jasa pelayanan sosial Lain-lain

Mata uang asing Perindustrian Jasa pelayanan sosial Pertambangan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Konstruksi Pertanian

Total Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih

107

31 Desember 2015

1.645.314 1.466.053 1.367.691 64.453 35.780.976 518.656.212

2.798.057 1.468.551 1.220.210 206.476 42.226.389 471.350.379

23.830.427 21.273.539 9.323.411 9.005.497 6.221.853 5.963.728 5.371.393 458.447 436.918 43.983 81.929.196

16.358.603 19.599.529 9.034.633 8.396.044 6.487.849 3.537.595 7.169.936 695.063 5.717.561 47.628 77.044.441

4.957.845 3.725.373 1.305.100 305.427 97.883 89.471 10.481.099 92.410.295 611.066.507 (22.506.545) 588.559.962

10.149.569 4.117.541 1.408.367 271.020 96.495 39.580 3.146 16.085.718 93.130.159 564.480.538 (17.162.183) 547.318.355


12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.

Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun

Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun

Mata Uang Asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun


108

31 Desember 2015

15.405.709 16.951.309 88.902.615 77.889.281 138.733.277 144.993.045 482.875.236

13.966.093 16.688.235 80.979.512 70.074.362 122.274.147 125.141.641 429.123.990

1.343.186 2.242.860 3.659.414 5.179.804 6.320.583 17.035.129 35.780.976 518.656.212

2.887.982 4.710.511 6.130.904 7.122.486 8.627.405 12.747.101 42.226.389 471.350.379

2.136.887 1.397.434 37.682.490 1.763.908 9.494.431 29.454.046 81.929.196

3.520.078 4.513.341 27.106.728 6.875.664 10.235.935 24.792.695 77.044.441

390.068 1.671.797 1.618.282 443.845 3.881.128 2.475.979 10.481.099 92.410.295 611.066.507 (22.506.545) 588.559.962

128.478 1.378.500 8.650.927 634.565 3.923.272 1.369.976 16.085.718 93.130.159 564.480.538 (17.162.183) 547.318.355


12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) d. Berdasarkan Kolektibilitas 30 September 2016 Individual Kolektif Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet Total Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Individual Kolektif Bersih

31 Desember 2015

26.066.367

19.596.126

548.633.797 27.559.457 1.851.336 1.561.462 5.394.088 585.000.140 611.066.507

516.307.931 21.977.643 1.160.311 1.224.930 4.213.597 544.884.412 564.480.538

(7.209.114) (15.297.431) (22.506.545) 588.559.962

(4.104.272) (13.057.911) (17.162.183) 547.318.355

e. Berdasarkan Segmen Operasi 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah Ritel Mikro Korporasi Mata uang asing Korporasi Ritel

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Korporasi Ritel

Mata Uang Asing Korporasi


109

31 Desember 2015

224.666.197 215.245.429 42.963.610 482.875.236

205.539.988 188.428.179 35.155.823 429.123.990

33.889.274 1.891.702 35.780.976 518.656.212

34.820.892 7.405.497 42.226.389 471.350.379

80.852.470 1.076.726 81.929.196

70.204.154 6.840.287 77.044.441

10.481.099 10.481.099 92.410.295 611.066.507 (22.506.545) 588.559.962

16.085.718 16.085.718 93.130.159 564.480.538 (17.162.183) 547.318.355


12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.

Informasi Penting Lainnya 1. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: 2016 Bunga Kontrak Rupiah Mata uang asing Bunga Efektif Rupiah Mata uang asing

2015

11,98% 4,70%

12,47% 4,37%

14,82% 4,87%

16,09% 4,46%

2. Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan, surat kuasa untuk menjual, giro, tabungan, deposito atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan (Catatan 20, 21 dan 22). 3. Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan barang-barang modalnya. 4. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pegawai dan pensiunan, kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi lainnya. 5. Kredit program merupakan kredit yang disalurkan BRI berdasarkan petunjuk dari Pemerintah dalam rangka mendukung pembangunan di Indonesia khususnya pengembangan usaha kecil, menengah dan koperasi. 6. Kredit Kupedes merupakan kredit yang disalurkan BRI melalui kantor BRI Unit. Sasaran kredit ini adalah usaha mikro dan golongan berpenghasilan tetap yang memerlukan tambahan pembiayaan yang besarnya sesuai dengan ketentuan batasan plafon Kupedes. Sektor ekonomi yang menjadi sasaran adalah pertanian, industri, perdagangan dan lain-lain. 7.

Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur dibawah perjanjian pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Jumlah kredit sindikasi yang diberikan BRI adalah sebesar Rp38.775.758 dan Rp31.142.038 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Keikutsertaan BRI sebagai pimpinan sindikasi berkisar dari 24,50% sampai dengan 63,65% dan 23,08% sampai dengan 63,65%, sedangkan sebagai anggota sindikasi berkisar dari 2,97% sampai dengan 51,79% masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

8.

Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang diberikan kepada karyawan dengan tingkat bunga sebesar 5,5% per tahun yang ditujukan untuk pembelian kendaraan, rumah dan keperluan lainnya dengan jangka waktu berkisar antara 4 (empat) tahun sampai 20 (dua puluh) tahun. Pembayaran pokok pinjaman dan bunga dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan. Perbedaan antara tingkat bunga pinjaman karyawan dan Base Lending Rate (BLR) ditangguhkan dan dicatat sebagai beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan, bagian dari aset lain-lain. Besarnya akun beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan sebesar Rp558.038 dan Rp569.257 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 (Catatan 18).

110



Informasi Penting Lainnya (lanjutan) 9. Kredit yang diberikan BRI kepada pihak berelasi di luar kredit yang diberikan kepada karyawan kunci (Catatan 44) adalah sebagai berikut:

30 September 2016 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Perum BULOG Kementerian Keuangan Republik Indonesia PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Pegadaian (Persero) PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Pupuk Kalimantan Timur PT Waskita Beton Precast PT Dayamitra Telekomunikasi PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Lain-lain Total

23.900.979 20.540.209 4.347.315 3.834.437 2.820.310 2.258.206 1.934.259 1.705.481 1.677.955 1.615.208 27.732.923 92.367.282

31 Desember 2015 16.479.829 17.187.834 4.683.888 3.678.155 3.864.154 2.123.803 2.461.901 229.628 1.295.955 1.593.531 39.484.983 93.083.661

10. Jumlah kredit yang diberikan yang telah direstrukturisasi BRI (Entitas Induk) masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp32.501.755 dan Rp20.339.826 Skema restrukturisasi umumnya dilakukan dengan perpanjangan masa pelunasan kredit dan penjadwalan kembali bunga yang tertunggak. 11. Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 kepada Bank Indonesia, BRI tidak memiliki debitur baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia yang tidak memenuhi atau melampaui ketentuan BMPK. 12. Rincian kredit bermasalah merupakan seluruh kredit yang diases secara individual ditambah dengan kredit yang diases secara kolektif dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet berdasarkan sektor ekonomi, serta cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Perdagangan, perhotelan dan restoran Perindustrian Pertanian Konstruksi Pertambangan Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa dunia usaha Listrik, gas dan air Jasa pelayanan sosial Lain-lain Total Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih

111

9.687.565 8.820.791 4.140.790 3.609.513 2.719.470 1.611.380 1.607.223 714.134 128.239 1.834.148 34.873.253 (9.586.317) 25.286.936

31 Desember 2015 9.128.103 3.690.140 2.844.590 3.037.301 1.841.180 1.642.456 1.700.017 776.168 112.727 1.422.282 26.194.964 (5.726.209) 20.468.755



Informasi Penting Lainnya (lanjutan) 13. Rasio-rasio a. Rasio Non-Performing Loan (NPL) BRI berdasarkan Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: (i) BRI Induk dan BRI Agro

Total kredit non-performing Total kredit yang diberikan % kredit non-performing (NPL)

30 September 2016 13.613.240 611.066.507 2,23%

31 Desember 2015 11.380.718 564.480.538 2,02%

30 September 2016 13.398.024 603.460.939 2,22%

31 Desember 2015 11.267.382 558.436.016 2,02%

(ii) BRI (Entitas Induk)

Total kredit non-performing Total kredit yang diberikan % kredit non-performing (NPL)

b. Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan BRI adalah masing-masing sebesar 45,83% dan 44,32% masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. 14. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan:

Saldo awal Pembentukan penyisihan selama periode berjalan (Catatan 34) Penghapusbukuan selama periode berjalan Selisih kurs Saldo akhir

30 September 2016 17.162.183

31 Desember 2015 15.886.145

11.197.554

8.685.146

(5.867.007) 13.815 22.506.545

(7.815.170) 406.062 17.162.183

Dalam saldo cadangan kerugian penurunan nilai BRI (Entitas Induk) termasuk cadangan kerugian untuk daerah yang masih dikategorikan sebagai daerah rawan bencana atau yang pernah dinyatakan bencana oleh Pemerintah Republik Indonesia adalah sebesar Rp687.505 dan Rp611.849, masingmasing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 (Catatan 2e). Jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan BRI (Entitas Induk), yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia (Catatan 2e) adalah sebesar Rp16.937.067 dan Rp13.892.885, masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan yang dibentuk telah memadai.

112


13. PIUTANG DAN PEMBIAYAAN SYARIAH a. Piutang dan pembiayaan syariah berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Lancar Dalam Perhatian Khusus Kurang Lancar Diragukan Macet

Pihak berelasi (Catatan 44) Lancar Total Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih

31 Desember 2015

14.638.310 2.063.969 124.163 119.665 676.286 17.622.393

14.192.917 1.561.399 196.514 97.603 509.301 16.557.734

57.775 57.775 17.680.168 (485.322) 17.194.846

56.272 56.272 16.614.006 (352.252) 16.261.754

b. Piutang dan pembiayaan syariah berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 2 tahun > 2 tahun - 5 tahun > 5 tahun Total Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai Bersih

113

31 Desember 2015

814.835 937.935 2.108.486 2.577.175 7.234.584 3.949.378 17.622.393

484.053 679.010 2.107.439 2.187.363 7.414.901 3.684.968 16.557.734

19 1.673 3.763 2.030 41.127 9.163 57.775 17.680.168 (485.322) 17.194.846

3.868 778 2.125 238 42.896 6.367 56.272 16.614.006 (352.252) 16.261.754


13. PIUTANG DAN PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) Piutang dan pembiayaan syariah terdiri dari piutang murabahah, piutang istishna, pinjaman qardh, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah. Pendapatan piutang murabahah yang belum diakui pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp4.315.318 dan Rp4.067.750 Perubahan cadangan kerugian piutang dan pembiayaan syariah:

Saldo awal Pembentukan (pembalikan) penyisihan selama periode berjalan (Catatan 34) Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbukukan Penghapusbukuan selama periode berjalan Saldo Akhir

30 September 2016 352.252 199.947 10.877 (77.754) 485.322

31 Desember 2015 276.650 206.159 11.667 (142.224) 352.252

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai piutang dan pembiayaan syariah yang dibentuk telah memadai. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 jumlah piutang dan pembiayaan syariah yang diklasifikasikan Non-Performing Financing (NPF) adalah masing-masing sebesar Rp920.114 (5,20%) dan Rp803.418 (4,84%). Jenis jaminan yang diserahkan oleh debitur atas piutang dan pembiayaan konsumen berupa tanah dan bangunan, Buku Pemilik Kendaraan Bermotor dan properti lainnya. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, tidak terdapat piutang pembiayaan konsumen yang dialihkan dan atau digunakan sebagai jaminan atas utang.

14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN Piutang sewa pembiayaan memiliki rincian sebagai berikut: 30 September 2016 Piutang sewa pembiayaan - kotor, jatuh tempo pada periode: ≤ 1 tahun > 1 tahun - 2 bulan > 2 bulan - 5 tahun Nilai sisa yang dijaminkan Piutang sewa pembiayaan - kotor Dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang belum diterima Dikurangi deposit jaminan Dikurangi biaya manajemen dibayar dimuka Piutang sewa pembiayaan - sebelum cadangan kerugian penurunan nilai Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Piutang sewa pembiayaan - bersih

114

964.947 864.507 590.778 2.420.232 1.787.223 4.207.455 (259.598) (1.787.223) (5.209) 2.155.425 (130.000) 2.025.425


14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) Rincian piutang sewa pembiayaan (sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) berdasarkan jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 ≤ 1 tahun > 1 tahun - 2 bulan > 2 bulan - 5 tahun

859.368 769.918 526.139 2.155.425

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang sewa pembiayaan:

30 September 2016 Saldo awal Penambahan cadangan kerugian piutang selama periode berjalan Penghapusbukuan piutang pembiayaan selama periode berjalan Saldo akhir

128.000 16.533 (14.533) 130.000

15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah sebagai berikut: a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


3.743.567

2.333.810

Pihak Ketiga Rupiah L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Pound Sterling Inggris

106.539.262 2.176.715 -

1.381.691 31.780 -

115

150.457.533 2.877.637 34.168

2.074.057 43.328 698


15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) Rincian tagihan akseptasi kepada nasabah adalah sebagai berikut (lanjutan): a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang (lanjutan) 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp Pihak Ketiga (lanjutan) Mata uang asing L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Yen Jepang

9.298.000

1.201 1.414.672 5.158.239

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing L/C Impor dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Pound Sterling Inggris Dolar Australia Yen Jepang


-

379.641

12.416.592 7.544.845 109.760 -

162.049 110.156 1.857 274.062 653.703 5.811.942

Total

2.118.083 4.451.893

155.629

31.420.787 7.902.259 109.760 79.580 6.860.000

433.136 118.982 2.243 802 786 555.949 711.578 5.163.471

b. Berdasarkan Kolektibilitas Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 semua tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai “Lancar”.

116


15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) c.

Berdasarkan Jangka Waktu Klasifikasi jangka waktu tagihan akseptasi berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun Pihak berelasi (Catatan 44) ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun Total

31 Desember 2015

4.103.621 720.134 334.484 5.158.239

529.581 1.702.172 2.220.140 4.451.893

405.053 161.778 86.872 653.703 5.811.942

128.487 343.632 239.459 711.578 5.163.471

Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlah tagihan akseptasi kepada nasabah. BRI melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan akseptasi secara individual dengan adanya bukti obyektif penurunan nilai. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 karena Manajemen berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat ditagih.

16. PENYERTAAN SAHAM Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:

Nama perusahaan Metode Biaya PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia PT Jakarta Kyoei Medical Center PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Yayasan Asuransi Indonesia

Jenis usaha

Persentase pemilikan (%)

Lembaga Penyelesaian Efek Investasi Pelayanan Kesehatan Pemeringkat Efek Asuransi

117

30 September 2016 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

Nilai tercatat

3,00

900

8,00

536

1,68

220

0,21 2,00

210 200


16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut (lanjutan):

Nama perusahaan BPR Toeloengredjo Dasa Nusantara BPR Tjoekir Dasa Nusantara BPR Toelangan Dasa Nusantara PT Merapi Gelanggang Wisata BPR Cinta Manis Agroloka PT Sukapraja Golf BPR Bungamayang Agroloka PT Aplikanusa Lintasarta

Nama perusahaan Metode Ekuitas (Investasi dalam entitas asosiasi) PT BTMU-BRI Finance (Pihak Berelasi - catatan 44) Metode Biaya PT Kelola Jasa Artha PT Bringin Gigantara (Pihak Berelasi - catatan 44) PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia PT Jakarta Kyoei Medical Center PT Pemeringkat Efek Indonesia


Jenis usaha

30 September 2016 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

Nilai tercatat

Perbankan Perbankan

3,00 3,00

77 77

Perbankan Sarana Penunjang Pariwisata Perbankan Jasa Pembangunan Sarana Olahraga

1,50

66

0,64 1,75

50 35

0,24

25

Perbankan Non-Bank

2,25 0,03

23 20 2.439


Jenis usaha

Pembiayaan

45,00

Jasa pengiriman uang Pengadaan barang, jasa dan teknologi informasi Lembaga Penyelesaian Efek Investasi Pelayanan Kesehatan Pemeringkat Efek

118

31 Desember 2015 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

24.750

238.141

Nilai tercatat

262.891

14,22

2.560

5,14

1.240

3,00

900

8,00

536

1,68

220

0,21

210


16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut (lanjutan):

Nama perusahaan PT Yayasan Asuransi Indonesia BPR Toeloengredjo Dasa Nusantara BPR Tjoekir Dasa Nusantara BPR Toelangan Dasa Nusantara PT Merapi Gelanggang Wisata BPR Cinta Manis Agroloka PT Sukapraja Golf BPR Bungamayang Agroloka PT Aplikanusa Lintasarta

Jenis usaha Asuransi

Persentase pemilikan (%) 2,00

31 Desember 2015 Akumulasi atas bagian laba neto Biaya perusahaan perolehan asosiasi

Nilai tercatat 200

Perbankan Perbankan

3,00 3,00

77 77

Perbankan Sarana Penunjang Pariwisata Perbankan Jasa Pembangunan Sarana Olahraga

1,50

66

0,64 1,75

50 35

0,24

25

Perbankan Non-Bank

2,25 0,03

23 20 6.239 269.130

BRI melakukan penilaian atas penurunan nilai penyertaan secara individual dengan adanya bukti obyektif penurunan nilai. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 semua penyertaan diklasifikasikan “Lancar”. Untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016, BRI telah menerima dividen tunai dari PT Sarana Bersama Pengembangan Indonesia dan PT Pemeringkat Efek Indonesia masing-masing sebesar Rp170 dan Rp10. Pada tahun 2015, BRI telah menerima dividen tunai dari PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia dan PT Pemeringkat Efek Indonesia masing-masing sebesar Rp391 dan Rp3. Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, karena Manajemen berkeyakinan bahwa penyertaan saham dapat ditagih.

119


17. ASET TETAP Aset tetap terdiri atas: Keterangan Biaya perolehan Hak atas tanah Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Aset tetap museum Satelit dalam pengembangan Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Nilai Buku neto

Keterangan Biaya perolehan Hak atas tanah Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Aset tetap museum Satelit dalam pengembangan Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan bermotor Komputer dan mesin Perlengkapan kantor Nilai Buku neto *)

**)

30 September 2016 Penambahan Pengurangan

Saldo awal

Saldo akhir

1.107.163 2.900.001 1.943.674 5.065.582 1.354.292 184 2.316.572 14.687.468

14.516.203 537.488 230.906 368.609 113.636 939.517 16.706.359

8.986 232.433 27.109 74.795 23.147 366.470

15.614.380 3.205.056 2.147.471 5.359.396 1.444.781 184 3.256.089 31.027.357

1.220.467 1.123.409 3.276.548 1.027.764 6.648.188 8.039.280

106.116 246.009 473.568 103.281 928.974

1.232 26.998 69.262 23.092 120.584

1.325.351 1.342.420 3.680.854 1.107.953 7.456.578 23.570.779

31 Desember 2015 Penambahan Pengurangan

Saldo awal

Saldo akhir

625.460 2.482.655 1.839.082 4.599.811 1.204.214 184 831.895 11.583.301

482.222 540.585 146.285 578.344 184.588 1.484.677 3.416.701

519 123.239 41.693 112.573 34.510 312.534

1.107.163 2.900.001 1.943.674 5.065.582 1.354.292 184 2.316.572 14.687.468

1.088.252 862.216 2.815.996 899.367 5.665.831 5.917.470

137.481 302.267 562.412 162.330 1.164.490

5.266 41.074 101.860 33.933 182.133

1.220.467 1.123.409 3.276.548 1.027.764 6.648.188 8.039.280

Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah surplus revaluasi hak atas tanah sebesar Rp14.261.443 (setelah dikurangi penurunan nilai akibat revaluasi sebesar Rp54.085) dan saldo awal Entitas Anak (BRI Finance) yang diakuisisi (Biaya Perolehan sebesar Rp19.376, Akumulasi Penyusutan sebesar Rp16.804 dan Biaya Penyusutan periode berjalan Rp1.296). Termasuk dalam penambahan aset tetap adalah saldo awal Entitas Anak (BJS) yang diakuisisi (Biaya Perolehan sebesar Rp131.303, Akumulasi Penyusutan sebesar Rp57.949 dan Biaya Penyusutan tahun berjalan sebesar Rp12.319)

Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian masing-masing sebesar Rp910.460 dan Rp813.287 untuk periode 9 (sembilan) bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 36). BRI telah mengasuransikan aset tetap (tidak termasuk hak atas tanah) untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, vandalis, force majeur dan lain-lain kepada PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur (pihak berelasi - Catatan 44), Asuransi Raksa Pratikara dan PT Asuransi Jasa Tania dengan nilai pertanggungan seluruhnya sebesar Rp10.902.833 dan Rp10.358.054 untuk periode 9 (sembilan) bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. 120


17. ASET TETAP (lanjutan) NJOP bangunan yang dimiliki BRI pada tanggal 30 September 2016 senilai Rp1.729.034, sedangkan NJOP tanah dan bangunan pada tanggal 31 Desember 2015 masing-masing senilai Rp3.711.811 dan Rp1.821.383. Selain tanah dan bangunan tidak terdapat perbedaan signifikan antara nilai wajar aset dan nilai tercatatnya. Nilai tercatat bruto aset tetap yang telah terdepresiasi penuh, namun masih digunakan oleh BRI adalah masing-masing sebesar Rp3.670.620 dan Rp3.699.755 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Aset tetap yang dimiliki BRI tidak ada yang dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Pada tanggal 3 Agustus 2016, operasional setelit telah diserahkan dari Space System/Loral (SSL) (sebagai manufaktur BRIsat) kepada BRI sesuai operation handover certificate. Berdasarkan sertifikat tersebut, maka BRIsat telah dikendalikan langsung oleh BRI. Sehingga penyelesaian proyek pengadaan dan implementasi BRIsat telah selesai dilakukan. Pada tanggal 30 September 2016, penyelesaian proyek berdasarkan milestone project telah sepenuhnya diselesaikan sesuai kontrak BRI dan SSL. Sedangkan untuk Ground Communication sedang tahap final acceptance. Pada tanggal 31 Desember 2015, proyek satelit (BRIsat) sampai pada tahap pemasangan tower (alignment) yang diikuti serangkaian pengujian diantaranya vibration test, dynamic test, Compact Antenna Test Range (CATR) dan final performance test. Untuk ground system, telah terpasang antena pengendali satelit/Telemetry, Tracking and Command System (TT&C) dan 2 buah antena geolocation, sedangkan 2 (dua) buah antena komunikasi masih dalam proses instalasi. Persentase jumlah tercatat satelit dalam pengembangan terhadap nilai kontrak adalah sebesar ±74%. Pada tanggal 1 April 2016, BRI melakukan penilaian kembali (revaluasi) atas aset tetap tanah untuk tujuan akuntansi dan perpajakan adalah sebagai berikut:  Tujuan akuntansi: BRI mengubah kebijakan akuntansi untuk pengukuran tanah menjadi model revaluasian dari sebelumnya menggunakan model biaya.  Tujuan perpajakan: kenaikan nilai tercatat aset tetap tanah sebesar Rp14.315.528 telah mendapat persetujuan dari Direktorat Jenderal Pajak sesuai dengan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP-479/WPJ.19/2016 tanggal 29 Juli 2016. Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam penghasilan komprehensif lain sebesar Rp13.824.692 (setelah dikurangi pajak final sebesar Rp490.835). Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi sebesar Rp54.085 diakui dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Nilai wajar hak atas tanah termasuk pada hirarki nilai wajar level 2. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim. Metode penilaian yang dipakai adalah metode data pasar, metode biaya dan metode pendapatan. Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai independen eksternal KJPP Abdullah, Fitriantoro dan Rekan, KJPP Aditya, Iskandar dan Rekan, KJPP Aksa, Nelson dan Rekan, KJPP Immanuel, Johnny dan Rekan, KJPP Iwan Bachron dan Rekan, KJPP Nanang, Rahayu dan Rekan, KJPP Pung‟s Zulkarnain dan Rekan, KJPP Satria, Iskandar, Setiawan dan Rekan serta KJPP Toha, Okky, Heru dan Rekan. Pada tanggal 30 September 2016, jika tanah diukur menggunakan model biaya, nilai tercatatnya sebesar Rp1.352.937.

121


17. ASET TETAP (lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. 18. ASET LAIN-LAIN Aset lain-lain terdiri atas:

30 September 2016 Rupiah Estimasi tagihan pajak (Catatan 38) Tagihan kepada Pemerintah terkait pemberian KUR generasi II Aktiva tetap yang belum didistribusikan Biaya dibayar di muka Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit Piutang bunga Efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Lain-lain Wesel tagih Persekot intern Beban yang ditangguhkan untuk pinjaman karyawan (Catatan 12f) Tagihan kepada Perum Bulog Persediaan kantor Aset Reasuransi Agunan yang diambil alih Piutang premi Piutang reasuransi Uang muka pajak (Catatan 38b) Gedung BRI Agro yang belum digunakan Lain-lain

Mata uang asing Tagihan Risk Participation Piutang bunga Efek-efek Piutang bunga lainnya Wesel tagih Tagihan terkait dengan transaksi kartu kredit Biaya dibayar di muka Lain-lain Total

122

31 Desember 2015

1.771.251 1.705.164 1.481.200 1.479.054 1.283.463

10.275 256.073 739.784 1.152.286 1.234.963

1.022.837 31.109 34.730 131.722 1.158.125 593.439

1.090.330 42.629 32.121 34.160 554.202 647.590

558.038 534.874 236.894 186.794 64.763 34.128 21.750 2.687.764 15.017.099

569.257 297.915 216.629 214.731 84.191 77.490 44.330 2.573.213 174.412 2.153.831 12.200.412

1.418.162

331.556

390.781 32.224 304.792 11.580 3.990 473.691 2.635.220 17.652.319

538.731 29.344 49.689 50.250 8.780 306.084 982.878 13.183.290


19. LIABILITAS SEGERA Liabilitas segera terdiri atas: 30 September 2016 Rupiah Titipan advance payment Titipan ATM dan kartu kredit Titipan setoran pajak Titipan asuransi Titipan pinjaman kelolaan Titipan pengiriman uang Titipan setoran kliring Titipan penyaluran dana siswa Lain-lain

Mata Uang asing Titioan advance payment Titipan ATM dan kartu kredit Valas Titipan setoran pajak Lain-lain Valas Total

31 Desember 2015

1.462.736 825.881 343.609 155.987 50.228 35.745 29.072 432 2.035.158 4.938.848

1.234.916 668.091 347.630 153.826 48.383 31.984 39.217 2.443.224 4.967.271

78.137 47.311 10.279 82.440 218.167 5.157.015

41.315 39.658 7.796 82.522 171.291 5.138.562

20. GIRO Giro terdiri atas:

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Riyal Arab Saudi Dolar Australia Pound Sterling Inggris Dolar Singapura Renminbi Yen Jepang Dolar Hongkong Franc Swiss


61.067.791

1.871.420.935 52.274.320 52.657.169 20.031.253 4.917.727 5.111.788 23.164.846 94.596.537 985.559 -

24.423.915 763.213 183.005 198.986 83.192 48.871 45.325 12.220 1.659 25.760.386 86.828.177

123

61.717.414

1.216.184.776 41.826.352 1.119.939 20.169.312 5.039.068 18.717.717 51.796.341 76.869.131 1.675.381 271

16.765.107 629.766 4.113 203.382 102.994 182.665 109.956 8.803 2.980 4 18.009.770 79.727.184


20. GIRO (lanjutan) Giro terdiri atas (lanjutan):

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Yen Jepang


14.818.238

1.006.063.705 61.197.987 91.022.990

13.130.137 893.500 11.759 14.035.396 28.853.634 115.681.811

Total

21.203.843

898.751.531 7.186.639 7.154.051

12.389.290 108.207 819 12.498.316 33.702.159 113.429.343

2016 2,37% 0,28%

2015 2,21% 0,32%

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun: Rupiah Mata uang asing

Giro yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan entitas anak adalah masing-masing sebesar Rp125.255 dan Rp120.705 pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. 21. TABUNGAN Tabungan terdiri atas:

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Simpedes Britama Lain-lain

Mata uang asing Britama Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia


165.867.807 97.233.551 3.935.637 267.036.995

77.343.592 16.023.855 3.726.383 722.097

1.009.411 233.951 35.626 7.173 124

165.530.043 96.956.008 4.090.969 266.577.020

80.276.219 12.479.606 2.559.184 1.031.765

1.106.608 187.901 24.975 10.404


21. TABUNGAN (lanjutan) Tabungan terdiri atas (lanjutan):

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp


Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Britama (lanjutan) Renminbi Dolar Hongkong Dirham Uni Emirat Arab

626.144 4.154 375

1.225 7 1 1.287.394

981.980 6.606 1.622

2.085 12 6 1.331.991

Lain-lain Dolar Amerika Serikat

182.511

2.382 1.289.776 268.326.771

150.957

2.081 1.334.072 267.911.092

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Britama Simpedes Lain-lain

Mata Uang Asing Britama Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Renminbi Euro Eropa

145.686 5.258 5.179 156.123

7.602.907 7.757 652 -

Lain-lain Dolar Amerika Serikat

Total

127.516 2.778 6.371 136.665

99.226 74 1 99.301

803.385 2.525 672 182

11.075 25 1 3 11.104

99.301 255.424 268.582.195

261

4 11.108 147.773 268.058.865

2016 1,14% 0,22%

2015 1,26% 0,22%

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :

Rupiah Mata uang asing

Tabungan yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan Entitas Anak adalah masing-masing sebesar Rp77.540 dan Rp74.685 pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

125


22. DEPOSITO BERJANGKA Deposito berjangka terdiri atas: 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp


167.520.056

163.056.718

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Renminbi Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Pound Sterling Inggris Saudi Arabian Riyal Yen Jepang

3.101.721.792 481.424.202 647.555.961 10.622.744 85.445 1.073.735 17.136.813 4.218.600

40.480.572 941.969 9.454.414 101.558 1.445 10.666 223.653 545 51.214.822 218.734.878

Pihak berelasi (Catatan 43) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa

2.715.956.477 2.633.854.416 3.154.957 5.615.345 153.953 49.595 26.420.238

54.084.319

1.228.266.903 43.708.890 9.703.047

16.030.111 417.878 141.667 16.589.656 70.673.975 289.408.853

Total

37.439.460 5.591.265 47.503 54.800 1.552 1.014 3.026 43.138.620 206.195.338

48.232.867

968.826.493 6.703.045

13.355.273 100.926 13.456.199 61.689.066 267.884.404

30 September 2016

31 Desember 2015

Deposito berjangka berdasar periode kontrak adalah sebagai berikut:

Pihak ketiga Rupiah Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Mata uang asing Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan

126

6.849.899

7.266.427

144.074.615 12.981.312 1.907.882 1.476.492 229.856 167.520.056

70.675.227 59.448.961 15.438.264 9.449.541 778.298 163.056.718

2.483.610

2.940.286

29.294.677

12.706.465


22. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) Deposito berjangka berdasar periode kontrak adalah sebagai berikut (lanjutan): 30 September 2016 Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing (lanjutan) Deposito berjangka (lanjutan) 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Mata uang asing Deposits on call Deposito berjangka 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Total

31 Desember 2015

17.702.386 1.286.210 446.444 1.495 51.214.822 218.734.878

5.829.525 13.768.744 7.128.749 764.851 43.138.620 206.195.338

8.429.979

10.759.045

25.883.166 7.134.126 3.296.792 401.556 8.938.700 54.084.319

11.822.241 678.865 78.996 561.520 24.332.200 48.232.867

2.151.547

3.569.145

13.476.417 828.753 106.824 26.115 16.589.656 70.673.975 289.408.853

5.708.586 3.352.159 787.537 9.472 29.300 13.456.199 61.689.066 267.884.404

2016 7,62% 1,14%

2015 8,43% 1,69%

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun :

Rupiah Mata uang asing

Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh BRI dan Entitas Anak adalah masing-masing sebesar Rp96.523 dan Rp208.250 pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015.

127


23. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya terdiri atas:

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank call money

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Giro Deposito Berjangka Inter-bank call money


143.649 5.718 8.283.500 51.701 650.000 9.134.568

10.267.651 4.000.000 -

134.003 52.204 186.207 9.320.775

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Giro Inter-bank call money Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Inter-bank call money

132.663 5.704 4.385.000 559.076 1.120.000 6.202.443

2.246.898 314.000.000

1.077 1.077

-

1.077 9.321.852

Total

30.973 4.328.490 4.359.463 10.561.906

412 10.000 10.412

43.000.000

592.755 603.167 11.165.073

30 September 2016

31 desember 2015

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun:

Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank Call money

1,16% 1,41% 6,00% 6,68% 5,15%

128

1,14% 1,25% 6,84% 7,07% 5,47%


23. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (lanjutan) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun (lanjutan): 30 September 2016 Mata Uang Asing Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-bank call money

0,03% 0,00% 0,00% 0,37% 0,82%

31 desember 2015

0,00% 0,00% 0,00% 0,49% 0,22%

Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:

≤ 1 bulan Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-b ank call money

Mata uang asing Giro Deposito berjangka

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Giro Total

Total

143.649 5.718 8.283.500 28.701 650.000 9.111.568

23.000 23.000

-

143.649 5.718 8.283.500 51.701 650.000 9.134.568

134.003 52.204 186.207

-

-

-

-

134.003 52.204 186.207

1.077

-

-

1.077

9.298.852

23.000

-

9.321.852 -

≤ 1 bulan Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposit On Call Deposito berjangka Inter-b ank call money

30 September 2016 > 1 bulan > 3 bulan 3 bulan 1 tahun

31 Desember 2015 > 1 bulan > 3 bulan 3 bulan 1 tahun

132.663 5.704 4.385.000 477.876 1.120.000 6.121.243

68.200 68.200

129

13.000 13.000

Total

132.663 5.704 4.385.000 559.076 1.120.000 6.202.443


23. SIMPANAN DARI BANK LAIN DAN LEMBAGA KEUANGAN LAINNYA (lanjutan) Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan): 31 Desember 2015 > 1 bulan > 3 bulan 3 bulan 1 tahun

≤ 1 bulan Pihak ketiga (lanjutan) Mata uang asing Giro Inter-bank call money

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Giro Inter-bank call money

Mata uang asing Inter-bank call money Total

Total

30.973 4.328.490 4.359.463

-

-

30.973 4.328.490 4.359.463

412 10.000 10.412

-

-

412 10.000 10.412

592.755 603.167 11.083.873

68.200

13.000

592.755 603.167 11.165.073

24. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari: 30 Septem ber 2016 Tanggal Beli Kem bali

Tanggal Jual Jenis Efek

Nilai Nom inal

Nilai Jual

Nilai Beli Kem baliNeto

Pihak Ketiga Rupiah Standard Chartered Bank Obligasi Pemerintah FR0069 FR0069 FR69 FR60 ORI11 FR66 FR53

18 Mei 2015 21 Mei 2015 09 September 2016 15 September 2016 14 September 2016 13 September 2016 09 September 2016

15 April 2019 15 April 2019 15 April 2019 15 April 2017 15 Oktober 2017 15 Mei 2018 15 Juli 2021

571.000 568.000 540.000 615.000 718.000 539.000 416.000 3.967.000

500.047 499.714 498.000 574.000 670.000 489.000 390.000 3.620.761

500.047 499.714 498.000 574.000 670.000 489.000 390.000 3.620.761

BNP Paribas Obligasi Pemerintah FR0053 FR0034 FR0048


15 Juli 2021 15 Juni 2021 15 September 2018

450.000 300.000 100.000 850.000

437.025 344.315 98.570 879.910

437.025 344.315 98.570 879.910

130


24. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari (lanjutan): 30 Septem ber 2016 Tanggal Beli Kem bali

Tanggal Jual Jenis Efek Mata Uang Asing PT Bank ANZ Indonesia Obligasi Pemerintah ORI010

BNP Paribas Obligasi Pemerintah FR0028 FR0028

Standard Chartered Bank Obligasi Pemerintah FR0053, FR0061 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Ltd. Obligasi Pemerintah CS REPOF IND 170118 USD CS REPOF-IND 040319 USD CS REPOF-IND 050521 USD

Pihak Berelasi (Catatan 44) Rupiah Lembaga Pembiayaan Ekspor Impor Obligasi Pemerintah FR0069 FR0069

Nilai Nom inal

Nilai Jual


17 Februari 2015

15 Oktober 2016

874.000 874.000

652.550 652.550

652.550 652.550

16 Maret 2015 26 Maret 2015

15 Juli 2017 15 Juli 2017

670.000 166.000 836.000

522.040 130.510 652.550

522.040 130.510 652.550

26 Februari 2015

24 Februari 2017

802.345

652.550

652.550

03 Juni 2016 03 Juni 2016 03 Juni 2016

02 Desember 2016 02 Desember 2016 02 Desember 2016

783.060 391.530 493.980 1.668.570 8.997.915

598.265 344.309 367.285 1.309.859 7.768.180

598.265 344.309 367.285 1.309.859 7.768.180

29 Juni 2015 20 Maret 2015

15 April 2019 15 April 2019

480.000 1.000.000 1.480.000 10.477.915

466.545 972.094 1.438.639 9.206.819

470.513 981.457 1.451.970 9.220.150

Nilai Jual


Total

31 Desem ber 2015 Tanggal Beli Kem bali

Tanggal Jual Jenis Efek Pihak Ketiga Rupiah PT Bank Mega Tbk Sertifikat Deposito Bank Indonesia IDSD020316182S IDSD020316182S


131

4 Januari 2016 11 Januari 2016

Nilai Nom inal

250.000 250.000 500.000

221.308 221.419 442.727

222.761 222.483 445.244


24. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri dari (lanjutan): 31 Desem ber 2015 Tanggal Beli Kem bali

Tanggal Jual Jenis Efek Pihak Ketiga (lanjutan) Rupiah (lanjutan) Standard Chartered Bank Obligasi Pemerintah FR0069 FR0069

Nilai Nom inal

Nilai Jual


18 Mei 2015 21 Mei 2015

15 April 2019 15 April 2019

571.000 568.000 1.139.000 1.639.000

500.047 499.714 999.761 1.442.488

500.047 499.714 999.761 1.445.005

Mata Uang Asing PT Bank ANZ Indonesia Obligasi Pemerintah FR0030 ORI010

29 Desember 2014 17 Februari 2015

15 Mei 2016 15 Oktober 2016

840.000 874.000 1.714.000

665.816 689.250 1.355.066

665.816 689.250 1.355.066

BNP Paribas Obligasi Pemerintah FR0028 FR0028 RI0017 RI0320 RI0521 RI0422

16 Maret 2015 26 Maret 2015 7 Desember 2015 7 Desember 2015 15 Desember 2015 15 Desember 2015

15 Juli 2017 15 Juli 2017 5 Februari 2016 3 Februari 2016 3 Februari 2016 3 Februari 2016

670.000 166.000 1.516.350 1.654.200 1.378.500 992.520 6.377.570

551.400 137.850 1.064.478 1.187.054 860.019 575.265 4.376.066

551.400 137.850 1.064.478 1.187.054 860.019 575.265 4.376.066

Standard Chartered Bank Obligasi Pemerintah FR0060, FR0066, FR0069, ORI011 FR0053, FR0061



2.549.995 802.345 3.352.340 11.443.910

2.067.750 689.250 2.757.000 8.488.132

2.067.750 689.250 2.757.000 8.488.132

Pihak Berelasi (Catatan 44) Rupiah Lembaga Pembiayaan Ekspor Impor FR0069 FR0069

29 Juni 2015 20 Maret 2015

15 April 2019 15 April 2019

480.000 1.000.000 1.480.000 14.562.910

466.545 972.093 1.438.638 11.369.258

468.095 976.726 1.444.821 11.377.958

Total

132


25. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN BRI menerbitkan surat berharga dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2016 Rupiah Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap I Tahun 2015 setelah dikurang biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi sebesar Rp5.220 dan Rp5.321 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Tahap II Tahun 2016 setelah dikurang biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi sebesar Rp3.842 pada tanggal 30 September 2016 Tahap III Tahun 2016 setelah dikurang biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi sebesar Rp2.651 pada tanggal 30 September 2016 Medium-Term Notes (MTN) Tahap I Tahun 2014 setelah dikurang biaya emisi yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp213 dan Rp331 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 Tahap II Tahun 2016 setelah dikurang biaya emisi yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp1.192 pada tanggal 30 September 2016 Negotiable Certificate of Deposits (NCD) NCD II Tahun 2015 setelah dikurang diskonto dan biaya emisi yang belum diamortisasi sebesar Rp1.225 pada tanggal 31 Desember 2015

Dolar Amerika Serikat Obligasi BRI setelah dikurang diskonto dan biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp.24.396 dan Rp38.242 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015

2.339.780

31 Desember 2015

2.994.679

4.646.158

-

4.280.697

-

419.787

1.923.808

419.669

-

13.610.230

253.824 3.668.172

6.498.451 20.108.681

6.852.931 10.521.103

Amortisasi atas biaya emisi surat berharga yang diterbitkan untuk periode 9 (sembilan) Bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing adalah sebesar Rp37.514 dan Rp111.790.

133


25. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan: a) Obligasi Berkelanjutan I BRI Pada tanggal 25 Juni 2015, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap I Tahun 2015 dengan nilai pokok sebesar Rp3.000.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:   

Seri A: Nilai pokok sebesar Rp655.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,40% per tahun, untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan akan jatuh tempo pada tanggal 7 Juli 2016. Seri B: Nilai pokok sebesar Rp925.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,20% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2018. Seri C: Nilai pokok sebesar Rp1.420.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,50% per tahun, untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2020.

Bunga Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap I Tahun 2015 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 3 Oktober 2015. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo dengan rating AAA(idn). Pada tanggal 19 Januari 2016, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap II Tahun 2016 dengan nilai pokok sebesar Rp4.650.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:   

Seri A: Nilai pokok sebesar Rp808.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,5% per tahun, untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tiga puluh) dan akan jatuh tempo pada tanggal 8 Februari 2017. Seri B: Nilai pokok sebesar Rp1.018.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,25% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 4 Februari 2019. Seri C; Nilai pokok sebesar Rp2.823.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,6% per tahun, untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan jatuh tempo pada tanggal 4 Februari 2021.

Bunga Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap II Tahun 2016 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 4 Mei 2016. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA. Pada tanggal 4 Mei 2016, BRI menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap III Tahun 2016 dengan nilai pokok sebesar Rp4.350.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:   

Seri A: Nilai pokok sebesar Rp1.212.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,50% per tahun, untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 Mei 2017. Seri B: Nilai pokok sebesar Rp2.437.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,20% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Mei 2019. Seri C: Nilai pokok sebesar Rp701.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,70% per tahun, untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Mei 2021.

Bunga Obligasi Berkelanjutan I BRI Tahap III Tahun 2016 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 25 Agustus 2016. Pada saat diterbitkan, Obligasi Berkelanjutan ini diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, Obligasi Berkelanjutan I BRI memperoleh peringkat idAAA dari Pefindo. Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan tersebut dimanfaatkan untuk penyaluran kredit. Persyaratan penting dalam perjanjian Obligasi Berkelanjutan adalah BRI tanpa persetujuan tertulis dari agen pemantau tidak akan mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan penggabungan, pemisahan, peleburan dan pengambilalihan perusahaan.

134


25. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan): a) Obligasi Berkelanjutan I BRI (lanjutan) Manajemen berpendapat bahwa semua persyaratan/pembatasan yang ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan telah dipenuhi. b) Medium Term Notes (MTN) Pada tanggal 10 Oktober 2014, BRI menerbitkan MTN Tahap I Tahun 2014 dengan nilai pokok MTN sebesar Rp720.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:   

Seri A: Nilai pokok MTN sebesar Rp300.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,75% per tahun, untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 15 Oktober 2015. Seri B: Nilai pokok MTN sebesar Rp60.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,25% per tahun, untuk jangka waktu 24 (dua puluh empat) bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Oktober 2016. Seri C: Nilai pokok MTN sebesar Rp360.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,50% per tahun, untuk jangka waktu 36 (tiga puluh enam) bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Oktober 2017.

Bunga MTN Tahap I Tahun 2014 dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 10 Januari 2015. Pada saat diterbitkan, MTN ini diperingkat oleh Fitch dengan rating AAA(idn) dan F1+(idn). Pada tanggal 24 Desember 2014, BRI menerbitkan MTN Tahap II Tahun 2014 dengan nilai pokok sebesar Rp520.000 untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 29 Desember 2015 dengan tingkat suku bunga tetap 8,90% per tahun. Bunga MTN Tahap II dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 24 Maret 2015. Pada saat diterbitkan, MTN ini diperingkat oleh Fitch dengan rating AAA(idn) dan F1+(idn). Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, MTN BRI Tahap I memperoleh peringkat AAA(idn) dan F1+(idn) dari Fitch. Pada tanggal 16 September 2016, BRI menerbitkan MTN Bank BRI Tahap I Tahun 2016 dengan nilai pokok sebesar Rp1.925.000 untuk jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari dan jatuh tempo pada tanggal 21 September 2017 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,40% pertahun. Bunga MTN Tahap I dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan mulai tanggal 16 Desember 2016. Pada saat diterbitkan, MTN ini diperingkat oleh Pefindo dengan rating idAAA. Pada tanggal 30 September 2016, MTN Bank BRI Tahap I Tahun 2016 memperoleh peringkat idAAA dari Pefindo. Penerimaan neto dari penerbitan MTN tersebut dimanfaatkan untuk mengembangkan bisnis perusahaan dengan penyaluran kredit dengan menerapkan prinsip prudential banking dan good corporate governance. Persyaratan penting dalam perjanjian MTN adalah BRI tanpa persetujuan tertulis dari agen pemantau tidak akan mengurangi modal dasar, ditempatkan dan disetor, melakukan penggabungan, pemisahan, peleburan dan pengambilalihan perusahaan. Manajemen berpendapat bahwa semua persyaratan/pembatasan yang ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan telah dipenuhi. MTN Bank BRI Tahap I Tahun 2014 Seri A dan MTN Bank BRI Tahap II Tahun 2014 dengan total nilai nominal sebesar Rp820.000 telah dilunasi oleh BRI pada tanggal jatuh temponya.

135


25. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan surat berharga yang diterbitkan (lanjutan): c) Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Pada tanggal 22 April 2015, BRI menerbitkan NCD II Tahap I Tahun 2015 dengan nilai pokok sebesar Rp1.880.000 dalam 3 (tiga) seri sebagai berikut:   

Seri A: Nilai pokok NCD sebesar Rp595.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,1% per tahun, untuk jangka waktu 3 (tiga) bulan dan jatuh tempo pada tanggal 22 Juli 2015. NCD tersebut diterbitkan sebesar 98,24%. Seri B: Nilai pokok NCD sebesar Rp1.020.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8% per tahun, untuk jangka waktu 6 (enam) bulan dan jatuh tempo pada tanggal 22 Oktober 2015. NCD tersebut diterbitkan sebesar 96,09%. Seri C: Nilai pokok NCD sebesar Rp265.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,1% per tahun, untuk jangka waktu 9 (sembilan) bulan dan jatuh tempo pada tanggal 22 Januari 2016. NCD tersebut diterbitkan sebesar 94,17%.

Seluruh NCD dengan total nilai nominal sebesar Rp2.835.000 telah dilunasi oleh BRI pada tanggal jatuh temponya. d) Obligasi BRI Pada tanggal 28 Maret 2013, BRI menerbitkan dan mendaftarkan obligasi Bank BRI tahun 2013 dengan nominal sebesar ASD500.000.000 (angka penuh) pada Singapore Exchange Securities Trading Limited (SGX-ST) untuk jangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 28 Maret 2018 dengan tingkat bunga tetap 2,95% per tahun. Obligasi tersebut diterbitkan sebesar 99,20% setara dengan ASD495.980.000 (angka penuh) dan bunga obligasi tersebut dibayarkan setiap 6 (enam) bulan mulai tanggal 28 September 2013. Pada saat diterbitkan, obligasi ini diperingkat oleh Moody„s dan Fitch dengan rating masing-masing Baa3 dan BBB-. Penerimaan neto dari penerbitan Obligasi Bank BRI tersebut akan dimanfaatkan untuk keperluan memperkuat struktur pendanaan umum BRI. Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Obligasi Bank BRI tahun 2013 memperoleh peringkat BBBdan Baa3 dari Fitch dan Moody‟s. Manajemen berpendapat bahwa semua persyaratan/pembatasan yang ditetapkan dalam perjanjian perwaliamanatan telah dipenuhi.

136


26. PINJAMAN YANG DITERIMA Pinjaman yang diterima terdiri atas: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Pinjaman likuiditas Pinjaman lainnya

Mata uang asing Pinjaman dari China Development Bank Corporation Setelah dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi Pinjaman Sindikasi Club Loan Setelah dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi Pinjaman Sindikasi Club Deal Setelah dikurangi biaya transaksi yang belum diamortisasi Pinjaman dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Pinjaman lainnya

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)

31 Desember 2015

14.609 104.706 119.315

15.890 12.332 28.222

12.781.666

13.600.809

7.060.470

7.427.624

3.614.085 130.567 2.605.145 26.191.933 26.311.248

3.791.592 1.378.500 9.153.611 35.352.136 35.380.358

100.000 100.000 26.411.248

100.000 100.000 35.480.358

Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun > 5 tahun Mata uang asing ≤ 1 bulan > 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun > 5 tahun

137

31 Desember 2015

60.085 37.500 6.680 7.843 7.207 119.315

85 15.805 12.332 28.222

127.709 471.415 2.138.227 10.672.916 12.781.666 26.191.933 26.311.248

3.629.831 6.896.284 5.996 11.220.004 13.600.021 35.352.136 35.380.358


26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut (lanjutan): 30 September 2016 Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah > 1 tahun - 5 tahun

100.000 100.000 26.411.248

31 Desember 2015

100.000 100.000 35.480.358

Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima: a. Pinjaman dari Bank Indonesia Pinjaman Likuiditas Akun ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank Indonesia untuk dipinjamkan kembali kepada debitur-debitur BRI antara lain untuk keperluan Kredit Investasi, Kredit Koperasi Primer untuk Anggota Tebu Rakyat, Pinjaman untuk BULOG dan KUD, Kredit Modal Kerja Permanen, Pupuk dan lain-lain. Klasifikasi jangka waktu pinjaman likuiditas dari Bank Indonesia berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 85 6.680 7.844 14.609

> 1 bulan - 3 bulan > 3 bulan - 1 tahun > 1 tahun - 5 tahun

31 Desember 2015 85 6.680 9.125 15.890

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun masing-masing adalah sebesar 0,02% untuk periode 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. b. Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Pinjaman dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) merupakan fasilitas pembiayaan Mudharabah yang diperoleh BRIS (entitas anak) pada tanggal 14 Desember 2012 untuk modal kerja pembiayaan kredit kepemilikan rumah (KPR). Pembiayaan tersebut berjangka waktu 5 (lima) tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 Desember 2017, dan porsi nisbah yang disepakati adalah masing-masing sebesar 63,46% untuk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan 36,54% untuk BRIS. c.

Pinjaman Sindikasi Club Deal Pada tanggal 12 September 2014, BRI mendapatkan fasilitas pinjaman sindikasi berupa Club Deal dengan jumlah pinjaman sebesar ASD370.000.000 (angka penuh), yang difasilitasi oleh BNP Paribas (agent) yang terbagi atas: 1.

Fasilitas A sebesar ASD320.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR ditambah marjin tertentu per tahun. Bank yang berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:  The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited ASD60.000.000.  Wells Fargo Bank, National Association, London Branch ASD60.000.000. 138


26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) Berikut ini adalah informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima: c.

Pinjaman Sindikasi Club Deal (lanjutan) 1. Fasilitas A sebesar ASD320.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR ditambah marjin tertentu per tahun. Bank yang berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah (lanjutan):  Australia and New Zealand Banking Group Limited ASD50.000.000.  BNP Paribas, Singapore Branch ASD50.000.000.  DBS Bank Ltd. ASD50.000.000.  United Overseas Bank Limited ASD50.000.000. 2. Fasilitas B sebesar ASD50.000.000 (angka penuh), dengan suku bunga LIBOR ditambah marjin tertentu per tahun. Fasilitas ini hanya dibiayai oleh Commerzbank Aktiengesellschaft. Pinjaman sindikasi ini dipergunakan untuk memenuhi kebutuhan likuiditas Bank. Pembayaran bunga dilakukan setiap 3 (tiga) bulan dimulai pada bulan ke-3 (tiga) sejak tanggal penandatanganan perjanjian pinjaman sindikasi. Pinjaman sindikasi ini memiliki jangka waktu selama 36 (tiga puluh enam) bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 12 September 2017. BRI tidak memberikan jaminan apapun atas pinjaman ini. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, BRI telah melakukan pembayaran sebagian pinjaman sebesar ASD80.000.000 (angka penuh) dan ASD12.500.000 (angka penuh) masing-masing untuk fasilitas A dan fasilitas B. Persyaratan-persyaratan penting (financial covenants) dalam perjanjian pinjaman sindikasi ini antara lain menjaga rasio keuangan sebagai berikut:  Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum 9%.  Rasio Non-Performing Loan (NPL) ratio maksimum 5%. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 BRI telah memenuhi persyaratan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian ini.

d. Pinjaman Sindikasi Club Loan BRI mendapatkan fasilitas pinjaman sindikasi berupa Club Loan dengan total pinjaman sebesar ASD550.000.000 (angka penuh) sesuai Facility Agreement tanggal 30 September 2015. Pinjaman ini difasilitasi oleh The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited sebagai agent yang terbagi atas: 1. Fasilitas A sebesar ASD325.000.000 (angka penuh) dengan jangka waktu pinjaman 42 bulan sejak tanggal perjanjian (termasuk grace period) dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 Maret 2019. Bank yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:  Bank of America N.A. sebesar ASD50.000.000  Citibank, N.A. sebesar ASD30.000.000  Citibank, N.A. sebesar ASD20.000.000  The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Limited sebesar ASD50.000.000  Sumitomo Mitsui Banking Corporation sebesar ASD50.000.000  Westpac Banking Corporation sebesar ASD25.000.000  Australia and New Zealand Banking Group Limited sebesar ASD20.000.000  BNP Paribas sebesar ASD20.000.000  CTBC Bank Co., Ltd sebesar ASD20.000.000  DBS Bank Ltd. sebesar ASD20.000.000  United Overseas Bank Limited sebesar ASD20.000.000 139


26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) d. Pinjaman Sindikasi Club Loan (lanjutan) 2. Fasilitas B sebesar ASD155.000.000 (angka penuh) dengan jangka waktu pinjaman 48 bulan sejak tanggal perjanjian (termasuk grace period) dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2019. Bank yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:  Oversea-Chinese Banking Corporation Limited sebesar ASD50.000.000  BNP Paribas sebesar ASD30.000.000  Australia and New Zealand Banking Group Limited sebesar ASD20.000.000  DBS Bank Ltd. sebesar ASD20.000.000  United Overseas Bank Limited sebesar ASD20.000.000  Westpac Banking Corporation sebesar ASD15.000.000 3. Fasilitas C sebesar ASD70.000.000 (angka penuh) dengan jangka waktu pinjaman 60 bulan sejak tanggal perjanjian (termasuk grace period) dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2020. Bank yang ikut berpartisipasi dalam pinjaman ini adalah:  CTBC Bank Co., Ltd sebesar ASD30.000.000  Australia and New Zealand Banking Group Limited sebesar ASD10.000.000  DBS Bank Ltd. sebesar ASD10.000.000  United Overseas Bank Limited sebesar ASD10.000.000  Westpac Banking Corporation sebesar ASD10.000.000 Pinjaman sindikasi ini dipergunakan untuk memperkuat struktur pendanaan jangka panjang dan maturity profile. Pokok pinjaman dibayarkan saat periode pinjaman berakhir sedangkan bunga sebesar LIBOR 3 (tiga) bulanan ditambah marjin tertentu per tahun dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan. Atas fasilitas pinjaman ini, BRI tidak memberikan jaminan dalam bentuk apapun. Persyaratan-persyaratan penting (financial covenants) dalam perjanjian pinjaman sindikasi ini antara lain menjaga rasio keuangan sebagai berikut:  Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum 9%.  Rasio Non-Performing Loan (NPL) maksimum 5%. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 BRI telah memenuhi persyaratan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian ini. e. Pinjaman dari China Development Bank Corporation Pada tanggal 16 September 2015, BRI menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dari China Development Bank Corporation untuk membiayai proyek infrastruktur dan industri di Indonesia yang bersifat jangka panjang serta transaksi lintas batas antara Indonesia dengan Republik Rakyat Tiongkok. Pinjaman ini terdiri dari 2 fasilitas yaitu:  Fasilitas Tranche A senilai ASD700.000.000 (angka penuh) dimana penarikan pinjaman dilakukan pada tanggal 30 Oktober 2015 dan 6 November 2015 masing-masing sebesar ASD223.953.383 (angka penuh) dan ASD476.046.617 (angka penuh).  Fasilitas Tranche B senilai RMB1.906.080.000 (ekuivalen ASD300.000.000) (angka penuh) dimana BRI melakukan penarikan pertama tanggal 30 Oktober 2015 sebesar RMB609.818.661 (angka penuh) dan penarikan kedua pada tanggal 6 November 2015 sebesar RMB1.296.261.339 (angka penuh). Fasilitas jangka panjang ini memiliki tenor 10 (sepuluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 16 September 2025 dengan suku bunga LIBOR 6 (enam) bulanan ditambah 2,85% per tahun ntuk fasilitas Tranche A dan sebesar SHIBOR 6 (enam) bulanan ditambah 3,30% per tahun untuk fasilitas Tranche B dimana pembayaran bunga dilakukan setiap 6 (enam) bulan. 140


26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) e. Pinjaman dari China Development Bank Corporation (lanjutan) Angsuran pokok dibayarkan setiap 6 (enam) bulan bersamaan dengan pembayaran bunga. Untuk fasilitas Tranche A, angsuran pokok pertama kali mulai dibayarkan pada tanggal 29 April 2016 sebesar ASD11.197.669,15 (angka penuh) sampai dengan tanggal 30 April 2018, dan untuk selanjutnya menjadi sebesar ASD42.934.110,28 (angka penuh) mulai tanggal 30 Oktober 2018 hingga jatuh tempo. Sedangkan untuk fasilitas Tranche B, jumlah angsuran pokok adalah sebesar RMB127.072.000 (angka penuh) dimulai sejak tanggal 30 Oktober 2018 hingga jatuh tempo. BRI tidak memberikan jaminan apapun atas pinjaman ini. Persyaratan-persyaratan penting (financial covenants) dalam perjanjian pinjaman sindikasi ini antara lain menjaga rasio keuangan sebagai berikut:  Nilai Capital Adequacy Ratio (CAR) minimum 9%.  Rasio modal inti (Tier 1) minimum 6%  Rasio modal inti utama (Core Tier 1) minimum 5%  Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) minimum 7,5%  Rasio Non-Performing Loan (NPL) maksimum 5%  Rasio Return On Assets (ROA) minimum 0,6% Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 BRI telah memenuhi persyaratan penting yang dipersyaratkan dalam perjanjian ini. f.

Pinjaman dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Pada tanggal 24 Februari 2015, yang kemudian diubah pada tanggal 15 Desember 2015, BRI dan The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman untuk memenuhi kebutuhan likuiditas BRI. Perjanjian fasilitas tersebut maksimum bernilai ASD100.000.000 (angka penuh) dan berlaku sampai dengan tanggal 24 Februari 2016. Pinjaman dicairkan oleh BRI pada tanggal 17 Desember 2015 sebesar ASD100.000.000 (angka penuh) dengan bunga ICE LIBOR ditambah marjin 0,10% per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2016 (jangka waktu 1 bulan).

g. Pinjaman Lainnya

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Pihak ketiga Rupiah Bank Indonesia Bank Tokyo Mitsubishi UFJ Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Bangkok Bank Public Company Limited CTBC Bank United Overseas Bank Limited Oversea-Chinese Banking Corporation Limited Standard Chartered Bank


7.206 97.500 104.706

12.332 12.332

3.992.995

52.113

86.412.402

1.191.195

-

-

-

-

10.000.000 25.000.000

130.567 326.275

167.887.243 129.232.129

2.314.325 1.781.465

141


26. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) e. Pinjaman Lainnya (lanjutan)

30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka Penuh) Ekuivalen Rp Mata uang asing (lanjutan) Dolar Amerika Serikat (lanjutan) The Bank of New York Mellon Wells Fargo Bank, N.A DBS Bank, Ltd Bank of America, N.A Citibank Bank of Montreal BNP Paribas BTMU SING

25.000.000

25.000.000 25.000.000 19.982.976 65.632.381

Euro Eropa Commerzbank, A.G.

Total


326.275 326.275 326.275 260.798 856.567 2.605.145

120.000.000 100.000.000 33.000.000 170.000.000

1.654.200 1.378.500 454.905 234.345

9.568.555

131.903 9.140.838

2.605.145 2.709.851

848.298

12.773 12.773 9.153.611 9.165.943

Fasilitas pinjaman diterima lainnya dalam mata uang asing merupakan pinjaman jangka pendek dari beberapa Bank asing dengan jangka waktu antara 1 (satu) bulan sampai dengan 6 (enam) bulan dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau EURIBOR ditambah marjin tertentu, serta termasuk fasilitas pinjaman refinancing yang dijamin dengan letters of credit (L/C) yang diterbitkan oleh BRI. 27. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI a. Rincian Estimasi Kerugian atas Transaksi Komitmen dan Kontinjensi yang mempunyai Risiko Kredit: 30 September 2016 Rupiah Garansi yang diterbitkan

1.043

31 Desember 2015

1.242

b. Perubahan Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi: 30 September 2016 Rupiah Saldo awal tahun (Pembalikan) pembentukan penyisihan selama periode berjalan Saldo akhir

1.242

(199) 1.043

142

31 Desember 2015

398

844 1.242


27. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) BRI melakukan penilaian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara individual dengan menggunakan bukti obyektif, kecuali untuk transaksi komitmen dan kontinjensi milik BRIS (entitas anak) (berdasarkan prinsip syariah) penilaian dilakukan menggunakan panduan kolektibilitas Bank Indonesia. Jumlah minimum estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia adalah sebesar Rp1.043 dan Rp1.242 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Manajemen berpendapat bahwa jumlah tersebut telah memadai. c. Kolektibilitas Bank Garansi yang diterbitkan dan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor pada Rekening Administratif dikategorikan “Lancar” (Catatan 2ao dan 43): 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


3.734.691

3.394.062

699.246 4.433.937

528.682 3.922.744

Pihak ketiga Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

Mata uang asing Garansi yang diberikan Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Ringgit Malaysia Dolar Australia Kroner Norwegia Riyal Arab Saudi Dolar Singapura Yen Jepang

521.753.340 29.973.776 8.500.000 1.354.360 1.000.000 -

6.809.403 437.621 26.825 13.454 3.475 7.290.778

478.357.551 30.217.436 8.500.000 74.360 7.917.112 1.000.000 100.870 823.250

6.594.159 454.974 27.291 750 12.394 3.673 984 94 7.094.319

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Yen Jepang Pound Sterling Inggris Franc Swiss Dolar Australia Dolar Singapura

181.418.144 23.293.619 500.464.190 3.847.313 17.710 -

2.367.688 340.090 64.652 65.084 176 2.837.690 10.128.468

159.431.513 37.814.936 765.354.641 3.563.041 731.930 763

2.197.764 569.367 87.645 72.825 10.188 7 2.937.796 10.032.115

143


27. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) c. Kolektibilitas Bank Garansi yang diterbitkan dan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor pada Rekening Administratif dikategorikan “Lancar” (Catatan 2ao dan 43) (lanjutan): 30 September 2016 Jumlah nosional Mata uang asing/ (Angka penuh) Ekuivalen Rp


5.934.553

4.516.082

876.497 6.811.050

1.201.588 5.717.670

Pihak berelasi (Catatan 44) Rupiah Garansi yang diberikan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

Mata uang asing Garansi yang diberikan Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Kanada

442.747.066 107.219.272 1.240.000

5.778.292 1.565.417 12.294 7.356.003

495.950.823 121.392.263 -

6.836.682 1.827.763 8.664.445

L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia Yen Jepang Pound Sterling Inggris Renminbi Dolar Singapura

319.264.334 50.941.962 19.099 3.857.423.013 3.936.750 -

4.166.719 743.760 190 498.321 66.597 5.475.587 12.831.590 34.205.045

666.173.805 85.336.659 16.000.000 334.063.050 2.672.979 6.522.470 262.260

9.183.206 1.284.886 161.340 38.255 54.633 13.846 2.559 10.738.725 19.403.170 39.075.699

Total

28. LIABILITAS IMBALAN KERJA Liabilitas imbalan kerja terdiri atas:

30 September 2016 4.973.480 1.397.134 1.367.636 1.010.062 8.748.312

Bonus dan insentif Cadangan Cuti Besar (Catatan 42e) Program Pemutusan Hubungan Kerja (Catatan 42d) Cadangan Penghargaan Tanda Jasa (Catatan 42e)

144

31 Desember 2015 4.950.758 1.156.541 1.113.099 843.340 8.063.738


29. LIABILITAS LAIN-LAIN Liabilitas lain-lain terdiri atas: 30 September 2016 Pihak ketiga Rupiah Liabilitas kontrak asuransi Utang bunga Cadangan pembayaran bunga tepat waktu (Catatan 2y) Cadangan pemeriksaan pajak Cadangan kewajiban litigasi (Catatan 44b) Liabilitas kontrak investasi Pendapatan diterima dimuka Setoran jaminan Hutang reasuransi Lain-lain

Mata uang asing Utang bunga Pendapatan diterima di muka Setoran jaminan Lain-lain Total

31 Desember 2015

3.723.731 1.066.249 779.435 704.412 446.608 303.196 124.241 13.868 5.688 1.829.257 8.996.685

3.309.760 966.245 752.377 410.878 87.564 129.772 15.692 34.595 1.199.519 6.906.402

332.918 162.472 448 542.216 1.038.054 10.034.739

230.752 58.185 1.373 196.054 486.364 7.392.766

30. PINJAMAN SUBORDINASI BRI memperoleh pinjaman subordinasi dalam mata uang Rupiah dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2016 Rupiah Pinjaman Two-Step Loan

45.782

31 Desember 2015 56.468

Pinjaman two-step loan dalam mata uang Rupiah merupakan pinjaman dari Pemerintah yang dananya berasal dari Asian Development Bank (ADB), International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Fund for Agricultural Development (IFAD), United States Agency for International Development (USAID) dan Islamic Development Bank (IDB). Tingkat bunga pinjaman ini bervariasi sesuai dengan masingmasing perjanjian dengan jangka waktu antara 15 (lima belas) sampai dengan 40 (empat puluh) tahun. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk pinjaman subordinasi adalah sebesar 4,29% dan 4,33%, untuk periode 9 (sembilan) Bulan dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Pinjaman-pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tanggal sampai dengan tahun 2027.

145


30. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Klasifikasi jangka waktu pinjaman subordinasi berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Rupiah > 1 tahun - 5 tahun > 5 tahun

31 Desember 2015

41.245 4.537 45.782

51.466 5.002 56.468

31. EKUITAS a. Modal Saham Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh BRI masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai Nominal Total Nilai Per Lembar Saham Saham (Rupiah penuh) (Rupiah penuh)

Total Lembar Saham Modal Dasar Saham Seri A Dwiwarna Saham Biasa Atas NamaSeri B Total Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia Saham Biasa Atas Nama Seri B Negara Republik Indonesia Direksi: - Randi Anto - Susy Liestiowaty - Sis Apik Wijayanto - Mohammad Irvan - Donsuwan Simatupang Masyarakat Saham treasuri (Catatan 1d) Total

Persentase Kepemilikan Saham

1 59.999.999.999 60.000.000.000

250 250

250 14.999.999.999.750 15.000.000.000.000

0,00% 100,00% 100,00%

1

250

250

0,00%

13.999.999.999

250

3.499.999.999.750

56,75%

661.000 580.000 140.000 34.000 28.500

250 250 250 250 250

165.250.000 145.000.000 35.000.000 8.500.000 7.125.000

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

10.446.000.500 24.447.444.000 221.718.000 24.669.162.000

250

2.611.500.125.000 6.111.861.000.000 55.429.500.000 6.167.290.500.000

42,34% 99,10% 0,90% 100,00%

146


31. EKUITAS (lanjutan) a. Modal Saham (lanjutan) Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh BRI masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut (lanjutan): 31 Desember 2015 Nilai nominal per lembar saham Total nilai saham penuh) (Rupiah penuh)

Total lembar saham Modal Dasar Saham Seri A Dwiwarna Saham Biasa Atas NamaSeri B Total Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia Saham Biasa Atas Nama Seri B Negara Republik Indonesia Direksi: - Randi Anto - Susy Liestiowaty - Mohammad Irvan - Donsuwan Simatupang Masyarakat Saham treasuri (Catatan 1d) Total

Persentase kepemilikan saham

1 59.999.999.999 60.000.000.000

250 250

250 14.999.999.999.750 15.000.000.000.000

0,00% 100,00% 100,00%

1

250

250

0,00%

13.999.999.999

250

3.499.999.999.750

56,75%

661.000 580.000 34.000 29.500

250 250 250 250

165.250.000 145.000.000 8.500.000 7.375.000

0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

10.457.738.900 24.459.043.400 210.118.600 24.669.162.000

250

2.614.434.725.000 6.114.760.850.000 52.529.650.000 6.167.290.500.000

42,39% 99,15% 0,85% 100,00%

Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang memberikan hak-hak preferen kepada pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Dewan Komisaris dan Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui penggabungan, peleburan, pengambilalihan dan pemisahan BRI, pengajuan permohonan agar BRI dinyatakan pailit dan pembubaran BRI. Saham Seri B adalah saham biasa atas nama yang dapat dimiliki oleh masyarakat. b. Tambahan Modal Disetor Rincian tambahan modal disetor per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: Tambahan modal Pemerintah sehubungan dengan program rekapitalisasi Sisa setoran modal Pemerintah sebelumnya Agio saham dari IPO Eksekusi atas opsi saham Tahun 2004 Tahun 2005 Tahun 2006 Tahun 2007 Tahun 2008

147

1.092.144 5 589.762 49.514 184.859 619.376 140.960 29.013


31. EKUITAS (lanjutan) b. Tambahan Modal Disetor (lanjutan) Rincian tambahan modal disetor per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut (lanjutan): Eksekusi atas opsi saham (lanjutan) Tahun 2009 Tahun 2010 Opsi saham MSOP tahap pertama yang telah jatuh tempo Opsi saham MSOP tahap kedua yang telah jatuh tempo Opsi saham MSOP tahap ketiga yang telah jatuh tempo

14.367 43.062 504 1.845 8.447 2.773.858

Sebagai realisasi dari Program Rekapitalisasi Bank Umum sesuai Peraturan Pemerintah No. 52 Tahun 1999 tentang “Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Bank Pemerintah”, Pemerintah telah menetapkan bahwa jumlah kebutuhan rekapitalisasi BRI untuk mencapai Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 4% adalah sebesar Rp29.063.531. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2003, modal dasar dan ditempatkan BRI belum ditingkatkan dengan tambahan modal dari program rekapitalisasi tersebut, sehingga setoran modal Pemerintah sebesar Rp29.063.531 dicatat sementara pada akun “Tambahan Modal Disetor” bersama-sama dengan sisa setoran modal Pemerintah sebelumnya sebesar Rp5. Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 427/KMK.02/2003 tanggal 30 September 2003, jumlah final kebutuhan rekapitalisasi BRI sebesar Rp29.063.531, dikonversi menjadi modal disetor sebesar Rp3.272.000 dan sisanya sebesar Rp25.791.531 dibukukan sebagai agio saham. Selanjutnya, dengan dilaksanakannya kuasi-reorganisasi oleh BRI, saldo rugi sebelum kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 Juni 2003 sebesar Rp24.699.387 dieliminasikan ke agio saham, sehingga menghasilkan saldo agio saham sebesar Rp1.092.149 pada tanggal 30 Juni 2003. Pada tanggal 10 November 2003, BRI telah melakukan IPO dengan mengeluarkan 1.764.705.000 lembar Saham Biasa Atas Nama Seri B baru dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah penuh) per saham dengan harga penawaran Rp875 (Rupiah penuh) per saham sehingga menghasilkan tambahan agio saham sebagai berikut: Jumlah Saham Biasa Atas Nama Seri B baru yang dikeluarkan untuk masyarakat dalam rangka IPO (lembar saham) Agio saham per saham (Rupiah penuh) Total agio saham-sebelum diskon Dikurangi : 3% diskon yang diberikan kepada nasabah BRI Biaya IPO Agio saham dari IPO

1.764.705.000 375 661.764 (2.961) (69.041) 589.762

Sesuai dengan RUPS Luar Biasa pada tanggal 3 Oktober 2003, seperti yang telah diungkapkan dalam Akta No. 6 Notaris Imas Fatimah, S.H., pemegang saham menyetujui penerbitan saham opsi yang akan dilaksanakan dalam 3 (tiga) tahap. Opsi saham diberikan kepada Direksi dan pekerja pada posisi dan jabatan tertentu yang memenuhi persyaratan yang telah ditetapkan (Management Stock Option Plan (MSOP)). Biaya kompensasi atas MSOP diakui sebagai opsi saham, bagian dari ekuitas.

148


31. EKUITAS (lanjutan) b. Tambahan Modal Disetor (lanjutan) Pegawai BRI telah melakukan eksekusi atas opsi saham untuk MSOP I mulai tanggal 10 November 2004, MSOP II mulai tanggal 10 November 2005 dan MSOP III mulai tanggal 15 November 2006. Selama periode 2004 sampai dengan tahun 2010 telah dilakukan eksekusi atas opsi saham sebanyak 569.876.000 lembar saham untuk MSOP I, II dan III, dimana untuk tahun 2010 sebanyak 4.728.500 lembar saham, tahun 2009 sebanyak 4.553.000 lembar saham, tahun 2008 sebanyak 7.499.000 lembar saham, tahun 2007 sebanyak 31.379.000 lembar saham, tahun 2006 sebanyak 250.721.000 lembar saham, tahun 2005 sebanyak 185.610.000 lembar saham dan tahun 2004 sebanyak 85.385.500 lembar saham. Agio yang timbul dari eksekusi tersebut untuk tahun 2010 adalah sebesar Rp43.062, tahun 2009 adalah sebesar Rp14.367, tahun 2008 sebesar Rp29.013, tahun 2007 sebesar Rp140.960, tahun 2006 sebesar Rp619.376, tahun 2005 sebesar Rp184.859 dan tahun 2004 sebesar Rp49.514. c. Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing Akun ini merupakan selisih kurs yang timbul karena penjabaran laporan keuangan BRI Kantor Cabang/Perwakilan luar negeri (Cayman Islands, New York, Hong Kong dan Singapura) dalam mata uang Dolar Amerika Serikat, Dolar Hong Kong dan Dolar Singapura ke dalam mata uang Rupiah (Catatan 2aj). Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi dalam mata uang asing lainnya dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada tanggal laporan posisi keuangan. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut merupakan penjumlahan dari laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian setiap bulan yang telah dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah rata-rata pada bulan yang bersangkutan. d. Pembagian Laba Dalam RUPS Tahunan BRI tanggal 23 Maret 2016 dan 19 Maret 2015, pemegang saham menyetujui pembagian dividen dari laba neto untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 dengan penggunaan sebagai berikut: Laba tahun berjalan 2015 Dividen Cadangan tujuan dan umum

7.619.322 -

Laba tahun berjalan 2014 7.272.495 2.666.581

Sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2013) mengenai “Imbalan Kerja”, BRI telah membukukan cadangan tantiem pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.

32. PENDAPATAN BUNGA DAN INVESTASI Pendapatan bunga dan investasi diperoleh dari: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Rupiah Kredit yang diberikan Mikro Retail Korporasi

31.217.617 22.495.363 6.325.163

149

26.863.906 20.837.641 5.642.592


32. PENDAPATAN BUNGA DAN INVESTASI (lanjutan) Pendapatan bunga dan investasi diperoleh dari (lanjutan): Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Rupiah (lanjutan) Efek-efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Pemerintah Obligasi Lainnya Tersedia untuk dijual Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Obligasi Pemerintah Medium Term Notes Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Obligasi Pemerintah Medium Term Notes Negotiable Certificate Deposit Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia Untuk Dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Deposit Facility/Term Deposit Inter-bank call money lainnya Giro pada Bank Indonesia Lain-lain Mata uang asing Kredit yang diberikan Retail Korporasi Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Credit Link Notes Obligasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Obligasi Pemerintah Dimiliki hingga jatuh tempo Sertifikat Bank Indonesia

150

5.373 41.052 3.277 11.497 2.918

1.051 1.577 41.651 2.536

314.445 302.977 47.032 1.692.859 26.617

223.535 405.606 1.925 967.171 651

34.435 11.425 25.392 1.785.103 17.683 18.073

221.834 264.878 19.898 1.086.054 19.997 52.366

20.883 140.310

21.120 163.041

325.284 100.212 11.484 122.253 612.462 65.711.189

672.494 131.428 6.946 187.272 874.297 58.711.467

222.563 1.216.858

352.933 873.524

7.628 522

3.888

26.246 15.052 226.022

5.348 140.132

3.000

-


32. PENDAPATAN BUNGA DAN INVESTASI (lanjutan) Pendapatan bunga dan investasi diperoleh dari (lanjutan): Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Mata uang asing (lanjutan) Efek efek (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo (lanjutan) Credit Link Notes Wesel Tagih Obligasi Obligasi Pemerintah Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Deposit Facility/Term Deposit Inter-bank Call Money Lain -lain

Pendapatan Syariah diperoleh dari: Murabahah Musyarak an Lain-lain Total Pendapatan Syariah Total

13.851 51.617 23.345 580.821

19.341 68.665 939 520.845

67.059 94.477 368.073 2.917.134 68.628.323

10.159 64.882 727.944 2.788.600 61.500.067

1.165.416 393.160 389.941 1.948.517 70.576.840

1.098.635 376.788 360.984 1.836.407 63.336.474

33. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA Akun ini merupakan beban bunga dan pembiayaan lainnya atas: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Rupiah Deposito berjangka Tabungan Giro Surat berharga yang diterbitkan Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Pinjaman yang diterima Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Pinjaman Subordinasi Lain-lain

151

12.657.319 2.164.498 1.182.009 583.087 398.048 509.668 216.742 11 130.435 17.841.817

13.773.636 2.114.639 814.870 222.891 587.016 26.447 95.348 26 570.985 18.205.858


33. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA (lanjutan) Akun ini merupakan beban bunga dan pembiayaan lainnya atas (lanjutan): Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Mata Uang Asing Deposito berjangka Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman diterima Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Giro Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Tabungan Lain-lain Total beban bunga dan pembiayaan lainnya

481.230 299.657 801.490 109.110 63.123 17.608 4.923 135.128 1.912.269 19.754.086

801.910 221.054 149.727 102.770 66.906 63.150 1.295 50.883 1.457.695 19.663.553

Beban Syariah terdiri atas: Deposito mudharabah Lain-lain Total Beban Syariah Total

752.052 12.909 764.961 20.519.047

719.561 52.598 772.159 20.435.712

34. BEBAN PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN - NETO Akun ini merupakan beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Kredit yang diberikan (Catatan 12f) Piutang dan Pembiayaan Syariah (Catatan 13) Efek-efek (Catatan 7e) Total

11.197.554 199.947 25.052 11.422.553

6.969.082 123.548 7.092.630

35. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 30 September 2016 6.938.801 4.986.508 467.514 449.494 410.452

Gaji, upah dan tunjangan Bonus, insentif dan tantiem Pensiun imbalan pasti (Catatan 42a) Tunjangan kesehatan Pendidikan dan pelatihan

152

30 September 2015 6.617.858 3.109.806 475.289 275.213 451.159


35. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN (lanjutan) Rincian akun ini adalah sebagai berikut (lanjutan): 30 September 2016 341.688 197.176 171.385 166.234 13.528 844.848 14.987.629

Cuti besar (Catatan 42e) Pemutusan Hubungan Kerja (Catatan 42d) Pensiun iuran pasti (Catatan 42c) Penghargaan Tanda Jasa (Catatan 42e) Iuran hari Tua Masa Persiapan Pensiun Lain-lain

30 September 2015 160.663 155.723 144.836 8.448 928 426.533 11.826.456

Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi (BRI dan Entitas Anak) adalah sebesar Rp 49.153 dan Rp36.319 dan Dewan Komisaris adalah sebesar Rp 18.288 dan Rp14.068 masing-masing untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 44). Jumlah bonus, insentif dan tantiem Direksi, Dewan Komisaris dan pekerja kunci BRI yang dibayarkan adalah masing-masing sebesar Rp 401.571 dan Rp 339.374 untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 44).

36. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian akun ini adalah sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2016 2015 Jasa Outsourcing Sewa Penyusutan aset tetap (Catatan 17) Perbaikan dan pemeliharaan Listrik dan air Transportasi Peralatan kantor Percetakan dan benda pos Komunikasi Jasa Profesional Instalasi Komputer Penelitian dan pengembangan produk Lain-lain Total

1.910.138 1.233.828 910.460 668.886 436.380 316.241 219.764 196.162 132.065 81.295 34.366 14.867 2.177.826 8.332.278

153

2.413.167 1.089.871 813.287 607.478 434.079 268.023 211.091 165.240 116.235 10.445 53.294 9.646 1.315.291 7.507.147


37. PENDAPATAN NON OPERASIONAL – NETO Rincian pendapatan non operasional-neto tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Pendapatan klaim asuransi kredit Laba penjualan aset tetap Pendapatan sewa Lain-lain-neto Total

949.538 10.011 3.335 125.669 1.088.553

861.102 8.971 3.914 366.921 1.240.908

38. PERPAJAKAN a. Utang Pajak Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, rincian utang pajak adalah sebagai berikut: 30 September 2016 BRI (Entitas Induk) Pajak penghasilan Pasal 25 Pasal 29 Entitas Anak Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 29 Pasal 4 ayat 2 Pajak Pertambahan Nilai Total

31 Desember 2015

607.659 607.659

278.130 1.093.551 1.371.681

4.889 60 523 6.609 1.689 16.866 25.828 3.587 60.051 667.710

7.936 10.355 10.979 64.798 29.541 1.972 125.581 1.497.262

b. Beban Pajak Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Entitas Induk Beban pajak-kini dari: Periode berjalan Periode lalu dari hasil pemeriksaan pajak (Manfaat) beban pajak Tangguhan

4.238.054 466.188 (414.951) 4.289.291

154

3.342.496 799.940 4.142.436


38. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Entitas Anak Beban pajak-kini dari: Periode berjalan Periode lalu dari hasil pemeriksaan pajak (Manfaat) Pajak Tangguhan

72.340 (19.693)

52.647 4.341.938

Total

59.848 (5.155) 54.693 4.197.129

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Laba sebelum manfaat (beban) pajak sesuai dengan laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bagian laba Entitas Anak Laba sebelum manfaat (beban) pajak BRI (Entitas Induk) Perbedaan Temporer : Pembalikan penyisihan kerugian kredit yang diberikan Pembentukan (pembalikan) penyisihan beban pegawai Kerugian (keuntungan) yang belum direalisasi dari nilai efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diperdagangkan Penyusutan aset tetap Pembalikan cadangan atas penyisihan kerugian aset produktif yang dibentuk diluar kredit yang diberikan

Perbedaan Permanen : Humas Representasi dan sumbangan Pembinaan jasmani dan rohani Pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan tarif final Bagian laba Entitas Anak (metode ekuitas) Lain-lain Taksiran penghasilan kena pajak

155

23.317.083 (405.180) 22.911.903

22.620.686 (192.935) 22.427.751

2.242.504 (651.124)

(3.145.871) 55.544

(16.351) 84.776

(4.413) (105.021)

1.659.805

108.314 23.330 (1.096) (17.836) (3.494.146) (3.381.434) 21.190.274

(3.199.761)

31.882 80.447 21.552 (1.794) (2.647.681) (2.515.594) 16.712.396


38. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Perhitungan beban dan utang pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut:

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Taksiran penghasilan kena pajak Entitas Induk Beban pajak-kini Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama periode berjalan Estimasi tagihan (utang) pajak penghasilan - Pasal 29

Entitas Anak (BRIS) Beban pajak-kini Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama periode berjalan Estimasi tagihan (utang) pajak penghasilan - Pasal 29

Entitas Anak (BRI Agro) Beban pajak-kini Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama periode berjalan Estimasi tagihan (utang) pajak penghasilan - Pasal 29

Entitas Anak (BJS) Beban pajak-kini Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama periode berjalan Estimasi tagihan (utang) pajak penghasilan - Pasal 29

21.190.274

16.712.396

(4.238.054)

(3.342.496)

5.954.763 1.716.709

5.080.231 1.737.735

(46.005) 49.083 3.078

-

(26.336) 20.998 (5.338)

-

-

-

56.802 56.802

-

Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Laba sebelum beban pajak sesuai dengan laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian Bagian laba entitas Anak

23.317.083 (405.180)

22.620.686 (192.935)

Laba sebelum beban pajak BRI (Entitas Induk)

22.911.903

22.427.751

Beban pajak dengan tarif pajak 20% Pengaruh pajak atas beda tetap

4.582.380 (676.287)

156

4.485.567 (503.119)


38. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan perkalian laba sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut (lanjutan): Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Pengaruh perbedaan penggunaan tarif dalam perhitungan pajak tangguhan Koreksi hasil pemeriksaan pajak penghasilan tahun sebelumnya Beban pajak - Entitas Induk Beban pajak - Entitas Anak

(82.990) 466.188

4.289.291 52.647 4.341.938

159.988 -

4.142.436 54.693 4.197.129

Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2015 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang dilaporkan BRI kepada Kantor Pelayanan Pajak (KPP). Pemeriksaan tahun pajak 2010 Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00003/206/10/093/12 tanggal 28 November 2012, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan sebesar Rp1.484.041, yang telah disetujui oleh BRI sebesar Rp34.529. Manajemen berpendapat bahwa kekurangan pembayaran pajak yang masih belum disetujui oleh BRI perlakuannya sudah sesuai dengan aturan perpajakan yang berlaku. Pada tanggal 27 Februari 2013, BRI telah mengajukan permohonan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan No. 00003/206/10/093/12 tanggal 28 November 2012. Untuk memenuhi syarat pengajuan keberatan tersebut, BRI telah membayar deposit sebesar Rp1.449.512 ke Kas Negara pada tanggal 28 Februari 2013. Berdasarkan surat keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-229/WPJ.19/2014 tanggal 18 Februari 2014, permohonan tersebut ditolak, kemudian pada tanggal 12 Mei 2014, BRI mengajukan permohonan banding kepada Badan Pengadilan Pajak. Berdasarkan fakta persidangan yang telah terjadi pada tanggal 17 November 2014 dan 8 Desember 2014, dimana BRI mempunyai kesempatan yang lebih baik untuk menyelesaikan sengketa perpajakan tersebut ditingkat banding, maka manajemen BRI berpendapat bahwa pembentukan biaya atas kemungkinan kerugian dari proses pengajuan permohonan banding tersebut sampai dengan putusan banding sebesar Rp724.756, yang telah dibebankan pada tahun 2013 sebesar Rp483.171 dan pada tahun 2014 sebesar Rp241.585, sisanya sebesar Rp724.756 masih dicatat dalam akun aset lain-lain uang muka pajak (Catatan 18). Berdasarkan Putusan Pengadilan Pajak No. PUT-63381/PP/M.XVA/15/2015 yang diucapkan oleh Majelis Hakim dalam Sidang Terbuka untuk Umum tanggal 24 Agustus 2015, Pengadilan Pajak mengabulkan permohonan banding BRI atas keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-229/WPJ.19/2014 tanggal 18 Februari 2014 tentang keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Pajak Penghasilan No. 00003/206/10/093/12 tanggal 28 November 2012.

157


38. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Pemeriksaan tahun pajak 2010 (lanjutan) Berdasarkan Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-00003.PPH/WPJ.19/KP.0403/2016 tanggal 8 Januari 2016 dan Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak No. 80006/093-0006-2016 tanggal 8 Januari 2016, BRI telah menerima pengembalian kelebihan pembayaran pajak penghasilan sebesar Rp1.448.498 setelah memperhitungkan pajak terhutang yang dimiliki BRI sebesar Rp1.012, pada tanggal 24 Februari 2016. Pajak atas Penilaian Kembali Aset Tetap BRI melalui surat No.830-DIR/AMK/11/2015 tanggal 30 November 2015 mengajukan kepada Kepala Kantor Wilayah DJP WP Besar “Permohonan penilaian kembali aset tetap untuk tujuan perpajakan yang diajukan tahun 2015 oleh wajib pajak yang belum melakukan penilaian kembali aset tetap“. Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No.191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober 2015 yang telah diubah dengan PMK No.233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember 2015, permohonan yang diajukan sampai dengan tanggal 31 Desember 2015, akan mendapatkan perlakuan khusus berupa penurunan tarif pajak penghasilan yang bersifat final menjadi sebesar 3%. Sehubungan dengan hal tersebut BRI melakukan estimasi atas nilai wajar aset tetap berupa tanah dan bangunan, dan kemudian atas kenaikan nilai wajar dibanding dengan nilai buku aset tetap yang ada, dilakukan pembayaran pajak sebesar Rp245.357 pada tanggal 2 Desember 2015, meskipun belum mendapat persetujuan Direktur Jenderal Pajak. Pembayaran pajak tersebut dicatat pada akun aset lain-lain-uang muka pajak (Catatan 18). Pemeriksaan tahun pajak 2011 Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00025/207/11/093/16 tanggal 2 Juni 2016, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai Barang dan Jasa sebesar Rp3.284 serta dendanya sebesar Rp443 dan telah ditagih dengan Surat Tagihan Pajak No. 00025/107/11/093/16 tanggal 2 Juni 2016 yang telah disetujui oleh BRI. Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00003/201/11/093/16 tanggal 30 Mei 2016, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal 21 sebesar Rp49.656 dan telah disetujui oleh BRI. Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00005/203/11/093/16 tanggal 1 Juni 2016, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan Pasal 23 sebesar Rp8.015 dan telah disetujui oleh BRI. Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Ketetapan Pajak No. 00005/206/11/093/16 tanggal 30 Mei 2016, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan sebesar Rp466.188 dan telah disetujui oleh BRI.

158


38. PERPAJAKAN (lanjutan) b. Beban Pajak (lanjutan) Surat Tagihan Pajak Penghasilan tahun pajak 2014 Direktorat Jenderal Pajak berdasarkan Surat Tagihan Pajak No. 90002/106/14/093/15 tanggal 29 Desember 2015, menetapkan kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan untuk tahun pajak 2014 sebesar Rp1.603.100, serta sanksi administrasi sebesar Rp256.496, sehubungan dengan koreksi atas saldo Pembentukan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) minimum Bank Indonesia. Manajemen berpendapat bahwa atas Surat Tagihan Pajak tersebut tidak tepat dan perlakuannya di BRI sudah sesuai dengan peraturan yang berlaku. Pada tanggal 13 Januari 2016, BRI mengajukan permohonan pembatalan Surat Tagihan Pajak tersebut. Untuk memenuhi syarat pengajuan pembatalan Surat Tagihan Pajak tersebut, pada tanggal 30 Desember 2015 BRI telah membayar deposit sebesar Rp1.603.100 dan dicatat dalam akun aset lainlain - uang muka pajak (Catatan 18). Berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP-90001/NKEB/WPJ.19/2016 tanggal 1 Februari 2016 “Tentang Pembatalan Ketetapan Pajak Atas Surat Tagihan Pajak“, seluruh permohonan BRI dikabulkan. Pada tanggal 4 Februari 2016, BRI mengajukan permohonan agar pembatalan Surat Tagihan Pajak sebesar Rp1.603.100 dapat dikompensasikan ke angsuran PPh Pasal 25 masa pajak Januari dan Februari 2016 masing-masing sebesar Rp800.000 dan Rp803.100. Berdasarkan Surat Keputusan Pengembalian Pajak No. KEP-00019.PPH/WPJ.19/KP.0403/2016 tanggal 15 Februari 2016 dan Surat Perintah Membayar Kelebihan Pajak No. 80095/093-0095-2016 tanggal 15 Februari 2016 Direktorat Jenderal Pajak menyetujui permohonan yang diajukan BRI. c.

Aset Pajak Tangguhan Perhitungan (beban) manfaat pajak tangguhan BRI adalah sebagai berikut:

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Entitas Induk Pembentukan/(pembalikan) penyisihan kerugian aktiva produktif Pembentukan penyisihan beban pegawai Keuntungan/ (Kerugian) yang belum direalisasi dari nilai efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kerugian yang belum direalisasi dari efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Penyusutan aset tetap

Entitas anak Total

159

560.626 (162.781)

(786.468) 13.886

(1.103)

(4.088) 21.194 414.951

(26.255) (799.940)

19.693 434.644

5.155 (794.785)


38. PERPAJAKAN (lanjutan) c.

Aset Pajak Tangguhan Pengaruh pajak atas perbedaan temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak (dicatat pada akun “Aset Pajak Tangguhan”) adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Entitas Induk Cadangan kerugian aset produktif Cadangan beban pegawai Penyusutan aset tetap Pengukuran kembali program imbalan pasti Kerugian/ (Keuntungan) yang belum direalisasi dari nilai efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Kerugian/ (Keuntungan) yang belum direalisasi dari efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Kerugian/ (Keuntungan) atas pengukuran kembali insentif pekerja Entitas Anak Total

1.388.815 784.273 (117.895) 126.394

31 Desember 2015

828.189 947.054 (139.089) (177.470)

(2.368)

1.720

(483.302) 1.695.917 134.614 1.830.531

346.376 1.806.780 176.994 1.983.774

Berdasarkan Pasal 17 Ayat 2 Undang-Undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-Undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak Penghasilan Badan adalah sebesar 25%. Namun demikian, berdasarkan Undang-Undang No. 36 tahun 2008 tanggal 23 September 2008 tersebut, Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dan Peraturan Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember 2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” mengatur bahwa Perseroan Terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh fasilitas penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan Terbuka yang paling sedikit 40% dari jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak dan masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam waktu paling singkat 6 (enam) bulan dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Berdasarkan surat keterangan No. DE/VII/20154128 tanggal 1 Juli 2016 dan laporan bulanan kepemilikan saham (Formulir No. X.H.I-2 tanggal 1 Juli 2016 dari Biro Administrasi Efek, Datindo Entrycom atas kepemilikan saham BRI untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016) semua kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan keuangan BRI untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 telah terpenuhi.

160


39. MANAJEMEN RISIKO Kunci keberhasilan BRI dalam menjadi bank yang kuat, sehat, dan tumbuh secara berkesinambungan salah satunya adalah pelaksanaan bisnis yang disertai pengelolaan risiko secara terpadu dan sistematis, yakni pengelolaan terhadap risiko kredit, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko pasar, risiko stratejik, risiko kepatuhan, risiko reputasi, dan risiko hukum. Prinsip-prinsip pengelolaan risiko terpadu dan sistematis oleh BRI dituangkan dalam beberapa kebijakan dan prosedur, antara lain Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR). KUMR sebagai aturan tertinggi dalam implementasi manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis BRI, dimulai dari kebijakan umum, strategi, organisasi, sistem informasi manajemen risiko, proses dan penerapan manajemen risiko, sampai dengan sistem pengendalian intern. Pelaksanaan penerapan manajemen risiko diatur dalam kebijakan-kebijakan turunan sesuai dengan jenis risikonya. Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas efektivitas penerapan manajemen risiko di BRI dan memegang peranan penting dalam mendukung dan mengawasi keberhasilan penerapannya di seluruh unit kerja. Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam rangka memastikan bahwa Direksi mengelola aktivitas dan risiko-risiko BRI secara efektif. Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap manajemen risiko BRI, Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pengawasan Manajemen Risiko (KPMR). Direksi menentukan arah kebijakan dan strategi manajemen risiko secara komprehensif beserta implementasinya. Selain itu Direksi memastikan seluruh risiko yang material dan dampaknya telah ditindaklanjuti, serta memastikan pelaksanaan langkah-langkah perbaikan atas permasalahan atau penyimpangan dalam kegiatan usaha BRI. Direksi menunjuk Direktur khusus, dalam hal ini Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko, untuk menjalankan proses pengawasan dan pengendalian risiko secara bank-wide. Direksi BRI dibantu oleh Risk Management Committee (RMC) sebagai komite tertinggi dalam sistem manajemen risiko BRI. RMC bertugas untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama dalam merumuskan kebijakan, menyempurnakan pelaksanaan kebijakan, mengevaluasi perkembangan dan kondisi profil risiko, serta memberikan saran-saran dan langkah-langkah perbaikan. Untuk membahas permasalahan yang spesifik pada jenis risiko tertentu dan membutuhkan putusan segera, dilakukan rapat RMC yang bersifat terbatas, atau yang disebut sub-RMC. Terdapat 3 (tiga) sub-RMC yaitu Credit Risk Management Committee (CRMC), Market Risk Management Committee (MRMC), dan Operational Risk Management Committee (ORMC), yang dibentuk untuk membahas permasalahanpermasalahan yang menyangkut risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, dan risiko lainnya. Manajemen Risiko Kredit Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada BRI termasuk kegagalan settlement. BRI melakukan identifikasi dan mengukur tingkat risiko calon debitur melalui pengembangan Internal Risk Rating. BRI memantau kualitas kredit sebagai bagian dari identifikasi dini dari pemburukan kredit. Pengelolaan risiko kredit dilakukan melalui kebijakan pengelolaan risiko secara komprehensif dan terintegrasi. BRI menyusun kebijakan manajemen risiko kredit diantaranya tata kelola, pengelolaan limit pada batasan eksposur risiko yang dapat diterima, pengelolaan limit pada batasan geografis, dan pengelolaan limit konsentrasi perindustri. Rating risiko kredit diperbarui secara berkala untuk memperkirakan potential loss sebagai risiko akibat ekspansi kredit dan penentuan tindak lanjut perbaikan. Penerapan manajemen risiko kredit selain bertujuan untuk mematuhi regulasi yang berlaku, juga merupakan suatu keharusan dalam rangka menerapkan sistem pengelolaan risiko kredit pada tingkat risk and return yang optimum dan sesuai dengan praktek di perbankan. Penerapan manajemen risiko kredit diharapkan mampu mendorong kegiatan bisnis BRI namun tetap menperhatikan prinsip kehati-hatian. 161


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Penyaluran kredit yang dilakukan oleh unit kerja bisnis telah mempertimbangkan dan memperhatikan risiko kredit sejak saat kredit tersebut diberikan sampai dengan kredit tersebut dilunasi. Pemantauan dilakukan secara berkala terhadap kualitas kredit untuk mencegah terjadinya Non Performing Loan (NPL). Melalui penerapan Early Warning System (EWS) terhadap perkembangan kondisi usaha debitur, maka pengelolaan risiko kredit yang efektif dapat meminimalkan risiko terjadinya kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal untuk memperoleh pendapatan yang maksimal. Pengelolaan risiko kredit BRI dimaksudkan agar kemungkinan kerugian yang diakibatkan oleh tidak terbayarnya pinjaman yang diberikan dan kontrak keuangan lainnya, baik secara tingkat individual maupun portofolio kredit secara keseluruhan dapat dikelola seminimal mungkin. Pengelolaan risiko kredit ini juga dilakukan BRI dalam upaya memenuhi persyaratan-persyaratan yang telah ditetapkan oleh regulator. 1. Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya Nilai tercatat dari aset keuangan bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit. Tabel dibawah ini menunjukkan net maximum exposure atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: 30 September 2016 Eksposur Maksimum

Agunan

3.805.753

4.097.500

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

Net Eksposur -

31 Desember 2015 Eksposur Maksimum Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

845.125

Agunan

Net Eksposur

889.580

-

Untuk kredit yang diberikan, BRI menggunakan agunan untuk meminimalkan risiko kredit. Berdasarkan klasifikasi, kredit BRI dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu: a. Secured loans b. Unsecured loans Untuk secured loans, BRI menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit. Jenis dari agunan terdiri dari : a. Physical collateral, berupa tanah dan bangunan, BPKB kendaraan bermotor, dan properti. b. Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro, deposito), surat berharga, dan emas. c. Lainnya berupa garansi, jaminan pemerintah, lembaga penjamin. Apabila terjadi default (gagal bayar), BRI akan menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan terakhir untuk pemenuhan kewajiban counterparty.

162


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 1. Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya (lanjutan). Unsecured loans terdiri dari fully unsecured loans seperti kartu kredit dan partially secured loans seperti kredit untuk golongan berpenghasilan tetap, kredit untuk para pensiunan dan kredit konsumer lainnya. Dalam pembayaran kewajibannya, partially secured loans umumnya dilakukan melalui pemotongan penghasilan secara otomatis. Dengan demikian, meskipun kredit tersebut termasuk dalam kategori unsecured loans namun tingkat risiko dari partially secured loans tidak sebesar nilai tercatat kredit. Sedangkan untuk fully unsecured loans, tingkat risiko adalah sebesar nilai tercatat kredit. Mitigasi risiko kredit untuk partially secured loans terdiri dari surat keputusan pengangkatan pegawai dan surat keterangan pensiun. 2. Analisa konsentrasi risiko a. Sektor geografis Tabel berikut menggambarkan rincian konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasian dengan eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan berdasarkan wilayah geografis pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Kategori wilayah geografis berdasarkan tempat beroperasinya bisnis BRI yang sekaligus menggambarkan potensial bisnis wilayah masing-masing: 30 September 2016

Jakarta Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Piutang sewa pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan saham*)

Jawa Barat

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur

Indonesia Tengah dan Timur

Sumatera

Lainnya

Total

51.237.584 14.310.760

26

22

145

193

684

594.159

51.237.584 14.905.989

42.861.473

-

-

-

-

-

549.123

43.410.596

2.533.514

2.533.514

63.456.732 57.159.051

333.769

1.363.804

65.154.305

21.073

10.000

26.102

57.216.226

8.464.518

34.786

182.071

641.286

537.147

-

-

9.859.808

717.525

-

-

-

-

-

-

717.525

3.100.000

-

-

-

-

-

-

3.100.000

3.627.071 69.965

178.682 -

-

-

-

-

-

3.805.753 69.965

16.568.635 47.138.523 122.913.735

21.073.047 17.695.959 9.611.020

34.642.308 25.590.073 2.238.318

27.852.615 29.628.110 4.638.458

46.345.694 43.401.093 12.316.147

68.763.130 64.180.118 8.859.320

749 7.609.455

215.245.429 227.634.625 168.186.453

3.623.611

4.948.520

1.995.743

1.876.128

2.558.961

2.677.205

-

17.680.168

1.218.250 55.374 2.439

102.027 344.745 -

10.169 -

317.007 425.699 -

258.017 165.444 -

97.371 4.810.511 -

162.753 -

2.155.425 5.811.942 2.439

163


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) a. Sektor geografis (lanjutan) 30 September 2016

Jakarta Aset (lanjutan) Aset lain-lain**)

3.522.496 442.581.256

Jawa Barat 66.153 54.054.965

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur

28.657 64.687.361

41.475 65.441.996

Sumatera


Lainnya

212.293 106.138.758

37.122 149.425.461

2.137.758 12.443.903

Total

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan Total

6.045.954 894.773.700

(23.164.664) 871.609.036

6.413.826

2.293.451

88.570

328.478

605.765

3.178

155.752

9.889.020

19.086.134 25.499.960

3.036.045 5.329.496

402.139 490.709

474.684 803.162

592.134 1.197.899

437.105 440.283

287.784 443.536

24.316.025 34.205.045

31 Desember 2015

Jakarta Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

Jawa Barat

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Timur


Sumatera

Lainnya

Total

61.717.798 8.311.660

6.507

3.337

1.104

1.131

43.456

368.897

61.717.798 8.736.092

48.764.753

-

-

-

-

-

1.069.911

49.834.664

638.328

-

-

-

-

-

291.006

929.334

58.764.603

-

-

-

-

-

1.937.447

60.702.050

63.218.554

-

-

-

-

-

41.355

63.259.909

4.553.463

726.798

369.997

1.239.721

387.116

3.788

-

7.280.883

715.958

-

-

-

-

-

-

715.958

3.100.000

-

-

-

-

-

-

3.100.000

845.125 -

-

-

-

-

-

-

845.125 -

14.834.329 52.987.418 111.801.014

18.461.601 16.249.131 9.025.716

29.988.844 24.722.002 1.662.743

24.647.834 27.774.033 6.531.739

41.276.863 40.507.100 10.920.315

59.218.708 57.545.227 8.854.664

861 7.470.396

188.428.179 219.785.772 156.266.587

3.558.411 3.355.606 6.239 3.425.493 440.598.752

4.590.896 623.999 45.942 49.730.590

1.801.029 655.771 25.802 59.229.525

1.702.237 518.845 31.610 62.447.123

2.435.850 9.250 57.600 95.595.225

2.525.583 33.261 128.224.687

377.129 11.557.002

16.614.006 5.163.471 6.239 3.996.837 847.382.904

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

(17.532.181) 829.850.723

164


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) a. Sektor geografis (lanjutan) 31 Desember 2015

Jakarta Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan Total

Jawa Tengah dan DIY

Jawa Barat

Jawa Timur


Sumatera

10.797.908

2.688.596

5.925

862.936

18.768.455 29.566.363

3.157.426 5.846.022

238.991 244.916

619.702 1.482.638

991.919 498.579 1.490.498

Lainnya

Total

59.507

-

15.406.791

375.631 435.138

10.124 10.124

23.668.908 39.075.699

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan **) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

b. Sektor industri Tabel di bawah ini menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan berdasarkan sektor industri pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: Pemerintah (termasuk BI) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Piutang sewa pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

lembaga keuangan lainnya

Pertanian

Perindustrian

Perdaganan Hotel dan Restoran

Jasa Dunia Usaha

Lain-lain

Total

51.237.584 -

14.905.989

-

-

-

-

-

51.237.584 14.905.989

36.627.280

6.783.316

-

-

-

-

-

43.410.596

1.962.592

428.860

-

125.439

-

-

16.623

2.533.514

59.045.321

4.281.174

-

439.514

-

978.261

410.035

65.154.305

51.827.727

4.054.270

116.107

1.150.780

-

67.342

-

57.216.226

16.138

-

-

3.454.548

4.369

99.905

6.284.848

9.859.808

717.525

-

-

-

-

-

-

717.525

3.100.000

-

-

-

-

-

-

3.100.000

1.167.978 -

2.637.775 69.965

-

-

-

-

-

3.805.753 69.965

221.803 621.942

1.266.464 3.562.505

31.088.052 7.379.637 33.023.452

6.418.998 8.213.095 34.986.968

98.513.322 91.716.802 27.466.229

10.593.269 8.292.604 5.067.072

68.631.788 110.544.220 63.458.285

215.245.429 227.634.625 168.186.453

-

1.660.461

400.822

2.516.846

4.881.273

742.996

7.477.770

17.680.168

653.702 1.087.270 208.286.862

89.758 1.034 366.548 40.108.119

2.202 5.804 72.016.076

833.112 374.134 58.513.434

222.581.995

971.003 2.919 975 1.725.308 28.541.654

349.108 4.691.429 430 2.861.024 264.725.560

2.155.425 5.811.942 2.439 6.045.954 894.773.700

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

(23.164.664) 871.609.036

165


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) b. Sektor industri (lanjutan) 30 September 2016

Pemerintah (termasuk BI) Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diberikan Total

Bank dan lembaga keuangan lainnya

Pertanian

Perindustrian


Jasa Dunia Usaha

Lain-lain

Total

6.352.084

-

814

214.134

5.625

1.219

3.315.144

9.889.020

13.291.001 19.643.085

728 728

522.284 523.098

1.019.785 1.233.919

177.615 183.240

82.547 83.766

9.222.065 12.537.209

24.316.025 34.205.045

Pemerintah (termasuk BI)


31 Desember 2015

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

Pertanian

Perindutrian


Jasa Dunia Usaha

Lain-lain

Total

61.717.798 -

8.736.092

-

-

-

-

-

61.717.798 8.736.092

38.038.959

11.795.705

-

-

-

-

-

49.834.664

565.699

188.937

-

9.444

-

-

165.254

929.334

56.518.415

2.030.702

-

1.619.463

-

516.325

17.145

60.702.050

57.886.878

3.988.423

10.000

997.558

-

377.050

-

63.259.909

116.686

-

-

1.797.849

94.790

48.583

5.222.975

7.280.883

715.958

-

-

-

-

-

715.958

3.100.000

-

-

-

-

-

-

3.100.000

-

845.125 -

-

-

-

-

-

845.125 -

223.847 566.348

7.528.847 4.736.620

27.236.588 6.348.634 25.550.319

5.066.709 13.092.616 35.538.946

82.528.608 84.235.167 31.631.533

9.127.647 7.475.127 4.750.270

64.468.627 100.881.534 53.492.551

188.428.179 219.785.772 156.266.587

689.791 1.498.276 221.638.655

1.514.472 24.800 1.034 539.016 41.929.773

406.476 59.552.017

2.215.274 147.837 60.485.696

3.851.048 2.287 202.343.433

776.526 4.775 825.084 23.901.387

7.850.210 4.298.756 430 1.134.461 237.531.943

16.614.006 5.163.471 6.239 3.996.837 847.382.904

Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih Rekening Administratif L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

(17.532.181) 829.850.723

8.821.206

-

5.896

166

320.474

4.984

-

6.254.231

15.406.791


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 2. Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) b. Sektor industri (lanjutan) 31 Desember 2015

Pemerintah (termasuk BI)


Pertanian

13.007.541 21.828.747

6.985 6.985

496.504 502.400

Rekening Administratif (lanjutan) Garansi yang diberikan Total

Perindutrian


Jasa Dunia Usaha

1.787.858 2.108.332

237.736 242.720

113.515 113.515

Lain-lain

8.018.769 14.273.000

Total

23.668.908 39.075.699

3. Penurunan nilai aset keuangan Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: a. Giro pada bank lain Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai individual maupun kolektif. b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai individual maupun kolektif. c. Efek-efek Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2016 Rupiah Obligasi Pemerintah Obligasi Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Reksadana Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Obligasi Subordinasi Negotiable Certificate of Deposits (NCD) Medium Term Notes Lainnya Mata Uang Asing Obligasi Pemerintah Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Wesel Tagih Reksadana

167

31 Desember 2015

54.423.257 8.513.437 6.838.257 4.977.874 1.445.301 1.125.000 930.551 722.725 588.409 347.440 79.912.251

59.973.238 6.450.504 6.455.944 6.605.070 1.695.696 1.350.000 658.742 351.576 670.606 313.668 84.525.044

36.115.142 5.822.997 3.025.383 26.102 2.170

34.449.138 2.053.706 3.129.516 27.570 1.949


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) c. Efek-efek (lanjutan) Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai dengan rincian sebagai berikut (lanjutan): 30 September 2016 Mata Uang Asing (lanjutan) Credit Linked Notes

31 Desember 2015

44.991.794 124.904.045 (42.797) 124.861.248


704.370 40.366.249 124.891.293 (17.746) 124.873.547

d. Tagihan wesel ekspor Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. e. Tagihan derivatif Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. f. Kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah dan piutang sewa pembiayaan Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2016 Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Jatuh Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Penurunan Mengalami Mengalami Nilai Penurunan Penurunan High Grade Standar Grade Nilai Nilai Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertanian Jasa dunia usaha Perindustrian Listrik, gas dan air Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Lain-lain Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, perhotelan dan restoran Jasa pelayanan sosial Pertambangan Pertanian Konstruksi Listrik, gas dan air Jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi

Total

190.668.665 58.506.534 25.513.290 26.062.559 25.037.370 14.814.848 16.087.945 5.073.511 1.428.473 157.011.370 520.204.565

5.480.732 763.682 579.887 360.005 7.765 273.011 149.742 94.747 91.117 521.048 8.321.736

15.699.720 2.677.298 1.713.044 1.491.991 41.666 791.164 531.506 392.586 77.585 5.646.368 29.062.928

9.299.591 4.156.402 1.223.431 4.511.886 39.112 1.254.850 2.407.341 160.212 1.283.791 2.088.602 26.425.218

221.148.708 66.103.916 29.029.652 32.426.441 25.125.913 17.133.873 19.176.534 5.721.056 2.880.966 165.267.388 584.014.447

16.526.316 1.046.341 3.725.373 1.834.676 6.691.935 622.715 3.635.189 1.388.728 1.270.138

6.639 1.305 -

5.220 24.061 562.448 14.931 20.895 1.266 -

4.643.421 579.330 1.439.136 29.679 1.220.295 681.085 441.286 402.980

21.174.957 1.656.371 3.725.373 3.836.260 6.721.614 1.857.941 4.337.169 1.832.585 1.673.118

168


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) f. Kredit yang diberikan termasuk piutang dan pembiayaan syariah dan piutang sewa pembiayaan (lanjutan) 30 September 2016 Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Jatuh Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Penurunan Mengalami Mengalami Nilai Penurunan Penurunan High Grade Standar Grade Nilai Nilai Mata uang asing (lanjutan) Lain-lain Total Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

72.265 36.813.676 557.018.241

7.944 8.329.680

628.821 29.691.749

9.437.212 35.862.430

Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, perhotelan dan restoran Jasa pelayanan sosial Pertambangan Pertanian Konstruksi Listrik, gas dan air Jasa dunia usaha Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Lain-lain Total Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

72.265 46.887.653 630.902.100 (23.121.867) 607.780.233

31 Desember 2015 Belum Jatuh Telah Jatuh Tempo atau Tempo Tetapi Tidak Tidak Mengalami Mengalami Mengalami Penurunan Nilai Penurunan Penurunan High Grade Standar Grade Nilai Nilai Rupiah Perdagangan, perhotelan dan restoran Pertanian Jasa dunia usaha Perindustrian Listrik, gas dan air Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Konstruksi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Lain-lain

Total

Total

170.016.954 50.399.746 23.171.307 23.364.714 17.146.799

4.314.374 552.168 2.168.438 315.780 4.807

11.886.035 2.325.041 1.568.890 934.009 23.946

8.542.802 2.819.914 1.175.284 3.354.577 43.016

194.760.165 56.096.869 28.083.919 27.969.080 17.218.568

13.069.289 13.307.573 10.409.020 1.485.521 146.759.624 469.130.547

272.180 91.289 52.621 40.966 257.856 8.070.479

583.984 412.523 329.458 54.310 5.358.181 23.476.377

1.293.624 1.660.517 130.773 1.331.294 1.753.233 22.105.034

15.219.077 15.471.902 10.921.872 2.912.091 154.128.894 522.782.437

27.506.318 7.267.894 4.117.541 3.839.173 3.650.553 580.488 3.535.243 1.015.047

475.141 92.667 1.378

57.448 252 3.064 486

475.441 781.927 512.456 41.847 1.378.473 733.429 548.135

28.514.348 8.142.740 4.117.541 4.354.693 3.692.400 1.958.961 4.268.672 1.565.046

1.068.175 206.476 52.786.908 521.917.455

569.186 8.639.665

1.415 62.665 23.539.042

421.640 4.893.348 26.998.382

1.491.230 206.476 58.312.107 581.094.544 (17.514.435) 563.580.109

169


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 3. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) g. Tagihan akseptasi Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. h. Aset lain-lain Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai baik secara individual maupun kolektif. i.

Rekening Administratif Per tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, akun-akun administratif ini mengalami penurunan nilai dengan rincian sebagai berikut: 30 September 2016 Rupiah Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Mata Uang Asing L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan Total Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai Bersih

31 Desember 2015

9.669.244

7.910.144

2.307.170 11.976.414

1.730.270 9.640.414

7.581.850 14.646.781 22.228.631 34.205.045

13.676.521 15.758.764 29.435.285 39.075.699

(1.043) 34.204.002

(1.242) 39.074.457

4. Kualitas aset keuangan Tabel berikut menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang terekspos risiko kredit, nilai yang disajikan adalah gross. 30 September 2016 Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Jatuh Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Penurunan Mengalami Mengalami Nilai Penurunan Penurunan High Grade Standar Grade Nilai Nilai Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Total

51.237.584 14.905.989

-

-

-

51.237.584 14.905.989

43.410.596

-

-

-

43.410.596

170


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 4. Kualitas aset keuangan (lanjutan) 30 September 2016 Telah Jatuh Tempo Tetapi Belum Jatuh Tempo atau Tidak Tidak Mengalami Penurunan Mengalami Mengalami Nilai Penurunan Penurunan High Grade Standar Grade Nilai Nilai Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Piutang sewa pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

2.533.514 63.327.999 56.658.870 9.859.808

1.826.306 557.356 -

-

-

2.533.514 65.154.305 57.216.226 9.859.808

717.525 3.100.000

-

-

-

717.525 3.100.000

3.805.753 69.965

-

-

-

3.805.753 69.965

197.502.677 199.226.041 144.330.305 13.941.179 2.018.039 5.811.942 2.439 5.360.449 817.820.674

1.898.063 5.676.708 754.909

12.605.540 14.161.953 791.964 2.063.969 68.323 13.613 29.705.362

3.239.149 8.569.923 23.064.184 920.111 69.063 24 35.862.454

215.245.429 227.634.625 168.186.453 17.680.168 2.155.425 5.811.942 2.439 6.045.954 894.773.700

671.868 11.385.210

Belum Jatuh Tempo atau Tidak Mengalami Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif

Total

31 Desember 2015 Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai

Mengalami Penurunan Nilai

Total

61.717.798 8.736.092

-

-

-

61.717.798 8.736.092

49.834.664

-

-

-

49.834.664

929.334 58.961.827 62.488.275 7.280.883

1.740.223 771.634 -

-

-

929.334 60.702.050 63.259.909 7.280.883

715.958 3.100.000

-

-

-

715.958 3.100.000

845.125 -

-

-

-

845.125 -

171


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 4. Kualitas aset keuangan (lanjutan) Belum Jatuh Tempo atau Tidak Mengalami Penurunan Nilai High Grade Standar Grade Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

*) **)

173.223.644 197.424.678 137.410.864 13.858.269 5.163.471 6.239 3.996.564 785.693.685

1.418.419 4.157.337 2.672.989 390.920 273 11.151.795

31 Desember 2015 Telah Jatuh Tempo Tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai

11.377.609 10.543.131 56.903 1.561.399 23.539.042

Mengalami Penurunan Nilai

2.408.507 7.660.626 16.125.831 803.418 26.998.382

Total

188.428.179 219.785.772 156.266.587 16.614.006 5.163.471 6.239 3.996.837 847.382.904

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah

Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: 1. Tingkat Tinggi (High Grade) a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah dan transaksi dengan bank yang telah terdaftar pada bursa. b) Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah, yaitu pinjaman kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan tidak mengalami penurunan nilai, serta tidak pernah direstrukturisasi. c) Tagihan wesel ekspor, tagihan akseptasi, yaitu tagihan kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki kapasitas finansial yang kuat dalam hal pembayaran kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu. d) Efek-efek, obligasi pemerintah, yaitu efek-efek yang dikeluarkan oleh Pemerintah, efek-efek dan obligasi dengan rating minimal idA- (Pefindo), A- (Fitch), A- (Standard & Poor‟s), atau A3 (Moody‟s). e) Penyertaan saham, yaitu penyertaan pada perusahaan yang terdaftar di Bursa dan memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. 2. Tingkat Standar (Standard Grade) a) Giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, yaitu giro atau penempatan bank yang tidak terdaftar pada bursa. b) Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah, yaitu pinjaman kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan tidak mengalami penurunan nilai, namun pernah direstrukturisasi. c) Tagihan wesel ekspor, tagihan akseptasi, yaitu tagihan kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki kapasitas finansial yang memadai dalam hal pembayaran kembali seluruh kewajibannya secara tepat waktu. d) Efek-efek, obligasi pemerintah, yaitu efek-efek dan obligasi dengan rating antara idBBB+ sampai dengan idBBB- (Pefindo), BBB+ sampai dengan BBB- (Fitch), BBB+ sampai dengan BBB(Standard & Poor‟s), atau Baa1 sampai dengan Baa3 (Moody‟s). e) Penyertaan saham, yaitu penyertaan pada perusahaan yang tidak terdaftar di bursa dan memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik.

172


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) 5. Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan yang telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal melakukan pembayaran sesuai jadwal. Tabel berikut menunjukan aging analysis terhadap kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai.

≤ 30 hari Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayan syariah Piutang sewa pembiayaan

6.901.698 8.940.989 733.330 1.602.935 18.178.952

≤ 30 hari Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Piutang dan pembiayan syariah

5.438.875 5.879.252 56.903 1.265.187 12.640.217

30 September 2016 > 30 - 60 hari > 60 - 90 hari 2.708.142 2.425.695 193.023 68.000 5.394.860

2.995.700 2.795.269 58.634 268.011 323 6.117.937

31 Desember 2015 > 30 - 60 hari > 60 - 90 hari 2.767.293 2.413.958 194.117 5.375.368

3.171.441 2.249.921 102.095 5.523.457

Total 12.605.540 14.161.953 791.964 2.063.969 68.323 29.691.749

Total 11.377.609 10.543.131 56.903 1.561.399 23.539.042

Manajemen Risiko Likuiditas BRI mengelola risiko likuiditas agar dapat memenuhi setiap kewajiban finansial yang sudah diperjanjikan secara tepat waktu, serta dapat memelihara tingkat likuiditas yang memadai dan optimal. Penerapan manajemen risiko likuiditas BRI mengacu pada POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016, mengenai Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang mencakup pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian menggunakan sistem informasi manajemen risiko likuiditas, kebijakan dan prosedur yang memadai terkait limit dan likuiditas, dan sistem pengendalian internal yang menyeluruh. Untuk mendukung pengelolaan likuiditas, BRI menetapkan Pedoman Pelaksanaan Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas (PPPMRL) yang mencakup manajemen likuiditas, penetapan strategi pendanaan, sistem peringatan dini, pengukuran dan penetapan limit risiko likuiditas, rencana pendanaan darurat (contingency plan), sistem informasi risiko likuiditas, dan pedoman pengelolaan risiko likuiditas jangka pendek dan jangka panjang. Pedoman ini bertujuan untuk memastikan kecukupan dana harian dalam memenuhi kewajiban pada kondisi normal maupun kondisi krisis secara tepat waktu dari berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. BRI juga melakukan simulasi stress testing secara triwulanan yang disampaikan kepada Dewan Direksi dan Komisaris BRI melalui Risk Management Committee (RMC). Tujuan dari stress testing yaitu untuk mengukur ketahanan atau kemampuan untuk memenuhi kebutuhan likuiditas dan permodalan selama kondisi krisis (stress). Selain itu, stress test juga digunakan sebagai acuan untuk mengembangkan atau meningkatkan rencana pendanaan darurat (contingency plan), dan limit risiko likuiditas. Analisa Aset dan Liabilitas Sesuai Sisa Jatuh Tempo Kontraktual

173


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Potensi risiko likuiditas yang akan dihadapi BRI di masa mendatang diukur melalui Liquidity Gap Analysis, yang merupakan proyeksi kelebihan atau kekurangan likuiditas atas dasar jatuh tempo aset dan liabilitas, setelah memperhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. Informasi ini menjadi pertimbangan dalam perencanaan dan pengelolaan likuiditas, termasuk juga kebutuhan ekspansibisnis. Dengan diterapkannya pengelolaan likuiditas yang efektif, diharapkan dapat meminimalkan risiko likuiditas di BRI sekaligus meningkatkan stabilitas sistem perbankan secara keseluruhan. Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: 30 September 2016

≤ 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Cadangan kerugian Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Cadangan kerugian Efek-efek Cadangan kerugian Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Cadangan kerugian Piutang dan pembiayaan syariah Cadangan kerugian Piutang sewa pembiayaan Cadangan kerugian Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Cadangan kerugian Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharab ah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

> 1 bulan 3 bulan

> 3 bulan 12 bulan

Lainnya yang tidak memiliki jatuh tempo

> 12 bulan

Total

51.237.584 14.905.989 -

-

-

-

41.724.106 67.687.819 948.209

1.679.100 3.234.913 4.433.797

7.390 4.433.334 2.646.353

49.547.979 1.831.449

717.525

-

500.000

2.600.000

-

3.817.525

3.805.753 67.179

-

-

2.786

-

3.805.753 69.965

2.644.431 11.599.771 5.031.649

4.908.942 12.141.403 5.213.056

27.173.930 58.751.835 45.937.037

180.518.126 145.141.616 112.004.711

(22.506.545)

215.245.429 227.634.625 168.186.453 (22.506.545)

814.854

939.608

2.112.249

13.813.457

3.756

23.360

181.775

1.937.885

4.376.778 1.682.155 207.247.558

951.620 1.901.806 35.427.605

482.104 1.125.123 143.351.130

1.440 51.619 507.451.068

(485.322) 8.649 (130.000) 2.439 1.285.251 1.208.315

17.680.168 (485.322) 2.155.425 (130.000) 5.811.942 2.439 6.045.954 894.685.676

5.157.015

-

-

-

-

5.157.015

115.681.811 905.254 268.582.195 3.955.363 887.119 232.643.909

38.646.577

6.597.709

11.520.658

-

115.681.811 905.254 268.582.195 3.955.363 887.119 289.408.853

14.763.069

373.001

111.790

174.864

-

15.422.724

9.298.852

23.000

-

-

-

9.321.852

652.550

1.309.859

1.879.100

5.378.641

-

9.220.150

174

23.076.640 (42.797) -

23.076.640 51.237.584 14.905.989 43.410.596 124.904.045 (42.797) 9.859.808


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) 30 September 2016

≤ 1 bulan Liabilitas (lanjutan) Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan Jatuh Tempo

119.144 4.376.778 59.999 187.794 997.676 658.268.528 (451.020.970)

> 1 bulan 3 bulan

> 3 bulan 12 bulan

259.628 951.620 508.915 83.577 42.156.177 (6.728.572)


> 12 bulan

Total

482.104

1.826 1.440

-

380.598 5.811.942

2.283.596 2.144.907 288.829 13.788.035 129.563.095

17.765.086 23.569.632 45.782 58.457.929 448.993.139

371.121 371.121 837.194

20.108.681 26.411.248 45.782 1.741.203 773.041.790 121.643.886

31 Desember 2015

≤ 1 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Cadangan kerugian Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Cadangan kerugian Efek-efek Cadangan kerugian Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Korporasi Cadangan kerugian Piutang dan pembiayaan syariah Cadangan kerugian Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Cadangan kerugian Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharab ah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharab ah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif

> 1 bulan 3 bulan

> 3 bulan 12 bulan


> 12 bulan

Total

61.717.798 8.736.092 -

-

-

-

49.447.664 62.218.149 1.627.825

287.000 4.241.486 3.154.850

100.000 9.944.442 2.498.208

48.487.216 -

715.958

-

500.000

2.600.000

-

3.815.958

845.125 -

-

-

-

-

845.125 -

1.746.206 10.447.025 8.309.400 -

3.523.167 14.669.266 9.098.154 -

25.379.918 55.370.616 42.117.537 -

157.778.888 139.298.865 96.741.496 -

(17.162.183)

188.428.179 219.785.772 156.266.587 (17.162.183)

487.921 658.068 783.684 207.740.915

679.788 2.045.804 740.011 38.439.526

2.109.564 2.459.599 1.489.303 141.969.187

13.336.733 612.473 458.855.671

(352.252) 6.239 371.366 11.617.059

16.614.006 (352.252) 5.163.471 6.239 3.996.837 858.622.358

5.138.562

-

-

-

-

5.138.562

113.429.343 937.745 268.058.865 3.715.929 696.198 216.166.772

20.129.028

27.615.154

3.973.450

-

113.429.343 937.745 268.058.865 3.715.929 696.198 267.884.404

10.338.321

3.683.236

249.345

1.993

-

14.272.895

11.083.873

68.200

13.000

-

-

11.165.073

445.244 27

3.686.816 -

3.422.816 429.710

3.823.082 16.016

-

11.377.958 445.753

175

28.771.635 (17.746) -

28.771.635 61.717.798 8.736.092 49.834.664 124.891.293 (17.746) 7.280.883


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) 31 Desember 2015

≤ 1 bulan Liabilitas (lanjutan) Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan Jatuh Tempo

658.068 253.824 3.629.831 1.001.798 635.554.400 (427.813.485)

> 1 bulan 3 bulan

> 3 bulan 12 bulan

> 12 bulan


Total

2.049.754

2.307.890

147.759

-

5.163.471

6.896.369 56.774 36.570.177 1.869.349

714.218 12.676 144.865 34.909.674 107.059.513

9.553.061 24.941.482 56.468 42.513.311 416.342.360

238.167 238.167 11.378.892

10.521.103 35.480.358 56.468 1.441.604 749.785.729 108.836.629

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan **) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah ***) Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga dan setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, hutang koasuransi, reasuransi, dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana tabarru’ dan dana syirkah temporer

Manajemen Risiko Pasar Risiko pasar timbul karena pergerakan faktor pasar yang meliputi suku bunga dan nilai tukar yang berlawanan dengan posisi yang dimiliki BRI, baik posisi yang ada di laporan posisi keuangan maupun rekening administratif. Posisi tersebut merupakan posisi yang ada dalam trading book dan banking book. BRI telah mengimplementasikan sistem aplikasi treasury dan risiko pasar (GUAVA) yang merupakan suatu sistem yang terintegrasi, yang digunakan oleh fungsi front office, middle office dan back office. Middle Office dapat melakukan dapat dilakukan pengukuran risiko pasar menggunakan model internal (Value-at-Risk) yang terintegrasi dengan proses transaksi harian. Selain melakukan monitoring eksposur risiko instrumen, Middle Office juga melakukan monitoring limit risiko pasar dan limit transaksi antara lain limit nominal transaksi dealer, cut loss limit, stop loss limit dan Value at Risk (VaR) limit. Monitoring dilakukan secara harian sehingga mempercepat penyediaan informasi terkini yang mendukung pengambilan keputusan oleh pejabat lini dan manajemen secara tepat waktu, terutama untuk instrumen yang termasuk ke dalam klasifikasi diperdagangkan (trading). 1. Value-at-Risk (VaR): Tujuan Penggunaan Metode dan Keterbatasannya BRI menggunakan pendekatan model internal untuk mengukur potensi kerugian VaR akibat perubahan harga pasar dari portofolio trading berdasarkan pada data historis. Potensi kerugian VaR dari risiko pasar diukur dengan menggunakan asumsi perubahan faktor risiko mengikuti pola distribusi normal. BRI menggunakan VaR untuk menghitung risiko nilai tukar untuk posisi trading dan banking book serta menghitung risiko suku bunga untuk posisi trading book. 2. Asumsi Value-at-Risk (VaR) Potensi kerugian VaR dihitung berdasarkan nilai estimasi dengan menggunakan tingkat kepercayaan (confidence level) di 99% dan posisi risiko pasar yang tidak berubah dalam 1 (satu) hari (holding period). Hal ini menunjukkan potensi kerugian yang dapat melebihi nilai VaR dalam kondisi pasar normal, rata-rata dapat terjadi satu kali dalam seratus hari. Metode yang digunakan dalam pengukuran VaR adalah metode Delta Gamma.

176


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 2. Asumsi Value-at-Risk (VaR) (lanjutan) Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai nilai VaR dari 1 Januari 2016 dengan 30 September 2016 dan dari 1 Januari 2015 sampai dengan 31 Desember 2015:

sampai

Rata-rata Harian Tertinggi Terendah

2016 Nilai Tukar*) Suku Bunga 56.698,15 931,91 134.093,77 4.153,38 20.170,30 7,00

Rata-rata Harian Tertinggi Terendah

2015 Nilai Tukar*) Suku Bunga 56.509,63 10.715,84 122.211,37 34.463,22 15.379,05 92,01

*) Termasuk trading dan banking book

3. Back Testing Tujuan dilaksanakan back testing yaitu untuk memastikan bahwa hasil perhitungan internal model untuk risiko suku bunga dan risiko nilai tukar telah sesuai. Ketika melakukan back testing, BRI membandingkan antara estimasi VaR harian dengan realisasi perubahan harga. Berdasarkan prosedur back testing untuk risiko nilai tukar dan risiko tingkat suku bunga, hasil kerugian sebenarnya sepanjang tahun telah sesuai secara signifikan dengan VaR forecast model. 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book a. Risiko Tingkat Suku Bunga Instrumen keuangan yang berbasis suku bunga memiliki risiko karena terdapat potensi perubahan suku bunga yang akan berdampak ke arus kas di masa depan. Direksi dan manajemen bertanggung jawab dalam menetapkan, mengelola, serta mengendalikan tingkat suku bunga dengan menimbang risk appetite bank dan target pencapaian kinerja keuangan. Review penetapan suku bunga dilakukan minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) bulan dalam forum Asset and Liability Committee (ALCO). Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk posisi aset dan liabilitas keuangan untuk periode dan tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015: 30 September 2016 Rupiah (%) Valas (%) Aset Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek

5,89 8,61

177

0,45 3,98

31 Desember 2015 Rupiah (%) Valas (%)

6,28 8,51

0,08 3,49


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) 30 September 2016 Rupiah (%) Valas (%) Aset Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Kredit yang diberikan Piutang sewa pembiayaan Liabilitas Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Berjangka Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lain Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Surat berharga yang diterbitkan

31 Desember 2015 Rupiah (%) Valas (%)

6,66 11,98 15,25

4,70 12,23

6,28 12,47 -

4,37 -

2,37 1,14 7,62

0,28 0,22 1,14

1,64 1,98 8,45

0,29 0,22 1,47

4,08 4,63 4,33 8,52

0,24 3,21 2,95

4,35 4,64 4,33 9,17

0,36 3,13 2,95

Tabel berikut menunjukkan sensitifitas terhadap kemungkinan perubahan dalam tingkat suku bunga untuk banking book, dengan semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan, terhadap laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain BRI.

Perubahan Persentasi +/-

1%

30 September 2016 Dampak Terhadap Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain +/-

1.382.841

31 Desember 2015 Perubahan Persentasi +/-

1%

Dampak Terhadap Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain +/-

1.301.019

Tingkat sensitivitas digunakan untuk menganalisis kemungkinan perubahan suku bunga yang berdampak pada keuntungan dan kerugian portofolio banking book. Pada analisa sensitivitas di bawah, asumsi perubahan suku bunga untuk portofolio banking book dengan basis 1%

178


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas keuangan terhadap risiko tingkat suku bunga (gross): 30 September 2016 Suku bunga mengambang > 3 bulan 12 bulan

≤ 3 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Menengah Piutang dan pembiayaan syariah Piutang sewa pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan (gap) repricing suku bunga antara aset dan liabilitas keuangan

Tidak dikenakan bunga

Suku bunga tetap

> 12 bulan

Total

51.237.584 14.905.989

-

-

-

23.076.640 -

23.076.640 51.237.584 14.905.989

43.410.596

-

-

-

-

43.410.596

9.859.808

-

-

2.533.514 65.154.305 57.216.226 -

-

2.533.514 65.154.305 57.216.226 9.859.808

717.525 3.100.000

-

-

-

-

717.525 3.100.000

-

-

-

3.805.753 -

69.965

3.805.753 69.965

7.553.372 23.741.174 10.244.704 9.519 164.780.271

36.014.819 106.528.307 157.941.749 20.821 300.505.696

22.163.268 845.757 23.009.025

171.677.238 75.201.876 1.279.328 376.868.240

17.680.168 5.811.942 2.439 6.045.954 52.687.108

215.245.429 227.634.625 168.186.453 17.680.168 2.155.425 5.811.942 2.439 6.045.954 917.850.340

-

-

-

-

5.157.015

5.157.015

75.904.025 138.196.993 232.643.909 -

45.244.286 -

39.777.786 130.385.202 11.520.658 -

-

905.254 3.955.363 887.119 15.422.724

115.681.811 905.254 268.582.195 3.955.363 887.119 289.408.853 15.422.724

9.298.852

23.000

-

-

-

9.321.852

652.550 59.999 187.794 456.944.122

2.283.596 508.915 48.059.797

1.305.100 17.765.086 25.714.539 45.782 226.514.153

7.262.500 7.262.500

380.598 5.811.942 1.741.203 34.261.218

9.220.150 380.598 5.811.942 20.108.681 26.411.248 45.782 1.741.203 773.041.790

369.605.740

18.425.890

144.808.550

(292.163.851)

252.445.899

179

(203.505.128)


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) a. Risiko Tingkat Suku Bunga (lanjutan) 31 Desember 2015 Suku bunga mengambang > 3 bulan 12 bulan

≤ 3 bulan Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Mikro Ritel Menengah Piutang dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**) Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah Giro Giro wadiah Tabungan Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka Deposito berjangka mudharabah Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain ***) Perbedaan (gap) repricing suku bunga antara aset dan liabilitas keuangan *) **) ***)

Tidak dikenakan bunga

Suku bunga tetap

> 12 bulan

Total

61.717.798 8.736.092

-

-

-

28.771.635 -

28.771.635 61.717.798 8.736.092

49.834.664

-

-

-

-

49.834.664

704.601 7.280.883

-

-

929.334 60.702.050 62.555.308 -

-

929.334 60.702.050 63.259.909 7.280.883

715.958 3.100.000

-

-

-

-

715.958 3.100.000

-

-

-

845.125 -

-

845.125 -

5.269.374 25.116.290 17.407.555 179.883.215

32.775.604 106.292.565 138.859.032 277.927.201

19.723.571 19.723.571

150.383.201 68.653.346 344.068.364

16.614.006 5.163.471 6.239 3.996.837 54.552.188

188.428.179 219.785.772 156.266.587 16.614.006 5.163.471 6.239 3.996.837 876.154.539

-

-

-

-

5.138.562

5.138.562

82.113.723 151.087.937 194.756.932 -

47.222.823 -

31.315.620 116.970.928 25.904.649 -

-

937.745 3.715.929 696.198 14.272.895

113.429.343 937.745 268.058.865 3.715.929 696.198 267.884.404 14.272.895

11.152.073

13.000

-

-

-

10.526.115 449.636.780

3.422.816 5.996 50.664.635

1.378.500 24.832.357 200.402.054

6.576.642 10.521.103 15.890 56.468 17.170.103

445.753 5.163.471 100.000 1.441.604 31.912.157

11.165.073 11.377.958 445.753 5.163.471 10.521.103 35.480.358 56.468 1.441.604 749.785.729

326.898.261

22.640.031

126.368.810

(269.753.565)

227.262.566

(180.678.483)

Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga dan setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, hutang koasuransi, reasuransi, dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana tabarru’ dan dana syirkah temporer

180


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) b. Risiko Nilai Tukar Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena adanya fluktuasi nilai tukar terhadap Rupiah dari posisi valuta asing yang dimiliki BRI. Termasuk dalam posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan transaksi valuta asing dalam jangka pendek maupun posisi banking book dalam rangka pengendalian PDN (Posisi Devisa Neto). Menurut ketentuan Bank Indonesia berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan keempat atas PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN ditetapkan maksimum sebesar 20% modal. PDN adalah penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap mata uang asing dengan selisih bersih tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap mata uang asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. Berikut adalah PDN (BRI saja) masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, per mata uang, sebagai berikut:

Mata Uang Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Dolar Amerika Serikat Renminbi Euro Eropa Dolar Australia Dolar Singapura Yen Jepang Pound Sterling Inggris Dolar Kanada Lain-lain

Aset

136.205.265 8.272.017 7.706.467 219.637 1.510.100 637.079 170.067 17.025 1.003.865

30 September 2016 Liabilitas

131.511.003 4.920.995 11.986.838 219.387 504.718 32.593 88.649 166 424.774

Modal (Catatan 48a) Rasio PDN

PDN

4.694.262 3.351.022 4.280.371 250 1.005.382 604.486 81.418 16.859 579.091 14.613.141 138.395.002 10,56%

Mata Uang Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif Dolar Amerika Serikat Renminbi Euro Eropa Dolar Singapura

Aset

132.947.360 10.048.508 1.254.775 737.789

181

31 Desember 2015 Liabilitas

131.831.296 9.935.599 1.286.949 250.912

PDN

1.116.064 112.909 32.174 486.877


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) 4. Risiko Pasar Diluar Trading Book (lanjutan) b. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) Berikut adalah PDN (BRI saja) masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, per mata uang, sebagai berikut (lanjutan):

Mata Uang

31 Desember 2015 Liabilitas

Aset

Laporan Posisi Keuangan dan Rekening Administratif (lanjutan) Dolar Australia Pound Sterling Inggris Yen Jepang Dolar Kanada Lain-lain

347.514 172.165 159.437 17.835 495.976

PDN

218.679 111.997 15.961 174 22.009

128.835 60.168 143.476 17.661 473.967 2.572.131 110.580.617

Modal (Catatan 48a) Rasio PDN

2,33%

5. Analisa Sensitivitas BRI Agro Tabel di bawah ini menunjukkan sensitifitas terhadap kemungkinan perubahan tingkat suku bunga dan nilai tukar BRI Agro terhadap laba rugi komprehensif dengan semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan. 30 September 2016 Dampak Terhadap Laba Rugi dan Perubahan Penghasilan Presentase Komprehensif Lain Risiko tingkat suku bunga Risiko nilai tukar

+/- 1% +/- 1%

+/+/-

45.421 133

31 Desember 2015 Dampak Terhadap Laba Rugi dan Perubahan Penghasilan Presentase Komprehensif Lain +/- 1% +/- 1%

+/+/-

33.410 23

Manajemen Risiko Operasional Penerapan Manajemen Risiko Operasional dilakukan dengan berpedoman pada POJK No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, yang mensyaratkan penerapan manajemen risiko mencakup pilar-pilar pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, kecukupan kebijakan, prosedur dan penetapan limit, kecukupan proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko serta sistem informasi manajemen risiko dan sistem pengendalian internal. Penerapan Manajemen Risiko Operasional dimaksud ditujukan untuk mengelola eksposur risiko operasional yang disebabkan oleh faktor internal maupun eksternal yang dapat mengganggu aktivitas bisnis dan operasional, seperti faktor ketidakcukupan sumber daya manusia, internal proses, kegagalan sistem teknologi informasi, bencana alam dan kejahatan pihak eksternal terhadap bank yang berpotensi menimbulkan kerugian finansial maupun non finansial bagi bank. Pengelolaan terhadap eksposur risiko operasional di BRI mencakup pengelolaan terhadap eksposur risiko hukum, reputasi, kepatuhan dan stratejik yang terdapat pada setiap proses bisnis dan aktivitas operasional 182


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Setiap unit kerja operasional BRI bertanggung jawab atas penerapan proses manajemen risiko melalui sistem pengendalian intern dalam aktivitas operasional dan bisnis di masing-masing unit kerja. Hal tersebut dilakukan mulai dari tahap identifikasi, pengukuran, pemantauan hingga pengendalian risiko. Direksi BRI menetapkan fungsi manajemen risiko pada setiap unit kerja mulai dari level Kantor Pusat (Divisi/Desk) , Kantor Wilayah, Kantor Cabang Khusus, Kantor Cabang yang mencakup bidang operasional, pemasaran dan bisnis mikro, dan Kantor Cabang Pembantu, Sentra Layanan BRI Prioritas dan Unit Kerja Luar Negeri (UKLN). Manajemen risiko baik yang berada di Kantor Pusat maupun di Kantor Wilayah BRI bertugas dan bertanggung jawab dalam penyusunan pedoman penerapan manajemen risiko operasional, pengembangan dan implementasi kebijakan/prosedur dan metodologi, pengawasan, pengkajian, serta pemantauan proses manajemen risiko operasional. Disamping itu juga berperan dalam penyusunan dan pemantauan profil risiko BRI, penilaian kecukupan pengelolaan risiko dari suatu produk dan/atau aktivitas baru, serta mendukung unit kerja operasional/risk owner dalam mengembangkan budaya sadar risiko, penerapan strategi anti fraud, dan kepatuhan terhadap prinsip-prinsip manajemen risiko dimaksud. Dalam rangka pembahasan pengelolaan dan perbaikan kontrol atas risiko operasional, Divisi Manajemen Risiko mengkoordinasikan pelaksanaan Operational Risk Management Committee (ORMC) yang dilaksanakan setiap triwulanan bersama Divisi/Desk dan Unit Kerja terkait. Audit Intern yang meliputi Audit Kantor Pusat dan Kantor Inspektorat BRI seluruh Indonesia bertugas melakukan pemantauan dan validasi atas kecukupan pengendalian internal dalam aktivitas operasional dan bisnis di unit kerja operasional dan konsistensi atas penerapan manajemen risiko operasional di BRI secara bankwide. Penerapan manajemen risiko operasional BRI difasilitasi melalui perangkat manajemen risiko operasional berupa Operational Risk Assessor (OPRA) yang mencakup modul Risk and Control Self Assessment (RCSA), Indikator Risiko Utama (IRU)/Key Risk Indicator (KRI), Manajemen Insiden (MI), Forum MR dan Maturitas. Upaya peningkatan pemahaman atas manajemen risiko difokuskan pada peningkatan budaya sadar risiko dan sosialisasi/pelatihan manajemen risiko yang terus dilakukan kepada seluruh pekerja BRI serta peningkatan kualitas pengendalian risiko pada setiap aktivitas operasional BRI. Kebijakan Perangkat Manajemen Risiko Operasional telah dikinikan dalam Surat Keputusan Direksi BRI Nokep S.17DIR/DMR/02.2016. 1. Risk Control and Self Assesment (RCSA) RCSA merupakan perangkat manajemen risiko yang bersifat kualitatif dan prediktif yang digunakan untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko berdasarkan dimensi dampak (impact) dan kemungkinan kejadian (likelihood), RCSA di BRI telah diterapkan di Divisi/Desk Kantor Pusat BRI, Kantor Wilayah (KanWil), Kantor Cabang Khusus (KCK), Kantor Cabang (KanCa) yang juga mewakili BRI Unit, Kantor Cabang Pembantu (KCP) dan Sentra Layanan BRI Prioritas. RCSA ditujukan untuk membantu unit kerja dalam mengidentifikasi dan mengukur secara independen risiko operasional pada setiap aktivitas operasional dan bisnis, termasuk melakukan pemantauan dan penentuan langkah-langkah perbaikan/rencana tindak lanjut ke depan. Pengkinian risk issue pada RCSA dilakukan dengan mempertimbangkan perkembangan bisnis BRI yang meliputi implementasi produk dan atau aktivitas baru, segmen pasar baru dan persaingan bisnis, perubahan ketentuan internal/eksternal, dan perubahan lainnya yang mempengaruhi eksposur risiko BRI. Penilaian dimaksud dilakukan antara lain dengan mempertimbangkan data Manajemen Insiden (MI)/Loss Event Database (LED), Indikator Risiko Utama (IRU)/Key Risk Indicator (KRI) dan Laporan Hasil Audit (LHA). RCSA dilaksanakan secara periodik setiap triwulan, dan frekuensinya akan ditingkatkan apabila terjadi perubahan eksposur risiko yang signifikan. Laporan hasil konsolidasi RCSA tersebut dilaporkan secara rutin kepada seluruh Direksi BRI dalam Risk Management Committee (RMC) yang dilaksanakan setiap triwulan. 183


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) 2. Manajemen Insiden (MI) dan Loss Event Database (LED) Manajemen Insiden (MI) merupakan Loss Event Database (LED) BRI yang mencakup proses pencatatan data kejadian kerugian yang dilakukan untuk setiap jenis kerugian finansial maupun non finansial yang meliputi actual loss, potential loss dan near misses sejak insiden terjadi sampai dengan penyelesaian, termasuk langkah-langkah perbaikan dan penanganan insiden yang dilakukan. Kebijakan MI diatur melalui SK Nokep S.17-DIR/DMR/02/2016. Berdasarkan data kejadian kerugian pada modul MI, dapat dilakukan analisa kejadian kerugian berdasarkan penyebab, aktivitas fungsional, kategori kejadian (event type) dan lini bisnis BRI. Sistem informasi tersebut dapat digunakan untuk menentukan langkah-langkah preventif pengendalian risiko berbasiskan pendokumentasian proses penanganan/penyelesaian insiden baik dari sisi non finansial, kerugian finansial dan recovery kerugian maupun proses litigasi. Data kerugian operasional BRI yang didokumentasikan mulai dari tahun 2007 yang disusun secara konsisten dan sistematis dalam bentuk matriks database kerugian yang diklasifikasikan berdasarkan delapan lini bisnis dan tujuh event type/kategori kejadian dan dilihat dari dimensi frekuesi kejadian dan severity/loss. Dalam rangka perhitungan beban modal dan ATMR Operasional, BRI menggunakan metode Basic Indicator Approach (BIA) yang mulai diterapkan sejak 2010 sesuai dengan ketentuan regulator. Namun demikian, BRI telah melakukan persiapan penerapan The Standardised Approach (TSA) dan Advanced Measurement Approach (AMA). LED BRI juga telah digunakan dalam simulasi perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Advanced Measurement Approach (AMA), baik dengan menggunakan Extreme Value Theory (EVT) maupun Loss Distribution Approach (LDA). Dalam rangka menuju perhitungan beban modal risiko operasional yang lebih advanced, BRI telah menyusun gap analysis terkait penerapan TSA dan AMA. 3. Indikator Risiko Utama (IRU)/Key Risk Indicator (KRI) RU/KRI adalah alat untuk mendeteksi peningkatan dan atau penurunan risiko/tren risiko baik yang bersifat leading terhadap kejadian kerugian yang belum terjadi maupun yang bersifat historis. Prediksi tren risiko dimaksud ditujukan untuk menentukan rencana tindak lanjut terkait risiko operasional yang muncul sebelum kerugian finansial atau non finansial terjadi. Kebijakan IRU/KRI diatur melalui SK Nokep S.17-DIR/DMR/02/2016. BRI telah melakukan identifikasi terhadap indikator-indikator risiko utama untuk semua jenis risiko dan menetapkan batasan atau limit risiko yang mencerminkan kondisi dan risiko yang dapat diterima (risk appetite) BRI. Identifikasi indikator risiko utama dan penetapan batasan (threshold) KRI dilakukan dengan menggunakan best judgement dengan mempertimbangkan eksposur risiko dan risk appetite BRI. Penentuan threshold melibatkan Audit Internal, Risk Owner dan Unit Kerja terkait lainnya. Indikator Risiko Utama BRI antara lain tercermin dalam Laporan Profil Risiko Bankwide dan Profil Risiko Kanwil yang dimonitor secara rutin dan dilaporkan kepada pihak manajemen setiap bulan. 4. Forum Manajemen Risiko (Forum MR) Forum Manajemen Risiko (Forum MR) adalah wadah atau forum pertemuan antara pemimpin unit kerja operasional dengan pejabat setingkat dibawahnya, pekerja atau jajarannya untuk membahas permasalahan-permasalahan (risiko) yang melekat pada aktivitas bisnis atau operasional yang menjadi kendala dalam rangka mencapai target bisnis atau kinerja yang ditetapkan. Pelaksanaan Forum Manajemen Risiko di masing-masing unit kerja BRI diharapkan menjadi salah satu pendukung dan pendorong untuk menumbuhkembangkan budaya sadar risiko di BRI. Perubahan terkini atas Kebijakan Forum MR diatur melalui SK Nokep S.17-DIR/DMR/02/2016. 184


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) 5. Maturitas Maturitas merupakan proses self assessment terhadap tingkat kemapanan penerapan manajemen risiko di setiap unit kerja BRI yang dilakukan setiap akhir tahun oleh masing-masing pimpinan unit kerja BRI terhadap parameter-parameter tertentu. Dengan melakukan penilaian maturitas diharapkan masingmasing unit kerja dapat mengevaluasi penerapan manajemen risiko yang telah dilakukan sehingga lebih baik ke depan. Kebijakan Maturitas diatur melalui SK Nokep S.17-DIR/DMR/02/2016. 6. Manajemen Kelangsungan Usaha (MKU) Potensi gangguan/bencana baik yang disebabkan antara lain oleh alam, manusia dan teknologi merupakan ancaman bagi kelangsungan usaha BRI, dimana BRI memiliki unit kerja operasional yang tersebar di seluruh Indonesia. Oleh karena itu, Direksi BRI memandang perlu untuk mengembangkan dan menerapkan suatu Kebijakan Manajemen Kelangsungan Usaha (MKU) guna melindungi keamanan dan keselamatan jiwa pekerja, melindungi keselamatan jiwa nasabah dan stakeholders lainnya yang berada di lingkungan unit kerja operasional BRI (Rencana Penanggulangan Bencana), serta mempertahankan kelangsungan aktivitas-aktivitas bisnis/operasional terpenting, menjaga aset BRI dan memiliki respon yang memadai dalam situasi gangguan/bencana (Rencana Kelangsungan Usaha). Kebijakan MKU diatur melalui Surat Edaran BRI No. S.02-DIR/DMR/01/2009. Implementasi MKU BRI mencakup seluruh unit kerja BRI yang antara lain dilakukan melalui pembentukan Tim Manajemen Krisis, penyusunan Call Tree dan penetapan alternate sites. Unit kerja BRI juga telah melakukan Penilaian Risiko Ancaman dan Bencana (PRAB) yang bertujuan untuk mengidentifikasi sumber daya yang dibutuhkan dalam rangka persiapan menghadapi ancaman/bencana di masing-masing unit kerja. Pelaksanaan uji coba MKU dilaksanakan setiap tahun dan diprioritaskan pada unit kerja yang rawan bencana termasuk di dalamnya 3 (tiga) Gedung Kantor Pusat yaitu Gedung BRI 1, Gedung IT dan Gedung BRI Corporate University di Ragunan. Kesiapan organisasi BRI untuk memastikan pelaksanaan prosedur kelangsungan usaha sudah teruji dengan baik pada kejadian-kejadian bencana yang dialami oleh beberapa Unit Kerja BRI, dimana di Triwulan III Tahun 2016 terjadi bencana banjir di Purwodadi, Magelen, Trenggalek dan Garut, yang berdampak pada kegiatan operasional dan bisnis di beberapa Unit Kerja BRI, seperti adanya kemunduran jam buka operasional di beberapa Unit Kerja terdampak. 7. Penilaian Kecukupan Pengelolaan Risiko Produk dan/atau Aktivitas Baru (PAB) Dalam rangka penerbitan setiap produk dan/atau aktivitas baru (PAB) di BRI, dilakukan proses manajemen risiko yang meliputi penilaian risiko oleh product owner terhadap setiap jenis risiko yang mungkin timbul dari penerbitan PAB, termasuk penetapan kontrol dan pengendalian yang ditujukan untuk memitigasi risiko PAB dimaksud. Divisi Manajemen Risiko BRI bertugas melakukan penilaian kecukupan atas pengelolaan risiko PAB dan merekomendasikan hasil penilaian dimaksud untuk mendapatkan persetujuan Direktur Bidang Manajemen Risiko BRI. Kebijakan PAB diatur melalui Surat Edaran BRI No. 03-DIR/DMR/08/2013.

185


39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) 8. Penerapan Strategi Anti Fraud BRI Penerapan sistem pengendalian fraud telah dilakukan sesuai ketentuan dan prosedur pengendalian internal BRI, dimana perhatian khusus diberikan terhadap penyelesaian kasus-kasus fraud yang terjadi untuk menunjukkan intoleransi manajemen BRI terhadap fraud (zero tolerance). Penetapan dan penerapan Strategi Anti Fraud sebagai bagian dari penerapan Manajemen Risiko dalam rangka pencegahan dan pengelolaan kejadian fraud di BRI mencakup 4 (empat) pilar, yaitu pilar pencegahan, pilar deteksi, pilar investigasi, pelaporan dan sanksi, dan pilar evaluasi, pemantauan dan tindak lanjut. Komitmen Anti Fraud ditandatangani oleh Direktur dan Komisaris, jajaran manajemen dan seluruh pekerja BRI sebagai bentuk peningkatan employee awareness dan pencegahan fraud. Kebijakan Strategi Anti Fraud diatur melalui Surat Keputusan BRI No. S.17-DIR/DMR/07/2015. 40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut. 30 September 2016 Nilai Tercatat Nilai Wajar Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Nilai wajar melalui laporan laba rugi Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah Piutang Sewa Pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan saham*) Aset lain-lain**)

31 Desember 2015 Nilai Tercatat Nilai Wajar

23.076.640 51.237.584 14.905.989

23.076.640 51.237.584 14.905.989

28.771.635 61.717.798 8.736.092

28.771.635 61.717.798 8.736.092

43.410.596

43.410.596

49.834.664

49.834.664

2.533.514 65.154.305 57.173.429 9.859.808

2.533.514 65.154.305 58.573.278 9.859.808

929.334 60.702.050 63.242.163 7.280.883

929.334 60.702.050 59.898.853 7.280.883

717.525 3.100.000

717.525 3.090.125

715.958 3.100.000

715.958 3.083.712

3.805.753 69.965

3.805.753 69.965

845.125 -

845.125 -

605.754.808 2.025.425 5.811.942 2.439 6.045.954 894.685.676

572.100.483 2.025.425 5.811.942 2.439 6.045.954 862.421.325

563.580.109 5.163.471 6.239 3.996.837 858.622.358

525.895.593 5.163.471 6.239 3.996.837 817.578.244

186


40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 30 September 2016 Nilai Tercatat Nilai Wajar Liabilitas Liabilitas segera Simpanan nasabah ***) Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Giro Tabungan Deposito berjangka dan on call Inter-bank call money Efek - efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Liabilitas lain-lain****)

31 Desember 2015 Nilai Tercatat Nilai Wajar

5.157.015

5.157.015

5.138.562

5.138.562

116.587.065 273.424.677 304.831.577

116.587.065 273.424.677 304.831.577

114.367.088 272.470.992 282.157.299

114.367.088 272.470.992 282.157.299

278.729 5.718

164.048 5.704

164.048 5.704

8.387.405 650.000

278.729 5.718 8.387.405 650.000

4.944.076 6.051.245

4.944.076 6.051.245

9.220.150 380.598 5.811.942

9.220.150 380.598 5.811.942

11.377.958 445.753 5.163.471

11.377.958 445.753 5.163.471

20.108.681 26.411.248 45.782 1.741.203 773.041.790

20.637.820 26.411.248 45.782 1.741.203 773.570.929

10.521.103 35.480.358 56.468 1.441.604 749.785.729

10.805.020 35.480.358 56.468 1.441.604 750.069.646

*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan. **) Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga, piutang lain-lain dan pendapatan yang masih akan diterima dengan prinsip syariah. ***) Termasuk simpanan nasabah dengan prinsip syariah. ****) Liabilitas lain-lain terdiri atas utang bunga, setoran jaminan, liabilitas kontrak investasi, hutang koasuransi, reasuransi dan diklasifikasi siap untuk dijual, dana tabarru‟ dan dana syirkah temporer.

Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut: a. Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan, piutang sewa pembiayaan, tagihan dan liabilitas derivatif, serta pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi, mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat. Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. b. Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.

187


40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) c.

Kredit yang diberikan Portofolio kredit BRI secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh BRI. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.

d. Piutang sewa pembiayaan Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar. e. Tagihan dan liabilitas derivatif Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling banyak digunakan meliputi model penilaian forward dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. Model tersebut menggabungkan berbagai komponen yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku bunga f.

Pinjaman yang diterima, surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman subordinasi Nilai wajar dihitung berdasarkan model diskonto arus kas dengan menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh tempo.

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan BRI untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (Catatan 2c): Nilai Wajar Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Pemerintah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Reksadana Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Subordinasi Obligasi Lainnya Tersedia untuk dijual Obligasi Pemerintah Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Reksadana Obligasi Subordinasi Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Medium Term Notes U.S Treasury Bonds Singapore Government Securities Lainnya

30 September 2016 Level 1 Level 2

Level 3

986.561 685.591 428.860 290.440 10.219 6.404 125.439 2.533.514

986.561 685.591 428.860 290.440 10.219 6.404 125.439 2.533.514

-

-

-

-

-

-

39.366.825 12.073.362 6.551.979 4.292.283 1.019.369 776.844 717.525 373.769 290.597 273.034 136.243 65.871.830

39.366.825 12.073.362 6.551.979 4.292.283 1.019.369 776.844 717.525 373.769 290.597 273.034 136.243 65.871.830

-

-

-

-

188


40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan BRI untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (Catatan 2c) (lanjutan):

Nilai Wajar Aset Keuangan (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Obligasi Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Negotiable Certificate of Deposits Sertifikat Bank Indonesia Medium Term Notes Credit Linked Notes Wesel Tagih Lain Lain Kredit yang Diberikan dan Piutang Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah

29.484.170 26.567.246 3.090.125 1.125.000 731.211 293.184 220.245 26.102 85.000 61.663.403

29.484.170 26.567.246 3.090.125 1.125.000 731.211 293.184 220.245 26.102 85.000 61.663.403

572.100.483 702.169.230

130.068.747

Nilai Wajar Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Obligasi Pemerintah Reksadana Medium-Tern Notes Obligasi Lainnya

Tersedia untuk dijual Obligasi Pemerintah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Reksadana Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Obligasi Subordinasi Medium-Tern Notes US Treasury Bonds Singapore Government Securities Lainnya

30 September 2016 Level 1 Level 2

Level 3

-

-

-

-

-

-

-

-

551.815.757 551.815.757

31 Desember 2015 Level 1 Level 2

20.284.726 20.284.726

Level 3

565.699 124.092 56.198 18.091 165.254 929.334

565.699 124.092 56.198 18.091 165.254 929.334

-

-

40.133.946 7.823.499 5.516.495 4.186.898 1.573.553 715.958 513.836 324.965 259.577 220.867 148.414 61.418.008

40.133.946 7.823.499 5.516.495 4.186.898 1.573.553 715.958 513.836 324.965 259.577 220.867 148.414 61.418.008

-

-

189


40. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan BRI untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (Catatan 2c) (lanjutan):

Nilai Wajar Aset Keuangan (lanjutan) Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Obligasi Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) Credit linked notes Sertifikat Bank Indonesia Negotiable Certificate of Deposits Medium-Term Notes Obligasi Subordinasi Wesel Tagih

Kredit yang Diberikan dan Piutang Kredit yang diberikan, piutang dan pembiayaan syariah Total

31 Desember 2015 Level 1 Level 2

Level 3

49.918.638 5.295.981 3.083.712 1.089.410

49.918.638 5.295.981 3.083.712 1.089.410

-

-

1.350.000 677.645 683.777 350.190 360.508 145.134 27.570 62.982.565

1.350.000 677.645 683.777 350.190 360.508 145.134 27.570 62.982.565

-

-

525.895.593 651.225.500

125.329.907

509.728.033 509.728.033

16.167.560 16.167.560

41. INFORMASI SEGMEN Berikut adalah informasi keuangan tertentu untuk BRI dan entitas anak sebagai berikut: a. Nama Perusahaan Nama Perusahaan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BRISyariah PT Bank Agroniaga Tbk BRIngin Remittance Co. Ltd. Hong Kong PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera PT BRI Multifinance Indonesia

Bidang Usaha Perbankan Konvensional Perbankan Syariah Perbankan Konvensional Jasa Keuangan Asuransi Jiwa Pembiayaan

b. Segmen Operasi Untuk kepentingan manajemen, BRI diorganisasikan ke dalam 5 (lima) segmen operasional berdasarkan produk sebagai berikut:     

Segmen Mikro Segmen Retail Segmen Korporasi Segmen Lainnya Entitas Anak 190


41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) b. Segmen Operasi (lanjutan) Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan Entitas Anak berdasarkan segmen operasi:

Keterangan

30 September 2016 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada tanggal tersebut Entitas Anak*) Mikro Ritel Korporasi Lainnya Total

Pendapatan bunga neto Pendapatan

25.666.836

13.567.299

6.517.337

2.827.774

1.506.829

50.086.075

operasi lainnya

2.277.776

5.493.915

1.200.570

1.906.102

673.724

11.552.087

Total Pendapatan Beban

27.944.612

19.061.214

7.717.907

4.733.876

2.180.553

61.638.162

operasional

(11.667.509)

(10.744.313)

(2.501.205)

(1.657.622)

(1.362.817)

(27.933.466)

Beban CKPN Total beban Pendapatan

(5.399.413) (17.066.922)

(2.484.832) (13.229.145)

(3.228.446) (5.729.651)

(8.750) (1.666.372)

(354.725) (1.717.542)

(11.476.166) (39.409.632)

(472.223)

(45.745)

1.088.553

417.266

23.317.083

(52.647)

(4.341.938)

(beban) lainnya Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak Non Pengendali Total laba

451.892

771.485

383.144

11.329.582

6.603.554

2.371.400

(2.120.988)

(1.236.238)

(443.945)

2.595.281 (488.120)

-

-

-

-

-

-

9.208.594

5.367.316

1.927.455

2.107.161

364.619

18.975.145

Kredit

215.245.429

220.029.057

168.186.454

-

7.605.567

611.066.507

CKPN

10.974.523

2.745.220

8.597.295

-

(44.823.583)

(22.506.545)

-

-

-

268.581.748

74.551.641

343.133.389

226.219.952

222.774.277

176.783.749

268.581.748

37.333.625

931.693.351

194.407.779

261.157.286

209.964.226

-

29.314.028

694.843.319

-

-

-

89.075.672

6.833.400

95.909.072

194.407.779

261.157.286

209.964.226

89.075.672

36.147.428

790.752.391

periode berjalan Aset Segmen

Non Kredit Liabilitas Segmen Pendanaan Non Pendanaan

191


41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) b. Segmen Operasi (lanjutan) Berikut ini adalah informasi segmen BRI dan Entitas Anak berdasarkan segmen operasi (lanjutan):

Keterangan Pendapatan

30 September 2015 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada tanggal tersebut Mikro Ritel Korporasi Lainnya Entitas Anak*) Total

bunga neto Pendapatan

23.216.915

13.354.448

3.368.029

1.636.352

1.325.018

42.900.762

operasi lainnya Total pendapatan Beban

2.380.873 25.597.788

4.022.228 17.376.676

188.406 3.556.435

1.758.570 3.394.922

144.234 1.469.252

8.494.311 51.395.073

operasional

(9.502.736)

(8.965.716)

(2.176.338)

(1.191.783)

(1.085.521)

(22.922.094)

Beban CKPN Total beban Pendapatan

(4.024.275) (13.527.011)

(2.157.555) (11.123.271)

(710.158) (2.886.496)

(1.191.783)

(201.213) (1.286.734)

(7.093.201) (30.015.295)

lainnya - neto Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak Non Pengendali Total laba

475.744

636.432

86.509

23.616

18.607

1.240.908

12.546.524

6.889.837

756.448

2.226.755

201.125

22.620.686

(2.317.360)

(1.272.563)

(139.716)

(54.694)

(4.197.129)

(412.796)

-

-

-

-

-

-

10.229.164

5.617.274

616.732

1.813.959

146.431

18.423.557

Kredit

178.515.430

200.751.348

139.685.235

-

22.036.936

540.988.949

CKPN

(10.271.922)

periode berjalan Aset Segmen

Non Kredit

(2.647.708)

(4.540.015)

-

(480.140)

(17.939.785)

-

-

-

268.830.365

8.975.068

277.805.433

168.243.508

198.103.640

135.145.220

268.830.365

30.531.864

800.854.597

161.904.361

232.290.648

217.128.971

-

24.624.495

635.948.475

-

-

-

56.423.533

2.294.947

58.718.480

161.904.361

232.290.648

217.128.971

56.423.533

26.919.442

694.666.955

Liabilitas Segmen Pendanaan Non Pendanaan

c.

Segmen Geografis Pendapatan bunga neto, operasional dan investasi Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 61.204.931 51.132.891 363.319 252.681 3.053 3.607 38.577 5.890 61.609.880 51.395.069

Keterangan Indonesia Amerika Serikat Hong Kong Singapura Total

192


41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) c.

Segmen Geografis (lanjutan)

Laba sebelum beban pajak Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 22.988.492 22.421.728 308.883 198.323 2 277 19.706 358 23.317.083 22.620.686

Keterangan Indonesia Amerika Serikat Hong Kong Singapura

Total aset 30 September 31 Desember 2016 2015 914.455.380 860.784.169 12.883.203 12.731.232 5.565 5.832 2.518.672 2.921.305 929.862.820 876.442.538


Total liabilitas 30 September 31 Desember 2016 2015 775.999.312 749.907.147 12.264.847 12.450.720 285 255 2.487.947 2.941.011 790.752.391 765.299.133


42. PROGRAM BAGI PEKERJA a. Program Pensiun Imbalan Pasti Efektif tanggal 1 Januari 2007, semua pekerja yang baru diangkat sebagai pekerja tetap tidak diikutsertakan dalam program ini. Dalam program ini hak atas manfaat pensiun diberikan berdasarkan persyaratan yang ditetapkan dalam peraturan dengan memperhatikan faktor penghargaan per tahun masa kerja dan penghasilan dana pensiun. Program dana pensiun BRI dikelola oleh Dana Pensiun BRI (DPBRI). Sesuai ketentuan yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi BRI, kontribusi pekerja BRI untuk iuran pensiun adalah sebesar 7,00% dari penghasilan dasar pensiun pekerja dan atas sisa jumlah yang perlu didanakan kepada DPBRI merupakan kontribusi BRI, dimana kontribusi BRI sejak tanggal 1 April 2016 adalah sebesar 25,02% (sebelumnya 25,38%). 1. BRI (Entitas Induk) Penilaian aktuaria atas beban pensiun BRI masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016, telah sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2013) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsiasumsi sebagai berikut:

193


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk)

Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan penghasilan dasar pensiun kenaikan manfaat pensiun kematian cacat jasmaniah

Usia pensiun normal

30 September 2016 7,00% 7,50% 4,00% CSO 1958 10% dari CSO 1958 56 Tahun

Mutasi atas nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti masing-masing 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Awal Tahun Beban Bunga Biaya jasa kini Pembayaran imbalan kerja (benefit paid) (Keuntungan)/kerugian aktuaria Biaya jasa lalu Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti akhir tahun

31 Desember 2015 8,90% 7,50% 4,00% CSO 1958 10% dari CSO 1958 56 Tahun

pada

tanggal

31 Desember 2015

13.221.843 866.334 214.662 (700.785) 1.114.098 300.295

12.845.427 1.015.124 274.022 (838.047) (396.865) 322.182

15.016.447

13.221.843

Kenaikan nilai kini kewajiban dipengaruhi oleh kenaikan tingkat diskonto, pertambahan masa kerja, dan semakin dekatnya kepada masa jatuh tempo. Mutasi atas nilai wajar aset program masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai wajar aset program awal tahun Koreksi Saldo Awal Hasil Investasi riil Pembayaran iuran-iuran pemberi kerja Pembayaran iuran-iuran perserta program Pembayaran imbalan kerja (benefit paid) Aset program akhir tahun

14.287.884 2.171.859 194.252 53.576 (700.785) 16.006.786

194

31 Desember 2015 12.571.805 2.218.737 262.881 72.508 (838.047) 14.287.884


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Mutasi atas kewajiban program pensiun imbalan pasti masing-masing 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai kini kewajiban imbalan pasti - aktual Nilai wajar aset program Status pendanaan Surplus Liabilitas yang diakui pada laporan Posisi Keuangan

15.016.447 (16.006.785) (990.338) 990.338

pada

tanggal

31 Desember 2015 13.221.843 (14.287.884) (1.066.041) 1.066.041

-

-

Beban pensiun imbalan pasti untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaris adalah sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Bunga neto atas liabilitas Biaya jasa kini Iuran peserta program Biaya jasa lalu Beban pensiun imbalan pasti (Catatan 35)

(1.107) 214.662 (53.576) 300.295 460.274

Mutasi atas kewajiban pensiun imbalan pasti 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

pada

30 September 2016 Saldo awal Biaya jasa lalu Beban pensiun imbalan pasti - neto (catatan 35) Pembayaran iuran periode berjalan Pengukuran kembali liabilitas (aset) pensiun imbalan pasti - neto Saldo akhir (Catatan 28)

-

195

16.581 185.270 (55.609) 311.447 457.689

tanggal-tanggal

31 Desember 2015 273.622 -

460.274 (194.252)

543.325 (262.881)

(266.022) -

(554.066) -


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Jumlah total yang diakui dalam pendapatan komprehensif 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

lain

pada

30 September 2016 Saldo awal (Keuntungan) / kerugian aktuaria Imbal hasil atas aset program Perubahan atas dampak atas aset di luar bunga neto aset/liabilitas Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imblan pasti neto

(789.961) 1.114.097 (1.233.260) (146.860) (1.055.984)

tanggal-tanggal

31 Desember 2015 (235.895) (396.865) (1.223.242) 1.066.041 (789.961)

Persentase dan jumlah setiap kategori utama yang merupakan nilai wajar total aset program pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

Saham Surat Berharga Pemerintah Obligasi Unit Penyertaan Reksa Dana Penempatan Langsung Tanah dan Bangunan Tabungan dan Deposito Efek Beragun Asset Lain-Lain

30 September 2016 Jumlah Persentase

31 Desember 2015 Jumlah Persentase

3.068.851 3.836.046 3.302.518 482.876 1.450.575 2.487.737 1.117.178 28.256 15.774.037

2.895.895 2.018.309 2.633.733 776.445 1.506.399 2.143.518 2.411.967 66.056 14.452.322

19,46% 24,32% 20,94% 3,06% 9,20% 15,77% 7,08% 0,18% 0,00% 100,00%

20,04% 13,97% 18,22% 5,37% 10,42% 14,83% 16,69% 0,00% 0,46% 100,00%

Persentase instrumen keuangan yang ditempatkan oleh Dana Pensiun pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program untuk setiap kategori instrumen keuangan milik BRI, posisi bulan September 2016 sebagai berikut: Instrumen Deposito On Call BRI Deposito BRI Obligasi BRI Saham BRI MTN BRI

Persentase 0,560% 2,712% 4,870% 2,486% 0,311%

Persentase properti yang ditempatkan oleh Dana Pensiun pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program untuk setiap kategori properti pada posisi bulan September 2016 sebagai berikut: Properti Tanah disewa BRI Bangunan disewa BRI Tanah dan Bangunan disewa BRI

196

Persentase 9,570% 2,112% 2,964%


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) a. Program Pensiun Imbalan Pasti (lanjutan) 2. BRISyariah (Entitas Anak) Beban Pensiun manfaat pasti untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015, yang dilaporkan dalam laba rugi tahun berjalan adalah sebesar Rp7.240 dan Rp7.171 berdasarkan upah yang dibebankan di BRISyariah. b. Program Tunjangan Hari Tua 1. BRI (Entitas Induk) Perhitungan aktuaria untuk biaya imbalan pasti, menganut prinsip nilai sekarang dari jumlah pembayaran atas imbalan karena pensiun, imbalan karena meninggal dunia dan imbalan karena cacat. Perhitungan nilai sekarang diperoleh dari penggunaan berbagai asumsi aktuaria. Tidak hanya berdasarkan tingkat bunga tetapi juga berdasarkan atas kenaikan upah, tingkat kematian, cacat dan pengunduran diri. Perhitungan atas semua faktor dimaksud lazim disebut nilai tunai aktuaria. Berdasarkan perhitungan penilaian aktuaria atas THT masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016, telah sesuai dengan PSAK No.24 (Revisi 2013) dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan penghasilan dasar pensiun kematian cacat jasmaniah

7,40% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958

31 Desember 2015 9,09% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958

Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Nilai kini kewajiban imbalan pasti awal periode Beban Bunga Biaya jasa kini (Keuntungan)/Kerugian aktuaria Imbalan yang dibayarkan Nilai kini kewajiban imbalan pasti

197

991.131 66.550 46.748 144.996 (76.669) 1.172.756

31 Desember 2015 991.536 81.736 55.977 (45.172) (92.946) 991.131


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Pergerakan nilai kini kewajiban dipengaruhi oleh kenaikan tingkat diskonto (dampak perubahan asumsi), pertambahan masa kerja dan semakin dekatnya dengan masa jatuh tempo (biaya bunga). Mutasi nilai wajar aset program pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai wajar aset program awal periode Koreksi Saldo awal Hasil Pengembangan Rill Pembayaran iuran-iuran (Pemberi dan peserta) Pembayaran imbalan kerja Aset program akhir periode - Aktual

3.121.511 80.788 101.410 (76.669) 3.227.040

31 Desember 2015 2.847.154 242.564 124.739 (92.946) 3.121.511

Perubahan saldo akhir kewajiban yang diakui dalam laporan posisi keuangan pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Beban tunjangan hari tua - neto (catatan 35) Pengukuran kembali liabilitas (aset) tunjangan hari tua - neto Pembayaran iuran periode berjalan Saldo akhir Kewajiban (catatan 28)

12.137

12.806

56.525 (68.662) -

71.650 (84.456) -

Pengukuran kembali atas liabilitas tunjangan hari tua 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

pada

30 September 2016 Saldo awal (Keuntungan) kerugian aktuaria Imbal hasil atas aset program Perubahan atas dampak atas aset di luar bunga neto liabilitas (aset) Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas tunjangan hari tua neto

198

31 Desember 2015

tanggal-tanggal

31 Desember 2015

127.555 144.996 132.864

55.905 (45.173) (2.068)

(221.335)

118.891

184.080

127.555


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Beban pensiun imbalan pasti untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaris sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Biaya jasa kini Iuran peserta Bunga liabilitas Bunga aset Bunga batas atas aset Beban yang diakui pada Laba Rugi

46.748 (32.748) 66.550 (213.652) 145.239 12.137

38.378 (29.964) 62.466 (179.370) 116.903 8.413

Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 BRI tidak mengakui adanya THT dibayar dimuka dan manfaat THT karena manajemen BRI tidak memiliki keuntungan (benefit) atas aset tersebut dan BRI juga tidak memiliki rencana untuk mengurangi kontribusinya di masa depan. Persentase dan jumlah setiap kategori utama yang merupakan nilai wajar total aset program pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Jumlah Persentase Saham Deposito Obligasi Surat Berharga Pemerintah Aset lain Surat Berharga KIK EBA Surat Pengakuan Hutang Anak Perusahaan Property Reksadana Penyertaan Lain-Lain

115.233 746.650 811.274 224.102 518 1.077.666 15.168 78.089 155.039 161.146 3.384.885

3,40% 22,06% 23,97% 6,62% 0,02% 31,84% 0,45% 2,31% 4,58% 0,00% 0,00% 0,00% 4,76% 100,00%

31 Desember 2015 Jumlah Persentase 197.619 722.000 782.708 253.554 641.379 236.674 2.833.934

6,97% 25,48% 27,62% 8,95% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 22,63% 0,00% 8,35% 100,00%

Presentase instrumen keuangan yang ditempatkan YKP BRI pada entitas BRI terhadap nilai wajar total aset program. Untuk setiap kategori instrumen keuangan milik BRI, posisi bulan September 2016 adalah: Instrumen Deposito BRI MTN BRI Obligasi Bank BRI Saham BRI

199

Persentase 19,26% 2,95% 2,36% 2,16%


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) b. Program Tunjangan Hari Tua (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Tidak ada perjanjian kontraktual atau kebijakan tertulis untuk pembebanan biaya imbalan pasti neto. Semua pekerja BRI yang ditempatkan di anak perusahaan menjadi tanggung jawab BRI, tidak ada pembagian risiko antar entitas pengendali. 2. BRISyariah (Entias Anak) Pekerja BRISyariah juga diikutsertakan dalam program tunjangan hari tua sesuai dengan Keputusan Direksi BRISyariah. Kontribusi BRISyariah pada program ini, yang dilaporkan dalam laba rugi komprehensif periode berjalan adalah sebesar Rp1.391 dan Rp35 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 35). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI. c.

Program Pensiun Iuran Pasti 1. BRI (Entitas Induk) Pekerja BRI juga diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti sesuai dengan Keputusan Direksi BRI yang berlaku efektif sejak bulan Oktober 2000. Kontribusi BRI pada program ini, yang dilaporkan dalam laba rugi komprehensif periode berjalan adalah sebesar Rp171.352 dan Rp144.784 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 35). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI. 2. BRISyariah (Entias Anak) Pekerja BRISyariah juga diikutsertakan dalam program pensiun iuran pasti sesuai dengan Keputusan Direksi BRISyariah yang berlaku efektif sejak bulan Januari 2009. Kontribusi BRISyariah pada program ini, yang dilaporkan dalam laba rugi komprehensif periode berjalan adalah Rp33 dan Rp52 untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 (Catatan 35). Pengelolaan program pensiun iuran pasti dilakukan oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI.

d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) 1. BRI (Entitas Induk) Perhitungan PHK menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria atas kewajiban BRI berkaitan dengan penyisihan untuk biaya penyelesaian PHK yang meliputi penetapan uang pesangon, uang penghargaan tanda jasa dan ganti kerugian disusun berdasarkan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016 dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan gaji di masa depan kematian cacat jasmaniah

7,40% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958

200



42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Status dari program pemutusan hubungan kerja pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan perhitungan aktuaris sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja (Keuntungan) kerugian aktuarial yang belum diakui Nilai wajar aset program Kewajiban PHK

31 Desember 2015

1.202.641

997.669 .

1.202.641

Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

kerja

pada

30 September 2016 Saldo awal Beban pemutusan hubungan kerja-neto (Catatan 35) Pembayaran manfaat aktual oleh BRI Pengukuran kembali liabilitas (aset) Saldo akhir (Catatan 28)

997.669

tanggal-tanggal

31 Desember 2015

997.669

936.602

175.884 (36.733) 65.821 1.202.641

196.040 (58.860) (76.113) 997.669

Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2016 dan 2015 sesuai dengan perhitungan aktuaris sebagai berikut:

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Biaya jasa kini Beban bunga Beban PHK (catatan 35)

106.197 69.687 175.884

201

82.032 59.006 141.038


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 1. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) program pemutusan hubungan kerja (PHK) masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Saldo awal (Keuntungan)/kerugian aktuaria Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pemutusan hubungan kerja neto 2.

31 Desember 2015

(47.474) 65.821

28.638 (76.113)

18.347

(47.475)

BRISyariah (Entias Anak) Entiatas Anak memberikan program pemutusan hubungan kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban pemutusan hubungan kerja yang dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sesuai perhitungan PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 4 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji di masa depan Tingkat kematian

8,50% 5,00% TMI-III 2011

31 Desember 2015 9,20% 5,00% TMI-III 2011

Status dari program pemutusan hubungan kerja pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja Nilai wajar aset program Kewajiban PHK

202

31 Desember 2015

59.602

46.966

59.602

46.966


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 2.

BRISyariah (Entias Anak) (lanjutan) Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

kerja

pada

30 September 2016 Saldo awal Beban pemutusan hubungan kerja-neto (Catatan 35) Pembayaran manfaat aktual oleh BRI Pengukuran kembali liabilitas (aset) Saldo akhir (Catatan 28)

tanggal-tanggal

31 Desember 2015

46.966

38.037

9.284 (1.519) 4.871 59.602

12.509 (3.580) 46.966

Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 sesuai dengan perhitungan aktuaris sebagai berikut:

tanggal-

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban PHK (catatan 35)

5.892 3.392 9.284

8.996 2.424 11.420

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Saldo awal (Keuntungan)/kerugian aktuaria Jumlah pengukuran kembali atas aset pemutusan hubungan kerja neto

31 Desember 2015

(15.629) 4.871

(12.049) (3.580)

(10.758)

(15.629)

3. Bank BRI Agro (Entias Anak) Entiatas Anak memberikan program pemutusan hubungan kerja sesuai dengan Undang-undang ketenagakerjaan No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003.

203


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 3. Bank BRI Agro (Entias Anak) (lanjutan) Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban pemutusan hubungan kerja yang dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sesuai perhitungan PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan gaji per tahun kematian Cacat

7,30% 8,00% TMI 2011 10% dari TMI 2011

31 Desember 2015 9,00% 8,00% TMI 2011 10% dari TMI 2011

Status dari program pemutusan hubungan kerja pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 berdasarkan perhitungan akturis sebagai berikut: 30 September 2016 Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja (Keuntungan) kerugian aktuarial yang belum diakui Nilai wajar aset program Kewajiban PHK

Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

38.822

27.420

-

-

38.822

27.420

kerja

pada

30 September 2016 Saldo awal Beban yang diakui pada tahun berjalan (Catatan 35) Pembayaran manfaat Pengukuran kembali liabilitas/aset Saldo akhir (Catatan 28)

204

31 Desember 2015

tanggal-tanggal

31 Desember 2015

27.420 8.637

25.644 4.815

(794) 3.559 38.822

(2.283) (756) 27.420


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 3. Bank BRI Agro (Entias Anak) (lanjutan) Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015 sesuai dengan perhitungan aktuaris sebagai berikut:

tanggal-

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Biaya jasa kini Beban bunga Biaya jasa lalu Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban PHK (catatan 35)

2.263 1.884 4.490 8.637

1.669 1.596 3.265

Pengukuran kembali atas liabilitas pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal (Keuntungan)/kerugian aktuaria Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pemutusan hubungan kerja neto

31 Desember 2015

1.048 3.559

1.804 (756)

4.607

1.048

4. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (Entitas Anak) Entitas anak memberikan program pemutusan hubungan kerja sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban pemutusan hubungan kerja yang dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing –masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, sesuai perhitungan PT Padma Radya Aktuaria dan PT Quattro Asia Consulting, aktuaris independen, dalam laporannya pada tanggal 5 Oktober 2016 dan 7 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat


7,25% 7,00% 100% TMI3 10% TMI3

205

31 Desember 2015 9,08% 7,00% 100% TMI3 10% TMI3


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) d. Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) 4. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (Entitas Anak) (lanjutan) Mutasi atas kewajiban program pemutusan hubungan kerja pada tanggal-tanggal 30 September dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal Beban pemutusan hubungan kerja-neto (Catatan 34) Pembayaran manfaat aktual Pengukuran kembali liabilitas (aset) Saldo akhir (Catatan 28)

31 Desember 2015

41.044

34.629

3.371 (895) 7.475 50.995

6.086 (1.361) 1.690 41.044

Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pemutusan hubungan kerja pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal (Keuntungan)/kerugian aktuaria Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas (aset) pemutusan hubungan kerja neto

31 Desember 2015

2.901 7.475

1.211 1.690

10.376

2.901

Perhitungan beban pemutusan hubungan kerja untuk periode yang 30 September 2016 sesuai dengan perhitungan aktuaris sebagai berikut:

berakhir

pada

tanggal

Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban PHK (catatan 35)

206

2.185 (1.590) 2.776 3.371


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya Pekerja BRI juga memiliki imbalan kerja jangka panjang, seperti penghargaan tanda jasa dan cuti besar. 1. Cadangan Penghargaan Tanda Jasa a. BRI (Entitas induk) Perhitungan aktuaria atas penghargaan tanda jasa masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya pada masing-masing tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan gaji di masa depan kenaikan harga emas kematian cacat jasmaniah

7,40% 7,50% 10,00% CSO 1958 10% dari CSO 1958

31 Desember 2015 9,00% 7,50% 10,00% CSO 1958 10% dari CSO 1958

Nilai kini kewajiban atas penghargaan tanda jasa berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp999.495 dan Rp833.576 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 (Catatan 28). Mutasi untuk cadangan atas penghargaan tanda 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

jasa

pada

30 September 2016 Saldo awal Beban penghargaan tanda jasa-neto (Catatan 35) Pembayaran manfaat aktual Kewajiban penghargaan tanda jasa (Catatan 28)

tanggal-tanggal 31 Desember 2015

833.576

817.046

166.234 (315)

76.718 (60.188)

999.495

833.576

Beban penghargaan tanda jasa untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Tanda Jasa

207

53.560 58.063 54.611 166.234

43.093 51.473 (132.996) (38.430)


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 1. Cadangan Penghargaan Tanda Jasa (lanjutan) b. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (Entitas Anak) Entitas anak juga memberikan program penghargaan tanda jasa kepada para pekerjanya sebagai salah satu bentuk imbalan kerja. Perhitungan aktuaria atas penghargaan tanda jasa entitas anak dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Padma Radya Aktuaria dan PT Quattro Asia Consulting, aktuaris independen, dalam laporannya pada tanggal 5 Oktober 2016 dan 7 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat

diskonto kenaikan gaji di masa depan kenaikan harga emas kematian cacat jasmaniah

7,25% 7,00% 7,00% 100% TMI3 10% TMI3

31 Desember 2015 9,08% 7,00% 7,00% 100% TMI3 10% TMI3

Nilai kini kewajiban untuk cadangan atas penghargaan tanda jasa berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebesar Rp10.567 dan Rp9.764 pada tanggal-tanggal 30 September 2016 and 31 Desember 2015. Mutasi untuk cadangan atas penghargaan tanda jasa pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal Beban penghargaan tanda jasa-neto (Catatan 35) Pembayaran manfaat aktual Kewajiban penghargaan tanda jasa (Catatan 28)

208

31 Desember 2015

9.764

8.724

2.075 (1.272)

2.330 (1.290)

10.567

9.764


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 1. Cadangan Penghargaan Tanda Jasa (lanjutan) b. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (Entitas Anak) (lanjutan) Beban penghargaan tanda jasa untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Tanda Jasa

538 (908) 431 2.014 2.075

2. Cuti Besar a. BRI (Entitas Induk) Perhitungan aktuaria atas cuti besar masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya pada masing-masing tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat Tingkat Tingkat Tingkat


7,40% 7,50% CSO 1958 10% dari CSO 1958


Nilai kini kewajiban atas cuti besar berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp1.361.563 dan Rp1.119.535 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 (Catatan 28).

209


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 2. Cuti Besar (lanjutan) a. BRI (Entitas Induk) (lanjutan) Mutasi untuk cadangan atas cuti besar masing-masing 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

pada

30 September 2016 Saldo awal kewajiban Beban cuti besar-neto (Catatan 35) Pembayaran manfaat oleh BRI Kewajiban cuti besar (Catatan 28)

1.119.535 340.226 (98.198) 1.361.563

tanggal-tanggal

31 Desember 2015 979.693 264.713 (124.871) 1.119.535

Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut:

Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Cuti Besar (catatan 35)

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 135.006 109.573 76.811 61.720 128.409 (17.427) 340.226 153.866

b. BRISyariah (Entitas Anak) Entitas Anak juga memberikan program cuti besar kepada para pekerjanya sebagai salah satu bentuk imbalan kerja Perhitungan aktuaria atas cuti besar Entitas Anak dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian dan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sesuai perhitungan PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 2 Januari 2015, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 6,50% 5,00% TMI-III-2011 56 tahun

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kematian Usia Pensiun

210

31 Desember 2015 9,20% 5,00% TM-III 2011 56 Tahun


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 2. Cuti Besar (lanjutan) b. BRISyariah (Entitas Anak) (lanjutan) Nilai kini kewajiban atas cuti besar berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp26.669 dan Rp32.828 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 (Catatan 28). Mutasi untuk cadangan atas cuti besar pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:

Saldo awal Beban pemutusan hubungan kerja-neto (Catatan 35) Pembayaran iuran periode berjalan Pengukuran kembali liabilitas / aset Saldo akhir (Catatan 28)

30 September 2016 32.828 222 (6.381) 26.669

31 Desember 2015 31.112 8.269 (6.553) 32.828

Beban cuti besar Entitas Anak untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaris sebagai berikut:

Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Cuti Besar (catatan 35)

c.

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 4.790 5.574 2.210 1.983 (6.778) (1.380) 222 6.177

Bank BRI Agro (Entitas Anak) Entitas Anak juga memberikan program cuti besar kepada para pekerjanya sebagai salah satu bentuk imbalan kerja. Perhitungan aktuaria atas cuti besar Entitas Anak dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian dan diakuai dalam laporan posisi keuangan konsolidasian untuk kewajiban pemutusan hubungan kerja masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sesuai perhitungan PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing pada tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kematian

6,60% 8,00% TMI 2011

211

31 Desember 2015 8,70% 8,00% TMI 2011


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 2. Cuti Besar (lanjutan) c.

Bank BRI Agro (Entitas Anak) (lanjutan) Nilai kini kewajiban atas cuti besar berdasarkan perhitungan aktuaria adalah masing-masing sebesar Rp2.161 dan Rp1.957 pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 (Catatan 28). Mutasi untuk cadangan atas cuti besar pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal Beban yang diakui pada tahun berjalan Pembayaran manfaat Saldo akhir (Catatan 28)

1.957 932 (728) 2.161

31 Desember 2015 1.849 684 (576) 1.957

Beban cuti besar Entitas Anak untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 2015 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut: Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Cuti Besar (catatan 35)

597 123 212 932

510 111 (1) 620

d. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (Entitas Anak) Entitas anak juga memberikan program cuti besar kepada para pekerjanya sebagai salah satu bentuk imbalan kerja. Perhitungan aktuaria atas cuti besar entitas anak dicatat di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Padma Radya Aktuaria dan PT Quattro Asia Consulting, aktuaris independen, dalam laporannya pada tanggal 5 Oktober 2016 dan 7 Januari 2016, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 7,25% 7,00% 100% TMI3 56 tahun

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji per tahun Tingkat kematian Usia Pensiun

212

31 Desember 2015 9,08% 7,00% 100% TMI3 56 Tahun


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 2. Cuti Besar (lanjutan) d. PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera (Entitas Anak) (lanjutan) Nilai kini kewajiban untuk cadangan atas cuti besar entitas anak berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebesar Rp6.741 dan Rp2.221 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Mutasi untuk cadangan atas cuti besar pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut: 30 September 2016 Saldo awal Beban yang diakui pada tahun berjalan Pembayaran manfaat Saldo akhir (Catatan 28)

2.221 5.341 (821) 6.741

Beban cuti besar Entitas Anak untuk tahun yang berakhir 30 September 2016 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut:

Biaya jasa kini Biaya jasa lalu Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Cuti Besar (catatan 35)

31 Desember 2015 1.572 1.415 (766) 2.221

pada

tanggal

Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 1.458 2.678 308 897 5.341

3. Masa Persiapan Pensiun a. BRI Agro (Entitas Anak) Perhitungan aktuaria atas masa persiapan pensiun masing-masing pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 yang dilakukan oleh PT Bestama Aktuaria, aktuaris independen, dalam laporannya pada masing-masing tanggal 3 Oktober 2016 dan 5 Januari 2016. Berdasarkan Surat Keputusan No. Kpts.B.15/Dir.02.04/MSDM/XII/2015 tanggal 17 Desember 2015, Direksi BRI Agro memutuskan untuk mencabut dan menghapus masa persiapan pensiun yang berlaku efektif sejak tanggal 15 Desember 2015. Khusus bagi karyawan yang tengah menjalani masa persiapan pensiun, kepada karyawan tersebut masih tetap diberikan Masa Persiapan Pensiun dalam program ”Dirumahkan” selama jangka waktu 12 bulan sampai memasuki masa pensiun. Pembalikan cadangan masa persiapan pensiun atas berlakunya Surat Keputusan tersebut dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian.

213


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) e. Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya (lanjutan) 3. Masa Persiapan Pensiun (lanjutan) a. BRI Agro (Entitas Anak) (lanjutan) Mutasi untuk cadangan atas 31 Desember 2015 sebagai berikut:

masa

persiapan

pensiun

pada

tanggal

31 Desember 2015 Saldo awal kewajiban Biaya jasa lalu Beban masa persiapan pensiun-neto (Catatan 35) Pengukuran kembali liabilitas/aset Pembayaran manfaat oleh BRI Agro Kewajiban masa persiapan pensiun (Catatan 28)

7.446 (11.877) 4.450 (19) -

Beban Masa Persiapan Pensiun untuk periode yang berakhir 30 September 2015 berdasarkan perhitungan aktuaria sebagai berikut:

pada

tanggal

Periode yang Berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 Biaya jasa kini Beban bunga Pengakuan (keuntungan) kerugian tahun berjalan Beban Masa Persiapan Pensiun (catatan 35)

f.

470 458 928

PT BRI Multifinance Indonesia (Entitas Anak) Perhitungan manajemen PT BRI Multifinance Indonesia yang menggunakan asumsi-asumsi laporan aktuaria atas Program pesangon, cuti besar, dan Penghargaan tanda jasa pada tanggal 30 September 2016, penilaian aktuaria tersebut dilakukan oleh PT Padma Radya Aktuaria, aktuaris independen, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut: 30 September 2016 8,90% 7,00%

Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji di masa depan Penurunan: Tingkat kematian Tingkat cacat jasmaniah Pengunduran diri

Tabel Mortalita Indonesia 3 5% of Mortality rate 6% sampai usia 30 kemudian secara garis lurus menjadi 0% pada usia 55 55 tahun

Usia pensiun normal 214


42. PROGRAM BAGI PEKERJA (lanjutan) f.

PT BRI Multifinance Indonesia (Entitas Anak) (lanjutan) Nilai kini kewajiban untuk cadangan atas cuti besar pada tanggal 30 September 2016 berdasarkan asumsi-asumsi laporan aktuaria 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp15.576 (Catatan 28).

43. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN KONTINJENSI Informasi yang signifikan mengenai komitmen dan kontinjensi pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut: 30 September 2016 Komitmen Tagihan Komitmen Pembelian Spot dan Mata Uang Asing Total Tagihan Komitmen Liabilitas komitmen Fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur yang belum digunakan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor (Catatan 27c) Penjualan Spot dan Mata Uang Asing Fasilitas Pembiayan yang diberikan kepada debitur yang belum digunakan Total liabilitas komitmen Komitmen - neto Kontijensi Tagihan Kontijensi Tagihan bunga dalam penyelesaian

7.465.044 7.465.044

6.343.775 6.343.775

113.027.870

111.600.420

9.889.020 6.144.607

15.406.791 2.198.086

385.171 129.446.668 (121.981.624)

48.764

Liabilitas Kontijensi Garansi yang diterbitkan dalam bentuk (Catatan 27c) dalam bentuk : Standby L/C Garansi bank Total liabilitas Kontijensi Kontijensi - neto

215

31 Desember 2015

4.777.071 19.538.954 24.316.025 (24.267.261)

155.372 129.360.669 (123.016.894)

47.497

4.225.864 19.443.044 23.668.908 (23.621.411)


44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI Dalam kegiatan normal usaha, BRI melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Pihak-pihak Berelasi Karyawan Kunci

Jenis Hubungan Hubungan pengendalian kegiatan perusahaan

Unsur Transaksi Pihak Berelasi Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan syariah Giro Tabungan Deposito berjangka Tabungan wadiah Tabungan mudharabah Deposito berjangka mudharabah

Kementerian Keuangan Republik Indonesia

Hubungan kepemilikan melalui Pemerintah Pusat RI

Kredit yang diberikan

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia


Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Pemerintah Republik Indonesia (RI)

Kepemilikan saham mayoritas Efek-efek melalui Kementerian Keuangan RI Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

Perum BULOG


Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan syariah L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

Induk Koperasi TNI Angkatan Darat (INKOPAD)


Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

Perum DAMRI


Piutang dan pembiayaan syariah

PT Pegadaian (Persero)


Efek-efek Kredit yang diberikan

Perum Percetakan Uang Republik Indonesia (PERURI)


L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

BDH Khusus Bialugri



PT Aneka Jasa Grhadika

Hubungan kepemilikan melalui

Tagihan wesel ekspor

Pemerintah Pusat RI PT Aneka Tambang (Persero) Tbk


216

Efek-efek Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi


44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Bank BNI Syariah

Jenis Hubungan Hubungan kepemilikan melalui Pemerintah Pusat RI

PT Bank Bukopin Tbk


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk


Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk


Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek

PT Bank Syaria Mandiri


Giro pada bank lain Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

PT Bank Tabungan Negara (Persero)


Efek-efek Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

PT BNI Asset Management


Efek-efek

PT Bringin Gigantara

Hubungan kepemilikan melalui Dana Pensiun BRI

Penyertaan Saham Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

PT BTMU-BRI Finance

Hubungan kepemilikan

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penyertaan Saham

PT Cakra Mandiri Pratama Indonesia



PT Dayamitra Telekomunikasi



PT Dirgantara Indonesia (Persero)


L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Garuda Indonesia


Garansi yang diterbitkan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Industri Kereta Api (Persero)



217


44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) Pihak-pihak Berelasi PT Indonesia Power


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Garansi yang diterbitkan

PT Indonesia Asahan Aluminium



PT Inti (Persero)


Tagihan Wesel Ekspor Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi

PT Inti Konten Indonesia


Piutang dan pembiayaan syariah

PT Jasa Marga (Persero) Tbk


Efek-efek

PT Kereta Api Indonesia (Persero)


Kredit yang Diberikan

PT Krakatau Steel (Persero) Tbk


Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi Kredit yang Diberikan

PT Mitra Bakti Inti Perdana



PT PAL Indonesia (Persero)


Garansi yang diterbitkan

PT Pembangkitan Jawa Bali



PT Pertamina (Persero)


Efek-efek Kredit yang diberikan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor

PT Pertamina Lubricants



PT Pertamina Patra Niaga



PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk



PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)


Efek-efek Kredit yang diberikan L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Petrokimia Gresik



218


44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan)

Pihak-pihak Berelasi PT Petrosida Gresik


Unsur Transaksi Pihak Berelasi Tagihan wesel ekspor

PT Pindad (Persero)


Tagihan wesel ekspor Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor Garansi yang diterbitkan

PT Pupuk Kalimantan Timur



PT Pupuk Sriwidjaya Palembang (Persero)



PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)


Efek-efek

PT Telekomunikasi Selular Tbk



PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk.


Efek-efek

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk


Efek-efek Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi Garansi yang diterbitkan

PT Wijaya Karya Industri Energi



PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi



PT Wijaya Karya Bangunan Gedung



PT Waskita Karya (Persero) Tbk


Garansi yang diterbitkan Tagihan akseptasi Liabilitas akseptasi Tagihan Wesel Ekspor

219



30 September 2016 Aset Giro pada Bank lain (Catatan 5) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah PT Bank Mandiri Syariah (Persero) Tbk

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (Catatan 6) PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT BTMU-BRI Finance PT Bank Syariah Mandiri

Efek-efek (Catatan 7) Pemerintah Republik Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Pertamina (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT BNI Asset Management Lain-lain

Tagihan Wesel Ekspor (Catatan 8) PT Inti (Persero) PT Petrosida Gresik PT Cakra Mandiri Pratama Indonesia PT Pindad (Persero) PT Mitra Bhakti Inti Perdana PT Waskita Karya PT Wijaya Karya Industri dan Konstruksi PT Aneka Jasa Grhadika PT Pertamina Lubricants

220

31 Desember 2015

14.322 8.007 70 61 22.460

3.574 64.833 45 68.452

63.701 10.540 2.000 76.241

50.000 51.000 2.000 400.000 400.000 100.000 46.000 1.500 1.050.500

89.974.767 1.120.492 935.207 565.347 878.302 548.988 455.215 495.608 326.992 310.993 107.318 50.809 3.573.534 99.343.572

93.941.932 916.861 897.818 724.664 550.807 549.591 510.173 457.424 313.835 299.792 99.443 50.312 2.236.120 101.548.772

6.784 6.144 1.929 1.240 41 16.138

3.949 6.419 4.254 102.064 4.774 1.152 822 123.434



30 September 2016 Aset (lanjutan) Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (Catatan 9) Pemerintah Republik Indonesia

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Catatan 10) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Kredit yang diberikan (Catatan 12) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Perum BULOG Kementerian Keuangan Republik Indonesia PT Kereta Api Indonesia (Persero) PT Pegadaian (Persero) PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Pupuk Kalimantan Timur PT Dayamitra Telekomunikasi PT Petrokimia Gresik PT Pertamina (Persero) Karyawan kunci Lain-lain

Piutang dan Pembiayaan Syariah (Catatan 13) Perum DAMRI Karyawan kunci PT Inti Konten Indonesia

Lain-lain

Tagihan Akseptasi (Catatan 15) PT Pindad (Persero) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Inti (Persero) PT Wijaya Karya Bangunan Gedung PT Waskita Karya PT Bringin Gigantara PT Industri Kereta Api (Persero) PT Wijaya Karya Industri Energi PT Krakatau Steel (Persero) Tbk PT Aneka Tambang PT Indonesia Asahan Aluminium (Persero) PT Pertamina Patra Niaga Induk Koperasi TNI Angkatan Darat (INKOPAD) Lain-Lain

3.817.525 3.817.525

3.815.958 3.815.958

464.472 464.472

466.992 466.992

23.900.979 20.540.209 4.347.315 3.834.437 2.820.310 2.258.206 1.934.259 1.677.955 636.188 94.073 43.013 30.323.351 92.410.295

16.479.829 17.187.834 4.683.888 3.678.155 3.864.154 2.123.803 2.461.901 2.346.442 5.123.859 46.498 35.133.796 93.130.159

35.326 16.143 4.777 1.529 57.775

40.403 10.165 5.704 56.272

264.942 190.421 66.044

335.586 57.174 86.881 2.810 8.890 187.599 9.773 9.250 9.019 2.765 1.831 711.578

36.883 22.633 18.701 12.430 7.271 34.378 653.703

221

31 Desember 2015



30 September 2016

31 Desember 2015

Aset (lanjutan) Penyertaan Saham (Catatan 16) PT BTMU-BRI Finance PT Bringin Gigantara

196.862.181 931.693.351

Total aset dari pihak-pihak berelasi Total aset konsolidasian Persentase total aset dari pihak-pihak berelasi terhadap total aset konsolidasian Liabilitas Simpanan Nasabah Giro (Catatan 20) Entitas dan Lembaga Pemerintah Karyawan kunci Lain-lain Tabungan (Catatan 21) Karyawan kunci Entitas dan Lembaga Pemerintah Lain-lain Deposito berjangka (Catatan 22) Entitas dan Lembaga Pemerintah Karyawan kunci Lain-lain Simpanan dari Bank lain dan lembaga keuangan lainnya (Catatan 23) Entitas dan Lembaga Pemerintah Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (catatan 24) Entitas dan lembaga pemerintah

Liabilitas Akseptasi (Catatan 15) Entitas dan Lembaga Pemerintah

Pinjaman yang Diterima (Catatan 26) Entitas dan Lembaga Pemerintah

222

21,13%

262.891 1.240 264.131 201.236.248 878.426.312

22,91%

28.831.207 723 21.704 28.853.634

33.664.980 676 36.503 33.702.159

148.879 106.545 255.424

15.209 132.564 147.773

70.281.478 170.177 222.320 70.673.975

61.367.059 143.006 179.001 61.689.066

1.077 1.077

603.167 603.167

1.451.970 1.451.970

1.444.821 1.444.821

653.703 653.703

711.578 711.578

100.000 100.000

100.000 100.000



30 September 2016 Liabilitas (lanjutan) Kompensasi kepada manajemen karyawan kunci (Catatan 42) Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti Nilai kini kewajiban tunjangan hari tua Nilai kini kewajiban pemutusan hubungan kerja Nilai kini kewajiban penghargaan tanda jasa Nilai kini kewajiban cuti besar

325.257 54.604 70.889 35.321 39.111 525.182 102.514.964 790.752.391

Total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi Total liabilitas konsolidasian Persentase total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi terhadap total liabilitas konsolidasian Komitmen dan Kontinjensi pada Rekening Administratif Garansi yang diterbitkan (Catatan 27c) PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Waskita Karya (Persero) Tbk PT Dirgantara Indonesia (Persero) PT Wijaya Karya (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik negara (Persero) PT Telekomunikasi Selular Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT PAL Indonesia (Persero) PT Pindad (Persero) PT Indonesia Power Lain-lain L/C yang tidak dapat dibatalkan yang masih berjalan dalam rangka impor (Catatan 27c) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Dirgantara Indonesia (Persero) BDH Khusus Bialugri Perum Bulog PT Pertamina (Persero) PT Pembangkitan Jawa Bali PT Pindad (Persero) Perum Percetakan Uang Republik Indonesia (PERURI) PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Pupuk Sriwidjaja Palembang Lain-lain

223

31 Desember 2015

326.876 51.314 71.914 34.293 38.570 522.967 98.921.531 765.299.133

12,96%

12,93%

3.038.191 2.724.806 1.912.601 1.354.980 622.664 463.356 439.552 154.754 206.324 569.323 1.804.005 13.290.556

3.082.483 1.570.160 2.001.619 1.488.411 605.519 337.191 392.762 338.881 325.569 582.063 2.455.869 13.180.527

1.571.104 947.612 865.385 555.714 329.053 151.114 91.855 14.512 1.825.735 6.352.084

238.934 1.153.393 2.791.051 4.295.555 377.963 630.154 191.598 358.830 907.227 256.870 738.738 11.940.313


44. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 Gaji dan tunjangan Direksi dan Dewan Komisaris (Catatan 35) Gaji dan Tunjangan Direksi Gaji dan Tunjangan Dewan Komisaris

Tantiem, bonus dan insentif Direksi, Dewan Komisaris dan karyawan kunci (Catatan 35) Tantiem Direksi Tantiem Dewan Komisaris Bonus dan Insentif Karyawan Kunci

49.153 18.288 67.441

36.319 14.068 50.387

209.716 82.898 108.957 401.571

232.975 75.898 29.908 338.781

Persentase transaksi pihak-pihak berelasi terhadap jumlah seluruh aset dan liabilitas konsolidasi BRI dan Entitas Anak adalah sebagai berikut:

30 September 2016 Aset Giro pada Bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek Tagihan wesel ekspor Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Piutang dan pembiayaan Syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham

Liabilitas Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari Bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali Liabilitas akseptasi Pinjaman yang diterima Kompensasi kepada personil karyawan kunci

31 Desember 2015

0,002%

0,008%

0,008% 10,663% 0,002% 0,410% 0,000% 9,919% 0,006% 0,070% 0,000% 21,080%

0,120% 11,560% 0,014% 0,434% 0,053% 10,602% 0,006% 0,081% 0,030% 22,908%

3,649% 0,032% 8,938%

4,404% 0,019% 8,061%

0,000%

0,079%

0,184% 0,083% 0,013% 0,066% 12,964%

0,189% 0,093% 0,013% 0,068% 12,926%

Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 BRI (Entitas Induk) telah mengasuransikan aset tetap kepada PT Asuransi Bringin Sejahtera Arthamakmur (pihak berelasi) (Catatan 17). 224


45. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN a. Perjanjian Signifikan Pada tanggal 9 Juni 2016, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara sehubungan dengan pengadaan 2 (dua) unit Mesin AS/400 Power-8 (E880) untuk jangka waktu 1 (satu) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp220.000. Pada tanggal 1 Juni 2016, BRI mengadakan perjanjian dengan Koperasi Swakarya BRI sehubungan dengan pengadaan 3.000 (tiga ribu) unit ATM BRI untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp250.764. Pada tanggal 1 Juni 2016, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Titan Sarana Niaga sehubungan dengan pengadaan 2.250 (dua ribu dua ratus lima puluh) unit Mesin ATM BRI untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp188.073. Pada tanggal 1 Juni 2016, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Asaba Computer Centre sehubungan dengan pengadaan 1.500 (seribu lima ratus) unit Mesin ATM BRI untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp125.328. Pada tanggal 19 Januari 2016, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara sehubungan dengan pengadaan 1.300 (seribu tiga ratus) unit Mesin ATM BRI untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp116.534. Pada tanggal 30 November 2015, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara sehubungan dengan pengadaan 6.000 (enam ribu) Unit EDC Triple Connection dan 17.186 (tujuh belas ribu seratus delapan puluh enam) Unit EDC Mobile untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp60.143. Pada tanggal 27 Oktober 2015, BRI mengadakan perjanjian dengan Koperasi Swakarya BRI sehubungan dengan pengadaan 14.000 (empat belas ribu) unit EDC Triple Connection dan 17.966 (tujuh belas ribu sembilan ratus enam puluh enam) unit EDC Mobile untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar Rp83.789. Pada tanggal 29 Juni 2015, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara sehubungan dengan pengadaan 300 (tiga ratus) unit CDM untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar ASD5.399.400. Pada tanggal 1 Juni 2015, BRI mengadakan perjanjian dengan Koperasi Swakarya BRI sehubungan dengan pengadaan 1.000 (seribu) unit ATM untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar ASD6.750.000. Pada tanggal 1 Juni 2015, BRI mengadakan perjanjian dengan PT Bringin Gigantara sehubungan dengan pengadaan 600 (enam ratus) unit ATM untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun dengan nilai kontrak sebesar ASD4.050.000. b. Liabilitas Kontinjensi Dalam melakukan usahanya, BRI menghadapi berbagai perkara hukum dan tuntutan dimana BRI sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada kepastian yang jelas, BRI berpendapat bahwa berdasarkan informasi yang ada dan keputusan terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini tidak akan berdampak secara material pada operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas BRI.

225


45. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN (lanjutan) b. Liabilitas Kontinjensi (lanjutan) Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dam 31 desember 2015, BRI telah membentuk cadangan (disajikan dalam akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah tuntutan hukum yang belum diputuskan masing-masing adalah sebesar Rp446.608 dan Rp410.878 (Catatan 29). Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan yang dibentuk atas kemungkinan timbulnya kerugian akibat tuntutan hukum yang belum diputuskan atau masih dalam proses tersebut telah memadai.

46. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM 1. Jaminan Terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum oleh Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Undang-Undang RI Nomor 24 tanggal 22 September 2004 dan perubahannya (terakhir melalui UndangUndang RI Nomor 7 tahun 2009) tentang Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) disusun atas dasar pertimbangan untuk mewujudkan perekonomian nasional yang stabil dan tangguh melalui pembentukan sistem perbankan yang sehat. Untuk mencapai sistem perbankan yang sehat, diperlukan penyempurnaan terhadap program penjaminan simpanan nasabah bank. Penjaminan Simpanan Nasabah Bank adalah penjaminan yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjamin Simpananatas simpanan nasabah Bank. Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) adalah lembaga yang independen, transparan, dan akuntabel dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya. Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) memiliki fungsi :  Menjamin simpanan nasabah penyimpan.  Turut aktif dalam memelihara stabilitas sistem perbankan sesuai dengan kewenangannya. 2. Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Dalam rangka sinergi peraturan perbankan dan penyempurnaan peraturan terkait program penjamin simpanan, LPS menetapkan Peraturan LPS Nomor 2 tahun 2014 tentang Perubahan atas Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan Nomor 2/LPS/2010 tentang Program Penjamin Simpanan. Setiap Bank yang melakukan kegiatan usaha di wilayah Negara Republik Indonesia wajib menjadi peserta penjaminan dengan kontribusi kepesertaan sebesar 0,1% dari modal disetor Bank. Sesuai dengan Peraturan LPS tersebut, LPS menjamin simpanan nasabah Bank dalam bentuk: a. Simpanan pada Bank konvensional meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu. b. Simpanan pada Bank berdasarkan prinsip syariah meliputi giro berdasarkan prinsip wadiah dan mudharabah, tabungan berdasarkan prinsip wadiah dan mudharabah muthlaqah/mudharabah muqayyadah, deposito berdasarkan prinsip mudharabah muthlaqah/mudharabah muqayyadah, dan simpanan lainnya yang ditetapkan LPS. c. Simpanan yang berasal dari Bank lain. Nilai simpanan yang dijamin LPS mencakup saldo pada tanggal pencabutan izin Bank. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu Bank adalah paling tinggi Rp2 milyar rupiah. LPS melakukan langkah rekonsiliasi dan verifikasi atas simpanan yang dijamin untuk menentukan simpanan yang layak dibayar atau tidak dibayar. LPS mengumumkan tanggal pengajuan klaim atas simpanan yang dibayar sekurang-kurangnya 2 (dua) surat kabar harian atau lebih yang dapat menjangkau nasabah Bank yang dicabut izin usahanya. 3. Ketentuan Jaminan terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum Terbaru Sampai dengan 30 September 2016, tidak terdapat ketentuan terbaru/perubahan atas ketentuan yang disampaikan pada butir 1 dan 2 di atas yang mengatur mengenai penjaminan terhadap simpanan nasabah Bank 226


47. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) YANG DIREVISI Berikut ini ikhtisar PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk BRI dan entitas anak, namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian interim pada tanggal 30 September 2016: Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017: a. Amandemen PSAK No. 1, ”Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan”, memberikan klarifikasi terkait penerapan persyaratan materialitas, fleksibilitas urutan sistematis catatan atas laporan keuangan dan pengidentifikasian kebijakan akuntansi signifikan. Amandemen PSAK No. 1 ini juga mengakibatkan amandemen terhadap PSAK (consequential amendment) sebagai berikut: PSAK No. 3 ”Laporan Keuangan Interim”, PSAK No. 5 ”Segmen Operasi”, PSAK No. 60 ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, dan PSAK No. 62 ”Kontrak Asuransi”. b. ISAK No. 31, ”Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK No. 13: Properti Investasi”, merupakan interpretasi atas karakteristik bangunan yang digunakan sebagai bagian dari definisi properti investasi dalam PSAK No. 13 ”Properti Investasi”. Bangunan sebagaimana dimaksud dalam definisi properti investasi mengacu pada struktur yang memiliki karakteristik fisik yang umumnya diasoasiasikan dengan suatu bangunan yang mengacu pada adanya dinding, lantai, dan atap yang melekat pada aset. Saat ini BRI dan entitas anak sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasiannya.

48. INFORMASI TAMBAHAN a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (CAR) BRI secara aktif mengelola modalnya sesuai dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya adalah untuk memastikan bahwa setiap saat BRI dapat menjaga kecukupan modalnya untuk menutup risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan perbankan tanpa mengurangi optimalisasi nilai pemegang saham. Perhitungan CAR pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 didasarkan atas ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 34/POJK.03/2016 tentang Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa keuangan No. 11/POJK.03/2016 dan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/12/PBI/2013, tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, dimana modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (modal inti utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap. Berdasarkan POJK No. 34/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, PBI No. 17/22/PBI/2015 tentang Kewajiban Pembentukan Countercyclical Buffer, dan POJK No. 46/POJK.03/2015 tentang Penetapan Systemically Important Bank dan Capital Surcharge, BRI diwajibkan membentuk tambahan modal sebagai penyangga (buffer) yang berlaku secara bertahap mulai 1 Januari 2016. Pembentukan modal buffer yaitu Capital Conservation Buffer, Countercyclical Buffer dan Capital Surcharge untuk D-SIB yang wajib dibentuk berdasarkan persentase tertentu dari ATMR masing-masing sebesar 0,625%, 0,00% dan 0,5%. Sejak tanggal 24 Agustus 2015, BRI telah menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2015 Tentang Ketentuan Kehati-Hatian Dalam Rangka Stimulus Perekonomian Nasional Bagi Bank Umum, dimana ditetapkan bahwa bobot risiko kredit beragunan rumah tinggal paling rendah sebesar 35% untuk kredit konsumsi dalam rangka kepemilikan rumah tinggal (KPR) atau apartemen (KPA) atau kredit konsumsi dengan agunan berupa rumah tinggal atau apartemen dengan syarat tertentu, atau paling rendah sebesar 20% untuk KPR yang merupakan program Pemerintah Indonesia dengan syarat tertentu. Selain itu, bobot risiko kredit kepada UMKM yang dijamin oleh lembaga penjaminan atau asuransi kredit berstatus BUMD ditetapkan sebesar 50% sepanjang memenuhi persyaratan yang ditetapkan. 227


48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) Berdasarkan profil risiko BRI masing-masing per tanggal 30 Juni 2016 dan 2015, yaitu satisfactory, maka CAR minimum per 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. Penentuan kepatuhan BRI terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktis akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, BRI telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan BI untuk rasio kecukupan modal. Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, BRI telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan untuk rasio kecukupan modal. CAR BRI (Entitas Induk) pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing dihitung sebagai berikut: 30 September 2016

31 Desember 2015

Modal Inti (Tier 1) Modal Inti Utama (CET 1) Modal Inti Tambahan (AT-1)

132.066.481 -

89.992.393 -

Total Modal Inti

132.066.481

89.992.393

6.328.521

20.588.224

Total Modal

138.395.002

110.580.617

Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) ATMR untuk Risiko Kredit setelah memperhitungkan Risiko Spesifik *) ATMR untuk Risiko Pasar ATMR untuk Risiko Operasional **)

505.819.008 14.818.801 111.898.899

438.295.934 2.572.131 96.206.873

Total ATMR

632.536.708

537.074.938

20,88% 20,88% 1,00% 21,88%

16,76% 16,76% 3,83% 20,59%

6,00% 4,50% 9,00%

6,00% 4,50% 9,00%

Modal Pelengkap (Tier 2)

Rasio CAR Rasio CET 1 Rasio Tier 1 Rasio Tier 2 Rasio Total Rasio Minimum Tier 1 Rasio Minimum CET 1 CAR Minimum Berdasarkan Profil Risiko

*) Risiko kredit dihitung berdasarkan SE OJK No. 42/SEOJK.032016 tanggal 28 September 2016. **) Risiko operasional dihitung berdasarkan SE BI No. 11/3/DPNP tanggal 27 Januari 2009.

228


48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) b. Rasio Kredit Non-Performing Loan (NPL) Pada tanggal-tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, rasio NPL BRI adalah sebagai berikut: 1. Konsolidasian (termasuk piutang dan pembiayaan syariah)

Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto

30 September 2016 2,31% 0,59%

31 Desember 2015 2,10% 0,54%

30 September 2016 2,22% 0,57%

31 Desember 2015 2,02% 0,52%

2. BRI (Entitas Induk)

Rasio NPL - kotor Rasio NPL - neto

Rasio NPL - neto dihitung berdasarkan NPL setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai minimum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia dibagi dengan jumlah kredit yang diberikan. c.

Jasa Kustodian BRI melakukan kegiatan jasa penitipan harta (bank kustodian) sejak tahun 1996 berdasarkan izin operasi melalui Surat Keputusan Ketua Bapepam No. 91/PM/1996 tanggal 11 April 1996 dan telah ditunjuk sebagai Sub Registry dalam melaksanakan transaksi obligasi Pemerintah dan penatakerjaan SBI Scriptless oleh Bank Indonesia. Jasa penitipan harta ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Investment Services yang meliputi jasajasa sebagai berikut:  Jasa penyimpanan (safe keeping services) dan Portfolio Valuation;  Jasa penyelesaian transaksi (settlement handling);  Jasa penagihan penghasilan (income collection), termasuk pembayaran pajaknya;  Jasa corporate action dan proxy services;  Jasa informasi dan pelaporan (reporting services),  Jasa Custody Unit Link dan DPLK;  Jasa Brokerage Online saham BRI;  Jasa Kustodian untuk sekuritisasi aset; dan  Jasa Kustodian Global untuk surat berharga yang diterbitkan di luar negeri BRI memiliki 171 (seratus tujuh puluh satu) dan 127 (seratus dua puluh tujuh) nasabah masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, terutama dana pensiun, lembaga pembiayaan, lembaga penjaminan dan asuransi, perusahaan sekuritas, reksadana dan institusi lainnya. Aset milik nasabah yang dititipkan pada Kustodian BRI adalah sebesar Rp228.223.485 dan Rp182.164.111 masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Sedangkan jumlah pendapatan jasa penitipan harta adalah sebesar Rp40.728 dan Rp30.930, masing-masing untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015.

229


48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) d. Kegiatan Wali Amanat BRI melakukan kegiatan jasa wali amanat sejak tahun 1996. Izin operasi BRI sebagai wali amanat telah diberikan oleh Menteri Keuangan dengan Surat Keputusan No. 1554/KMK.013/1990 tanggal 6 Desember 1990 dan telah terdaftar di OJK sesuai Surat Tanda Terdaftar sebagai Wali Amanat No. 08/STTDWA/PM/1996 tanggal 11 Juni 1996. Jasa wali amanat ini merupakan bagian dari kegiatan Divisi Investment Services yang meliputi jasa-jasa sebagai berikut:   

Wali amanat Agen jaminan Agen pembayar

BRI memiliki 24 (dua puluh empat) dan 21 (dua puluh satu) nasabah masing-masing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Jumlah obligasi yang diwaliamanati oleh BRI adalah sebesar Rp66.045.412 dan Rp59.147.889 masingmasing pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015. Jumlah pendapatan dan komisi jasa wali amanat dan jasa lain yang terkait dengan wali amanat (agen pembayaran) adalah sebesar Rp4.782 dan Rp4.956 masing-masing untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 dan 2015. e. Jasa Trust Layanan Jasa Trust BRI merupakan layanan jasa penitipan harta nasabah yang berupa aset financial untuk dan atas nama nasabah. BRI merupakan Bank pertama di Indonesia yang memperoleh ijin dari Bank Indonesia untuk menjalankan layanan Jasa Trust di Indonesia melalui surat Bank Indonesia No 15/19/DPB1/PB1-3 tanggal 12 Februari 2013 dan surat penegasan Bank Indonesia No. 15/30/DPB1/PB1-3 tanggal 19 Maret 2013. Ruang lingkup layanan Jasa Trust BRI meliputi :    

Layanan Jasa Agen Pembayar Layanan Jasa Agen Peminjaman Layanan Jasa Agen Investasi Layanan Jasa Keagenan Lainnya, seperti misalnya Agen Penampungan dan Agen Jaminan

BRI saat ini telah memberikan pelayanan Jasa Trust untuk transaksi-transaksi keuangan yang melibatkan proyek minyak dan gas (Migas) baik yang dilaksanakan oleh anggota Kontraktor Kontrak Kerja Sama (K3S) dibawah naungan SKK Migas maupun proyek-proyek non K3S. Di samping memberikan layanan Jasa Trust, BRI juga memberikan layanan jasa Agen Pembayar dan Agen Penampungan (non Trust) untuk sektor-sektor lain, seperti sektor infrastruktur, energi, perdagangan dan industri kimia. Tak hanya melayani direct customer, Jasa Trust BRI juga berperan serta mendukung unit kerja pembiayaan BRI dalam transaksi kegiatan pembiayaan infrastruktur, energi dan aktivitas transaksi pembiayaan sindikasi. Nilai proyek kelolaan Jasa Trust BRI posisi 30 September 2016 adalah sebesar Rp5.337.870 yang berasal dari 7 (tujuh) nasabah corporate, sedangkan nilai proyek non Trust posisi 30 September 2016 adalah sebesar Rp31.865.189 yang berasal dari 34 (tiga puluh empat) nasabah corporate. Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016, fee based income yang telah dibuku untuk layanan jasa Trust sebesar Rp245 dan jasa non Trust sebesar Rp1.356. 230


48. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) e. Jasa Trust (lanjutan) Nilai proyek kelolaan Jasa Trust BRI posisi 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp5.385.870 yang berasal dari 8 (delapan) nasabah corporate, sedangkan nilai proyek non Trust posisi 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp19.434.041 yang berasal dari 28 (dua puluh delapan) nasabah corporate. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desemer 2015, fee based income yang telah dibuku untuk layanan Jasa Trust, Agen Pembayar dan Agen Penampungan adalah sebesar Rp1.745. f.

Agen Sindikasi BRI saat ini memberikan pelayanan Jasa Agen Sindikasi yang melibatkan pembiayaan kredit sindikasi untuk proyek-proyek yang diprakarsai oleh perusahaan-perusahaan BUMN seperti PT Jasa Marga (Persero) Tbk, PT Kereta Api Indonesia (Persero), PT Perusahaan Listrik Negara (Persero), PT Pupuk Kujang, PT Pupuk Sriwijaya, PT Industri Gula Glenmore, PT Perkebunan Nusantara (Persero) serta proyek pembiayaan sindikasi untuk sektor swasta seperti PT Bosowa Energi, PT Rayon Utama Makmur, dan PT Sumber Segara Primadaya. Jasa agen sindikasi ini merupakan bagian dari kegiatan Trust and Corporate Services yang meliputi jasajasa sebagai berikut:   

Agen Fasilitas Agen Jaminan Agen Penampungan

Pada tanggal 30 September 2016, Agen Sindikasi BRI memiliki 33 (tiga puluh tiga) nasabah corporate, total nilai kelolaan sebesar Rp135.608.333 dan jumlah fee jasa agen sindikasi untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2016 sebesar Rp28.075. Pada tanggal 31 Desember 2015, Agen Sindikasi BRI memiliki 32 (tiga puluh dua) nasabah corporate, total nilai kelolaan sebesar Rp95.083.566 dan jumlah fee jasa agen sindikasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 sebesar Rp14.110. g. Reklasifikasi Cadangan Tujuan BRI telah melakukan reklasifikasi atas akun saldo laba yang telah ditentukan penggunaannya (Cadangan Tujuan) sebesar Rp15.093.057 per 30 September 2016, sehubungan dengan adanya penerapan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No.34/POJK.03/2016 tanggal 26 September 2016 tentang Perubahan atas POJK No.11/POJK.03/2016 tentang “Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum”.

231


49. LABA PER LEMBAR SAHAM Perhitungan laba periode berjalan per lembar saham dasar sebagai berikut:

Laba per saham dasar

30 September 2016 Rata-rata tertimbang saham biasa Laba per saham Laba bersih yang beredar (rupiah penuh) 18.950.861 24.447.668.313 775,16

Laba per saham dasar

30 September 2015 Rata-rata tertimbang saham biasa Laba per saham Laba bersih yang beredar (rupiah penuh) 18.416.784 24.669.162.000 746,55

50. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Manajemen BRI bertanggung jawab penuh atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 25 Oktober 2016.

232

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN – ENTITAS INDUK Tanggal 30 September 2016 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2016

31 Desember 2015

ASET Kas

22.732.351

28.470.316

Giro pada Bank Indonesia

49.644.768

60.128.814

Giro pada Bank lain

14.740.860

8.325.277

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain

41.125.409

47.424.568

115.505.508 (8.750) 115.496.758

116.770.755 116.770.755

Efek-efek Cadangan kerugian penurunan nilai


9.859.808

7.280.883

Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah

3.817.525

3.815.958

Efek-efek yang Dibeli dengan janji Dijual Kembali

3.805.753

845.125

74.928

-

Tagihan Derivatif Kredit yang Diberikan Cadangan kerugian penurunan nilai

603.460.939 (22.317.038) 581.143.901

558.436.016 (17.030.352) 541.405.664

Tagihan Akseptasi

5.722.185

5.138.671

Penyertaan Saham

5.333.612

4.949.988

30.013.402 (6.979.387) 23.034.015

13.982.469 (6.231.273) 7.751.196

1.695.916

1.806.780

16.131.936

11.884.384

894.359.725

845.998.379

Aset Tetap Biaya perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku-neto Aset Pajak Tangguhan-neto Aset Lain-lain-neto TOTAL ASET

Lampiran 1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN – ENTITAS INDUK (lanjutan) Tanggal 30 September 2016 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2016

31 Desember 2015

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas Segera

5.101.354

5.000.687

115.203.956

112.988.721

268.186.761

267.607.038

282.138.573 665.529.290

262.178.245 642.774.004

Simpanan dari Bank lain dan Lembaga Keuangan Lainnya

8.844.308

10.365.232

Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali

9.220.150

11.377.958

364.713

445.753

5.722.185

5.138.671

607.659

1.371.681

Surat Berharga yang Diterbitkan

20.177.986

10.532.381

Pinjaman yang Diterima

25.357.180

35.380.358

Liabilitas Imbalan Kerja

8.506.791

7.880.662

Liabilitas Lain-lain

5.127.564

3.282.726

45.782

56.468

754.604.962

733.606.581

Simpanan Nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka Total Simpanan Nasabah

Liabilitas Derivatif Liabilitas Akseptasi Utang Pajak

Pinjaman Subordinasi TOTAL LIABILITAS

Lampiran 1

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN – ENTITAS INDUK (lanjutan) Tanggal 30 September 2016 (dinyatakan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2016

31 Desember 2015

LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) EKUITAS Modal saham–nilai nominal Rp250 (rupiah penuh) per lembar saham Modal dasar–60.000.000.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 59.999.999.999 lembar saham Seri B) Modal ditempatkan dan disetor penuh- 24.669.162.000 lembar saham (terdiri dari 1 lembar saham Seri A Dwiwarna dan 24.669.161.999 lembar saham Seri B) Tambahan modal disetor/agio saham Surplus revaluasi aset tetap - bersih Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasikan atas efek-efek Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual -setelah dikurangi pajak tangguhan Keuntungan pengukuran kembali program imbalan pasti - setelah pajak tangguhan Modal Saham diperoleh kembali (saham treasuri) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya Total saldo laba

3.022.684 114.175.279 117.197.963

18.115.741 88.078.932 106.194.673

TOTAL EKUITAS

139.754.763

112.391.798

894.359.725

845.998.379

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

Lampiran 1

6.167.291 2.773.858 13.824.692

6.167.291 2.773.858 -

46.377

49.069

1.523.362

(1.039.128)

640.168 (2.418.948)

532.410 (2.286.375)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM – ENTITAS INDUK Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga

67.938.301

60.921.768

(19.359.055)

(19.346.024)

48.579.246

41.575.744

6.568.537 2.087.920 -

5.216.159 1.576.805 553.582

310.438

55.529

2.029.298 10.996.193

953.039 8.355.114

(11.121.441)

(6.891.983)

(14.389.167) (7.847.049) (974.058)

(11.334.533) (6.990.284) (1.214.151)

(1.893) (454.095)

(25.497) -

(3.008.597) (26.674.859)

(2.272.107) (21.836.572)

21.779.139

21.202.303

1.132.764

1.225.448

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK

22.911.903

22.427.751

BEBAN PAJAK

(4.289.291)

(4.142.435)

Beban Bunga Pendapatan Bunga-neto Pendapatan Operasional Lainnya Provisi dan komisi lainnya Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Keuntungan transaksi mata uang asing-neto Keuntungan dari penjualan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Lain-lain Total Pendapatan Operasional Lainnya Beban penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan-neto Beban Operasional Lainnya Tenaga kerja dan tunjangan Umum dan administrasi Premi program penjaminan Pemerintah Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Rekaptalisasi Pemerintah-neto Kerugian transaksi mata uang asing-neto Kerugian dari penurunan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah-neto Lain-lain Total Beban Operasional Lainnya LABA OPERASIONAL PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO

Hak minoritas atas laba bersih entitas anak LABA PERIODE BERJALAN

Lampiran 2

-

-

18.622.612

18.285.316

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM – ENTITAS INDUK (lanjutan) Untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA: Akun-akun yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Surplus revaluasi aset tetap Pengukuran kembali atas program imbalan pasti Pajak penghasilan terkait akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi Akun-akun yang akan direklasifikasikan ke laba rugi Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual Pajak penghasilan terkait akun-akun yang akan direklasifikasi ke laba rugi

13.824.692 143.676 (35.919)

(2.692)

3.416.658 (854.164)

432.556 (108.139)

4.758

(2.035.893) 508.973

Penghasilan komprehensif lain periode berjalan setelah pajak

16.492.251

(1.197.745)

TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN

35.114.863

17.087.571

761,73

741,22

LABA PERIODE BERJALAN PER SAHAM DASAR (dalam Rupiah penuh)

Lampiran 2

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS –ENTITAS INDUK Untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal ditempatkan dan disetor penuh

Tambahan modal disetor/ agio saham

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan

Keuntungan (kerugian) aktuarial program manfaat pasti

Telah ditentukan penggunaanya

(193.160)

113.513

15.449.160

72.813.856

97.180.986

-

-

18.285.316

18.285.316

Saldo laba

Belum ditentukan penggunaannya

Total ekuitas

Saldo pada tanggal 31 Desember 2014

6.167.291

2.773.858

56.468

Laba periode berjalan

-

-

-

Pendapatan komprehensif lainnya

-

-

4.758

(1.526.920)

324.417

-

-

Total laba komprehensif untuk periode berjalan

-

-

4.758

(1.526.920)

324.417

-

18.285.316

17.087.571

Pembagian laba Dividen Penambahan cadangan umum dan tujuan

-

-

-

-

2.666.581

(7.272.495) (2.666.581)

(7.272.495) -

6.167.291

2.773.858

61.226

437.930

18.115.741

81.160.096

Saldo pada tanggal 30 September 2015

Lampiran 3

-

-

(1.720.080)

(1.197.745)

106.996.062

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS –ENTITAS INDUK (lanjutan) Untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Modal ditempatkan dan disetor penuh Saldo pada tanggal 31 Desember 2015

Tambahan modal disetor/ agio saham

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan

Keuntungan (kerugian) aktuarial program manfaat pasti

(1.039.128)

532.410

6.167.291

2.773.858

49.069

Laba periode berjalan

-

-

-

Pendapatan komprehensif lainnya

-

-

Total laba komprehensif untuk periode berjalan

-

-

Pembagian laba Dividen

-

-

Reklasifikasi Cadangan Tujuan

-

Modal saham diperoleh kembali (saham treasuri) Saldo pada tanggal 30 September 2016

Saldo laba

Saham Treasuri

(2.286.375)

Surplus Revaluasi Aset Tetap Setelah Pajak Tangguhan

Telah ditentukan penggunaanya

-

18.115.741

88.078.932

112.391.798

Belum ditentukan penggunaannya

Total ekuitas

-

-

-

-

-

18.622.612

18.622.612

(2.692)

2.562.490

107.758

-

13.824.692

-

-

16.492.248

(2.692)

2.562.490

107.758

-

13.824.692

-

18.622.612

35.114.860

-

-

-

-

-

-

(7.619.322)

(7.619.322)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(132.573)

-

-

-

6.167.291

2.773.858

46.377

1.523.362

640.168

(2.418.948)

13.824.692

3.022.684

114.175.279

Lampiran 3

(15.093.057)

15.093.057

-

(132.573)

139.754.763

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN ARUS KAS INTERIM - ENTITAS INDUK untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Penerimaan bunga Pembayaran bunga Penerimaan kembali aset yang telah dihapusbukukan Pendapatan operasional lainnya Beban operasional lainnya Pendapatan non operasional – neto Pembayaran pajak penghasilan badan dan tagihan pajak Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Perubahan dalam aset dan liabilitas operasi: (Kenaikan) penurunan aset operasi: Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Tagihan wesel ekspor Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan : Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain dan lembaga keuangan lainnya Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas lain-lain Kas Neto yang (Digunakan untuk) / Diperoleh dari Kegiatan Operasi ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Hasil penjualan aset tetap Penerimaan dividen Perolehan aset tetap Penyertaan saham Kenaikan efek-efek dan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo Kas Neto yang Digunakan untuk Kegiatan Investasi

Lampiran 4

67.751.378 (19.199.723) 2.087.920 8.271.155 (25.851.967) 1.189.362 (6.718.786)

60.471.266 (19.465.687) 1.576.805 7.399.717 (20.193.573) 1.096.579 (4.696.390)

27.529.339

26.188.717

100.000

-

(893.643) (2.578.925) (2.960.628) (50.864.725) (2.187.084)

(68.603) (508.692) 23.944.673 (33.766.884) (1.436.071)

103.703

(1.018.876)

2.215.235 579.723 19.960.328

20.489.529 1.339.878 (10.909.168)

(1.520.924) (2.157.808) 1.976.688

(3.741.882) (7.046.931) 2.009.202

(10.698.721)

15.474.892

4.814 13.801 (2.086.435) (383.624)

8.836 5.434 (1.747.149) (902.106)

(1.895.793)

(44.753.766)

(4.347.237)

(47.388.751)

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN ARUS KAS INTERIM - ENTITAS INDUK (lanjutan) untuk periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2016 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) Periode yang Berakhir pada tanggal 30 September 2016 2015 ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN Pembayaran pinjaman yang diterima Pembelian kembali saham beredar (saham treasuri) Pembagian laba untuk dividen Pembayaran pinjaman subordinasi Penerimaan dan pembayaran atas surat berharga yang diterbitkan – neto

(10.185.976) (132.573) (7.619.322) (10.686)

(18.771.072) (7.272.496) (10.867)

9.954.702

3.267.658

(7.993.855)

(22.786.777)

PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS

(23.039.813)

(54.700.636)

PENGARUH PERUBAHAN KURS MATA UANG ASING

(8.079)

Kas Neto yang Digunakan untuk Kegiatan Pendanaan

3.385

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE/TAHUN

158.677.543

170.140.115

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE/TAHUN

135.629.651

115.442.864

22.732.351 49.644.768 14.740.860

20.794.359 51.515.268 8.937.120

41.125.409

27.107.249

7.386.263 135.629.651

7.088.868 115.442.864

Kas dan Setara Kas akhir periode/tahun terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain – jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia – jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total Kas dan Setara Kas

Lampiran 4

PT BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM – ENTITAS INDUK Tanggal 30 September 2016 dan untuk Periode 9 (sembilan) Bulan yang Berakhir Pada tanggal tersebut (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 4 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan tersendiri”. PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri maka laporan tersebut hanya dapat disajikan sebagai informasi tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian. Laporan keuangan tersendiri adalah laporan keuangan yang disajikan oleh entitas induk yang mencatat investasi pada Entitas Anak, entitas asosiasi, dan pengendalian bersama entitas dengan menggunakan metode biaya. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas induk adalah sama dengan kebijakan akuntasi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan pada entitas anak. 2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK Informasi mengenai Entitas Anak yang dimiliki BRI diungkapkan pada Catatan 1f atas laporan keuangan konsolidasian. Pada tanggal 30 September 2016 dan 31 Desember 2015, entitas induk memiliki penyertaan saham pada Entitas Anak sebagai berikut:

30 September 2016

PT Bank BRISyariah PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga BRI Remittance PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera PT BRI Multifinance Indonesia

31 Desember 2015

Harga Perolehan 2.004.375

Persentase Kepemilikan 99,99%

Harga Perolehan 2.004.375

Persentase Kepemilikan 99,99%

1.088.418 2.289

87,23% 100,00%

1.088.418 2.289

87,23% 100,00%

1.626.643 645.787

91,00% 99,00%

1.626.643 -

91,00% -

Lampiran 5

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Divisi Akuntansi, Manajemen dan Keuangan Gedung BRI I Lantai 7 Jl. Jendral Sudirman Kav.44-46 Jakarta 10210, Indonesia Telp (62-21) 575 8718 Fax (62-21) 251 0367

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan Entitas Anak

Recommend Documents