PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk

PT AL

PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk.

LAPORAN KEUANGAN INTERIM PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 (LAPORAN POSISI KEUANGAN) UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 (LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF)

PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

1

LAPORAN KEUANGAN INTERIM Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 (Laporan Posisi Keuangan) serta untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 (Laporan Laba Rugi Komprehensif) Laporan Posisi Keuangan Interim

2

Laporan Laba Rugi Komprehensif

4

Laporan Perubahan Ekuitas

5

Laporan Arus Kas

6

Catatan Atas Laporan Keuangan

7

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM Per 30 SEPTEMBER 2014 (Dengan Angka Perbandingan per 31 Desember 2013) Catatan

30 September 2014 Rp

31 Desember 2013 Rp

ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek Piutang usaha Pihak Berelasi Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Persediaan Pajak Dibayar Dimuka Beban Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian Uang Muka Pembelian Aset Piutang Pajak Piutang pada Pihak Berelasi

2d,3,29 2f,4 2g,5,29

2g,6 2h,7 8 2i 9 12 2n,19 11,29

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi Lain-lain Piutang pada Pihak Berelasi Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 1.191.366.618.519 tahun 2014 sebesar Rp. 1.139.453.967.793 tahun 2013 Aset lain-lain

14.730.581.378 243.106.707.268

27.850.189.137 222.197.822.518

53.073.191.016 131.415.575.271 5.733.033.085 1.012.193.276.056 69.909.099.549 2.169.982.600 229.951.465.296 450.362.750 109.904.244.087 37.923.000.000

50.443.807.801 150.231.038.537 491.238.618 1.004.084.975.166 201.657.592.924 1.417.578.728 104.473.669.813 1.539.179.500 131.668.995.933 38.873.000.000

1.910.560.518.356

1.934.929.088.675

2e,10 11,29

45.072.000 1.139.137.034

43.200.000 543.490.630

2j,13

774.616.551.516 10.000.000

816.552.450.402 10.000.000

775.810.760.551

817.149.141.032

2.686.371.278.907

2.752.078.229.707

Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim

2

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM Per 30 SEPTEMBER 2014 (Dengan Angka Perbandingan per 31 Desember 2013)

Catatan

30 September 2014 Rp

31 Desember 2013 Rp

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Utang Usaha Pihak Berelasi Pihak Ketiga Utang Lain-lain Utang Pajak Utang Dividen Beban Yang Masih Harus Dibayar Utang kepada Pihak Berelasi Utang Bank Jangka Pendek Utang Bank Jangka Panjang jatuh tempo satu tahun

14,29 79.774.412.258 70.823.473.164 324.011.668 1.087.019.430 719.181.847 13.404.468.255 290.993.000.000 1.268.903.757.553 167.575.777.995

18.529.497.161 660.972.996.156 484.542.603 716.932.034 716.259.847 10.748.400.817 122.184.000.000 885.981.504.956 126.630.166.558

1.893.605.102.170

1.826.964.300.132

204.553.745.700 28.709.425.746 650.877.209

237.337.587.667 25.986.925.746 4.447.859.709

233.914.048.655

267.772.373.122

2.127.519.150.826

2.094.736.673.254

21

154.000.000.000

154.000.000.000

2k, 22 2e, 2s

66.438.850.615 16.676.546.007 321.736.731.460

66.438.850.615 99.819.997.303 337.082.708.535

558.852.128.082

657.341.556.453

2.686.371.278.907

2.752.078.229.707

-

-

2n,19 15 16,29 17 18

Jumlah Liabilitas Lancar LIABILITAS TIDAK LANCAR Utang Bank setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun Liabilitas Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan Liabilitas Pajak Tangguhan

18 2m,20 2n, 19

Jumlah Liabilitas Tidak Lancar JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp 250 per saham tahun 2014 dan Rp 500 per saham tahun 2013 Modal dasar - 836.000.000 saham tahun 2014 dan 418.000.000 saham tahun 2013 Modal ditempatkan dan disetor 616.000.000 saham tahun 2014 dan 308.000.000 saham tahun 2013 Tambahan Modal Disetor Komponen Ekuitas Lainnya Saldo laba JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS


3

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN LABA RUGI INTERIM KOMPREHENSIF Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir 30 September 2014 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Sembilan Bulan per 30 September 2013)

Catatan

30 September

30 September

2014 Rp

2013 Rp

PENDAPATAN

2l,23,29

2.306.712.953.016

2.119.154.560.078

BEBAN POKOK PENDAPATAN

2l,24,29

(2.194.883.747.530)

(2.018.953.641.838)

LABA KOTOR

111.829.205.486

100.200.918.240

(29.796.808.837) (37.961.065.138)

(23.043.619.588) (39.241.829.757)

(67.757.873.975)

(62.285.449.345)

44.071.331.511

37.915.468.895

3.677.218.485 (54.095.643.194) (15.110.678.527) 2.314.812.150

7.085.246.263 (31.822.066.034) (13.021.503.934) 1.817.217.227

Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih

(63.214.291.086)

(35.941.106.478)

LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK

(19.142.959.575)

1.974.362.417

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi

2l,25,29

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Beban Bunga dan Keuangan Kerugian Kurs Mata Uang Asing - Bersih Lain-lain - bersih

MANFAAT (BEBAN) PAJAK

26 27 2c

2n,19

3.796.982.500

(835.697.028)

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN

(15.345.977.075)

1.138.665.389

Pendapatan Komprehensif Lainnya Keuntungan investasi yang belum direalisasi Selisih kurs penjabaran laporan keuangan

1.872.000 (83.145.323.296)

8.640.000 153.860.619.260

LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN

(98.489.428.371)

155.007.924.649

(24,91)

3,70

LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR

2o,28

Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan intetrim

4

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 31 DESEMBER 2013

Modal Disetor

Saldo per 01 Januari 2013 Pembagian Dividen Laba komprehensif

154.000.000.000

Saldo per 31 Desember 2013

154.000.000.000

Saldo per 31 Desember 2013

154.000.000.000

Tambahan Modal Disetor

Laba (Rugi) belum direalisasi dari pemilikan efek

66.438.850.615

6.300.000

50.313.894.183

8.100.000

66.438.850.615

66.438.850.615

Laba komprehensif

Saldo per 30 September 2014

154.000.000.000

Selisih Kurs Penjabaran

66.438.850.615

Saldo Laba

49.491.703.120

317.123.976.228 (6.160.000.000) 26.118.732.307

587.883.021.026 (6.160.000.000) 75.618.535.427

14.400.000

99.805.597.303

337.082.708.535

657.341.556.453

14.400.000

99.805.597.303

337.082.708.535

657.341.556.453

1.872.000

(83.145.323.296)

(15.345.977.075)

(98.489.428.371)

16.272.000

16.660.274.007

321.736.731.460

558.852.128.082


5

Jumlah Ekuitas

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013 2014

2013

Rp

Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran biaya operasi Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan

2.317.789.092.386 (61.709.977.821) (2.835.782.860.502)

2.215.922.498.117 (54.196.667.467) (2.405.030.179.440)

(579.703.745.937)

(243.304.348.790)

(53.772.221.682) 2.314.812.150 153.883.332.617

(32.611.595.888) 2.118.134.075 (161.904.904.459)

(477.277.822.852)

(435.702.715.062)

Penempatan investasi sementara Penerimaan bunga Penempatan uang muka pembelian aset tetap Perolehan aset tetap Penerimaan hasil penjualan aset tetap Penurunan (Kenaikan) piutang kepada pihak berelasi Kenaikan hutang kepada pihak berelasi

(20.908.884.750) 3.658.329.281 (24.150.000) (5.972.929.265) 354.353.596 168.809.000.000

(60.262.661.271) 6.797.427.004 (94.450.000) (18.048.873.015) 3.661.363.636 (34.927.958) -

Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Investasi

145.915.718.862

(67.982.121.604)

2.922.000 382.922.252.598 114.400.000.000 (106.238.230.530)

(6.134.875.321) 577.050.083.653 (116.565.508.739)

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan

391.086.944.068

454.349.699.593

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

59.724.840.078

(49.335.137.073)

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

27.850.189.137

47.687.508.876

-

5.966.059.462

Kas digunakan untuk operasi Pembayaran bunga dan beban keuangan Penerimaan pendapatan lain-lain Penerimaan (Pembayaran) pajak Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pengembalian tolakan (pembayaran) dividen Penambahan hutang bank jangka pendek Penambahan hutang bank jangka panjang Pembayaran hutang bank jangka panjang

Pengaruh perubahan kurs mata uang asing Dampak perubahan selisih kurs terhadap kas dan setara kas KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

(72.844.447.837)

22.955.647.941

14.730.581.378

27.274.079.206


6

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 1. U M U M a. Pendirian dan Informasi Umum PT Alumindo Light Metal Industry, Tbk. (Perusahaan) didirikan pada tanggal 26 Juni 1978 dengan akta notaris No. 157 dari Soetjipto, SH., notaris di Surabaya. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. JA/5/123/8 tanggal 30 Mei 1981 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 21 tanggal 5 Januari 1982. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 12 tanggal 04 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso, SH. notaris di Surabaya mengenai persetujuan para pemegang saham untuk mengubah anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan semua peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal. Akta perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-80596.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 31 Oktober 2008. Perusahaan berdomisili di Desa Sawotratap, Kecamatan Gedangan, Sidoarjo, Jawa Timur dengan kantor pusat beralamat di Jl. Kembang Jepun No.38-40, Surabaya. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha industri aluminium sheet, aluminium foil dan roll forming building decoration. Hasil produksi dipasarkan di dalam dan di luar negeri, termasuk ke Eropa, Amerika Serikat, Australia, Asia dan Timur Tengah. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada bulan Januari 1983. Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 1.160 karyawan periode 2014 dan periode 2013. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 adalah sebagai berikut : Komisaris Utama

:

Angkasa Rachmawati

Komisaris

:

Gunardi Go

:

Supranoto Dipokusumo

:

Budiprajogo Limanto

Direktur Utama

:

Alim Markus

Direktur

:

Alim Mulia Sastra

:

Alim Prakasa

:

Welly Muliawan

:

Tjoe Soefianto Djunaedi

b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 11 Desember 1996 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-200/PM/1996 untuk melakukan penawaran umum atas 92.400.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 2 Januari 1997 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

7

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah )

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan ini disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), yang terdiri dari Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia .

b. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang terdiri dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK), peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu BAPEPAM) No. VIII G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat keputusan No. KEP/347/BL/2012.

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali untuk akun-akun tertentu disajikan dengan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi akun-akun yang bersangkutan. Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali arus kas. Laporan arus kas disajikan dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan Mata uang fungsional Entitas adalah dalam US Dollar. Mata uang penyajian dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Entitas menerapkan PSAK No.10 (Revisi 2010) ," Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing". Pembukuan Entitas diselenggarakan dalam Rupiah, sedangkan mata uang fungsionalnya adalah US Dollar.

Untuk tujuan penyajian laporan keuangan, akun-akun dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan mekanisme berikut : 1. Aset dan liabilitas dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal laporan posisi keuangan (neraca) 2. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata periode berjalan. 3. Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs historis. 4. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari komponen ekuitas lainnya pada akun "Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan" dan disajikan sebagai bagian dari komponen ekuitas lainnya pada laporan posisi keuangan (neraca) d. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

8

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) e. Instrumen keuangan Entitas telah menerapkan PSAK 50 (revisi 2010), "Instrumen Keuangan: Penyajian", dan PSAK 55 (Revisi 2011), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 60, " Instrumen Keuangan : Pengungkapan".

Entitas mengklasifikasikan instrument keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas keuangan. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok berikut : 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan, yaitu jika dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat atau terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba (rugi) yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Perusahaan tidak mempunyai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 2. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo. Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Perusahaan tidak mempunyai Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo. 3. Pinjaman yang diberikan dan piutang. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya, ditambah dengan biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan dan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif, kecuali untuk pinjaman yang diberikan dan piutang jangka pendek dimana perhitungan bunganya tidak material. Perusahaan mempunyai aset keuangan berupa pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi : kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pada pihak berelasi, beban dibayar dimuka dan uang muka pembelian. 4. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak memenuhi kriteria kelompok lainnya. Aset keuangan ini dicatat sebesar nilai wajar. Selisih antara nilai perolehan dan nilai wajar merupakan laba (rugi) yang belum direalisasikan pada tanggal neraca yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas. Klasifikasinya termasuk dalam aset tidak lancar kecuali manajemen bermaksud untuk menjual dalam waktu 12 bulan sejak tanggal neraca. Perusahaan mempunyai aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan diklasifikasikan sebagai aset keuangan tidak lancar

9


Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok berikut : 1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif adalah liabilitas keuangan yang dapat dipindahtangankan dalam waktu dekat. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrument lindung nilai. Perusahaan tidak mempunnyai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. 2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif dikategorikan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan mempunyai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi meliputi : hutang usaha, hutang lain-lain, beban masih harus dibayar, hutang bank, hutang sewa pembiayaan. f. Investasi Jangka Pendek Adalah deposito berjangka yang jatuh temponya berkisar antara satu bulan sampai dengan enam bulan namun dijaminkan atas utang bank disajikan sebagai investasi jangka pendek dan dinyatakan sebesar nilai nominal. g. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain Piutang usaha dan piutang lain-lain dinyatakan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai piutang. Entitas menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai piutang berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir periode. Piutang dihapus pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. h. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang. i. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus.

10

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) j. Aset Tetap Entitas telah menerapkan PSAK No.16 "Aset Tetap" (Revisi 2011) sebagaimana ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Entitas telah menetapkan model biaya terhadap pengelolaan aset tetapnya. Aset tetap, kecuali tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan Mesin-mesin dan perlengkapan pabrik Inventaris Kendaraan

20 5 - 15 5 - 10 5

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah untuk jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Suatu aset ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jual neto dan nilai pakai aset. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada saat terjadinya sedangkan pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut diakui dalam periode yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. k. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat produk dikirimkan dan risiko serta hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada periode yang bersangkutan (dasar akrual). m.Imbalan Kerja Karyawan Entitas menerapkan kebijakan akuntansi untuk mengakui liabilitas manfaat karyawan sesuai dengan PSAK no. 24(Revisi 2010) mengenai "Imbalan Kerja" Pemberian imbalan kerja dilakukan oleh Entitas dengan berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Entitas sehubungan dengan imbalan kerja ini..

11


PSAK No. 24(Revisi 2010) memberikan opsi tambahan dalam pengakuan keuntungan (kerugian) aktuarial imbalan pasca kerja, dimana keuntungan (kerugian) aktuarial dapat diakui seluruhnya melalui pendapatan komprehensif lainnya. Namun entitas tetap memilih menggunakan metode koridor dalam perhitungan liabilitas manfaat karyawan. Imbalan pasca kerja dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diperkirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di neraca merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman dan perubahan asumsiasumsi aktuarial. Apabila jumlah keuntungan atau kerugian aktuarial ini melebihi 10% dari imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset program maka kelebihannya dibebankan atau dikreditkan pada pendapatan atau beban selama sisa masa kerja rata-rata karyawan yang bersangkutan. n. Perpajakan Entitas menerapkan PSAK No.46 (Revisi 2010) " Pajak Penghasilan", yang menetapkan perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan (neraca) dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan.. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas dasar konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak menurut ketentuan perpajakan yang berlaku. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan (neraca) atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak tangguhan kini.

12

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) o. Laba per Saham Sesuai dengan PSAK No 56 (Revisi 2011), laba periode berjalan per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan. Laba periode berjalan dilusian dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang saham yang akan diterbitkan atas konversi efek berpotensi saham yang bersifat dilutif menjadi saham. p. Transaksi dengan Pihak Berelasi Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7(Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi.” Meskipun transaksi ini dilakukan dengan prinsip arm-length, adalah mungkin persyaratan tersebut di atas tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. q. Sewa

Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2011), dalam sewa pembiayaan, Entitas mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan (neraca) pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Entitas akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Entitas mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. r. Informasi segmen Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2009), "Segmen Operasi", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain. s. Standar Akuntansi Baruy g ( ) p g (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2014 : a. ISAK No.27 "Pengalihan Aset dari Pelanggan" b. ISAK No.28 " Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas"

13


3. KAS DAN SETARA KAS 2014 Kas Bank Rupiah - Pihak Ketiga Bank Danamon Indonesia Bank Central Asia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Bank ICBC Indonesia Bank Mandiri (Persero) Bank ANZ Indonesia Bank DBS Indonesia Bank OCBC NISP Bank CIMB Niaga Bank Standard Chartered Bank CTBC Indonesia Bank Pembangunan Daerah Jatim Rupiah - Pihak Berelasi Bank Maspion Indonesia Jumlah US Dollar - Pihak Ketiga Bank ANZ Indonesia Bank Mandiri (Persero) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Bank Danamon Indonesia Bank DBS Indonesia Bank Standard Chartered Bank CIMB Niaga Bank of Tokyo Bank CTBC Indonesia Bank ICBC Indonesia Bank OCBC NISP Citibank US Dollar - Pihak Berelasi Bank Maspion Indonesia China Yuan Dollar - Pihak Ketiga Bank ICBC Indonesia Jumlah Jumlah

2013

239.010.090

1.979.843.875

688.105.793 38.160.594

2.740.613.010 72.150.644

37.947.946 22.361.403 20.126.250 15.699.420 13.050.254 9.392.548 7.515.693 7.139.102 3.901.000 3.861.921

4.206.441 2.676.886 8.798.828 7.594.920 13.791.579 1.613.273.700 57.072.791 21.103.831 1.211.066.125

1.126.956.809

3.807.500.692

1.994.218.732

9.559.849.447

8.721.654.575 1.346.305.468

7.550.282.976 631.698.825

792.337.519 328.296.539 256.625.777 228.221.642 152.279.976 148.568.750 129.564.069 110.594.192 36.663.477 -

373.722.663 2.376.931.547 107.331.215 61.332.732 86.805.061 194.811.668 365.654.642 1.876.784.820 909.365.830

131.214.887

68.822.507

115.025.686

1.706.951.329

12.497.352.556

16.310.495.815

14.730.581.378

27.850.189.137

Penempatan dana dalam rekening koran pada Bank Maspion Indonesia (Pihak Berelasi), menurut manajemen dilakukan dengan tingkat bunga, syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila ditempatkan pada bank pihak ketiga lainnya.

14


4. INVESTASI JANGKA PENDEK 2014 Deposito berjangka Pihak ketiga US Dollar Bank Mandiri (Persero) Bank OCBC NISP Bank DBS Indonesia Bank ANZ Indonesia Standard Chartered Bank Bank ICBC Indonesia Rupiah Bank DBS Indonesia Standard Chartered Bank Jumlah Tingkat bunga deposito berjangka per tahun : US Dollar Rupiah

2013

71.524.501.878 47.352.048.562 43.111.584.701 40.970.435.324 29.451.167.496 10.691.969.307

72.232.659.286 37.134.227.304 42.122.270.829 34.847.714.734 28.236.854.077 7.611.626.188

5.000.000 -

12.470.100

243.106.707.268

222.197.822.518

0.1% - 1.5% 3.5% - 4 %

0.1% - 1.5% 3.8% - 5.5%

Jangka waktu deposito rata-rata berkisar antara satu bulan sampai dengan enam bulan dan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank

5. PIUTANG USAHA a. Jumlah piutang usaha berdasarkan pelanggan : 2014

2013

Pihak - pihak Berelasi PT Maspion PT Indal Aluminium Industry, Tbk. Southern Aluminium Industry PT Anekakabel Ciptaguna PT Indal Steel Pipe PT Maspion Elektronik PT Trisulapack Indah PT UACJ - Indal Aluminum PT Maspion Industrial Estate Lain-Lain

47.928.595.503 3.254.285.913 1.184.755.704 330.953.166 179.055.910 67.897.060 42.350.000 34.011.800 18.197.740 33.088.220

48.268.574.407 613.061.300 1.184.761.140 326.414.954 -

Jumlah

53.073.191.016

50.443.807.801

2014

50.996.000

2013

Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri Jumlah Penyisihan piutang ragu - ragu

57.960.889.565 73.702.440.273 131.663.329.838 (247.754.567)

48.364.877.109 102.113.915.995 150.478.793.104 (247.754.567)

Bersih

131.415.575.271

150.231.038.537

Jumlah Piutang Usaha

184.488.766.288

200.674.846.338

15


b. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur (hari) : 2014

2013

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Diatas 90 hari

50.803.984.809

174.736.569.784

131.337.029.407 1.495.045.471 512.541.341 587.919.827

24.659.524.648 16.399.500 2.915.000 1.507.191.973

Jumlah Penyisihan piutang ragu - ragu

184.736.520.855 (247.754.567)

200.922.600.905 (247.754.567)

Jumlah

184.488.766.288

200.674.846.338

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat resiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. 6. PIUTANG LAIN-LAIN 2014 Asuransi Bunga Lain-lain Jumlah

5.240.119.137 365.356.686 127.557.261 5.733.033.085

2013 346.467.482 144.771.136 491.238.618

7. PERSEDIAAN 2014

2013

Barang Jadi

115.733.185.775

73.540.382.759

Barang dalam proses

562.218.671.693

317.515.912.245

Bahan baku

231.800.376.624

519.554.787.745

Bahan pembantu

33.124.986.742

24.860.320.193

Suku cadang

69.316.055.222

68.613.572.224

1.012.193.276.056

1.004.084.975.166

Jumlah

Persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia melalui PT Marsh Indonesia terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 40.000.000 pada tahun 2014. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko yang mungkin dialami Perusahaan

16

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 8. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Akun ini merupakan uang muka Pajak Pertambahan Nilai Perusahaan.

9. UANG MUKA PEMBELIAN Merupakan uang muka pembelian suku cadang, bahan baku dan bahan pembantu dengan rincian sebagai berikut 2014 Mitsubishi Corporation RTM Japan Ltd Empire Resources,Inc BHP Billiton Marketing (Singapore Branch) Fausto Holdings Limited Chin Fung Trading, Co,Ltd. Southern Aluminium Industry Alim Brothers, Pte.Ltd. China Nonferrous Metals Processing Technology Taiyuan Huaye Equipment Research Institute Co, Ltd Shenzen Aofei Electric & Engineering Co., Ltd Trafigura Pte.,Ltd Houghton Siemens Vai Metals Technologies Ltd Lain-Lain

68.968.333.458 59.521.940.849 57.304.382.530 7.438.341.483 4.000.394.415 3.605.098.574 1.107.523.443 987.700.000 847.695.000 660.560.391 25.509.495.154

Jumlah

229.951.465.296

2013 30.173.914.252 11.690.543.034 5.400.196.508 3.236.592.986 2.518.425.888 914.175.000 4.255.678.430 1.318.791.902 902.230.268 44.063.121.545 104.473.669.813

10 INVESTASI LAIN-LAIN 2014

2013

Investasi tersedia untuk dijual Biaya Perolehan Saham PT Indal Aluminium Industry,Tbk 72.000 lembar Laba (rugi) yang belum direalisasi

18.000.000 27.072.000

18.000.000 25.200.000

Nilai Pasar

45.072.000

43.200.000

Pengukuran nilai wajar atas investasi tersedia untuk dijual ditentukan berdasarkan harga penawaran yang berlaku. Penempatan pada efek dilakukan dengan Pihak Berelasi (catatan 29).

17


11 PIUTANG PADA PIHAK BERELASI 2014 Lancar PT Anekakabel Ciptaguna Tidak Lancar Alim Brothers, Pte. Ltd. Jumlah Tingkat bunga piutang per tahun Rupiah

2013

37.923.000.000

38.873.000.000

1.139.137.034

543.490.630

39.062.137.034

39.416.490.630

10%

9 % - 10 %

Piutang kepada Pihak Berelasi timbul dari pinjaman dana dan biaya Perusahaan yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Pihak Berelasi lainnya dan / atau sebaliknya. Pemberian pinjaman tersebut tidak ditentukan jadwal pengembaliannya. Manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga atas piutang kepada pihak tersebut tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu.

12 UANG MUKA PEMBELIAN ASET Akun ini merupakan uang muka pembelian mesin dan peralatan dan kontrak pembuatan dalam rangka perluasan pabrik.

18

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 13 ASET TETAP 1 Januari 2014 Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Aset Dalam Penyelesaian Bangunan Mesin dan Peralatan Aset Lain-lain Jumlah Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Jumlah Nilai Buku

138.178.002.731 130.199.868.790 1.595.894.705.679 43.721.750.658 18.347.850.363 484.164.510 85.293.503 29.086.548.780 8.233.182

Jumlah

Pengurangan / Reklasifikasi

320.808.393 894.700.000 88.397.862

13.169.615.488 -

-

-

1.078.984.563 3.590.041.218 (2.771)

(13.169.615.488) -


30 September 2014

260.734.602 245.680.284 8.065.939.943 91.529.059 38.054.262

138.438.737.332 130.445.549.074 1.617.451.069.503 44.707.979.716 18.474.302.487

913.593

485.078.103

33.207.329 (4.732.251.261) 14.765

(11.972.130.093) 27.944.338.736 8.245.176

1.956.006.418.194

5.972.929.265

-

4.003.822.576

1.965.983.170.036

92.055.307.221 989.499.868.778 40.187.022.380 17.372.854.203

1.960.271.372 34.229.805.450 1.130.868.005 232.895.365

-

1.082.799.194 12.649.180.615 447.375.732 106.053.713

95.098.377.786 1.036.378.854.843 41.765.266.117 17.711.803.281

338.915.211

54.112.500

-

19.288.781

412.316.492

1.139.453.967.793

37.607.952.691

-

14.304.698.036

1.191.366.618.519

816.552.450.402

1 Januari 2013 Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Aset Dalam Penyelesaian Bangunan Mesin dan Peralatan

Penambahan

109.621.895.677

774.616.551.516

Penambahan


-

-


28.556.107.054

31 Desember 2013

138.178.002.731

102.372.670.326

1.985.905

887.569.921

26.937.642.638

130.199.868.790

1.219.949.870.683

6.932.101.760

38.868.548.535

330.144.184.701

1.595.894.705.679

8.790.575.212

43.721.750.658

3.791.757.054

18.347.850.363

100.058.282

484.164.510

40.172.207.870 14.379.182.083 384.106.228

-

(5.241.032.424)

71.706.540

105.204.686

-

-

868.540.060

118.043.825

(887.569.921)

51.096.830.803

11.160.638.961

(38.973.753.221)

5.811.065.419

29.094.781.962

1.538.845.303.730

18.284.476.991

(5.241.032.424)

404.117.669.898

1.956.006.418.195

19

(13.720.462)

85.293.502


1 Januari 2013 Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Jumlah Nilai Buku

Penambahan



31 Desember 2013

70.025.979.386

2.589.987.771

-

19.439.340.065

92.055.307.222

739.135.061.232

44.008.509.352

-

206.356.298.194

989.499.868.778

31.200.240.056

1.892.929.193

8.372.605.070

40.187.022.380

13.446.149.312

324.135.679

-

3.602.569.212

17.372.854.203

192.053.118

72.150.000

-

74.712.092

338.915.210

853.999.483.104

48.887.711.995

237.845.524.633

1.139.453.967.793

(1.278.751.939)

(1.278.751.939)

684.845.820.626

816.552.450.402

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : 2014 (Sembilan Bulan)

2013 (Sembilan Bulan)

Pemilikan langsung : Biaya pabrikasi Beban Usaha

36.615.202.464 992.750.228

35.025.067.936 1.404.021.054

Jumlah

37.607.952.691

36.429.088.990

Aset dalam penyelesaian merupakan bangunan, mesin dan peralatan yang sedang dibangun dalam rangka peningkatan kapasitas produksi Perusahaan yang diperkirakan akan selesai pada tahun 2014. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Sidoarjo dan Gresik dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu masing-masing 30 tahun yang akan jatuh tempo tahun 2033 dan 2027. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 167.000.000 dan Rp 3.075.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 14 UTANG USAHA a. Jumlah utang usaha berdasarkan pemasok : 2014 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Southern Aluminium Industry PT Anekakabel Ciptaguna Alim Brothers, Pte. Ltd. Chin Fung Trading, Co. Ltd. PT Maspion PT Trisulapack Indah PT Indal Steel Pipe Lain-Lain Jumlah

20

2013

64.939.856.867 6.915.947.030 2.966.153.611 2.641.103.012 2.273.427.829 18.502.750 11.484.000 7.937.160

1.728.456.667 6.708.738.593 3.457.782.566 3.170.753.122 3.327.527.063 37.621.650 97.941.360 676.140

79.774.412.258

18.529.497.161

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 2014 Pihak ketiga Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri Jumlah Jumlah Utang Usaha

2013

33.677.804.394 37.145.668.771

42.550.372.791 618.422.623.365

70.823.473.164

660.972.996.156

150.597.885.423

679.502.493.317

b. Jumlah utang usaha berdasarkan mata uang : 2014

2013

Rupiah US Dollar Euro Singapore Dollar RMB Hongkong Dollar Poundsterling Yen Australia Dollar Taiwan Dollar

42.905.103.162 102.402.888.273 1.781.592.750 1.856.314.863 1.112.039.962 169.695.781 158.286.093 132.785.497 79.179.042 -

52.722.877.597 616.492.639.771 3.021.315.323 1.887.955.254 2.735.343.660 289.372.112 1.722.751.452 191.366.725 128.279.388 310.592.035

Jumlah

150.597.885.423

679.502.493.317

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pembantu, baik dari pemasok dalam negeri maupun luar negeri berkisar 30 sampai 90 hari. 15 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2014 Listrik, air dan telepon Gaji Pegawai Bunga dan Provisi Jasa Manajemen Lain - lain Jumlah

-

2013

8.523.382.327 2.293.175.106 1.950.249.435 270.000.000 367.661.387

6.611.760.874 1.875.453.020 1.626.827.923 270.000.000 364.359.000

13.404.468.255

10.748.400.817

16 UTANG PADA PIHAK BERELASI 2014 PT Maspion

230.362.000.000

2013 122.184.000.000

PT Indal Steel Pipe

36.441.000.000

-

PT Maspion Industrial Estate

24.190.000.000

-

Jumlah

290.993.000.000

Tingkat bunga utang per tahun Rupiah

10%

122.184.000.000

9 % - 10 %

Utang kepada pihak berelasi tersebut merupakan penerimaan pinjaman dana oleh Entitas yang tidak ditentukan jadwal pengembaliannya serta tanpa jaminan

21


17 UTANG BANK JANGKA PENDEK 2014 Fasilitas L/C & TR Lines Bank Mandiri (Persero) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Bank OCBC NISP Bank DBS Indonesia Bank Danamon Indonesia Bank ANZ Indonesia Bank ICBC Indonesia Bank Standard Chartered Jumlah Tingkat bunga per tahun selama tahun berjalan US Dollar Rupiah

2013

355.314.744.221

96.550.000.000

270.503.111.202 212.876.290.668 153.189.287.782 137.703.972.276 125.451.886.578 13.864.464.826 -

73.926.593.991 63.227.610.749 11.716.604.579 125.041.331.140 365.181.979.865 69.676.698.754 80.660.685.878

1.268.903.757.553

885.981.504.956

2,8 % -3,2 % 10%

3,2 % -3,7 % 10,05%

PT Bank Mandiri (Persero) Utang kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, merupakan fasilitas kredit modal kerja yaitu fasilitas L/C Import atau SKBDN dengan jumlah maksimum kredit sebesar USD 60.000.000 (termasuk sublimit Trust Receipt) dan fasilitas kredit modal kerja transaksional sebesar Rp 96.550.000.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah ekuivalen 10% dari nilai L/C atau SKBDN yang dibuka dan akan jatuh tempo pada tanggal 16 September 2015. PT Bank Danamon Indonesia Utang pada PT Bank Danamon Indonesia Tbk, merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas Omnibus Trade, yaitu fasilitas L/C (Sight, Usance , UPAS, TR atau SKBDN) dengan maksimum kredit sebesar USD 15.000.000 . Pinjaman ini dijamin dengan deposito sejumlah 10% dari nilai L/C yang dibuka dan akan jatuh tempo pada tanggal 14 Pebruari 2015. Bank ANZ Indonesia Utang pada PT Bank ANZ Indonesia, merupakan kredit modal kerja dengan fasilitas MOTF/LC atau SKBDN dan BNNUCR/Ekspor dengan maksimum kredit USD 30.000.000. Entitas memiliki fasilitas pinjaman ini sejak 23 September 2010 dan telah diperbaharui dengan perjanjian terakhir tanggal 19 Agustus 2013. Jatuh tempo fasilitas tersebut adalah tanggal 31 Juli 2015. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah ekuivalen 10% dari nilai L/C atau SKBDN yang dibuka. PT Bank OCBC NISP

Utang pada PT Bank OCBC NISP Tbk, merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas Combined Trade Line, yaitu fasilitas L/C (Sight, Usance , UPAS) dengan maksimum kredit sebesar USD 40.000.000. Entitas juga mendapatkan fasilitas Post Export Financing (POEF) sebesar USD 10.000.000. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 12 Juli 2015. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah ekuivalen 10% dari nilai L/C yang dibuka.

22


PT Bank ICBC Indonesia Utang pada PT Bank ICBC Indonesia, merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas L/C impor (Sight/Usance /UPAS/SKBDN/TR) sebesar maksimum USD 10.000.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah 10% dari nilai L/C yang dibuka dan fasilitas ini akan jatuh tempo tanggal 28 September 2015.

Standard Chartered Bank Utang pada Standard Chartered Bank merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas L/C impor (Sight/Usance /UPAS/ SKBDN) sebesar USD 30.000.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah 10% dari nilai L/C yang dibuka dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2015.

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Utang pada The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited merupakan kredit modal kerja dengan fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran Tertunda sebesar USD 25.000.000, fasilitas Kredit Berdokumen Berjangka yang dibayar atas unjuk (UPAS) sebesar Rp 25.000.000, serta fasilitas Treasury yang memberikan fasilitas atas transaksi lindung nilai terhadap ekposur nilai tukar murni hanya melalui transaksi spot, forward dan option sebesar USD 500.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sebesar 10% dari nilai L/C yang dibuka.

Bank DBS Indonesia

Utang pada PT Bank DBS Indonesia merupakan kredit modal kerja dengan fasilitas uncommitted short term dengan maksimum kredit USD 40.000.000 dan USD 5.000.000 untuk fasilitas pembiayaan ekspor. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo tanggal 8 April 2015. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah ekuivalen 10% dari nilai L/C yang dibuka.

PT Bank CTBC Indonesia Utang pada PT Bank CTBC Indonesia merupakan kredit modal kerja dengan fasilitas Omnibus Line (Sight/Usance/UPAS) dengan maksimum kredit sebesar USD 10.000.000. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan deposito sebesar 10% dari nilai L/C yang dibuka dan akan jatuh tempo pada tanggal 18 Maret 2015.

23

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 18 UTANG JANGKA PANJANG 2014 Bank Danamon Indonesia Nilai Tercatat Dikurangi : biaya perolehan yang belum diamortisasi

2013

22.897.500.000 (155.039.584)

36.567.000.000 (280.420.134)

Nilai Wajar

22.742.460.416

36.286.579.866

Bagian yang jatuh tempo dalam setahun

18.318.000.000

18.283.500.000

4.424.460.416

18.003.079.866

Bagian jangka panjang The Hongkong and Shanghai Banking Corp Limited Nilai Tercatat Dikurangi : biaya perolehan yang belum diamortisasi

249.215.251.989 (1.594.855.208)

330.005.884.817 (2.324.710.458)

Nilai Wajar

247.620.396.781

327.681.174.359

Bagian yang jatuh tempo dalam setahun Bagian jangka panjang

108.551.111.003 139.069.285.778

108.346.666.558 219.334.507.801

Bank CTBC Indonesia Nilai Tercatat Bagian yang jatuh tempo dalam setahun

101.766.666.499 40.706.666.992

-

61.059.999.506

-

Bagian jangka panjang Tingkat bunga per tahun selama periode berjalan US Dollar

4,25 % - 4,75 %

4 % - 4,4 %

Bank Danamon Indonesia

Pada tanggal 7 Oktober 2011, Entitas memperoleh fasilitas Kredit Angsuran Berjangka (KAB) dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk senilai USD 20.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman adalah 48 bulan yang berakhir pada 7 Oktober 2015. Pembayaran pokok pinjaman dilakukan setiap 3 bulan. Fasilitas pinjaman ini tidak dijamin dengan aset. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Pada tanggal 25 November 2011, Entitas memperoleh fasilitas pinjaman dengan cicilan tetap dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited senilai USD 40.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman adalah 5 tahun terhitung sejak tanggal penarikan pertama (termasuk 6 bulan masa tenggang). Pembayaran pokok pinjaman dilakukan setiap bulan. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan “negative pledge” atas aset Entitas dan tambahan jaminan dalam bentuk dan substansi yang dapat diterima oleh bank apabila nilai dari jaminan tersebut menurun atau berkurang secara material. Fasilitas pinjaman ini tidak dijamin dengan aset. PT Bank CTBC Indonesia Pada tanggal 18 Maret 2014, Entitas mendapatkan fasilitas kredit Medium term Loan senilai USD 10.000.000, bersifat non-revolving . Jangka waktu fasilitas pinjaman adalah 36 bulan. Pembayaran pokok pinjaman dilakukan dengan angsuran setiap bulan. Fasilitas pinjaman ini tidak dijamin dengan aset.

24

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 19 PERPAJAKAN A. Piutang Pajak 2014 Pajak Penghasilan Badan tahun 2014 tahun 2013 tahun 2012 Jumlah

2013

47.491.578.722 62.412.665.365 -

62.414.071.363 69.254.924.570

109.904.244.087

131.668.995.933

B. Utang Pajak 2014 Pajak Penghasilan : Pasal 21 Pasal 23/26 Jumlah

2013

689.033.709 397.985.721

564.742.588 152.189.446

1.087.019.430

716.932.034

C. Pajak Penghasilan Manfaat (beban) pajak Perusahaan terdiri dari : 2014

2013

Pajak kini Pajak tangguhan

3.796.982.500

3.179.681.857

Jumlah

3.796.982.500

3.179.681.857

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut : 2014 2013

Laba (Rugi) sebelum pajak Dikurangi Selisih kurs translasi penjabaran Laba (rugi) sebelum pajak Perbedaan temporer : Penyusutan Aset Tetap Imbalan Kerja Karyawan Utang Sewa Pembiayaan

25

(19.142.959.575)

22.939.050.450

(19.142.959.575)

(209.183.182.095) (186.244.131.645)

(10.800.000.000) 2.722.500.000 (8.077.500.000)

(16.487.238.562) 2.271.667.313 26.330.126 (14.189.241.123)

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 2014 Beban (Penghasilan) yang tidak dapat diakui menurut fiskal Pendapatan bunga yang telah dikenakan pajak final Beban Lain-lain Laba (Rugi) Kena Pajak Rugi Fiskal Tahun Lalu Jumlah Laba (Rugi) Fiskal

2013

(830.744.272) 4.785.774.774

(938.319.377) 4.433.438.256

(23.265.429.072)

(196.938.253.889)

(93.371.666.416)

(93.371.666.416)

(116.637.095.488)

(290.309.920.305)

Rincian beban dan piutang pajak kini adalah sebagai berikut : 2014 Beban pajak kini

2013 -

-

Dikurangi Pajak Dibayar Dimuka Pajak penghasilan Pasal 22 Pasal 23

47.063.411.641 428.167.081

61.365.025.322 1.049.046.041

Jumlah pembayaran pajak dimuka

47.491.578.722

62.414.071.363

Jumlah Piutang Pajak

47.491.578.722

62.414.071.363

Pajak Tangguhan Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut : 2014 Aset Pajak Tangguhan Rugi fiskal Cadangan kerugian piutang Imbalan kerja karyawan Liabilitas Pajak Tangguhan Penyusutan aset tetap Penyusutan aset sewa pembiayaan Investasi lain-lain Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan - Bersih

2013

29.159.274.104 61.938.642 7.177.356.436

23.342.916.604 61.938.642 6.496.731.436

(37.011.590.141) (27.056.250) (10.800.000)

(34.311.590.141) (27.056.250) (10.800.000)

(650.877.209)

(4.447.859.709)

Rekonsiliasi antara penghasilan (beban) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 2014 2013 Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Tarif pajak yang berlaku 25 % x (19.142.959.000) 25 % x (186.244.131.000)

26

(19.142.959.575)

(186.244.131.645)

4.785.739.894 -

46.561.032.911

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 2014 Ditambah beban (penghasilan) yang tidak diakui menurut fiskal : Pendapatan yang telah dikenakan pajak final Beban Lain-lain Koreksi DPP atas rugi fiskal Jumlah Manfaat (Beban) Pajak

2013

207.686.068 (1.196.443.462) -

234.579.844 (1.108.359.564) (42.507.571.335)

3.796.982.500

3.179.681.857

20 IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk seluruh karyawannya sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan Nomor 13 tahun 2003. Mutasi liabilitas di laporan posisi keuangan (neraca) adalah : 2014

2013

Saldo awal tahun Jumlah dibebankan ke operasi Pembayaran manfaat

25.986.925.746 2.722.500.000 -

23.715.258.433 5.978.534.048 (3.706.866.735)

Saldo akhir periode

28.709.425.746

25.986.925.746

Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independent PT Prima Aktuaria. Asumsi utama yang digunakan dalam penilaian adalah sebagai berikut : Tingkat diskonto : 11% per tahun Tingkat kenaikan gaji : 10% per tahun Tabel Kematian : CSO 1980 Usia pensiun normal : 55 tahun 21 MODAL SAHAM Susunan kepemilikan saham pada tanggal 30 September 2014 berdasarkan laporan dari PT Sirca Datapro Perdana adalah sebagai berikut : Jumlah Saham

Nama Pemegang Saham PT Husin Investama PT Marindo Investama PT Maspion PT Guna Investindo PT Prakindo Investama PT Mulindo Investama Alim Markus - Direktur Gunardi Go - Komisaris Welly Muliawan - Direktur Budiprayogo Limanto - Komisaris Masyarakat lainnya (kurang dari 5 %) Jumlah

225.393.178 93.459.476 35.068.704 39.200.000 38.438.704 36.463.704 9.055.000 560.000 240.000 25.000 138.096.234 616.000.000

27

Presentase Kepemilikan 36,59% 15,17% 5,69% 6,36% 6,24% 5,92% 1,47% 0,09% 0,04% 0,00% 22,42% 100,00%

Jumlah Modal Disetor 56.348.294.500 23.364.869.000 8.767.176.000 9.800.000.000 9.609.676.000 9.115.926.000 2.263.750.000 140.000.000 60.000.000 6.250.000 34.524.058.500 154.000.000.000


Susunan kepemilikan saham pada tanggal 31 Desember 2013 berdasarkan laporan dari PT Sirca Datapro Perdana adalah sebagai berikut : Jumlah Saham

Nama Pemegang Saham PT Husin Investama PT Marindo Investama PT Maspion PT Guna Investindo PT Prakindo Investama PT Mulindo Investama Alim Markus - Direktur Gunardi Go - Komisaris Welly Muliawan - Direktur Budiprayogo Limanto - Komisaris Masyarakat lainnya (kurang dari 5 %) Jumlah

112.696.589 46.729.738 17.534.352 19.600.000 19.219.352 18.231.852 4.527.500 280.000 120.000 12.500 69.048.117 308.000.000

Presentase Kepemilikan 36,59% 15,17% 5,69% 6,36% 6,24% 5,92% 1,47% 0,09% 0,04% 0,00% 22,42% 100,00%

Jumlah Modal Disetor 56.348.294.500 23.364.869.000 8.767.176.000 9.800.000.000 9.609.676.000 9.115.926.000 2.263.750.000 140.000.000 60.000.000 6.250.000 34.524.058.500 154.000.000.000

Sebagaimana tertuang dalam Akta No.51 tanggal 20 Juni 2013 dari Bambang Heru Djuwito,SH.,MH., notaris di Surabaya, Rapat Umum Pemegang Saham memutuskan untuk perubahan nilai nominal saham (stock split) dengan rasio 1 : 2, dari nilai nominal semula Rp 500 per lembar saham menjadi Rp 250 per lembar saham. Berdasarkan surat No- S-00351/BEI.PPR/01-2014, Bursa Efek Indonesia memberikan jadwal stock split dan saham resmi beredar dengan nilai nominal baru sebesar Rp 250 per saham sejak tanggal 12 Februari 2014

22 TAMBAHAN MODAL DISETOR 2014

2013

Agio saham : Penawaran perdana - 1997 Biaya emisi saham

73.920.000.000 (7.481.149.385)

73.920.000.000 (7.481.149.385)

Jumlah

66.438.850.615

66.438.850.615

28

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 23 PENDAPATAN 2014

2013

Ekspor Lokal

1.595.202.448.729 711.510.504.287

1.351.233.385.029 767.921.175.049

Jumlah

2.306.712.953.016

2.119.154.560.078

17,2 % dan 13 % dari pendapatan bersih masing-masing pada periode 2014 dan 2013 dilakukan dengan pihak berelasi (Catatan 29). Berikut ini adalah rincian pendapatan bersih yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada periode 2014 dan 2013. 2014 2013 Empire Resources, Inc. PT Maspion

1.027.176.157.165 241.156.422.619

1.026.279.765.457 265.151.255.100

Jumlah

1.268.332.579.784

1.291.431.020.557

24 BEBAN POKOK PENDAPATAN 2014

2013

Bahan baku yang digunakan Tenaga kerja langsung Biaya pabrikasi Jumlah beban produksi

2.037.529.615.417 49.659.020.177 305.719.804.360 2.392.908.439.955

1.515.211.784.395 40.082.219.053 291.779.641.419 1.847.073.644.867

Persediaan barang dalam proses : Awal tahun Akhir periode Beban Pokok Produksi

274.583.669.883 (562.218.671.693) 2.105.273.438.145

405.536.935.234 (236.239.515.289) 2.016.371.064.812

Persediaan barang jadi : Awal tahun Akhir periode Beban Pokok Penjualan Barang Jadi Beban Pokok Penjualan Bahan

64.984.864.876 (115.733.185.775) 2.054.525.117.247 140.358.630.284

66.256.406.744 (64.603.820.511) 2.018.023.651.045 929.990.792

Beban Pokok Penjualan

2.194.883.747.530

2.018.953.641.837

21,96 % dan 12,97 % dari jumlah pembelian bahan baku masing-masing pada periode 2014 dan 2013 dilakukan dengan pihak-pihak berelasi (Catatan 29).

29

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) Berikut ini adalah rincian pembelian bahan baku yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bahan baku - bersih masingmasing pada periode 2014 dan 2013 : 2014 Fausto Holdings Limited Southern Aluminium Industry Deemon Pte Ltd BHP Billiton Marketing Jumlah

2013

689.931.573.299 404.899.579.395 430.569.251.956 211.213.651

298.275.733.879 220.540.693.262 601.209.851.061

1.525.611.618.301

1.120.026.278.202

25 BEBAN USAHA 2014 Beban Penjualan : Pengangkutan dan Asuransi Administrasi Bank Beban Pegawai Klaim Penjualan Beban ekspor Management Fee Komisi Penjualan Perjalanan dinas Lain - lain Jumlah

16.270.369.935 5.012.896.131 3.294.403.137 1.763.314.807 1.205.519.500 1.125.000.000 461.717.626 326.795.643 336.792.057

12.786.550.709 3.035.822.534 2.835.734.383 480.839.354 1.968.821.150 1.125.000.000 184.023.387 285.479.512 341.348.559

29.796.808.837

23.043.619.588

2014 Beban Umum dan Administrasi : Beban pegawai Representasi dan sumbangan Imbalan Kerja Karyawan Management Fee Penyusutan aset tetap Perjalanan dinas Perijinan dan dokumen Akuntansi dan sekretariat Pemeliharaan dan perbaikan Telepon, telex dan facsimile Lain - lain Jumlah

30

2013

2013

22.619.968.270 2.998.695.272 2.722.500.000 1.125.000.000 981.254.978 655.149.186 505.805.759 436.416.000 366.430.034 228.752.970 5.321.092.670

24.886.735.857 2.286.145.627 2.475.000.000 1.125.000.000 1.391.839.154 842.096.564 474.627.114 441.650.000 395.494.167 305.608.118 4.617.633.155

37.961.065.138

39.241.829.756


26 PENDAPATAN BUNGA 2014

2013

Piutang pada Pihak Berelasi Deposito dan jasa giro

2.846.474.214 830.744.272

6.113.670.299 971.575.964

Jumlah

3.677.218.485

7.085.246.263

27 BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 2014

2013

Beban bunga dari hutang : Bank Pihak Berelasi Lain-lain Jumlah Administrasi dan Provisi Bank

40.792.561.856 10.959.353.189 51.751.915.045 2.343.728.149

30.283.896.483 64.721.746 1.236.126 30.349.854.355 1.472.211.679

Jumlah

54.095.643.194

31.822.066.034

28 LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar : 2014 Laba (Rugi) periode berjalan (Rp) Jumlah saham rata - rata (lembar) Laba bersih per saham dasar (Rp)

(15.345.977.075) 616.000.000 (24,91)

2013 1.138.665.389 308.000.000 3,70

29 SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Sifat Hubungan Istimewa a. Perusahaan yang pemegang saham / pengurus / manajemennya sebagian atau seluruhnya sama dengan Perusahaan : - PT Maspion - PT Indal Aluminium Industry, Tbk - Bank Maspion Indonesia - PT Anekakabel Ciptaguna - PT UACJ-Indal Aluminum PT Maspion Elektronik - PT Indal Steel Pipe - Southern Aluminium Industry - Chin Fung Trading Co - Alim Brothers, Pte. Ltd.

31

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang berelasi yang meliputi, antara lain : a. 17,2 % dan 13 % dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada periode 2014 dan 2013 merupakan penjualan kepada pihak yang berelasi, dimana menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan syaratsyarat normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Pada tanggal neraca, piutang penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha yang meliputi 1,97 % dan 1,83% dari jumlah aset masingmasing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Rincian penjualan kepada pihak berelasi adalah sebagai berikut : 2014

2013

PT Maspion Southern Aluminium Industry Chin Fung Trading PT Indal Aluminium Industry, Tbk. PT Anekakabel Ciptaguna PT Indalex PT UACJ-Indal Aluminum PT Indal Steel Pipe PT Maspion Elektronik PT Indal Gypsum Industri Lain-Lain

241.156.422.619 116.688.445.969 27.539.692.829 6.803.714.135 2.646.110.370 960.444.200 458.134.100 162.778.100 138.320.200 95.988.100

265.151.255.100 4.676.551.182 4.111.636.505 76.942.800 530.892.900 662.317.575 182.550.100 100.111.400 31.134.200

Jumlah

396.650.050.622

275.523.391.762

b. 21,96 % dan 12,97 % dari jumlah pembelian bahan baku masing-masing pada periode 2014 dan 2013 merupakan pembelian kepada pihak yang berelasi, dimana menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan syarat-syarat normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Pada tanggal neraca, hutang pembelian tersebut dicatat sebagai bagian dari hutang usaha, yang meliputi 3,75 % dan 0,9 % dari jumlah liabilitas masing-masing pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013. Rincian pembelian dari pihak berelasi adalah sebagai berikut : 2014 Southern Aluminium Industry PT Maspion PT Anekakabel Ciptaguna PT Indal Aluminium Industry, Tbk. Lain-Lain Jumlah

-

2013

404.899.579.395 7.990.831.223 6.693.642.477 10.256.100

220.540.693.262 11.222.400.108 9.264.295.138 78.944.830 20.723.700

419.594.309.195

241.127.057.038

c. Management Fee yang dibayarkan pada PT Maspion sebesar Rp 2.250.000.000 masing-masing pada periode 2014 dan 2013 dicatat sebagai bagian dari beban usaha. d. Perusahaan juga mempunyai transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang berelasi seperti yang telah diungkap pada Catatan 3 dan 10

32

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2014 dan 2013 ( Disajikan dalam Rupiah ) 30 INFORMASI SEGMEN USAHA Segmen Geografis Perusahaan beroperasi di Sidoarjo, Jawa TImur, Indonesia. Berikut ini adalah jumlah pendapatan bersih berdasarkan pasar geografis : 2014

2013

Indonesia Amerika Asia Australia Eropa Afrika

711.510.504.287 1.193.692.015.985 312.752.016.929 39.270.559.935 33.078.060.662 16.409.795.218

767.921.175.049 1.179.464.118.478 143.607.621.216 16.409.436.392 1.942.553.641 9.809.655.302

Jumlah

2.306.712.953.016

2.119.154.560.078

Pendapatan berdasarkan jenis produk 2014

2013

Aluminium Sheet Aluminium Foil

1.932.239.062.281 374.473.890.735

1.748.100.178.287 371.054.381.791

Jumlah

2.306.712.953.016

2.119.154.560.078

31 NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN Berikut ini tabel dari aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 30 September 2014 Nilai Tercatat

Aset Keuangan Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang usaha Piutang lain-lain Uang muka pembelian Beban dibayar di muka Uang muka pembelian aset Piutang pada pihak berelasi Investasi lain-lain Jaminan Jumlah Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang lain-lain Beban yang masih harus dibayar Utang kepada pihak berelasi Utang bank jangka pendek Utang bank jangka panjang Jumlah

33

Nilai Wajar

14.730.581.378 243.106.707.268 184.488.766.287 5.733.033.085 229.951.465.296 2.169.982.600 450.362.750 37.923.000.000 45.072.000 10.000.000

14.730.581.378 243.106.707.268 184.488.766.287 5.733.033.085 229.951.465.296 2.169.982.600 450.362.750 37.923.000.000 45.072.000 10.000.000

718.608.970.664

718.608.970.664

150.597.885.422 324.011.668 13.404.468.255 290.993.000.000 1.268.903.757.553 372.129.523.695

150.597.885.422 324.011.668 13.404.468.255 290.993.000.000 1.268.903.757.553 372.129.523.695

2.096.352.646.593

2.096.352.646.593

PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk

Recommend Documents