PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk

PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk.

LAPORAN POSISI KEUANGAN PADA TANGGAL 30 JUNI 2016 DAN 31 DESEMBER 2015 LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015

PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. DAFTAR ISI

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

1

LAPORAN KEUANGAN INTERIM Laporan Posisi Keuangan Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 Serta Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 Laporan Posisi Keuangan Interim

2

Laporan Laba Rugi Interim dan Penghasilan Komprehensif Lain

4

Laporan Perubahan Ekuitas

5

Laporan Arus Kas

6

Catatan Atas Laporan Keuangan

7

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM Per 30 JUNI 2016 ( Dengan Angka Perbandingan per 31 Desember 2015- Diaudit ) Catatan

30 Juni 2016 Rp

31 Desember 2015 Rp

ASET ASET LANCAR Kas dan Setara Kas Investasi Jangka Pendek Piutang usaha Pihak Berelasi Pihak Ketiga Piutang Lain-lain Persediaan Pajak Dibayar Dimuka Beban Dibayar Dimuka Uang Muka Pembelian Piutang Pajak Piutang dari Pihak Berelasi

2d,3,28 2f,4 2g,5,28

2g,6 2h,7 8 2i 9 2n,18 11,28

Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi Tersedia untuk Dijual Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp. 1.411.138.677.255 tahun 2016 sebesar Rp. 1.439.797.822.364 tahun 2015 Aset Pajak Tangguhan Aset lain-lain Jumlah Aset Tidak Lancar JUMLAH ASET

28.443.277.767 113.703.003.300

31.773.447.971 125.237.728.303

44.097.341.586 92.234.411.123 1.698.515.869 641.783.717.670 7.236.500.981 3.925.895.005 4.474.109.795 79.653.534.392 35.696.283.209

47.670.584.939 96.009.966.353 1.405.837.513 729.659.654.409 7.934.900.002 2.527.545.874 238.467.348.341 56.617.362.481 33.695.496.356

1.052.946.590.698

1.370.999.872.542

2e,10

54.144.000

58.320.000

2j,12 2n, 18

721.828.459.519 42.199.726.898 -

792.208.520.867 25.760.872.648 10.000.000

764.082.330.417

818.037.713.515

1.817.028.921.115

2.189.037.586.057

Lihat catatan atas laporan keuangan interim yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim

2

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM Per 30 JUNI 2016 ( Dengan Angka Perbandingan per 31 Desember 2015 - Diaudit )

Catatan

30 Juni 2016 Rp

31 Desember 2015 Rp

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS LANCAR Utang Usaha Pihak Berelasi Pihak Ketiga Utang Lain-lain Utang Pajak Utang Dividen Beban Yang Masih Harus Dibayar Pinjaman Bank Jangka Pendek Utang kepada Pihak Berelasi Pinjaman Bank Jangka Panjang jatuh tempo satu tahun

13,28 16.577.516.614 332.857.460.703 394.138.490 1.360.112.754 769.780.205 15.437.022.535 749.314.775.022 103.696.000.000 104.776.404.793

21.583.573.923 974.429.200.634 1.653.489.945 832.669.787 769.780.175 9.168.924.459 305.091.867.806 57.698.000.000 149.445.831.933

1.325.183.211.116

1.520.673.338.662

LIABILITAS TIDAK LANCAR Pinjaman Bank Jangka Panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 17 Liabilitas Diestimasi Imbalan Kerja Karyawan 2m,19

2.440.722.748 71.156.303.017

33.911.943.796 69.341.303.017

Jumlah Liabilitas Tidak Lancar

73.597.025.765

103.253.246.813

1.398.780.236.881

1.623.926.585.475

2n,18 14 15 16 17

Jumlah Liabilitas Lancar

JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal Saham - nilai nominal Rp 250 per saham Modal dasar - 836.000.000 saham dan Modal ditempatkan dan disetor 616.000.000 saham Tambahan Modal Disetor Komponen Ekuitas Lainnya Saldo laba sudah ditentukan penggunaannya Saldo laba belum ditentukan penggunaannya

20 2k, 21 2e, 2s

JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

154.000.000.000 66.438.850.615 5.301.862.825 285.351.334.592 (92.843.363.799)

154.000.000.000 66.438.850.615 100.471.665.313 285.351.334.592 (41.150.849.938)

418.248.684.234

565.111.000.582

1.817.028.921.115

2.189.037.586.057


3

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk. LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir 30 Juni 2016 (Dengan Angka Perbandingan untuk Periode Enam Bulan per 30 Juni 2015)

Catatan

30 Juni

30 Juni

2016 Rp

2015 Rp

PENDAPATAN

2l,22,28

1.029.940.330.691

1.838.064.394.081

BEBAN POKOK PENDAPATAN

2l,23,28

(1.023.992.813.610)

(1.762.155.804.466)

LABA KOTOR

5.947.517.081

75.908.589.615

(15.971.198.028) (28.021.388.393)

(21.132.949.556) (24.732.068.129)

Jumlah Beban Usaha

(43.992.586.420)

(45.865.017.685)

LABA USAHA

(38.045.069.339)

30.043.571.930

1.796.201.500 (25.091.276.815) (7.921.224.732) 1.131.045.276

3.830.829.584 (35.442.027.039) (16.543.443.620) 24.751.953.685

Jumlah Beban Lain-lain - Bersih

(30.085.254.771)

(23.402.687.390)

LABA SEBELUM PAJAK

(68.130.324.111)

6.640.884.540

16.437.810.250

(2.436.168.500)

(51.692.513.861)

4.204.716.040

(4.176.000) 1.044.000 (95.166.670.487)

6.720.000 (1.680.000) (5.426.511.743)

(146.862.316.347)

(1.216.755.703)

BEBAN USAHA Penjualan Umum dan Administrasi

2l,24,28

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan Bunga Beban Bunga dan Keuangan Kerugian Kurs Mata Uang Asing - Bersih Lain-lain - bersih

25 26 2c

MANFAAT (BEBAN) PAJAK

2n,18

LABA (RUGI) PERIODE BERJALAN Penghasilan Komprehensif Lainnya Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi Pajak Penghasilan terkait Selisih kurs penjabaran laporan keuangan LABA (RUGI) KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR

2o,27

(83,92)


4

6,83

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 31 DESEMBER 2015

Modal Disetor

Saldo per 01 Januari 2015

Tambahan Modal Disetor

Laba (Rugi) belum direalisasi dari pemilikan efek

Selisih Kurs Penjabaran

Saldo Laba

Jumlah Ekuitas

154.000.000.000

66.438.850.615

19.800.000

93.863.656.021

300.287.691.009

-

-

5.940.000

6.582.269.291

(56.087.206.355)

614.609.997.645 (49.498.997.064)

Saldo per 31 Desember 2015

154.000.000.000

66.438.850.615

25.740.000

100.445.925.312

244.200.484.654

565.111.000.581

Saldo per 01 Januari 2016

154.000.000.000

66.438.850.615

25.740.000

100.445.925.312

244.200.484.654

565.111.000.581

Penghasilan komprehensif

-

-

(3.132.000)

(95.166.670.487)

(51.692.513.861)

(146.862.316.347)

154.000.000.000

66.438.850.615

22.608.000

5.279.254.825

192.507.970.793

418.248.684.234

Penghasilan komprehensif

Saldo per 30 Juni 2016


5

PT. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2016 DAN 2015 2016

2015

Rp

Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran biaya operasi Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan

1.037.289.129.274 (36.117.394.335) (1.334.959.238.467)

Kas dihasilkan dari (digunakan untuk) operasi Pembayaran bunga dan beban keuangan Penerimaan pendapatan lain-lain Penerimaan (pembayaran) pajak Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi

1.811.468.863.809 (42.086.069.037) (839.174.181.156)

(333.787.503.528)

930.208.613.616

(24.608.544.393) 1.131.045.276 (21.810.329.923)

(36.227.598.401) 1.615.014.093 101.908.830.414

(379.075.332.568)

997.504.859.722

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan investasi jangka pendek Penerimaan bunga Perolehan aset tetap Penerimaan hasil penjualan aset tetap Pengembalian uang jaminan

11.534.725.003 1.866.640.774 (473.975.868) 10.000.000

61.002.294.065 3.455.335.826 (420.930.239) 60.914.378 -

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Investasi

12.937.389.909

64.097.614.030

Penurunan (kenaikan) piutang kepada pihak berelasi Penambahan hutang kepada pihak berelasi Penambahan (pembayaran) hutang bank jangka pendek Pembayaran hutang bank jangka panjang

(2.000.786.853) 45.998.000.000 444.222.907.216 (76.140.648.188)

29.737.151.705 (913.326.724.349) (66.510.368.006)

Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan

412.079.472.175

(950.099.940.650)

KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN Pengaruh perubahan kurs mata uang asing KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

45.941.529.516 31.773.447.971 (49.271.699.720) 28.443.277.767

111.502.533.102 51.502.003.307 (50.296.427.420) 112.708.108.989

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN


6

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 1. U M U M a. Pendirian dan Informasi Umum PT Alumindo Light Metal Industry, Tbk. (Perusahaan) didirikan pada tanggal 26 Juni 1978 dengan akta notaris No. 157 dari Soetjipto, SH., notaris di Surabaya. Akta pendirian tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. JA/5/123/8 tanggal 30 Mei 1981 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 21 tanggal 5 Januari 1982. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 12 tanggal 04 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso, SH. notaris di Surabaya mengenai persetujuan para pemegang saham untuk mengubah anggaran dasar Perusahaan untuk disesuaikan dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan semua peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal. Akta perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-80596.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 31 Oktober 2008. Perusahaan berdomisili di Desa Sawotratap, Kecamatan Gedangan, Sidoarjo, Jawa Timur dengan kantor pusat beralamat di Jl. Kembang Jepun No.38-40, Surabaya. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha industri aluminium sheet, aluminium foil dan roll forming building decoration. Hasil produksi dipasarkan di dalam dan di luar negeri, termasuk ke Eropa, Amerika Serikat, Australia, Asia dan Timur Tengah. Perusahaan mulai berproduksi secara komersial pada bulan Januari 1983. Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 1.059 orang periode 2016 dan 1.117 orang periode 2015. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2016 adalah sebagai berikut : Komisaris Utama

:

Angkasa Rachmawati

Komisaris

:

Gunardi Go

:

Supranoto Dipokusumo

:

Budiprajogo Limanto

Direktur Utama

:

Alim Markus

Direktur

:

Alim Mulia Sastra

:

Alim Prakasa

:

Welly Muliawan

:

Tjoe Soefianto Djunaedi

b. Penawaran Umum Saham Perusahaan Pada tanggal 11 Desember 1996 Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. S-200/PM/1996 untuk melakukan penawaran umum atas 92.400.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 2 Januari 1997 saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.

7

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah )

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Pernyataan Kepatuhan Laporan keuangan ini disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), yang terdiri dari Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia .

b. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK) yang terdiri dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK), peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu BAPEPAM) No. VIII G.7 tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat keputusan No. KEP/347/BL/2012.

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali untuk akun-akun tertentu disajikan dengan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi akun-akun yang bersangkutan. Laporan keuangan disusun dengan menggunakan dasar akrual, kecuali arus kas. Laporan arus kas disajikan dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan Mata uang fungsional Entitas adalah dalam US Dollar. Mata uang penyajian dalam penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. c. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Entitas menerapkan PSAK No.10 (Revisi 2010) ," Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing". Pembukuan Entitas diselenggarakan dalam Rupiah, sedangkan mata uang fungsionalnya adalah US Dollar.

Untuk tujuan penyajian laporan keuangan, akun-akun dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan mekanisme berikut : 1. Aset dan liabilitas dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal laporan posisi keuangan (neraca) 2. Pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata periode berjalan. 3. Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs historis. 4. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari komponen ekuitas lainnya pada akun "Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan" dan disajikan sebagai bagian dari komponen ekuitas lainnya pada laporan posisi keuangan (neraca) d. Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

8

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) e. Instrumen keuangan Entitas telah menerapkan PSAK 50 (revisi 2010), "Instrumen Keuangan: Penyajian", dan PSAK 55 (Revisi 2011), "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran", dan PSAK 60, " Instrumen Keuangan : Pengungkapan".

Entitas mengklasifikasikan instrument keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas keuangan. Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok berikut : 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan, yaitu jika dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat atau terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Investasi dalam efek yang termasuk dalam kelompok ini dicatat sebesar nilai wajarnya. Laba (rugi) yang belum direalisasi pada tanggal neraca dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Perusahaan tidak mempunyai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi 2. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo. Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Pada saat pengakuan awal, investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif. Perusahaan tidak mempunyai Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo. 3. Pinjaman yang diberikan dan piutang. Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengukuran awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya, ditambah dengan biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan dan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif, kecuali untuk pinjaman yang diberikan dan piutang jangka pendek dimana perhitungan bunganya tidak material. Perusahaan mempunyai aset keuangan berupa pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi : kas dan setara kas, investasi jangka pendek, piutang usaha, piutang lain-lain, piutang pada pihak berelasi, beban dibayar dimuka dan uang muka pembelian. 4. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak memenuhi kriteria kelompok lainnya. Aset keuangan ini dicatat sebesar nilai wajar. Selisih antara nilai perolehan dan nilai wajar merupakan laba (rugi) yang belum direalisasikan pada tanggal neraca yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas. Klasifikasinya termasuk dalam aset tidak lancar kecuali manajemen bermaksud untuk menjual dalam waktu 12 bulan sejak tanggal neraca. Perusahaan mempunyai aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan diklasifikasikan sebagai aset keuangan tidak lancar

9


Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kelompok berikut : 1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif adalah liabilitas keuangan yang dapat dipindahtangankan dalam waktu dekat. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrument lindung nilai. Perusahaan tidak mempunnyai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif. 2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi komprehensif dikategorikan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan mempunyai liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi meliputi : hutang usaha, hutang lain-lain, beban masih harus dibayar, hutang bank, hutang sewa pembiayaan. f. Investasi Jangka Pendek Adalah deposito berjangka yang jatuh temponya berkisar antara satu bulan sampai dengan enam bulan namun dijaminkan atas utang bank disajikan sebagai investasi jangka pendek dan dinyatakan sebesar nilai nominal. g. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain Piutang usaha dan piutang lain-lain dinyatakan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai piutang. Entitas menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai piutang berdasarkan penelaahan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir periode. Piutang dihapus pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. h. Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang. Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan masing-masing jenis persediaan pada masa mendatang. i. Beban Dibayar Dimuka Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing beban dengan menggunakan metode garis lurus.

10

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) j. Aset Tetap Entitas telah menerapkan PSAK No.16 "Aset Tetap" (Revisi 2011) sebagaimana ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Entitas telah menetapkan model biaya terhadap pengelolaan aset tetapnya. Aset tetap, kecuali tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut : Tahun Bangunan Mesin-mesin dan perlengkapan pabrik Inventaris Kendaraan

20 5 - 15 5 - 10 5

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah untuk jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih. Suatu aset ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi kerugian akibat penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara harga jual neto dan nilai pakai aset. Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada saat terjadinya sedangkan pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut diakui dalam periode yang bersangkutan. Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. k. Biaya Emisi Saham Biaya emisi saham disajikan sebagai bagian dari tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat produk dikirimkan dan risiko serta hak kepemilikan berpindah kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada periode yang bersangkutan (dasar akrual). m.Imbalan Kerja Karyawan Entitas menerapkan kebijakan akuntansi untuk mengakui liabilitas manfaat karyawan sesuai dengan PSAK no. 24 (Revisi 2013) mengenai "Imbalan Kerja" Pemberian imbalan kerja dilakukan oleh Entitas dengan berdasarkan UndangUndang Ketenagakerjaan No 13/2003. Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh Entitas sehubungan dengan imbalan kerja ini..

11


PSAK No. 24(Revisi 2013) memberikan opsi tambahan dalam pengakuan keuntungan (kerugian) aktuarial imbalan pasca kerja, dimana keuntungan (kerugian) aktuarial dapat diakui seluruhnya melalui pendapatan komprehensif lainnya. Namun entitas tetap memilih menggunakan metode koridor dalam perhitungan liabilitas manfaat karyawan. n. Perpajakan Entitas menerapkan PSAK No.46 (Revisi 2010) " Pajak Penghasilan", yang menetapkan perlakuan akuntansi untuk pajak penghasilan dalam memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam laporan posisi keuangan (neraca) dan transaksi dan kejadian lain dari periode kini yang diakui dalam laporan keuangan.. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas dasar konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak menurut ketentuan perpajakan yang berlaku. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan (neraca) atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak tangguhan kini. o. Laba per Saham Sesuai dengan PSAK No 56 (Revisi 2011), laba periode berjalan per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan. Laba periode berjalan dilusian dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang saham yang akan diterbitkan atas konversi efek berpotensi saham yang bersifat dilutif menjadi saham.

12

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) p. Transaksi dengan Pihak Berelasi Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7(Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi.” Meskipun transaksi ini dilakukan dengan prinsip arm-length, adalah mungkin persyaratan tersebut di atas tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. q. Sewa

Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2011), dalam sewa pembiayaan, Entitas mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan (neraca) pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Rental kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset sewaan (disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa Entitas akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam sewa operasi, Entitas mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. r. Informasi segmen Sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2009), "Segmen Operasi", segmen usaha menyajikan informasi produk atau jasa yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen usaha lain. Segmen geografis menyajikan informasi produk atau jasa pada wilayah ekonomi tertentu yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada wilayah ekonomi lain.

13


3. KAS DAN SETARA KAS 2016 Kas Bank Rupiah - Pihak Ketiga Bank Pembangunan Daerah Jatim Bank Danamon Indonesia Bank Central Asia Bank ICBC Indonesia Bank DBS Indonesia Bank Standard Chartered Bank OCBC NISP Bank ANZ Indonesia Bank Mandiri (Persero) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Bank CTBC Indonesia Rupiah - Pihak Berelasi Bank Maspion Indonesia Jumlah US Dollar - Pihak Ketiga Bank Danamon Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Bank Mandiri (Persero) Bank ANZ Indonesia Bank Standard Chartered Bank ICBC Indonesia Bank DBS Indonesia Bank of Tokyo Bank CTBC Indonesia Bank OCBC NISP Bank UOB China Yuan Dollar - Pihak Ketiga Bank ICBC Indonesia Jumlah Jumlah

2015

2.218.673.838

130.271.013

1.311.006.096 590.491.050 479.422.929 15.857.335 10.034.936 9.890.556 6.892.540 5.333.180 4.695.123

8.421.848 3.847.004.615 63.837.604 22.137.250 11.170.915 5.838.596 8.272.999 13.283.619 14.041.931

5.607.788 1.977.984

2.794.453 2.064.008

1.140.136.140

72.303.871

3.581.345.657

4.071.171.709

8.549.014.045

16.189.154.806

6.754.919.627 5.655.059.698 708.686.228 372.057.429 116.304.274 93.556.912 88.328.142 87.659.521 70.626.216 32.747.292

275.236.185 7.138.679.502 1.966.678.795 953.819.408 305.097.531 380.021.349 92.567.761 63.478.796 50.392.031 34.442.528

114.298.889

122.436.557

22.643.258.272

27.572.005.249

28.443.277.767

31.773.447.971

Penempatan dana dalam rekening koran pada Bank Maspion Indonesia (Pihak Berelasi), menurut manajemen dilakukan dengan tingkat bunga, syarat dan kondisi yang sama sebagaimana bila ditempatkan pada bank pihak ketiga lainnya.

14


4. INVESTASI JANGKA PENDEK 2016 Deposito berjangka Pihak ketiga US Dollar Bank Mandiri (Persero) Standard Chartered Bank Bank ICBC Indonesia Euro Bank Mandiri (Persero)

2015

76.836.645.380 27.244.417.540 9.621.940.380 -

Jumlah

113.703.003.300

Tingkat bunga deposito berjangka per tahun : US Dollar Euro

0.1% - 2% -

82.512.061.090 33.354.205.711 9.285.773.170 85.688.332 125.237.728.303

0.1% - 1.8% 0.1% - 0.2%

Jangka waktu deposito rata-rata berkisar antara satu bulan sampai dengan enam bulan dan digunakan sebagai jaminan atas hutang bank

5. PIUTANG USAHA a. Jumlah piutang usaha berdasarkan pelanggan : 2016

2015

Pihak - pihak Berelasi PT Maspion PT Indal Aluminium Industry, Tbk. Southern Aluminium Industry PT UACJ - Indal Aluminum PT Anekakabel Ciptaguna PT Indal Steel Pipe Lain-Lain

40.844.887.193 1.927.775.163 1.250.764.218 34.166.650 22.500.000 4.244.240 13.004.123

38.722.689.300 7.467.217.600 944.351.999 30.031.000 328.344.871 121.106.280 56.843.889

Jumlah

44.097.341.586

47.670.584.939

2016

2015

Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri Jumlah Penyisihan piutang ragu - ragu

43.580.447.319 48.901.718.371 92.482.165.690 (247.754.567)

47.471.254.216 48.786.466.704 96.257.720.920 (247.754.567)

Bersih

92.234.411.123

96.009.966.353

136.331.752.709

143.680.551.292

Jumlah Piutang Usaha

15


b. Jumlah piutang usaha berdasarkan umur (hari) : 2016 Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Diatas 90 hari

2015

39.298.628.469

53.626.176.842

71.766.710.389 10.646.775.789 14.645.570.328 221.822.300

79.035.484.092 5.686.559.450 4.628.990.330 951.095.145

Jumlah Penyisihan piutang ragu - ragu

136.579.507.276 (247.754.567)

143.928.305.859 (247.754.567)

Jumlah

136.331.752.709

143.680.551.292

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat resiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. 6. PIUTANG LAIN-LAIN 2016 Bunga Lain-lain Jumlah

2015

205.812.131 1.492.703.738 1.698.515.869

276.251.405 1.129.586.108 1.405.837.513

7. PERSEDIAAN 2016 Barang Jadi

2015

72.171.370.389

62.997.536.970

Barang dalam proses

288.690.193.819

322.261.635.090

Bahan baku

176.318.362.253

62.589.041.362

Bahan pembantu

26.817.318.322

21.971.420.241

Suku cadang

77.786.472.888

83.513.921.172

Persediaan dalam perjalanan

-

Jumlah

641.783.717.670

176.326.099.574 729.659.654.409

Persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia melalui PT Marsh Indonesia terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 54.000.000 . Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko yang mungkin dialami Perusahaan

16


8. PAJAK DIBAYAR DIMUKA Akun ini merupakan uang muka Pajak Pertambahan Nilai Perusahaan.

9. UANG MUKA PEMBELIAN Merupakan uang muka pembelian suku cadang, bahan baku dan bahan pembantu dengan rincian sebagai berikut 2016 Alim Brothers, Pte.Ltd. Pyrotek Inc, Snif System Rio Tinto Alcan Pte.,Ltd Southern Aluminium Industry Chin Fung Trading, Co,Ltd. Fausto Holdings Limited Yang Zhou Metallurgical Machinery Lain-Lain

2.338.454.281 1.294.348.490 177.321.875 663.985.150

Jumlah

4.474.109.795

2015 2.963.699.375 8.690.352.307 177.179.713.331 4.753.375.795 10.453.423.769 7.699.455.633 26.727.328.131 238.467.348.341

10 INVESTASI TERSEDIA UNTUK DIJUAL 2016

2015

Investasi tersedia untuk dijual Biaya Perolehan Saham PT Indal Aluminium Industry,Tbk 144.000 lembar Laba (rugi) yang belum direalisasi

18.000.000 36.144.000

18.000.000 40.320.000

Nilai Pasar

54.144.000

58.320.000

Pengukuran nilai wajar atas investasi tersedia untuk dijual ditentukan berdasarkan harga penawaran yang berlaku. Penempatan pada efek dilakukan dengan Pihak Berelasi (catatan 28).

17


11 PIUTANG DARI PIHAK BERELASI 2016

2015

PT Anekakabel Ciptaguna Chin Fung Trading Co.Ltd. Alim Brothers, Pte. Ltd.

32.678.000.000 2.167.809.180 850.474.029

33.577.999.927 117.496.429

Jumlah

35.696.283.209

33.695.496.356

Tingkat bunga piutang per tahun Rupiah

10,40%

11%

Piutang kepada Pihak Berelasi timbul dari pinjaman dana dan biaya Perusahaan yang dibayarkan terlebih dahulu oleh Pihak Berelasi lainnya dan / atau sebaliknya. Pemberian pinjaman tersebut tidak ditentukan jadwal pengembaliannya. Manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih sehingga atas piutang kepada pihak tersebut tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu.

18

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 12 ASET TETAP 1 Januari 2016 Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Aset Dalam Penyelesaian Bangunan Mesin dan Peralatan

156.384.079.717 150.465.646.872 1.848.173.114.245 50.316.498.671 20.929.116.392 547.957.127

Penambahan

Pengurangan / Reklasifikasi

136.737.610 29.385.000 -

429.294.802 -

30 Juni 2016

(6.971.816.530) (6.707.964.685) (82.165.790.243) (2.243.178.447) (933.065.216)

149.412.263.187 143.757.682.187 1.766.573.356.414 48.073.320.223 20.025.436.176

(24.428.679)

523.528.447

(3.379.431) (463.559.093)

72.424.232 4.529.125.907

75.803.663 5.114.126.544

307.853.258

Jumlah

2.232.006.343.231

473.975.868

-

(99.513.182.325)

2.132.967.136.774

Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan

112.944.563.053 1.256.632.246.627 49.209.031.656 20.464.023.899

1.374.832.214 23.211.831.171 276.222.944 96.180.149

-

(4.271.209.657) (46.351.811.887) (2.094.056.710) (876.704.783)

110.048.185.610 1.233.492.265.911 47.391.197.890 19.683.499.265

-

(24.428.548)

523.528.579

Jumlah

1.439.797.822.362

-

(53.618.211.586)

1.411.138.677.255

Nilai Buku

547.957.127

Jumlah

24.959.066.478

792.208.520.868

1 Januari 2015 Biaya Perolehan Pemilikan Langsung Tanah Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Aset Dalam Penyelesaian Bangunan Mesin dan Peralatan

-

(429.294.802)


721.828.459.519

Penambahan

141.023.410.778

-

132.885.228.959

-

1.659.580.306.626 45.542.684.874 18.850.521.336 494.134.589


-

152.549.217 15.826.454 -


15.360.668.939

31 Desember 2015

156.384.079.717

2.715.498.501

14.864.919.412

150.465.646.872

5.063.333.925

183.376.924.477

1.848.173.114.245

(32.272.727)

4.806.086.524

50.316.498.671

5.988.689

2.056.779.913

20.929.116.392

53.822.538

547.957.127

-

2.692.856.570

186.054.801

(2.720.088.501)

(83.019.207)

75.803.663

11.457.183.150

83.105.024

(5.066.646.550)

(1.359.515.080)

5.114.126.544

2.012.526.326.882

437.535.496

(34.186.663)

19

219.076.667.516

2.232.006.343.231


1 Januari 2015 Akumulasi Penyusutan Pemilikan Langsung Bangunan Mesin dan Peralatan Kendaraan Inventaris Aset Sewa Pembiayaan Kendaraan Jumlah Nilai Buku

Penambahan


-


31 Desember 2015

97.848.192.630

2.715.720.697

12.380.649.726

112.944.563.053

1.071.089.684.831

46.462.383.738

(1.913.936)

139.082.091.994

1.256.632.246.627

43.056.984.838

1.116.155.270

(32.272.727)

5.068.164.101

49.209.031.482

18.146.593.611

232.979.498

-

2.084.450.791

20.464.023.900

444.721.235

36.075.000

-

67.161.067

547.957.302

1.230.586.177.145

50.563.314.203

158.682.517.679

1.439.797.822.364

(34.186.663)

781.940.149.737

792.208.520.867

Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : 2016 (Enam Bulan)

2015 (Enam Bulan)

Pemilikan langsung : Biaya Pabrikasi Beban Usaha

24.684.240.046 274.826.432

24.806.802.996 619.528.608

Jumlah

24.959.066.478

25.426.331.604

Aset dalam penyelesaian merupakan bangunan, mesin dan peralatan yang sedang dibangun dalam rangka peningkatan kapasitas produksi Perusahaan yang diperkirakan akan selesai pada tahun 2016. Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Sidoarjo dan Gresik dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu masing-masing 30 tahun yang akan jatuh tempo tahun 2033 dan 2027. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada PT Asuransi Central Asia dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 195.000.000 dan Rp 1.455.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. 13 UTANG USAHA a. Jumlah utang usaha berdasarkan pemasok : 2016 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Anekakabel Ciptaguna PT Maspion Alim Brothers, Pte. Ltd. Southern Aluminium Industry Chin Fung Trading, Co. Ltd. PT Trisulapack Indah PT Indal Steel Pipe Lain-lain

20

2015

6.137.287.195 5.871.842.244 2.520.224.120 1.574.221.390 423.781.207 37.049.600 12.910.740 200.117

7.934.117.032 3.829.983.833 4.274.566.549 2.249.281.846 3.257.938.563 36.824.200 861.900

16.577.516.614

21.583.573.923

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 2016 Pihak ketiga Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri Jumlah Jumlah Utang Usaha

2015

39.333.509.519 293.523.951.184

30.218.462.566 944.210.738.068

332.857.460.703

974.429.200.634

349.434.977.317

996.012.774.557

b. Jumlah utang usaha berdasarkan mata uang : 2016

2015

Rupiah US Dollar Euro Singapore Dollar Poundsterling Hongkong Dollar Taiwan dollar RMB Australia Dollar Yen

51.392.799.415 294.022.277.710 1.651.226.022 1.063.987.325 1.003.189.200 133.896.831 110.262.600 52.336.837 3.846.588 1.154.790

33.355.850.377 956.035.345.368 2.729.950.140 1.469.890.675 911.266.081 229.590.791 1.190.200.815 74.788.484 15.891.826

Jumlah

349.434.977.317

996.012.774.557

Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dan bahan pembantu, baik dari pemasok dalam negeri maupun luar negeri berkisar 30 sampai 90 hari. 14 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 2016 Listrik, air dan telepon Asuransi Gaji Pegawai Bunga dan Provisi Jasa Manajemen Lain - lain Jumlah

-

2015

7.244.390.229 3.994.362.696 2.123.216.438 1.136.544.559 270.000.000 668.508.613

7.487.934.967 34.068.270 653.812.094 270.000.000 723.109.128

15.437.022.535

9.168.924.459

15 UTANG BANK JANGKA PENDEK 2016

2015

Fasilitas L/C & TR Lines Bank Mandiri (Persero) The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Bank Danamon Indonesia Bank Standard Chartered Bank ANZ Indonesia Bank ICBC Indonesia

463.169.790.209

228.206.495.176

174.012.811.608 69.905.974.144 41.917.177.355 309.021.707 -

35.880.572.211 41.004.800.419

Jumlah

749.314.775.022

305.091.867.806

21


Tingkat bunga per tahun selama tahun berjalan US Dollar Rupiah

2,5 % - 5 % 10,75%

2,5 % - 5 % 10,75%

PT Bank Mandiri (Persero)

Utang kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, merupakan fasilitas kredit modal kerja yaitu fasilitas L/C Import atau SKBDN dengan jumlah maksimum kredit sebesar USD 60.000.000 (termasuk sublimit Trust Receipt) dan fasilitas kredit modal kerja transaksional sebesar Rp 96.550.000.000 . Pinjaman tersebut telah diperpanjang sampai dengan tanggal 16 September 2016. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah ekuivalen 10% dari nilai L/C atau SKBDN yang dibuka. PT Bank Danamon Indonesia

Utang pada PT Bank Danamon Indonesia Tbk, merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas Omnibus Trade, yaitu fasilitas L/C (Sight, Usance , UPAS, TR atau SKBDN) dengan maksimum kredit sebesar USD 15.000.000 . Pinjaman ini dijamin dengan deposito sejumlah 10% dari nilai L/C yang dibuka. Bank ANZ Indonesia Utang pada PT Bank ANZ Indonesia, merupakan kredit modal kerja dengan fasilitas MOTF/LC atau SKBDN sebesar USD 30.000.000 dan BNNUCR/Ekspor dengan maksimum kredit USD 5.000.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah ekuivalen 10% dari nilai L/C atau SKBDN yang dibuka. PT Bank ICBC Indonesia Utang pada PT Bank ICBC Indonesia, merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas L/C impor (Sight/Usance /UPAS/SKBDN/TR) sebesar maksimum USD 10.000.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah 10% dari nilai L/C yang dibuka dan fasilitas ini diperpanjang sampai dengan tanggal 28 September 2016. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Utang pada The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited merupakan kredit modal kerja dengan fasilitas Kredit Berdokumen dengan Pembayaran Tertunda, fasilitas Kredit Berdokumen Berjangka yang dibayar atas unjuk (UPAS) , pinjaman impor, dan kredit ekspor sebesar USD 20.000.000, serta fasilitas Treasury yang memberikan fasilitas atas transaksi lindung nilai terhadap ekposur nilai tukar murni hanya melalui transaksi spot, forward dan option sebesar USD 500.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sebesar 10% dari nilai L/C yang dibuka. Standard Chartered Bank Utang kepada Standard Chartered Bank merupakan kredit modal kerja untuk fasilitas L/C impor (Sight/Usance/UPAS/SKBDN) sebesar USD 30.000.000. Kredit ini dijamin dengan deposito sejumlah 10% dari nilai L/C yang dibuka.

22

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 16 UTANG KEPADA PIHAK BERELASI 2016

PT Maspion PT Indal Steel Pipe PT Indal Aluminium Industry, Tbk PT Maspion Industrial Estate Jumlah

2015

103.696.000.000 103.696.000.000

Tingkat bunga piutang per tahun Rupiah

700.000.000 33.532.000.000 23.087.000.000 379.000.000 57.698.000.000

10,40%

11%

2016

2015

17 UTANG JANGKA PANJANG

The Hongkong and Shanghai Banking Corp Limited Nilai Tercatat Dikurangi : biaya perolehan yang belum diamortisasi Nilai Wajar Bagian yang jatuh tempo dalam setahun Bagian jangka panjang Bank CTBC Indonesia Nilai Tercatat Dikurangi : biaya perolehan yang belum diamortisasi Nilai Wajar Bagian yang jatuh tempo dalam setahun

74.442.580.491 (82.770.400) 74.359.810.091

126.454.165.267 (319.165.018) 126.135.000.249

71.919.087.344 2.440.722.748

103.462.500.000 22.672.500.249

32.949.999.209 (92.681.760) 32.857.317.449 32.857.317.449

Bagian jangka panjang

-

Tingkat bunga per tahun selama periode berjalan US Dollar

4 % - 4,75 %

57.479.166.667 (256.391.187) 57.222.775.480 45.983.331.933 11.239.443.547

4 % - 4,75 %

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Pada tanggal 25 November 2011, Entitas memperoleh fasilitas pinjaman dengan cicilan tetap dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited senilai USD 40.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman adalah 5 tahun terhitung sejak tanggal penarikan pertama (termasuk 6 bulan masa tenggang). Pembayaran pokok pinjaman dilakukan setiap bulan. Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan “negative pledge” atas aset Entitas dan tambahan jaminan dalam bentuk dan substansi yang dapat diterima oleh bank apabila nilai dari jaminan tersebut menurun atau berkurang secara material. Fasilitas pinjaman ini tidak dijamin dengan aset. PT Bank CTBC Indonesia Entitas mendapatkan fasilitas kredit Medium term Loan senilai USD 10.000.000, bersifat non-revolving. Jangka waktu fasilitas pinjaman adalah 3 tahun terhitung sejak penarikan pertama dengan masa ketersediaan adalah 12 bulan yang berakhir pada tanggal 18 Maret 2015. .

23


18 PERPAJAKAN A. Piutang Pajak 2016

2015

Pajak Penghasilan Badan tahun 2016 tahun 2015

23.036.171.833 56.617.362.559

56.617.362.481

Jumlah

79.653.534.392

56.617.362.481

B. Utang Pajak

Pajak Penghasilan : Pasal 21 Pasal 23/26 Jumlah

2016

2015

922.671.062 437.441.692

686.971.411 145.698.376

1.360.112.754

832.669.787

C. Pajak Penghasilan Manfaat (beban) pajak Perusahaan terdiri dari : 2016

2015

Pajak kini Pajak tangguhan

16.437.810.250

20.263.542.471

Jumlah

16.437.810.250

20.263.542.471

Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut : 2016 2015

Laba (Rugi) sebelum pajak Dikurangi Selisih kurs translasi penjabaran Laba (rugi) sebelum pajak Perbedaan temporer : Penyusutan Aset Tetap Imbalan Kerja Karyawan Utang Sewa Pembiayaan

(68.130.324.111)

(73.877.448.238)

(68.130.324.111)

(57.674.238.036) (131.551.686.274)

2.400.000.000 1.815.000.000 4.215.000.000

24

5.491.566.141 1.110.063.196 36.075.000 6.637.704.337

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 2016 Beban (Penghasilan) yang tidak dapat diakui menurut fiskal Pendapatan bunga yang telah dikenakan pajak final Beban Lain-lain Laba (Rugi) Kena Pajak Rugi Fiskal Tahun Lalu Jumlah Laba (Rugi) Fiskal

2015

(217.743.321) 2.596.827.478

(860.615.201) 6.946.214.445

(61.536.239.953)

(118.828.382.693)

(48.959.749.266)

(48.959.749.266)

(110.495.989.219)

(167.788.131.959)

Rincian beban dan piutang pajak kini adalah sebagai berikut : 2016 Beban pajak kini

2015 -

-

Dikurangi Pajak Dibayar Dimuka Pajak penghasilan Pasal 22 Pasal 23

22.798.813.805 237.358.028

55.294.624.030 1.322.738.451

Jumlah pembayaran pajak dimuka

23.036.171.833

56.617.362.481

Jumlah Piutang Pajak

23.036.171.833

56.617.362.481

Pajak Tangguhan Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan adalah sebagai berikut : 2016 Aset Pajak Tangguhan Rugi fiskal Cadangan kerugian piutang Imbalan kerja karyawan Liabilitas Pajak Tangguhan Penyusutan aset tetap Penyusutan aset sewa pembiayaan Investasi lain-lain

57.331.093.240 61.938.642 17.789.075.755

41.947.032.990 61.938.642 17.335.325.755

(32.968.844.739)

(33.568.844.739) (14.580.000)

(13.536.000)

Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan - Bersih

2015

42.199.726.898

25.760.872.648

Rekonsiliasi antara penghasilan (beban) pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : 2016 2015 Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Tarif pajak yang berlaku 25 % x ( 68.130.324.111 ) 25 % x (131.551.686.274)

25

(68.130.324.111)

(131.551.686.274)

17.032.581.028 -

32.887.921.569

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 2016 Ditambah beban (penghasilan) yang tidak diakui menurut fiskal : Pendapatan yang telah dikenakan pajak final Beban Lain-lain Koreksi DPP atas rugi fiskal

2015

54.435.830 (649.206.608) -

Jumlah Manfaat (Beban) Pajak

16.437.810.250

215.153.801 (1.736.553.611) (11.102.979.288) 20.263.542.471

19 IMBALAN KERJA KARYAWAN Perusahaan membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk seluruh karyawannya sesuai dengan Undangundang Ketenagakerjaan Nomor 13 tahun 2003. Mutasi liabilitas di laporan posisi keuangan (neraca) adalah : 2016

2015

Saldo awal tahun Beban Tahun Berjalan Beban di penghasilan komprehensif lain Pembayaran manfaat

69.341.303.017 1.815.000.000 -

64.933.505.703 7.735.347.561 3.297.734.118 (6.625.284.365)

Saldo akhir periode

71.156.303.017

69.341.303.017

Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris independent PT Prima Bhaksana Lestari. Asumsi utama yang digunakan dalam penilaian adalah sebagai berikut : Tingkat diskonto : 8,99% per tahun Tingkat kenaikan gaji : 10% per tahun Tabel Kematian : TMI-2011 Usia pensiun normal : 55 tahun 20 MODAL SAHAM

Susunan kepemilikan saham pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut : Jumlah Saham

Nama Pemegang Saham PT Husin Investama PT Marindo Investama PT Guna Investindo PT Prakindo Investama PT Mulindo Investama PT Maspion Alim Markus - Direktur Gunardi Go - Komisaris Welly Muliawan - Direktur Budiprayogo Limanto - Komisaris Masyarakat lainnya (kurang dari 5 %)

228.511.978 93.459.476 39.200.000 38.438.704 36.463.704 35.068.704 9.055.000 560.000 342.700 25.000 134.874.734

Jumlah

616.000.000

26

Presentase Kepemilikan 37,10% 15,17% 6,36% 6,24% 5,92% 5,69% 1,47% 0,09% 0,06% 0,00% 16,25%

Jumlah Modal Disetor 57.127.994.500 23.364.869.000 9.800.000.000 9.609.676.000 9.115.926.000 8.767.176.000 2.263.750.000 140.000.000 85.675.000 6.250.000 33.718.683.500 154.000.000.000


21 TAMBAHAN MODAL DISETOR 2016

2015

Agio saham : Penawaran perdana - 1997 Biaya emisi saham

73.920.000.000 (7.481.149.385)

73.920.000.000 (7.481.149.385)

Jumlah

66.438.850.615

66.438.850.615

22 PENDAPATAN 2016

2015

Ekspor Lokal

594.209.114.932 435.731.215.759

1.398.628.236.093 439.436.157.988

Jumlah

1.029.940.330.691

1.838.064.394.081

14,06 % dan 8,75 % dari pendapatan bersih masing-masing pada periode 2016 dan 2015 dilakukan dengan pihak berelasi (Catatan 28).

Berikut ini adalah rincian pendapatan bersih yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada periode 2016 dan 2015. 2016 2015 Empire Resources, Inc. Galex Inc. PT Maspion

242.853.000.012 140.345.386.332 135.470.303.235

1.030.610.498.950 141.129.769.430 148.821.056.630

Jumlah

518.668.689.579

1.320.561.325.010

27

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 23 BEBAN POKOK PENDAPATAN 2016 Bahan baku yang digunakan Tenaga kerja langsung Biaya pabrikasi Jumlah beban produksi

2015

782.758.755.179 32.840.994.420 180.642.110.217 996.241.859.817

1.191.713.677.817 34.792.074.826 203.398.557.520 1.429.904.310.163

Persediaan barang dalam proses : Awal tahun Akhir periode Beban Pokok Produksi

322.261.635.090 (288.690.193.819) 1.029.813.301.087

518.457.571.990 (252.522.811.448) 1.695.839.070.705

Persediaan barang jadi : Awal tahun Akhir periode Beban Pokok Penjualan Barang Jadi Beban Pokok Penjualan Bahan

62.997.536.970 (72.171.370.389) 1.020.639.467.668 3.353.345.941

191.335.318.842 (125.841.000.018) 1.761.333.389.529 822.414.937

Beban Pokok Penjualan

1.023.992.813.610

1.762.155.804.466

2,59 % dan 15,45 % dari jumlah pembelian bahan baku masing-masing pada periode 2016 dan 2015 dilakukan dengan pihak-pihak berelasi (Catatan 28). Berikut ini adalah rincian pembelian bahan baku yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bahan baku - bersih masingmasing pada periode 2016 dan 2015 : 2016 Chalco Ruimin Co.,Ltd Henan Zhongfu Industrial Co., Ltd Rio Tinto Alcan Pte Ltd Glencore International AG Southern Aluminium Industry Great Metal Internation Trading Co, Ltd

265.022.899.489 223.363.759.177 220.099.101.372 102.756.153.029 16.062.815.329 236.387.734

Jumlah

827.541.116.131

28

2015 -

37.636.004.246 69.649.607.119 148.896.072.478 459.722.698.433 715.904.382.276


24 BEBAN USAHA 2016 Beban Penjualan : Pengangkutan dan Asuransi Beban Pegawai Klaim Penjualan Administrasi Bank Management Fee Komisi Penjualan Beban ekspor Perjalanan dinas Lain - lain Jumlah

8.375.692.652 1.994.284.338 1.678.554.367 1.578.084.065 750.000.000 585.925.010 419.690.309 268.775.438 320.191.848

12.108.363.719 2.264.752.320 1.990.519.699 750.000.000 55.843.909 853.766.000 237.464.025 2.872.239.884

15.971.198.028

21.132.949.556

2016 Beban Umum dan Administrasi : Beban pegawai Representasi dan sumbangan Imbalan Kerja Karyawan Management Fee Perijinan dan dokumen Perjalanan dinas Pemeliharaan dan perbaikan Penyusutan aset tetap Akuntansi dan sekretariat Telepon, telex dan facsimile Lain - lain Jumlah

29

2015

2015

17.190.250.053 2.317.245.415 1.815.000.000 750.000.000 453.330.095 448.646.878 348.155.853 269.866.032 239.125.590 120.776.950 4.068.991.526

14.472.772.646 1.624.102.727 1.815.000.000 750.000.000 251.921.048 406.303.432 271.793.321 612.477.108 260.009.000 140.742.454 4.126.946.393

28.021.388.393

24.732.068.129


25 PENDAPATAN BUNGA 2016

2015

Piutang pada Pihak Berelasi Deposito dan jasa giro

1.578.458.180 217.743.321

3.291.339.134 539.490.450

Jumlah

1.796.201.500

3.830.829.584

26 BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 2016

2015

Beban bunga dari hutang : Bank Pihak Berelasi Jumlah Administrasi dan Provisi Bank

14.585.347.267 8.952.385.580 23.537.732.847 1.553.543.968

34.220.360.906 237.445.059 34.457.805.965 984.221.074

Jumlah

25.091.276.815

35.442.027.039

27 LABA PER SAHAM DASAR Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar : 2016 Laba (Rugi) periode berjalan (Rp) Jumlah saham rata - rata (lembar) Laba (Rugi) bersih per saham dasar (Rp)

(51.692.513.861) 616.000.000 (83,92)

30

2015 4.204.716.040 616.000.000 6,83


28 SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI Sifat Hubungan Istimewa a. Perusahaan yang pemegang saham / pengurus / manajemennya sebagian atau seluruhnya sama dengan Perusahaan : - PT Maspion - PT Indal Aluminium Industry, Tbk - Bank Maspion Indonesia - PT Anekakabel Ciptaguna - PT UACJ-Indal Aluminum PT Maspion Elektronik - PT Indal Steel Pipe - Southern Aluminium Industry - Chin Fung Trading Co - Alim Brothers, Pte. Ltd. Transaksi-transaksi Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya Perusahaan melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang berelasi yang meliputi, antara lain : a. 14,06 % dan 8,75% dari jumlah penjualan bersih masing-masing pada periode 2016 dan 2015 merupakan penjualan kepada pihak yang berelasi, dimana menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan syaratsyarat normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Pada tanggal neraca, piutang penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha yang meliputi 2,43 % dan 2,17% dari jumlah aset masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015. Rincian penjualan kepada pihak berelasi adalah sebagai berikut : 2016

2015

PT Maspion PT Indal Aluminium Industry, Tbk. PT Indal Steel Pipe PT Anekakabel Ciptaguna PT UACJ-Indal Aluminum Lain-Lain

135.470.303.235 7.986.036.665 689.853.586 469.797.077 178.395.950 74.917.525

148.821.056.630 8.929.029.508 774.127.600 1.805.270.311 319.098.000 129.849.525

Jumlah

144.869.304.038

160.778.431.574

b. 2,59 % dan 15,45 % dari jumlah pembelian bahan baku masing-masing pada periode 2016 dan 2015 merupakan pembelian kepada pihak yang berelasi, dimana menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan syaratsyarat normal sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak ketiga. Pada tanggal neraca, hutang pembelian tersebut dicatat sebagai bagian dari hutang usaha, yang meliputi 1,19 % dan 1,33 % dari jumlah liabilitas masingmasing pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015.

31

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) Rincian pembelian dari pihak berelasi adalah sebagai berikut : 2016 Southern Aluminium Industry PT Maspion PT Anekakabel Ciptaguna Lain-lain Jumlah

-

2015

16.062.815.329 5.448.795.475 2.777.630.293 17.223.600

148.896.072.478 5.007.307.787 5.669.023.018 7.012.500

24.306.464.697

159.579.415.783

c. Management Fee yang dibayarkan pada PT Maspion sebesar Rp1.500.000.000 masing-masing pada periode 2016 dan 2015 dicatat sebagai bagian dari beban usaha. d. Perusahaan juga mempunyai transaksi di luar usaha dengan pihak-pihak yang berelasi seperti yang telah diungkap pada Catatan 3 dan 10 29 INFORMASI SEGMEN USAHA Segmen Geografis Perusahaan beroperasi di Sidoarjo, Jawa TImur, Indonesia. Berikut ini adalah jumlah pendapatan bersih berdasarkan pasar geografis : 2016 Indonesia Amerika Asia Eropa Afrika Australia Jumlah

2015

435.731.215.759 408.687.591.143 92.179.429.045 80.803.823.302 9.124.135.571 3.414.135.870

439.436.157.988 1.266.960.429.134 102.038.773.724 11.158.732.063 10.265.934.611 8.204.366.561

1.029.940.330.691

1.838.064.394.081

2016

2015

Pendapatan berdasarkan jenis produk

Aluminium Sheet Aluminium Foil Jumlah

32

748.647.289.827 281.293.040.864

1.599.775.113.632 238.289.280.449

1.029.940.330.691

1.838.064.394.081

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 30 NILAI WAJAR DARI INSTRUMEN KEUANGAN Berikut ini tabel dari aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni 2016 Aset Keuangan Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang usaha Piutang lain-lain Uang muka pembelian Beban dibayar di muka Piutang dari pihak berelasi Investasi tersedia dijual Jumlah Liabilitas Keuangan Utang usaha Utang lain-lain Beban yang masih harus dibayar Utang kepada pihak berelasi Pinjaman bank jangka pendek Pinjaman bank jangka panjang Jumlah

Nilai Tercatat

Nilai Wajar

28.443.277.767 113.703.003.300 136.331.752.709 1.698.515.869 4.474.109.795 3.925.895.005 35.696.283.209 54.144.000

28.443.277.767 113.703.003.300 136.331.752.709 1.698.515.869 4.474.109.795 3.925.895.005 35.696.283.209 54.144.000

324.326.981.654

324.326.981.654

349.434.977.317 394.138.490 15.437.022.535 103.696.000.000 749.314.775.022 107.392.579.701

349.434.977.317 394.138.490 15.437.022.535 103.696.000.000 749.314.775.022 107.217.127.541

1.325.669.493.065

1.325.494.040.905

31 MANAJEMEN RISIKO DAN PENGELOLAAN MODAL a. Risiko Kredit Risiko kredit adalah di mana salah satu pihak atas instrument keuangan gagal memenuhi liabilitasnya dan mengakibatkan pihak lain mengalami kerugian keuangan. Instrumen keuangan yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas di bank, piutang usaha, piutang lain-lain. Untuk risiko kredit yang berhubungan dengan bank, hanya bank yang berpredikat baik yang dipilih dan kebijakan Perusahaan tidak membatasi eksposur hanya kepada satu institusi tertentu saja. Dalam hal terdapat risiko gagal dalam memenuhi liabilitas kepada kreditur, risiko tersebut dapat diminimalkan dengan penerapan manajemen arus kas dan setara kas yang berimbang.

33


b. Risiko Mata Uang Risiko mata uang adalah risiko fluktuasi nilai instrument keuangan yang disebabkan perubahan nilai tukar mata uang asing. Fluktuasi mata uang merupakan risiko bagi Perusahaan yang melakukan kegiatan ekspor impor. Meskipun Perusahaan melakukan transaksi pembelian impor bahan baku dan bahan pembantu, secara riil, tidak berdampak signifikan. Penjualan Perusahaan adalah pasar luar negeri, serta penetapan harga untuk pasar local juga berbasis mata uang yang sama dengan pembelian impor. Perusahaan tetap melakukan pengawasan terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang secara terus menerus. Perusahaan melakukan transaksi dalam mata uang asing, antara lain transaksi penjualan, pembelian dan pinjaman. Perusahaan harus mengkonversikan Rupiah ke mata uang asing, terutama Dollar Amerika Serikat untuk memenuhi kebutuhan liabilitas dalam mata uang asing. Penguatan atau pelemahan mata uang asing akan berpengaruh terhadap laba rugi. Analisis mengasumsikan bahwa seluruh variable lain, khususnya suku bunga, tetap tidak berubah dan mengabaikan dampak atas perkiraan penjualan dan pembelian. c. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga adalah risiko fluktuasi nilai instrument keuangan yang disebabkan perubahan suku bunga pasar. Perusahaan memiliki risiko suku bunga atas pinjaman kepada bank. Perusahaan melakukan pengawasan terhadap dampak pergerakan suku bunga untuk meminimalkan dampak pergerakan suku bunga. d. Pengelolaan Modal Tujuan pengelolaan modal adalah untuk memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. Perusahaan diwajibkan untuk memelihara tingkat permodalan tertentu. Sesuai Undang-undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, agar mengalokasikan sampai dengan 20% dari modal saham diterbitkan dan dibayar sebagai dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan. Perusahaan telah memenuhi persyaratan permodalan tersebut. Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, bila diperlukan, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Penyesuaian akan pembayaran dividen kepada pemegang saham atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan atau proses selama periode yang berakhir 30 Juni 2016. Perusahaan mengawasi modal dengan menggunakan rasio pengungkit, dengan membagi jumlah utang yang berdampak bunga dengan total ekuitas. Termasuk dalam total pinjaman berdampak bunga adalah pinjaman bank jangka pendek, utang kepada pihak berelasi dan utang bank jangka panjang

34

P.T. ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY , Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 ( Disajikan dalam Rupiah ) 32. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING

Keterangan Aset Kas dan setara kas Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang usaha Piutang usaha Pajak dibayar dimuka Uang muka pembelian Uang muka pembelian Uang muka pembelian Uang muka pembelian Uang muka pembelian Uang muka pembelian Uang muka pembelian Piutang dari pihak-pihak berelasi Piutang dari pihak-pihak berelasi Piutang dari pihak-pihak berelasi Investasi lain-lain Jaminan Jumlah Aset

Liabilitas Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang usaha Utang lain-lain Utang pajak Utang dividen Beban yang masih harus dibayar Utang kepada pihak berelasi Utang bank jangka pendek Imbalan kerja karyawan Jumlah Liabilitas Aset (Liabilitas ) Netto

Per 30 Juni 2016 Mata Uang Ekuivalen Asing USD 5.800.019.495 57.507 85.731.848.221 7.490 7.236.500.981 663.985.150 15.650 2.041 187.806 130.215 32.678.000.000 1.268.920 87.237 54.144.000 -

51.392.799.415 112.705 26.332 108.897 56.734 78.820 9.000 392 270.000 394.138.490 1.360.112.754 769.780.205 15.437.022.535 103.696.000.000 103.945.000.000 71.156.303.017

Per 31 Desember 2015 Mata Uang Ekuivalen Asing USD

440.062 8.672 6.504.693 10.049 549.052 50.378 2.017 2.269 139.224 4.035 2.479.363 164.477 64.528 4.108 10.422.926

IDR RMB EUR IDR GBP IDR IDR HKD EUR SGD GBP RMB NTD IDR HKD SGD IDR IDR

4.201.442.722 57.633 5.686 83.513.722.015 7.490 7.934.900.002 231.156.560.748 3.421.062 78.243 316.868 835 48.514 130.215 335.779.999.927 12.049 58.320.000 10.000.000

304.563 8.875 6.212 6.778.813 11.104 575.201 16.756.546 228.562 85.534 188.387 986 8.063 2.766 2.434.070 8.517 4.228 725 27.403.152

3.899.302 125.283 3.971 80.727 76.115 10.159 88 292 8.366 29.904 103.195 58.405 1.171.246 7.867.678 7.886.571 5.398.809 26.720.111 (16.297.185)

IDR EUR RMB SGD GBP HKD JPY AUD NTD IDR IDR IDR IDR IDR IDR IDR

33.355.850.377 181.155 560.253 150.740 44.558 128.996 138.769 7.431 1.653.489.945 832.669.787 769.780.175 9.168.924.459 57.698.000.000 96.550.000.000 69.341.303.017

2.417.967 197.894 86.278 106.552 66.058 16.643 1.152 5.421 119.862 60.360 55.801 684.656 4.182.530 6.998.913 5.026.553 20.026.640 7.376.512

35

PT ALUMINDO LIGHT METAL INDUSTRY, Tbk

Recommend Documents