Provisieverbod 2013 Veel gestelde vragen

Provisieverbod 2013 Veel gestelde vragen.

Voorwoord Veel intermediairs hebben nog vragen over het provisieverbod en directe beloning. Daarom heeft Monuta alle relevante vragen gebundeld in dit document ‘Provisieverbod 2013, veel gestelde vragen’. De antwoorden zijn getoetst bij verschillende instanties. Mist u vragen waarop u het antwoord nog niet heeft? Dan nodigen wij u uit de vraag te mailen naar uw Monuta accountmanager of [email protected]. U ontvangt van ons zo spoedig mogelijk een antwoord. Is het een vraag die bij meer intermediairs leeft, dan nemen wij de vraag en het antwoord op in dit document. Wij actualiseren dit document regelmatig, zodat u altijd op de hoogte blijft van de ontwikkelingen in de (uitvaart) verzekerings­ branche en de wet- en regelgeving. Om bepaalde vragen (en antwoorden) snel te vinden, is dit document geclusterd in verschillende onderwerpen. Per cluster treft u de relevante vragen en antwoorden aan. Als u op de vraag klikt, komt u direct bij het bijbehorende antwoord.

2

Inhoudsopgave 05

Adviseren en bemiddelen - Wat is het verschil tussen adviseren, bemiddelen en voorlichting volgens de Wft? - Wat wordt verstaan onder objectieve en selectieve analyse?

06

Provisies en bonussen - Wat is er qua beloningswetgeving veranderd vanaf 1 januari 2012?

07

Provisieverbod - Is het provisieverbod al definitief door het Parlement aangenomen? - Wanneer gaat het provisieverbod in? - Voor welke producten geldt het provisieverbod? - Mag ik nog provisie blijven ontvangen op complexe producten die zijn afgesloten voor 1 januari 2013?

08

Directe beloning - Wat is een kennelijk onredelijke directe beloning bij uitvaartverzekeringen? - Ben je verplicht om nazorg/beheer te verlenen na het afsluiten van een uitvaartverzekering? - Mogen serviceorganisaties nog wel provisie ontvangen op een uitvaartverzekering die via hen wordt afgesloten? - Mogen serviceorganisaties de beloning, die ik heb afgesproken met mijn klant, voor mij innen? - Mag Monuta de beloning, die ik heb afgesproken met mijn klant, voor mij innen? - Kan ik de directe beloning in termijnen innen bij de klant? - Wat is ‘factoring’ en wat zijn de voor- en nadelen? - Moet ik voor het hanteren van een serviceabonnement een speciale vergunning aanvragen? - Hoe bereken ik de kosten van een uitvaartverzekeringsadvies? - Welk verdienmodel past het beste bij mijn kantoor? - Wat zijn de consequenties van het werken met directe beloning? - Mag een verzekeraar helemaal geen vergoedingen meer betalen aan het intermediair?

09

10 11 12

Fiscale aspecten - Moet ik mijn klanten assurantiebelasting in rekening brengen voor mijn werkzaamheden rond de uitvaartverzekering? - Moet ik mijn klanten btw in rekening brengen als ik een rekening stuur voor mijn werkzaamheden rond de uitvaartverzekering? - Wat zijn de fiscale consequenties van het werken met serviceabonnementen? - Wat zijn de fiscale consequenties van het werken met leads?

3

Inhoudsopgave 13

14

Diplomaplicht/deskundigheid - Welke deskundigheidseisen worden gesteld op het gebied van uitvaartverzekeringen? - Welke medewerkers moeten een Wft-diploma hebben? - Wat gaat er veranderen op het gebied van de deskundigheidseisen de komende jaren?

15

Verzekeraars - Aan welke beloningsregels moeten verzekeraars zich houden als zij rechtstreeks uitvaartverzekeringen verkopen / adviseren?

16

Informatieverplichtingen - Wat verandert er in het dienstverleningsdocument? - Waaraan moet de informatie voldoen die ik klanten stuur met betrekking tot uitvaartverzekeringen?

17

Contracten - Blijft Monuta werken met een samenwerkingsovereenkomst? - Moet ik een overeenkomst van opdracht sluiten met mijn klanten? - Voor welke periode mag ik een serviceabonnement afsluiten met mijn klant? - Wat zijn de mogelijkheden of gevolgen als mijn (directe) nota niet wordt betaald door mijn klant?

18

Volmacht - Welke beloningsregels gelden er met betrekking tot de volmachtcommissies? - Mag ik nog volmachtcommissies ontvangen voor uitvaartverzekeringen als er een provisieverbod geldt?

19

Uitvaartwensen - Op welke manier kan ik de uitvaartwensen van mijn klanten het beste inventariseren en vastleggen? - Hoe kan ik de kosten van een uitvaart voor mijn klanten berekenen?

20

Execution only - Wat is execution only? - Wat zijn de consequenties van bemiddeling op basis van execution only? - Hoe werkt execution only via direct writers? - Kan een klant zomaar zonder advies een uitvaartverzekering afsluiten?

21

Disclaimer

4

<< Inhoudsopgave

Adviseren en bemiddelen Wat is het verschil tussen adviseren, bemiddelen en voorlichting volgens de Wft? De Wft definieert adviseren als volgt: het in de uit­oefening van een beroep of bedrijf aanbevelen van één of meer specifieke financiële producten aan een bepaalde consument of, indien het een financieel instrument of verzekering betreft, cliënt. Dat betekent dat sprake is van een advies volgens de Wft als er voldaan wordt aan vier eisen: • beredeneerde aanbeveling; • van een concreet financieel product; • van een specifieke aanbieder; • aan een bepaalde cliënt.

Wat wordt verstaan onder objectieve en selectieve analyse? Onder een objectieve analyse wordt verstaan een analyse van een toereikend aantal op de markt verkrijgbare vergelijkbare financiële producten die de adviseur of bemiddelaar in staat stelt een financieel product aan te bevelen dat aan de dienstverleningsvraag van de klant beantwoordt. Van een selectieve analyse is sprake als de adviseur of bemidde­ laar slechts een beperkt aantal producten in zijn analyse betrekt. De meeste intermediairs maken in de praktijk gebruik van selectieve analyse.

Van bemiddelen is sprake bij alle werkzaam­ heden in de uitoefening van een beroep of bedrijf gericht op het als intermediair tot stand brengen van een overeenkomst inzake een financieel product tussen een consument (bij verzekering ook cliënt, dus zakelijke klanten) en een aanbieder, of op het assisteren bij het beheer en de uitvoering van een dergelijke overeenkomst. Dat betekent dat er niet per definitie een product hoeft te worden af­gesloten. Het gaat om de intentie waarmee het advies wordt gegeven. Er is sprake van voorlichting of het geven van inzicht als er een algemeen advies wordt gegeven, zonder dat wordt gesproken over een concreet product of over een concrete aanbieder. Ook is sprake van voorlichting als het niet gericht is op een specifieke persoon. De geldloketten kunnen consumenten bij­voorbeeld wijzen op het belang van een goede arbeidsongeschiktheidsverzeke­ring, maar mogen niet verwijzen naar product A van aanbieder B. Van pensioenfondsen ver­ wacht de AFM dat deze hun deelnemers meer inzicht gaan geven, bijvoorbeeld over het verwachte eindkapitaal of de consequenties bij waarde­over­­dracht. Dit zijn geen adviezen volgens de definitie van de Wft.

5

<< Inhoudsopgave

Provisies en bonussen Wat is er qua beloningswetgeving veranderd vanaf 1 januari 2012? Per 1 januari 2012 zijn de volgende maat­ regelen in werking getreden. • Een verbod op bonus- en omzetprovisies voor schadeverzekeringen. Na het bonus­ verbod voor complexe producten geldt nu dus voor alle financiële producten dat u (maar dit geldt ook voor de service­ organisaties) geen bonussen of andere omzetprovisies meer mag ontvangen van banken of verzekeraars. •A  ls u werkt met directe beloningsvormen (uurtarief, vastea vergoedingen, abonne­ menten) dan mogen deze ver­goedingen niet kennelijk onredelijk zijn. Dat betekent niet excessief hoog. Uw beloning moet dus in redelijke verhouding staan tot uw geleverde werkzaamheden qua omvang en kwaliteit. • Voor schadeverzekeringen geldt een passieve transparantienorm. Dit betekent dat u transparant moet zijn over uw (provisie)­­ beloning bij schadeverzekeringen als uw klant u daar om vraagt. • De commissies bij volmachten moeten voldoen aan de norm van passendheid. Dit betekent dat ook de volmacht­ commissies in een redelijke verhouding moeten staan tot de geleverde werkzaam­ heden qua omvang en kwaliteit.

6

<< Inhoudsopgave

Provisieverbod Is het provisieverbod al definitief door het Parlement aangenomen? De Tweede Kamer is op 8 maart 2012 unaniem akkoord gegaan met het voorstel tot een provisie­verbod op complexe en impactvolle producten. Het voorstel wordt in april 2012 gepubliceerd als consultatiedocument waarop alle markt-partijen nog een laatste reactie kunnen geven. Er is dan alleen nog ruimte voor marginale aanpassingen. Het voorstel wordt verwerkt als wijziging van het BGFO, een onderdeel van de Wft. Omdat dit zogeheten lagere regelgeving is, vindt er verder geen parlementaire besluitvorming (bijvoorbeeld in de Eerste Kamer) meer plaats.

Mag ik nog provisie blijven ontvangen op complexe producten die zijn afgesloten voor 1 januari 2013? Ja, dat mag. Er geldt een eerbiedigende werking met betrekking tot de doorlopende provisie op reeds voor 1 januari 2013 gesloten producten (die onder de reikwijdte van het provisieverbod vallen). Dat betekent dat u de doorlopende provisie mag blijven ontvangen tot einde contractdatum van de polis.

Wanneer gaat het provisieverbod in? Het provisieverbod treedt per 1 januari 2013 in werking. Voor welke producten geldt het provisie­verbod? Het provisieverbod is van toepassing op de volgende producten die als complex en/of impactvol zijn aangemerkt. • Producten die zijn opgebouwd uit minstens twee verschillende financiële producten (als bedoeld in artikel 1:1 Wft). Ten minste één van de producten is voor de waardeopbouw afhankelijk van de ontwikkelingen op de financiële markt of andere markten. Denk hierbij aan beleggingsverzekeringen. • Een bankspaarproduct. Dit kan een beleggings­­recht eigen woning (BEW), een spaarrekening eigen woning (SEW), een lijfrente beleggingsrecht (lbr) of een lijfrente spaarrekening (lsr) zijn. • Rechten van deelneming in een beleggings­ instelling, bijvoorbeeld beleggingsfondsen. • Levensverzekeringen. Denk hierbij aan lijfrenteverzekeringen. • Combinatie van een hypothecair krediet en een levensverzekering of een spaarrekening. Een voorbeeld hiervan is de spaarhypotheek. • Beleggingsobjecten. • Particuliere inkomensverzekeringen en inkomensverzekeringen voor ZZP-ers (overlijdensrisico, arbeidsongeschiktheid, betalingsbeschermers). • Uitvaartproducten.

7

<< Inhoudsopgave

Directe beloning Wat is een kennelijk onredelijke directe beloning bij uitvaartverzekeringen? Wat kennelijk onredelijk is, zal uiteindelijk worden bepaald door de AFM. Deze regeling is ingesteld om excessieve beloningen uit te bannen. De AFM kijkt daarbij of de in rekening gebrachte directe beloning door het intermediair in redelijke verhouding staat tot de geleverde werkzaamheden / inspanningen. Het gelijk omzetten van de huidige provisie van Monuta naar een directe beloning is een goede manier om te voorkomen dat sprake is van een kennelijk onredelijke beloning. Ben je verplicht om nazorg / beheer te verlenen na het afsluiten van een uit­vaartverzekering? Nee, u kunt in principe met de klant (contractueel) afspreken dat u alleen adviseert en de uitvaart­verzekering afsluit, maar geen werk­­ zaamheden verricht tijdens de looptijd van de polis. Dit ontslaat u echter niet van de wettelijke zorgplicht. De zorgplicht schrijft voor dat u de klant bij gewijzigde omstandigheden gedurende de looptijd, die van invloed zijn op de werking (dekking) van de polis actief moet benaderen. Het gaat er hierbij om omstandigheden waarvan de intermediair op de hoogte is of had kunnen zijn. U dient zich echter wel nadrukkelijk af te vragen of u met uw klant wilt afspreken om geen nazorg te verlenen. Over het algemeen wilt u een lange termijnrelatie aangaan met uw klanten en is service een belang­­­rijk onderdeel van uw dienstverleningspakket. Het uitsluiten van nazorg lijkt voor de meeste intermediairs dan ook geen logische keuze. Mogen serviceorganisaties nog wel provisie ontvangen op een uitvaartverzekering die via hen wordt afgesloten? Nee, ook serviceorganisiaties zoals inkoop­ organisaties, serviceproviders, postenbanken en franchiseketens vallen onder het provisie­­ verbod voor complexe producten. Dat be­­te­kent dat aanbieders ook niet via deze tussenschakels bonussen of provisie mogen uitkeren.

Mogen serviceorganisaties de beloning, die ik heb afgesproken met mijn klant, voor mij innen? Ja, serviceorganisaties mogen de beloning incasseren namens het intermediair. Inter­ mediairs betalen hiervoor een ver­goeding aan de service­organisatie. Mag Monuta de beloning, die ik heb afgesproken met mijn klant, voor mij innen? Nee, aanbieders mogen die beloning niet innen en vervolgens uitbetalen aan het inter­ mediair. In dat geval wordt deze geldstroom van aanbieder naar intermediair als provisie gezien en dat is per 2013 verboden. Kan ik de directe beloning in termijnen innen bij de klant? Als ondernemer wilt u het liefst boter bij de vis. Dat betekent dat u er naar zult moeten streven dat de klant u direct betaalt als u diensten levert. Het is in ieder geval ver­standig om vroegtijdig met uw klant de hoogte van uw advieskosten te bespreken en te checken of hij dat ineens kan en wil betalen. Als uw klant de kosten van uw advies niet in één keer kan betalen, dan is er een aantal mogelijkheden: • u adviseert deze klant niet; • u adviseert de klant wel en laat het advies­ tarief binnen drie maanden betalen zonder extra kosten of rente (dan is er geen sprake van een kredietovereenkomst); • u adviseert de klant wel en laat het advies­ tarief spreiden over meer dan drie maanden. U moet dan een kredietovereenkomst sluiten met uw klant, wat betekent dat u over een vergunning voor de bemiddeling in consumptief krediet moet beschikken. De klant wordt dan getoetst op kredietwaardigheid en wordt vermeld in het BKR-register.

8

<< Inhoudsopgave

Wat is ‘factoring’ en wat zijn de voor- en nadelen hiervan? Factoring houdt in dat u het beheer en de risico’s van uw debiteurenportefeuille over­­ draagt aan een gespecialiseerd (factoring) bedrijf. Het factoring­bedrijf kan uw te innen vorderingen op uw debiteuren vooraf betalen en u betaalt daar een vergoeding voor. Het factoringbedrijf int de bedragen en neemt het risico op wanbetaling of oninbare vorderingen van u over. De meeste factoringbedrijven verzorgen ook de nota’s, de facturering en de incasso. Daarnaast zijn er enkele gespecialiseerde factoring­bedrijven voor het intermediair die ook de inning van service­abonnementen faciliteren. Enkele partijen maken ook gespreide betaling mogelijk. Het voordeel van uitbesteding aan een factoringbedrijf is dat u minder administratieve rompslomp heeft. De kosten die u voor deze uitbesteding moet betalen, kunnen een nadeel zijn. Moet ik voor het hanteren van een service­abonnement een speciale vergunning aanvragen? Nee, dat hoeft niet. Serviceabonnementen zijn vrijgesteld voor het hebben van een vergunning als verzekeraar. Er was twijfel of er bij serviceabonnementen, waarin ook schadebehandeling was opgenomen, sprake zou zijn van een rechtsbijstandverzekering waarvoor dan een vergunning als ver­­z­ekeraar benodigd zou zijn. Het ministerie van Finan­ ciën schrijft hierover het volgende: ‘Werk­ zaamheden van assurantie­tussenpersonen die feitelijk als rechtsbijstand kwalificeren, zullen worden vrijgesteld van de vergunning­ plicht van DNB, mits deze werkzaamheden slechts van ondergeschikte betekenis zijn voor het totale bedrijf van bemiddelen in verzekeringen. Daarmee kunnen assurantietussenpersonen bij de (service)abonnement­ en aan hun cliënten de gebruikelijke werk­ zaamheden op het terrein van bemiddelen in verzekeringen, als bedoeld in artikel 1:1 Wft. blijven verrichten, ook als die elementen van rechtsbijstand bevatten.’ Hoe bereken ik de kosten van een uitvaart­verzekeringsadvies? U kunt het provisiebedrag dat u ontvangt

voor een uitvaartverzekering beschouwen als uitgangspunt voor het bedrag dat u aan uw klanten rekent als directe beloning. Het is echter verstandig om een voor u specifieke situatie te berekenen. U kunt daarvoor gebruikmaken van de Monuta AdviesKostenCalculator. Deze is vanaf mei 2012 beschikbaar. Welk verdienmodel past het beste bij mijn kantoor? U zult begrijpen dat daar geen specifiek antwoord op te geven is, omdat dit afhanke­ lijk is van uw kantoorsituatie, uw klanten en uw eigen voorkeuren. In het algemeen kan het volgende worden opgemerkt. • Kantoren die hoofdzakelijk actief zijn op de particuliere schademarkt: deze kantoren blijven de komende jaren waarschijnlijk primair op provisiebasis werken. Doordat de advisering van complexe producten geen hoofdactiviteit is, brengen deze kantoren bij die producten een uurtarief in rekening of een vast tarief per soort advies. • L even- en hypotheekkantoren zijn voor hun inkomsten vooral afhankelijk van de adviser­ ing over complexe producten. Deze kantoren gaan zo veel mogelijk werken met advisering op uurtarief of via vaste adviestarieven. Voor deze kantoren is het van belang dat zij de totale financiële situatie van klanten in kaart brengen en dat periodiek monitoren. Een service-/adviesabonnement lijkt op den duur voor deze kantoren het meest logische verdienmodel. • Kantoren die hoofdzakelijk actief zijn in de zakelijke markt zullen een mix hanteren van provisie en uurtarieven. De klant bepaalt hier de meest wenselijke beloningsvorm. Het is de verwachting dat deze kantoren steeds vaker zelf kiezen voor een verdien­ model op basis van vaste of uurtarieven, zodat het provisiemodel daarin langzaam wordt afgebouwd. • Kantoren die op alle adviesfronten actief zijn (de allrounders) houden voorlopig nog vast aan provisie naast directe beloningsvormen. Voor deze kantoren is het van belang om te streven naar totaalrelaties met een hoge polisdichtheid. Als dat is gerealiseerd, gaan deze kantoren meer werken met service­ abonnementen.

9

<< Inhoudsopgave

Wat zijn de consequenties van het werken met directe beloning? Waar provisie een veelal door de verzekeraar vastgesteld percentage van de premie is, is directe beloning een afspraak tussen u en uw klant. Dat betekent dat u met uw klant overeenstemming moet bereiken over de omvang van uw dienstverlening, de hoogte van uw vergoeding en de manier waarop uw klant dat gaat betalen. Het is dan ook verstandig om die afspraken contractueel goed vast te leggen met uw klant. De volgende directe beloningsvormen zijn gangbaar in de praktijk: • fee op uurbasis: De klant ontvangt een factuur op basis van het aantal gewerkte uren X een uurtarief. • fee op abonnementsbasis: de klant betaalt periodiek een vast bedrag voor diensten die van het intermediair worden afgenomen. • fee op productbasis (fixed price): de klant betaalt eenmalig een vast bedrag per af­gesloten product, onafhankelijk van productvorm (bijvoorbeeld € 2.000 voor een hypotheekadvies, ongeacht of het een aflossingsvrije hypotheek is of een beleggingshypotheek) of productomvang (bijvoorbeeld € 2.000 voor een hypotheek­ advies, ongeacht de hoogte van de hypotheek).

Bij een abonnement dient u goed af te wegen welke diensten u onder het abonnement schaart en wat uw klant van u mag verwachten. De klant is via een abonnement verzekerd van uw dienstverlening tegen een vast tarief. Over het algemeen is het werken met uur- of vaste tarieven eenvoudiger te implementeren qua administratie en processen dan een service­abonnement. Een serviceabonnement biedt daarentegen weer het voordeel van een meer constante inkomstenstroom. Belangrijk bij uw afweging is in ieder geval dat uw verdienmodel moet passen bij uw eigen organisatie en uw mensen en dat het past bij uw missie en stra­tegie. Daarnaast is het verdienmodel ook afhankelijk van het type klanten dat u bedient. Zakelijke klanten en klanten met bovenmodale inkomens zijn eerder geneigd met uurtarieven te werken. De gemiddelde klant is meer geneigd om zaken met u te doen door middel van een serviceabonnementen of vaste adviesprijzen.

Bij een fee op uurbasis is een goede be­ rekening van uw uurtarief van essentieel belang. Dat betekent dat u uw totale kosten plus uw winstmarge moet relateren aan het aantal declarabele uren. Voor u biedt werken op uurbasis het voordeel dat u de daadwerkelijk gewerkte uren door de klant vergoed krijgt. Voor de klant betekent dit dat het vooraf niet exact helder is wat het bedrag is dat hij aan het eind van uw dienstverlening moet betalen. Bij het werken met een vast tarief weet de klant vooraf wat hij moet betalen. Voor u als intermediair betekent het dat uw tarief een goed gemiddelde moet zijn van uw werkzaamheden die worden verricht voor al uw klanten. Bij abonnementen heeft u een periodieke vergoedingstroom van uw klant en zult u ook continue diensten moeten leveren om die betalingen te rechtvaardigen.

10

<< Inhoudsopgave

Mag een verzekeraar helemaal geen vergoedingen meer betalen aan het intermediair? Een verzekeraar mag geen provisie en bonus­ sen meer betalen voor complexe en impactvolle producten. Dat betekent niet dat een verzekeraar helemaal niets meer mag betalen. Vergoedingen die geen relatie hebben tot bemiddeling of advisering en die een inter­ mediair niet verkeerd prikkelen om klanten niet goed te adviseren, blijven toegestaan. In het feedbackstatement van de AFM bij de ‘Consultatieleidraad passende provisie voor financieel dienstverleners’ staat bijvoorbeeld het volgende: ’Een intermediair kan marketingactiviteiten verrichten voor een aanbied­ er en hier een vergoeding voor ontvangen.

Op grond van de passende provisieregel is het verboden provisie te betalen/ontvangen voor het adviseren van of bemiddelen. Als een bemiddelaar echter bijvoorbeeld zijn website beschikbaar stelt voor het plaatsen van één of meer banners, is er geen sprake van adviseren of bemiddelen, zodat hij daar­ voor een beloning mag ontvangen. Datzelfde geldt bijvoorbeeld ook als een bemiddelaar in of voor zijn pand een reclamezuil plaatst, waarop een verzekeraar tegen betaling reclame maakt. Uitgangspunt bij de toezichthouder is dat de vergoeding geen directe relatie mag hebben met advies- of bemiddelingsactiviteiten van het intermediair.

De activiteiten kunnen uitsluitend betrekking hebben op marketingactiviteiten, bij­voorbeeld het opzetten en onderhouden van een label voor deze aanbieder. Als het uitsluitend een vergoeding betreft voor marketingactiviteiten heeft de vergoeding geen afhankelijkheid van, of relatie met de dienst van de intermedi­ air, te weten het bemiddelen in hypotheken. Dit brengt met zich dat de vergoeding die de intermediair ontvangt niet kwalificeert als ‘provisie’. Op grond hiervan zijn de inducementregels niet van toe­passing. Wel is van belang om te benadrukken dat de vergoeding niet ook betrekking heeft op andere activiteiten die wel enige afhankelijk­ heid hebben met het bemiddelen voor de aanbieder. Dit is bijvoorbeeld het geval als de ‘marketing­­ vergoeding’ betrekking heeft op het verstrekken van productinformatie. Het verstrekken van productinformatie zal veelal kwalificeren als een bemiddelingsactiviteit of heeft daar een relatie mee. Dit betekent dat de induce­ mentregels van toepassing zijn, omdat de ‘marketingvergoe­ding’ die de intermediair ontvangt kwalificeert als provisie. De AFM zal kijken naar de activiteit die wordt verricht waarop de vergoeding betrekking heeft en niet naar de benaming die partijen hieraan hebben toegekend. Deze benadering van ‘substance over form’ moet het gebruik van ontwijkroutes inperken.’

11

<< Inhoudsopgave

Fiscale aspecten Moet ik mijn klanten assurantiebelasting in rekening brengen voor mijn werkzaamheden rond de uitvaartverzekering? Nee, uitvaartverzekeringen zijn, net als levens­­verzekeringen, zorgverzekeringen, on­gevallen- en overlijdensrisicoverzekeringen, vrijgesteld van assurantiebelasting. Moet ik mijn klanten btw in rekening brengen als ik een rekening stuur voor mijn werkzaamheden rond de uitvaart­ verzekering? Nee, dit hoeft niet als uw werkzaamheden over het algemeen gericht zijn op het sluiten van verzekeringen (bemiddelingswerk). Ook niet als tijdens uw gesprek met de klant blijkt dat hij geen verzekering hoeft af te sluiten en u hem dat adviseert. Het gaat er de fiscus om waar uw oorspronkelijke inzet op gericht is. Staats­secretaris Weekers heeft dit als volgt verwoord: “Activiteiten die uitsluitend bestaan uit ad­visering (bijvoorbeeld in het geval dat een intermediair door een consument wordt ingeschakeld om advies/een second opinion te geven over de financiële situatie van de consument of een financieel product) zijn echter altijd met btw belast”.

adres, woonplaats) doorgeeft. Zodra u naast naw-­gegevens­ook informatie doorgeeft die van­invloed is op het te verzekeren of financieren object, dan is wel sprake van een Wft-vergunningplichtige activiteit. U kunt dan denken aan het door­geven van de dagwaarde van een auto of de inkomens­gegevens van een hypotheekklant. Als u leads verkoopt, moet u daarover in beginsel btw in rekening brengen. Tenzij u kunt aantonen dat de uitgevoerde werkzaamheden sterk over­ eenkomen met de werkzaamheden die door­ gaans gebruikelijk zijn bij bemiddeling. Bij het alleen doorgeven van gegevens is dit niet het geval.

Als u uitsluitend adviseert en dus per definitie geen uitvaart­verzekering voor die klant gaat afsluiten, dan moet u wel btw in rekening te brengen. Wat zijn de fiscale consequenties van het werken met serviceabonnementen? In principe verandert er niets. U dient de assurantiebelasting te verrekenen naar rato van het aantal assurantiebelastingplichtige polissen die binnen het abonnement vallen. Op basis van afspraken tussen verschillende marktpartijen en de fiscus kan worden gecon­cludeerd dat als bijvoorbeeld 50% van de polissen binnen een abonnement assurantie­belastingplichtig is, u ook over 50% van uw abonnementsinkomsten assurantie­ belasting moet afdragen. Wat zijn de fiscale consequenties van het werken met leads? Het doorspelen of verkopen van leads is geen activiteit waar een Wft-vergunning voor is vereist als u uitsluitend naw-gegevens (naam,

12

<< Inhoudsopgave

Diplomaplicht/deskundigheid Welke deskundigheidseisen worden gesteld op het gebied van uitvaart­ver­ zekeringen? Qua deskundigheidseisen vallen (natura) uit­vaart­­verzekeringen onder dezelfde regels als levensverzekeringen. Dat betekent dat u vol­doet aan deze eisen als u een diploma Levens­­verzekeringen (inclusief Beleggen) heeft, dat is afgegeven door een erkend opleidingins­tituut of als u een gelijkgesteld diploma voor levens­verzekeringen en beleggen heeft (behaald vóór 1 oktober 2007). Daarnaast moet u voldoen aan de vereisten op het gebied van Permanente Educatie (PE). Wft-gediplomeerden moeten vóór 31 december 2012 het PE-programma 2011-2012 succesvol hebben doorlopen. Anders vervalt de geldigheid van het Wft-diploma. Welke medewerkers moeten een Wft-diploma hebben? Alle medewerkers met inhoudelijk klant­ contact moeten een Wft-diploma hebben voor het advies­­gebied waarop men actief is. Dat betekent dat al uw medewerkers die uw klanten in­houdelijk adviseren over uitvaartverzekeringen voor 1 juli 2015 een diploma Wft-levensverzekeringen moeten hebben. Voor nieuwe medewerkers geldt deze eis vanaf 1 januari 2014. Ten aanzien van alle klantmedewerkers geldt de eis dat u uw bedrijfsvoering zodanig inricht dat deze een vakbekwame financiële dienstverlening waarborgt. Hoe deze bedrijfsvoering eruit dient te zien wordt aan u overgelaten. U kunt denken aan: • Een adequaat systeem van interne opleidings­ trajecten of • Een systeem waarbij vakbekwame personen binnen uw organisatie hun vakbekwaamheid voor klantmedewerkers toegankelijk maken door middel van bijvoorbeeld computersystemen of handleidingen. Het is aan te bevelen voor wat betreft de benodigde kennis en vaardigheden aan­ sluiting te zoeken bij de eind- en toetstermen voor adviserende klantmedewerkers. De minister vindt “het aannemelijk dat de financiele onderneming schriftelijk vastlegt op welke wijze zij de vakbekwaamheid van klantmedewerkers borgt”.

13

<< Inhoudsopgave

Wat gaat er veranderen op het gebied van de deskundigheidseisen de komende jaren? Vanaf 1 januari 2013 bestaat het deskundigheidsgebouw uit beroepskwalificaties in plaats van des­kundig­heid op basis van productgroepen. Bestaande diploma’s moeten worden geruild voor beroeps­kwalificaties, waarbij het kan voorkomen dat bepaalde kennis en kwalificaties moeten worden aange­vuld in de vorm van Permanente Educatie. Het bouwwerk beroepskwalificaties gaat er als volgt uitzien: Onderwerp

Vereist diploma

Modules

Sparen en betalen

Adviseur sparen en betalen

- Basis

Consumptief krediet

Adviseur consumptief krediet

- Basis - Consumptief krediet

Schadeverzekering particulier

Adviseur schadeverzekering particulier

- Basis - Schadeverzekeringen particulier

Schadeverzekering zakelijk

Adviseur schadeverzekering zakelijk

- Basis - Schadeverzekeringen particulier

Vermogen

Adviseur vermogen

- Basis - Vermogen

Inkomensverzekering

Adviseur inkomen

- Basis - Vermogen - Hypothecair krediet

Hypothecair krediet

Adviseur hypothecair krediet

- Basis - Vermogen - Hypothecair krediet

Pensioen

Adviseur pensioen

- Basis - Inkomen - Vermogen - Persioenverzekeringen

In het nieuwe deskundigheidsbouwwerk valt u als adviseur voor uitvaartverzekeringen onder de beroepskwalificatie ’Adviseur Vermogen’. Voor advisering over uitvaartverzekeringen is zowel de module basis als de module vermogen vereist binnen het nieuwe bouwwerk.

14

<< Inhoudsopgave

Verzekeraars Aan welke beloningsregels moeten verzekeraars zich houden als zij recht­ streeks uitvaartverzekeringen verkopen/ adviseren? Verzekeraars mogen geen provisie en/of bonussen betalen aan het intermediair voor de bemiddeling in uitvaartverzekeringen. Daarnaast moeten verzekeraars, evenals alle andere financiële ondernemingen, beleid hebben gemaakt ten aanzien van hun interne beloningsregels. Vanuit een beheerst beloningsbeleid gaan geen prikkels uit die een risico kunnen vormen voor de zorg­ vuldige behandeling van klanten. De volgende vragen zijn voor de AFM van belang om te beoordelen of het beloning­s­beleid van een onderneming beheerst is: • Heeft de onderneming een risicoanalyse uitgevoerd? • Zijn de inhoud en werking van het beloningsbeleid beheerst? • Is het beloningsbeleid volledig en toegankelijk vastgelegd? • Heeft de instelling haar belonings­beleid openbaar gemaakt? • Is er sprake van zorgvuldige borging?

15

<< Inhoudsopgave

Informatieverplichtingen Wat verandert er in het dienstverlenings­ document? Banken en verzekeraars moeten vanaf 2013 ook een dienstverleningsdocument verstrekken. In het dienstverleningsdocument geeft u informatie over uw dienstverleningsconcept. Wat is de reikwijdte van uw dienst­ verlening, in welke mate adviseert u op basis van een objectieve of selectieve analyse, in welke mate bent u gebonden of verbonden aan banken of verzekeraars? Daarnaast wordt in het dienstverleningsdocument een indicatie gegeven van de omvang en de bijbehorende kosten van uw dienst­verlening. De minister van Financiën gaat nog een for­ mat voorschrijven waaraan het dienstverlen­ ingsdocument moet gaan voldoen. U dient het dienstverlenings­document aan uw klant te overhandigen en op uw website te plaatsen.

• Het nominale bedrag van de beloning die u gemiddeld voor de financiële dienst in rekening brengt alsmede de manier waarop deze beloning bij uw klant in rekening wordt gebracht. Waaraan moet de informatie voldoen die ik klanten stuur met betrekking tot uitvaartverzekeringen? Alle informatie die u verstrekt moet duidelijk, feitelijk juist en niet misleidend zijn.

Uw dienstverleningsdocument moet in ieder de volgende informatie bevatten: • Of u adviseert, en zo ja, of u dit doet op basis van een objectieve analyse. • Of u een contractuele verplichting heeft om uitsluitend voor 1 of meerdere aanbieders te bemiddelen. Zo ja, dan dient u desgevraagd op verzoek van uw klant de namen van deze aanbieders bekend te maken. • Of u op basis van een selectieve analyse adviseert. Zo ja, dan dient u desgevraagd op verzoek van uw klant de namen van deze aanbieders bekend te maken. • Of u naast het geven van advies ook bemiddelt. Zo ja, dan moet u de hoogte van de kosten die u hiervoor in rekening brengt weergeven in de totale kosten van uw dienstverlening. • Of u na het sluiten van de overeenkomst met uw klant ook vervolgwerkzaamheden verricht (bijvoorbeeld beheer en nazorg). Zo ja, dan dient u de wijze waarop u die kosten in rekening brengt mee te delen. • Of u meer dan 10% aandelen bezit in een bepaalde aanbieder of in een moeder­ maatschappij van een aanbieder. • Of een aanbieder (of een moedermaatschappij van een aanbieder) meer dan 10% aandelen van uw bedrijf bezit.

16

<< Inhoudsopgave

Contracten Blijft Monuta werken met een samen­ werkingsovereenkomst? Ja, Monuta blijft werken met een samenwerkings­overeenkomst waarin alle afspraken tussen u en Monuta met betrekking tot de onderlinge dienstverlening worden vast­ gelegd. De samenwerkingsovereenkomst wordt wel aangepast aan de nieuwe eisen per 2013. Moet ik een overeenkomst van opdracht sluiten met mijn klanten? Nee, dat is niet verplicht, maar het is wel ver­standig om een dergelijke overeenkomst met uw klanten te gaan sluiten. Dit is vooral van belang om uw beloningsafspraken met de klant goed vast te leggen, ook in het geval van wanbetaling. De overeenkomst die u aangaat met uw klant staat los van de (verzekerings) overeenkomst die de klant met de verzekeraar aangaat. Voor welke periode mag ik een service­ abonnement afsluiten met mijn klant? U sluit een contract (abonnement) met uw klant voor de periode van één jaar, waarna het dagelijks opzegbaar moet zijn met een opzegtermijn van één maand. Wat zijn de mogelijkheden of gevolgen als mijn (directe) nota niet wordt betaald door mijn klant? Doordat de overeenkomst die u aangaat met uw klant losstaat van de overeenkomst tussen de klant en de verzekeraar, is de dekking bij het niet betalen van uw adviesnota niet in het geding. Afhankelijk van wat u met de klant bent overeengekomen in uw opdracht tot dienstverlening, kunt u uw dienstverlening staken. Uiteraard moet u eerst de klant herinneren en eventueel aanmanen.

17

<< Inhoudsopgave

Volmacht Welke beloningsregels gelden met betrekking tot de volmachtcommissies? De commissies bij volmachten moeten voldoen aan de norm van passendheid. Dat betekent dat ook de volmachtcommissies in een redelijke verhouding moeten staan tot de geleverde werkzaamheden qua omvang en kwaliteit. Mag ik nog volmachtcommissie ontvangen voor uitvaartverzekeringen als er een provisieverbod geldt? Ja, dat mag. Voorwaarde is wel dat u kunt aantonen dat er sprake is van volwaardig uitbestede werkzaamheden die u voor een verzekeraar verricht. U moet, evenals de verzekeraar, kunnen specificeren waaruit uw volmachtwerkzaamheden bestaan en welke vergoeding daar tegenover staat. Die vergoeding moet dan weer in redelijke verhouding staan tot de door u verrichte werkzaamheden.

18

<< Inhoudsopgave

Uitvaartwensen Op welke manier kan ik de uitvaart­wensen van mijn klanten het beste inventariseren en vastleggen? Monuta biedt u verschillende manieren om de uitvaartwensen van uw klanten vast te leggen. Digitaal en schriftelijk. Het is in ieder geval belang­rijk dat u de uitvaartwensen goed vastlegt en archiveert, zodat u de uitvaartwensen voor de nabestaanden ook ter beschikking kunt stellen na het overlijden. Hoe kan ik de kosten van een uitvaart voor mijn klanten berekenen? Met behulp van verschillende Monuta middelen kunt u de kosten van een uitvaart voor uw klanten berekenen. • Een online uitvaartkostenmeter waarmee ook direct inzichtelijk is wat de grafkosten zijn per gemeente: www.icit.nl/ download/monuta/uitvaartkostenmeter/ uitvaartkostenmeter_2012C.swf • Een uitvaartkostenmeter die op uw laptop te installeren is: www.icit.nl/ download/monuta/uitvaartkostenmeter/ uitvaartkostenmeter_2012C.exe • Een brochure met daarin opgenomen een uitvaartkostenmeter. • Een leaflet (formaat A4) waarmee u de uitvaartkosten inzichtelijk kunt maken.

19

<< Inhoudsopgave

Execution only Wat is ‘execution only’? Execution only betekent dat u in opdracht van de klant een financieel product afsluit, zonder dat u daarbij advies geeft. Wat zijn de consequenties van bemiddeling op basis van execution only? U moet goed vastleggen dat u alleen maar een opdracht namens de klant uitvoert en dat deze klant afziet van advies. Daarbij is het belangrijk dat u zich afvraagt of execution only past binnen uw bedrijfsmodel. In dit geval mag u ook echt geen advies geven en alleen maar de wensen van de klant uitvoeren. Als u merkt dat hetgeen de klant wil eigenlijk niet verstandig is, dan is het verstandiger om deze bemiddeling niet te doen. Hoe werkt execution only via direct writers? Een klant kan bijvoorbeeld zelf een product afsluiten via een internetsite. Als daarbij geen advies wordt gegeven, dan is sprake van execution only. Overigens is het zo dat als via een website een aantal vragen moet worden beantwoord aan de hand waarvan er bepaalde stappen in het proces worden doorlopen, er ook via internet mogelijk sprake is van advies. Bij het zelf afsluiten van complexe en impact­volle producten krijgt de klant enkele vragen voorgelegd, vastgesteld vanuit de overheid, over de kennis en ervaring van de klant met het afsluiten van dergelijke producten. Op basis van die antwoorden krijgt de klant wel of niet in overweging om alsnog een adviseur in te schakelen. Kan een klant zomaar zonder advies een uitvaartverzekering afsluiten? Nee, bij het zelf afsluiten van complexe en impact­volle producten (zoals een uitvaart­ verzekering) krijgt de klant enkele vragen voorgelegd. Deze vragen zijn vastgesteld vanuit de overheid, over de (financiële) kennis en ervaring van de klant met het afsluiten van dergelijke producten. Tevens wordt gevraagd naar het inzicht van de klant in een bepaalde financiële dienst. De vragen zullen uitgebreider zijn naarmate het product complexer is. Op basis van die antwoorden wordt de klant wel of niet geadviseerd om alsnog een adviseur in te schakelen.

20

<< Inhoudsopgave

Disclaimer Alle rechten voorbehouden. Niets uit deze uitgave mag worden verveelvoudigd, opgeslagen in een geautomatiseerd gegevensbestand of openbaar gemaakt, in enige vorm of op enige wijze, hetzij elektronisch, mechanisch, door fotokopieën, op­­namen of op enige andere manier, zonder voor­ afgaande schriftelijke toestemming van de Monuta. Monuta heeft met zorg dit document samen­gesteld, maar kan in geen enkel geval aansprakelijk worden gesteld door schade ontstaan uit het gebruik van dit document.

21