Mšeno
Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá statistika
Vyhotoveno: 11.9.2016 Okres: Mělník Středočeský kraj
Východiska: Využívá vyhlášku MF ČR č. 272/2016 Sb. Snižujeme výnosy oproti predikci MFČR.
Daňové příjmy na 2017 (predikce v tis. Kč) Změna z oček. 2016 na 2017 v % Změna ze skutečnosti 2015 na 2017 v % Na žáky v roce 2017 je součástí daňových příjmů dle RUD Dopad novely RUD na finance obce
MFČR 29 284 -0,4 6,4
Cityfinance 28 726 -2,3 4,3 3 199 tis. Kč -1 070 tis. Kč
Rozdíl -558 tis.Kč -1,9 % -2,0 %
Dlouhodobý vývoj celkových daňových příjmů v tis. Kč
Avízo o finančním zdraví -1 0 0 0 0 2 1 -1
1
2019*
2018*
2017*
2015
2014
2013
předpoklad 2016*
*predikce Cityfinance (2016 z neupravených dat MF ČR)
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0
(poz.: od -2 nejlepší po 11 nejhorší, pouze hrubě orientační, zkresleno dotacemi, úvěry apod. Přehled hodnot bodování je uveden níže.)
Výhoda:
Nadprůměrné provozní saldo v roce 2015 (tzn. vyšší než 25% běžných příjmů).
Výhoda:
Za poslední 4 roky nadprůměrné provozní saldo (tzn. Průměr vyšší než 23 % bežných příjmů).
Výhoda: Riziko: Riziko: Dobrý trend:
Vývoj běžných příjmů byl od 2013 do 2015 lepší než vývoj běžných výdajů. Za 10 let souhrnně deficit rozpočtu. Za 4 roky úbytek počtu obyvatel. Od roku 2012 zlepšení provozního salda. Obsah Vypracoval Daňové příjmy v druhovém členění rozpočtové skladby. Ing. Luděk Tesař Postup výpočtu daňových příjmů. www.cityfinance.cz Statistika vybraných finančních dat v tabulkách a grafech. 156 00 Praha 5, Neumannova 1470/12 Vývoj provozního salda a jeho porovnání s průměrem atd. IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem
Pro informace k fakturaci apod. využívejte email:
[email protected] nebo tel. 773 013 111
1/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Vývoj a výhled dle Cityfinance v tis. Kč Predikce Cityfinance (snížená MFČR)*
INDEXY 2017/ 2019 2015
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2017
2018
20 869
22 020
24 677
23 269
20 080
25 334
25 872
27 531
29 878
30 439
104,3
2 343
2 275
2 348
2 459
2 406
3 446
3 508
3 507
4 566
4 867
121,9
1112 DPFO OSVČ:
910
332
598
540
378
876
609
1 010
160
210
9,9
1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů):
203
200
203
220
248
351
398
421
400
400
95,1
3 305
2 489
2 468
2 299
2 515
3 323
3 811
3 904
4 600
4 625
115,5
1 366
1 366
100,0
9 229
9 413
109,7
6 022
6 022
100,0
297
297
100,0
3 239
3 239
100,0
neupřesněno
neupřesněno
Bilance (tis. Kč)
584
0
212
441
0
222
522
1 366
1211 DPH:
4 850
4 731
4 999
5 172
5 283
7 223
7 717
7 766
133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP:**
6 832
9 862
10 647
9 203
6 532
6 852
5 973
6 022
248
328
218
204
131
176
288
297
1 596
1 803
2 985
2 731
2 586
2 865
3 045
3 239
28 726 4 274 100 400 4 510 1 366 8 518 6 022 297 3 239
Na žáky součástí RUD
2 461
2 672
2 806
3 199
1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ:
1121 DPPO: 1122 DPPO za obce:**
1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí:
**Jedná se o daně silně reagující na místní podmínky. Propočet je proveden z minulosti a je nutno vždy zohlednit místní podmínky a data brát hrubě orientačně. *predikce vychází ze sníženého upraveného výhledu MFČR. Predikce Cityfinance (snížená MFČR)*
Sumární přehled daňových příjmů v tis. Kč
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2017
2018
2019
DPFO DPPO DPH Poplatky a ostatní DP DZN
3 455 3 889 4 850 7 079 1 596
2 807 2 489 4 731 10 190 1 803
3 149 2 680 4 999 10 865 2 985
3 219 2 740 5 172 9 407 2 731
3 033 2 515 5 283 6 663 2 586
4 673 3 544 7 223 7 029 2 865
4 515 4 333 7 717 6 261 3 045
4 937 5 270 7 766 6 319 3 239
4 774 5 876 8 518 6 319 3 239
5 126 5 966 9 229 6 319 3 239
5 477 5 991 9 413 6 319 3 239
Vývoj struktury a výše daňových příjmů v tis. Kč
Vývoj struktury daňových příjmů 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
www.cityfinance.cz
Poplatky a ostatní DP DPH
Cityfinance, finance s citem.
2019
2018
2017
2015
2014
2013
2012
DPPO
2011
2019
2018
2017
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
20 000 15 000 10 000 5 000 0
2010
25 000
DZN
2009
30 000
2008
35 000
DPFO
2/14
INDEXY 2017/ 2015 96,7 111,5 109,7 100,0 100,0
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Porovnání predice daňových příjmů dle Cityfinance a propočtu z dat MFČR na rok 2017
Druhové třídění rozpočtové skladby
2015 tis. Kč
předpoklad 2016 predikce 2017
predikce 2017 Očekávaná změna na 2017 oproti skutečnosti 2015 dle Cityfinance
MFČR - Očekávaná změna na 2017 oproti skutečnosti 2015
Skutečnost
Předpoklad
Cityfinance
MF ČR
Rozdíl predikce MFČR Cityfinance
27 531
29 388
558
1 195
1 753
4 110 1 414 420 4 330 1 366 8 190 6 022 297 3 239
28 726 4 274 100 400 4 510 1 366 8 518 6 022 297 3 239 Rozdíl predikcí
29 284
3 507 1 010 421 3 904 1 366 7 766 6 022 297 3 239
4 390 100 400 4 510 1 366 8 960 6 022 297 3 239
116 0 0 0 0 442 0 0 0
768 -910 -21 606 0 752 0 0 0
883 -910 -21 606 0 1 194 0 0 0
1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ: 1112 DPFO OSVČ: 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí:
1,9 % daňových příjmů
Porovnání predice daňových příjmů dle Cityfinance a MFČR na rok 2017 v tis. Kč 29 400 29 284
29 300 29 200 29 100 29 000 28 900 28 800
28 726
28 700 28 600 28 500 28 400 Cityfinance
www.cityfinance.cz
MF ČR
Cityfinance, finance s citem.
www.cityfinance.cz
3/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Postup výpočtu daňových příjmů z predikce MFČR Příloha k vyhlášce č. 272/2016 Sb. Název obce
Mšeno
Kraj
Středočeský kraj
Okres
Mělník
Kód základní územní jednotky
535052
Počet obyvatel k 1.1. 2016
1 422
Počet dětí a žáků navštěvujících školu zřizovanou obcí k 30. 9. 2015
342
Započtená výměra katastrálních území obce k 1. 1. 2016 (max. 10 ha výměry katastrálních území obce na obyvatele v ha)
2 671,95
Počet záků v ČR celkem
1 205 847
Koeficient postupných přechodů (Příloha č.2 zákona č.243/2000 Sb.)
1,07
7% z vybraných sdílených daní v tis. Kč
11 279 983
Procentní podíl obce na výnosu daní podle § 4 odst. 1 písm. b) až f) zákona o rozpočtovém určení daní
0,011303
Průměrný výnos na žáka předpokládaný v roce 2017 v Kč
9 354
Počet zaměstnanců k 1. 12. 2015
315
Procentní podíl obce na výnosu daně podle § 4 odst. 1 písm. h) zákona o rozpočtovém určení daní
0,006217
3 199 tis. Kč připadá dle RUD v roce 2017 na žáky. Sdílené daně celkem pro propočet žáků v tis. Kč
161 142 612
tis. Kč Písmeno Položka dle §4 rozpočtové Daňový příjem zákona č. skladby 243/2000 Sb. c+h+e+d bez c DPFO celkem c+h
1111
DPFO-závislá celkem
2015
2017 - výhled dle MFČR
2016 - předpoklad MF ČR
výnos celkem ČR
obce
výnos celkem ČR
Mšeno
obce
výnos celkem ČR
Mšeno
obce
2018 - výhled dle MFČR výnos celkem ČR
Mšeno
obce
2019 - výhled dle MFČR výnos celkem ČR
Mšeno
obce
Mšeno
154 840 000
38 633 161
4 937
171 300 000
44 139 156
5 944
180 500 000
44 346 252
4 890
194 400 000
47 449 752
5 240
208 300 000
50 564 184
5 580
134 520 000
32 782 524
3 507
148 900 000
37 344 120
4 110
159 200 000
39 927 360
4 390
169 600 000
42 535 680
4 680
180 100 000
45 169 080
4 970
30 764 724
3 377
35 110 620
3 970
37 539 360
4 240
39 991 680
4 520
42 467 580
4 800
c
DPFO-závislá sdíl. část
h (od r. 2017)
DPFO-závislá 1,5 % motiv.
2 017 800
2 017 800
130
2 233 500
2 233 500
140
2 388 000
2 388 000
150
2 544 000
2 544 000
160
2 701 500
2 701 500
170
DPFO-z přiznání celkem
4 620 000
2 148 577
1 010
6 600 000
3 069 396
1 414
6 400 000
905 472
100
9 900 000
1 400 652
160
13 300 000
1 881 684
210
DPFO-z přiznání sdíl. část
3 234 000
762 577
90
4 620 000
1 089 396
120
6 400 000
905 472
100
9 900 000
1 400 652
160
13 300 000
1 881 684
210
od 2017 zrušeno
DPFO-z přiznání 30 %
1 386 000
1 386 000
920
1 980 000
1 980 000
1 294
d vyjma c
DPFO-zvl.sazba
15 700 000
3 702 060
421
15 800 000
3 725 640
420
14 900 000
3 513 420
400
14 900 000
3 513 420
400
14 900 000
3 513 420
400
DPPO celkem
153 740 000
41 200 000
5 286
169 200 000
44 717 500
5 696
176 000 000
46 397 360
5 876
175 200 000
46 185 140
5 856
177 100 000
46 709 580
5 896
DPPO bez DPPO obcí a krajů
146 990 000
34 660 242
3 920
162 500 000
38 317 500
4 330
169 200 000
39 897 360
4 510
168 300 000
39 685 140
4 490
170 100 000
40 109 580
4 530
6 750 000
6 539 758
1 366
6 700 000
6 400 000
1 366
6 800 000
6 500 000
1 366
6 900 000
6 500 000
1 366
7 000 000
6 600 000
1 366
330 440 000
68 830 652
7 766
347 800 000
72 446 740
8 190
370 500 000
79 287 000
8 960
389 000 000
83 246 000
9 410
403 200 000
86 284 800
9 750
e
1112
e
1113
f+h f g od 2017 b
a
1121 1122
DPPO plac. obcemi a kraji
1211
DPH*
133 až 135
Místní poplatky a ostatní DP** viz tabulka predikcí
1361
Správní poplatky
1511
Daň z nemovitostí**
6 022 viz tabulka predikcí
viz tabulka predikcí 10 330 000
6 022 viz tabulka predikcí
297 viz tabulka predikcí 10 330 000
3 239
10 400 000
297 viz tabulka predikcí 10 400 000
29 388 150 689 896
17 030
6 022 viz tabulka predikcí
3 239
10 500 000
297 viz tabulka predikcí 10 500 000
29 284 18 210
3 239
10 500 000
297 10 500 000
3 239
30 064 167 836 892
18 980
30 784 19 690 103,7
Cityfinance, finance s citem.
161 142 612
6 022
108,6 109,4 106,9 104,2 104,2 103,8 Meziroční INDEX sdílených daňových příjmů 106,9 POZ: odchylky v součtech způsobuje zaokrouhlení u výnosů celkem na desetiny miliard, predikce se týká jen sdílených daní u výlučných se vychází z dat 2014 116,9 je index sdílených daní pro obec z 2015 (skutečnosti) na 2017 (predikce) Predikce se vztahuje jen na sdílené daně; 2015 jsou rozdíly způsobené finančními toky a vypořádáním záloh s finančním úřadem; *od 2017 připadá obcím z 20,83% nově 21,4%;** výchozí je skutečnost 2015
www.cityfinance.cz
15 573
10 400 000
0
174 257 064
Sdílené daňové příjmy (písmena b,c,d,f,e)
138 720 255
3 239
0
6 022 viz tabulka predikcí
297 viz tabulka predikcí 10 400 000
27 547
CELKEM
0
4/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno Druhové třídění rozpočtové skladby Časové řady
Okres: Mělník Výhled dle Cityfinance
Bilance (tis. Kč)
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
16 964 1 710 588 108 1 860 1 632 2 803 6 458 109 1 697 6 349 5 154
16 846 1 877 786 128 2 013 2 070 2 966 5 487 193 1 325 4 720 4 465
13 633 2 063 1 023 113 2 345 1 360 3 674 1 116 182 1 758 2 610 2 299
16 139 2 089 653 130 2 408
20 869 2 343 910 203 3 305 584 4 850 6 832 248 1 596 5 126 2 628
22 020 2 275 332 200 2 489
3 726 5 314 209 1 610 2 806 2 517
15 094 2 341 864 149 2 674 446 3 702 3 039 238 1 641 3 337 2 384
24 677 2 348 598 203 2 468 212 4 999 10 647 218 2 985 4 084 3 429
23 269 2 459 540 220 2 299 441 5 172 9 203 204 2 731 4 115 3 349
20 080 2 406 378 248 2 515 0 5 283 6 532 131 2 586 4 466 3 726
25 334 3 446 876 351 3 323 222 7 223 6 852 176 2 865 4 372 3 778
25 872 3 508 609 398 3 811 522 7 717 5 973 288 3 045 5 129 3 943
27 531 3 507 1 010 421 3 904 1 366 7 766 6 022 297 3 239 4 505 3 926
916 3 299 36 512 31 282 5 230
148 888 28 220 28 220 0
78 4 235 14 652 11 052 3 600
94 1 363 17 932 13 029 4 903
327 2 259 6 905 5 204 1 701
426 581 4 306 4 136 170
567 282 4 940 4 940
644 731 6 088 6 088 0
727 406 15 843 6 236 9 607
710 76 31 897 5 897 26 000
480 21 6 705 3 369 3 336
812 3 190 16 802 6 868 9 934
542 558 18 566 11 658 6 908
8 189 63 125 43 785
8 369 50 673 53 566
8 716 35 130 29 200
10 122 38 241 31 510
1 340 27 595 19 875
1 367 30 882 23 857
1 391 31 123 23 095
2 057 35 580 24 173
1 782 43 632 27 364
1 607 56 520 24 112
1 346 36 431 23 389
1 332 50 993 26 760
1 340 51 159 31 887
50 Výdaje na platy, ostatní platby za práci a pojistné: 7 610 7 216 6 233 6 673 6 774 7 097 7 436 7 611 7 615 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje: 13 989 13 624 7 366 8 679 7 023 8 028 10 806 10 638 10 209 52 Neinvestiční trans. soukr. subj.: 0 0 1 1 0 533 Neinvestiční transfery příspěvkovým a podobným organizacím: 14 327 22 161 8 910 9 327 3 381 3 746 3 762 4 397 4 877 54 až 59 Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. org. a půjčky obyv. (soc. dávky) a ostatní neinv. výdaje: 2 742 2 462 2 953 2 834 987 676 671 831 1 306 6. Kapitálové výdaje: 12 800 1 150 6 157 9 120 5 500 4 397 1 514 4 411 16 649 Výdaje celkem: 56 585 54 715 35 357 40 630 25 375 28 255 24 609 28 584 44 013 Saldo příjmů a výdajů: 6 540 -4 043 -227 -2 389 2 220 2 628 6 514 6 996 -381 8. FINANCOVÁNÍ: -6 540 4 043 227 2 389 -2 220 -2 628 -6 514 -6 996 381 Přijaté půjčky: 1 656 0 0 1 281 1 686 481 846 751 Uhrazené splátky půjček : -2 344 -2 608 -2 608 -2 608 -2 415 -1 500 -480 -1 827 -889 Změna stavu na účtech (případně okamžitě likvidní aktiva): -5 853 6 650 2 835 3 716 -1 491 -1 128 -6 541 -5 993 520 Stav na bankovních účtech: 15 698 2 144 6 213 2 497 3 988 5 116 11 657 17 650 17 131 Počet osob 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Počet obyvatel: 1 417 1 491 1 484 1 480 1 487 1 502 1 516 1 513 1 473 Počet zaměstnanců: 349 264 301 342 315 346 339 298 360 Počet žáků: není není není není není není není není 332 Zdroj: ČSÚ, MFČR, www.cityfinance.cz Vysvětlivky: Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná (specifikovaná) podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. * = predikce
7 406 9 779 0
7 862 10 562 25
8 490 9 148
8 833 8 507 681
4 028
3 510
7 297
11 251
218 43 119 67 231 -10 711 10 711 7 000 -7 861
500 11 844 35 233 1 198 -1 198 0 -112
496 26 007 52 767 -1 774 1 774 0 0
2 615 24 300 56 188 -5 029 5 029 7 552 0
10 886 6 245 2012 1 434 351 333
-610 7 004 2013 1 437 337 334
1 990 5 014 2014 1 420 310 333
-2 528 7 542 2015 1 422 315 342
1. Daňové příjmy: 1111 DPFO ZČ: 1112 DPFO OSVČ: 1113 DPFO zvláštní sazba (z kapitálových výnosů): 1121 DPPO: 1122 DPPO za obce: 1211 DPH: 133 až 135 Místní poplatky a ostatní DP: 1361 Správní poplatky: 1511 Daň z nemovitostí: 2. Nedaňové příjmy: 21 Příjmy z vlastní činnosti a odvody : 23 Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. Příjmy: 3. Kapitálové příjmy: 4. Přijaté dotace: 41 Neinvestiční přijaté dotace (transfery): 42 Investiční přijaté dotace (transfery): z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu: Příjmy celkem: 5. Běžné výdaje:
www.cityfinance.cz
4 731 9 862 328 1 803 3 881 3 036
Cityfinance, finance s citem.
předpoklad 2016* 29 388 4 110 1 414 420 4 330 1 366 8 190 6 022 297 3 239
2017*
2018*
2019*
28 726 4 274 100 400 4 510 1 366 8 518 6 022 297 3 239
29 878 4 566 160 400 4 600 1 366 9 229 6 022 297 3 239
30 439 4 867 210 400 4 625 1 366 9 413 6 022 297 3 239
Celkem za 4 roky 195 103 106 149
Celkem za 10 let 402 157 256 023
Celkem za 4 roky 105 270 211 419 -16 315
Celkem za 10 let 402 885 -727
5/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Vývoj příjmů, výdajů dle druhu - počtu obyvatel a zaměstnanců pracujících na katastru tis. Kč 1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
1. Daňové příjmy
6 829
6 630
5 744
6 626
7 969
9 410
16 964
16 846
13 633
16 139
15 094
20 869
22 020
24 677
23 269
20 080
25 334
25 872
27 531
2. Nedaňové příjmy
9 261
11 550
10 473
9 979
15 880
13 513
6 349
4 720
2 610
2 806
3 337
5 126
3 881
4 084
4 115
4 466
4 372
5 129
4 505
3. Kapitálové příjmy
111
68
5 804
1 446
559
136
3 299
888
4 235
1 363
2 259
581
282
731
406
76
21
3 190
558
3 683
16 069
29 482
78 872
31 152
23 870
36 512
28 220
14 652
17 932
6 905
4 306
4 940
6 088
15 843
31 897
6 705
16 802
18 566
Příjmy celkem
19 883
34 316
51 502
96 922
55 560
46 929
63 125
50 673
35 130
38 241
27 595
30 882
31 123
35 580
43 632
56 520
36 431
50 993
51 159
5. Běžné výdaje
14 690
18 187
21 145
22 379
33 105
32 652
43 785
53 566
29 200
31 510
19 875
23 857
23 095
24 173
27 364
24 112
23 389
26 760
31 887
4 710
11 544
24 695
71 909
26 872
16 922
12 800
1 150
6 157
9 120
5 500
4 397
1 514
4 411
16 649
43 119
11 844
26 007
24 300
19 400
29 732
45 840
94 287
59 977
49 574
56 585
54 715
35 357
40 630
25 375
28 255
24 609
28 584
44 013
67 231
35 233
52 767
56 188
483
4 584
5 662
2 635
-4 417
-2 644
6 540
-4 043
-227
-2 389
2 220
2 628
6 514
6 996
-381
-10 711
1 198
-1 774
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
97 125 62 436 173 124 245 153
87 91
120 159 39 39 57 148 37 64
118 85 77 84 99 63 83
180 47 2420 153 135 134 76 114
99 74 27 77 80 122 9 97
81 55
183 150 116 214 154
115 95 25 268 188 106 291 206
52 69 55 536 65
118 108 32 122 109 108 148 115
94 119 166 39 72 63 60 62
138 154 26 62 112 120 80 111
106 76 49 115 101 97 34 87
112 105 259 123 114 105 291 116
94 101 56 260 123 113 0 154
86 109 19 201 130 88 259 153
126 98 28 21 64 97 27 52
102 117 15193 251 140 114 220 150
106 88 17 111 100 119 93 106
průměr za poslední 4 roky 105,2 102,9 3814,2 145,9 108,6 104,7 149,9 115,4
1997 1 447
1998 1 440
1999 1 438
2000 1 428
2001 1 428 244
2002 1 430 307
2003 1 417 349
2004 1 491 264
2005 1 484 301
2006 1 480 342
2007 1 487 315
2008 1 502 346
2009 1 516 339
2010 1 513 298
2012 1 434 351 333 INDEXY
2013 1 437 337 334 INDEXY
2014 1 420 310 333
2015 1 422 315 342
4. Přijaté dotace
6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů INDEXY
INDEXY
1. Daňové příjmy 2. Nedaňové příjmy 3. Kapitálové příjmy 4. Přijaté dotace Příjmy celkem 5. Běžné výdaje 6. Kapitálové výdaje Výdaje celkem
průměr za 10 let 108 107 1584 130 106 102 121 111
Počet obyvatel Počet zaměstnanců Počet žáků INDEXY
Počet obyvatel Počet zaměstnanců
-5 029 INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
INDEXY
2011 1 473 360 332 INDEXY
průměr za 10 let
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
průměr od 2012
99,6
99,5
99,9
99,3
100,0
100,1
99,1
105,2
99,5
99,7
100,5
101,0
100,9
99,8
97,4
97,4
100,2
98,8
100,1
99,1
125,8
113,7
75,6
114,0
113,6
92,1
109,8
98,0
87,9
120,8
97,5
96,0
92,0
101,6
96,8
100,9
DOPAD ZMĚNY POČTU OBYVATEL NA DAŇOVÉ PŘÍJMY
Změna počtu obyvatel Změna daňových příjmů v tis. Kč změnou počtu obyvatel
tis.Kč
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
za poslední 4 roky
-2
-7
-2
-10
0
2
-13
74
-7
-4
7
15
14
-3
-40
-39
3
-17
2
-51
-30
-32
-8
-46
0
13
-156
836
-64
-44
71
208
203
-49
-632
-546
53
-310
39
-764
roční průměr
POZ: 2005 změna financování školství, 2003 vznik ORP (obcí s rozšířenou působností) podle zákona č. 314/2002 Sb.; 2012 změna v oblasti sociálních transferů; 2013 novela RUD + školství Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, www.cityfinance.cz www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
6/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Vývoj "finančního prostoru samosprávy" (provozního salda a zůstatků na účtech)
Provozní saldo je zásadním ukazatelem finančního zdraví. Vypočítá se jako rozdíl běžných (provozních) příjmů a běžných (provozních) výdajů. Po odpočtu splátek dluhů znamená zjednodušeně částku, která samosprávě zbývá daný rok na rozvoj a investice majetku po úhradě provozu, ovšem POZOR, bez zohlednění odpisů majetku! Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) 8124 Uhrazené splátky dlouhodobých půjček PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč) % Podíl provozního salda na běžných příjmech REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech Stav na bankovních účtech (tis. Kč) Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku (tis. Kč) Změna běžných příjmů (tis. Kč) Změna běžných výdajů (tis. Kč)
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
tis. Kč 2015
54 596
49 785
27 295
31 975
23 635
30 131
30 841
34 850
33 620
30 444
33 074
37 869
43 694
43 785 2 344 10 811 8 467 20%
53 566 2 608 -3 781 -6 388 -8%
29 200 2 608 -1 905 -4 513 -7%
31 510 2 608 465 -2 143 1%
19 875 2 415 3 760 1 345 16%
23 857 1 500 6 273 4 773 21%
23 095 480 7 746 7 266 25%
24 173 1 827 10 677 8 850 31%
27 364 889 6 255 5 366 19%
24 112 7 861 6 332 -1 529 21%
23 389 112 9 685 9 573 29%
26 760 0 11 109 11 109 29%
31 887 0 11 807 11 807 27%
16% 15 698
17% 2 144
24% 6 213
20% 2 497
23% 3 988
24% 5 116
17% 11 657
22% 17 650
18% 17 131
20% 6 245
24% 7 004
22% 5 014
25% 7 542
24 165
9 310
-2 368
4 070
3 842
8 762
12 382
20 507
23 016
15 602
15 818
18 113
16 820
Suma od 2013
-4 810 9 781
-22 490 -24 365
4 679 2 310
-8 340 -11 635
6 496 3 982
710 -762
4 009 1 078
-1 230 3 191
-3 176 -3 252
2 630 -724
4 795 3 372
5 825 5 127
13 250 7 775
tis. Kč
www.cityfinance.cz
Provozní saldo a stav na bankovních účtech v tis. Kč 20 000 15 000 10 000
8 467
7 266
8 850
11 109
11 807
5 366
4 773 5 000
9 573
1 345 -1 529
-2 143
0 -4 513
-6 388
-5 000 -10 000
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč)
10 811
-3 781
-1 905
465
3 760
6 273
7 746
10 677
6 255
6 332
9 685
11 109
11 807
Stav na bankovních účtech (tis. Kč)
15 698
2 144
6 213
2 497
3 988
5 116
11 657
17 650
17 131
6 245
7 004
5 014
7 542
Zbývá po uhrazení splátek úvěrů (tis. Kč)
8 467
-6 388
-4 513
-2 143
1 345
4 773
7 266
8 850
5 366
-1 529
9 573
11 109
11 807
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
7/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Grafy 1/4 Vývoj salda příjmů a výdajů v tis. Kč
Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců pracujících v místě
2015
2014
2013
2011 2011
2012
2010 2010
-4 000
2009
600
2009
-2 000
2008
800
2007
0 2006
1 000
2005
2 000
2004
1 200
2003
4 000
2002
1 400
2001
6 000
2000
1 600
1999
8 000
Počet zaměstnanců
1998
Počet žáků
1997
Počet obyvatel
-6 000
400
-8 000
200
-10 000
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
1997
0 rok
www.cityfinance.cz
-12 000 www.cityfinance.cz
Okamžitý finanční potenciál samosprávy v tis. Kč (Provozní saldo po úhradě splátek úvěrů + stav na bankovních účtech předchozího roku)
Vývoj příjmů a výdajů v tis. Kč Výdaje celkem
Příjmy celkem
120 000
30 000
100 000
25 000 80 000
20 000 15 000
60 000
10 000 40 000
5 000 0
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
2015
2014
2013
2012
2008
2007
2006
2005
2004
2003
2002
2001
2000
1999
1998
0 1997
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
-5 000
20 000
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
8/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Grafy 2/4
Vývoj a struktura příjmů v tis. Kč
Vývoj struktury příjmů v % 100%
120 000
90% 100 000
4. Přijaté dotace
80% 70%
80 000
3. Kapitálové příjmy
60% 50%
60 000
2. Nedaňové příjmy
40%
40 000
30% 20%
20 000
1. Daňové příjmy
10%
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
0%
0
rok
rok
Vývoj struktury výdajů v %
Vývoj a struktura výdajů v tis. Kč
100%
90 000
90%
80 000
80%
70 000
70%
60 000
60%
50 000
50%
40 000
40%
30 000
30%
20 000
20%
10 000
10%
0
0%
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
100 000
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
www.cityfinance.cz
6. Kapitálové výdaje 5. Běžné výdaje
1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
www.cityfinance.cz
rok
rok
Cityfinance, finance s citem.
www.cityfinance.cz
9/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Grafy 3/4 www.cityfinance.cz
Běžné příjmy, běžné výdaje a provozní saldo v tis. Kč 60 000
50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0
-10 000
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Běžné výdaje (provozní)
43 785
53 566
29 200
31 510
19 875
23 857
23 095
24 173
27 364
24 112
23 389
26 760
31 887
Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací)
54 596
49 785
27 295
31 975
23 635
30 131
30 841
34 850
33 620
30 444
33 074
37 869
43 694
PROVOZNÍ SALDO (tis. Kč)
10 811
-3 781
-1 905
465
3 760
6 273
7 746
10 677
6 255
6 332
9 685
11 109
11 807
31%
Vývoj podílu provozního salda na běžných příjmech v porovnání s průměrem v ČR
29%
29%
25% 21%
20%
19%
16%
27%
21%
1%
2003
-8% 2004
-7% 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
% Podíl provozního salda na běžných příjmech
20%
-8%
-7%
1%
16%
21%
25%
31%
19%
21%
29%
29%
27%
REPUBLIKOVÝ PRŮMĚR % podílu provozního salda na běžných příjmech
16%
17%
24%
20%
23%
24%
17%
22%
18%
20%
24%
22%
25%
www.cityfinance.cz
POZ. V roce 2005 došlo ke změně toku výdajů a příjmů na školství a v roce 1012 odlivu sociálních dávek na úřady práce. Poklesy příjmů a výdajů zde neovlivnila samospráva.
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
10/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Grafy 4/5 tis. Kč 2003 3 299 5 230 8 530 12 800
3. Kapitálové příjmy: 42 Investiční přijaté dotace (transfery): Mimořádné příjmy 6. Kapitálové výdaje:
2004 888 0 888 1 150
2005 4 235 3 600 7 835 6 157
2006 1 363 4 903 6 266 9 120
2007 2 259 1 701 3 960 5 500
2008 581 170 752 4 397
2009 282 0 282 1 514
2010 731 0 731 4 411
2011 406 9 607 10 013 16 649
2012 76 26 000 26 076 43 119
2013 2014 2015 21 3 190 558 3 336 9 934 6 908 3 357 13 124 7 465 11 844 26 007 24 300 Kapitálové výdaje - Mimořádné příjmy
SUMA 4 roky 3 845 46 177 50 022 105 270 55 248
www.cityfinance.cz
Mimořádné příjmy v tis. Kč 30 000 25 000 20 000 15 000
184
10 000 5 000 0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
3. Kapitálové příjmy:
3 299
888
4 235
1 363
2 259
581
282
731
406
76
21
3 190
2015 558
42 Investiční přijaté dotace (transfery):
5 230
0
3 600
4 903
1 701
170
0
9 607
26 000
3 336
9 934
6 908
www.cityfinance.cz
Mimořádné příjmy a kapitálové výdaje v tis. Kč 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Mimořádné příjmy
8 530
888
7 835
6 266
3 960
752
282
731
10 013
26 076
3 357
13 124
7 465
6. Kapitálové výdaje:
12 800
1 150
6 157
9 120
5 500
4 397
1 514
4 411
16 649
43 119
11 844
26 007
24 300
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
11/14
11.9.2016
Služba: Výpočet daňových příjmů obce/města + mnohaletá satistika
Mšeno
Grafy 5/5 Platy, pojistné a výdaje za práci v tis. Kč
Neinvestiční nákupy v tis. Kč
2015
2014
2013
2012
rok
www.cityfinance.cz
rok
www.cityfinance.cz
2011
2015
2014
2013
2012
2011
2010
2009
2008
2007
2006
2005
2004
2003
0
2010
2 000
2009
4 000
2008
6 000
2007
8 000
2006
10 000
2005
12 000
2004
14 000
10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 2003
16 000
Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům v tis. Kč 25 000 20 000
15 000 10 000
5 000 0 2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
rok
www.cityfinance.cz
POZ. V roce 2005 se změnily toky financí na školství a v roce 2012 se změnilo vyplácení sociálních dávek. Velké poklesy příjmů a výdajů v těchto letech neovlivnila samospráva.
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
12/14
11.9.2016
Skutečnosti a predikce výnosů některých daní dle MF ČR - září 2016
mld. Kč
UPOZORNĚNÍ - Zaslaný výpočet používá tuto predikci s tím, že ji snižuje. Vybraný daňový příjem
2015
2016 predikce
celkem
SR
DPH
330,4
DPPO celkem
153,7
v tom:
147,0
DPPO DPPO plac. obcemi a kraji
obce
celkem
SR
236,6
68,7
347,8
99,6
41,2
6,8
Výhled 2017 obce
celkem
SR
244,4
72,4
370,5
169,2
109,7
44,7
162,5
109,7
6,4
6,7
INDEX INDEX Výhled 2018 obce
16/15
17/16
celkem
SR
258,2
79,3
105,4
109,5
389,0
176,0
114,2
46,4
108,5
103,8
38,3
169,2
114,2
6,4
6,8
Výhled 2019 obce
celkem
SR
obce
271,1
83,2
403,2
280,9
86,3
175,2
113,6
46,2
177,1
114,8
46,7
39,9
168,3
113,6
39,7
170,1
114,8
40,1
6,5
6,9
6,5
7,0
6,6
154,8
103,0
38,9
171,3
112,3
43,9
180,5
120,4
44,3
112,9
100,9
194,4
130,1
47,4
208,3
139,6
50,6
15,7
10,6
3,7
15,8
10,7
3,7
14,9
10,1
3,5
100,0
94,6
14,9
10,1
3,5
14,9
10,1
3,5
DPFO-z přiznání celkem
4,6
1,2
3,1
6,6
3,3
2,9
6,4
5,2
0,9
93,5
31,0
9,9
8,0
1,4
13,3
10,7
1,9
DPFO-z přiznání sdíl. část
4,6
3,3
0,9
4,6
3,3
0,9
6,4
5,2
0,9
9,9
8,0
1,4
13,3
10,7
1,9
DPFO-z přiznání 30 %
1,3
2,0
2,0
DPFO-závislá celkem
134,5
91,1
32,1
148,9
98,3
37,3
159,2
105,1
39,9
169,6
112,0
42,5
180,1
118,8
45,2
DPFO-závislá sdíl. část
132,5
91,1
30,1
146,7
98,3
35,1
156,8
105,1
37,5
167,1
112,0
40,0
177,4
118,8
42,5
2,0
2,0
2,2
2,0
2,4
2,4
2,5
2,5
2,7
2,7
10,3
10,3
10,4
10,4
10,4
10,4
100,7
100,0
10,5
10,5
10,5
10,5
Místní a správní poplatky
7,9
7,9
7,9
7,9
7,9
7,9
100,2
100,0
7,9
7,9
7,9
7,9
Poplatky za znečišťování život. prostř.
4,2
1,4
2,8
4,2
1,4
2,8
4,2
1,4
2,8
101,3
100,0
4,2
1,4
2,8
4,2
1,4
2,8
Odvod z loterií
7,9
2,4
5,5
9,9
4,2
5,7
9,1
4,2
4,9
103,9
86,0
9,1
4,2
4,9
9,1
4,2
4,9
150,5
143,0
156,6
148,7
155,9
148,1
158,5
150,5
159,4
151,4
DPFO celkem v tom:
DPFO-zvl.sazba
DPFO-závislá 1,5 % motiv. Daň z nemovitostí
Spotřební daně
149
Sdílené daně celkem Celkem vybrané daňové příjmy % meziroční změna sdílených DP Zdroj: MF ČR
www.cityfinance.cz
2,0
820
586
175 6,1%
161 877
621
188
915
8,2%
Cityfinance,finance s citem.
647
116,4
107,0
170
108,2
105,6
196
107,2
104,4
5,6%
177 949
671
203
184 980
692
4,0%
210 3,8%
13/14
11.9.2016
Vysvětlivky Použité zkratky: DP - daňové příjmy DPH - daň z přidané hodnoty DPFO ZČ - daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti DPFO - daň z příjmů fyzických osob DPFOP (OSVČ) - daň z příjmů fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti DPPO - daň z příjmů právnických osob DZN - daň z nemovitostí RUD - zákon č. 243/200 Sb., o rozpočtovém určení daní Provozní saldo = Běžné příjmy – Běžné výdaje. Součástí běžných výdajů jsou i opravy, které často působí pocitově jako investice. Podstatné je, aby bylo provozní saldo obce/městyse/města po snížení o splátky dluhů vždy kladné (výjimku může tvořit řešení problematiky cash flow a velké opravy). Počet obyvatel = Podle údajů ČSÚ. Při stanovení počtu obyvatel obce se vychází ze stavu k 1. lednu běžného roku uvedeného v bilanci obyvatel České republiky zpracované Českým statistickým úřadem k 1. lednu běžného roku. Počet žáků = Podle dokumentace škol vedené dle školského zákona. Přesněji ze stavu k 30. září roku, který bezprostředně předchází běžnému roku. Počet zaměstnanců = Počet zaměstnanců vykázaný v příloze k vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti a z funkčních požitků podle zákona o daních z příjmů. Bere se celkový počet zaměstnanců vykázaných v České republice k 1. prosinci bezprostředně předcházejícího kalendářního roku. Největší změny financí obcí v minulosti: *2001 velká novela RUD, *2003 vznik ORP obcí s rozšířenou působností podle zákona č. 314/2002 Sb., *2005 změna financování školství, *2009 dopad světové finanční krize, *2012 přesun agendy sociální na úřady práce a zahájení odepisování majetku, *2013 novela RUD (příspěvky na žáka v RUD), *2017 novela RUD (30 % DPFOP odejmuto a nahrazeno zvýšením podílu obcí na DPH z 20,83 % na 21,4 %).
www.cityfinance.cz
Cityfinance, finance s citem.
Vypracoval Ing. Luděk Tesař www.cityfinance.cz 156 00 Praha 5, Neumannova 1470/12 IČO: 74372246 DIČ: CZ7403252780
14/14
