PRAVIDLA PRO TVORBU, ČERPÁNÍ A HOSPODAŘENÍ S FINANČNÍMI PROSTŘEDKY FONDU INVESTIC LIBERECKÉHO KRAJE Čl. I. Všeobecná ustanovení 1. V souladu se schváleným Statutem Fondu investic Libereckého kraje (dále jen statut) vydává Rada Libereckého kraje (dále jen rada kraje) tato Pravidla pro tvorbu, čerpání a hospodaření s finančními prostředky Fondu investic Libereckého kraje (dále jen pravidla fondu investic). 2. Pravidla fondu investic upravují postupy při uplatňování žádostí o zařazení investičních akcí do fondu investic, způsob projednávání žádostí, poskytování finančních prostředků, jejich čerpání a vyúčtování a rozpočtové vztahy fondu investic kraje. 3. Pravidla fondu investic vymezují: -
předmět poskytovaných finančních prostředků z fondu investic,
-
poskytování finančních prostředků z fondu investic prostřednicím programů, které představují souhrn resortních podmínek pro zařazení a financování investičních akcí v příslušném resortu kraje, příp. souhrn činností, na které mohou být finanční prostředky fondu investic poskytnuty,
-
subjekty, které mohou být žadateli o poskytnutí finančních prostředků z fondu investic,
-
způsob uvolňování finančních prostředků z fondu investic a financování akcí zařazených do fondu investic,
-
způsob kontroly poskytnutých finančních prostředků z fondu investic a jejich vypořádání,
-
rozpočtové záležitosti fondu investic. Čl. II. Předmět poskytovaných finančních prostředků
1. Předmětem poskytování finančních prostředků z fondu investic jsou: a) investiční výdaje kraje na rekonstrukci a modernizaci nemovitého majetku kraje ve správě krajského úřadu, b) investiční výdaje kraje na pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje, c) investiční dotace kraje do investičních fondů příspěvkových organizací zřízených krajem, účelově určených na úhradu nákladů spojených s rekonstrukcí a modernizací nemovitého majetku kraje svěřeného do správy příslušným příspěvkovým organizacím k jeho hospodářskému využití, d) investiční dotace kraje do investičních fondů příspěvkových organizací zřízených krajem, účelově určených na úhradu nákladů spojených s rekonstrukcí a modernizací nemovitého majetku ve vlastnictví těchto příspěvkových organizací,
1
e) investiční dotace a příspěvky kraje do rozpočtů měst, obcí nebo dobrovolných svazků obcí v působnosti kraje na rekonstrukci a modernizaci nemovitého majetku ve vlastnictví měst, obcí nebo dobrovolných svazku obcí, f) investiční dotace a příspěvky kraje na pořízení nemovitého majetku do vlastnictví měst, obcí nebo dobrovolných svazků obcí v působnosti kraje, g) výdaje kraje spojené s úhradou dluhové služby kraje, která vznikla v souvislosti s rekonstrukcí a modernizací nemovitého majetku ve vlastnictví kraje, resp. v souvislosti s pořízením nemovitého majetku do vlastnictví kraje, h) běžné výdaje kraje spojené s vedením bankovního účtu fondu investic, i) přechodné návratné finanční výpomoci poskytované příjemcům na překlenutí časového nesouladu mezi jimi dosahovanými příjmy a realizovanými výdaji na rekonstrukci a modernizaci nemovitého majetku ve vlastnictví kraje, měst, obcí nebo dobrovolných svazků obcí nebo na pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje, měst, obcí nebo dobrovolných svazků obcí, hrazené z investičních prostředků příjemce v plné výši za předpokladu, že příjemce doloží způsob zajištění způsobu financování předmětné investiční akce, časové vymezení splátky poskytnuté návratné přechodné finanční výpomoci, případně splátkový kalendář. 2. Rekonstrukcí se pro účely těchto pravidel rozumí zásah do majetku, který má za následek změnu jeho účelu nebo technických parametrů. V případě budov je cílem úpravy zvýšit jejich kvalitu a způsobilost z hlediska funkčního využití stavebně technického stavu a z hlediska kvality vnitřního prostředí, které přesahují svým rozsahem a zaměřením údržbu a opravu, přitom však s nimi souvisí (cyklus životností a nahrazování jednotlivých stavebních částí). 3. Modernizací se pro účely těchto pravidel rozumí rozšíření vybavenosti nebo použitelnosti nemovitého majetku. U budov je cílem zvýšení jejich kvality a způsobilosti z hlediska plošného standardu, tj. počtu, výměry a skladby místností a z hlediska provozně funkčního, tj. zejména z hlediska vnitřního řešení prostorů, jejich vzájemné návaznosti a členění do vyšších celků, skladebních jednotek a provozních úseků. Jedná se tedy i o změnu vnitřního vybavení a zařízení existujících prostorů i o jejich stavební úpravy. Modernizací se odstraňuje morální zastarávání, zvyšuje užitná hodnota a zhodnocuje nemovitý majetek. 4. Pořízením nemovitého majetku se pro účely těchto pravidel rozumí pořízení nemovitého majetku úplatným převodem nebo novou výstavbou. 5. Reprodukcí, resp. obnovou nemovitého majetku se pro účely těchto pravidel rozumí jeho rekonstrukce nebo modernizace (včetně souvisejících technických zhodnocení) ve vlastnictví kraje a krajem zřízených příspěvkových organizací, ve vlastnictví měst, obcí a dobrovolných svazků obcí a pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje, měst, obcí a dobrovolných svazků obcí. Čl. III. Žadatel 1. Žadateli o finanční prostředky z fondu investic kraje mohou být: a) příslušné resorty krajského úřadu Libereckého kraje, b) příspěvkové organizace zřízené Libereckým krajem, 2
c) města a obce v působnosti Libereckého kraje, d) dobrovolné svazky obcí v působnosti Libereckého kraje. 2. Žádosti o finanční prostředky z fondu investic předkládají žadatelé správci příslušného resortního programu na základě jeho výzvy, ve které stanoví správce resortního programu mj. termíny pro předkládání žádostí a příp. další upřesňující resortní podmínky vycházející z podmínek stanovených pravidly pro poskytování finančních prostředků z fondu investic. 3. Žádosti jsou předkládány žadateli správcům resortních programů na předepsaných formulářích, kterými jsou žádost, evidenční list akce a souhrnný doklad obsahující důvody a technické řešení navrhované akce, případně další přílohy k žádosti vyžádané si správcem příslušného resortního programu fondu investic v rámci výzvy k předkládání žádostí. 4. Žádosti včetně evidenčních listů předkládají: a) resorty krajského úřadu k projednání a odsouhlasení radě kraje současně s odůvodněním návrhu na provedení rekonstrukce resp. modernizace nemovitého majetku ve vlastnictví kraje resp. současně s odůvodněním návrhu na pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje, b) příspěvkové organizace zřízené krajem příslušnému odboru krajského úřadu, který věcně a odborně příspěvkovou organizaci vede a kontroluje, současně s odůvodněním návrhu na reprodukci nemovitého majetku kraje ve správě příspěvkové organizace resp. současně s odůvodněním návrhu na provedení rekonstrukce nebo modernizace nemovitého majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace zřízené krajem, c) města, obce, dobrovolné svazky obcí příslušným odborům krajského úřadu – správcům resortních programů fondu investic, kam svým charakterem investiční akce jimi požadovaná k financování z fondu investic patří. 5. Žádosti a evidenční listy jsou předkládány správcům resortních programů ve dvojím vyhotovení podepsané osobou oprávněnou jednat jménem žadatele. Další přílohy připojované k žádosti mohou být v kopiích s uvedením jména a podpisem osoby, která je vypracovala a ručí za jejich obsah. Žadatel je povinen bez zbytečného prodlení informovat příjemce žádosti o jakýchkoliv změnách v údajích uvedených v jím podaných žádostech. 6. Příslušný správce resortního programu prověří, zda předložená žádost odpovídá podmínkám zařazení akce do fondu investic. Pokud žádost vyhovuje, zařadí žádost do evidence příslušného programu fondu investic a pokud je správcem tohoto programu, předá jedno vyhotovení žádosti k centrální evidenci akcí fondu investic ekonomickému odboru krajského úřadu. Pokud není správcem navrhovaného programu, postoupí obě vyhotovení žádosti příslušnému správci programu a o této skutečnosti písemně informuje žadatele. Příslušný správce programu, který žádost převzal, postupuje dále výše uvedeným způsobem a jedno vyhotovení zaevidované žádosti předá ekonomickému odboru krajského úřadu. 7. Pokud žádost nevyhovuje podmínkám zařazení do evidence fondu investic, vrátí žádost příslušný správce resortního programu s odůvodněním zpět žadateli. 8. Přijaté žádosti správce resortního programu trvale eviduje a předkládá návrhy na zařazení akcí k financování z fondu investic k projednání a schválení příslušnému orgánu kraje, který je definován v podmínkách resortních programů fondu investic. Při předkládání návrhů je správce resortního programu vázán vyjádřením resp. stanoviskem příslušného resortního 3
garanta – člena rady kraje. Správce resortního programu je povinen, pokud o to žadatel požádá, poskytnout informace žadateli o průběhu projednávání jeho žádosti. 9. Pokud akce jednotlivých žadatelů schválí zastupitelstvo kraje a stanou se součástí schváleného rozpočtu fondu investic, oznámí tuto skutečnost správce resortního programu žadateli - příjemci finančních prostředků z fondu investic současně s podmínkami, za kterých mu budou finanční prostředky z rozpočtu fondu investic poskytnuty. 10. Pokud se akce uplatněná žadatelem nestane součástí schváleného rozpočtu fondu investic, tzn., že příslušný hodnotící orgán kraje její zařazení nedoporučí nebo zastupitelstvo kraje neschválí, rozhodne správce resortního programu, na základě skutečností, pro které nebyla akce hodnotícím orgánem kraje nebo schvalujícím orgánem kraje do příslušného programu zařazena, zda žádost dál povede v evidenci uplatněných žádostí a žádost uplatní k zařazení do programu fondu investic v dalších obdobích, nebo zda žádost z evidence uplatněných žádostí vyřadí. O těchto skutečnostech správce resortního programu písmeně informuje žadatele. 11. U investičních akcí zařazených a schválených k financování z investičního fondu kraje před účinností těchto pravidel, zajistí příslušný správce programu u příjemců finančních prostředků z fondu investic pro rok 2004, dodatečné předložení žádostí včetně příloh ve smyslu těchto pravidel a předložení jednoho vyhotovení těchto žádostí ekonomickému odboru krajského úřadu, a to nejpozději do 30.6.2004. Čl. IV. Poskytování finančních prostředků 1. Finanční prostředky fondu investic jsou poskytovány příslušnými správci resortních programů na konkrétní investiční akce obsažené ve schváleném rozpočtu fondu investic a splňující podmínky pro poskytnutí finančních prostředků příslušných resortních programů fondu investic. 2. Podmínky resortních programů vycházejí z těchto pravidel a podmínek stanovených v příloze těchto pravidel pro resortní programy fondu investic. Pokud je nutné podmínky resortního programu stanovit odchylně než stanoví tato pravidla, učiní tak rada kraje na návrh správce programu. 3. Resortními programy fondu investic jsou: a) I – 1 Program reprodukce nemovitého majetku kraje ve správě krajského úřadu (PORK), kterým je zabezpečována rekonstrukce a modernizace nemovitého majetku kraje ve správě krajského úřadu včetně pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje, do správy krajského úřadu. Správcem programu je odbor kancelář ředitele krajského úřadu. Maximální výše čerpání investičních výdajů z fondu investic na jednu akci je 100%, snížená o objem finančních prostředků poskytnutých kraji na tuto akci z jiných zdrojů, b) I – 2 Programy reprodukce nemovitého majetku kraje ve správě příspěvkových organizací (POPO), kterými je zabezpečována rekonstrukce a modernizace nemovitého majetku kraje ve správě krajem zřízených příspěvkových organizací včetně pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje, do správy příspěvkovým
4
organizacím. Správci resortních programů jsou příslušné odbory krajského úřadu, které věcně a odborně vedou a kontrolují příspěvkové organizace zřízené krajem. Maximální výše poskytované investiční dotace do investičních fondů příspěvkových organizací, resp. čerpání investičních výdajů při pořizování nemovitého majetku na jednu akci z fondu investic je 100%, snížená o objem finančních prostředků poskytnutých kraji nebo jím zřízené příspěvkové organizaci na tuto akci z jiných zdrojů, c) I – 3 Programy obnovy nemovitého majetku ve vlastnictví příspěvkových organizací zřízených krajem (PRPO), kterými se kraj podílí na rekonstrukci a modernizaci nemovitého majetku ve vlastnictví jím zřízených příspěvkových organizací. Správci resortních programů jsou příslušné odbory krajského úřadu, které věcně a odborně vedou a kontrolují příspěvkové organizace zřízené krajem. Maximální výše poskytované investiční dotace do investičních fondů příspěvkových organizací na jednu akci z fondu investic může být až 100%, snížená o objem finančních prostředků poskytnutých kraji nebo jím zřízené příspěvkové organizaci na tuto akci z jiných zdrojů. Podmínky jsou stanovovány individuálně pro jednotlivé konkrétní akce v rámci procesu jejich projednání a schvalování na návrh správce resortního programu fondu investic, d) I – 4 Program obnovy venkova investiční (POVI), kterým se kraj podílí na hospodářském rozvoji obcí a dobrovolných svazků obcí v působnosti kraje zaměřeným na stavební obnovu obytných a hospodářských objektů, obnovu a výstavbu občanské vybavenosti, technické infrastruktury a péči o krajinu. Správcem resortního programu je odbor regionálního rozvoje a evropských projektů krajského úřadu. Maximální výše poskytované investiční dotace nebo příspěvku na jednu akci je správcem resortního programu navrhována individuálně při zpracování návrhu na schválení zařazení investiční akce k financování z fondu investic s ohledem na navrhovanou prioritu investiční akce a disponibilní objem finančních prostředků resortního programu v rozpočtu fondu investic v daném období. Přechodná návratná finanční výpomoc není z tohoto programu poskytována, e) I – 5 Program drobných vodohospodářských ekologických akcí (PVEA), kterým se kraj podílí na realizaci plánu rozvoje vodovodů a kanalizací na území kraje, tj. na rekonstrukcích a modernizacích stávajících vodních děl ve vlastnictví obcí a svazků obcí, výstavbě nových vodních děl pořizovaných do vlastnictví obcí a svazků obcí (ČOV, kanalizací, vodovodů a náhradních zdrojů pitné vody). Správcem resortního programu je odbor životního prostředí a zemědělství krajského úřadu. Maximální výše poskytované investiční příspěvku na jednu akci je 70% z celkových nákladů akce. Příjemcem investičního příspěvku může být obec do 2000 obyvatel nebo dobrovolný svazek obcí s přihlédnutím přepočtu připojovaného stanoveného ekvivalentního počtu obyvatel předmětného vodního díla, resp. obec do 500 obyvatel při výstavbě náhradního zdroje pitné vody. Přechodná návratná finanční výpomoc není z tohoto programu poskytována, f) I – 6 Programy obnovy a rozvoje měst a obcí (POMO), jejichž prostřednictvím se kraj podílí na reprodukci nemovitého majetku měst, obcí a svazků obcí, resp. se kraj podílí na pořizování nemovitého majetku do vlastnictví měst, obcí a svazků obcí, které není možné realizovat prostřednictvím jiných programů fondu investic. Správci resortních programů jsou odbory krajského úřadu, kam svým charakterem investiční
5
akce požadovaná žadatelem k financování z fondu investic, patří. Maximální výše poskytovaného investičního příspěvku do rozpočtů měst, obcí a svazků obcí na jednu akci činí 100 % skutečných investičních nákladů nezbytných na reprodukci nemovitého majetku měst, obcí a svazků obcí. Konkrétní výši investičního příspěvku z fondu investic na financování akce zařazované do programu navrhne správce resortního programu při zpracování návrhu na schválení zařazení investiční akce k financování z fondu investic s ohledem na navrhovanou prioritu investiční akce a disponibilní objem finančních prostředků programu v rozpočtu investičního fondu kraje v daném období. Přechodná návratná finanční výpomoc není z tohoto programu poskytována. 5. Investiční výdaje kraje na reprodukci nemovitého majetku kraje ve správě krajského úřadu a pořízení nemovitého majetku do vlastnictví kraje jsou hrazeny přímo z účtu fondu investic. Správci příslušných programů (PORK a POPO), kteří jsou současně správci finančních prostředků příslušného resortního programu fondu investic a příkazci finančních operací, postupují v souladu s obecně závaznými právními předpisy a vnitřními předpisy kraje upravujícími používání finančních prostředků rozpočtu kraje. 6. Finanční prostředky určené na financování reprodukce nemovitého majetku kraje ve správě resp. ve vlastnictví krajem zřízených příspěvkových organizací a nemovitého majetku ve vlastnictví měst, obcí a dobrovolných svazků obcí z fondu investic jsou poskytovány příjemcům finančních prostředků prostřednictvím účelových investičních dotací a účelových investičních příspěvků do investičních fondů příspěvkových organizací zřízených krajem, resp. do rozpočtů měst, obcí a dobrovolných svazků obcí, správci příslušných programů (POPO, PRPO, POVI, PVEA, POMO), kteří jsou současně správci finančních prostředků příslušného resortního programu fondu investic a příkazci finančních operací v souladu obecně závaznými předpisy, vnitřními předpisy kraje a těmito pravidly. 7. O poskytnutí investičních dotací do investičních fondů příspěvkovým organizacím informuje správce resortního programu fondu investic ředitele příspěvkové organizace dopisem, ve kterém současně stanoví podmínky použití, vedení evidence a vyúčtování poskytnuté investiční dotace. 8. Účelové investiční dotace nebo účelové investiční příspěvky (dále jen dotace nebo příspěvky), do rozpočtů měst, obcí nebo svazků obcí (prostřednictvím rozpočtů měst a obcí lze realizovat i obnovu nemovitého majetku měst a obcí svěřeného do správy jimi zřízeným příspěvkovým organizacím – žadatelem a příjemcem finančních prostředků z fondu investic je vždy město nebo obec) jsou poskytovány na základě radou kraje schválené smlouvy uzavírané mezi krajem a příslušným městem, obcí nebo svazkem obcí, ve které správce resortního programu fondu investic současně stanoví účel, výši, podmínky a termíny použití poskytnuté dotace nebo příspěvku, způsob vedení jejich evidence a vyúčtování. Návrh smlouvy předkládá radě kraje ke schválení správce resortního programu fondu investic. 9. Před poskytnutím finančních prostředků z fondu investic je povinen příslušný příkazce finančních operace provést předběžnou kontrolu. Při této kontrole posoudí, zda jím navrhovaná finanční operace odpovídá pravidlům fondu investic a je v souladu s obecně závaznými právními předpisy, schváleným rozpočtem fondu investic, uzavřenými smlouvami nebo jinými rozhodnutími a předpisy o nakládání s finančními prostředky kraje.
6
10. Finanční prostředky poskytované z fondu investic do investičních fondů příspěvkových organizací zřízených krajem a do rozpočtů měst, obcí a svazků obcí mohou být poskytnuty i na období přesahující kalendářní rok. Rozhodujícími pro správce resortního programu jsou podmínky, za kterých bylo financování akce konkrétnímu příjemci schváleno. 11. Na poskytnutí finančních prostředků z fondu investic není právní nárok. Základní podmínkou poskytnutí dotací a příspěvků z fondu investic je vyrovnání veškerých závazků jejich příjemce k rozpočtu kraje a rozpočtům krajem zřízených fondů, vyplývajících z poskytnutých finančních prostředků z rozpočtu kraje a jím zřízených fondů v předešlých obdobích a podléhajících vypořádání s těmito rozpočty kraje v termínu do data odeslání žádosti žadatele na kraj. Čl. V. Rozpočet fondu investic a jeho změny 1. Rozpočet fondu investic tvoří rozpočtovou kapitolu 930 – Fond Investic Libereckého kraje rozpočtu kraje na příslušné rozpočtové období. Finanční prostředky obsažené v rozpočtu fondu investic nejsou vázány délkou běžného rozpočtového období. 2. Návrh rozpočtu fondu investic předkládá k projednání radě kraje ekonomický odbor krajského úřadu. V návrhu vychází z aktuálního stavu centrální evidence požadavků resortů, správců resortních programů fondu investic, aktuálního stavu věcného i objemového obsahu jejich programů schválených zastupitelstvem kraje. 3. Rozpočet fondu investic vymezuje celkový objem finančních prostředků pro jednotlivé resorty kraje a v jejich rámci objemy finančních prostředků na jednotlivé resortní programy, ze kterých jsou hrazeny výdaje, resp. poskytovány dotace nebo příspěvky z fondu investic na financování jednotlivých akcí zařazených do fondu investic. O zařazení jednotlivých akcí do rozpočtu fondu investic rozhoduje zastupitelstvo kraje. Rozpočet fondu investic je pro správce resortních programů závazný. 4. Schválený rozpočet fondu investic lze průběžně měnit v návaznosti na: a) přesun finančních prostředků z vyšší než schválené tvorby příjmové části rozpočtu kraje (např. nerozpočtované kapitálové příjmy kraje) v průběhu běžného rozpočtového období do rozpočtu fondu investic, b) převod finančních prostředků z příslušných výdajových kapitol schváleného rozpočtu kraje nebo převod finančních prostředků ze schváleného rozpočtu fondu investic do příslušných výdajových kapitol schváleného rozpočtu kraje v průběhu běžného rozpočtového období, c) převod části nebo celého výsledku hospodaření kraje za minulé rozpočtové období do rozpočtu fondu investic, d) zařazování resp. vyřazování investičních akcí do resortních programů fondu investic, e) přijetí investičních finančních darů krajem, 5. Změny schváleného rozpočtu fondu investic ve smyslu předchozího ustanovení se provádí „Změnou rozpočtu – rozpočtovým opatřením č. xx/xx“. Návrh na změnu rozpočtu kraje předkládá radě kraje správce finančních prostředků rozpočtu kraje, resp. rozpočtu fondu
7
investic, který změnu rozpočtu kraje navrhuje. Změnu rozpočtu kraje schvaluje zastupitelstvo kraje. 6. Schválený rozpočet fondu investic lze průběžně upravovat v návaznosti na převody finančních prostředků mezi jednotlivými resortními programy. Tyto úpravy mající neutrální dopad na celkový objem schváleného rozpočtu fondu investic v běžném rozpočtovém období se provádí „Rozpočtovým opatřením č. xx/xx“. Návrh na změnu objemů resortních programů předkládají radě kraje společně správci resortních programů fondu investic, kterých se opatření týká. Rozpočtové opatření schvaluje rada kraje. 7. Schválený rozpočet fondu investic je průběžně upravován o dopady finančních operací na bankovním účtu fondu investic v průběhu běžného rozpočtového období, které představují: a) přijaté vratky finančních prostředků, sankční platby, úhrady pohledávek apod. od příjemců vyplývající z financování konkrétní akce příslušného resortního programu fondu investic a jsou automaticky ekonomickým odborem připisovány do zdrojů příslušného resortního programu v běžném rozpočtovém období a není nezbytné provádět rozpočtové opatření, b) přijaté úroky z bankovního účtu a ostatní nahodilé příjmy, z nichž se hradí provozní výdaje spojené se správou bankovního účtu fondu investic a jejich kladná salda jsou automatiky ekonomickým odborem připisovány do finanční rezervy rozpočtu fondu investic v běžném rozpočtovém období a není nezbytné provádět rozpočtové opatření. O použití finanční rezervy v rozpočtu fondu investic v běžném rozpočtovém období rozhoduje rada kraje rozpočtovým opatřením, jehož návrh jí předkládá k projednání náměstek hejtmana pro ekonomiku. 8. Ekonomický odbor krajského úřadu eviduje tvorbu a čerpání finančních prostředků určených rozpočtem fondu investic na financování jednotlivých resortních programů a z nich vyplývajících investičních akcí za běžné rozpočtové období s výhledem na následující rozpočtová období. Tato evidence je základem informačního systému fondu investic a správci resortních programů jsou povinni předávat do informačního systému odpovídající a úplné podklady. 9. Ekonomický odbor krajského úřadu průběžně čtvrtletně informuje radu a zastupitelstvo kraje o aktuálním stavu rozpočtu fondu investic. 10. Finanční prostředky z rozpočtu fondu investic jsou poskytovány průběžně. Nevyčerpané finanční prostředky resortních programů rozpočtu fondu investic v běžném rozpočtovém období jsou převáděny do příslušných resortních programů rozpočtu fondu investic kraje k využití v následujících rozpočtových obdobích. Čl. VI. Kontrola průběhu investičních akcí 1. Za správnost čerpání a vypořádání poskytnutých finančních prostředků z fondu investic odpovídá příjemce finančních prostředků z tohoto fondu. Za kontrolu účelového čerpání finančních prostředků z fondu investic a jejich vypořádání s rozpočtem fondu odpovídá správce resortního programu fondu investic, který poskytnutí finančních prostředků z tohoto fondu navrhl.
8
2. Příjemce finančních prostředků z fondu investic je povinen poskytnout správci resortních programů jím požadované informace, dokladovat plnění podmínek, termínů a dalších náležitostí vyplývajících z poskytnuté dotace nebo příspěvku a umožnit resortnímu správci programu průběžnou a následnou kontrolu. 3. Zjistí-li příjemce finančních prostředků z fondu investic, že se změnily podmínky, za kterých mu byly finanční prostředky z fondu investic poskytnuty, je povinen neprodleně požádat správce příslušného programu o změnu stanovených podmínek nebo poskytnuté finanční prostředky vrátit. Požádá-li příjemce o změnu stanovených podmínek, správce resortního programu žádost posoudí a podle závaznosti stanovených podmínek rozhodne o jejich změně, resp. předloží návrh na změnu podmínek ke schválení příslušnému orgánu kraje. 4. Správci resortních programů jsou povinni provádět průběžnou kontrolu. Při těchto kontrolách posoudí, zda příjemci dotací nebo příspěvků dodržují stanovené podmínky, postupy a způsoby použití poskytnutých finančních prostředků z fondu investic. 5. Jsou-li příjemci z fondu investic poskytnuty finanční prostředky na období, v jehož průběhu končí běžný kalendářní rok je příjemce povinen předložit vždy do konce ledna následujícího roku správci resortního programu roční kontrolní zprávu o průběhu realizace akce a čerpání finančních prostředků z fondu investic k 31.12 běžného kalendářního roku. Roční kontrolní zprávy za všechny přecházející akce resortního programu, předloží správce programu bez zbytečných průtahů ekonomickému odboru krajského úřadu. 6. Zjistí-li správce resortního programu při průběžné kontrole, že příjemce dotace nebo příspěvku nakládá s finančními prostředky fondu investic v rozporu s účelem a podmínkami, podle kterých byly příjemci poskytnuty, oznámí své zjištění písemně řediteli krajského úřadu, který je povinen přijmout opatření k nápravě zjištěných nedostatků. Čl. VII. Vypořádání investičních akcí po jejich skončení 1. Po skončení investiční akce je příjemce dotace nebo příspěvku z fondu investic povinen předložit správci resortního programu potřebné doklady pro závěrečné vyhodnocení akce stanovené v podmínkách pro čerpání dotace nebo příspěvku. Nevyčerpané finanční prostředky z fondu investic je příjemce dotace nebo příspěvku povinen vrátit na účet fondu investic kraje, ze kterého mu byly poskytnuty. 2. Závěrečné vyhodnocení investičních akcí provádí správce resortního programu formou následné kontroly, při které hodnotí plnění podmínek, termínů a dalších náležitostí vyplývajících z podmínek poskytnuté dotace nebo příspěvku z fondu investic. 3. Jsou-li splněny všechny podmínky, za kterých byly dotace nebo příspěvky z fondu investic poskytnuty rozhodne správce resortního programu o definitivním přiznání poskytnuté dotace nebo příspěvku jejímu příjemci. O definitivním přiznání dotace nebo příspěvku písemně informuje správce resortního programu příjemce a ekonomický odbor krajského úřadu. 4. Zjistí-li v rámci závěrečného vyhodnocení investičních akcí správce resortního programu porušení
9
zadaných podmínek, za kterých byly dotace nebo příspěvky z fondu investic kraje poskytnuty, rozhodne správce resortního programu o vrácení neoprávněně čerpaných nebo zadržených finančních prostředků fondu investic na účet Fondu investic Libereckého kraje včetně vyměření případných sankcí, pokut a penále. Své rozhodnutí písemně sdělí příjemci finančních prostředků z fondu investic. 5. Při stanovení sankcí, pokut a penále vychází správci resortních programů z ustanovení zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, resp. uzavřených smluv mezi krajem a příjemci dotací nebo příspěvků, které se vztahují k porušení rozpočtové kázně, resp. stanovených podmínek pro využití a použití dotace nebo příspěvku. Vyměřené sankce, pokuty nebo penále na jednu akci financovanou resp. spolufinancovanou z fondu investic nesmí být ve svém souhrnu vyšší než objem poskytnuté dotace nebo příspěvku z fondu investic na tuto akci konkrétnímu příjemci. 6. K rozhodnutí správce resortního programu o vrácení neoprávněně čerpaných nebo zadržených finančních prostředků z fondu investic, příp. správci resortních programů vyměřených sankcí, pokut a penále, může příjemce podat písemné a odůvodněné námitky ve lhůtě stanovené mu v rozhodnutí správcem resortního programu. Správce resortního programu předloží příjemcem uplatněné námitky k rozhodnutí radě kraje. 7. Vrácené finanční prostředky se stávají součástí zdrojů příslušného resortního programu fondu investic kraje. Příjemci neuhrazené vratky poskytnutých dotací nebo příspěvků, vyměřených sankcí, pokut a penále, případně s nimi související další poplatky mají charakter pohledávek kraje a za jejich správu a nakládání s nimi až do jejich konečného vypořádání odpovídají správci resortních programů. Čl. VIII. Poskytování přechodných návratných finančních výpomocí 1. Žadatelem o poskytnutí přechodné návratné finanční výpomoci může být město, obec nebo svazek obcí. Žádost předkládá žadatel na předepsaném formuláři včetně příloh správci resortního programu, do kterého akce, na jejíž realizaci je poskytnutí přechodné návratné finanční výpomoci požadováno, svých charakterem patří. 2. O poskytnutí přechodné návratné finanční výpomoci rozhoduje, po předchozím projednání radou kraje, zastupitelstvo kraje. Návrh radě kraje předkládá příslušný správce programu, přičemž je vázán disponibilním objemem finančních prostředků vyčleněných rozpočtem fondu investic na financování příslušného resortního programu. 3. Přechodná návratná finanční výpomoc je poskytována příslušným správcem resortního programu na základě radou kraje schválené smlouvy uzavírané krajem a příslušným příjemcem, ve které správce resortního programu současně stanoví podmínky poskytnutí přechodné návratné finanční výpomoci, dobu její splatnosti, resp. splátkový kalendář, příp. sankce vyplývající z nedodržení smluvního závazku ze strany města, obce nebo svazku obcí vůči kraji. Návrh smlouvy předkládá radě kraje ke schválení resortní správce příslušného programu.
10
Čl. IX. Závěrečná ustanovení 1. Součástí Pravidel pro poskytování finančních prostředků z fondu investic kraje jsou vzory formulářů a doporučené vzory písemností, které tvoří obsah následujících příloh: Příloha č. Příloha č. Příloha č. Příloha č. Příloha č. Příloha č. Příloha č. Příloha č.
1 2 3 4 5 6 7 8
Příloha č. 9 Příloha č. 10 Příloha č. 11 Příloha č. 12 Příloha č. 13 Příloha č. 14 Příloha č. 15 Příloha č. 16
Základní údaje a podmínky programů Fondu investic Libereckého kraje Výzva k předkládání žádostí Žádost o dotaci včetně evidenčního listu Žádost o finanční výpomoc včetně evidenčního listu Přehled evidovaných žádostí Protokol o posouzení žádosti Oznámení o poskytnutí dotace z Fondu investic Libereckého kraje Oznámení o poskytnutí finanční výpomoci z Fondu investic Libereckého kraje Určovací dopis příspěvkové organizaci zřízené krajem Smlouva s obcí Záznam o průběžné kontrole Protokol o provedených kontrolách Roční kontrolní zpráva o realizaci akce Závěrečné vyúčtování akce Finanční vypořádání akce Struktura rozpočtu Fondu investic Libereckého kraje
2. Vztahy statutem a pravidly fondu investic kraje, příp. dalšími vnitřními předpisy kraje neupravené se řídí příslušnými obecně závaznými právními předpisy. Ustanovení o kontrole pro účely těchto pravidel vycházejí ze zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších a souvisejících předpisů. 3. Přechodné ustanovení – v roce 2004 budou využity již podané žádosti na dotace obcím z programu obnovy venkova. Metodika dle těchto pravidel bude v plném rozsahu využita až od roku 2005. 4. V případě porušení ustanovení statutu a pravidel fondu investic, stanovených podmínek upravujících hospodaření s finančními prostředky fondu investic a jiných obecně závazných právních předpisů uplatní správce resortního programu, v jehož rámci k porušení došlo, ustanovení zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, která se vztahují k porušení rozpočtové kázně. 5. Příjmy resortních kapitol fondu investic – příjmem resortní kapitoly fondu investic jsou navíc výnosy z prodeje majetku v majetku či užívání resortu. 6. Pravidla pro tvorbu, čerpání a hospodaření s finančními prostředky Fondu investic Libereckého kraje nabývají účinnosti dnem jejich schválení radou kraje. 7. Pravidla pro tvorbu, čerpání a hospodaření s finančními prostředky Fondu investic byla schválena radou kraje dne 13.1.2009, číslo usnesení 26/09/RK. Bc. Stanislav Eichler hejtman
11
