Popis Řídícího a kontrolního systému

Popis Řídícího a kontrolního systému

Programu „Svobodný stát Sasko - Česká republika“ v rámci Iniciativy Společenství INTERREG III A mezi Spolkovou republikou Německo a Českou republikou 2000 - 2006 (CCI-Code 2001 CB 16 O PC 005)

Znění z 22.06.2006

Popis Řídícího a kontrolního systému programu Česká republika – Svobodný stát Sasko v rámci Iniciativy Společenství Interreg III A _____________________________________________________________________________________________________

Seznam zkratek ............................................................................................................................3 Seznam vyobrazení ......................................................................................................................4 1. Úvod..................................................................................................................................5 1.1 Obecné zásady a legislativní rámec ..............................................................................5 2. Další dotčené orgány a instituce: Kompetence a úkoly......................................................6 2.1 Řídící orgán...................................................................................................................6 2.2 Společný technický sekretariát ......................................................................................8 2.3 Platební orgán ...............................................................................................................9 2.4. Zprostředkující subjekty..............................................................................................16 2.5 Finanční kontrola / Kontrolní orgány ............................................................................17 2.5.1 Kontrolní orgány a kompetence v rámci finanční kontroly ....................................17 2.5.2 Platební orgán .........................................................................................................20 2.5.3 Sub-platební orgány............................................................................................20 2.5.4 Monitorovací výbor .............................................................................................22 2.5.5 Externí kontrolní orgány......................................................................................22 2.6 Řídící výbor .................................................................................................................22 3. Pomůcka pro audit – finanční management, finanční kontrola a výkaznictví....................23 3.2 Nesrovnalosti...............................................................................................................25 3.3 Realizace finančních korektur a vracení neoprávněně vyplacených finančních prostředků ...............................................................................................................................26 4. Návody dle čl. 2 Nařízení (ES) č. 438/2001.....................................................................27 4.1 Interní příručky ............................................................................................................27 4.2 Obecné povinnosti příjemců prostředků EU.................................................................28 5. Popis datových systémů..................................................................................................29 5.1 Obsahové datové systémy ..........................................................................................29 5.2 Finanční datové systémy.............................................................................................29

strana 2 ze 97


Seznam zkratek AFCOS CF CRR ČR ČR

Anti Fraud Co-ordination Structure Kohezní fond (Cohesion Fund) Centrum pro regionální rozvoj České republiky Česká republika

EU

Evropská unie

ES

Evropské společenství

FKVO

SRR NUTS II TP

Nařízení k finanční kontrole (Finanzkontrollverordnung) Fond malých projektů Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Ministerstva financí (Central Harmonisation Unit for financial Control) Informační systém Společný technický sekretariát Ministerstvo financí Ministerstvo pro místní rozvoj Monitorovací systém strukturálních fondů Národní orgán (National Autority) operační program Platební jednotka (Paying unit) Řídící orgán Strukturální fondy Saské státní ministerstvo hospodářství a práce Sekretariát regionální rady NUTS II Technická pomoc

ÚOHS

Úřad pro ochranu hospodářské soutěže

FMP CHU MF

IS JTS MF MMR MSSF NA OP PU ŘO SF SMWA

strana 3 ze 97


Seznam vyobrazení OBR. 1 ŘÍDÍCÍ ORGÁN ......................................................................................................................................... 8 OBR. 2 SPOLEČNÝ TECHNICKÝ SEKRETARIÁT ...................................................................................................... 8 OBR. 3 PLATEBNÍ ORGÁN .................................................................................................................................. 10 OBR. 4 POMŮCKA PRO AUDIT SE ZAMĚŘENÍM NA FINANČNÍ TOKY V RÁMCI FINANČNÍ KONTROLY ........................ 13 OBR. 5 PRŮHLEDNOST FINANČNÍCH TOKŮ ......................................................................................................... 15 OBR. 6 ZPROSTŘEDKUJÍCÍ SUBJEKTY ................................................................................................................. 16 OBR. 7 PŘÍSLUŠNÉ ORGÁNY KONTROLY DLE ČLÁNKŮ 10 A 15 NAŘÍZENÍ (ES) Č. 438/2001 .................................. 17 OBR. 8 PŘEHLED KOMPETENCÍ V RÁMCI FINANČNÍ KONTROLY ........................................................................... 24 OBR. 9 PŘEHLED OBSAZENÍ JEDNOTLIVÝCH POLÍ FINANČNÍHO DATOVÉHO SYSTÉMU ........................................... 31 OBR. 10 PŘEHLED FINANČNÍCH TOKŮ PRO PODÁVÁNÍ ZPRÁV PODLE NAŘÍZENÍ (ES) 438/2001.................................... 33

strana 4 ze 97


1.

Úvod

1.1

Obecné zásady a legislativní rámec

Česká republika a Svobodný stát Sasko zpracovaly pro zbývající část dotační periody společný Program Iniciativy Společenství INTERREG III A (CIP), který byl dne 30.11.2004 schválen Evropskou komisí (číslo schválení K [2004] 4683). Dle čl. 5 Nařízení (ES) č. 438/2003 (Nařízení o finanční kontrole) je nutno během tří měsíců po schválení Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A (CIP) předložit Evropské komisi detailní popis Řídícího a kontrolního systému. V tomto dokumentu je třeba podrobně popsat Řídící orgán, Společný technický sekretariát, Platební orgán a zprostředkující subjekty, především : § Úkoly, kterými byly pověřeny § Rozdělení úkolů mezi pracovišti, případně v rámci jednoho pracoviště a §

rozdělení úkolů mezi Řídícím orgánem a Platebním orgánem a Řídícím orgánem a zprostředkujícími subjekty, případně mezi Platebním orgánem a zprostředkujícími subjekty.

§

Postupy příjímání, hodnocení a potvrzování žádostí a schvalování, proplácení a zaúčtování plateb nositelům projektů a

§

Instalované kontrolní systémy.

Řídící a kontrolní systém má zajistit řádné a efektivní využití dotačních prostředků dle zásad hospodárnosti a efektivního rozpočtu za účelem realizace Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A Česká republika – Svobodný stát Sasko. Popis Řídícího a Kontrolního systému vychází z realizačních struktur, popsaných v šesté kapitole Programu Iniciativy Společenství Česká republika – Svobodný stát Sasko a z postupu výběru projektů, který je popsán v kapitole 7 Programového dodatku. Popis úkolů Monitorovacího výboru a Řídícího výboru vychází v zásadě z výše uvedených materiálů Programu a příslušných jednacích řádů. Pro využití, platby a vyúčtování prostředků ze Strukturálních fondů v rámci Iniciativy Společenství INTERREG III A platí následující legislativní předpisy : §

Nařízení (ES) č. 1260/1999 Rady ze dne 21.6.1999 o obecných ustanoveních o Strukturálních fondech a další související Nařízení EU v platném znění, především :

§

Nařízení (ES) č. 1783/1999 Evropského parlamentu a Rady ze dne 12.7.1999 o Evropském fondu pro regionální rozvoj

§

Nařízení (ES) č. 1784/1999 Evropského parlamentu a Rady ze dne 12.7.1999 o Evropském sociálním fondu

§

Nařízení (ES) č. 1783/2003 Rady ze dne 29.9.2003 o podpoře pro rozvoj venkova z Evropského zemědělského orientačního a záručního fondu (EZOZF)

§

Nařízení (ES) č. 448/2004 Komise ze dne 10.3.2004 kterým se stanoví prováděcí pravidla k nařízení Rady (ES) č. 1260/1999 týkající se způsobilosti výdajů na činnosti spolufinancované strukturálními fondy Nařízení (ES) č. 1681/1994 Komise ze dne 11.7.2004 o nesrovnalostech a navrácení chybně vyplacených částek v souvislosti s financováním strukturálních politik a organizaci informačního systému v této oblasti Nařízení (ES) č. 1159 / 2000 Komise ze dne 30.5.2000 o informačních a propagačních opatřeních, která mají být prováděna členskými státy v souvislosti s pomocí ze strukturálních fondů.

§

§

strana 5 ze 97


§

Nařízení (ES) č. 438/2001 Komise ze dne 2.3.2001 kterým se stanoví podrobná pravidla pro provádění nařízení Rady (ES) č. 1260/1999 ohledně řídících a kontrolních systémů pro pomoc poskytovanou v rámci strukturálních fondů

§

Nařízení (ES) č. 448/2001 Komise ze dne 2.3.2001 kterým se stanoví podrobná pravidla pro provádění nařízení Rady (ES) č. 1260/1999 ohledně postupu při provádění oprav financování u pomoci poskytované v rámci strukturálních fondů Sdělení Komise členským zemím ze dne 2.9.2004 o Směrnici pro Iniciativu Společenství v oblasti transevropské spolupráce za účelem podpory harmonického a vyváženého vývoje evropského prostoru INTERREG III (Směrnice INTERREG III A), Program Iniciativy Společenství INTERREG II A Česká republika - Svobodný stát Sasko 2000 - 2006 Programový dodatek Česká republika - Svobodný stát Sasko .

§

§ §

Odpovídající národní předpisy zúčastněných zemí se použijí dle specifických pravidel evropské legislativy pro program. Jinak, než v případě pokynů ke zřízení Řídícího orgánu, Platebního orgánu a Společného technického sekretariátu, vydaných Evropskou komisí, náleží rozhodnutí o tom, které národní legislativní předpisy budou použity pro kontrolu a hodnocení odborné způsobilosti a vhodnosti záměrů INTERREG III A příslušné členské zemi.

2.

Další dotčené orgány a instituce: Kompetence a úkoly

2.1

Řídící orgán

Úkoly Řídícího orgánu programu jsou definovány dle čl. 9 (n) a čl. 34 Nařízení (ES) 1260/1999 a odst. 25 a 30 Směrnice Evropské komise k INTERREG III A ze dne 2.9.2004. Práci a funkci Řídícího orgánu a tím i zodpovědnost za české území programu převezme Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci. Řídící orgán tak nese jménem všech partnerů celkovou zodpovědnost za účinnost a řádnou realizaci, monitoringu a hodnocení programu INTERREG III A Svobodný stát Sasko – Česká republika. Řídící orgán zodpovídá za splnění následujících úkolů : §

Zastupování navenek ve vztahu k Evropské komisi

§ §

Zpracování, aktualizace a realizace Programu Iniciativy Společenství Zpracování a aktualizace Programového dodatku

§

Zpracování a předložení roční prováděcí zprávy a závěrečné zprávy Evropské Komisi

§ §

Ve spolupráci s Komisí provádí aktualizaci Střednědobého hodnocení. Vytvoření systému sběru spolehlivých finančních a statistických dat týkajících se realizace, indikátorů pro sledování a hodnocení a pro přenos těchto dat způsoby dohodnutými mezi členským státem a Komisí, přičemž by se měly pokud možno použít takové výpočetní systémy, jež umožňují výměnu dat s Komisí

§

Koordinace použití separátních systémů vyúčtování orgány zúčastněnými na správě a realizaci intervence pro veškeré transakce, které s intervencí souvisejí

§ §

Zajištění řádného financování operací v rámci intervence Zajištění funkčního Řídícího a kontrolního postupu a předání popisu těchto systémů Evropské komisi

§

Zajištění slučitelnosti intervence ze Strukturálních fondů s politikami Společenství strana 6 ze 97


§ §

Provádění finančních korektur Dodržení informačních a publikačních povinností

§

Vedení agendy Monitorovacího výboru

V případě pochybností při výkladu ustanovení evropské legislativy může zajistit ze svého podnětu nebo z podnětu dotčeného zprostředkujícího subjektu vyřešení těchto pochybností Spolkem, Národním orgánem v České republice a / nebo Evropskou Komisí. Na základě Směrnice o INTERREG a Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A může Řídící orgán delegovat zodpovědnost za správní úkoly a realizaci programů na Společný technický sekretariát. Řídícímu orgánu bude pro české a saské území programu přidělen vždy Národní orgán, který bude fungovat pro danou oblast působnosti ve všech otázkách realizace Společného programového dokumentu jako bezprostřední kontaktní osoba Řídícího orgánu. Ve Svobodném státě Sasko jsou Saským státním ministerstvem pro hospodářství a práci pokryty veškeré úkoly interního řízení ve smyslu Národního orgánu pro saské území programu. V České republice zodpovídá jako Národní orgán na českém území programu za interní řízení a plánování, implementaci, management a monitoring INTERREG III A Ministerstvo pro místní rozvoj. Národní orgány zodpovídají za splnění následujících úkolů : § §

Funkce předsednictví Řídícího výboru Funkce předsednictví Monitorovacího výboru

§ § §

Zajištění řádného financování operací v rámci intervence pro dané dotační území Zajištění řádného Řídícího a kontrolního postupu pro příslušnou oblast podpory Zajištění finančního managementu pro příslušnou oblast podpory

§

§

Zajištění slučitelnosti intervence ze Strukturálních fondů s politikami Společenství pro příslušnou oblast podpory Dodržení informačních povinností a publicity pro příslušnou oblast podpory Zaměření realizace INTERREG III A na koherentní využití ostatních dotačních nástrojů EU jak na národní, tak i na regionální úrovni Odborná zodpovědnost za využití Technické pomoci v daném dotačním území

§

Provádění finančních korektur v daném dotačním území

§

Vystavení potvrzení o výdajích na úrovni opatření na příslušný Sub-platební orgán (relevantní pouze pro Svobodný stát Sasko)

§ §

§ §

Měsíční zprávy příslušných Sub-platebních orgánů o stavu vývoje ročního finančního plánu (příp. z datových systémů) Čtvrtletní zprávy o nesrovnalostech na příslušný orgán

§

Vystavení odhadu výdajů pro běžný a následující rozpočtový rok do 31.3. v běžném roce na příslušný Sub-platební orgán

§

Zajištění řádného a úplného zpracování finančních dat dle Nařízení (ES) číslo 438/2001 jako podkladu pro spojení dat v přeshraničním finančním datovém systému JTS

§

Oznámení příslušnému Sub-platebnímu orgánu změny všech finančních postupů včetně změn vyčlenění prostředků na jednotlivé priority a opatření.

§

Žádosti o korekci proplacení zůstatku platby na Sub-platební orgán během osmi měsíců po přijetí zůstatku Platebním orgánem

strana 7 ze 97


Obr. 1

Řídící orgán Česká republika

Svobodný stát Sasko Řídící orgán

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, Ref. společný řídící orgán INTERREG III A Wilhelm-Buck-Str. 2 D-01097 Drážďany Telefon : +49-(0)351 / 564 8360 Telefax: +49-(0)351 / 564 8306 e-mail : [email protected] Národní orgán

Národní orgán

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci Ref. společný řídící orgán INTERREG III A

Ministerstvo pro místní rozvoj, Odbor regionální přeshraniční spolupráce Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha 1

Wilhelm-Buck-Str. 2 D-01097 Drážďany

Telefon : +420 2 2486 1398 Telefax: +420 2 2486 1415

Telefon : +49-(0)351 / 564 8360 Telefax: +49-(0)351 / 564 8306 e-mail : [email protected]

Národní orgány, pověřené realizací Iniciativy Společenství INTERREG III A neručí vzájemně za finanční korektury Evropské Komise v území programu daného národního partnera. Národní orgány přejímají v území programu záruky pouze za jimi poskytnuté a kofinancované příspěvky. V případě finančních korektur Evropské komise podle čl. 39 odst. 2, odst. 3 a odst. 4 [Nařízení (ES) č. 1260/1999] na základě systémových chyb podle čl. 39 odst. 2 písm. c) [Nařízení (ES) č. 1260/1999], u nichž nelze odpovědnost partnerů určit, nesou partneři finanční odpovědnost v tom poměru, v jakém prostředky ERDF připadají na příslušný národní program

2.2

Společný technický sekretariát

Dle Sdělení Komise členským zemím ze dne 2.9.2004, odst. 30 o Směrnici pro Iniciativu Společenství v oblasti transevropské spolupráce za účelem podpory harmonického a vyváženého vývoje evropského prostoru - INTERREG III (Směrnice INTERREG III A) může Řídící orgán za účelem své administrativní podpory pověřit funkcí Společného technického sekretariátu (JTS) vhodnou instituci s odpovídajícím odborným a personálním zázemím. Za Společný technický sekretariát nese zodpovědnost Řídící orgán. Funkci JTS zajišťuje Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank – Förderbank) se sídlem v Drážďanech.

Obr. 2

Společný technický sekretariát Česká republika

Svobodný stát Sasko Společný technický sekretariát

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank - Förderbank) Pirnaische Straße 9 D- 01069 Drážďany Telefon : +49-(0)351 / 4910 1860 Telefax: +49-(0)351 / 4910 1870 e-mail : [email protected]

strana 8 ze 97


Úkoly JTS jsou definovány v Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A (CIP) a v Programovém dodatku. JTS vykonává tyto činnosti: Management: • aktivní akvizice projektových žádostí ve spolupráci s odbornými orgány a pravidelné hlášení řídícímu výboru o stavu akvizic • poradenství a informace žadatelům ohledně specifik podkladů pro INTERREG a postupů • oficiální příjem žádostí • zpracování projektových podkladů, obsahových a finančně-technických příprav pro rozhodnutí Řídícího výboru • řízení postupů pro hodnocení a rozhodnutí o projektových žádostech • příprava, realizace zasedání Řídícího výboru a následné práce po zasedání • zajištění vícejazyčné realizace programu – překlady Monitoring: • podpora při zpracování změn v programu • koncepce, instalace a údržba centrálního datového projektového systému ke generování všech statistických dat potřebných pro zprávy • sledování pokroku na úrovni realizace projektů • příprava roční prováděcí zprávy a závěrečné zprávy • příprava a realizace zasedání monitorovacího výboru a následné práce po zasedání • zajištění vícejazyčné realizace programu – překlady • organizace evaluace Různé: • práce s veřejností – realizace Komunikačního akčního plánu Náklady vzniklé v důsledku realizace úkolů, přenesených Řídícím orgánem na Společný technický sekretariát, mohou být dle pravidel dotačních kritérií dle pravidla 11.2 Nařízení (ES) č. 448/2004 kofinancovány v rámci Technické pomoci Programu z prostředků ERDF.

2.3

Platební orgán

Ve smyslu čl. 9(o) Nařízení (ES) č. 1260/1999 byl při Saském státním ministerstvu pro hospodářství a práci zřízen Platební orgán. Plní veškeré funkce finanční realizace programu Iniciativy Společenství INTERREG III A Česká republika / Svobodný stát Sasko dle čl. 32 Nařízení (ES) č. 1260/1999. Finanční prostředky budou poukazovány Evropskou komisí na Hlavní pokladnu Svobodného státu Sasko na účet číslo účtu :: 850 015 14 BLZ (OBDOBA SMĚROVÉHO KÓDU BANKY V ČR) :

850 000 00

vedeného pobočkou Deutsche Bundesbank v Drážďanech. Platební orgán zřídil při Hlavní pokladně Svobodného státu Sasko pro CIP Česká republika – Svobodný stát Sasko centrální účetní jednotku. Po přijetí prostředků EU Hlavní pokladnou budou tyto prostředky vloženy na centrální účet (jak český, tak i saský podíl). Platební orgán poté obdrží zprávu o provedené operaci a může přeúčtováním provést rozdělení celé částky. Saské prostředky budou zapsány jako příjem na příjmové položce dílčího plánu 07.

strana 9 ze 97


Platební orgán převede daný podíl na český a saský Sub-platební orgán. Na saské straně bude proveden příjem prostředků na účet Saského státního ministerstva pro hospodářství a práci. České prostředky budou následně převedeny na následující účet českého Sub-platebního orgánu : číslo účtu :: SWIFT-Kód : Kód banky : IBAN :

34534-6056021/0710 CNBACZPP 0710 CZ95 0710 0345 3400 0605 6021

Bankovní ústav : Česká národní banka v Praze

Prostřednictvím centrální účetní jednotky obdrží Platební orgán každý měsíc výpisy z účtu. Platební orgán plní následující úkoly : § §

§ § §

případné přijetí a převedení zálohových plateb českému Sub-platebnímu orgánu (netýká se saského podílu) Zpracovává požadavky na platbu pro Evropskou komisi na základě údajů Sub-platebních orgánů a přijímá platby od Evropské komise a předává tyto platby na saský a český Subplatební orgán Na základě údajů Sub-platebních orgánů vypracovává odhad požadavků na platby pro daný a následující rok a předává tento odhad Evropské Komisi do 30.4. běžného roku. Využití systému pro vedení bezchybného účetnictví na všech správních úrovních, především i k dokumentaci pomůcky pro audit se zaměřením na finanční toky. Finanční management a finanční kontrola.

§

Zpracovává čtvrtletní zprávy o nesrovnalostech dle čl. 3 Nařízení číslo 1681/1994, jakož i čl. 8 Nařízení (ES) 438/2001 a čl. 2 odst. 3 a čl. 3 odst. 2 Nařízení (ES) 448/2001. Hlášení Evropské komisi zajišťuje každý stát separátně za svou oblast. Provádí inkaso neoprávněně vyplacených finančních prostředků

§

Zajišťuje informační povinnosti vůči Evropské komisi

§

V tomto rámci nese Platební orgán oproti Evropské komisi plnou právní a finanční zodpovědnost ve smyslu Nařízení (ES) č. 1260/1999 a číslo 438/2001 pro program INTERREG III A.

Obr. 3

Platební orgán Česká republika

Svobodný stát Sasko Platební orgán

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. Rozpočet Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany Telefon : +49-(0)351 / 564 8120 Telefax: +49-(0)351 / 564 8108 e-mail: [email protected] Sub-platební orgán

Sub-platební orgán

strana 10 ze 97

Popis Řídícího a kontrolního systému programu Česká republika – Svobodný stát Sasko v rámci Iniciativy Společenství Interreg III A _____________________________________________________________________________________________________ Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. Rozpočet Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany

Ministerstvo financí, odbor Národní fond Letenská 15 CZ-118 10 Praha Telefon : +420 2 5704 2445 Telefax: +420 2 5704 2487

Telefon : +49-(0)351 / 564 8120 Telefax: +49-(0)351 / 564 8108 e-mail : [email protected]

Za finanční management každé národní části programu v České republice a ve Svobodném státě Sasko zodpovídá vždy jeden Sub-platební orgán. Vztah mezi daným Sub-platebním orgánem a Platebním orgánem je popsán v Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A (CIP). Finanční korektury předává Platební orgán bezprostředně na Sub-platební orgány. Sub-platební orgán Svobodného státu Sasko neručí za Sub-platební orgán České republiky a opačně. Sub-platební orgány mají za úkol : § § § §

vykonávat veškeré další potřebné práce tak, aby Platební orgán mohl plnit povinnosti vůči Evropské komisi předkládat Platebnímu orgánu veškeré požadované materiály a podklady bez vyzvání v dohodnutých termínech a v náležité formě předkládat Platebnímu orgánu jím vyžádané podklady sdělovat Platebnímu orgánu informace a dodržovat informační povinnost v případě stávajících nebo odhalených nesrovnalostí. Je třeba rovněž neprodleně informovat i příslušné Nezávislé orgány (V případě české části programu eviduje a řeší nesrovnalosti Národní orgán).

Správní činnost Sub-platebních orgánů obsahuje následující úkoly, vyplývající z Nařízení (ES) 1260/1999, 438/2001, 1681/1994 a 448/2001. § §

§

případně přijímá zálohu pro českou část programu, poukázanou Platebním orgánem zpracování výkazu výdajů na příslušnou část programu na základě výdajů s nárokem na poskytnutí dotace, které koneční příjemci podpory v souladu s č. 1.2, 1.3 a 2 pravidla č. 1 dodatku k Nařízení (ES) č. 448/2004 skutečně vynaložili a které lze doložit formou potvrzených faktur nebo rovnocenných účetních dokladů, a to při dodržení práva ES, právních předpisů týkajících se konkurence, přidělování zakázek a ochrany životního prostředí, jakož i při dodržení zásady rovných příležitostí a stejného postavení mužů a žen Výkaz výdajů zahrnuje i potvrzení řádně vynaložených veřejných výdajů nebo veřejných výdajů stejné povahy. Termíny podávání žádostí o platby se koordinují s Platebním orgánem; poslední rozhodnutí učiní Platební orgán. příjem plateb Evropské komise od Platebního orgánu pro příslušnou část programu

§

převedení pateb subjektu, který je v České republice odpovědný za vyplácení prostředků Společenství (převod prostředků EU na konta Platební jednotky zřízené v rámci Ministerstva pro místní rozvoj České republiky)

§ §

zajištění převodu prostředků EU Konečným příjemcům podpory sledování průběžných plateb (celkový souhrn průběžných plateb nesmí překročit 95 % prostředků příslušné národní části programu), žádostí o platbu konečného zůstatku a příp. žádostí o úpravu konečného zůstatku pro příslušnou národní část programu.

§

zpracovávání odhadů žádostí o platby v běžném a následujícím roce pro příslušnou část programu a zasílání těchto odhadů Platebnímu orgánu.

§

plnění informačních povinností vůči Evropské komisi za příslušnou část programu a zasílání zpráv Platebnímu orgánu.

strana 11 ze 97


§

inkaso neoprávněně vyplacených peněz v příslušné oblasti odpovědnosti, informace a jejich sdělování Platebnímu orgánu a příslušnému nezávislému orgánu.

Svobodný stát Sasko Příjem prostředků EU pro saskou část programu je realizován v saském rozpočtu prostřednictvím dispozice příjmu na Hlavní pokladnu Svobodného státu Sasko na centrálním příjmovém titulu dílčího plánu Saského státního ministerstva pro hospodářství a práci. Po provedení příjmu prostředků bude Národní orgán vyrozuměn o přijetí prostředků pro jeho oblast. Výdajové položky budou zřízeny v rozpočtu Národního orgánu. Zpětné inkaso bude odděleně přijímáno vždy dle podílu EU a zemských prostředků formou zvláštní položky v rozpočtu Národního orgánu. Výnosy z úroků v rámci zpětného inkasa budou přijímány rovněž odděleně vždy dle poměru podílu prostředků EU a zemských prostředků na zvláštním příjmových položkách Saského státního ministerstva pro hospodářství a práci ve Svobodném státě Sasko. V rámci zpracování žádostí o platbu hlásí Zprostředkující subjekty saskému Sub-platebnímu orgánu projekty, u nichž dojde ke zpětnému inkasu a inkasu úroků. Dle čl. 8 Nařízení (ES) č. 438/2001 nahrazuje saský Sub-platební orgán neoprávněně vyplacené, zpětně inkasované platby včetně inkasovaných úroků z prodlení, přičemž poníží svůj další Výkaz výdajů a odpovídající žádost o platbu o odpovídající částky. Na základě propojovacích poznámek mezi položkami zpětného inkasa a výdajovými položkami je v rámci dílčího plánu saského rozpočtu zajištěno, že zpětně inkasované částky mohou být využity pro nové platby, čímž nedojde ke snížení disponibilního rozpočtu. •

Česká republika

Prostředky poskytnuté Evropskou unií České republice (tzv. první úroveň účtů) se shromažďují na běžném účtu Ministerstva financí vedeného u České národní banky v Praze (ČNB). Tento účet Sub-platebního orgánu je veden v eurech. Sub-platební orgán dále zřídí u ČNB běžný korunový účet pro vyrovnávání kursových rozdílů a příjem odvodů. Dispoziční oprávnění k těmto účtům mají zaměstnanci Ministerstva financí určení I. náměstkem ministra financí. Prostředky poskytované konečným příjemcům/uživatelům (tzv. druhá úroveň účtů) se shromažďují na běžném účtu Ministerstva financí vedeném u ČNB v CZK – tzv. účet Platební jednotky. Osoby mající dispoziční právo k tomuto účtu určí vedoucí instituce, v rámci které je ustanovena Platební jednotka (v případě programů Iniciativy Společenství INTERREG IIIA je jím ministr pro místní rozvoj) nebo jím pověřený pracovník a schválí I. náměstek ministra financí. Z účtu platební jednotky jsou již prostředky vypláceny konečným příjemcům/uživatelům od 1.1.2006 však nepřímo. Dochází nejprve k tzv. předfinancování prostředků strukturálních fondů ze státního rozpočtu, resp. z příslušné rozpočtové kapitoly, přes vybranou banku konečnému příjemci/uživateli (ovšem také až po předložení a kontrole žádosti o platbu) a následně Platební jednotka prostředky strukturálních fondů získané od Sub-platebního orgánu refunduje zpět do rozpočtové kapitoly, ze které byly Konečnému příjemci/uživateli vyplaceny. Konečný příjemce/uživatel tedy sice obdrží část prostředků, která mu náleží, opět ze strukturálních fondů, ale o něco dříve než při platnosti systému do konce roku 2005. Finanční prostředky na účtech Sub-platebního orgánu a platební jednotky nejsou součástí státního rozpočtu. Zůstatky na těchto účtech jsou po ukončení kalendářního roku automaticky převáděny do dalšího roku. V souladu se zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech se hospodaření a kontrola těchto peněžních prostředků řídí ustanoveními tohoto zákona vztahujícími se k rozpočtovému hospodaření a kontrole. Prostředky na spolufinancování ze státního rozpočtu si Ministerstvo pro místní rozvoj rozpočtuje v rámci své rozpočtové kapitoly a tyto prostředky jsou součástí státního rozpočtu.

strana 12 ze 97


Neoprávněně použité prostředky EU jsou po jejich opětovném získání převáděny na účet Subplatebního orgánu pro příjem odvodů vedený v CZK a odtud na účet Sub-platebního orgánu vedený v EUR. Vymožené prostředky jsou odečítány od následující žádosti o platbu a výkazu výdajů. Odečtení je zkontrolováno v rámci procesu certifikace prováděné Platebním orgánem. K tomuto účelu zašle Sub-platební orgán v České republice Platebnímu orgánu výpisy z účtu o příjmu zpětné platby. Úroky generované na účtu Sub-platebního orgánu jsou reinvestovány zpět do programu.

Obr. 4 kontroly

Pomůcka pro audit se zaměřením na finanční toky v rámci finanční

Krok (procedura)

Kompetentní orgán(y) Svobodný stát Sasko

Česká republika

Zálohové platby případně žádost o platbu

Platební orgán (Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. Rozpočet)

Příjem prostředků ve Svobodném státě Sasko

Hlavní pokladna Svobodného státu Sasko číslo účtu : 850 015 14 BLZ : 850 000 00

Příjem prostředků orgánem, spravujícím příjmy


Převod podílu finančních prostředků na Sub-platební orgán České republiky

Platební orgán (Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. Rozpočet) Centrální účetní jednotka pro český a saský podíl prostředků EU

Příjem prostředků z Platebního orgánu

Převedení prostředků zprostředkujícím subjektům, případně platební jednotce



Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Rozpočet

Ministerstvo financí , odbor Národní fond

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát rozpočet

Ministerstvo financí, odbor Národní fond – Platební jednotka

Vydání příslibu podpory / rozhodnutí o poskytnutí podpory

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát řídící orgán INTERREGIII A

MMR Správci Fondu malých projektů (euroregiony)

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Vládní prezídium Drážďany Vládní prezídium Kamenice (Chemnitz) Kontrola žádostí konečného příjemce o platbu

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Vládní prezídium Drážďany

Centrum pro regionální rozvoj České republiky Národní orgán Správci Fondu malých projektů (euroregiony)

Vládní prezídium Kamenice (Chemnitz) Dispozice k provedení platby po kontrole originálních účetních dokladů, předložených konečným příjemcem

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank -

strana 13 ze 97

Centrum pro regionální rozvoj České republiky

Popis Řídícího a kontrolního systému programu Česká republika – Svobodný stát Sasko v rámci Iniciativy Společenství Interreg III A _____________________________________________________________________________________________________ (proplacené faktury) Förderbank) MMR - NA Vládní prezídium Drážďany (Vládní prezídium Drážďany) Vládní prezídium Saská Kamenice (Chemnitz) Platby konečnému příjemci

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank Förderbank)

MMR – Odbor rozpočtu Platební jednotka MMR Správci Fondu malých projektů (euroregiony)

pověřená banka (Česká národní banka ČNB)

Hlavní pokladna Svobodného státu Sasko Zpracování certifikace výdajů zprostředkujících subjektů jednotlivým Sub-platebním orgánům

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Vládní prezídium Drážďany (Vládní prezídium Drážďany)

Centrum pro regionální rozvoj ČR Národní orgán Správci FMP

Vládní prezídium Saská Kamenice (Chemnitz) Zpracování certifikace výdajů na úrovni opatření pro jednotlivé Sub-platební orgány

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank Förderbank)

odpadá

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát 68 Zpracování certifikace výdajů a žádostí o platbu pro danou část programu a jejich předání na Platební orgán.

Příjem certifikátů výdajů za danou národní část programu a zpracování celkového certifikátu výdajů jako části žádosti o platbu



Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Rozpočet

Ministerstvo financí, odbor Národní fond


Zasílání žádosti o platbu Evropské komisi Zpracovávání odhadů předpokládaných plateb dle čl. 32 odst. (7)

Platební orgán (Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. Rozpočet) ve spolupráci se Sub-platebními orgány

Aktuální stav realizace programu pro Řídící a Monitorovací výbor

Platební orgán (Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. Rozpočet) ve spolupráci s Řídícím orgánem a Společným technickým sekretariátem

strana 14 ze 97


Obr. 5

Průhlednost finančních toků

Evropská komise

Platební orgán Saské státní ministerstvo hospodářství a práce

Sub-platební orgán Saské státní ministerstvo hospodářství a práce

Sub-platební orgán Ministerstvo financí

Saské státní ministerstvo hospodářství a práce

Platební jednotka MMR

Podpůrná místa Svobodného státu Sasko

Odbor rozpočtu MMR

Ref. ŘO INTERREG IIIA

pověřená banka

Konečný uživatel

strana 15 ze 97

Konečný příjemce / uživatel


2.4.

Zprostředkující subjekty

Činnost zprostředkujících subjektů na české a saské straně zahrnuje následující úkoly : § § §

Poradenství pro nositele projektů o předpokladech pro využití dotačních prostředků a procedur, které je nutno dodržet ve spolupráci s JTS Posuzování úplnosti žádostí INTERREG III A a případně nutných odborných podkladů a jejich specifické vhodnosti pro INTERREG a kontrola odborné způsobilosti. Elektronický sběr dat procesu podpory do daného národního finančního datového systému (ve Svobodném státě Sasko WIBO případně FMV-FIKO ; v České republice : MSSF)

§

Po rozhodnutí Řídícího výboru zpracování informace o poskytnutí podpory případně o odmítnutí podpory.

§

§

Kontrola všech vykázaných výdajů nositele projektu a kontrola dodržení ustanovení, obsažených v Rozhodnutí o poskytnutí podpory / ve smlouvě o financování a odborných a specifických podmínek Realizace kontrol jednotlivých projektů na místě podle článku 4 nařízení (ES) 438/2001

§ §

Vystavení dispozic platby; předání příslušnému orgánu Zpracování certifikace výdajů na úrovni projektu pro Národní orgán

§

Měsíční podávání zpráv o alokovaných a vyplacených prostředcích (příp. z datových systémů)

§

Zpracování podkladů a materiálů pro příslušné orgány, pro sestavení čtvrtletní zprávy o nesrovnalostech

§

Zajištění dodržení předpisů EU pro opatření v oblasti publikační činnosti dle Nařízení (ES) 1159/2000 za svoji oblast působnosti

Dodržení ustanovení Evropské komise, týkající se oblasti hospodářské soutěže v rámci realizace programu je v Sasku zajištěno tak, že finanční prostředky v oblastech, které jsou pro hospodářskou soutěž relevantní, jsou přidělovány výlučně na základě dotačních směrnic, notifikovaných Evropskou komisí. V ČR musí být projekty v souladu se zákonem o veřejných zakázkách (zákon č. 40/2004 Sb.) a v případě, že má Zprostředkující subjekt pochybnosti o nenarušení hospodářské soutěže, pošle na Národní orgán žádost o přezkum na Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže (ÚOHS). Národní orgán tuto žádost zašle přímo ÚOHS. Úřad pro ochranu hospodářské soutěže přezkoumal celý program ohledně dodržení právních nařízení EK týkajících se dodržování hospodářské soutěže.

Obr. 6

Zprostředkující subjekty Zprostředkující subjekty Česká republika

Svobodný stát Sasko Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank Förderbank)

Sekretariáty Regionálních rad NUTS II

Vládní prezídium Drážďany

Centrum pro regionální rozvoj České republiky

Vládní prezídium Saská Kamenice (Chemnitz)

MMR (NA) - pro pro technickou pomoc

Saské státní ministerstvo hospodářství a práce (pro technickou pomoc)

strana 16 ze 97


2.5

Finanční kontrola / Kontrolní orgány

2.5.1 Kontrolní orgány a kompetence v rámci finanční kontroly Kontrolní místa na každé národní straně pracují ve smyslu Nařízení (ES) 438/2001 v rámci Řídícího a kontrolního systému, zaměřeného na národní specifika.

Obr. 7

Příslušné orgány kontroly dle článků 10 a 15 Nařízení (ES) č. 438/2001 Česká republika

Svobodný stát Sasko

Nezávislý orgán dle článku 15 Nařízení (ES) č. 438/2001 Saské státní ministerstvo financí

Ministerstvo financí,

Ref. Kontrola fondů EU

Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu - WUB

Carolaplatz 1 D-01097 Dresden

Letenská 15 118 10 Praha 1

Kontroly dle čl. 10 Nařízení (ES) č. 438/2001 Saské státní ministerstvo financí,

Ministerstvo financí,

Ref. Kontrola fondů EU

Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu - WUB

Carolaplatz 1 D-01097 Dresden

Letenská 15 118 10 Praha 1 Ministerstvo pro místní rozvoj Odbor kontroly Staroměstské nám. 6 CZ-110 15 Praha

Kontroly dle čl. 10 Nařízení (ES) č. 438/2001 Kontroly dle čl. 10 Nařízení (ES) č. 438/2001 jsou realizovány v souladu s mezinárodně uznávanými standardy. Národní orgány, Sub-platební orgány a všechny zprostředkující subjekty poskytují veškeré nutné informace a zajišťují přístup k záznamům a dokladům. Sem patří i povinnosti Národních orgánů, podávat zprávy o uspořádání celkového Řídícího a kontrolního systému a poskytovat veškeré relevantní legislativní podklady. Zprávy o výsledcích kontrol jsou zasílány přímo dotčenému Národnímu orgánu, Sub-platebnímu orgánu, na české straně též Centrální harmonizační jednotku pro finanční kontrolu Ministerstva financí. Jsou - li při kontrole zjištěny nesrovnalosti, upozorní příslušný orgán na tuto skutečnost příslušný Národní orgán, Sub-platební orgán, na české straně též Centrální harmonizační jednotku pro finanční kontrolu Ministerstva financí. Dotčený Národní orgán obratem informuje Řídící orgán a Platební orgán. Řídící orgán zodpovídá za hlášení nesrovnalostí prostřednictvím Platebního orgánu Evropské komisi a jejich vyřízení na národní úrovni. Jsou–li příslušným orgánem zjištěny systémové chyby, provede Řídící orgán korekci Řídícího a kontrolního systému – je–li to nutné a zajistí u dotčeného strana 17 ze 97


Národního orgánu odstranění chyb. V okamžiku odstranění systémové chyby či nesrovnalosti informuje Národní orgán příslušný orgán, který za odpovídající území programu zodpovídá, o odstranění systémové chyby případně nesrovnalosti. Kontroly, které musí být na každé národní straně příslušným orgánem provedeny, se řídí ustanoveními čl. 10 až 14 Nařízení (ES) 438/2001. Příslušný orgán se seznámí s existujícím Řídícím a kontrolním systémem. Kromě toho mu budou poskytnuty následující podklady : §

Popis Řídícího a kontrolního systému,

§ §

Roční prováděcí zprávy a Zprávu o evaluacích.

Příslušný orgán věnuje zvláštní pozornost: § § §

Výskytu systematických problémů Existenci dostatečné pomůcky pro audit se zaměřením na finanční toky (auditní stopě) Eventuálním slabým místům Řídícího a kontrolního systému

§

Výskytu nesrovnalostí

Zjistí–li příslušný orgán na své národní straně skutečnosti, které z jeho pohledu umožňují vyvodit možné zpochybnění vydání pozitivního Prohlášení při ukončení pomoci, informuje neprodleně Řídící orgán tak, aby bylo možno co nejrychleji námitky zjednat nápravu. Příslušné orgány na každé národní straně kontrolují Řídící a kontrolní systém až po kontroly konečných příjemců na místě. Kontroly jsou prováděny na základě náhodného výběru jednotlivých případů, který je zjištěn prostřednictvím analýzy rizik. Příslušný orgán kontroluje minimálně 5% způsobilých výdajů na základě náhodného výběru. Přitom je dbáno zohlednění oblastí opatření dle jejich finančního významu a na rovnoměrné rozložení kontrol. Prostřednictvím kontrol těchto jednotlivých případů je kontrolována účinnost celého Řídícího a kontrolního systému. Z kontrolovaných oblastí opatření jsou zpracovávány zprávy, které jsou zasílány přímo dotčenému Národnímu orgánu, Sub-platebnímu orgánu. Na české straně jsou zprávy zasílány též Centrální harmonizační jednotce pro finanční kontrolu.

Svobodný stát Sasko Ve Svobodném státě Sasko tvoří Nezávislý orgán a orgán, příslušný k provádění kontrol dle čl. 10 Nařízení (ES) 438/2001 jednu jednotku. Tato jednotka je zodpovědná za intervence EFRE, ESF, EAGFL-A, FIAF, INTERREG III A, Urban II a Leader+. Jsou přitom využívány synergické efekty, například při zadávání a používání jednotných kontrolních standardů. Saský kontrolní orgán zpracovává ročně interně pro saské území podpory kontrolní plán pro každou intervenci EU ve Svobodném státě Sasko, který případně zahrnuje náhodné kontroly pro národní oblast podpory v CIP Česká republika – Svobodný stát Sasko. Je – li v ročních kontrolních plánech předpokládáno provedení náhodné kontroly, je zpracováván detailní kontrolní plán dle opatření z program. Všechny plány kontrol vycházejí z analýzy rizik. Národní orgány, Sub-platební orgány a zprostředkující subjekty se mohou na požádání zúčastnit jednotlivých kontrol v příslušném dotačním území. Česká republika

strana 18 ze 97


Plány auditů a zprávy z auditů vyhotoví samostatné oddělení interního auditu Ministerstva pro místní rozvoj a plány kontrol a protokoly z kontrol vzorků operací vyhotoví Odbor kontroly Ministerstva pro místní rozvoj. Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Ministerstva financí obdrží od Národního orgánu, Sub-platebního orgánu a zprostředkujících subjektů (Krajské úřady, Centrum pro regionální rozvoj ČR) požadované informace a má umožněn přístup k záznamům a dokladům. Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Ministerstva financí a Odbor kontroly Ministerstva pro místní rozvoj si vzájemně sladí svojí kontrolní strategii (výběr vzorku, analýza rizik). Odbor kontroly Ministerstva pro místní rozvoj spolupracuje v případě vyžádání s kontrolními orgány Evropské unie – s Evropskou komisí, se zástupci Evropského účetního dvora, s OLAF nebo s jimi určenými zmocněnci. Je povinen poskytovat informace o předmětu, účelu a výsledku svých kontrol. O průběhu této spolupráce informuje Centrální harmonizační jednotku pro finanční kontrolu Ministerstva financí, která vede centrální evidenci o poskytnutých informacích a o výsledcích a průběhu kontrol vzorku operací.

•

Zprávy finanční kontroly dle čl. 13 Nařízení (ES) č. 438/2001

Dle čl. 13 Nařízení (ES) č. 438 / 2001 bude roční zpráva o kontrole předána Evropské komisi Řídícím orgánem. Jedná se o zprávu koordinovanou Řídícím orgánem, která odpovídá zjednodušenému vzoru Evropské komise pro podávání zpráv dle článku 13 Nařízení (ES) 438/2001. Podání zprávy na základě tohoto vzoru proběhne poprvé pro zprávu za rok 2005. Za českou stranu tuto zprávu za uplynulý kalendářní rok, dle vzoru Evropské komise, zašle Řídícímu orgánu Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu do 31. května běžného roku. Pro saskou stranu zašle Řídícímu orgánu tuto zprávu za uplynulý kalendářní rok, dle vzoru Evropské komise, Nezávislý orgán - Referát kontroly EU fondů SMF. Obsah zprávy Nezávislého orgánu SMF se vztahuje na použití článků 10-12 Nařízení (ES) 438/2001. Údaje o informování OLAF ve smyslu Nařízení (ES) 1681/94, změněného Nařízením (ES) 2035/2005, budou pro saskou stranu Řídícímu orgánu poskytnuty saskou Sub-platební jednotkou. Saská a česká část zprávy budou předloženy odpovědnými orgány za každou národní část programu. Každá část musí splňovat požadavky Evropské komise na kontrolní zprávy podle článku 13 Nařízení (ES), musí odpovídat vzoru Evropské komise a bude podepsána vždy příslušným odpovědným orgánem. Řídící orgán spojí obě části dohromady. V tomto ohledu přebírá pouze technickou, případně koordinační funkci. Každý příslušný orgán je zodpovědný za svoji část textu. Oba příslušné orgány sladí svojí kontrolní strategii (výběr vzorku, analýza rizik). Zpráva o finanční kontrole se skládá vždy ze dvou částí, které budou vždy předloženy odpovědnými orgány za každou národní část programu. Řídící orgán připojí dodatečně veškeré nutné doplňky či aktualizace popisu Řídícího a kontrolního systému, které byly sděleny dle čl. 5 Nařízení (ES) č. 438/2001. Řídící orgán předá společnou zprávu Evropské komisi do 30. června každého roku.

Prohlášení dle čl. 15 Nařízení (ES) 438/2001 Při ukončení pomoci musí Nezávislý orgán dle čl. 38 odst. 1 písmeno f Nařízení (ES) 1260/99 a čl. 15 Nařízení (ES) 438/2001 zpracovat Prohlášení. Nezávislý orgán na každé národní straně se při plnění tohoto úkolu opírá o výsledky kontrol dle čl. 10 a dalších kontrol dle Nařízení (ES) 438/2001 za celkové období podpory.

strana 19 ze 97


Prohlášení je nutno doplnit o zprávu obsahující veškeré podstatné údaje, o něž se posouzení v něm vyjádřené opírá, včetně přehledu o výsledcích kontrol, provedených národními orgány a orgány Společenství, které budou Nezávislému orgánu zpřístupněny. Nelze–li pro významné nedostatky Řídícího a kontrolního systému či vysoké četnosti zjištěných nesrovnalostí vydat souhrnný pozitivní příslib platnosti žádosti o proplacení zůstatku pomoci a závěrečné certifikace výdajů, provede se v Prohlášení odhad rozsahu problému a jeho finančních důsledků. Dle č. 38 Nařízení (ES) 1260/1999 je Prohlášení při ukončení pomoci předáváno Evropské komisi Nezávislým orgánem Svobodného státu Sasko. Prohlášení při ukončení pomoci sestává ze dvou částí, kdy každá část je zpracována výše jmenovanými Nezávislými orgány každé národní strany za své národní území. Každá část splňuje sama o sobě předpoklady prohlášení při ukončení pomoci a je podepsána orgánem, který zodpovídá za danou část. V tomto smyslu přijímá Nezávislý orgán Svobodného státu Sasko ohledně předání a sloučení obou částí textu pouze technickou funkci. Každý Nezávislý orgán je samostatně zodpovědný za svoji část textu. Oba Nezávislé orgány budou vzájemně koordinovat svoji kontrolní strategii (výběr vzorku, analýza rizik). Česká republika a Svobodný stát Sasko budou za účelem zajištění řádné a bezproblémové finanční správy a kontroly realizovat při zohlednění národních legislativ odpovídající dohody. V popisu Řídícího a kontrolního systému dle čl. 5 Nařízení (ES) 438 / 2001 a v rámci odpovídajících bilaterálních dohod budou dohodnuty veškeré povinnosti členských zemí v oblasti finanční kontroly při zohlednění evropských Nařízení (ES) č. 1260 / 1999, Nařízení (ES) č. 438 / 2001 a Nařízení (ES) č. 448 / 2001 ve vnitřním vztahu obou zemí.

2.5.2 Platební orgán Před podáním žádosti o platbu přezkoumá Platební orgán Prohlášení o výdajích, zpracovaná Sub-platebními orgány z hlediska úplnosti údajů. Přiřadí výdaje k jednotlivým opatřením, dbá na dodržení intervenční sazby a indikativního finančního plánu. Platební orgán potvrdí prostřednictvím nezávislé kontroly informačního systému a systému sběru dat právoplatnost a řádnost využití prostředků. Za tímto účelem využívá, mimo jiné, centrálního souboru dat FKVO, v němž jsou ukládána všechna česká a saská data jednotlivých záměrů dle přílohy IV Nařízení (ES) 438/2001. Za tímto účelem získá k tomuto souboru dat vhodný přístup prostřednictvím Koordinačního a poradenského místa pro informační a komunikační technologie – správu podpůrných prostředků (Koordinierungs- und Beratungsstelle für Informations- und Kommunikationstechnik – Leitstelle Fördermittelverwaltung /KoBIT-LSF/), zřízeného při Saské státní kanceláři.

2.5.3

Sub-platební orgány

Sub-platební orgány přezkoumávají výkaz výdajů z hlediska úplnosti údajů před jeho odesláním Platebnímu orgánu, na základě analýzy rizik zhotovené Národním orgánem, případně zprostředkujícím subjektem, o řádnosti údajů. V této souvislosti se ujišťují, že Prohlášení o výdajích obsahují pouze takové výdaje, které byly konečným příjemcem doložitelně skutečně realizovány a jsou–li k dispozici ostatní předpoklady dle čl. 9 Nařízení (ES) 438/2001. Kontroly Sub-platebního orgánu probíhají na základě analýzy rizik, zpracované Národním orgánem popř. zprostředkujícími subjekty, ve formě kontroly dokumentů, účetních dokladů a kontrol na místě a zaměřují se především na skutečnost, zda platby hlášené Národními orgány, popř. zprostředkujícími subjekty skutečně souhlasí s výdaji, realizovanými konečným příjemcem a mohou být uznány jako způsobilé. strana 20 ze 97


To zahrnuje kontrolu následujících bodů : § Respektování a dodržení intervenční sazby § Respektování a dodržení legislativy Společenství, jako je legislativa z oblasti hospodářské soutěže, přidělování zakázek a ekologická legislativa. § Respektování a dodržení principu rovného postavení a rovných šancí pro muže a ženy. §

Respektování a dodržení teritoriálního principu.

Kontroly probíhají na základě přezkumu zaplacených faktur a podobných účetních dokladů u zprostředkujícího subjektu a konečného příjemce. Je nutná také kontrola, zda jsou realizovány výdaje na záměr, pro nějž byla oficiálně schválena státní pomoc od Evropské komise. Vícezdrojová podpora musí být v případě všech projektů vyloučena. Česká republika Certifikace výdajů prováděná Sub-platebním orgánem je založena na kaskádovitém systému formulářů, které jsou postupně vyplňovány zprostředkujícím subjektem a národním orgánem. Každý formulář obsahuje částku, která má být proplacena na dané opatření, přičemž vyšší úroveň implementace kontroluje částku zadanou na předešlé úrovni. Všechny výdaje musí být doloženy proplacenými fakturami nebo účetními doklady rovnocenné důkazní hodnoty a musí být zaúčtovány platební jednotkou v účetním systému Viola. Systém postupné kontroly zajišťuje, že požadované výdaje jsou přesné a spolehlivé. Národní orgán generuje výkaz výdajů z MSSF a předává ho spolu s příslušnými formuláři Subplatebnímu orgánu. Seznam vratek podle přílohy II nařízení Komise (ES) 438/2001 tvoří přílohu výkazu výdajů. Všechny částky vrácené v období, které je předmětem certifikace, jsou v průběhu sledovaného období do tohoto seznamu zahrnuty a jsou odečteny z výkazu výdajů. Pracovníci Sub-platebního orgánu ověřují soulad výkazů výdajů vygenerovaných Národním orgánem z MSSF s účetními zápisy v IS Sub-platebního orgánu Viola. Výkaz výdajů obsahuje kumulovanou částku za opatření a priority, které zaúčtovala platební jednotka na základě žádostí o platbu podaných konečnými příjemci a ověřeným Národním orgánem, zprostředkujícím subjektem a konečným příjemcem (v případě, že není zároveň konečným uživatelem). Kumulovaná částka pokrývá období od zahájení programu do konce období, za které se provádí certifikace. Vyplněním formulářů Národní orgán a zprostředkující subjekt ujišťují Sub-platební orgán, že operace uskutečněné během sledovaného období jsou v souladu s pravidly EU a České republiky a s ustanoveními rozhodnutí Komise o jednotlivých programech. Kontrolní činnosti vykonávané příslušným orgánem jsou také zadávány do formulářů. Sub-platební orgán získává další ujištění na základě dokumentů z oblasti finanční kontroly. V rámci procesu certifikace předávají Národní orgán a zprostředkující subjekty také informace o provedení kontrol podle čl. 4 nařízení Komise 438/2001. Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu Ministerstva financí předkládá čtvrtletní zprávy o plnění plánů vnitřního auditu a plánů kontrol vzorku operací vykonávaných podle čl. 10 nařízení Komise 438/2001. Útvary pro kontrolu vzorku operací předkládají Sub-platebnímu orgánu zprávy o výsledcích kontrol vzorku operací nebo protokoly z těchto kontrol do 10 pracovních dnů od data ukončení kontroly. Útvary interního auditu i útvary pro kontrolu vzorku operací předkládají Centrální harmonizační jednotce pro finanční kontrolu Ministerstva financí zprávy z auditů týkajících se prostředků EU do 10 dnů od data předání zprávy auditovanému subjektu, resp. protokoly z kontrol vzorku operací do 10 pracovních dnů od data ukončení kontroly. Sub-platební orgán má právo vykonat dodatečné kontroly u Národního orgánu, zprostředkujících subjektů nebo konečných příjemců (v případě, že strana 21 ze 97


konečný příjemce není zároveň konečný uživatel). Účelem těchto kontrol je získat dodatečné ujištění o funkčnosti a nastavení systémů implementace. Sub-platebnímu orgánu se předávají také zprávy vztahující se k hodnocení a výběru projektů.

2.5.4

Monitorovací výbor

S monitoringem k CIP Česká republika–Svobodný stát Sasko je seznamován rovněž bilaterálně obsazený Monitorovací výbor. Monitorovací výbor sleduje realizaci Programu Iniciativy Společenství. Monitorovací výbor INTERREG III A na svém prvním zasedání po schválení upraveného CIP potvrdil pro svou činnost jednací řád, který obsahuje detailní složení monitorovacího výboru a definované hlasovací modality. Dle čl. 2 (1) odst. 1 Jednacího řádu : §

Potvrzuje dle čl. 15 Nařízení (ES) 1260/1999 a následně č. 28 Směrnice pro Iniciativu Společenství INTERREG III Programový dodatek.

§

Kontroluje a schvaluje kritéria výběru operací, které byly v rámci jednotlivých opatření financovány.

§ §

Sleduje pokrok s ohledem na dosažení specifických cílů programu a cílů priorit Kontroluje a schvaluje Roční prováděcí zprávu a Závěrečnou zprávu dříve, než bude předána Komisi. Může v každém případě navrhovat Řídícímu orgánu úpravu nebo revizi intervence, která může urychlit dosažení cílů ve smyslu čl. 1 Nařízení (ES) 1260/1999 nebo zlepšit správu intervence i z hlediska správy finančních prostředků. Úprava intervence probíhá dle čl. 34 odst.3 Nařízení (ES) 1260/1999.

§

2.5.5

Externí kontrolní orgány

Externí finanční kontrola je realizována prostřednictvím nejvyšších kontrolních orgánů, příslušných k danému území podpory a orgány finanční kontroly Evropské unie. Nejvyšším kontrolním orgánem je ve Svobodném státě Sasko Nejvyšší účetní dvůr. V České republice zajišťuje funkci kontrolního orgánu kromě Centrální harmonizační jednotky pro finanční kontrolu Ministerstva financí, Winding-up body a územních finančních orgánů zejména Nejvyšší kontrolní úřad.

2.6

Řídící výbor

Dle čl. 29 Směrnice INTERREG je realizací programu INTERREG IIIA Svobodný stát Sasko – Česká republika pověřen Řídící výbor INTERREG III A. Toto grémium nese plnou zodpovědnost za všechna operativní rozhodnutí v rámci realizace Programu Iniciativy Společenství. Mezi hlavní úkoly Řídícího výboru INTERREG III A patří implementace Programu Iniciativy Společenství a společný výběr operací1 Řídící výbor INTERREG III A schválil pro svoji činnost na svém prvním zasedání po schválení upraveného Programu Iniciativy Společenství aktualizovaný jednací řád, v němž je, mimo jiné, 1

Podrobnosti vysvětluje jednací řád grémia. strana 22 ze 97


detailně definováno složení výboru, rozhodovací procedury a modality hlasování. Pro složení výboru platí kooperační principy tak, jak jsou popsány ve Směrnici INTERREG v čl. 7. Řídící výbor přejímá především následující úkoly: §

Řídící výbor projednává takové žádosti, jejichž způsobilost byla konstatována příslušným orgánem.

§

Rozhoduje s konečnou platností o vhodnosti podpory těchto žádostí a o nutných podmínkách s ohledem na regionální / přeshraniční charakter projektu pro přijetí do daného příslibu poskytnutí podpory. Implementuje Společný programový dokument a společné kooperační struktury

§ §

Podává podněty a navrhuje změny Programového dodatku INTERREG III A. a / nebo ke Společnému programovému dokumentu Česká republika – Svobodný stát Sasko. § Rozhoduje o poskytnutí prostředků pro fondy malých projektů INTERREG III A a pravidelně kontroluje jejich realizaci. Bere na vědomí jednací řády Lokálních řídících výborů.

3.

Pomůcka pro audit – finanční management, finanční kontrola a výkaznictví Přehled Řídícího a kontrolního systému dle čl. 5 Nařízení (ES) 438/2001

3.1

Přidělování finančních prostředků probíhá pro obě národní části programu v souladu s jejich platnou národní legislativou a předměty podpory, uvedenými v CIP po projednání a rozhodnutí v Řídícím výboru INTERREG III A Česká republika – Svobodný stát Sasko. Řídící a kontrolní systém na úrovni opatření dle Programového dodatku Ø Ø Ø Ø Ø Ø Ø Ø Ø Ø Ø Ø

G1 G2 H1 H2 I1 I2 J1 J2 J3 J4 Y1 TP

Hospodářský rozvoj Cestovní ruch Dopravní infrastruktura Ostatní infrastruktura Životní prostředí Rozvoj venkova Vzdělání a kvalifikace Sociokulturní rozvoj Spolupráce Bezpečnost Akční program pro pohraničí Technická pomoc

je popsán v Příloze II a III v tabulkové formě dle jednotlivých kroků : a) b) c) d) e) f) g) h) i)

Přijímání žádosti Kontrola žádosti Hodnocení z hlediska specifičnosti programu INTERREG Vyhodnocení kontroly žádosti Organizační příprava výběru projektů Rozhodnutí Realizace rozhodnutí Platba Kontrola prohlášení o využití prostředků strana 23 ze 97


j)

Kontroly

Popisy opatření jsou podloženy podopatřeními. Tyto odpovídají předmětům podpory, které byly dohodnuty mezi Českou republikou a Svobodným státem Sasko. Tabulky v Přílohách II a III podávají na úrovni podopatření detailní přehled o nutných úkolech a zodpovědných partnerech v Řídícím a kontrolním procesu.

Obr. 8

Přehled kompetencí v rámci finanční kontroly Finanční kontrola

Kompetentní orgán(y) Svobodný stát Sasko

Zásadní záležitosti a pro program specifická koordinace

kontroly vzorků a kontroly systémů podle článku 10 Nařízení (ES) číslo 438/2001

Kontroly dle čl. 4 Nařízení (ES) 438/2001

Česká republika

Řídící orgán Saské ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Řídící orgán INTERREG III A

Národní orgán: Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Řídící orgán INTERREG III A

Národní orgán: Ministerstvo pro místní rozvoj, odbor regionální přeshraniční spolupráce

Saské státní ministerstvo financí, referát Kontrola fondů EU

Ministerstvo pro místní rozvoj, Odbor kontroly

Sächsische Aufbaubank (Saská banka pro výstavbu)

Centrum pro regionální rozvoj ČR

Ministerstvo financí, odbor Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu

Vládní prezídium Drážďany Vládní prezídium Saská Kamenice (Chemnitz)

Čtvrtletní hlášení příslušných orgánů podle Nařízení (ES) 1681/1994 Evropské komisi

Část zprávy podle čl. 10-12 v proběhlém kalendářním roce k finanční zprávě podle čl. 13 Nařízení (ES) číslo 438/2001

Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Rozpočet Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Řídící orgán INTERREG III A

Ministerstvo pro místní rozvoj, pracovník AFCOS (samostatné oddělení interního auditu) Ministerstvo pro místní rozvoj, Odbor kontroly

Saské státní ministerstvo financí, referát Kontrola Fondů EU

Zpracování Zprávy o finanční kontrole dle čl. 13 Nařízení (ES) 438/2001

Společný řídící orgán: Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, ref. společný řídící orgán INTERREG III A Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci, referát Řídící orgán INERREG III A

Ministerstvo financí – Centrální harmonizační jednotka pro finanční kontrolu

Saské státní ministerstvo financí, referát Kontrola fondů EU Zpracování dané národní části Prohlášení při ukončení pomoci dle čl. 15 Nařízení (ES) č.438/2001 pro Nezávislý

Saské státní ministerstvo financí, referát Kontrola

strana 24 ze 97

Ministerstvo financí – Centrální harmonizační

Popis Řídícího a kontrolního systému programu Česká republika – Svobodný stát Sasko v rámci Iniciativy Společenství Interreg III A _____________________________________________________________________________________________________ orgán ve Svobodném státě Sasko Fondů EU jednotka pro finanční kontrolu, oddělení WUB Spojení a zaslání Prohlášení při ukončení pomoci Evropské komisi dle čl. 15 Nařízení (ES) 438/2001

3.2

Saské státní ministerstvo financí, referát Kontrola Fondů EU

Nesrovnalosti

Za účelem prevence, zjištění a korigování nesrovnalostí dle platných právních předpisů je nutno v rámci finanční kontroly realizovat vhodná opatření. O nesrovnalostech, stejně tak jako o stavu správních a soudních řízení, je nutno informovat Evropskou komisi prostřednictvím příslušných orgánů. Jako přílohu ke čtvrtletnímu hlášení o nesrovnalostech za čtvrté čtvrtletí zasílají příslušné orgány soupis částek, které je nutno k danému termínu zpětně vyinkasovat a to dle roku vystavení rozhodnutí o inkasu. Příslušná místa, zodpovědná za národní program, a odpovědné Národní orgány obdrží kopii každé zprávy. Zjištění Evropské komise s ohledem na nesrovnalosti budou řešeny dohodou mezi příslušnými orgány, vždy pro národní program. Národní orgány reagují na zjištění příslušného orgánu v daném národním programu s ohledem na nesrovnalosti postupu nebo při využívání prostředků tak, že zajistí v oblasti své národní působnosti potřebné korektury. O učiněných a realizovaných opatřeních informují příslušný Nezávislý orgán a Platební orgán, jakož i Sub-platební orgán. Svobodný stát Sasko Národní orgán popř. Zprostředkující subjekty poskytují informace do čtvrtletního hlášení, které zpracovává Sub-platební orgán. Toto čtvrtletní hlášení o vyskytnuvších se nesrovnalostech a o krocích, které byly v důsledku sdělených nesrovnalostí podniknuty, musí být čtvrtletně podány vždy do každého • • • •

5. května 5. srpna 5. listopadu 5. února

za I. čtvrtletí za II. čtvrtletí za III. čtvrtletí za IV. čtvrtletí předchozího roku

na Sub-platební orgán. Za tímto účelem vyplní dotčené Zprostředkující subjekty formulář pro čtvrtletní soupis nesrovnalostí. Pro případ, že ve sledovaném období nedojde k výskytu nesrovnalostí, je nutno podat o této skutečnosti písemné hlášení, které bude právně-závazně podepsáno. Jako přílohu ke čtvrtému čtvrtletnímu hlášení předá Národní orgán výkaz položek, které jsou dle čl. 8 Nařízení (ES) č. 44/2001 ještě vymahatelné, rozčleněných podle roku vystavení rozhodnutí o zpětné pohledávce, a rovněž výkaz zahájených řízení finančních korektur podle článku 2 III Nařízení (ES) č. 448/2001. Národní orgán reaguje na zjištění Nezávislého orgánu, Sub-platební jednotky nebo Evropské komise se zřetelem na nesrovnalosti postupu nebo při využívání prostředků tak, že zajistí potřebné korektury. O učiněných a realizovaných opatřeních informuje Nezávislý orgán, jakož i Platební orgán.

Saský Platební orgán zašle hlášení o nesrovnalostech prostřednictvím Spolkového ministerstva strana 25 ze 97


financí Evropské komisi. Česká republika Za českou stranu připravuje čtvrtletní zprávy o nesrovnalostech Národní orgán. Každé podezření na nesrovnalosti je hlášeno Národnímu orgánu. Potvrdí-li se podezření, zpracuje Národní orgán nejpozději do 1 měsíce hlášení v MSSF. Toto hlášení je předáno na Sub-platební orgán, Platební jednotku, Centrální harmonizační jednotku pro finanční kontrolu Ministerstva financí a spolupracovníkům AFCOS (Anti-Fraud Coordinating Structure na MMR), kteří toto hlášení postoupí dále na Evropskou komisi. Na české straně vedoucí Národního orgánu předává pracovníkovi AFCOS (vedoucí Samostatného oddělení vnitřního auditu Ministerstva pro místní rozvoj – tzv. vedoucí SOIA) do 15. dne každého měsíce a následně také čtvrtletně hlášení nesrovnalostí. V kopii je toto hlášení předáno Centrální harmonizační jednotce pro finanční kontrolu na Ministerstvu financí, SubPlatebnímu orgánu a platební jednotce na Ministerstvu pro místní rozvoj. Hlášení je též zasláno Platebnímu orgánu. Pracovník AFCOS zajistí hlášení nesrovnalostí, které spadají pod oznamovací povinnost Evropské komisi dle nařízení Evropské komise (ES) č.1681/1994 a 1831/1994, Úřadu pro potírání podvodných jednání (OLAF) a Nejvyššímu státnímu zastupitelství. Kopie těchto zpráv předá Národní orgán Sub-Platebnímu orgánu a platební jednotce na Ministerstvu pro místní rozvoj. Podezření na nesrovnalosti šetří Národní orgán. Sub-platební orgán účtuje o neoprávněně použitých prostředcích a zajistí jejich odečtení od další žádosti o platbu a výkazu výdajů, případně jejich vrácení Evropské komisi prostřednictvím Platebního orgánu. V ČR je za monitorování pokroku při odstraňování nesrovnalostí odpovědný Národní orgán. Sub-platební orgán je odpovědný za odstranění systémových nesrovnalostí v rámci své působnosti. V České republice Národní orgán zasílá každé čtvrtletí hlášení o nesrovnalostech s finančními částkami, které je třeba zpětně vymoci, či o které bude krácena podpora z EU, pracovníkovi AFCOS, dále Sub-platebnímu orgánu, Centrální harmonizační jednotce pro finanční kontrolu na Ministerstvu financí a platební jednotce.

3.3 Realizace finančních korektur a vracení neoprávněně vyplacených finančních prostředků Sub-platební orgány vedou ve vlastní zodpovědnosti vhodnou formou účet dlužníků o veškerých částkách, jejichž vrácení je z již realizovaných plateb příspěvků Společenství požadováno a zajistí vrácení (inkaso) těchto částek bez neoprávněné prodlevy. Po vyinkasování nahrazuje Sub-platební orgán vrácené platby včetně inkasovaných úroků z prodlení tak, že poníží svůj další Výkaz výdajů a odpovídající žádost Evropské komisi o platbu o odpovídající částky. O částkách, které je nutno zpětně inkasovat a o inkasovaných částkách je nutno pravidelně informovat Platební orgán. V případě odhalených neoprávněně použitých EU prostředků v ČR, bude částka zanesena do účetnictví Sub-platebního orgánu.

Evidence dlužníků je zajištěna v rámci vedení knihy podpor v účetním systému Subplatebního orgánu (IS Viola SF/CF). Zpětné platby Evropské komisi neoprávněně vyplacených prostředků jsou zajištěny přes Platební orgán. Nebude-li na kontě Subplatebního orgánu dostatek finančních prostředků, mohou být zapojeny prostředky státních fondů. Účetní systém (IS Viola SF/CF) vede knihu podpor, ve které jsou shromaždovány informace o částkách, které mají být zaplaceny příjemci podpory. Z této strana 26 ze 97


knihy se sestaví jednou za rok zpráva o dlužnících, která bude zaslána Evropské komisi dle čl. 8 a přílohy nařízení 438/2001.

4.

Návody dle čl. 2 Nařízení (ES) č. 438/2001

4.1

Interní příručky

Jak česká, tak i saská strana zpracovaly za účelem podrobného návodu pro orgány zapojené do realizace INTERREG III A, případně žadatelů, odpovídající příručky.

Svobodný stát Sasko Ve Svobodném státě Sasko vydal Národní orgán „Příručku o podpoře v rámci Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A 2000 – 2006“. Tato příručka podává zprostředkujícím subjektům návod pro plnění jejich Řídících a kontrolních funkcí dle zemských předpisů a požadavků Evropské komise v rámci podpory z programu INTERREG III A. Za aktualizaci tohoto dokumentu zodpovídá Národní orgán. Pro saské žadatele neexistuje žádný samostatný dokument s charakterem návodu. V publikaci, ve které je představen JTS, na internetové stránce www.interreg3a.info a v rámci poradenských dnů JTS získají žadatelé a nositelé projektů detailní informace o postupu podávání žádosti a o právech a povinnostech při realizaci projektů. Česká republika V České republice byly vydány následující příručky : • „Příručka pro žadatele a konečného příjemce pro Iniciativu Společenství INTERREG III A Česká republika – Svobodný stát Sasko“ - popisuje implementaci procesu a základních pravidel programu INTERREG IIIA ČR-Sasko, na základě kterých lze předkládat projekty •

„Operační manuál pro Iniciativu Společenství INTERREG III A Česká republika – Svobodný stát Sasko“ – obsahuje detailní popis procesu implementace programu a povinností a kompetencí jednotlivých orgánů zapojených do implementace

•

“ Manuál interních postupů odboru regionální přeshraniční spolupráce” – interní manuál popisující činnosti v rámci Národního orgánu

Za aktualizaci těchto dokumentů zodpovídá Národní orgán. • • •

Metodika finančních toků a kontroly Strukturálních fondů a Fondu soudržnosti Pokyny Centrální harmonizační jednotky pro finanční kontrolu Manuál postupů Sub-platebního orgánu. systém řízené dokumentace byl schválen Národním schvalujícím úředníkem 1. 12. 2003. Všechny ostatní části manuálu byly vypracovány později a dokončeny před přistoupením ČR k EU. Manuál byl přezkoumán externí auditorskou firmou v průběhu měsíců května a června 2004.)

Za aktualizaci těchto dokumentů zodpovídá Ministerstvo financí.

strana 27 ze 97


4.2

Obecné povinnosti příjemců prostředků EU

Popisy obecných požadavků a povinností konečných příjemců prostředků INTERREG III A jsou následně popsány odděleně pro Českou republiku a Svobodný stát Sasko, neboť národní legislativa, z níž vycházejí rozhodnutí o podpoře, není jednotná. Příjemcům prostředků ze Strukturálních fondů v České republice a ve Svobodném státě Sasko jsou však – odhlédnuto od nevýznamných interpretačních rozdílů – ukládány stejné povinnosti.

Svobodný stát Sasko Poskytování a vracení příspěvků probíhá – pokud není třeba dbát žádných přednostních nařízení EU a odpovídajících prováděcích předpisů – dle ustanovení obecných rozpočtových pravidel, především §§ 23 a 44 Saských rozpočtových pravidel (Sächsische Haushaltsordnung) a k nim vydaných správních předpisů a Saského správního řádu (Sächsisches Verwaltungsgesetz) spolu se Spolkovým správním řádem (Verwaltungsgesetz des Bundes) a směrnic k realizaci Iniciativy Společenství Svobodný stát Sasko – Česká republika. Správní předpisy k § 44 Saských rozpočtových pravidel (SäHO) obsahují ustanovení především k následujícím oblastem : § Předpoklady ke schválení § Druhy financování, výše příspěvku § Proces podávání žádostí § Schválení § Vedlejší ustanovení k Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku § Neúčinnost, zrušení nebo odvolání Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku, náhrada příspěvku a úročení § Dozor na použitím § Prokázání použití § Kontrola prokázání použití prostředků § Předání příspěvku prostřednictvím příjemce příspěvku § Zvláštní ustanovení Součástí každého Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku jsou předepsaná Všeobecná vedlejší ustanovení. Pro podporu v rámci Iniciativy Společenství INTERREG III A se jedná dle druhu příjemce o § §

Všeobecná vedlejší ustanovení pro příspěvky za účelem podpory projektů (ANBest-P) nebo Všeobecná vedlejší ustanovení pro příspěvky za účelem podpory projektů pro komunální subjekty (ANBest-K).

V těchto vedlejších ustanoveních ve smyslu rozpočtových předpisů jsou stanoveny správní úkoly a povinnosti příjemce příspěvku, které se týkají následujících oblastí : § Žádost a použití příspěvku § Dodatečné snížení výdajů nebo změna financování § Zadávání zakázek § Použití předmětů a vybavení, pořízených za účelem splnění účelu příspěvku § Informační povinnosti příjemce příspěvku § Prokázání použití § Kontrola použití § Náhrada příspěvku, úročení V případě podpory z prostředků Evropského fondu regionálního rozvoje (ERDF) jsou Evropské předpisy (viz rovněž Kapitola 1) obsaženy ve vedlejších ustanoveních, případně jsou strana 28 ze 97


zapracovány do daného Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku. Saské Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku se zakládají na veřejném právu a představují správní akt. Česká republika V České republice vydává Ministerstvo pro místní rozvoj rozhodnutí o poskytnutí dotace. Povinnosti příjemců podpory, jakož i těch, kteří podporu poskytují, jsou v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla). Podrobně je proces vydávání rozhodnutí popsán v Operačním manuálu pro Iniciativu Společenství INTERREG III A Česká republika – Svobodný stát Sasko

5.

Popis datových systémů

5.1

Obsahové datové systémy

Data pro specifický monitoring, tzn. veškerá obsahová data, jsou shromažďována a uchovávána v přeshraničním datovém systému DATAMART na Společném technickém sekretariátu. Je tak umožněn centrální monitoring, uzpůsobený požadavkům Programu Iniciativy Společenství INTERREG III A.

5.2

Finanční datové systémy

Finanční monitoring pro sběr dat dle čl. 34 odst. (1), písm. a Nařízení (ES) č. 1260/1999 ve spojení s Přílohou IV Nařízení (ES) 438/2001 je umístěn na Společném technickém sekretariátu. Ten zodpovídá za zpracování a vyhodnocování dat.

Svobodný stát Sasko Příslušné Zprostředkující subjekty na saské straně zadávají finanční data do datových systémů WIBO (Saská rozvojová banka), případně FMV-FIKO (Vládní prezídia Drážďany a Saská Kamenice, Saské státní ministerstvo pro hospodářství a práci). Data jsou pravidelně replikována do přeshraničního datového systému DATATMART na JTS. Česká republika Příslušné Zprostředkující subjekty na české straně zadávají finanční data do finančního datového systému podpory ze Strukturálních fondů MSSF, implementovaného v České republice. Na základě Usnesení vlády č. 148/2001 ze dne 14. února 2001 byla odpovědnost za zabezpečení řízení projektu Monitorovacím systémem strukturálních fondů v České republice uložena Ministerstvu pro místní rozvoj. Vlastní systém je složen ze dvou základních částí – systému MSSF Central a subsystému MONIT pro potřeby Zprostředkujících subjektů. Prostřednictvím standardizovaného formuláře jsou veškerá česká data, potřebná pro finanční monitoring, zasílána příslušnými zprostředkujícími subjekty na JTS. Společný technický sekretariát provádí centrální sběr obsahů. Sub-platební orgán je gestorem účetního a finančního systému Viola SF/CF. Tento informační systém zajišťuje účtování o prostředcích finanční pomoci ze strukturálních fondů. Platební jednotka a Sub-platební orgán využívají tentýž účetní software a zadávají účetní data do jedné strana 29 ze 97


databáze umístěné na serveru Ministerstva financí. Monitorovací systém strukturálních fondů (MSSF) a účetní systém Viola SF/CF jsou oddělené systémy. Mezi MSSF a IS Viola SF/CF funguje na denním základě automatická elektronická komunikace prostřednictvím interface. Údaje o projektech a programech jsou přenášeny z MSSF do IS Viola SF/CF a údaje o platbách jsou přenášeny zpět do MSSF. Finanční údaje v obou systémech jsou tedy identické. Data shromážděná v přeshraničním datovém systému na JTS jsou pravidelně replikována do centrálního datového poolu FKVO v Saské státní kanceláři. Tato data jsou podkladem pro podávání zpráv Řídícího orgánu případně Platebního orgánu Evropské komisi prostřednictvím generovaných flat files.

strana 30 ze 97


Obr. 9

Přehled obsazení jednotlivých polí finančního datového systému

bude obsaženo v finančním datovém systému

příloha IV nařízení (ES) 438/2001 rozsah informací o operacích, které budou poskytovány EK na vyžádání k účelu kontrol dokumentů a kontrol na místě

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Pole 1

Operační program/CIP, CCI-kód

Pole 2

Operační program/CIP, jméno

Pole 3

Priorita (nebo technická pomoc), kód

Pole 4

Priorita (nebo technická pomoc), jméno

Pole 5

Složka programu (Opatření, podopatření, akce), kód

Pole 6

Složka programu (Opatření, podopatření, akce), jméno

Pole 7

Strukturální fondy

Pole 8

Platební orgán

Pole 9

Řídící orgán

Pole 10

Zprostředkující subjekty (ne Řídící orgán), kterému oznamuje konečný subjekt výdaje

Pole 11

Projekt, kód

Pole 12

Projekt, jméno

Pole 13

Jméno regionu, kde se projekt bude realizovat

Pole 14

Region, kód

Pole 15

Krátký popis projektu

Pole 16

Datum zahájení, kdy začnou vznikat způsobilé náklady

Pole 17

Datum ukončení, kdy končí způsobilé náklady

Pole 18

Orgán, který podepsal rozhodnutí

Pole 19

Datum podepsání rozhodnutí

Pole 20

Konečný příjemce, referenční číslo

Pole 21

Zařízení nebo podnikatel, který je odpovědný konečnému příjemci za provádění operace (nejedná-li se o konečného příjemce), referenční číslo

x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Pole 22

Měna (nejedná-li se o Euro)

Pole 23

Celková částka projektu

Pole 24

Způsobilé náklady projektu

Pole 25

Výdaje kofinancování

Pole 26

Podíl Společenství

Pole 27

Podíl Společenství v %

Pole 28

Podíl národního veřejného financování

Pole 29

Podíl národního veřejného financování: státní úroveň

Pole 30

Podíl národního veřejného financování: regionální úroveň

Pole 31

Podíl národního veřejného financování: lokální úroveň

Pole 32

Jiné veřejné financování

Pole 33

Soukromé financování

Pole 34

Financování EIB

Pole 35

Jiné financování

Pole 36

Intervence podle kategorií nebo podkategorií

Pole 37

Poloha v městském, venkovském prostoru nebo geograficky neomezeném

Pole 38

Účinky na životní prostředí

Pole 39

Účinky na rovnost pohlaví

Pole 40

Indikátory

Pole 41

Měřítko indikátorů

Pole 42

Cílová hodnota indikátorů pro projekt

Pole 43

Projekt, kód (=Pole 11)

Pole 44

Projekt, jméno (=Pole 12)

strana 31 ze 97


x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x

Pole 45

Referenční číslo hlášení výdajů

Pole 46

Nahlášený výdaj, způsobilý ke kofinancování

Pole 47

Podíl Společenství

Pole 48

Podíl Společenství v % (pokud je vyznačeno jako doplnění k poli 47)

Pole 49

Podíl národního veřejného financování

Pole 50

Podíl národního veřejného financování: státní úroveň

Pole 51

Podíl národního veřejného financování: regionální úroveň

Pole 52

Podíl národního veřejného financování: lokální úroveň

Pole 53

Jiné veřejné financování

Pole 54

Soukromé financování

Pole 55

Financování EIB

Pole 56

Jiné financování

Pole 57

Název zařízení, které hlásí výdaje, pokud se nejedná o konečného uživatele

Pole 58

Datum zúčtování (datum, kdy byl vystaven doklad)

Pole 59

Místo, kde jsou uchovávány jednotlivé doklady přihlášené k proplacení konečnému uživateli

Pole 60

Datum zahájení, kdy začnou vznikat způsobilé náklady

Pole 61

Datum ukončení, kdy končí způsobilé náklady

Pole 62

Odečtené příjmy od výdajů (pokud je relevantní)

Pole 63

Změny provedené na základě finančních korektur (pokud je relevantní)

Pole 64

Výdaje nahlášené a potvrzené platebním orgánem (Euro)

Pole 65

Datum potvrzení výdajů platebním orgánem

není relevantní

Pole 66

Použité kurzy na převodní Eura

x x x x x

Pole 67

Datum kontroly na místě (pokud je to relevantní)

Pole 68

Orgán, který provedl kontrolu na místě

Pole 69

Indikátor

Pole 70

Měřítko indikátoru

Pole 71

Stupeň dosažení cílů projektu v době hlášení výdajů (%)

žádné obsazení pole Pole 72

Stupeň dosažení cílů projektu v době hlášení výdajů ve srovnání s plánem předpokládaného pokroku (%)


Částka k proplacení


Referenční číslo platby


Datum platby


Datum zanesení do účetnictví


Místo, kde jsou uchovávány jednotlivé doklady, přihlášené k proplacení konečnému uživateli


Jméno příjemce platby (dodavatel hospodářského zboží a služeb, podnikatel)


Referenční číslo příjemce platby

strana 32 ze 97


Obr. 10 Přehled finančních toků pro podávání zpráv podle nařízení (ES) 438/2001 vládní prezídium Drážďany

vládní prezídium Saská Kamenice (Chemnitz)

JTS / SAB

SMWA

FMV-FIKO/FÖMISAX

JTS (pouze pro ČR)

WIBO

Specifický monitoring pro Interreg

Přeshraniční datový systém (Data specifická pro INTERREG a data finanční kontroly)

Data podle nařízení 438/2001 z ČR (z MSSF)

DATAMART IFP Hlášení na Řídící orgán, ad. orgány

JTS (SAB)

KoBIT-LSF FKVO-systém dat IFP žádost o platbu

efREporter

Data finanční kontroly pro finanční management

EU-KOM

strana 33 ze 97

společný platební orgán: potvrzení výdajů; žádost o platbu


strana 34 ze 97

příloha I

shrnutí řídících postupů na úrovni podopatření ČR

Svobodný stát Sasko poradenství

Schválení

Platby

Kontrola podle Čl. 4 nařízení 438/01

Poradenství

Schválení

Platby

Kontrola podle Čl. 4 nařízení 438/01

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

G

Hospodářský rozvoj a kooperace podnikatelů

G1

Hospodářský rozvoj

G1-1

Investiční záměry ekonomické infrastruktury, kooperace a studie

JTS

Investiční záměry a projekty zaměřené na výzkum a vývoj v oblasti hospodářské sféry, poradenství a veletrhů

JTS

G1-2

G2

Cestovní ruch

G2-1

Infrastruktura cestovního ruchu a marketing

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

G2-2

Investiční záměry hospodářské sféry v oblasti cestovního ruchu

H

Infrastruktura

H1

Dopravní infrastruktura

H1-1

Veřejná doprava osob

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

H1-2

H1-2

Stavba a výstavba dopravně významných silnic a mostů (státní žadatelé)

JTS

Stavba a výstavba dopravně významných silnic a mostů

JTS

ŘKS Svobodný stát Sasko – ČR, návrh ze 16.6. 2005

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

str. 35 ze 97

H2

Ostatní infrastruktura

H2-1

Sportoviště

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

JTS H2-2

Investice do zařízení na pomoc postiženým a JTS předškolních zařízení (mateřských škol)

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

H2-3

H2-4

Investice do zařízení na pomoc dětem a mládeži a pomoc rodinám

JTS

Infrastrukturní propojení nemocnic

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

H2-5

Infrastrukturní propojení (zasítění) v oblasti JTS vysokých škol, vědy a výzkumu (státní žadatelé)

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

H2-5

Infrastrukturní propojení (zasítění) vysokých škol, vědy a výzkumu

v oblasti

-

-

-

-

SRR NUTS II JTS

Rozvoj území a životního prostředí I1

Životní prostředí

I1-1

Odpady

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

I1-2

Zásobování pitnou vodou, odkanalizování, jakost JTS vod, protipovodňová ochrana (státní žadatelé)

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

I1-2

Zásobování pitnou vodou, odkanalizování, jakost JTS vod, protipovodňová ochrana

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

I1-3

Ochrana přírody a péče o krajinu

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

I1-4

Imisní ochrana a ochrana klimatu (státní žadatelé)

JTS

strana 36 ze 97

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II

JTS I1-4

Imisní ochrana a ochrana klimatu

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

JTS I2

Rozvoj venkova

I2-1

Trvale udržitelný rozvoj venkovského prostoru a vesnic

I2-2

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

Trvale udržitelný rozvoj zemědělství a potravinářství JTS I2-3

I2-3

I2-4

Přírodě blízké obhospodařování lesů a lesní hospodářství (státní žadatelé)

JTS

Přírodě blízké obhospodařování lesů a lesní hospodářství

JTS

Regionální rozvoj a rozvoj měst

JTS

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

J

Lidské zdroje a sítě

J1

Vzdělání a kvalifikace

J1-1

Zvyšování kvalifikace a příprava na zaměstnání v oblasti vzdělání

JTS

SAB

SAB

SAB

-

-

-

-

J1-2

Kvalifikační opatření na trhu práce a kooperační záměry

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

Opatření zaměřená na spolupráci vzdělávacích zařízení terciérního sektoru za účelem transferu know - how mezi společností a hospodářskou sférou (státní žadatelé)

JTS

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

J1-3

JTS

strana 37 ze 97

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

J1-3

J1-4

Opatření zaměřená na spolupráci vzdělávacích zařízení terciérního sektoru za účelem transferu know - how mezi společností a hospodářskou sférou Kooperační projekty v oblasti školního a pracovního vzdělávání

SRR NUTS II -

JTS

J2

Socio-kulturní rozvoj

J2-1

Prevence a pomoc závislým / sociálně – psychiatrická pomoc, přeshraniční prevence a podpora zdraví

JTS

Pomoc dětem a mládeži, pomoc postiženým,

JTS

J2-2

-

-

-




Vládní prezídium Saská Kamenice



SAB

SAB

SAB

Umění a kultura, socio-kultura (státní žadatelé)

JTS

-

SRR NUTS II

-

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II

Umění a kultura, socio-kultura

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

JTS J2-4

Školské projekty (státní žadatelé)

JTS

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

J2-4

Školské projekty

JTS

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

J2-5

Kooperační projekty k posílení identifikace obyvatelstva se společným pohraničím

JTS

strana 38 ze 97




Vládní prezídium Saská



-

-

CRR ČR

JTS J2-3

-

CRR ČR

Pověřená banka

JTS

JTS

Pověřená banka

MMR (NA)

JTS

Inovační procesy v zařízeních pro děti (předškolních zařízeních)

J2-3

MMR (NA)

-

-

-

J3

Spolupráce

J3-1

Kooperační projekty k posílení identifikace JTS obyvatelstva se společným pohraničím,

J3-2

Malé projekty - Kooperační projekty k posílení identifikace obyvatelstva se společným pohraničím

Euroregion Egrensis Euroregion Erzgebirge/ Krušnohoří Euroregion Elbe/Labe

Kamenice

Kamenice

Kamenice













SAB

SAB

SAB

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

administrátor FMP

správce FMP

správce FMP

CRR ČR

SRR NUTS II

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

MMR (NA)

Pověřená banka

CRR ČR

SRR NUTS II JTS

Euroregion Neisse/Nisa

J4

Bezpečnost

J4-1

Přeshraniční spolupráce v oblasti protipožární ochrany, záchranných služeb a ochrany proti katastrofám

JTS

Podpora přeshraniční spolupráce v oblasti vnitřní bezpečnosti (státní žadatelé)

JTS

J4-2

J4-2

J4-3

J4-3

JTS SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS SRR NUTS II

Podpora přeshraniční spolupráce v oblasti vnitřní bezpečnosti

-

-

-

JTS

Přeshraniční spolupráce v oblasti resortu spravedlnosti (státní žadatelé)

JTS

Přeshraniční spolupráce v oblasti resortu spravedlnosti

JTS

SMWA

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

strana 39 ze 97

SAB

SAB

SAB

SRR NUTS II JTS

Y

Akce Společenství pro pohraničí

Y1

Akce Společenství pro pohraničí

Y1-1

Výstavba dopravních spojení a zařízení pro veřejnou hromadnou dopravu osob (státní žadatelé) JTS

SMWA

SAB

SAB

-

-

-

-

Y1-1

Výstavba dopravních spojení a veřejnou hromadnou dopravu osob

JTS

SAB

SAB

SAB

-

-

-

-

TH

Technická pomoc

TH

Technická pomoc

SMWA

SMWA

SMWA

SMWA

MMR

MMR (NA)

PU

CRR ČR

zařízení

pro

ORPS MMR MMR (NA)

strana 40 ze 97

příloha II

shrnutí řídících postupů na úrovni podopatření ve Svobodném státě Sasko

G 1-1

Investiční záměry ekonomické infrastruktury, kooperace a studie Kontrola

Řídící kroky

Příslušnost

Řídící postupy

podle dokumentů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti

Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

Kontrola žádosti z hlediska úplnosti

100 %

2

Přezkum žádosti


přezkum žádosti z hlediska podporovatelnosti specifické pro INTERREG a přezkum disponibility prostředků

100 %

vypracování odborného posudku

Vládní prezídium Saská Kamenice (Chemnitz) Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamenice

Kontrola žádosti z hlediska odborné podporovatelnosti a způsobilosti na základě odborné směrnice, závazné stanovisko

100 %

vypracování odborného posudku

předání příslušnému odbornému orgánu

Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany 3

hodnocení specifické pro INTERREG

Hlasující členové ŘV


4

Vyhodnocení přezkumu žádosti


Zpracování kontrolní zprávy (bodové hodnocení, odborné stanovisko, podmínky) k projektu

5

Organizační příprava výběru projektů


6

Rozhodnutí

7

Realizace rozhodnutí

--

Hodnocení dle kritérií pro výběr projektů (hodnotící tabulka) a případně stanovení podmínek

--

Zaslání členům ŘV s hlasovacím právem

Zařazení projektu do seznamu (Ranking List) dle dosaženého průměrného počtu bodů

--



Potvrzení nebo odmítnutí projektu

--

Rozhodnutí na základě kontrolní zprávy při zohlednění umístění projektu na seznamu a diskuse k předloženému projektu

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank - Förderbank)

Vydání Příslibu poskytnutí příspěvku (Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku) nebo Rozhodnutí o odmítnutí

100 %

Kontrola čerpání prostředků dle seznamu účetních dokladů

100 %

Platby dle kontrol vzorku výdajů*, obsažených na seznamu účetních dokladů (20%)

20 %

Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku;

100 %

Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany 8

9

Platby

Kontrola použití prostředků

Saská rozvojová banka Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany


100 %

--

1. kontrola zpracování kontrolní zprávy (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) zpracování kontrolní zprávy (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)

Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků; Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa 10

Kontroly **


ŘKS Svobodný stát Sasko – ČR, návrh ze 16.6. 2005

Kontroly na místě během celého řídícího postupu

5%

str. 41 ze 97

G 1-2 Investiční záměry a projekty zaměřené na výzkum a vývoj v oblasti hospodářské sféry, poradenství a veletrhů

Kontrola Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %

Zpracování odborného stanoviska

Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank – Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

Kontrola žádosti z hlediska odborné podporovatelnosti a způsobilosti na základě odborné směrnice, závazné stanovisko hodnocení specifické pro INTERREG

100 %




100 %

3

4

hodnocení specifické pro INTERREG Přezkum žádosti


Zaslání odborným orgánům

--


--


5




--


6

Rozhodnutí



--


7




100 %

8

Platby



100 %

Platby dle kontrol vzorku výdajů*, obsažených na seznamu účetních dokladů (20%)

20 %

--

1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)

9



Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku

100 %

zpracování kontrolní zprávy (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)

Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa 10

Kontroly **



strana 42 ze 97

5%

G 2-1

Infrastruktura cestovního ruchu a marketing Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamenice (Chemnitz)


100 %







4

Přezkum žádosti



5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %

Platby dle kontrol vzorku výdajů *, obsažených na seznamu účetních dokladů (20%)

20 %

100 %

--

1. 1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)

9




100 %



Kontroly **



strana 43 ze 97

5%

G 2-2

Investiční záměry hospodářské sféry v oblasti cestovního ruchu Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

1

Příjem žádosti


2

Přezkum žádosti

Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank - Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany



podle dokume ntů

na místě

100 %

--

Poznámky


100 %



100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7


8

Platby

--


--



--




--




100 %



100 %


20 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 44 ze 97

5%

H 1-1

Veřejná doprava osob Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4

Přezkum žádosti



5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 45 ze 97

5%

H 1-2

Stavba a výstavba dopravně významných silnic a mostů (pro státní nositele projektů)


Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100%

2

Přezkum žádosti



100%


Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamnice (Chemnitz)


100 %







4

Přezkum žádosti



5



6

Rozhodnutí

7

--


--



--




--


Přidělení

Saské státní ministerstvo hospodářství a práce Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany

Přidělení prostředků státním nositelům projektů

8

Žádost o platbu/ kontrola účtů

Státní nositel projektu

Žádost o platbu na Zprostředkující subjekt Kontrola účtů příjemce objednávky

9

Platby


Platba státním nositelům projektů pro příjemce objednávky

10

Kontroly použití prostředků

Saské státní ministerstvo hospodářství a práce, oddělení 6 Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany

Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku;

100%

100%

--

100%

--

100%

Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků; Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa;

Kontroly +


5%

+ Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 46 ze 97

H 1-2

Stavba a výstavba dopravně významných silnic a mostů Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti


Kontrola žádosti z hlediska úplnostmi

100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 47 ze 97

5%

H 2-1 Sportoviště Kontrola Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4

Přezkum žádosti



5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--

1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený))

9




100 %



Kontroly **



strana 48 ze 97

5%

H 2-2 Investice do zařízení pomoci postiženým a předškolních zařízení (mateřských škol pozn. překladatele) Kontrola Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4

Přezkum žádosti



5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 49 ze 97

5%

H 2-3

Investice do zařízení na pomoc dětem a mládeži a pomoc rodinám Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

1

Příjem žádosti


2

Přezkum žádosti




Saský zemský úřad pro rodinu a sociální záležitosti Zemský úřad pro mládež Reichsstraße 3 D-09112 Saská Kamenice (Chemnitz)






3


4

Přezkum žádosti

5



6

Rozhodnutí

7

8

podle dokume ntů

na místě

100 %

--

Poznámky


100 %


100 %


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 50 ze 97

5%

H 2-4

Infrastrukturní propojení nemocnic Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


100 %









4

Přezkum žádosti



5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 51 ze 97

5%

H 2-5

Infrastrukturní propojení (zesítění) v oblasti vysokých škol, vědy a výzkumu (pro státní nositele projektů)

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

Kontrola podle dokume na místě ntů

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo pro vědu a umění Wigardstraße 17 D-01097 Drážďany


100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--


--



--




--


Přidělení


Oprávnění k hospodaření státním nositelům projektů

Žádost o platbu


Žádost o platbu na Zprostředkující subjekt



100%

Platby dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%)

20%

9 Platby

100 %

--

1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. Schválení přeúčtování do položky rozpočtu určené pro Iniciativu Společenství INTERREG III A a zařazení do prohlášení o výdajích (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)

10

11



Přeúčtování do kapitoly státního rozpočtu určené pro Iniciativu Společenství INTERREG III A


Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná

strana 52 ze 97

--

100 %


legislativa 12

Kontroly **


Kontroly na místě během celého řídícího postupu.

strana 53 ze 97

5%

I 1-1

Odpady Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokumentů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4

Přezkum žádosti



5


Společný Technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 Dresden { D-01069 Drážďany

6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **


Kontroly na místě během celého Řídícího postupu

strana 54 ze 97

5%

I 1-2 Zásobování pitnou vodou, odkanalizování, jakost vod, protipovodňová ochrana (pro státní nositele projektů) Kontrola Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7

--

Hodnocení dle kritérií pro výběr projektů (bodovací tabulka) a případně stanovení podmínek

--



--




--


Přidělení



8

Žádost o platbu



9

Platba


10




100 %

100 %

--

100 %

1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)


2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)

Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků


Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa 11

Kontroly **



strana 55 ze 97

5%

I 1-2

Zásobování pitnou vodou, odkanalizování, jakost vod, protipovodňová ochrana Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamenice Chemnitz


100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 56 ze 97

5%

I 1-3

Ochrana přírody a krajiny Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **


Kontroly na místě během celé doby

strana 57 ze 97

5%

I 1-4

Imisní ochrana a ochrana klimatu (pro státní nositele projektů) Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saský zemský úřad pro životní prostředí a geologii Zur Wetterwarte 11 D-01109 Drážďany


100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7

Přidělení

8

Žádost o platbu

9

Platba


--


--



--




--




Státní nositel projektu Saská rozvojová banka Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

Žádost o platbu na Zprostředkující subjekt Kontrola čerpání prostředků dle seznamu účetních dokladů Platby dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%)

100 %

--

100 %


20 %

2. Schválení přeúčtování do položky rozpočtu určené pro Iniciativu Společenství INTERREG III A a zařazení do prohlášení o výdajích (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 10

11






--

100 % zpracování kontrolní zprávy (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)


Kontroly **



strana 58 ze 97

5%

I 1-4

Imisní ochrana a ochrana klimatu Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saský zemský úřad pro životní prostředí a geologii Zur Wetterwarte 11 D-01109 Drážďany


100 %


100 %

3



4


Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaischae Straße 9 D-01069 Drážďany


5



6

Rozhodnutí

7

8


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 59 ze 97

5%

I 2-1

Trvale udržitelný rozvoj venkovského prostoru a vesnic Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Státní úřad pro rozvoj venkova (Staatliches Amt für Ländliche Entwicklung) Kamenz Garnisonsplatz 9 D-01917 Kamenz


100 %


--


Státní úřad pro rozvoj venkova (Staatliches Amt für Ländliche Enwicklung) Oberlungwitz Erlbacher Str. 4a D-09351 Oberlungwitz 3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 60 ze 97

5%

I 2-2

Trvale udržitelný rozvoj zemědělství a potravinářství Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

1

Příjem žádosti


2

Přezkum žádosti




Saský zemský úřad pro zemědělství August-Böckstiegel-Straße 1 D-01326 Drážďany


3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8

podle dokume ntů

na místě

100 %

--

Poznámky


100 %


100 %


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 61 ze 97

5%

I 2-3

Přírodě blízké obhospodařování lesů a lesní hospodářství (pro státní nositele projektů) Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Zemské lesní prezídium (Landesforstpräsidium) Außenstelle Bautzen Paul-Neck-Straße 127 D-02625 Bautzen


100 %


3




4




5



6

Rozhodnutí

7


--


--



--




--


Přidělení



8

Žádost o platbu


9

Platba


Žádost o platbu na Zprostředkující subjekt Kontrola čerpání prostředků dle seznamu účetních dokladů Platby dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%)

100 %

100 %

--

100 %


20 %


11






--

100 % zpracování kontrolní zprávy (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)


Kontroly **



strana 62 ze 97

5%

I 2-3

Přírodě blízké obhospodařování lesů a lesní hospodářství Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Zemské lesní prezídium (Landesforstpräsidium) Außenstelle Bautzen Paul-Neck-Straße 127 D-02625 Budyšín (Bautzen)


100 %


3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 63 ze 97

5%

I 2-4

Regionální rozvoj a rozvoj měst Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo vnitra Wilhelm-Buck- Straße 4 D-01097 Drážďany


100 %



Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamenice (Chemnitz) Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany 3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--


Realizace



100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 64 ze 97

5%

J 1-1

Zvyšování kvalifikace a příprava na zaměstnání v oblasti vzdělání Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo kultury Carolaplatz 1 D-01097 Drážďany


100 %


3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 65 ze 97

5%

J 1-2

Kvalifikační opatření na trhu práce a kooperační záměry Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


100 %


Saská rozvojová banka (Sächsische Aufbaubank - Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany


3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8


--


--



--




--


Realizace



100 %

Platby

Saská banka rozvojová banka Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany


100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 66 ze 97

5%

J 1-3 Opatření zaměřená na spolupráci vzdělávacích zařízení terciérního sektoru za účelem transferu know - how mezi společností a hospodářskou sférou (pro státní nositele projektů)


Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo pro vědu a umění Wigardstraße 17 D-01097 Drážďany


100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7


--


--



--




--


Přidělení



8

Žádost o platbu



9

Platby



100%


20%

10

11






100 %

--

1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. Schválení přeúčtování do položky rozpočtu určené pro Iniciativu Společenství INTERREG III A a zařazení do prohlášení o výdajích (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) --

100 %



Kontroly **

Saská banka rozvojová banka Pirnaische Straße 9


strana 67 ze 97

5%

D-01069 Drážďany

strana 68 ze 97

J 1-4 Kooperační projekty v oblasti školního a pracovního vzdělávání Kontrola Řídící postupy

1

Příjem žádosti

Řídící postupy

Příslušnost



podle doku ment ů

na místě

100%

--

Poznámky

Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany Zaslání odborným orgánům

+ Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany 2

Přezkum žádosti


100 %

Předběžná kontrola Společným technickým sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

Posouzení specifické vhodnosti žádosti z hlediska INTERREG ++

100%


Prohlášení o závaznosti shora uvedené kontroly




Přezkum žádosti

Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany Hlasující členové ŘV

4

Hodnocení specifické pro INTERREG

5


6



7

Rozhodnutí

8



--

Hodnocení dle kritérií pro výběr projektů (hodnotící tabulka) a případně stanovení podmínek ´

--



--




--






100%

100%

--

100%

Kontrola vzorku


10

Platby

Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamenice (Chemnitz) Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany

Věcná a účetní kontrola žádosti o platbu nositele projektu dle skutečně proplacených faktur nebo příslušných účetních dokladů, příkaz k provedení platby na Hlavní pokladnu.

Hlavní pokladna

Platba příspěvku nositeli projektu

strana 69 ze 97

Zpracování a vydání příkazu k platbě V případě nejasností, případně dotazů nebo realizace kontrol jednotlivých projektů na místě

--

11



12

Kontroly +++

Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Saská Kamnice (Chemnitz)


100%

zpracování kontrolní zprávy

Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa

5% Kontroly na místě během celého řídícího postupu.

Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany + Je – li žádost podána přímo na JTS, bude tímto zaslána na Zprostředkující subjekty za účelem kontroly úplnosti a k odbornému posouzení. ++ Z pověření zprostředkujícího subjektu ++ + Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 70 ze 97

J 2-1 Prevence a pomoc závislým / sociálně – psychiatrická pomoc, přeshraniční prevence a podpora zdraví


Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--


Realizace



100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 71 ze 97

5%

J 2-2

Pomoc dětem a mládeži, pomoc postiženým, rodinám, inovační procesy v zařízeních pro děti Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saský zemský úřad pro rodinu a sociální záležitosti Reichsstraße 3 D-09112 Saská Kamenice (Chemnitz)


100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7

8


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 72 ze 97

5%

J 2-3

Umění a kultura, socio-kultura (pro státní nositele projektů)

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost


Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo pro vědu a umění Wigardstr. 17 D-01097 Drážďany


100 %




3


4


5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--


--



--




--


Přidělení



Žádost o platbu




Kontrola čerpání prostředků dle seznamu účetních dokladů Uvolnění dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%)

9 Platby



100 %

100 %

--

100 %


20 %


11






--

100 %



Kontroly **

Saská rozvojová banka (Sächsische

Kontroly na místě během celého

strana 73 ze 97

5%

Aufbaubank - Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

řídícího postupu

strana 74 ze 97

J 2-3

Umění a kultura, socio-kultura Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7

8

--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 75 ze 97

5%

J 2-4

Školské projekty (pro státní nositele projektů)

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost


Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7

8


--



--




--


Přidělení


Oprávnění k hospodaření státnímu nositeli projektu

Žádost o platbu





100 %

Uvolnění dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%)

20 %

Platby

10






100 %

--

1. Kontrola a parafování seznamu účetních dokladů (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 2. Schválení přeúčtování do položky rozpočtu určené pro Iniciativu Společenství INTERREG III A a zařazení do prohlášení o výdajích (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) --

100 %




--

9

11

--

Kontroly **

Saská rozvojová banka

Kontroly na místě během celého

strana 76 ze 97

5%

Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

řídícího postupu.

strana 77 ze 97

J 2-4

Školské projekty Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %


100 %

3



4




5



6

Rozhodnutí

7

8


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 78 ze 97

5%

J 2-5

Kooperační projekty k posílení identifikace obyvatelstva se společným pohraničím Kontrola

Řídící postupy

1

Příjem žádosti

Řídící postupy

Příslušnost



podle doku ment ů

na místě

100%

--

Poznámky



Přezkum žádosti


100 %



100%






Přezkum žádosti


4


5


6



7

Rozhodnutí

8



--


--



--




--






100%

100%

--


10

Platby


Zpracování a vydání příkazu k platbě

100%

Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany

Věcná a účetní kontrola žádosti o platbu nositele projektu dle skutečně proplacených faktur nebo příslušných účetních dokladů, příkaz k provedení platby na Hlavní pokladnu.

Hlavní pokladna


strana 79 ze 97

Kontrola vzorku

--

V případě nejasností, případně dotazů, případně realizace kontrol jednotlivých projektů na místě

11



12

Kontroly +++



100%


Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa 5% Kontroly na místě během celého řídícího postupu.

Vládní prezídium Drážďany Stauffenbergallee 2 D-01099 Drážďany + Je – li žádost podána přímo na JTS, bude tímto zaslána na Zprostředkující subjekty za účelem kontroly úplnosti a k odbornému posouzení. ++ Z pověření zprostředkujícího subjektu +++ Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 80 ze 97

J 3-1

Kooperační projekty k posílení identifikace obyvatelstva se společným pohraničím


1

Příjem žádosti

Řídící postupy

Příslušnost



podle doku ment ů

na místě

100%

--

Poznámky



Přezkum žádosti


100 %



100%






Přezkum žádosti


4


5


6



7

Rozhodnutí

8



--


--



--




--






100%

100%

--


Platby


Zpracování a vydání příkazu k platbě

100% Věcná a účetní kontrola žádosti o platbu nositele projektu dle skutečně proplacených faktur nebo příslušných účetních dokladů, příkaz k provedení platby na Hlavní pokladnu.

strana 81 ze 97

Kontrola vzorku

V případě nejasností, případně dotazů, případně realizace kontrol jednotlivých projektů na místě

10 11

Hlavní pokladna Kontrola použití prostředků


12

Kontroly +++


Platba příspěvku nositeli projektu Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku

-100%


Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa 5% Kontroly na místě během celého řídícího postupu.


+ Je – li žádost podána přímo na JTS, bude tímto zaslána na Zprostředkující subjekty za účelem kontroly úplnosti a k odbornému posouzení. ++ Z pověření zprostředkujícího subjektu ++ + Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 82 ze 97

J 3-2 pohraničím,

Malé projekty - Kooperace k posílení identifikace obyvatelstva se společným Kontrola

Řídící postupy

1

Příjem žádosti

Řídící postupy

Příslušnost

Euroregion Euregio Egrensis Kontrola žádosti z hlediska úplnosti Arbeitsgemeinschaft Vogtland / Westerzgebirge Poradenství pro žadatele e.V. KPF-Projektkoordinator Kvalifikace žádosti Friedensstraße 32 D-08523 Plauen

podle doku ment ů

na místě

100%

--

Poznámky


Euroregion Erzgebirge e.V. KPF-Projektkoordinator Am St. Niclas Schacht 13 D-09599 Freiberg Euroregion Elbe / Labe Kommunalgemeinschaft Euroregion Elbtal / Osterzgebirge e.V. KPF-Projektkoordinator Dr. Wilhelm-Külz-Straße 6 D-01796 Pirna Kommunalgemeinschaft e.V. KPF-Projektkoordinator Rathenaustraße 18a D-02763 Žitava (Zittau) 2

Přezkum žádosti

Euroregion

Oberes

Neisse


Kontrola žádosti z hlediska odborné podporovatelnosti a způsobilosti na základě odborné směrnice, závazné stanovisko Posouzení specifické vhodnosti žádosti z hlediska INTERREG ++



Členové Lokálního řídícího výboru s hlasovacím právem

4


Euroregion Euregio Egrensis Zpracování kontrolní zprávy (bodové Arbeitsgemeinschaft Vogtland / Westerzgebirge hodnocení, odborné stanovisko, podmínky) e.V. k projektu KPF-Projektkoordinator Friedensstraße 32 D-08523 Plauen


Euroregion Erzgebirge e.V. KPF-Projektkoordinator Am St. Niclas Schacht 13 D-09599 Freiberg Euroregion Elbe / Labe Kommunalgemeinschaft Euroregion Elbtal / Osterzgebirge e.V. KPF-Projektkoordinator Dr. Wilhelm-Külz-Straße 6 D-01796 Pirna Kommunalgemeinschaft e.V. KPF-Projektkoordinator Rathenaustraße 18a D-02763 Žitava (Zittau)

Euroregion

Oberes

Neisse

strana 83 ze 97


100 %

100%

--


--

Zaslání členům Lokálního ŘV s hlasovacím právem

5


Euroregion Euregio Egrensis Zařazení projektu do seznamu (Ranking Arbeitsgemeinschaft Vogtland / Westerzgebirge List) dle dosaženého průměrného počtu bodů e.V. V. KPF-Projektkoordinator Friedensstraße 32 D-08523 Plauen

--

Zaslání členům Lokálního ŘV s hlasovacím právem

--


Euroregion Erzgebirge e.V. KPF-Projektkoordinator Am St. Niclas Schacht 13 D-09599 Freiberg Euroregion Elbe / Labe Kommunalgemeinschaft Euroregion Elbtal / Osterzgebirge e.V. KPF-Projektkoordinator Dr. Wilhelm-Külz-Straße 6 D-01796 Pirna Kommunalgemeinschaft e.V. KPF-Projektkoordinator Rathenaustraße 18a D-02763 Žitava (Zittau)

Euroregion

Oberes

Neisse

6

Rozhodnutí

hlasující členové řídícího výboru


7




100%

--

Věcná a účetní kontrola žádosti o platbu nositele projektu na základě proplacených faktur nebo rovnocenných účetních dokladů; Nařízení Hlavní pokladně provedení platby

100%

Kontrola vzorku


Platby


9 10


Hlavní pokladna





Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků

Zpracování a vydání příkazu k platbě V případě nejasností, případně dotazů, případně realizace kontrol jednotlivých projektů na místě

-100%


Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa 11

Kontroly +



5%


+ Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 84 ze 97

J 4-1 Přeshraniční spolupráce v oblasti protipožární ochrany, záchranných služeb a ochrany proti katastrofám


Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %




100 %







4




5



6

Rozhodnutí

7


8

Platby

--


--



--




--




100 %



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 85 ze 97

5%

J 4-2

Podpora přeshraniční spolupráce v oblasti vnitřní bezpečnosti (pro státní nositele projektů) Kontrola

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo vnitra Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany


100 %


3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8

9


--


--



--




--


Přidělení



Platby



Hlavní pokladna Svobodného státu Sasko

Platba státnímu nositeli projektu




100 %

100 %

--

100 %

--

Uvolnění dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%) Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku



Kontroly **



strana 86 ze 97

5%


J 4-3 Přeshraniční spolupráce v oblasti resortu spravedlnosti (pro státní nositele projektů) Kontrola Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

podle dokume ntů

na místě --

Poznámky

1

Příjem žádosti



100 %

2

Přezkum žádosti



100 %


Saské státní ministerstvo spravedlnosti Hospitalstraße 7 D-01097 Drážďany


100 %


3


Hlasující členové Řídícího výboru


4




5



6

Rozhodnutí

7

8

9


--


--



--




--


Přidělení



Platby



Hlavní pokladna Svobodného státu Sasko





100 %

100 %

--

100 %


Uvolnění dle kontrol* vzorku výdajů, obsažených na seznamu účetních dokladů způsobilých výdajů (20%) Kontrola cílů z hlediska jejich souladu s Politikami Společenství a účelem poskytnutí příspěvku

2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený)


Kontroly **



strana 87 ze 97

5%


J 4-3

Přeshraniční spolupráce v oblasti resortu spravedlnosti Kontrola

Řídící postupy

1

Příjem žádosti

2

Přezkum žádosti

podle dokume ntů

na místě


100 %

--



100 %


Saské státní ministerstvo spravedlnosti Hospitalstraße 7 D-01097 Drážďany


100 %

Kontrola žádosti z hlediska odborné a finanční způsobilosti a vhodnosti, závazné stanovisko

Řídící postupy

Příslušnost Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany

3




4




5



6

Rozhodnutí

7

8

Poznámky


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9




100 %



Kontroly **



strana 88 ze 97

5%

Y 1-1 Výstavba dopravních spojení a zařízení pro veřejnou hromadnou dopravu osob (pro státní nositele projektů) Řídící postupy

Příslušnost

Řídící postupy


Poznámky

1

Příjem žádosti



100%

2

Přezkum žádosti



100%


Vládní prezídium Saská Kamenice Altchemnitzer Straße 41 D-09105 Chemnitz


100 %


--





4




5



6

Rozhodnutí

7


--


--



--




--


Přidělení



8

Žádost o platbu/ kontrola účtů


Žádost o platbu na Zprostředkující subjekt Kontrola účtů příjemce objednávky

9

Platby



10

Kontroly použití prostředků

Saské státní ministerstvo hospodářství a práce, odd. 5 Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany


100%

100%

--

--

100%

Kontrola na základě účetních dokladů, kontrolovaných v rámci čerpání prostředků Kontrola úplnosti a správnosti, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná legislativa

Kontroly +


5%

+ Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázaly být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

Y 1-1

Výstavba dopravních spojení a zařízení pro veřejnou hromadnou dopravu osob strana 89 ze 97


1

Příjem žádosti

2

Přezkum žádosti

podle dokume ntů

na místě


100 %

--



100 %




100 %


Řídící postupy

Příslušnost Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany





4




5



6

Rozhodnutí

7

8

Poznámky


--


--



--




--





100 %

Platby



100 %


20 %

100 %

--


9

Kontrola prokázání použití prostředků



100 %



Kontroly **



5%

* Kontrola vzorku (20 %) se stanoví následujícím způsobem: Nejprve dojde k prověření, které položky předloženého seznamu dosud nebyly zahrnuty do některé z kontrol vzorku. Ze součtu vyúčtovaných částek těchto položek je definován dvacetiprocentní podíl, který je na seznam zaznamenán. Do vzorku jsou zahrnuty následující položky: 1. 2.

Položka s nejstarším datem objednání (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se položka s nejvyšší částkou). Položka s nejmladším datem proplacení (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se položka s nejvyšší částkou).

strana 90 ze 97

3. 4. 5.

6. 7.

Položka s nejvyšší vyúčtovanou částkou (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se první položka, která toto kritérium splňuje). Položka s druhou nejvyšší vyúčtovanou částkou (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se poslední položka, která toto kritérium splňuje). Shora uvedené položky jsou kontrolovány pokaždé i v případě, že důsledkem bude překročení 20% vzorku. Pokud není dosaženo dvacetiprocentní hranice, jsou dále vybírány následující položky do doby dosažení uvedené hranice: § První (dosud nekontrolovaná) položka z oblasti personálních nákladů; § První položka z oblasti věcných výdajů § První položka z oblasti pozemků; § První položka z oblasti nemovitostí § První položka z oblasti vybavenosti; § První položka z oblasti materiálu (nového) § První položka z oblasti materiálu (opotřebeného) § Poslední položka z oblasti osobních nákladů § Poslední položka z oblasti věcných výdajů § Poslední položka z oblasti pozemků § Poslední položka z oblasti nemovitostí § Poslední položka z oblasti vybavenosti § Poslední položka z oblasti materiálu (nového); § Poslední položka z oblasti materiálu (opotřebeného); § Druhá položka…. Položky, u nichž jsou dle seznamu dokladů zjištěny zvláštnosti, chyby, nejasnosti, je nutno kontrolovat dodatečně ke kontrole vzorku. Ve výjimečných případech je nutno zahrnout do kontroly účetních dokladů rovněž další položky v případě, kdy nebylo možno kontrolním postupem, popsaným v bodech 5) a 6) zahrnout do kontroly vzorku dostatečný počet dokladů nebo v případě, je – li výsledkem kontroly vzorku (při zahrnutí položek dle bodu 6) významně nevyvážený obraz o využívaných položkách (například není – li do kontroly vzorku zahrnut nečastěji se vyskytující druh výdajů). Za nedostatečný počet je zásadně považováno méně než 5% vyúčtovaných položek. Výběr takovýchto dodatečných položek v těchto případech provede kontrolor ve smyslu vyváženého celkového výběru.

Kontrolované položky musí být označeny. Uplatněné položky kontroly vzorku jsou sečteny a porovnány se zjištěnou částkou 20%. Položky dle bodů 6 a číslo 7 přitom nejsou zahrnuty. Předložené originály účetních dokladů jsou orazítkovány otiskem „Doklad pro podporu byl předložen SAB“. ** Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 91 ze 97

TP

Technická pomoc

Řídící postupy

1

Příjem žádosti

Řídící postupy

Příslušnost

Kontrola podle doku na místě ment ů

Poznámky


2

Přezkum žádosti


Kontrola žádosti z hlediska odborné podporovatelnosti a způsobilosti na základě odborné směrnice, závazné stanovisko Posouzení INTERREG-specifické odporovatelnosti u žádosti dle Nařízení (ES) č. 448/2004, ustanovení 11

100 %


3

Rozhodnutí


potvrzení nebo odmítnutí žádosti

4

realizace rozhodnutí


Vydání příslibu poskytnutí příspěvku (Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku) nebo Rozhodnutí o odmítnutí

100%

--

Vydání Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku dle principu čtyř očí (parafují příslušný referent a jeho nadřízený za závěrečnou kontrolu)

Věcná a účetní kontrola žádosti o platbu nositele projektu na základě proplacených faktur nebo rovnocenných účetních dokladů; Nařízení Hlavní pokladně k provedení platby

100%

Kontrola vzorku


--


Platby


2. vypracování a vydání nařízení platby (princip čtyř očí: podepisují příslušný referent a jeho nadřízený) 6 7


Hlavní pokladna

Platby


Kontrola všech vykázaných výdajů (dokumentovaných originály proplacených faktur, případně rovnocenných účetních dokladů, případně prokazujících vlastní výkony) Kontrola, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná správní legislativa


Kontroly


kontroly na místě probíhají během celého řídícího postupu


strana 92 ze 97

-100%


5%

TP

Disponování s technickou podporou

Řídící postupy

Řídící postupy

Příslušnost

1

kontrola potřeby

Saské státní ministerstvo hospodářství a práce, ref. Společný řídící orgán INTERREG III A Wilhelm-Buck-Straße 2 D-01097 Drážďany

Kontrola žádosti z hlediska odborné a finanční způsobilosti a vhodnosti, závazné stanovisko Posouzení specifické způsobilosti žádosti dle Nařízení (ES) č. 448/2004, ustanovení 11

2

Rozhodnutí



3

Zadání zakázky


4

Platby


Věcná a účetní kontrola žádosti o platbu nositele projektu na základě proplacených faktur nebo rovnocenných účetních dokladů; Nařízení Hlavní pokladně provedení platby

Kontrola podle doku na místě ment ů 100 %

Poznámky

zpracování odborného posudku

--

100%

Kontrola vzorku


5

Hlavní pokladna

Platby

6



Kontrola všech vykázaných výdajů (dokumentovaných originály proplacených faktur, případně rovnocenných účetních dokladů, případně prokazujících vlastní výkony) Kontrola, zda bylo splněno Rozhodnutí o poskytnutí příspěvku a dodržena platná správní legislativa

7

Kontroly


kontroly na místě probíhají po celou dobu řídícího postupu

strana 93 ze 97

-100%


5%

příloha III

shrnutí řídících postupů v ČR Kontrola

Řídící postupy

1

Příjem žádosti

2

Přezkum žádosti

3

hodnocení specifické pro Interreg

4

vyhodnocení přezkumu žádosti

5

organizační příprava výběru projektu

6

Rozhodnutí

7

realizace rozhodnutí

8

Platby

9


10

Kontroly **

Příslušnost

Řídící postupy

Sekretariáty regionálních rad NUTS II

kontrola žádosti z hlediska úplnosti

Sekretariáty regionálních rad NUTS II

kontrola formálních náležitostí, kontrola přijatelnosti, hodnocení finanční a technické kvality a regionálních aspektů projektu Posouzení specifické vhodnosti z hlediska INTERREG

Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany hlasující členové ŘV

podle dokume ntů 100%

na místě

Poznámky

-

popř. JTS, který ještě před kontrolou zašle příslušnému SRR NUTS II operační manuál, zpracování odborného stanoviska

-

Hodnocení dle kritérií pro výběr projektů (hodnotící tabulka) a případně stanovení podmínek zaslání členům ŘV s hlasovacím právem

100%

100%


100%

Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany Společný technický sekretariát při Saské rozvojové bance (Sächsische Aufbaubank Förderbank) Pirnaische Straße 9 D-01069 Drážďany hlasující členové ŘV

zpracování projektového listu (bodové hodnocení, odborné stanovisko, podmínky) k projektu

Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Platební jednotka Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha Centrum pro regionální rozvoj České republiky Vinohradská 46 CZ 120 21 Praha 2

vydání rozhodnutí o poskytnutí dotace

100%

provádí formální kontrolu žádosti o platbu a zajištění shody s finančním plánem

100%

kontrola na základě účetních dokladů, kontrola zda byly splněny podmínky stanovené smlouvou o financování a dodržena platná legislativa

100%

Centrum pro regionální rozvoj České republiky Vinohradská 46 CZ 120 21 Praha 2

kontroly na místě během celého řídícího postupu

-

zařazení projektu do seznamu (Ranking list) dle dosaženého průměrného počtu bodů

-

zaslání členům ŘV s hlasovacím právem

doporučení nebo nedoporučení projektu

-

rozhodnutí na základě projektového listu při zohlednění umístění projektu na seznamu a diskuse k předloženému projektu

-

Vypracování osvědčení o provedené práci ve smyslu čl. 4 nařízení 438/2001 a jeho předání Národnímu orgánu 5%

* Kontrola vzorku (20 %) se stanoví následujícím způsobem: Nejprve dojde k prověření, které položky předloženého seznamu dosud nebyly současné některé z kontrol vzorku. Ze součtu vyúčtovaných částek těchto položek je definován dvacetiprocentní podíl, který je na seznam zaznamenán. Do vzorku jsou zahrnuty následující položky: 1. 2. 3. 4. 5.

6. 7.

Položka s nejstarším datem objednání (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se položka s nejvyšší částkou). Položka s nejmladším datem proplacení (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se položka s nejvyšší částkou). Položka s nejvyšší vyúčtovanou částkou (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se první položka, která toto kritérium splňuje). Položka s druhou nejvyšší vyúčtovanou částkou (pokud toto kriterium splňuje vícero položek, vybere se poslední položka, která toto kritérium splňuje). Shora uvedené položky jsou kontrolovány pokaždé i v případě, že důsledkem bude překročení 20% vzorku. Pokud není dosaženo dvacetiprocentní hranice, jsou dále vybírány následující položky do doby dosažení uvedené hranice: § První (dosud nekontrolovaná) položka z oblasti personálních nákladů; § První položka z oblasti věcných výdajů § První položka z oblasti pozemků; § První položka z oblasti nemovitostí § První položka z oblasti vybavenosti; § První položka z oblasti materiálu (nového) § První položka z oblasti materiálu (opotřebeného) § Poslední položka z oblasti osobních nákladů § Poslední položka z oblasti věcných výdajů § Poslední položka z oblasti pozemků § Poslední položka z oblasti nemovitostí § Poslední položka z oblasti vybavenosti § Poslední položka z oblasti materiálu (nového); § Poslední položka z oblasti materiálu (opotřebeného); § Druhá položka…. Položky, u nichž jsou dle seznamu dokladů zjištěny zvláštnosti, chyby, nejasnosti, je nutno kontrolovat dodatečně ke kontrole vzorku. Ve výjimečných případech je nutno zahrnout do kontroly účetních dokladů rovněž další položky v případě, kdy nebylo možno kontrolním postupem, popsaným v bodech 5) a 6) zahrnout do kontroly vzorku dostatečný počet dokladů nebo v případě, je – li výsledkem kontroly vzorku (při zahrnutí položek dle bodu 6) významně nevyvážený obraz o využívaných položkách (například není – li do kontroly vzorku zahrnut nečastěji se vyskytující druh výdajů). Za nedostatečný počet je zásadně považováno méně než 5% vyúčtovaných položek. Výběr takovýchto dodatečných položek v těchto případech provede kontrolor ve smyslu vyváženého celkového výběru.

strana 94 ze 97

Kontrolované položky musí být označeny. Uplatněné položky kontroly vzorku jsou sečteny a porovnány se zjištěnou částkou 20%. Položky dle bodů 6 a číslo 7 přitom nejsou zahrnuty. Předložené originály účetních dokladů jsou orazítkovány otiskem „Doklad pro podporu byl předložen SAB“. ** Popis vzorku pro kontrolu na místě dle čl. 4 Nařízení (ES) číslo 438/2001: - Projekty s několikanásobnou podporou - Projekty s podezřením na nesrovnalosti - Projekty příjemců, kteří se v minulosti ukázali být nespolehlivými - Příspěvky, které jsou spojeny s podmínkami a / nebo výhradami, jejichž dodržení není na základě stavu dokumentace možno jednoznačně prověřit - zjištěné odchylky od legislativních či rozpočtově – technických zásad podpory

strana 95 ze 97

TH

Technická pomoc 1. NA (Národní orgán) jako konečný příjemce

příslušnost

kontroly podle na doku ment místě ů

správní postup

kroky

1

příprava projektové žádosti a návrhu usnesení

2

rozhodnutí

3


4

5

6

kontrola 1. stupně

platba

kontrola 2. stupně

2.

Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha členové ŘV oprávnění k hlasování Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Odbor Rámec podpory společenství Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha

poznámky

100%

rozhodování dle předloženého návrhu usnesení

doporučení nebo nedoporučení žádosti

Vydání rozhodnutí o poskytnutí dotace

kontrola žádosti o platbu, kontrola realizace

pověřená banka

100%

100%

Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Odbor kontroly Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha

kontrola vzorku akcí – min.5% způsobilých výdajů programu

5%

CRR ČR jako konečný příjemce kontroly příslušnost

správní postup

kroky

1

Příprava projektové žádosti a návrhu usnesení

Centrum pro regionální rozvoj České republiky Vinohradská 46 CZ 120 21 Praha 2

2

kontrola žádosti a návrhu usnesení

Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha

3

rozhodnutí

4


5

kontrola 1. stupně

6

platba

7

kontrola 2. stupně

členové ŘV oprávnění k hlasování Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha Pověřená banka Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Odbor kontroly

podle dokumen tů

na místě

poznámky

100%

V případě pozitivního výsledku kontroly zasílá Národní orgán návrh usnesení rozhodování dle předloženého návrhu usnesení

100%

doporučení nebo nedoporučení žádosti vydání rozhodnutí o poskytnutí dotace


100%

100% kontrola vzorku akcí – min.5% způsobilých výdajů programu)

strana 96 ze 97

5%

Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha

3. SRR NUTS II jako konečný příjemce

kontroly příslušnost

správní postup

podle dokumentů

na místě

poznámky

kroky

1

2

příprava projektové žádosti a návrhu usnesení kontrola žádosti a návrhu usnesení

3

rozhodnutí

4


5

kontrola 1. stupně

6

platba

7

kontrola 2. stupně

SRR NUTS II

100%

Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha členové ŘV oprávnění k hlasování Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha Centrum pro regionální rozvoj České republiky Vinohradská 46 CZ 120 21 Praha 2 Pověřená banka Ministerstvo pro místní rozvoj České republiky Odbor kontroly Staroměstské nám. 6 CZ 110 15 Praha

100% rozhodování dle předloženého návrhu usnesení

doporučení nebo nedoporučení žádosti vydání rozhodnutí o poskytnutí dotace


100%

100%

kontrola vzorku akcí – min.5% způsobilých výdajů programu)

strana 97 ze 97

5%

Popis Řídícího a kontrolního systému

Recommend Documents