Podklad pro návrh vyhlášky o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry a přehled právních předpisů a úředních sdělení navržených ke zrušení
Česká národní banka Sekce bankovní regulace a dohledu Odbor regulace červen 2006
Podklad pro návrh vyhlášky k Basel II Česká národní banka – odbor regulace
OBSAH I.
NÁVRH PARAGRAFOVÉ ČÁSTI VYHLÁŠKY
ČÁST PRVNÍ ÚVODNÍ USTANOVENÍ
§1-2
ČÁST DRUHÁ ROZSAH UPLATŇOVÁNÍ PRAVIDEL
§3-6
ČÁST TŘETÍ ŘÍDICÍ A KONTROLNÍ SYSTÉM Hlava I Požadavky na řídicí a kontrolní systém Díl 1 Základní požadavky na řídicí a kontrolní systém Díl 2 Řízení, řídicí a kontrolní orgány a prostředí Díl 3 Organizační uspořádání a oddělení neslučitelných funkcí Díl 4 Systém řízení rizik Díl 5 Mechanismy vnitřní kontroly Díl 6 Informace, komunikace Díl 7 Zjišťování a náprava nedostatků řídicího a kontrolního systému Hlava II Ověřování řídicího a kontrolního systému auditorem ČÁST ČTVRTÁ KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST Hlava I Pravidla pro výpočet kapitálové přiměřenosti Hlava II Administrativní postupy Hlava III Pravidla pro stanovení kapitálu Díl 1 Kapitál na individuálním základě Díl 2 Kapitál na konsolidovaném základě Hlava IV Pravidla pro výpočet kapitálových požadavků Díl 1 Přehled kapitálových požadavků a přístupy pro jejich výpočet Oddíl 1 Přehled kapitálových požadavků Oddíl 2 Přístupy pro výpočet kapitálových požadavků Oddíl 3 Žádost o souhlas s používáním speciálních přístupů Díl 2 Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku investičního portfolia Oddíl 1 Standardizovaný přístup Oddíl 2 Přístup založený na interním ratingu
2
§7-9 § 10 - 16 § 17 - 18 § 19 - 23 § 24 – 26 § 27 – 29 § 30 § 31 - 34
§ 35 - 40 § 41 - 50 § 51 – 60 § 61 – 70
§ 71 - 72 § 73 - 74 § 75 - 79
§ 80 - 86 § 87 - 98
Podklad pro návrh vyhlášky k Basel II Česká národní banka – odbor regulace Oddíl 3 Oddíl 4 Oddíl 5 Díl 3 Oddíl 1 Oddíl 2 Oddíl 3 Oddíl 4 Oddíl 5 Oddíl 6 Oddíl 7 Oddíl 8 Díl 4 Díl 5
Techniky snižování úvěrového rizika Sekuritizace Zápis do seznamu agentur pro úvěrové hodnocení Kapitálové požadavky k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku Kapitálový požadavek k úvěrovému rizika obchodního portfolia Kapitálové požadavky k úrokovému riziku obchodního portfolia Kapitálové požadavky k akciovému riziku obchodního portfolia Kapitálový požadavek k fondům kolektivního investování v obchodním portfoliu Kapitálový požadavek k měnovému riziku Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku Kapitálový požadavek k opcím Kapitálové požadavky podle vlastních modelů Kapitálové požadavky k operačnímu riziku Kapitálový požadavek na základě režijních nákladů
ČÁST PÁTÁ ANGAŽOVANOST Hlava I Angažovanost investičního portfolia Hlava II Angažovanost obchodního portfolia
§ 99 - 104 § 105 - 112 § 113 - 123
§ 124 – 129 § 130 – 139 § 140 – 145 § 146 – 148 § 149 – 153 § 154 – 159 § 160 – 163 § 164 - 166 § 167 - 174 § 175 - 176
§ 177 - 182 § 183 - 186
ČÁST ŠESTÁ PRAVIDLA PRO NABÝVÁNÍ, FINANCOVÁNÍ A POSUZOVÁNÍ AKTIV Hlava I Pravidla pro nabývání a financování aktiv § 187 - 190 Hlava II Pravidla pro posuzování aktiv Díl 1 Kategorizace vybraných expozic investičního portfolia § 191 – 195 Díl 2 Ztráty ze znehodnocení vybraných expozic investičního portfolia § 196 – 204 Díl 3 Rezervy k podrozvahovým položkám § 205 ČÁST SEDMÁ OPERACE V RÁMCI KONSOLIDAČNÍHO CELKU
§ 206 - 207
ČÁST OSMÁ UVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
§ 208 - 217
ČÁST DEVÁTÁ
3
Podklad pro návrh vyhlášky k Basel II Česká národní banka – odbor regulace NĚKTERÉ INFORMAČNÍ POVINNOSTI VŮČI ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE
§ 218 - 225
ČÁST DESÁTÁ PŘECHODNÁ A ZÁVĚREČNÁ USTANOVENÍ
§ 226 - 236
II.
NÁVRH PŘÍLOHOVÉ ČÁSTI VYHLÁŠKY
Přílohy k části třetí Příloha č. 1
Podrobnější vymezení některých požadavků na řízení vybraných rizik
Příloha č. 2
Vnitřní audit
Příloha č. 3
Podrobnější vymezení požadavků na zprávu o ověření řídicího a kontrolního systému auditorem
Přílohy k části čtvrté Příloha č. 4
Kategorie expozic a rizikové váhy při používání STA přístupu
Příloha č. 5
Přehled vybraných expozic a úpravy hodnoty expozice o obezřetnostní filtry při použití STA přístupu
Příloha č. 6
Klasifikace podrozvahových položek podle rizika
Příloha č. 7
Přehled derivátů
Příloha č. 8
Metody stanovení hodnoty expozice derivátů, transakcí s delší dobou vypořádání, repo obchodů, půjček či výpůjček cenných papírů nebo komodit a maržových obchodů
Příloha č. 9
Požadavky pro používání externích ratingů v STA přístupu
Příloha č. 10
Požadavky pro používání IRB přístupu
Příloha č. 11
Kategorie expozic při používání IRB přístupu
Příloha č. 12
Způsoby výpočtu hodnoty rizikově vážené expozice v rámci IRB přístupu
4
Podklad pro návrh vyhlášky k Basel II Česká národní banka – odbor regulace Příloha č. 13
Parametry v rámci IRB přístupu
Příloha č. 14
Způsoby výpočtu výše očekávaných úvěrových zptrát a zacházení s nimi u expozic s IRB přístupem
Příloha č. 15
Techniky snižování úvěrového rizika a minimální podmínky pro uznatelnost
Příloha č. 16
Metody a podmínky pro zohledňování účinků technik snižování úvěrového rizika
Příloha č. 17
Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání STA přístupu
Příloha č. 18
Výpočet hodnoty rizikově vážené sekuritizované expozice při používání IRB přístupu
Příloha č. 19
Požadavky na externí ratingy a jejich používání
Příloha č. 20
Konverzní faktory, koeficienty a metody používané při výpočtu kapitálových požadavků k úvěrovému riziku obchodního portfolia a k tržnímu riziku
Příloha č. 21
Požadavky pro používání vlastních modelů
Příloha č. 22
Podrobnější vymezení požadavků na jednotlivé přístupy pro výpočet kapitálového požadavku k operačnímu riziku
Příloha k části páté Příloha č. 23
Bližší vymezení korekčního faktoru pro výpočet kapitálového požadavku k riziku angažovanosti obchodního portfolia
Příloha k části šesté Příloha č. 24
Způsob výpočtu očekávaných úvěrových ztrát u expozic s STA přístupem
Přílohy k části osmé Příloha č. 25
Rozsah uveřejňovaných základních údajů o povinné osobě, složení akcionářů nebo členů, struktuře konsolidačního celku, jehož je součástí, o činnosti a finanční situaci
Příloha č. 26
Rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na individuálním základě
5
Podklad pro návrh vyhlášky k Basel II Česká národní banka – odbor regulace Příloha č. 27
Rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání uveřejňovaných na konsolidovaném základě
Příloha č. 28
Zkrácený rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikání
Příloha č. 29
Rozsah základních údajů uveřejňovaných pobočkou zahraničí banky
Příloha č. 30
Rozsah základních údajů uveřejňovaných organizačních složkou zahraničního obchodníka s cennými papíry
Příloha k části deváté Příloha č. 31
Rozsah textové části informace o konsolidačním celku
Přílohy k části desáté Příloha č. 32
Kapitálová přiměřenost a angažovanost podle dosavadních pravidel
Příloha č. 33
Zkrácený rozsah údajů o plnění pravidel obezřetného podnikáni při uplatňování dosavadních pravidel
III.
PŘEHLED PRÁVNÍCH NAVRŽENÝCH KE ZRUŠENÍ
PŘEDPISŮ
6
A
ÚŘEDNÍCH
SDĚLENÍ
