Plotinus Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Plotinus Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Éves jelentés 2013 (2013 január 1.- december 31.)

Készült: 2014/04/29

Vezetőségi jelentés A Plotinus Holding Nyrt. jelentésében a 2013-as folyamatokról, illetve részben a negyedik negyedév történéseiről számol be. Külön mellékletben közöljük az IFRS szerinti konszolidált, cégcsoport szintű adatokat, illetve az MSZSZ alapján készült anyavállalati számokat. Összefoglaló adatok forintban (MSZSZ, nem konszolidált)

2012

2013

Saját tőke*

754 263 000

1 095 597 000

Adózott eredmény

-55 131 000

426 667 000

1 814 Ft

2 601 Ft**

Módosított egy részvényre jutó saját tőke*

*Az év utolsó napján **Az értékelés alapja az MSZSZ szerinti nem konszolidált beszámoló. A Társaságnak fordulónapokon számos olyan eszköze lehet, amelyeknek a számvitelileg kimutatott értéke nem egyezik a piaci értékkel. A fenti számítás során becsült piaci értéken vesszük figyelembe az eszközöket. Ezt a kiigazítást csak olyan eszközöknél végezzük el, amelyeknek az időszak végén meghatározható piaci ára van. Ezen kívül kiszűrjük a saját részvények hatását is, azaz a saját részvények értéke nélküli saját tőkét osztjuk a nem saját tulajdonban lévő részvények darabszámával; valamint az osztalékelsőbbségi részvényekre járó várható osztalékot is kiszűrjük. Véleményünk szerint az így kiszámított érték tükrözi legjobban a társasági vagyon egy részvényre jutó nagyságát. Az érték nem pontos, csupán az elérhető információkon alapuló becslés. Fontosnak tartjuk kiemelni, hogy a piaci árral nem rendelkező eszközöket (elsősorban reálgazdasági részesedések) bekerülési áron értékeljük ebben a számításban, amely igen jelentősen is eltérhet a valós értéktől – akár pozitív, akár negatív irányban. Társaságunk vezetésének hangsúlyozottan szubjektív megítélése alapján jelenleg a reálgazdasági eszközeink értéke magasabb, mint a bekerülési érték, így a Plotinus Nyrt. reális értéke véleményünk szerint nagyobb, mint az itt közölt módosított saját tőke értéke!

Holdingtársaságunk célja, hogy különböző – tőkepiaci és reálgazdasági – befektetései révén a saját tőke és az egy részvényre jutó saját tőke értéke a következő években dinamikusan növekedjen, a részvényárfolyam pedig kövesse ezt az emelkedést. Az egy részvényre jutó módosított saját tőke értékének változása (egyszeri, nem évesített értékek): a negyedik negyedévben (3 hó):

+9,6%

a második félévben (6 hó):

+4,7%

2013 folyamán:

+43,4%

a tőzsdei bevezetés (2011.02.15) óta:

+74%

Egy részvényre jutó módosított saját tőke alakulása a Társaság nyilvános működése során: 2600

2400

2200

2000

1800

1600

1400

A Plotinus Nyrt. működésének legsikeresebb évét zárta 2013-ban: rekordnyereséget értünk el, sikerrel zárult első kötvénykibocsátásunk, és a Társaság saját tőkéje 1 milliárd forint fölé emelkedett. Részvényeink árfolyama a 2012-es záróárról, 1820 forintról a 2013-as év végére 2699 forintra emelkedett, ez 48%-os növekedést jelent. Az egy részvényre jutó módosított saját tőke értéke 2013-ban 43%-kal emelkedett. A 2013-as évben az MSZSZ szerinti nem konszolidált adózott eredményünk +426,67 millió forint volt.

A negyedik negyedév és a teljes év üzleti környezete és eredményei: Az év folyamán hosszabb távú tőkepiaci befektetéseink jellemzően felértékelődtek, valamint derivatív piaci tranzakcióink is nyereségesek voltak. A reálgazdaságban új társaságot alapítottunk, és a korábban megvásárolt leányvállalatunk is növekedést tudott felmutatni, így összességében kifejezetten sikeres évként értékeljük 2013-at. Emellett a harmadik negyedévben lezajlott unikális kötvénykibocsátásunk is teljes mértékben teljesítette az elvárásokat: a felajánlott maximálisan 500 millió forintnyi értékpapírt 2 nap alatt lejegyezték a befektetők, így a jegyzést a vártnál hamarabb le kellett zárnunk. Társaságunk részvényei a negyedik negyedévben bekerültek a BUMIX indexbe. Távolabbi célunk, hogy a BUX indexbe is bekerüljenek a részvények.

A negyedik negyedév fontosabb befektetési eseményei: Derivatívák: A negyedik negyedévben pozícióink irányát a gyorsuló amerikai növekedéssel kapcsolatos várakozások határozták meg: emiatt nyitottunk 2 éves és 10 éves amerikai államkötvény eladási pozíciókat, illetve tovább próbálkoztunk USDJPY long pozíciók kiépítésével. A derivatív pozíciók nem realizált eredménye az időszak végén kb. +35,3 millió Ft volt. Hosszabb távú tőkepiaci befektetések: Jelentősen növeltük a dollárkitettséget részben dollár(készpénz), részben a MOL dolláros kötvényeinek vásárlásával. A kisebb magyar részvényekből álló portfolió bővítésére törekedtünk, a görög kötvények egy részét viszont eladtuk. Mivel a kockázatos eszközök szárnyalását némi szkepszissel szemléltük, illetve a hazai gazdaságpolitikában is láttunk kockázatokat, így növeltük a készpénz arányát. A negyedév végén a hosszabb távú befektetések nem realizált eredménye kb. +66,9 millió Ft volt. Reálgazdaság: A Plotinus Autó Kft. a negyedik negyedévben effektív módon is megkezdte működését, az érdeklődők a www.plotinusauto.hu honlapon tudnak tájékozódni a cég által kínált lehetőségekről, és erre minden részvényesünket és kötvényesünket bátorítjuk is. Befektetések: Készpénz és pénzpiaci eszközök: A Társaság értékpapírszámláin diszkontkincstárjegyek, MNB kötvények és készpénz formájában megközelítőleg 452,6 millió forintja, 137 ezer eurója és 626 ezer dollárja volt. Emellett, elkülönítve a Társaság határidős számláján (Saxobank) 1,139 millió eurót és 196 ezer dollárt is tartottunk az év utolsó napján. Így a Társaság teljes likvid pénzállománya 1 milliárd 9 millió forintot tett ki.

Értékpapírbefektetések: Darabszám/Névérték (kötvényeknél)

Árfolyamérték (HUF)

700 000

157 899 000

625 000

141 075 000

Graphisoftpark részvény

85 121

97 123 061

China A share fund (CAF)

10 000

52 143 900

Fondul Proprietatea

800 000

44 675 600

Név

MOL 6,25 09/19 USD kötvény OPUS vállalati kötvény (EUR)

(XS0272723551)

Görög államkötvények

200 000

32 076 000

Rába részvény

21 049

26 584 887

Enefi (volt E-star) részvény

219 960

24 415 560

TVK részvény

5 490

19 379 700

Állami Nyomda részvény

32 486

19 069 282

CA IMMO részvény

5 000

18 911 475

Danubius részvény

2 500

12 787 500

Pannergy részvény

21 800

7 499 200

Forrás osztalékelsőbbségi részvény

11 202

7 337 310

Synergon részvény

9 721

2 663 554

*Magyar forintban, a 2013.12.31-i záróárfolyammal számolva.

Az időszak végén 663,6 millió forintnyi befektetésünk volt a fent részletezett eszközökben, ezen belül 216,9 millió magyar részvényekben, 115,7 millió külföldi részvényekben, 331 millió pedig devizában denominált vállalati és államkötvényekben. Származtatott ügyletek: Az év utolsó napján a Társaság az alábbi jelentősebb derivatív befektetésekkel rendelkezett (a saját tőke legalább 10%-át elérő mögöttes értékű befektetések):

Név

Irány

hozzávetőleges mögöttes érték*

US 2 year Treasury future 2014 March

Short

4,7 mrd Ft

USDJPY

Long

1,08 mrd Ft

US 10 year Treasury future 2014 March

Short

800 millió forint

*Az utolsó tőzsdei kereskedési nap záróárával számított, magyar forintban kifejezett becsült, közelítő mögöttes érték.

Ismételten hangsúlyozzuk, hogy a derivatív befektetések nagyságában és irányában gyors változások lehetnek, így a fentiek nem tartalmaznak semmilyen jövőre vonatkozó indikációt, pusztán a 2013.12.31-i állapotot tükrözik.

Reálgazdaság: Az év utolsó napján a Plotinus Nyrt. az alábbi nem nyilvános társaságokban bírt részesedéssel: Társaság neve

Részesedés nagysága

Részesedés beszerzési értéke

David Gerincklinika Zrt.

96,1%

50 055 455 Ft*

Plotinus Autó Kft.

100%

50 000 000 Ft *

*A Társaság bekerülési értéke megegyezik a nyilvántartási értékével, könyveinkben ezzel az összeggel szerepel. A zártkörű működésből adódóan nincsen piaci ár, így a részesedés valós értékét nehéz lenne meghatározni.

IFRS összefoglaló számok – egészségügyi tevékenység: 2012

2013

Árbevétel

71 069

90 763

Adózás előtti eredmény

2 031

7 463

EBITDA

7 015

17 393

A David Gerincklinika Zrt. mozgásszervi terápiával foglalkozik és a David Health Solutions Ltd. (www.david.fi) kizárólagos hazai disztribútora és képviselője. A 2012-13-ban termelődő cash-flow és anyavállalati hitel segítségével nyitotta meg második egységét 2013 májusában és dinamikus bővülést ért el az év folyamán, amely a fenti számokból jól látható. További egységek nyitását tervezzük amennyiben a hazai gazdaság lassú növekedésével párhuzamosan a szolgáltatásaink iránti kereslet is bővül. Továbbra is úgy véljük, hogy a Társaságnak komoly növekedési kilátásai vannak, és jelentős értéknövekedés elérésére van lehetőség. 2014 folyamán a Társaságnál legalább 100 millió forintos árbevétel és 20 millió forintos EBITDA elérésére számítunk. 2013 decemberében 0,57%-ot kitevő részesedést értékesítettünk a Társaság vezérigazgatója számára 570 909 forintért. A Plotinus Nyrt. Igazgatótanácsának véleménye szerint a David Gerincklinika Zrt.-ben fennálló tulajdonunk jelenleg valószínűleg szignifikánsan többet ér, mint a bekerülési érték, ám a pontos beárazás nem egyszerű, ezért óvatossági okokból továbbra is bekerülési értéken tartjuk nyilván, és egyelőre így számolunk vele a módosított saját tőke számítása során is, ám ez a jövőben változhat. Emiatt megfontoljuk, hogy az általunk számított módosított egy részvényre jutó saját tőke értéke fölött is vásároljunk vissza saját részvényeket, ha a piaci körülmények ezt indokolják.

Plotinus Autó Kft: leányvállalatunk csak 2013 nyár végén indult, így nincs összehasonlítási alap az előző évekkel, s az idei eredmények sem relevánsak. Az IFRS szerinti adózás előtti eredménye 774 ezer forint volt. Hitelek: A Társaságnak 2013.12.31-én bankhitele nem volt, kötvénykibocsátásból 511,457 millió forintnyi adóssága volt (500 millió forint névérték+11,457 millió forint felhalmozott kamat). A kibocsátott Plotinus Prémium kötvények lejárata 2043. június 1.; kamatozása januári év/év fogyasztói infláció+4,5% (az első kamatperiódusra 8,2%); kamatfizetése: minden év június 1-én; a kötvénytulajdonos kérésére átcserélhetőek kötvényenként 34 darab Plotinus törzsrészvényre; a Kibocsátó által darabonként 115 000 Ft-os bruttó árfolyamon visszavásárolhatóak. A kötvények névértéke darabonként 100 000 forint, összesen 5 000 darab került kibocsátásra. A Társaság 2012-ben 13 millió forint hitelt nyújtott az általa 96,1%-ban tulajdonolt David Gerincklinika Zrt-nek további fejlesztések finanszírozása céljából. 2013/04/22-én további 8 millió forint hitelt nyújtott leányvállalatának beruházási célokra, mely utóbbi kölcsön szeptember hónapban kamatostul visszafizetésre került. A hitelek ügyleti kamata éves 12%. Célok és stratégia: A Plotinus Holding Nyrt. holdingtársaság, azaz olyan egy vagy több társaságban részesedéssel rendelkező gazdasági társaság, amelynek gazdasági célja a holding és a leányvállalatok közötti hatékony együttműködés révén a hosszútávú értéknövekedés elérése. A Plotinus Nyrt. saját vagyonát fekteti be, nem végez külső vagyonkezelést, és alapvető célja nem a tulajdonában lévő leányvállalatok adásvétele, hanem a leányvállalatokban (és természetesen az anyavállalatban) elért vagyongyarapodás, értéknövekedés. A Társaság célja tehát egy sikeres holding kiépítése, amely bár magas kockázattal operál, de diverzifikált jellege, tőkepiaci és reálgazdasági befektetései révén remélhetően a legtöbb piacigazdasági környezetben értéknövekedést képes elérni tulajdonosai számára. Legfontosabb kitűzött célunk a vállalat értékének növelése, s ezzel párhuzamosan a részvények árfolyamemelkedése. Erőforrások és kockázatok: A Társaság erősen emberierőforrás-orientált, sikere az igazgatótanács helyes döntésein múlik. A kockázatok ugyanebben keresendők, illetve abban, hogy a Társaság szándékoltan jelentős kockázatot vállal befektetései során – a magasabb hozam reményében. Mivel a Társaság befektetései során jelentősebb mértékben hajlandó külső forrásokra támaszkodni (hitel, lízing vagy derivatív pozíciókon keresztül) így a beszerzett eszközök árfolyamában történő kisebb elmozdulás is jelentősen módosíthatja a cég értékét és ezen keresztül a részvények árfolyamát. A Társaság vagyonának alakulása – és ebből következően a részvényárfolyam is – igen jelentős kilengéseket mutathat, és bármikor fennáll a a komolyabb tőkeveszteség lehetősége.

Kilátások: Úgy véljük, hogy sokévi recesszió után elkezdődik Magyarországon és Európában is a gazdasági fellendülés. Ráadásul ehhez rekordalacsony kamatszint járul, ugyanis a jelenlegi kormányzat célja a (részben monetáris stimulus generálta) jelentős gazdasági növekedés. Ennek több következménye is van. Egyrészt rekordolcsó lesz a finanszírozás, tehát érdemes lehet jelentősebb hiteleket felvenni, s azokat termelő beruházásokba fektetni. Másodsorban az alacsony kamatok révén tartósan gyenge lehet a forint árfolyama. Harmadsorban pedig - az alacsony kamatszint és gazdasági növekedés hatására – jó befektetés lehet a hazai ingatlan, különösen, hogy minden mutató alapján nagyon olcsó. Ennek megfelelően ingatlanbefektetések irányába tervezünk elmozdulni, legalábbis a rendelkezésre álló erőforrásaink egy részével. Egyelőre még nem egyértelmű, hogy ez milyen formában tud megvalósulni. Részvényekkel kapcsolatos tervek: A Társaság a jelenlegi szabályozási-adózási környezetben továbbra sem szándékozik szavazatelsőbbségi és törzsrészvényeire osztalékot fizetni, az értéknövekedést ezen részvények esetén az árfolyamemelkedés teremtheti meg. Amennyiben a Társaság részvényeinek árfolyama jelentősen eltér a Társaság vezetésének értékítélete alapján reális árfolyamtól, akkor hajlandóak vagyunk mind saját részvények vásárlására mind eladására. Amennyiben befektetői érdeklődést tapasztal a Társaság vezetése, úgy mind zártkörű, mind nyilvános részvénykibocsátás keretében szeretne újabb tőkét bevonni – ez növelné a mérethatékonyságot. Emellett opcionálisan kötvény vagy hibridjellegű tőkebevonás lehetőségét is megvizsgáljuk, ha megfelelő a piaci környezet. Vezető tisztségviselők Plotinus részvény és kötvény tulajdona: Az alábbi vezető tisztségviselők rendelkeztek 2013.12.31-én részvény- és kötvénytulajdonnal a Társaságban: Zsiday Viktor, az Igazgatótanács elnöke közvetett és közvetlen módon összesen 21 896 db szavazatelsőbbségi, 150 db osztalékelsőbbségi, és 27 340 db törzsrészvénnyel rendelkezett. Mindezek együttesen (48 785 db részvény) 10,83%-os tulajdoni hányadot képviselnek a Társaságon belül. Zsiday Viktor összesen 1 297 darab Plotinus Prémium kötvénnyel rendelkezik közvetett tulajdonlás útján. Szabó Zoltán, az Igazgatótanács alelnöke közvetett és közvetlen módon összesen 36 229 db törzsrészvényt és 50 db osztalékelsőbbségi részvényt tulajdonolt. Mindezek együttesen (36 279 db részvény) 8,05%-os tulajdoni arányt képviselnek a Társaságon belül. Szabó Zoltán 96 darab Plotinus Prémium kötvénnyel rendelkezik. Tranzakciók: Az utolsó negyedév során Szabó Zoltán és érdekeltségei nem voltak aktívak; Zsiday Viktor és érdekeltségei/közeli hozzátartozói nettó módon 5 444 db törzsrészvényt értékesítettek és 203 darab Plotinus Prémium kötvényt vásároltak tőzsdei kereskedésben.

A Társaság részvénystruktúrája: 423 684 db törzsrészvényből 26 739 db szavazatelsőbbségi részvényből, és 200 db osztalékelsőbbségi részvényből, azaz összesen 450 623 db 250 Ft-os névértékű részvényből áll. Saját részvények: A Társaság nettó módon összesen 6 803 db Plotinus törzsrészvényt értékesített a negyedév során. Az év utolsó napján, 2013.12.31-én a Társaság tulajdonában 5 790 darab Plotinus törzsrészvény volt. Fontos események a negyedik negyedév folyamán: 2013/10/03-án a Társaság közzétette időközi beszámolóját.

r4355499-6420-Ir4-r0 Statisztikai sz6mjel 10-10-020286 CdgSegyzdkszdma

PLOTINUS HOLDING Nvrt. 3324 Fels6t6rkfny, Tiilgy utca L.

2013. 6vi 6ves beszirmol6 2013. december 31.

Keltezds: 2014. fiprilis 29.

elndk-vezdrigazgat6

PLOTINUS HOLDING Npt 3324 t&$titklay,T6lgy u 1. CJ€g,q;yArszdrn: 1 O1 G020286 Adosz6m 14355499-2-10

Szab6 Zoltdn

alelnok

14355499-6420-tt4-10

l/6. oldal

Statisztikai szfimjel l0-10-020286 Cegegyzeksz6ma

"A" MERLEG Eszkiiziik (aktivdk) 201 3. december 3 I

Sor-

adatok E F1-ban

.

A t6tel megnevezdse

El6z6 6v

El6z6 6v(ek) m6dosi-t6sai

Tdrgy6v

b

c

d

e

214 579

0

384 561

0

0

0

0

0

0

Befektetett p6nziieyi eszkiiziik

214 579

0

384 561

l9

Tart6s rdszesedds kaoc s olt v illalkozhsban

s0 626

100 056

20

Tart6san adott kdlcson kapcsolt v6llalkoz6sban

21

Esvdb tart6s rdszesedds

163 953

284 sOs

22

Tart6san adott kdlcsdn egy6b r6szesed6si viszonyban

sz6m a I

2

A. BEFEKTETETT F,SZKOZOK I. Immaterir{lis iavak

3

Alapitris - 6ts zew ezds aktiv 6lt drtdke

4

Kisdrlet

5

Vagyon drt6kri iosok Szellem term6kek

6

fei lesztds

,7

izletivasy

8

I

cdsdrtdk

mmateriiilis i avakra adott el6leeek

Immateri6lis iavak 6rtdkhelyesbit6se

9

l0

aktiv6lt 6rtdke

II.

l1

Tdrevi eszktiziik Ingatlanok ds a kapcsol6d6 vagyoni dft6kii ioeok Mriszaki berendezdsek, gdpek, i 6rmrivek

12

r3

Eey6b berendezdsek, felszereldsek, i 6rmrivek

r4

Tenvdsz6llatok

15

Beruh6z6sok. fehii itrisok

t6 t7

Beruh6ziisokra adott el6lesek

18

Trireyi eszkdz
III.

5116

v6llalkoz6sban Esvdb taft6san adott kolcson 24

Tart6s hitelviszonyt mestestesit6 drldkpapir

25

Befektetett pdnziigyi eszkdzdk 6rt6khelyes bitdse

elncik-vezdri gazgato

PLOTINUS HOLDING Nvrr 3324 Rls6tirkiny, T6lgy u i. Cqqg;yluksziorl: 1G1M202i6 Ad6szim: 1435y99-Z-10

Szab6 Zolthn

alelnrik

14355499-6420-114-10

216. oldal

Statisztikai sz6mjel 10-10-020286 Cdgjegyzdk szdma

"A" MERLEG Eszktiziik (aktivrik) 2013. december 31.

Sorszdm

A t6tel megnevez6se

El6z6 6v

El6z6 6v(ek) m6dosi-tr{sai

Tdrgyfv

b

c

d

e

535 198

0

| 316 782

0

0

0

18 963

0

15 087

a

26 27

B. FORGOESZKOZOK I. K6szletek

28

Anyagok

29

Befejezetlen termelds ds felkdsz termdkek

30

Niivenddk-. hiz6- es esvdb 6llatok

31

Kdszterm6kek

5Z

Aruk

JJ

K6szletekre adott el6lesek

34

II.

Ktivetel6sek Kdveteldsek 6rusz6llitdsb6l 6s szolg6ltat6sb6l (vev6k)

35

36

Kdvetel6sek kapcsolt v6llalkoz6ssal szemben

)I

K0vetel6sek egy6b rdszeseddsi viszonyban l6v6 v6llalkoz6ssal szemben

38

V6lt6k
39

Egvdb kriveteldsek

40

III. Ert6kpapirok Rdszesedds kaocsolt vrillalkoz6sban

42

Egydb r6szesedds

43

Sai rit

44

r6szvdnyek, sai 6t izletrdszek

Forgatds

IV.

i cdhi hitelv

is

47

Bankbetdtek

C. AKTIV IDOBELI ELHATAROLASOK

49

Bevdtelek aktiv id6beli elhat6roliisa

50

Koltsdgek, r6fordit6sok aktiv id6beli elhatiirolisa

51

Halasztott r6fordittisok

Keltezds:

5 589

108

K OSSZESEN

0

913 808

1rs

t3

27s 409

t57

Penztdr, csekkek

ESZK

14 979

83

zonyt me ffestes f t6 6rtdkpapf rok

P6nzeszktiziik

46 48

13 374

3s9 r24

A'l at

45

adatok E Ft-ban

ttl

900 317 387 887

0

121

+t

156 990

387 840

5 158 5 102

s 838

0

5 832

56

754 935

6

|

707

2014. fiprilis 29.

eln
491

PLOTINUS HOLDING Nyrt 3324 Fd6titlxiny, T6lgy u. 1. Cigqyzt:kszin: 1 0- 1 G020286 Ad6sz6rn: | 43554W -2-10

Szabo Zoltdn

aleln
l8l

14355499-6420-114-10

3/6. oldal

Statisztikai sz6mjel 10-10-020286 CfgSegyzek szftma

"A" MERLEG Forrdsok (passziv6k) 201 3. december 3 1 .

Sorszfm

adatok E Ft-ban

A t6tel megnevez6se

El6z6 6v


T6rgy6v

b

a

c

d

e

53

D. SAJAT TOKE

754 263

0

1 095 59',7

54

I.

tt2 656 1l 154

Jesyzett t6ke ebb6l: visszav6s6rolt tulaidoni rdszesedds ndvdrtdken

55

56

II.

57

III.

61

62

E. CELTARTALEKOK

59

60

63

Cdltartaldk a v firhato kotelezetts6 sekre

64

Cdltartaldk a idv6beni kdlts6eekre

65

Eevdb cdltartaldk

66 67

F. KOTELEZETTSEGEK I. H6trasorolt kiitelezetts6gek

68

H6trasorolt k
69

H6trasorolt kritelezettsdgek egydb rdszeseddsi viszonyban 1dv6 v5llalkoz6ssal szemben

70

H6trasorolt kdtelezettsdgek egydb gazd6lkod6val szemben

7l 72

II.

656

1 448

Jegvzett, de m6g be nem fizetett t6ke ( - )

T6ketartal6k IV. Eredm6nvtartal6k V. Lekiitiitt tartal6k VI. Ert6kel6si tartal6k VII. M6rleg szerinti eredm6ny

58

rl2

Hosszrl leiSratri kiitelezetts6gek

s3

I 989

531 619

81 034

96 497

83 71s

13 49r

-55 131

34r 334

0

0

0

66

0

597 487

0

0

0

0

0

500 000

Hos s zri lej 6r atr a kapott kri lcs cjncjk

73

Atv ilftortaIhat6 k
74

Tartoz6sok kdtvdnykibocs6tSsb6l

75

Beruh6z6si ds fejlesztdsi hitelek

76

Egydb hosszri lej6ratri h telek

77

Tart6s kritelezettsdgek kapcsolt viillalkozdssal szemben

78

Tart6s kdtelezetts6gek egydb r6szeseddsi viszonyban 16vo v6llalkoz6ssal szemben

79

Eevdb hosszri leiriratri kdtelezettsdgek

500 000

Zsiday Viktor

Szabo Zoltiln

elncjk-vezdri gazgat6

alelnrik

r43ss499-6420-rl4-r0

416. 'oldal

Statisztikai sz6mjel

l0-10-020286 Cdgegyzdksz6ma

"A" MERLEG Forrrisok (passzivr{k) 2013, december 31.

Sorszhm

A t6tel megnevez6se

El6z6 6v

El6z6 6v(ek) m6dosi-tfsai

b

c

d

e

66

0

97 487

a

80 81

III.

Rtivid lejriratf kiitelezetts6gek Rrjvid lej 6r atu krilcs 6ndk

82

ebb6l : az 6tv illtoztathat6 kritvdnyek

83 84

Rdvid lejdrat: hitelek Vev6kt6l kapott el6legek

85

Kritelezettsd gek 6rusz6llit6sb6l ds szol griltat6sb6l

86

V6lt6tartoz6sok

87 88

Rdvid lej6ratri kotelezettsdgek kapcsolt v6llalkoziissal szemben R6vid lej 6r at:f kdtel ezettsd gek e gydb rdszesedd s i vis zonyban l6v6 v6llalkoz6ssal szemben

89

Egydb rdvid lej6ratri kritelezettsdgek

90

(s zril

G. PASSZIV IDOBELI ELHATANOT,ASOX

91

Bevdtelek passziv id6beli elhat6roliisa

92

Kdltsdgek, r6forditrisok passziv id6beli elhat6rol6sa Halasztott bevdtelek

93

adatok E F1=ban

I

it6k)

Tdrgy6v

66

97 487 606

14 097

0

606

14 097

|

707

2014.ilprilis29. Zsidayviktor elndk-vezdri gazgato

PLOTINUS HOTJLIING Nytt 3324 Fds
Cigqyzekszim : I 0- I 0-02U286

Ad6szirr 143554W-2-10

Szab6

Zoltin

alelndk

l8l

1435s499-6420-rr4-10

5/6. oldal

Statisztikai sz6mjel 10-10-020286

Cdgegyz6kszima

?A?' '

EREDMf

Nyf

f Vf

Uf ATAS (iisszkiilts6g

elj

6

r6ssat) 2013. december 31.

Sorszdm

A t6tel megnevez6se

El6zii 6v

El6z6 6v(ek) m6dosi-tdsai

Tdrgy6v

b

c

d

e

a

I

2 3

4

I 2 I. 3

adatok E Ft-ban

Belfoldi drtdkesitds nett6 6rbevdtele Expoftdn6kesft6snett66rbevetele Ert6kesit6s nett6 6rbev6tele (01+02)

r00 0

0

100

0

0

Sai6ttermeldsri kdszletek 6llom5nyv6ltoz6sa+

6

4 II.

Sai6t el66llit6sri eszkOzdk aktiv6lt drt6ke Aktiv6lt sai6t teliesftm6nvek 6rt6ke (+03+04)

0

7

III.

Eey6b bev6telek

I

0

3 802

8 001

834

12 106

5

ebbol : visszafrt drt6kveszt6s

8

9 0 I 2 a J

4

5 6 7 8 9 IV.

Anyaekdltsde

z

Iednybe vett szols6ltat6sok drtdke Eeydb szolg6ltat6sok dftdke

Eladott ilrukbeszeruesi 6rtdke Eladott kcizvetitett) szols6ltat6sok 6ft6ke Anyaqielleqfi rdforditdsok (05+06+07+08+09)

)

10

Bdrkdltsds

6

l1

Szem6lyi ielleeri egydb kifizet6sek

7

12 B6ri6rul6kok

8

9

20

2l 22

Keltezds:

V. VL VII.

Szem6lyi ieleeii rdforditdsok (10+11+12)

4 636

0

20 109

0

0

0

Ert6kcsiikken6sileirris Eev6b rfforditdsok

2 290

0

ebbol: 6rt6kvesztds

A.

UZENII (UZLETI) TEVEKENYSEG EREDMENYE

(I+II+IU.IV-V-VI-VII) 2014.6pri1is29. Zsiday Viktor elndk-vezdrigazgat6

-4 635

0

-22 299

r43s5499-6420-114-10

6/6. oldal

Statisztikai sz6mjel 1

0-l 0-020286

C{gtregyzdksz6ma

I'A'? EREDMENYKIMUTATAS (tisszkiitts6g etj6r6ssal) 2013. december 31.

Sor-

A t6tel megnevez6se

szim a

ZJ

b

l3

24 25

14

26 27

I

5

28

29

l6

30 31

JZ JJ

17 VIII. 18

.A J+

35

JI

39 40

4l 42 ,a

+J

19 20 2l IX.

B. C.

X. XL

45 46

XII.

47 48

49 50

Keltezds:


c

d

Tdrgy6v

e

7 783

9 527

ebbril: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott Befektetett pdnz'drgyi eszkOzdk kamatai, 6rfolyamnyeresdee ebbol: kapcsolt vellalkoz6st6l kapon Egydb kapott (616) kamatok ds kamatlellegii bev6telek

68 008

r47 3s3

ebb6l: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott

2 739

Rdszeseddsek 6rtdkesitdsdnek 6rfolvamnveresdse

Pdnziigyi mriveletek egy6b bevetelei P6nziigyi miiveletek bev6telei (13+f 4+15+16+17) Befektetett plnzngyieszkdzdk 6rfolyamvesztesdge

230 684 306 475

|

999

528 341 0

685 221

Fizetendci kamatok ds kamatielleeri r6fordit6sok

ll

l6

458

ebbcil: kapcsolt vdllalkoz6snak adott

D. E.

44

El6z6 6v

ebb6l: kapcsolt v6llalkoz6snak adott

36

38

Kapott fi6r6) osztal6k 6s r6szesedds ebbcil: kapcsolt v6llalkoz6st6l kapott

adatok E Ft-ban

F.

22 23

G.

R6szesed6sek, drtdkpapirok, bankbetdtek 6rtdkvesztdse

Pdnziigyi mriveletek esy6b r6fordit6sai P6nziigyi mfiveletek rdforditrisai (18+19+20+21)

PENZUGYI MUVELETEK EREDMENYE (VIII-X) SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY (].A+B) Rendkiviilibev6telek Rendkiviili r:lforditdsok RENDKIVULI ERIDMENY (X-XD ADOZAS ELOTTI EREDMENY (+C+D) Ad6fizet6siktitelezetts6g

-6 031 356 342 0

-49 883 -54 518

0

486

0

463 872

0

0

-21642

-54 518

0

442 230

199 050

17l

21 642

6t3 -55 13t

ADOZOTT EREDMENY (+E-Xrr)

193 623

356 358

ls 0

563

426 667

Eredm6nytartaldk ig6nybe vdtele osztal6kra, rdszesed6sre J6v6hagyottosztaldk,r6szesed6s

85 333

MERLEG SZERINTI EREDMENY (+F+22-231

-5s 131

2014.ilprilis29.

Zsiday Viktor elndk-vezdrigazgat6

PLOTINUS HOLDING 3324 Fels5tirkiny Tolgy u. 1. Cigqyzilkszin: 1 G 1 0-020286 Ad6szim: 1435yy),2-10

0

341 334

14355499-6420-114-0s

3.sz mell6klet

Statisztikai szSmjel 10-10-020286

Cdgegyzekszhma

CASH FLOW-KIMUTATAS adatok E Ft-ban

Sorszhm

A t6tel megnevez6se

T6rgy6v

b

d

a

I

I

Szokdsos tev6kenys6gb6l szhrmaz6 pfinzeszkdz-v f'ltozirs (Mtikiid6si cash flow, 1-13. sorok)

-170 787

432 703

z

I

Ad6z6s ekitti eredmdny +

J

2

Elszilmolt amortizhci6 +

4

3

Elsz6molt drtdkvesztds ds visszairds +

-6 031

6

4 5

7

6

Befektetett eszkdzdk drtdkesitds6nek eredmdnve + Sz6llit6i kcitelezettsdg v itltozdsa +

8

7

Egydb rdvid lej6ratir kdtelezettseg v|ltozdsa+

97 487

9

8

Passziv id6beli elhat6rol6sok vfitozdsa+

t3

9 l0

Vev6k
5

0

I 2 3

4

l5

I

I

Cdltartal1k kepzes 6s felhaszn6l6s kiilcinbdzete +

-66

Forg6eszk0zrik (vevokOvetelds ds pdnzeszkciz ndlkiil) v6ltoz6sa+

Aktiv id6beli elhat6rol6sok villlozhsa+

-680

12 Fizetelt, fizetend6 ad6 (nyeresdg ut6n) 13 Fizetett, fizetendo osztaldk, rdszesedds II. Befektet6si tev6kenys6gb6l szirmaz6 p6nzeszkiiz-v6ltoz6s

8

l4 l5 l6

t9

III.

7

20 21

22 ZJ

17

Befektetett eszkdzdk beszerzdse Befektetett eszkdzdk elad6sa + Kapott osztaldk, rdszesedds

15 563

85 333

-98 437

-

325 186 217 222 9 527

l-

P6nziigyi miiveletekb6l szflr maz6 p6nzeszkdz-v6ltoz6 (Finanszirozfsi cash flow, 17 -27. sorok)

s

500 000

Rdszv6nykibocs6t6s, t6kebevon6s bevdtele +

I g Ktitvdny,

hitelviszonyt megtestesit6 drldkpapir kibocs6t6sdnak bevdtele + Hitel ds kcilcsdn felvdtele +

IejSraIra nyrijtott ktilcsrjn
29 30

27

Alapit6ld
tl JI

IV.

P6nzeszkiizdk v6ltoz6sa

25

26 27 28

500 000

19 20 Hosszri

21 Vdglegesen kapott pdnzeszkdz + 22 Rdszv 6nybevon6s, t6kekivon6s (t6kelesz6llit6s) 23 Kdtvdny ds hitelviszonyt megtestesito drtdkpapir visszafizetdse 24 Hitel ds kdlcscin tdrlesztdse, visszafizetdse 25 Hosszu lejdratra nyujtott kcilcsrinOk ds elhelyezett bankbetdtek 26 Vdglegesen 6tadott penzeszkdz-

24

491

-550 808

(Befektet6si cash flow, 14-16. sorok) 6

-55 981

Keltezds:

en

i,

i

ll

etve e gyeb ho s szri lej 6r atf kdtel ezett

sd

g

ek

v 6ho zhs a

+

(+I+II+III. sorok) +

230 776

2014. fiprilis29.

PLOTINUS HOLDING 3324 Rls6t4rkiny, T6lgy Zsiday Viktor elncik-vezdrigazgalo

C$qyzekszim:

1

G

1

\r\

M20286

Ad6sz4m: 143554W-2-10

Szab6 Zo\t6n

alelncik

Plotinus Holding Nyrt.

3324 Fels5tdrkdny, Tolgy utca 1. Ad6szdm

: I4355499-2-t0

Kieg6szit6 mell6klet a 2013. 6vi 6ves beszdmol6hoz

Fels6t5rkdny, 2014. dprilis 29.

Plotinus Holding Nyrt. 3324 Felsőtárkány, Tölgy utca 1. Adószám: 14355499-2-10

I. Általános információk

A társaság jogelődjét 2006.08.07-én jegyezte be a Cégbíróság Plotinus Vagyonkezelő Kft. néven. A Plotinus Zrt. átalakulással, társasági forma váltással jött létre 2008. július 3-án. A társaság 2010.11.10-én nyilvánosan működő részvénytársasággá alakult. 2011. február 15-én a Plotinus törzsrészvényeket bevezették a Budapesti Értéktőzsdére.

1.) A Társaság főbb (5 %-ot meghaladó) részvényesei

Név Zsiday Viktor Szabó Zoltán Zala Péter Összesen

2013. december 31. Részesedé db s%



48 785

10,83%

58 333

12,94%

55 412

13,45%

36 279 97 251 182 315

8,05% 21,58% 40,46%

36 279 84 208 178 820

8,05% 18,69% 39,68%

31 079 84 208 170 699

7,54% 20,44% 41,42%

2.) A Társaság Igazgatótanácsának tagjai Zsiday Viktor – az Igazgatótanács elnöke Szabó Zoltán – az Igazgatótanács alelnöke Csongrádi Renáta Zánkai Katalin Tari Gusztáv Az éves beszámolót önállóan az alábbi két személy írhatja alá: Zsiday Viktor 5435 Martfű, Munkácsy út 124. Szabó Zoltán 3324 Felsőtárkány, Tölgy utca 1. 3.) A Társaság fő tevékenysége 6420’ 08

Vagyonkezelés


4.) Társaságokban bírt részesedése Társaság neve David Gerincklinika Zrt. (székhelye: 1124 Budapest, Apor Vilmos tér 8.) Plotinus Autó Kft. (székhelye: 3324 Felsőtárkány, Tölgy u. 1.)

Részesedés nagysága

Részesedés beszerzési értéke (e Ft)

96,14 %

50 056

100 %

50 000

II. A társaság számviteli politikájának legfontosabb alapelvei

1.) Beszámoló A gazdasági eseményeket a kettős könyvvitel rendszerében rögzítjük. A 2000. évi C. számviteli törvény 9. § (1) és (3) bekezdése alapján éves beszámolót készítünk. Az éves beszámoló mérlegét “A” változatban készítjük el, az összköltség eljárással készülő eredménykimutatásnak is az “ A” változatát használjuk. A választott eredmény-kimutatáshoz igazodva a főkönyvben 5-ös számlaosztályi könyvelést alkalmazunk. A beszámoló fordulónapja tárgyév december 31-e, az üzleti év a naptári évvel egyező. A mérlegkészítés napja tárgyévet követő év január 6-a. A beszámoló a főkönyvi kivonat és az ahhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások alapján készül el. Jelentős összegű hiba értelmezése: Ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjelétől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, ill. ha a mérlegfőösszeg 2%- a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot. A Társaságnál az év során jelentősebb hiba miatt önellenőrzés nem történt. A Társaságnál az év során történt ellenőrzések jelentősebb összegű eltéréseket nem állapítottak meg.


2.) Értékelés Általános alapelvek Az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen kell értékelni, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel. Az eszközöket és kötelezettségeket egyedileg kell értékelni. A beszerzési ár fogalomkörébe azok a ráfordítások tartoznak, amelyek az eszközhöz egyedileg hozzárendelhetők, illetve az előállítási költség és a közvetlen költségek. Amortizáció elszámolása A szellemi termékek értékcsökkenését lineáris leírással 2 év alatt számoljuk el. Az immateriális javak közötti vagyoni értékű jogokat 3 év alatt írjuk le. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a bekerüléskor megtervezett hasznos élettartam alatt a bruttó értékre vetített lineáris kulcsok alkalmazásával számoljuk el. Amennyiben a maradványérték nem jelentős, úgy nullának tekintjük. A befektetett eszközök értékcsökkenését havonta könyveljük. Kivételt képeznek ez alól azok az eszközök, melyeket év közben átsorolunk forgóeszközzé. Ebben az esetben a befektetett eszközök közül való kivezetéskor az időarányos értékcsökkenést elszámoljuk. Az immateriális javak közül a 100.000 Ft egyedi érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét, valamint a 100.000 Ft egyedi érték alatti tárgyi eszközök bekerülési értékét teljes összegben használatba vételkor számoljuk el értékcsökkenési leírásként. Terv szerinti és terven felüli értékcsökkenést 2013-ban nem számoltunk el. A Mérlegben az eszközök és források értékelése Befektetett eszközök eszközök: A befektetett eszközöket és forgóeszközöket beszerzési költségükön kell a mérlegbe felvenni, csökkentve azt a Számviteli Törvény szerint elszámolt leírásokkal. Az eszközök beszerzési ára a számla szerinti vételár, egyéb esetekben a szerződés szerinti vételár. A bekerülési érték részét képezi valamennyi a Számviteli Törvény által meghatározott közvetlen költség. A Társaság az üzleti tevékenységet tartósan szolgáló eszközöket a befektetett eszközök között mutatja ki. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok a forgóeszközök között kerülnek bemutatásra akkor is, ha az értékpapír eredeti futamideje, vagy a lejáratig hátralévő idő az egy évet meghaladja. A Társaság a befektetett pénzügyi eszközök között kimutatott részesedéseket évente minősíti. Készletek: A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk.


Követelések: A követelések a mérlegben bekerülési értéken vannak nyilvántartva. Belföldi vevőkövetelést a kiszámlázott (ÁFÁ-t tartalmazó), a másik szerződő fél által elismert összegben kell nyilvántartásba venni, s mindaddig ezen az értéken kell nyilvántartani, amíg:  ki nem egyenlítették;  behajthatatlanná válás esetén hitelezési veszteségként az egyéb ráfordítások között leírásra nem kerül;  értékvesztés elszámolása nem történik. Kapcsolt illetve egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelésként mutat ki a Társaság minden követelést annak típusától függetlenül, ahol a Társaság az adóssal részesedési viszonyban van. Értékpapírok: Az értékpapírok a forgóeszközök között szerepelnek bekerülési értéken. A kereskedési céllal vásárolt értékpapír készletnyilvántartása FIFO (First In First Out) értékelési elven történik. Pénzeszközök A pénzeszközök közül a mérleg fordulónapján a pénztárakban lévő készpénz összegét a pénztárkönyvvel egyezően kell a mérlegbe felvenni. A bankbetétek értékét a mérleg fordulónapján a bankkivonattal egyező értékben kell a mérlegbe beállítani. A pénzeszközök leltározását minden évben december 31-ével - a leltár elkészítése előtt egyeztetéssel kötelező elvégezni. A bankszámlák közötti, valamint a bank és a pénztár közötti átvezetési számlákra kizárólag bank- és pénztárbizonylatok alapján szabad könyvelni, és egyenlegüket a könyvviteli zárlat időpontjában tételesen ellenőrizni kell. Az így vezetett számlák egyenlegeit a mérlegbe könyv szerinti értéken kell beállítani. A Társaság analitikus nyilvántartás keretében biztosítja, hogy az ügyfeleket megillető pénzösszeg naprakészen megállapítható legyen: a.) tőzsdeforgalmi számlán lévő b.) banknál vezetett letéti számlán lévő c.) pénztárban lévő d.) elszámolási betétszámlán lévő pénzösszeg részletezésben.


Aktív időbeli elhatárolások: A Társaság aktív időbeli elhatárolásként könyvszerinti értéken mutatja ki:  a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, ráfordításokat amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, de már pénzügyileg teljesültek;  az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el;  a halasztott ráfordításokat. Saját tőke: Saját tőke a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. Kötelezettségek: Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésből eredő pénzformában teljesítendő elismert fizetések, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező a kölcsönző által már teljesített, a Társaság által elfogadott, elismert szállításhoz, szolgáltatáshoz, pénznyújtáshoz kapcsolódnak. A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. Passzív időbeli elhatárolás: Passzív időbeli elhatárolásként a mérlegben a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés közötti időszakban a lezárt évhez kapcsolódó költség, ráfordítás szerepel, könyv szerinti értéken, illetve tényleges bekerülési értéken. A devizás tételeket a ténylegesen fizetett értéken, illetve MNB közép árfolyamon vesszük nyilvántartásba. Az értékpapíroknál és egyébként is a FIFO elvet alkalmazzuk. Nem élünk az értékhelyesbítés lehetőségével sem a vagyoni értékű jogoknál, sem a szellemi termékeknél. Nem alkalmazzuk az értékhelyesbítést a tárgyi eszközöknél sem. 3.) Összehasonlíthatóság A mérlegben és eredménykimutatásban az adatok összehasonlíthatóak az előző év adataival. A korábbi lezárt évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés hibát nem tárt fel, a mérleg és eredménykimutatás korábbi időszakra vonatkozó korrekciót nem tartalmaz.

A Társaságnál nem volt kutatás, kísérleti fejlesztés. A Társaságnál veszélyes hulladék nem keletkezett.


III. Specifikus kiegészítések A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

1.) Befektetett eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban A Társaság 96,14 %-os tulajdonosa a David Gerincklinika Zrt.-nek (korábbi neve: David Training Center Kft., székhelye: 1124 Budapest, Apor Vilmos tér 8., jegyzett tőkéje: 35.000.000 Ft), továbbá 100 %-os tulajdonosa a Plotinus Autó kft-nek (székhelye: 3324 Felsőtárkány, Tölgy utca 1., jegyzett tőkéje: 50.000.000 Ft). Részesedés nagysága 96,14 % 100 %

Társaság neve David Gerincklinika Zrt. Plotinus Autó Kft. Összesen

Részesedés beszerzési értéke 50 056 e Ft 50 000 e Ft 100 056 e Ft

Leányvállalatok saját tőke elemeinek bemutatása: Adatok e Ft-ban Saját tőke alakulása (2013. év) * DAVID Gerincklinika Zrt Plotinus Autó Kft. Jegyzett tőke 35 000 50 000 Eredménytartalék 2 014 0 Mérleg szerinti eredmény 11 299 722 Saját tőke 48 314 50 722 * A táblázatban szereplő adatok könyvvizsgálattal nincsenek alátámasztva

Egyéb tartós részesedés

Egyéb tartós részesedés GRAPHISOFT PARK rv. FORRÁS SYNERGON ENEFI részvény PANNERGY RÁBA Fondul Proprietatea CAI CA IMMOBILIEN

Db 85 121 11 202 9 721 219 960 21 800 21 049 800 000 5 000

Könyv szerinti érték (e Ft) 97 732 8 436 3 717 25 892 6 722 20 596 23 659 16 083

Értékvesztés (e Ft) 1 099


DANUBIUS TVK Állami nyomda rv. Morgan Stanley China A Share Összesen Egyéb tartós részesedés GRAPHISOFT PARK részvény

2 500 5 490 32 486 10 000

10 10 13 47

828 912 798 229

285 604

Db

Társaság neve

85 121

PannErgy Nyrt.

11 202

FORRÁS nyRt.

9 721

Synergon Nyrt.

219 960

ENEFI Energiahatékonysági Nyrt.

PannErgy részvény

21 800

PannErgy Nyrt.

RÁBA részvény

21 049

RÁBA Nyrt.

DANUBIUS részvény

2 500

Danubius Hotels Nyrt.

TVK részvény

5 490

TVK Nyrt.

32 486

ANY Nyrt.

FORRÁS részvény SYNERGON részvény ENEFI részvény

Állami nyomda részvény

Értékvesztés elszámolásának kimutatása Fizikai Értékvesztés nyitó Név egyenleg értéke (e Ft) (db) FORRÁS részvény 11 202 2 275 TVK törzsrészvény 5 490 1 552 DANUBIUS részvény 2 500 3 303 Összesen 7 130

1 099 Társaság székhelye 1117 Budapest, Budafoki út 56. 1113 Budapest, Bartók Béla út 152. 1191 Budapest, Vak Bottyán u. 75. A-C 2. emelet 1122 Budapest, Székács utca 29. 1117 Budapest, Budafoki út 56. 9027 Győr, Martin u. 1. 1051 Budapest, Szent István tér 11. 3581 Tiszaújváros, Pf. 20. 1102 Budapest, Halom utca 5.

Tárgyévi Értékveszté növekedés/csökkené s záró s (e Ft) értéke (e Ft) - 1 176 1 099 - 1 552 0 - 3 303 0 - 6 031 1 099


2.) Forgóeszközök állományváltozása Készletek A tevékenység jellegéből adódóan készletekkel nem rendelkezünk.

Követelések Követelések (e Ft) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb követelések Összesen

2012. év

2013. év

Változás

13 374

14 979

1 605

5 589 18 963

108 15 087

-5 481 -3 876

A követelések kapcsolt vállalkozással szemben soron lévő 14.979 eFt-os tétel teljes egészében a David Gerincklinika Zrt-nek részére nyújtott rövid lejáratú kölcsön.

Egyéb követelések (e Ft) Előzetesen felszámított ÁFA Társasági adóra befizetett adóelőleg Iparűzési adó Budapesti Értéktőzsde Zrt. részére átutalt, elhatárolásba került számla összege Összesen

2012. év 1 440 4 125 7

2013. év 108 0 0

17

0

5 589

108

Értékpapírok Értékpapírok (e Ft) Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Összesen

2012. év 83 715

2013. év 13 491

Változás - 70 224

275 409

900 317

624 908

359 124

913 808

554 684

Saját részvények, saját üzletrészek A társaság tulajdonában van 5 790 darab 250 Ft névértékű törzsrészvény. A saját részvény jegyzett tőkéhez viszonyított aránya 1,28 %.


Saját törzsrészvények adás-vételére vonatozó adatok Plotinus törzsrészvény Fizetett/kapot adás-vétel Adás (-); Vétel Dátum t ellenérték (+) (Ft) (Db) 2013.01.2 3 15 000 - 31 500 000 2013.02.0 1 -1 000 2 125 000 2013.02.0 8 -86 182 320 2013.03.1 2 -1 000 2 070 000 2013.03.1 8 -500 1 040 000 2013.03.2 5 -190 395 200 2013.04.0 3 -192 399 360 2013.04.1 2 -1 000 2 090 000 2013.04.1 5 -234 491 400 2013.05.0 7 -49 120 099 2013.05.0 7 -516 1 264 200 2013.05.0 8 -850 2 084 200 2013.05.0 8 -75 183 750 2013.05.0 9 -362 886 900 2013.05.1 3 -5 12 250 2013.05.1 5 -147 360 150 2013.05.2 4 -25 62 125 2013.05.3 1 -1 701 4 218 703 2013.06.1 0 -3 550 9 019 477 2013.06.1 7 -1 423 3 602 640 2013.06.2 6 -1 252 3 180 080 2013.08.0 1 467 1 087 404 2013.09.0 -45 000 103 627 744

Könyv szerinti érték (Ft) 31 500 000 -1 883 000 -161 938 -1 883 000 -941 500 -357 770 -361 536 -1 883 000 -440 622 -92 267 -971 628 -1 600 550 -141 225 -681 646 -9 415 -276 801 -47 075 -3 202 983 -6 684 650 -2 679 509 -2 357 516 1 087 404 -87 598 046

Jegyzett tőkéhez viszonyított arány -3,33% -0,22% 0,02% 0,22% -0,11% -0,04% 0,04% 0,22% 0,05% 0,01% 0,11% -0,19% -0,02% -0,08% 0,00% 0,03% 0,01% 0,38% 0,79% 0,32% 0,28% 0,10% 9,99%


3 2013.08.1 6 2013.09.2 4 2013.09.2 5 2013.09.2 6 2013.09.2 7 2013.09.3 0 2013.10.0 1 2013.10.0 1 2013.10.0 3 2013.10.1 1 2013.11.0 7 2013.11.1 5 2013.12.2 0 Összesen

20 387

47 501 710

47 501 710

4,52%

-2 573

6 175 200

-5 889 274

0,57%

-1 077

2 584 800

-2 509 410

0,24%

-283

679 200

-659 390

0,06%

-2 100

5 040 000

-4 893 000

0,47%

-97

232 800

-226 010

0,02%

-103

247 200

-239 990

-89

213 600

-207 370

-2 396

5 750 400

-5 582 680

-810

1 944 528

-1 887 300

-5 000

12 200 000

-11 650 000

-220

541 200

-512 600

-773 5 790

1 971 150

-1 801 090 13 490 660

-0,02% 0,02% 0,53% 0,18% 1,11% -0,05% 0,17% 1,28 %

A saját törzsrészvényekre vonatkozó tranzakciók oka annak a célnak a megvalósítása, hogy a PLOTINUS Holding Nyrt. törzsrészvények piaci értéke tükrözze a mögöttes vagyon értékét.

Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Társaságunk értékpapír készlete 2013.12.31-én: Instrumentum D140219 D140129 D140102 D140212 D140108 MNB140115 MOL 6,25 09/19 USD kötvény ERSTE DOLLÁR Pénzpiaci Alap Görög államkötvény 2 %

db

Összeg (EUR)

1 348 13 989 853 3 977 198 24 983 700 571 959 200 000

696 897,37 625 956,93 80 200,01

Év végi Bekerülési átértékelt érték érték (e Ft) (e Ft) 13 409 13 409 138 998 138 998 8 491 8 491 39 471 39 471 1 975 1 975 249 544 249 544 156 250 150 300 138 175 135 000 24 023 23 812


02/24/32 OPUS vállalati kötvény (XS0272723551)

625

469 223,46

139 980

Összesen

139 317 900 317

Származtatott ügyletek Az év utolsó napján a Társaság az alábbi jelentősebb derivatív befektetésekkel rendelkezett (a saját tőke legalább 10%-át elérő mögöttes értékű befektetések): Név

Irány

hozzávetőleges mögöttes érték*

US 2 year Treasury future Short 4,7 mrd Ft 2014 March USDJPY Long 1,08 mrd Ft US 10 year Treasury future Short 800 millió forint 2014 March *Az utolsó tőzsdei kereskedési nap záró árával számított, magyar forintban kifejezett becsült, közelítő mögöttes érték. A derivatív befektetések nagyságában és irányában gyors változások lehetnek, így a fentiek nem tartalmaznak semmilyen jövőre vonatkozó indikációt, pusztán a 2013.12.31-i állapotot tükrözik. Az alábbi táblázat a tárgyévben lezárt származékos ügyletek eredményét és cash-flowra gyakorolt hatását tartalmazza ügyletfajtánként, eredeti devizanemben. Ügyletfajták Contract Futures Contract Futures FX Spot & Forwards FX Options

Tőzsdén kötött ügylet 276 177,92 EUR -106 785,75 USD -

A fenti származékos ügyletek egyike sem fedezeti ügylet volt.

Tőzsdén kívül kötött ügylet 492 809,69 EUR 168 513,01 EUR


Pénzeszközök Pénzeszközök (e Ft)

2012. év

2013. év

Változás

121

47

-74

156 990

387 840

230 850

157 111

387 887

230 776

Pénztár Elszámolási betétszámla Összesen

3.) Aktív időbeli elhatárolások

Aktív időbeli elhatárolások (e Ft) Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen

2012. év

2013. év

Változás

5 102

5 832

730

56

6

-50

5 158

5 838

680

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Dátum 2013.01.01 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31

Megjegyzés Összeg (e Ft) DAVID kölcsön kamatelhatárolás 493 Adminisztratív szolgáltatás 50 12.hó MNB140115 kamatelhatárolás 18 MOLHB 6.25 09/19 2 402 kamatelhatárolás HELLENIC REP 2 % 1 009 kamatelhatárolás OPUS SEC kamatelhatárolás 1 084 D140102 kamatelhatárolás 38 D140129 kamatelhatárolás 556 D140219 kamatelhatárolás 21 D140212 kamatelhatárolás 158 D140108 kamatelhatárolás 4 Összesen 5 832


Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Dátum 2013.04.01 2013.04.18

Partner

Megjegyzés Aláírói tan. 2013.02.22Microsec Zrt. 2014.02.21 Aláírói tan. 2013.03.16Microsec Zrt. 2014.03.15. Összesen

Összeg (e Ft) 4 2 6

4.) A saját vagyon szerkezete, változása

Saját tőke (e Ft) Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérlegszerinti eredmény Összesen

2012. év 112 656 531 989 81 034 83 715 -55 131 754 263

2013. év 112 656 531 619 96 497 13 491 341 334 1 095 597

Változás 0 -370 15 463 -70 224 396 465 341 334

A lekötött tartalékban szereplő 13.491 e Ft teljes egészében visszavásárolt saját részvény, amely az eredménytartalékból lett lekötve.

Tőketartalék Nyitó érték Veszteség miatti negatív eredménytartalék ellentételezésére felhasznált tőketartalék (2013.03.31.) Záró érték

Összeg (e Ft) 531 989 -370 531 619

Eredménytartalék Összeg (e Ft) Nyitó érték 81 034 2012. évi mérleg szerinti veszteség átvezetése - 55 131 eredménytartalékba Veszteség miatti negatív eredménytartalék ellentételezésére 370 felhasznált tőketartalék (2013.03.31.) Eredménytartalékból a lekötött tartalékba átvezetett, a visszavásárolt saját részvények, saját üzletrészek könyv 70 224 szerinti értékét Záró érték 96 497


Lekötött tartalék Nyitó érték Eredménytartalékból a lekötött tartalékba átvezetett, a visszavásárolt saját részvények, saját üzletrészek könyv szerinti értékét Záró érték

Összeg (e Ft) 83 715 -70 224 13 491

A lekötött tartalékban szereplő 13.491 e Ft teljes egészében visszavásárolt saját részvény, amely az eredménytartalékból lett lekötve.

Jegyzett tőke A Társaság alaptőkéjének összetétele 2013. december 31-én Kibocsátott Részvénysorozat Névérték (Ft/db) darabszám Törzs 250 423 684 Osztalékelsőbbségi 250 200 Szavazatelsőbbségi 250 26 739 Alaptőke 250 450 623 nagysága

Össznévérték (e Ft) 105 921 50 6 685 112 656

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma 2013. december 31-én Szavazati jogra Kibocsátot Összes jogosító Részvényenként Részvénysorozat t szavazat részvények i szavazati jog darabszám i jog darabszám a Törzs 423 684 423 684 1 423 684 Osztalékelsőbbségi 200 0 0 Szavazatelsőbbség 26 739 26 739 1* 26 739 i Összesen 450 623 450 423 N/A 450 423

Saját részvénye k száma 5 790 0 0 5 790

*: a Társaság Alapszabálya szerint:”minden 250 Ft névértékű szavazatelsőbbségi jogot (vétójogot) biztosító részvényfajtába tartozó részvénye: 1 szavazatra jogosít, azzal a megkötéssel, hogy Közgyűlési határozat csak a szavazatelsőbbséget biztosító részvények egyszerű többségének igenlő szavazata mellett hozható meg”


5.) Kötelezettségek alakulása

Kötelezettségek (e Ft) Hátra sorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2012. év 0 0 66 66

2013. év 0 500 000 97 487 597 487

Változás 0 500 000 97 421 597 421

Hosszú lejáratú kötelezettségek: kötvénykibocsátás A harmadik negyedévben a Társaság Plotinus Prémium Kötvényeket bocsátott ki. A Plotinus törzsrészvényre cserélhető, infláció+4,5% kamatozású értékpapírokból nyilvános kibocsátás keretében a tervezett maximális, 500 millió forint értékben adott le. Kibocsátandó kötvények száma: 5 000 darab Névérték, egyben Kibocsátási árfolyam: 100 000 Ft/db Kötvény Típusa: átcserélhető/visszahívható kötvény Kamatozás: A kötvény inflációhoz kötött kamatozású, afelett kamatprémiumot fizet, így az első periódusra jutó kamat 8,2% (mivel a 2013. januári éves fogyasztói infláció 3,7%, és így a 2014. június 1-én fizetendő kamat 4,5%+3,7%). Lejárat: 2043. június 1. Átváltás: A kötvényt tulajdonosa egyoldalú szándéknyilatkozata alapján átválthatja kötvényenként 34 darab Plotinus törzsrészvényre. Az átváltás lehetősége minden hónap 10.- 15. között áll fenn, a Társaság székhelyére, a Társasághoz címzett kérelem formájában. A kérelem kézhezvételétől – illetve a kötvényeknek a Társaság értékpapírszámlájára transzferálásától – számított 5 napon belül a Társaság intézkedik a kötvények részvényre való cseréjéről. Az átcserélésre kerülő kötvényekre az adott évi felhalmozott kamat nem jár.

Visszahívás: A Társaság Igazgatótanácsának jogában áll a kötvények visszavásárlása a kibocsátás után bármikor, 115 000 Ft/db árfolyamon. A visszavásárlási jog csak az összes kötvény vonatkozásában, egyszerre áll fenn, és automatikusan megtörténik az Igazgatótanács ez irányú döntése alapján. Visszavásárlás esetén az adott évi felhalmozott kamat nem jár.


Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek (e Ft) Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

2012. év

2013. év

Változás

66

0

-66

0

97 487

97 487

66

97 487

97 421

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek részletezése (2013. év) Megnevezés Társasági adó elszámolása Osztalékfizetési kötelezettség Helyi iparűzési adó elszámolási számla Összesen

Összeg (e Ft) 12 152 85 333 2 97 487

A Társaság sem a hosszú lejáratú, sem a rövidlejáratú kötelezettségeihez kapcsolódóan nem vállalt egyéb biztosítékot (jelzálog, elidegenítési tilalom, egyéb). A Társaság kezességvállalóként szerepel a DAVID Gerincklinika Zrt. és az Aporvilla’8 Kft. által kötött bérleti szerződésben, amely alapján a DAVID Gerincklinika Zrt. bérbe veszi a Budapest, XII. ker. 8224. hrsz. alatti ingatlant. A szerződés értelmében a DAVID Gerincklinika Zrt. nem fizetése esetén az elmaradt fizetési kötelezettségeket a PLOTINUS Holding Nyrt. teljesíti a bérbeadó Aporvilla’8 Kft. felé. Bérleti díj összege 1.350.000 Ft/hó.

6.) Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolások (e Ft) Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

2012. év 0

2013. év 0

606

14 097

0 606

0 14 097

Változás 0 13 491 0 13 491


Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Dátum 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31 2013.12.31

Partner

Megjegyzés

Budapesti Értéktőzsde Zrt Kovács Csaba Ügyv. Iroda

Kibocsátói közzétételi díjak 11.hó Jogi szolgáltatás 12.hó Könyvvizsgálói díj elhatárolás 2013.évre Budapesti Értéktőzsde Zrt Részvények forg.tartási díj Q4 Budapesti Értéktőzsde Zrt Kötvények forg.tartási díj Q4 Budapesti Értéktőzsde Zrt Kibocsátói közzétételi díj 12. hó Trusted Adviser Kft. IFSR besz. összeállítás díja PLOTINUS Prémium kötvény kamatelhatárolás Összesen

IV. Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

Exportértékesítés, importbeszerzés nem volt. A vállalkozás exporttámogatásban nem részesült.

1.)

Értékesítés nettó árbevétele

Adatok eFt-ban Kapcsolt vállalkozással (Plotinus Autó Kft.) kötött szerződés alapján teljesített adminisztratív szolgáltatás nettó árbevétele Nettó árbevétel összesen

100 100

2.) Anyagjellegű ráfordítások

Megnevezés Irodaszer, anyagköltség Bérleti díjak

Összeg (e Ft) 2 172

Posta költség

31

Informatikai szolgáltatás díja

99

Ügyvédi, jogi költség

1 528

Könyvvizsgálói szolgáltatás díja

880

Kibocsátói közzétételi díj

593

Összeg (e Ft) 28 100 750 643 3 16 1 100 11 457 14 097


2 544

Részvények forgalomban tartási díja

100

Tulajdonosi megfeleltetés díja Kötvények forgalomban tartási díja

3

Egyéb igénybe vett szolgáltatások

2 051 81

Bankköltség

185

Hatósági díjak, illetékek

10 802

Kötvény kibocsátással kapcsolatos költségek Értékpapír forgalmazóknak fizetett jutalék, díjköltség Anyagjellegű ráfordítások összesen

1 038 20 109

3.) Egyéb ráfordítások

Megnevezés

Összeg (e Ft)

Le nem vonható ÁFA (előző évekre vonatkozó)

1 440

Önkormányzatokkal elszámolt adók

2

Önellenőrzési pótlék

5 836

Bírság Egyéb ráfordítás Egyéb ráfordítások összesen

7 2 290

4.) Pénzügyi műveletek bevételei Adatok eFt-ban Kapott (járó) osztalék és részesedés Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek ebből: DAVID Gerincklinika Zrt. kapcsolt vállalkozástól kapott ebből: Plotinus Autó Kft. kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Összesen

9 527 0 0 147 353 1 976 23 528 341 685 221


5.) Pénzügyi műveletek ráfordításai

Adatok eFt-ban Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások ebből: kibocsátott kötvény elhatárolt kamatráfordítása Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai ebből: devizás tételek év végi átértékeléséből adódó árfolyam veszteség Összesen

0 11 458 11 458 - 6031 193 623 11 854 199 050

6.) Rendkívüli ráfordítások Adatok eFt-ban Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Mozgóképszakmai hatóság által kiállított igazolás alapján utalt 10 000 támogatás Látvány-csapatsportok támogatása 11 642 Összesen 21 642

7.)

A társasági adó megállapításának levezetése

Adatok eFt-ban Adózás előtti eredmény Kiegészítő sportfejlesztési támogatás adóévi adózás előtti eredmény terhére elszámolt összege Jogerős határozatban megállapított bírság

442 230 812 836

Növelő tételek összesen:

1 648

Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg

62 301

Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék Csökkentő tételek összesen: Számított adó alapja Számított társasági adó Adókedvezmények Mozgóképszakmai hatóság által kiállított támogatás adókedvezménye Látvány-csapatsportok támogatásának adókedvezménye Fizetendő társasági adó

9 527 71 828 372 050 37 205 21 642 10 000 11 642 15 563


2012. évben a társasági adókötelezettség: Társaságunk 2012. évben a társasági adóról és az osztalékadóról 1996. évi LXXXI. törvény 6. § (5) bekezdése értelmében a jövedelem-(nyereség-) minimum nélküli jövedelem(nyereség-) minimumot tekintette adóalapnak. Jövedelem-(nyereség-) minimum szerinti adóalap: 6.129.509 Ft Társasági adó (10 % adókulcs): 613.000 Ft

A Társaság a 2013-as adózott eredményéből a Közgyűlés által elfogadott 85 333 000 forint osztalékot fizet az osztalékelsőbbségi részvényekre (azaz 426 665 forintot osztalékelsőbbségi részvényenként).

V. Egyéb információk A vállalkozás székhelye: 3324 Felsőtárkány, Tölgy utca 1. A vállalkozás internetes honlapja: www.plotinus.hu A társaság vezető tisztviselőinek az üzleti év után járó járandósága (bruttó): Igazgatótanács 0,- forint. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjai részére a Társaság nem folyósított előleget, kölcsönt, illetve a nevükben nem vállalt garanciákat. A társaság által a tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma 0.

Társaságunknál kötelező a könyvvizsgálat. A 2013-as évben a könyvvizsgálatot Róka Nikoletta egyéni vállalkozó végzi (szervezet: Róka Nikoletta egyéni vállalkozó; adószám: 663141701-42; MKVK(tag): 005608; minősítés: befektetési vállalkozási (005608), IFRS (000041)). A könyvvizsgálat éves díja 750.000 Ft + ÁFA. Társaságunk tevékenysége a környezetre nézve nem veszélyes. A beszámolót Szabó Józsefné (3324 Felsőtárkány, Tölgy u. 1., MKVK szám: 000091) bejegyzett könyvvizsgáló állította össze.


Mellékletek

1. számú melléklet: Fontosabb mutatószámok Eredmény és jövedelmezőség alakulása mutatók alapján Az eredmény főbb összetevői

2012.12.31.

2013.12.31

Üzemi tevékenység eredménye

-4 635

-22 299

Pénzügyi műveletek eredménye

-49 883

486 171 -21 642

Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény összesen

-54 518

442 230

Adózott eredmény

-55 131

426 667

Mérleg szerinti eredmény

-55 131

341 334

Mutató megnevezése

Mutató számítása

Tőkearányos adózott eredmény

Adózott eredmény Saját tőke Adózott eredmény

Eszközhatékonyság

Teljes eszközállomány

2012.12.31 2013.12.31 . -7,31%

38,94%

-7,30%

24,99%

Költségszerkezet alakulása Megnevezés

Előző év ezer Ft

Nettó árbevétel Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Bruttó árbevétel (termelési érték)

Tárgyév %

ezer Ft

%

-

100

-

-

-

-

-

-

Egyéb bevétel

1

-

Összes árbevétel

1

100%

Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke

3 802

380200%

100

-

100

100%

2

2%

8 001

8001%


Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások összesen

834

83400%

12 106

12106%

4 636

463600%

20 109

20109%

2 290

2290%

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások összesen Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Összes költség és ráfordítás Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

4 636

463600%

22 399

22399%

-4 635

-463500%

-22 299

-22299%

A pénzügyi helyzet rövidtávú mutatói Mutató megnevezése Likviditási mutató


Forgóeszközök

2012.12.31. 2013.12.31

8 109,06

13,51

8 109,06

13,51

7 821,74

13,35

535 132 eFt

1 219 295 eFt

Rövid lejáratú köt. Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök + ért.pap.+követelése k Rövid lejáratú köt.

Készpénzlikviditás

Pénzeszközök + ért.pap. Rövid lejáratú köt.

Nettó működő tőke

Forgóeszk. – Rövid lejáratú köt.


A vagyoni helyzet és a tőkeszerkezet mutatószámai

Mutató megnevezése

Tőkeszerkezeti mutató Saját tőke - jegyzett tőke aránya Befektetett eszközök fedezettsége Vagyonszerkezet


2012.12.31. 2013.12.31

Saját tőke Kötelezettsége k

1142822,73 %

183,37%

Saját tőke Jegyzett tőke

669,53%

972,52%

351,51%

284,90%

40,09%

29,20%

28,42%

22,53%

Saját tőke Befektetett eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök

Befektetett eszközök aránya

Befektetett eszköz Teljes eszközállomány

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS

A Plotinus Holding Nyrt. részvényesei részére

Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztem a Plotinus Holding Nyrt. (a „Társaság”) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – amelyben az eszközök és források egyező végösszege 1.707.181 ezer Ft, a mérleg szerinti eredmény 341.334 ezer Ft nyereség –, és az ezen időponttal végződő üzleti évre vonatkozó eredménykimutatásból valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége Az én felelősségem az éves beszámoló véleményezése könyvvizsgálatom alapján. Könyvvizsgálatomat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal összhangban hajtottam végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljek az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzem meg és hajtsam végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló mentes-e lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrolt azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontroljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja

továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését is. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményem megadásához. Vélemény Véleményem szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad a Plotinus Holding Nyrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban. Egyéb jelentéstételi kötelezettség: Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztem a Plotinus Holding Nyrt. mellékelt 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. Az én felelősségem az üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkám az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményem szerint a Plotinus Holding Nyrt. 2013. évi üzleti jelentése a Plotinus Holding Nyrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van.

Budapest, 2014. április 29.

Róka Nikoletta Könyvvizsgáló cég képviselője 1162 Budapest, Hársfa utca 8. Nyilvántartásba vételi sz.: 004170

Róka Nikoletta Kamarai tag könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.: 005608

Plotinus Holding Nyilvánosan Működő Részvénytársaság

Recommend Documents