PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

Licence: KUMS (kums O)

XCRGUPUA / PUA2 (17022016 10:50 / 201604131111) 0000ALV06BFW

PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

(v Kč)

Název:

06 / 2016 70890692 Moravskoslezský kraj

UCS:

70890692

Moravskoslezský kraj, Krajský úřad

NS:

70890692

Moravskoslezský kraj, Krajský úřad

Období: IČO:

Sestavená k rozvahovému dni 30. červnu 2016 Sídlo účetní jednotky

Místo podnikání

ulice, č.p.

28. října 2771/117

ulice, č.p.

28. října 2771/117

obec

Ostrava

obec

Ostrava

PSČ pošta

70218 Ostrava

PSČ pošta

70218 Ostrava

Údaje o organizaci

Předmět podnikání

identifikační číslo

70890692

hlavní činnost

právní forma

veřejnoprávní korporace

vedlejší činnost

zřizovatel

129/2000

CZ-NACE

Kontaktní údaje

Veřejná správa 84110

Razítko účetní jednotky

telefon

595622222

fax

595622308

e-mail

[email protected]

WWW stránky

kr-moravskoslezsky.cz

Osoba odpovědná za účetnictví

Statutární orgán

Ing. Lenka Kašičková

Miroslav Novák

Podpisový záznam

Podpisový záznam

Okamžik sestavení (datum, čas): 25.07.2016, 15:03:23

25.07.2016 15:03:23

Zpracováno systémem GINIS Standard - UCR GORDIC spol. s r. o.

strana 1 / 19


A.1.


Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)

Účetní jednotka pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti: nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnost, nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala ve své činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.

A.2.


Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2016 prováděny.

A.3.


1. Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhání pohledávek. 2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol. s r. o., Jihlava s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti jednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2016 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla na kraji vymezena. 4. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01. 2010 je měsíčním plátcem DPH. 5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedeno ve vnitřním předpisu. 6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán). 7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu; dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného dlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce 2012 čtvrtletně) odepisován prostřednictvím SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku, a to rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B); účtování o provozních zálohách se řídí metodikou účetního software; o přijatých a poskytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů. 8. Tvorba a čerpání fondů se účtuje i v roce 2016 stejně jako v létech 2010 až 2015, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Kraj zřídil v roce 2016 nový fond (Fond sociálních služeb na zajištění dostupnosti a udržitelnosti sítě sociálních služeb na území kraje). 9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až ke dni 31. 12. 2016 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují), upraveno ve vnitřním předpisu. 10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4. 11. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled (PAP), od roku 2015 zpracovává rozšířený PAP pro vykazování konsolidačních partnerů.

25.07.2016 15:03:23


strana 2 / 19


A.4.


Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo

Podrozvahový

položky

Název položky

P.I.

Majetek a závazky účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Ostatní majetek Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů

1. 2. 3. 4. 5. P.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. P.V. 1. 2. 3. 4.

25.07.2016 15:03:23

účet

901 902 905 906 909 911 912 913 914 915 916

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ

MINULÉ

47 559 792 913,41 956 880,31 7 390 892,70

47 559 814 430,08 920 801,26 7 448 488,42

47 551 445 140,40 39 587 156,21

47 551 445 140,40 989 044 869,84

807 173,61 38 779 982,60

977 646 526,41 11 398 343,43

719 892,11

719 892,11

719 892,11 5 724 111 909,64

719 892,11 5 522 425 761,47

921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 951 952 953 954


strana 3 / 19


A.4.


Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky

Podrozvahový Název položky

účet

5. Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 7. Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 8. Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 14. Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení P.VIII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

25.07.2016 15:03:23

955 956

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ

MINULÉ

554 852 314,16 5 169 259 595,48

1 260 479 769,19 4 261 945 992,28

846 320 934,51

358 537 645,33

4 099 340,90 264 417 860,50

4 421 761,94 100 261 500,00

29 800 000,00 85 959 512,23

43 700 000,00 82 765 203,52

51 776 621,08 410 267 599,80 6 486 943 380,32

51 776 621,08 75 612 558,79 3 247 696 939,78

4 116 980 124,59

2 381 476 395,30

2 369 963 255,73 43 808 828 649,56

866 220 544,48 46 682 034 487,57

961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 991 992 993 994 999


strana 4 / 19


A.5.


Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona (TEXT)

IČO 70890692 ČSÚ přidělil dne 02. 07. 2001 (subjekt vznikl dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích dne 12. 11. 2000); kraj není zapsán ve veřejném rejstříku.

A.6.


V rámci mezitímní účetní závěrky se tato informace neuvádí; bude uvedena až ke dni 31. 12. 2016, v případě, že dojde k významným událostem, které nastanou mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, a důsledky těchto událostí zde budou popsány a kvantifikovány jejich ekonomické dopady.

25.07.2016 15:03:23


strana 5 / 19


B.1.


Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)

Informace bude uvedena k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2016, v rámci mezitímní účetní závěrky se neuvádí.

B.2.

Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)

Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se informace netýká.

B.3.

Informace podle § 68 odst. 3 (ČÍSLO A TEXT)

0,00

25.07.2016 15:03:23

Žádné významné informace k vzájemnému zúčtování.


strana 6 / 19


C.


Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"

Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

C.1. C.2.

Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti

25.07.2016 15:03:23

BĚŽNÉ


66 094 822,78 143 753 483,11

MINULÉ

2 962 748 874,40 75 003 986,61

strana 7 / 19


D.1.

Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.2.


0

Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO)

0

D.3.

Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO)

0

D.4.

Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)

0

D.5.

Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)

0

D.6.

Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO)

0

D.7.

Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)

0

25.07.2016 15:03:23

Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895,00 Kč.


strana 8 / 19


E.1.


Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT)

K položce

Doplňující informace

A.

Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 ve výši 6.119 mil. Kč došlo k poklesu stálých aktiv celkem o 321 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2016 je vyčíslen ve výši 5.798 mil. Kč. Na změně stavu stálých aktiv se podílel zejména pokles dlouhodobého hmotného majetku (snížení o 556 mil. Kč), pokles dlouhodobého nehmotného majetku (snížení o 7 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých pohledávek (zvýšení o 242 mil. Kč).

5 797 558 803,18

A.II.

Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 4.217 mil. Kč snížil o 556 mil. Kč; ke dni 30. 06. 2016 zaúčtován v celkové výši 3.661 mil. Kč. Ke snížení DHM došlo zejména u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (pokles o 128 mil. Kč; především předáním movitého majetku k hospodaření vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 62 mil Kč a předáním majetku v rámci pronájmu podniku Letiště Ostrava-Mošnov, Ostrava ve výši 33 mil. Kč) a u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (pokles o 451 mil. Kč; především zavedením majetku do používání u akce modernizace, rekonstrukce a výstavba sportovišť vzdělávacích zařízení v Opavě ve výši 59 mil. Kč, ve Frýdlantu nad Ostravicí ve výši 49 mil. Kč a Karviné ve výši 37 mil. Kč, a zavedením majetku u Integrovaného výjezdového centra Ostrava-Jih ve výši 226 mil. Kč do používání).

3 660 660 619,54

A.IV.

Dlouhodobé pohledávky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 1.206 mil. Kč zvýšily oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 964 mil. Kč o 242 mil. Kč. K navýšení dlouhodobých pohledávek došlo zejména u SÚ 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky (nárůst o 226 mil. Kč; a to především navýšením pohledávky za pronájem podniku Letiště Ostrava, a. s., Ostrava o 226 mil. Kč) a u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (nárůst o 16 mil. Kč; a to především poskytnutím dl. záloh příspěvkovým organizacím kraje na projekt „Podpora služeb sociální prevence" ve výši 17 mil. Kč).

1 205 958 896,82

B.

Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 ve výši 4.877 mil. Kč došlo k nárůstu oběžných aktiv celkem o 1.843 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2016 je vyčíslen ve výši 6.720 mil. Kč. Na změně stavu oběžných aktiv se podílel nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 2.395 mil. Kč) a pokles krátkodobých pohledávek (snížení o 552 mil. Kč).

6 720 069 148,30

B.II.

Krátkodobé pohledávky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.527 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 3.079 mil. Kč snížily o 552 mil. Kč; rozdíl vznikl zejména snížením pohledávek u SÚ 388 Dohadné účty aktivní o 2.354 mil. Kč, to vypořádáním dohadů k investičním (ve výši 1.660 mil. Kč) a neinvestičním (ve výši 672 mil. Kč) transferům především u projektů spolufinancovaných EU a zúčtováním dohadu výnosů z vlastní daně z příjmu kraje (ve výši 22 mil. Kč), a dále zvýšením pohledávek u SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 1.666 mil. Kč, a to nárůstem záloh na investiční a neinvestiční transfery pro příspěvkové organizace zřízené krajem o 264 mil. Kč, pro obce a jejich příspěvkové organizace o 5 mil. Kč, pro ostatní subjekty o 436 mil. Kč (z toho nárůst na dopravní obslužnost kraje a. s. České dráhy o 331 mil. Kč) a na sociální služby z MPSV o 961 mil. Kč (v roce 2015 bylo o transferech z MPSV na tyto služby účtováno jako o tzv. průtokových transferech, tj. jen prostřednictvím SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů).

2 526 774 623,55

B.III.

Krátkodobý finanční majetek se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 4.190 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 1.795 mil. Kč zvýšil o 2.395 mil. Kč, a to zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 2.562 mil. Kč (a to především přijetím dotace z MŠMT na přímé náklady ve výši 1.661 mil. Kč) a na SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků (nárůst o 17 mil. Kč; od 01. 05. 2016 zřízen nový účet pro nový fond - Fond sociálních služeb ve výši 24 mil. Kč); současně došlo ke snížení krátkodobých termínovaných vkladů o 180 mil. Kč (SÚ 244).

4 189 610 491,84

C.

Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.272 mil. Kč došlo k poklesu vlastního kapitálu celkem o 936 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 06. 2016 vyčíslen ve výši 4.336 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se podílelo snížení jmění a upravujících položek (pokles o 719 mil. Kč), snížení výsledku hospodaření (pokles o 233 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 16 mil. Kč; od 01. 05. 2016 zřízen nový fond Fond sociálních služeb ve výši 24 mil. Kč).

4 336 009 820,15

25.07.2016 15:03:23

Částka


strana 9 / 19


E.1.


Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT)

C.I.

Na snížení jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. pololetí roku 2016 o 719 mil. Kč se podílelo snížení SÚ 401 Jmění účetní jednotky (pokles o 412 mil. Kč; zejména vlivem předání majetku k hospodářskému využití PO ve výši 345 mil. Kč) a snížení SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (pokles o 307 mil. Kč; zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 229 mil. Kč).

1 468 155 559,35

C.III.

Výsledek hospodaření ke dni 30. 06. 2016 ve výši ve výši 2.715 mil. Kč (zisk) tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (ztráta ve výši 233 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (zisk v celkové výši 2.948 mil. Kč), z toho v jednotlivých letech byly hospodářské výsledky (zisky) následující: v roce 2010 zisk ve výši 492 mil. Kč, v roce 2011 zisk ve výši 442 mil. Kč, v roce 2012 zisk ve výši 189 mil. Kč, v roce 2013 zisk ve výši 402 mil. Kč, v roce 2014 zisk ve výši 668 mil. Kč a v roce 2015 zisk ve výši 755 mil. Kč (po schválení zastupitelstvem kraje dne 23. 06. 2016 přeúčtován ze SÚ 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení). Výsledkem hospodaření za 1. pololetí roku 2016 je ztráta ve výši -233 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 2.883 mil. Kč a náklady celkem ve výši 3.116 mil. Kč. Oproti 1. pololetí roku 2015 došlo k nárůstu nákladů o 389 mil. Kč a k vyšším výnosům o 458 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření v 1. pololetí roku 2016 o 69 mil. Kč (výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2015 byla ztráta ve výši -302 mil. Kč). Na ztrátovém výsledku hospodaření v 1. pololetí má vliv i to, že kraj v průběhu roku náklady a výnosy časově nerozlišuje (časové rozlišení je prováděno vždy až ke dni 31. 12.).

2 714 760 808,39

D.

Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.724 mil. Kč došlo k nárůstu cizích zdrojů celkem o 2.457 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 30. 06. 2016 ve výši 8.181 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 4.350 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení o 1.893 mil. Kč).

8 181 618 131,33

D.II.

Dlouhodobé závazky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 3.415 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 5.308 mil. Kč snížily o 1.893 mil. Kč, a to poklesem celkového úvěrového zatížení o 1.514 mil. Kč, snížením dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 370 mil. Kč a snížením ostatních dlouhodobých závazků o 9 mil. Kč. Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti.

3 415 267 156,53

D.II.1.

Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 2.320 mil. Kč, dále úvěr II. od ČSOB, a.s. ve výši 6 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 24 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.350 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 3.864 mil. Kč snížila o 1.514 mil. Kč. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 320 mil. Kč je do 31. 12. 2018, úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena 31. 12. 2025. Úvěr II. od ČSOB, a. s. i úvěr od ČS, a. s. byl poskytnut na předfinancování akcí u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru II. od ČSOB, a. s. je do 31. 12. 2020, úvěr od ČS, a. s. je splatný do 31. 12. 2018.

2 350 036 744,27

D.III.

Krátkodobé závazky se ke dni 30. 06. 2016 ve výši 4.766 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 ve výši 416 mil. Kč zvýšily o 4.350 mil. Kč; zejména jde o nárůst závazků u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.176 mil. Kč (k navýšení došlo zejména z důvodu zaúčtování předpisů závazků na poskytnutí transferů vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 1.181 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce nárůst o 628 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků na dopravní obslužnost kraje ve výši 290 mil. Kč), o nárůst u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 1.055 mil. Kč (k navýšení došlo zejména přijetím zálohy na sociální služby z MPSV ve výši 1.035 mil. Kč; do roku 2015 účtovány jako průtokové dotace prostřednictvím SÚ 375) a u SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů nárůst o 1.668 mil. Kč (především přijetím dotace z MŠMT na přímé náklady ve výši 1.661 mil. Kč). Současně došlo u SÚ 389 Dohadné účty pasivní k poklesu o 186 mil. Kč (byl zúčtován dohad k dani z příjmů Moravskoslezského kraje za rok 2015 ve výši 22 mil. Kč a vypořádány dohady k investičním a neinvestičním transferům ve výši 164 mil. Kč).

4 766 350 974,80

0.00

Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 125 mil. Kč.

25.07.2016 15:03:23


strana 10 / 19


E.2.


Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT)

K položce


A.

Náklady celkem ke dni 30. 06. 2016 ve výši 3.116 mil. Kč vzrostly ve srovnání s náklady ke dni 30. 06. 2015 ve výši 2.727 mil. Kč o 389 mil. Kč: o 55 mil. Kč vyšší náklady z činnosti (zejména nárůstem nákladů na tvorbu fondů o 53 mil. Kč, na prodaný dlouhodobý hmotný majetek o 23 mil. Kč a vyššími odpisy dlouhodobého majetku o 19 mil. Kč; současně došlo ke snížení nákladů na ostatní služby o 29 mil. Kč a nákladů z vyřazených pohledávek o 16 mil. Kč) a o 334 mil. Kč vyšší náklady na transfery (především jde o nárůst nákladů na investiční a neinvestiční transfery ostatním subjektům o 310 mil. Kč a nárůst nákladů neinvestičních transferů na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím kraje o 65 mil. Kč).

3 115 557 260,62

B.

Výnosy celkem ke dni 30. 06. 2016 ve výši 2.883 mil. Kč vzrostly ve srovnání s výnosy ke dni 30. 06. 2015 ve výši 2.425 mil. Kč o 458 mil. Kč: o 29 mil. Kč vyšší výnosy z činnosti (zejména nárůstem výnosů z prodeje DHM o 18 mil. Kč, z čerpání fondů o 10 mil. Kč a z prodeje pozemků o 6 mil. Kč; současně došlo k poklesu ostatních výnosů z činnosti o 6 mil. Kč), o 6 mil. Kč vyšší finanční výnosy, o 15 mil. Kč vyšší výnosy z transferů a o 408 mil. Kč vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst o 78 mil. Kč u výnosů z daní z příjmů fyzických osob, nárůst o 106 mil. Kč u výnosů z příjmů právnických osob a nárůst o 224 mil. Kč u výnosů z daně z přidané hodnoty). Na výrazném nárůstu inkasa sdílených daní v letošním roce se pozitivně odráží stav české ekonomiky, která se nachází v růstové fázi, a dále skutečnost, že s účinností od 01. 01. 2016 byla krajům navýšena procenta, kterými se podílí na celostátním inkasu daně z přidané hodnoty a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, a to na hodnoty platné do konce roku 2011.

2 882 648 057,18

C.

Výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2016 je ztráta ve výši -233 mil. Kč (rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 2.883 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 3.116 mil. Kč). Ve srovnání s výsledkem hospodaření 1. pololetí roku 2015 (vyčíslena ztráta ve výši -302 mil. Kč) jde o lepší výsledek hospodaření za 1. pololetí roku 2016 o 69 mil. Kč, na němž se negativně podílely vyšší náklady (o 389 mil. Kč) a pozitivně vyšší výnosy (o 458 mil. Kč); hlavní vliv na tento zlepšený výsledek hospodaření měly vyšší výnosy ze sdílených daní (o 408 mil. Kč).

25.07.2016 15:03:23

Částka


232 909 203,44-

strana 11 / 19


E.3.


Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (TEXT)

K položce


B.III.

Výkaz "Přehled o peněžních tocích" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. ke dni 31. 12.2016. Podrobný přehled o peněžních tocích poskytuje měsíční VÝKAZ FIN 2-12 M.

25.07.2016 15:03:23

Částka


strana 12 / 19


E.4.


Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT)

K položce


C.

Přehled o změnách vlastního kapitálu bude sestaven až ke dni 31. 12. 2016.

25.07.2016 15:03:23

Částka


strana 13 / 19


F.


Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy - územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Položka

Číslo

Název

G.I. G.II.

Počáteční stav fondu k 1.1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu

1. 2. 3. 4. G.III. G.IV.

25.07.2016 15:03:23

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ


136 690 635,95 30 240 746,96

29 748 400,00 492 346,96 13 837 930,50 153 093 452,41

strana 14 / 19


G.


Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo

BĚŽNÉ

položky

Název položky

BRUTTO

G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.

Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby

H.

Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

MINULÉ KOREKCE

2 205 804 174,67 6 932 337,00 1 903 034 801,82 18 411 727,97 99 679 506,74 129 422 351,49 48 323 449,65

525 757 048,55 3 068 059,00 479 608 291,00 8 884 780,00 9 959 575,55 21 868 755,00 2 367 588,00

NETTO

1 680 047 126,12 3 864 278,00 1 423 426 510,82 9 526 947,97 89 719 931,19 107 553 596,49 45 955 861,65

1 658 548 093,77 3 899 102,00 1 429 169 400,17 9 650 985,97 84 750 138,94 105 462 484,69 25 615 982,00

ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo

BĚŽNÉ

položky

Název položky

H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.

Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky

25.07.2016 15:03:23

BRUTTO

MINULÉ KOREKCE

NETTO

130 441 793,73

130 441 793,73

129 839 285,73

1 155 895,00 73 339 208,17 38 220 979,45 17 725 711,11

1 155 895,00 73 339 208,17 38 220 979,45 17 725 711,11

1 155 895,00 73 519 814,17 37 734 462,05 17 429 114,51


strana 15 / 19


I.


Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

BĚŽNÉ

I. I.1. I.2.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

J.

Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

MINULÉ

2 173 355,48 2 173 355,48

Číslo

10 388 903,47 10 388 903,47

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

J. J.1. J.2.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

25.07.2016 15:03:23

BĚŽNÉ


MINULÉ

11 298 879,46 11 298 879,46

7 777 350,87 7 777 350,87

strana 16 / 19


K.


Doplňující informace k poskytnutým garancím

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele (sl. 1): 70890692 Název účetní jednotky - věřitele (sl. 2): Moravskoslezský kraj IČ účetní jednotky - dlužníka (sl. 3): 47675861 Název účetní jednotky - dlužníka (sl. 4): Vak Bruntál, a.s., Bruntál Datum poskytnutí garance (sl. 5): 02.07.2009 Nominální hodnota zajištěné pohledávky (sl. 6): 78 838 850,58 Datum plnění ručitelem v daném roce (sl. 7): Výše plnění ručitelem v daném roce (sl. 8): Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance (sl. 9): Druh dluhového nástroje (sl.10): 4,00 IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje

K2.

(sl. 1): (sl. 2): (sl. 3): (sl. 4): (sl. 5): (sl. 6): (sl. 7): (sl. 8): (sl. 9): (sl.10):

70890692 Moravskoslezský kraj 26865858 Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec 11.10.2013 7 120 661,65

4,00

Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

Poznámky k vyplnění: Číslo sloupce 1

Poznámka IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta.

2

Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka

3

IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním

provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4

Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka

5

Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného

provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma.

25.07.2016 15:03:23


strana 17 / 19


K.


Doplňující informace k poskytnutým garancím prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), není-li dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6

Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni.

7

Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance.

8

Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha.

9

Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky.

10

Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 - Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 - Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 - Přijaté vklady a depozita, 4 - Ostatní dlouhodobé závazky.

25.07.2016 15:03:23


strana 18 / 19


L.


Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Poznámky k vyplnění: Číslo sloupce

Poznámka

1

Číslo a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek.

2

Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A - Dopravní infrastruktura, B - Vzdělávání a související služby, C - Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D - Sociální služby, E - Zdravotnické služby, F - Teplo, energie, G - Ostatní.

6 až 7 9 až 12 13 14 a 15 16,18,20,22

Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další.

17,19,21,23 24 25 až 29

Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další).

* Konec sestavy *

25.07.2016 15:03:23


strana 19 / 19

PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

Recommend Documents