PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

Licence: KUMS (kums O)

XCRGUPUA / PUA2 (17022016 10:50 / 201601111111) 0000ALV06BFW

PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

(v Kč)

Název:

03 / 2016 70890692 Moravskoslezský kraj

UCS:

70890692

Moravskoslezský kraj, Krajský úřad

NS:

70890692

Moravskoslezský kraj, Krajský úřad

Období: IČO:

Sestavená k rozvahovému dni 31. březnu 2016 Sídlo účetní jednotky

Místo podnikání

ulice, č.p.

28. října 2771/117

ulice, č.p.

28. října 2771/117

obec

Ostrava

obec

Ostrava

PSČ pošta

70218 Ostrava

PSČ pošta

70218 Ostrava

Údaje o organizaci

Předmět podnikání

identifikační číslo

70890692

hlavní činnost

právní forma

veřejnoprávní korporace

vedlejší činnost

zřizovatel

129/2000

CZ-NACE

Kontaktní údaje

Veřejná správa 84110

Razítko účetní jednotky

telefon

595622222

fax

595622308

e-mail

[email protected]

WWW stránky

kr-moravskoslezsky.cz

Osoba odpovědná za účetnictví

Statutární orgán

Ing. Lenka Kašičková

Miroslav Novák

Podpisový záznam

Podpisový záznam

Okamžik sestavení (datum, čas): 27.04.2016, 09:39:54

27.04.2016 09:39:54

Zpracováno systémem GINIS Standard - UCR GORDIC spol. s r. o.

strana 1 / 19


A.1.


Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)

Účetní jednotka pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti: nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení její činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala ve své činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.

A.2.


Uspořádání a označování položek účetních výkazů, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.), další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2016 prováděny.

A.3.


1. Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví, k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhání pohledávek. 2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS - programové vybavení firmy GORDIC spol. s r.o., Jihlava s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti jednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2016 účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebyla vymezena. 4. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01. 2010 je měsíčním plátcem DPH. 5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění uvedeno v majetkové směrnici. 6. Používání cizí měny je v účetnictví stanoveno ve Směrnici k oběhu účetních dokladů a vedení účetnictví (pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, pro který je kurz používán). 7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetku se provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve Směrnici pro evidenci a správu majetku Moravskoslezského kraje, dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobného dlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce 2012 čtvrtletně) odepisován prostřednictvím SÚ 551 Odpisy dlouhodobého majetku, a to rovnoměrným způsobem, pořizování zásob materiálu v průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby (způsob B), účtování o provozních zálohách se řídí metodikou účetního software, o přijatých a poskytnutých zálohách u transferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů. 8. Tvorba a čerpání fondů se účtuje i v roce 2016 stejně jako v létech 2010 až 2015, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. 9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až ke dni 31. 12. 2016 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují). 10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohy A.4. 11. Účetní jednotka od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled.

27.04.2016 09:39:54


strana 2 / 19


A.4.


Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo

Podrozvahový

položky

Název položky

P.I.

Majetek a závazky účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Ostatní majetek Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů

1. 2. 3. 4. 5. P.II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. P.V. 1. 2. 3. 4.

27.04.2016 09:39:54

účet

901 902 905 906 909 911 912 913 914 915 916

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ

MINULÉ

47 559 918 496,66 923 523,26 7 549 833,00

47 559 814 430,08 920 801,26 7 448 488,42

47 551 445 140,40 545 767 658,57

47 551 445 140,40 989 044 869,84

490 489 645,50 55 278 013,07

977 646 526,41 11 398 343,43

719 892,11

719 892,11

719 892,11 6 054 742 434,60

719 892,11 5 522 425 761,47

921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 951 952 953 954


strana 3 / 19


A.4.


Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky

Podrozvahový Název položky

účet

5. Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 2. Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 5. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 7. Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 8. Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 2. Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 3. Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 4. Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5. Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 6. Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 7. Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 8. Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 9. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 10. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 11. Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 13. Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 14. Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení P.VIII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 2. Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 3. Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům

27.04.2016 09:39:54

955 956

ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ

MINULÉ

925 025 439,12 5 129 716 995,48

1 260 479 769,19 4 261 945 992,28

649 170 265,30

358 537 645,33

4 099 340,90 100 261 500,00

4 421 761,94 100 261 500,00

82 765 203,52

43 700 000,00 82 765 203,52

51 776 621,08 410 267 599,80 5 061 077 979,56

51 776 621,08 75 612 558,79 3 247 696 939,78

3 403 519 424,16

2 381 476 395,30

1 657 558 555,40 44 887 949 068,30

866 220 544,48 46 682 034 487,57

961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 991 992 993 994 999


strana 4 / 19


A.5.


Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona (TEXT)

IČO 70890692 ČSÚ přidělil dne 02. 07. 2001 (subjekt vznikl dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích dne 12. 11. 2000).

A.6.


Tato informace se uvádí až k rozvahovému dni, tzn. ke dni 31. 12. 2016, v případě, že dojde k významným událostem, které nastanou mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, zde budou důsledky těchto událostí popsány a kvantifikovány jejich ekonomické dopady.

27.04.2016 09:39:54


strana 5 / 19


B.1.


Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)

Informace bude uvedena k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2016.

B.2.

Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)

Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se informace netýká.

B.3.

Informace podle § 68 odst. 3 (ČÍSLO A TEXT)

0,00

27.04.2016 09:39:54

Žádné významné informace k vzájemnému zúčtování.


strana 6 / 19


C.


Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"

Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

C.1. C.2.

Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti

27.04.2016 09:39:54

BĚŽNÉ


36 067 260,49 58 030 428,45

MINULÉ

2 962 748 874,40 75 003 986,61

strana 7 / 19


D.1.

Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)

0,00

D.2.


0

Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO)

0

D.3.

Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO)

0

D.4.

Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)

0

D.5.

Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněným jiným způsobem (ČÍSLO)

0

D.6.

Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO)

0

D.7.

Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)

0

27.04.2016 09:39:54

Kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895,00 Kč.


strana 8 / 19


E.1.


Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT)

K položce

Doplňující informace

A.

Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 6.119 mil. Kč) došlo k poklesu stálých aktiv celkem o 345 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 31. 03. 2016 ve výši 5.774 mil. Kč; na změně stavu stálých aktiv se podílel zejména pokles dlouhodobého hmotného majetku (snížení o 540 mil. Kč), pokles dlouhodobého nehmotného majetku (snížení o 5 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých pohledávek (zvýšení o 200 mil. Kč).

5 773 546 695,19

A.II.

Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) netto se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 3.677 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 4.217 mil. Kč) snížil o 540 mil. Kč; ke snížení došlo zejména u SÚ 021 Stavby o 196 mil. Kč (především rozšířením podniku Letiště Ostrava-Mošnov pronajatého Letišti Ostrava, a.s., Ostrava ve výši 157 mil. Kč), u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí o 126 mil. Kč (zejména předáním movitého majetku k hospodaření vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 68 mil. Kč a rozšířením podniku Letiště OstravaMošnov pronajatého Letišti Ostrava, a.s., Ostrava ve výši 33 mil. Kč) a u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek o 218 mil. Kč (pokles především vlivem modernizací, rekonstrukcí a výstavby sportovišť vzdělávacích zařízení v Opavě ve výši 59 mil. Kč, ve Frýdlantu nad Ostravicí ve výši 49 mil. Kč a Karviné ve výši 37 mil. Kč).

3 676 634 032,98

A.IV.

Dlouhodobé pohledávky se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 1.164 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 964 mil. Kč) zvýšily o 200 mil. Kč; rozdíl vznikl nárůstem SÚ 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky o 226 mil. Kč (navýšením pohledávky za pronájem podniku Letiště Ostrava, a.s., Ostrava o 226 mil. Kč) a snížením SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery o 26 mil. Kč.

1 164 409 476,31

B.

Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 4.877 mil. Kč) došlo k nárůstu oběžných aktiv celkem o 457 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 31. 03. 2016 ve výši 5.334 mil. Kč; na změně stavu oběžných aktiv se podílel nárůst krátkodobého finančního majetku (navýšení o 996 mil. Kč) a pokles krátkodobých pohledávek (snížení o 539 mil. Kč).

5 333 974 734,74

B.II.

Krátkodobé pohledávky se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 2.540 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 3.079 mil. Kč) snížily o 539 mil. Kč; ke snížení došlo zejména u SÚ 388 Dohadné účty aktivní o 939 mil. Kč vypořádáním investičních (ve výši 837 mil. Kč) a neinvestičních (ve výši 102 mil. Kč) transferů. Oproti tomu došlo ke zvýšení SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 247 mil. Kč (především narůstem poskytnutých záloh na dopravní obslužnost o 166 mil. Kč a nárůstem poskytnutých záloh vlastním příspěvkovým organizacím o 77 mil. Kč).

2 540 026 868,45

B.III.

Krátkodobý finanční majetek se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 2.790 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 1.794 mil. Kč) zvýšil o 996 mil. Kč, a to nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 1.075 mil. Kč (zejména přijetím dotace z MPSV na sociální služby ve výši 598 mil. Kč).

2 790 263 833,38

C.

Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 5.272 mil. Kč) došlo k poklesu vlastního kapitálu celkem o 1.433 mil. Kč, a jeho stav je ke dni 31. 03. 2016 ve výši 3.839 mil. Kč; na změně stavu vlastního kapitálu se podílelo snížení jmění a upravujících položek (pokles o 505 mil. Kč), snížení výsledku hospodaření (pokles o 931 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 3 mil. Kč).

3 839 018 335,56

C.I.

Jmění účetní jednotky a upravujících položek se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 1.682 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 2.187 mil. Kč) snížilo o 505 mil. Kč; ke snížení došlo u SÚ 401 Jmění účetní jednotky o 259 mil. Kč (zejména vlivem předpisů investičních transferů vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 207 mil. Kč) a u SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku o 246 mil. Kč (zejména předáním majetku, který byl financován nebo spolufinancován z investičních dotací, k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 224 mil. Kč).

1 682 353 230,88

C.III.

Výsledek hospodaření ke dni 31. 03. 2016 v celkové výši 2.017 mil. Kč (zisk) je tvořen výsledkem hospodaření běžného účetního období (ztráta ve výši -931 mil. Kč), výsledkem hospodaření ve schvalovacím řízení (zisk za rok 2015 ve výši 755 mil. Kč) a výsledkem hospodaření předcházejících

2 016 661 516,52

27.04.2016 09:39:54

Částka


strana 9 / 19


E.1.


Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT) účetních období (zisk v celkové výši 2.193 mil. Kč za roky 2010 - 2014). Výsledkem hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2016 je ztráta ve výši -931 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 1.506 mil. Kč a náklady celkem ve výši 2.437 mil. Kč. Oproti 1. čtvrtletí roku 2015 došlo k nárůstu nákladů o 59 mil. Kč a k vyšším výnosům o 285 mil. Kč, což znamená lepší výsledek hospodaření v 1. čtvrtletí roku 2016 o 226 mil. Kč (výsledkem hospodaření 1. čtvrtletí 2015 byla ztráta ve výši -1.157 mil. Kč). Na výsledek hospodaření u mezitímní účetní závěrky má vliv to, že kraj v průběhu roku náklady a výnosy časově nerozlišuje (bude provedeno až k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2016).

D.

Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 5.724 mil. Kč) došlo k nárůstu cizích zdrojů celkem o 1.544 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 31. 03. 2016 ve výši 7.268 mil. Kč; na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 2.369 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení o 825 mil. Kč).

7 268 503 094,37

D.II.

Dlouhodobé závazky se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 4.483 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 5.308 mil. Kč) snížily o 825 mil. Kč, a to poklesem celkového úvěrového zatížení o 791 mil. Kč, snížením dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 25 mil. Kč a snížením ostatních dlouhodobých závazků o 9 mil. Kč. Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti.

4 483 084 791,93

D.II.1.

Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje dva dlouhodobé úvěry od EIB (I. a II.) v celkové výši 2.330 mil. Kč, dále úvěr II. od ČSOB, a.s. ve výši 277 mil. Kč a úvěr od ČS, a.s. ve výši 465 mil. Kč. Celková výše úvěrového zatížení se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 3.072 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 3.863 mil. Kč) snížila o 791 mil. Kč. Úvěr I. od EIB byl poskytnut zejména na financování infrastruktury v Moravskoslezském kraji, splatnost zůstatku úvěru ve výši 330 mil. Kč je do roku 2018, úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 2.000 mil. Kč je stanovena do roku 2025. Úvěr II. od ČSOB, a.s. i úvěr od ČS, a.s. byl poskytnut na předfinancování akcí u projektů spolufinancovaných EU a event. vlastního podílu kraje, splatnost úvěru II. od ČSOB, a.s. je v roce 2020, úvěr od ČS, a.s. je splatný do r. 2018.

3 072 441 444,60

D.III.

Krátkodobé závazky se ke dni 31. 03. 2016 (ve výši 2.785 mil. Kč) oproti stavu ke dni 31. 12. 2015 (ve výši 416 mil. Kč) zvýšily o 2.369 mil. Kč; zejména jde o nárůst u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.385 mil. Kč (k navýšení došlo zejména z důvodu zaúčtování předpisů závazků na poskytnutí transferů vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 1.391 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce nárůst o 441 mil. Kč (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků na dopravní obslužnost kraje ve výši 437 mil. Kč) a o nárůst u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 606 mil. Kč (k navýšení došlo zejména přijetím zálohy na sociální služby z MPSV ve výši 598 mil. Kč, do roku 2015 účtovány jako průtokové dotace).

2 785 418 302,44

27.04.2016 09:39:54


strana 10 / 19


E.2.


Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT)

K položce


A.

Náklady celkem ke dni 31. 03. 2016 ve výši 2.437 mil. Kč vzrostly ve srovnání s náklady ke dni 31. 03. 2015 ve výši 2.378 mil. Kč o 59 mil. Kč: o 23 mil. Kč vyšší náklady z činnosti (např. o 23 mil. Kč vyšší náklady na prodaný dlouhodobý hmotný majetek a o 11 mil. Kč vyšší odpisy dlouhodobého majetku), o 1 mil. vyšší finanční náklady a o 35 mil. Kč vyšší náklady na transfery (především vlivem nárůstu neinvestičních transferů na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím o 48 mil. Kč).

2 436 739 958,73

B.

Výnosy celkem ke dni 31. 03. 2016 ve výši 1.506 mil. Kč vzrostly ve srovnání s výnosy ke dni 31. 03. 2015 ve výši 1.221 mil. Kč o 285 mil. Kč: o 21 mil. Kč vyšší výnosy z činnosti (zejména nárůstem výnosů z prodeje DHM o 18 mil. Kč a z prodeje pozemků o 7 mil. Kč), o 9 mil. Kč vyšší finanční výnosy, o 10 mil. Kč vyšší výnosy z transferů a o 245 mil. Kč vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst o 35 mil. Kč u výnosů z daní z příjmů fyzických osob, nárůst o 124 mil. Kč u výnosů z příjmů právnických osob a nárůst o 86 mil. Kč u výnosů z daně z přidané hodnoty). Na výrazném nárůstu inkasa sdílených daní v letošním roce se pozitivně odráží stav české ekonomiky, která se nachází v růstové fázi, a dále skutečnost, že s účinností od 01. 01. 2016 byla krajům navýšena procenta, kterými se podílí na celostátním inkasu daně z přidané hodnoty a daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, a to na hodnoty platné do konce roku 2011.

1 505 731 463,42

C.

Výsledkem hospodaření za 1. čtvrtletí 2016 je ztráta ve výši -931 mil. Kč, jde o rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 1.506 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 2.437 mil. Kč. Ve srovnání s výsledkem hospodaření za 1. čtvrtletí 2015 (ztráta ve výši -1.157 mil. Kč) jde o lepší výsledek hospodaření o 226 mil. Kč, na němž se negativně podílely vyšší náklady (o 59 mil. Kč) a pozitivně vyšší výnosy (o 285 mil. Kč); hlavní vliv na tento zlepšený výsledek hospodaření měly vyšší výnosy ze sdílených daní (o 245 mil. Kč).

27.04.2016 09:39:54

Částka


931 008 495,31-

strana 11 / 19


E.3.


Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (TEXT)

K položce


B.III.

Výkaz "Přehled o peněžních tocích" je sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. Podrobný měsíční přehled o peněžních tocích poskytuje VÝKAZ FIN 2-12 M.

27.04.2016 09:39:54

Částka


strana 12 / 19


E.4.


Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT)

K položce


C.

Přehled o změnách vlastního kapitálu komentován v části E.1 - v doplňujících informacích k položkám rozvahy. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období jsou účtovány opravy, které dosahují částky 260.000 Kč a vyšší. V roce 2012 a 2013 se jednalo o opravy investičních a neinvestičních nákladů a v roce 2014 o opravy investičních transferů (strana MD 1.003 tis. Kč a strana DAL 1.000 tis. Kč).

27.04.2016 09:39:54

Částka


strana 13 / 19


F.


Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy - územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Položka

Číslo

Název

G.I. G.II.

Počáteční stav fondu k 1.1. Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu

1. 2. 3. 4. G.III. G.IV.

27.04.2016 09:39:54

BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ


136 690 635,95 5 753 967,21

5 432 400,00 321 567,21 2 441 015,00 140 003 588,16

strana 14 / 19


G.


Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ

Číslo

BĚŽNÉ

položky

Název položky

BRUTTO

G. G.1. G.2. G.3. G.4. G.5. G.6.

Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby

H.

Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

MINULÉ KOREKCE

1 981 442 895,27 6 932 337,00 1 740 210 690,54 18 411 727,97 74 800 799,19 114 371 871,30 26 715 469,27

519 010 687,55 3 050 647,00 474 121 241,00 8 822 761,00 9 548 126,55 21 343 405,00 2 124 507,00

NETTO

1 462 432 207,72 3 881 690,00 1 266 089 449,54 9 588 966,97 65 252 672,64 93 028 466,30 24 590 962,27

1 658 548 093,77 3 899 102,00 1 429 169 400,17 9 650 985,97 84 750 138,94 105 462 484,69 25 615 982,00

ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo

BĚŽNÉ

položky

Název položky

H. H.1. H.2. H.3. H.4. H.5.

Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky

27.04.2016 09:39:54

BRUTTO

MINULÉ KOREKCE

NETTO

129 522 393,73

129 522 393,73

129 839 285,73

1 155 895,00 73 326 708,17 37 610 676,05 17 429 114,51

1 155 895,00 73 326 708,17 37 610 676,05 17 429 114,51

1 155 895,00 73 519 814,17 37 734 462,05 17 429 114,51


strana 15 / 19


I.


Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Číslo

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

BĚŽNÉ

I. I.1. I.2.

Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou

J.

Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

MINULÉ

2 173 355,48 2 173 355,48

Číslo

10 388 903,47 10 388 903,47

ÚČETNÍ OBDOBÍ

položky

Název položky

J. J.1. J.2.

Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou

27.04.2016 09:39:54

BĚŽNÉ


MINULÉ

11 298 879,46 11 298 879,46

7 777 350,87 7 777 350,87

strana 16 / 19


K.


Doplňující informace k poskytnutým garancím

K1. Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky - věřitele (sl. 1): 70890692 Název účetní jednotky - věřitele (sl. 2): Moravskoslezský kraj IČ účetní jednotky - dlužníka (sl. 3): 47675861 Název účetní jednotky - dlužníka (sl. 4): Vak Bruntál, a.s., Bruntál Datum poskytnutí garance (sl. 5): 02.07.2009 Nominální hodnota zajištěné pohledávky (sl. 6): 74 650 965,87 Datum plnění ručitelem v daném roce (sl. 7): Výše plnění ručitelem v daném roce (sl. 8): Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance (sl. 9): Druh dluhového nástroje (sl.10): 4,00 IČ účetní jednotky - věřitele Název účetní jednotky - věřitele IČ účetní jednotky - dlužníka Název účetní jednotky - dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje

K2.

(sl. 1): (sl. 2): (sl. 3): (sl. 4): (sl. 5): (sl. 6): (sl. 7): (sl. 8): (sl. 9): (sl.10):

70890692 Moravskoslezský kraj 26865858 Bílovecká nemocnice, a.s., Bílovec 11.10.2013 8 114 237,65

4,00

Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním

Poznámky k vyplnění: Číslo sloupce 1

Poznámka IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta.

2

Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka

3

IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním

provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4

Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka

5

Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného

provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma.

27.04.2016 09:39:54


strana 17 / 19


K.


Doplňující informace k poskytnutým garancím prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), není-li dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6

Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni.

7

Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance.

8

Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha.

9

Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky.

10

Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 - Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 - Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 - Přijaté vklady a depozita, 4 - Ostatní dlouhodobé závazky.

27.04.2016 09:39:54


strana 18 / 19


L.


Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Poznámky k vyplnění: Číslo sloupce

Poznámka

1

Číslo a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek.

2

Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A - Dopravní infrastruktura, B - Vzdělávání a související služby, C - Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D - Sociální služby, E - Zdravotnické služby, F - Teplo, energie, G - Ostatní.

6 až 7 9 až 12 13 14 a 15 16,18,20,22

Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další.

17,19,21,23 24 25 až 29

Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další).

* Konec sestavy *

27.04.2016 09:39:54


strana 19 / 19

PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady

Recommend Documents