Příloha č. 3 k Závěrečnému účtu za rok 2011 OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
OBSAH
1.
Hlavní a hospodářská činnost města .................................................................................. 2 1.1. Výsledek hospodaření za rok 2011 .............................................................................. 2 1.2. Usnesení k účetní závěrce ........................................................................................... 2 1.3. Údaje z Rozvahy ........................................................................................................... 2 1.4. Krátkodobý finanční majetek ...................................................................................... 2 1.5. Stavy fondů .................................................................................................................. 3 1.6. Stav pohledávek a závazků .......................................................................................... 3 2. Doplňující textová a tabulková část .................................................................................... 3 2.1. Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 – 2011 .......................................... 3 2.2. Komentář k TŘÍDĚ 1 ..................................................................................................... 4 2.3. Komentář k TŘÍDĚ 2 ..................................................................................................... 4 2.4. Komentář k TŘÍDĚ 3 ..................................................................................................... 4 2.5. Komentář k TŘÍDĚ 4 ..................................................................................................... 5 2.6. Komentář k TŘÍDĚ 5 ..................................................................................................... 5 2.7. Komentář k TŘÍDĚ 6 ..................................................................................................... 5 2.8. Finanční ukazatele hospodaření .................................................................................. 6 2.9. Ocenění majetku města ............................................................................................... 6 2.10. Příspěvková organizace ............................................................................................... 7 2.11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011 .............................. 7 2.12. Výsledek přezkoumání ................................................................................................. 7
1. Hlavní a hospodářská činnost města
1.1. Výsledek hospodaření za rok 2011
Celkové výnosy roku 2011 Výnosy z hlavní činnosti Výnosy z hospodářské činnosti
78 800 130,19 Kč 70 390 101,37 Kč 8 410 028,82 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
Celkové náklady roku 2011 Náklady z hlavní činnosti Náklady z hospodářské činnosti
87 685 729,01 Kč 71 744 654,03 Kč 15 941 074,98 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
Výsledek hospodaření roku 2011 Výsledek hospodaření z hlavní činnosti Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti
- 8 885 598,82 Kč - 1 354 552,66 Kč - 7 531 046,16 Kč
rozpočtový okruh bytový fond
1.2. Usnesení k účetní závěrce Z/18/2012 Účetní závěrka za rok 2011 Zastupitelstvo města bere na vědomí účetní závěrku Města Stráž pod Ralskem k 31. 12. 2011. Zastupitelstvo města bere na vědomí výsledek hospodaření Města Stráž pod Ralskem za rok 2011 ve výši (-) 8.885.598,82 Kč a schvaluje jeho převod na účet 432 – Nerozdělný zisk, neuhrazená ztráta minulých let.
1.3. Údaje z Rozvahy AKTIVA CELKEM
376 628 728,21 Kč
Vlastní kapitál Cizí zdroje PASIVA CELKEM
341 602 959,07 Kč 26 025 769,14 Kč 376 628 728,21 Kč
1.4. Krátkodobý finanční majetek Stav k 31. 12. 2010 Běžný účet 962 661,34 Kč Základní běžný účet ÚSC 17 774 305,77 Kč Běžné účty fondů ÚSC 95 829,47 Kč Ceniny 14 940,00 Kč Peníze na cestě 0,00 Kč Pokladna 0,00 Kč Celkem 18 847 736,58 Kč
Strana 2 (celkem 7)
Stav k 31. 12. 2011 4 044 361,69 Kč 14 117 330,86 Kč 241 577,00 Kč 18 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 18 421 269,55 Kč
bytový fond rozpočtový okruh rozpočtový okruh
1.5. Stavy fondů Sociální fond Fond zdravotnictví Celkem
Stav k 31. 12. 2010 95 829,47 Kč 325 484,65 Kč 421 314,12 Kč
Stav k 31. 12. 2011 241 577,00 Kč 422 484,65 Kč 664 061,65 Kč
Stav k 31. 12. 2010 16 727 815,82 Kč 8 057 663,00 Kč 15 429 300,80 Kč 10 120 805,88 Kč
Stav k 31. 12. 2011 7 786 059,37 Kč 5 621 298,55 Kč 12 548 174,40 Kč 13 477 594,74 Kč
1.6. Stav pohledávek a závazků Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky
stav po oprávkách stav po oprávkách
2. Doplňující textová a tabulková část Město Stráž pod Ralskem hospodařilo v roce 2011 s rozpočtovým schodkem ve výši 630 100,98 Kč.
Tento rozpočtový schodek představuje snížení finančních prostředků na bankovních účtech od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011. Město v roce 2011 nečerpalo úvěr a splatilo na úvěrech 2 881 126,40 Kč. Čerpání a splátky úvěrů nevstupují do příjmů a výdajů rozpočtu a tím neovlivňují celkové saldo hospodaření. Proto skutečné meziroční snížení finančních prostředků na bankovních účtech bylo ve výši 3 511 227,38 Kč.
Město Stráž pod Ralskem vytvořilo v roce 2011 záporný výsledek hospodaření ve výši 8 885 598,82 Kč. Z toho 1 354 552,66 Kč je výsledek za činnost hlavní a 7 531 046,16 Kč je výsledek za činnost hospodářskou. Výsledek hospodaření hospodářské činnosti města byl významně ovlivněn tvorbou opravné položky k pohledávkám ve výši 10 000 000 Kč (pohledávky o splatnosti 2,5 let). Celkový výsledek hospodaření za obě činnosti byl na základě usnesení Zastupitelstva města č. Z/18/2012 převeden na účet 432 – Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta z minulých let. Stav účtu po převodu je (-) 4 060 321,03 Kč.
2.1. Porovnání jednotlivých tříd rozpočtu za rok 2005 – 2011
TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY
Rok 2005
Rok 2006
Rok 2007
Rok 2008
Rok 2009
33 374 645,99
33 111 419,44
36 300 584,80
42 138 475,85
41 894 688,52
TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
6 303 892,55
7 006 948,31
8 365 108,49
8 958 801,01
12 578 229,10
TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
3 207 080,74
3 955 956,72
12 771 206,96
9 280 632,00
4 842 346,00
TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY
17 843 754,00
22 685 761,50
4 926 029,18
7 603 688,58
31 218 651,85
Celkem
60 729 373,28
66 760 085,97
62 362 929,43
67 981 597,44
90 533 915,47
TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE
42 405 665,00
42 951 549,30
41 013 196,97
56 091 949,65
69 949 052,24
TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
18 972 364,61
27 032 126,50
4 456 911,80
11 055 788,15
38 802 104,15
Celkem
61 378 029,61
69 983 675,80
45 470 108,77
67 147 737,80
108 751 156,39
Saldo příjmů a výdaj Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4
Rok 2005
Rok 2006
Rok 2007
Rok 2008
Rok 2009
60 729 373,28
66 760 085,97
62 362 929,43
67 981 597,44
90 533 915,47
Strana 3 (celkem 7)
Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem
-61 378 029,61
-69 983 675,80
-45 470 108,77
-67 147 737,80
-108 751 156,39
-648 656,33
-3 223 589,83
16 892 820,66
833 859,64
-18 217 240,92
Saldo běžného hospodaření
Rok 2005
Rok 2006
Rok 2007
Rok 2008
Rok 2009
43 981 192,54
47 544 000,00
48 202 000,00
56 900 965,44
67 541 377,14
-42 405 665,00
-42 952 000,00
-41 013 000,00
-56 091 949,65
-69 949 052,24
1 575 527,54
4 592 000,00
7 189 000,00
809 015,79
-2 407 675,10
Rok 2010
Rok 2011
Rok 2012
Rok 2013
Rok 2014
TŘÍDA 1 - DAŇOVÉ PŘÍJMY
48 159 567,59
44 378 642,97
TŘÍDA 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
14 673 058,02
13 944 176,61
TŘÍDA 3 - KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY
11 704 950,00
2 117 141,00
TŘÍDA 4 - PŘIJATÉ TRANSFERY
10 992 048,10
12 591 219,20
Celkem
85 529 623,71
73 031 179,78
TŘÍDA 5 - BEŽNÉ VÝDAJE
64 787 773,14
66 881 852,58
TŘÍDA 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
16 961 172,47
6 779 428,18
Celkem
81 748 945,61
73 661 280,76 Rok 2012
Rok 2013
Rok 2014
Rok 2012
Rok 2013
Rok 2014
Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem
Saldo příjmů a výdajů Příjmy celkem - Tř. 1, 2, 3, 4 Výdaje celkem - Tř. 5, 6 Celkem
Rok 2010
Rok 2011
85 529 623,71
73 031 179,78
-81 748 945,61
-73 661 280,76
3 780 678,10
-630 100,98
Rok 2010
Rok 2011
Saldo běžného hospodaření Běžné příjmy - Tř. 1, 2, 4 bez IV dotací Běžené výdaje - Tř. 5 Celkem
69 290 437,64
70 294 038,78
-64 787 773,14
-66 881 852,58
4 502 664,50
3 412 186,20
2.2. Komentář k TŘÍDĚ 1 Daňové příjmy oproti roku 2010 klesly o 3,8 mil. Kč. Největší propad byl zaznamenán u Daně z nemovitostí, jejíž meziroční pokles byl 4,5 mil Kč. Ostatní daně v průměru stagnovaly. Na místním poplatku za video loterijní terminály se podařilo vybrat 1,1 mil. Kč.
2.3. Komentář k TŘÍDĚ 2 Nedaňové příjmy v roce 2011 klesly o 700 tis. Kč. V roce 2010 byly zvýšeny o sdružené prostředky, jako předplacené nájemné k domu v ul. Máchova č. p. 4.
2.4. Komentář k TŘÍDĚ 3 Kapitálové příjmy oproti roku 2010 klesly o 9,6 mil Kč. Městu zůstalo ve vlastnictví ke konci roku celkem 313 bytových jednotek.
počet BJ ke konci roku 2008 počet BJ ke konci roku 2009 počet BJ ke konci roku 2010 počet BJ ke konci roku 2011
480 ks 424 ks 362 ks 313 ks
Strana 4 (celkem 7)
2.5. Komentář k TŘÍDĚ 4 V roce 2011 město obdrželo níže uvedené dotace:
Poskytovatel dotace
Předmět dotace
Částka dotace
Státní rozpočet ČR
Výkon státní správy a příspěvek na školství
2 616 000,00 Kč
Státní rozpočet ČR
Sčítání lidu 2011
Státní rozpočet ČR a EU
EU Peníze školám (přeposláno ZŠ)
Liberecký kraj
Florbalová liga (přeposláno ZŠ)
Liberecký kraj
Doprava EDUCA (přeposláno ZŠ)
Liberecký kraj
Školní recyklování (přeposláno ZŠ)
26 687,00 Kč
Liberecký kraj
Adrenalinový den 2010
10 500,00 Kč
Liberecký kraj
Adrenalinový den 2011 (přeposláno PANDĚ)
10 000,00 Kč
Liberecký kraj
Rekonstrukce plošiny JSDHO
Liberecký kraj
Akceschopnost JSDHO
27 422,00 Kč
Liberecký kraj
Městská policie nám to poví a ukáže
12 000,00 Kč
Liberecký kraj
Rekonstrukce stropu v Márnici
150 000,00 Kč
Úřad práce a EU
Veřejně prospěšné práce
305 523,00 Kč
Ministerstvo kultury ČR
Zámek Vartenberk
790 000,00 Kč
Ministerstvo pro místní rozvoj ČR
Demolice statku VLS (1. etapa)
Ministerstvo průmyslu ČR
Rekonstrukce VO v obci (EFEKT)
620 000,00 Kč
Obce a města
Neinvestiční transfery od obcí (školné, působnost, spolupráce)
659 302,00 Kč
Hospodářská činnost SBF
Posílení hlavního rozpočtu (vráceno v roce 2011 z běžných výdajů)
500 000,00 Kč
1 800,00 Kč 1 172 857,20 Kč 10 000,00 Kč 3 950,00 Kč
236 160,00 Kč
5 439 018,00 Kč
CELKEM
12 591 219,20 Kč
Za největší úspěch lez považovat získání dotace na demolici statku VLS, rekonstrukci VO v obci a rekonstrukci požární plošiny. Základní škola ve Stráži pod Ralskem získala významnou dotaci „EU Peníze školám“ pro zvýšení kvality vzdělávání žáků.
2.6. Komentář k TŘÍDĚ 5 Běžné výdaje opět rostly, což lze považovat spolu s nárůstem cizích zdrojů (závazků) za hrozbu budoucího hospodaření města. Meziroční nárůst je ve výši 2,1 mil. Kč. Tento růst lze vysvětlit stále se zvyšujícími výdaji na běžný provoz města tj. veškerých neinvestičních výdajů položek rozpočtu 5xxx. Město musí usilovat o snížení běžných výdajů, jinak nebude v budoucnu schopné „ušetřit“ na svůj rozvoj a investice. Kleslo i celkové saldo běžného hospodaření, které sotva stačí na splátky úvěrů, natož rozvoj. Ten lze za současné situace financovat pouze z příjmů prodaného majetku nebo přebytku hospodaření minulých let.
2.7. Komentář k TŘÍDĚ 6 Město v roce 2011 investovalo 6,8 mil. Kč, což je pokles oproti loňskému roku o 10,2 mil Kč. Největší podíl přestavuje spoluúčast k dotaci na vybudování „Zelené Cyklomagistrály Ploučnice“ a částečné umoření závazku na Rekonstrukci veřejného osvětlení.
Předmět investice
Částka investice
Veřejné osvětlení v ul. Luční
10 000,00
Kamerový systém města
437 232,09
Strana 5 (celkem 7)
Rekonstrukce veřejného osvětlení
1 639 710,37
Vstupní dveře Poliklinika a MěÚ
252 294,00
Vzduchotechnika MěÚ
99 302,00
Přechod pro chodce v ul. Jižní
129 202,20
PD Splašková kanalizace č. p. 108
5 000,00
Příprava rekonstrukce nového sběrného dvora
16 800,00
Materiál k zateplení hasičské zbrojnice
81 723,32
Příprava rekonstrukce MŠ II.
248 400,00
Škoda Felicia
1,20
Zelená Cyklomagistrála Ploučnice
2 503 181,00
Koupě pozemku p.p.č. 1280/7
2 773,00
Koupě pozemku p.p.č. 1280/3
63 723,00
Koupě souboru pozemků od VLS
238 530,00
Skříň na sušení požárních hadic
149 328,00
Malotraktor s příslušenstvím
619 260,00
Investiční dotace (rekonstrukce domu ŠEŠULE)
282 968,00
CELKEM
6 779 428,18
2.8. Finanční ukazatele hospodaření Celková zadluženost = cizí zdroje / celková aktiva * 100 (%) Celková zadluženost = 26 025 769,14 / 367 628 728,21 = 7,08 % V praxi to znamená, že město má nad veškerým svým majetek dluhy ve výši 26 mil. Kč, což představuje 7,08 % veškerých aktiv. Zadluženost na 1 obyvatele = cizí zdroje / počet obyvatel Zadluženost na 1 obyvatele = 26 025 769,14 / 4 037 = 6 447 Kč V praxi to znamená, že město dluží na každého obyvatele částku 6 447 Kč. Běžná likvidita = oběžná aktiva / krátkodobé závazky Běžná likvidita = 24 042 568,10 / 13 477 594,74 = 1,78 V praxi to znamená, že město má na krytí 13,5 mil. Kč krátkodobých závazků celkem 24 mil. Kč oběžných aktiv. Za obec s vyšší mírou rizika hospodaření se považuje obec, jejíž ukazatel celkové likvidity je v intervalu <0; 1> a zároveň podíl jejích cizích zdrojů k celkovým aktivům je vyšší než 25 % včetně.
Vývoj dlouhodobých úvěrů Stav k 31. 12. 2008 Stav k 31. 12. 2009 Stav k 31. 12. 2010 Stav k 31. 12. 2011
7 715 866,69 Kč 14 243 669,32 Kč 15 429 300,80 Kč 12 548 174,40 Kč
2.9. Ocenění majetku města Z rozvahy leze provést ocenění majetku města, které se provádí podle následujícího vzorce:
HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANIZACE HODNOTA ORGANZACE
= = =
AKTIVA netto CELKEM 367 628 728,21 Kč 341 602 959,07 Kč
Strana 6 (celkem 7)
– –
CIZÍ ZDROJE 26 025 769,14 Kč
Tato hodnota přestavuje majetek organizace, který je krytý vlastním kapitálem. Je nezbytné zdůraznit, že ve vyčíslené hodnotě není započítán majetek, který je svěřen příspěvkovým organizacím (budovy, haly a pozemky).
2.10. Příspěvková organizace Příznivé bylo hospodaření příspěvkové organizace PANDA SPORT v porovnání s rokem 2010. V roce 2011 došlo k zlepšení hospodaření o 3,1 mil. Kč. Stav z roku 2010 se již nesmí opakovat! Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010
7 472 000,00 Kč - 432 065,11 Kč - 7 904 065,11 Kč
Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO 2011
4 743 000,00 Kč - 44 385,53 Kč - 4 787 385,53 Kč
Hospodaření příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola, Stráž pod Ralskem je dlouhodobě stabilní bez významných výkyvů, což lze hodnotit pozitivně. Neinvestiční dotace 2010 Výsledek hospodaření 2010 SALDO 2010
5 360 000,00 Kč 0,00 Kč - 5 360 000,00 Kč
Neinvestiční dotace 2011 Výsledek hospodaření 2011 SALDO 2011
5 560 000,00 Kč 180 741,41 Kč - 5 379 258,59 Kč
2.11. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011 Přezkoumání provedla Jaroslava Voborská, Bc. Alena Vrbová a Ing. Jitka Havelková, kontroloři Krajského úřadu Libereckého kraje. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, jako dílčí přezkoumání hospodaření ve dnech 28. 11. 2011 - 30. 11. 2011 a závěrečné přezkoumání hospodaření ve dnech 5. 3. 2012 – 6. 3. 2012. Zpráva o přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu.
2.12. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Stráž pod Ralskem za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Strana 7 (celkem 7)
